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CÓDIGO SCGC-PG-01-F01FECHA DE ELABORACIÓN 16/04/2012PÁGINA 1 DE 1
APROBACIÓN Y CONTROL DE CAMBIOS EN DOCUMENTOS
Documento que se actualiza Lineamiento cuentas por pagar
Código del documento que se actualiza 15-528-PO.12-L01 Numero de Revisión 01
Razón de la sustitución Revisión y actualización al existente
Descripción del cambioSe modifica de acuerdo a las necesidades vigentes del Colegio.
Fecha de aprobación 28/08/2012
FIRMAS DE AUTORIZACIÓNLAS FIRMAS AUTÓGRAFAS APARECEN SOLO EN EL ORIGINAL.
Edgar Tello BacaDirector General
APROBÓ
René Carrillo LópezEncargado de la Subcoordinación de
Administración y Finanzas REVISÓ
Alejandra Casillas SaldívarCoordinadora de Contabilidad
FinancieraSECRETARÍA DE EDUCACIÓN
SUBSECRETARÍA DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIORDIRECCIÓN GENERAL
ELABORÓ
SECRETARÍA DE EDUCACIÓNSUBSECRETARÍA DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIOR
DIRECCIÓN GENERAL
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MEXICO
Titulo: Lineamiento cuentas por pagarCódigo: 15-528-PO.12-L01 Revisión 01 Fecha de aprobación 28/08/2012 Página 1 de 3
1. Objetivo: Establecer los criterios de actuación para la correcta, eficiente y oportuna gestión de pago.
2. Responsables:Coordinadora de Contabilidad.
3. Alcance: Aplica en todas las cuentas por pagar, desde la requisición, hasta el pago del bien o servicio recibido.
4. Referencias Normativas:
- ISO 9001:2008- Normas y políticas (Gaceta de Gobierno del Estado de México vigente)- Normas administrativas (Gaceta de Gobierno del Estado de México vigente) - Prontuario de legislación Fiscal del Estado de México vigente- Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y
Municipios del Estado de México vigente.- Ley de Ingresos Estatal vigente.- Presupuesto de Egresos del Estado vigente.
5. Normas de operación.-
- Considerar los techos presupuestales del Programa Anual de adquisiciones, como tope máximo en trámites de pago.
- Toda requisición deberá ir acompañada por los documentos que acrediten la factibilidad de llevarse a cabo.- Con las actas de fallo, deberá registrar en los controles de “ventanilla trámite de pago” y en contabilidad el
compromiso de pago.- Todo pago de factura deberá ser filtrado en “ventanilla trámite de pago” a fin de validar requisitos fiscales de
facturación, conceptos de pago, unidades, operaciones aritméticas, cotejarlo con los controles de pago, a fin de evitar pago erróneos, y dejar evidencia de la validación.
- Sin excepción toda factura que acredite para pago de bien o servicio, deberá manifestar la calificación del servicio.- Los trámites de pago, deberán manifestar en el neto a pagar el monto que efectivamente deba pagarse, es decir,
una vez considerado las amortizaciones de anticipo o retenciones a que diera lugar.- Las facturas originales que se hayan pagado, deberán contar con el sello de “PAGADO”.- Periódicamente realizar conciliaciones con los registros contables de las cuentas por pagar y anticipo a
proveedores.
PROCEDIMIENTO DE COMPRAS NOTA: Cualquier documento impreso diferente del original y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera del Masterweb del Sistema CONALEP serán considerados como COPIA NO CONTROLADA, por lo que el usuario deberá asegurarse que el documento que consulta es vigente”
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MEXICO
Titulo: Lineamiento cuentas por pagarCódigo: 15-528-PO.12-L01 Revisión 01 Fecha de aprobación 28/08/2012 Página 2 de 3
Planeación, Programación y
PresupuestosCoordinación de Adquisiciones
Coordinación de Contabilidad Usuario Proveedor Coordinación de
Finanzas
NOTA: Cualquier documento impreso diferente del original y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera del Masterweb del Sistema CONALEP serán considerados como COPIA NO CONTROLADA, por lo que el usuario deberá asegurarse que el documento que consulta es vigente”
Elaboración de requisición
Inicia
Recibe requisición.
Cotiza bien o servicio. de 1 a 5 días hábiles.
Recibe requisición cotizada, verifica
suficiencia presupuestal, da Vo.
Bo. (de 1 a 3 días hábiles).
Realiza proceso de Servicios de
Apoyo.
Compras Directas (CD) de
1 a 5 días hábiles.
Adjudicación Directa (AD) de
6 a 10 días hábiles.
Invitación Restringida (IR) de 6 a 15 días
hábiles.
Licitación Pública
Dicta fallo
Elabora contrato
Recibe notificación del
fallo.
Actualiza controles de proveedores.
Recibe notificación del fallo.
Afecta presupuesto comprometido.
Orienta al Proveedor para
su trámite de pago.
Entrega material y/o servicio.
Reúne documentos necesarios y
gestiona cobro.Recibe documentos,
consulta controles de proveedores,
tramita el pago. Registra cuenta
por pagar.
Recibe trámite de pago,
Afecta presupuesto devengado
Gestiona liberación de recursos.
Notifica pago, turna
documentación soporte.
Registra pago a proveedores, notifica pago.
(Base de datos contables)
Registra presupuesto
ejercido pagado.
Realiza pago con cheque o
transferencia bancaria.
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MEXICO
Titulo: Lineamiento cuentas por pagarCódigo: 15-528-PO.12-L01 Revisión 01 Fecha de aprobación 28/08/2012 Página 3 de 3
NOTA: Cualquier documento impreso diferente del original y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera del Masterweb del Sistema CONALEP serán considerados como COPIA NO CONTROLADA, por lo que el usuario deberá asegurarse que el documento que consulta es vigente”
Termina.
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