CÓDIGO SCGC-PG-01-F01FECHA DE ELABORACIÓN 16/04/2012PÁGINA 1 DE 1

APROBACIÓN Y CONTROL DE CAMBIOS EN DOCUMENTOS

Documento que se actualiza Lineamiento cuentas por pagar

Código del documento que se actualiza 15-528-PO.12-L01 Numero de Revisión 01

Razón de la sustitución Revisión y actualización al existente

Descripción del cambioSe modifica de acuerdo a las necesidades vigentes del Colegio.

Fecha de aprobación 28/08/2012

FIRMAS DE AUTORIZACIÓNLAS FIRMAS AUTÓGRAFAS APARECEN SOLO EN EL ORIGINAL.

Edgar Tello BacaDirector General

APROBÓ

René Carrillo LópezEncargado de la Subcoordinación de

Administración y Finanzas REVISÓ

Alejandra Casillas SaldívarCoordinadora de Contabilidad

FinancieraSECRETARÍA DE EDUCACIÓN

SUBSECRETARÍA DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIORDIRECCIÓN GENERAL

ELABORÓ

SECRETARÍA DE EDUCACIÓNSUBSECRETARÍA DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIOR

DIRECCIÓN GENERAL

COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MEXICO

Titulo: Lineamiento cuentas por pagarCódigo: 15-528-PO.12-L01 Revisión 01 Fecha de aprobación 28/08/2012 Página 1 de 3

1. Objetivo: Establecer los criterios de actuación para la correcta, eficiente y oportuna gestión de pago.

2. Responsables:Coordinadora de Contabilidad.

3. Alcance: Aplica en todas las cuentas por pagar, desde la requisición, hasta el pago del bien o servicio recibido.

4. Referencias Normativas:

- ISO 9001:2008- Normas y políticas (Gaceta de Gobierno del Estado de México vigente)- Normas administrativas (Gaceta de Gobierno del Estado de México vigente) - Prontuario de legislación Fiscal del Estado de México vigente- Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y

Municipios del Estado de México vigente.- Ley de Ingresos Estatal vigente.- Presupuesto de Egresos del Estado vigente.

5. Normas de operación.-

- Considerar los techos presupuestales del Programa Anual de adquisiciones, como tope máximo en trámites de pago.

- Toda requisición deberá ir acompañada por los documentos que acrediten la factibilidad de llevarse a cabo.- Con las actas de fallo, deberá registrar en los controles de “ventanilla trámite de pago” y en contabilidad el

compromiso de pago.- Todo pago de factura deberá ser filtrado en “ventanilla trámite de pago” a fin de validar requisitos fiscales de

facturación, conceptos de pago, unidades, operaciones aritméticas, cotejarlo con los controles de pago, a fin de evitar pago erróneos, y dejar evidencia de la validación.

- Sin excepción toda factura que acredite para pago de bien o servicio, deberá manifestar la calificación del servicio.- Los trámites de pago, deberán manifestar en el neto a pagar el monto que efectivamente deba pagarse, es decir,

una vez considerado las amortizaciones de anticipo o retenciones a que diera lugar.- Las facturas originales que se hayan pagado, deberán contar con el sello de “PAGADO”.- Periódicamente realizar conciliaciones con los registros contables de las cuentas por pagar y anticipo a

proveedores.

PROCEDIMIENTO DE COMPRAS NOTA: Cualquier documento impreso diferente del original y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera del Masterweb del Sistema CONALEP serán considerados como COPIA NO CONTROLADA, por lo que el usuario deberá asegurarse que el documento que consulta es vigente”

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Titulo: Lineamiento cuentas por pagarCódigo: 15-528-PO.12-L01 Revisión 01 Fecha de aprobación 28/08/2012 Página 2 de 3

Planeación, Programación y

PresupuestosCoordinación de Adquisiciones

Coordinación de Contabilidad Usuario Proveedor Coordinación de

Finanzas

NOTA: Cualquier documento impreso diferente del original y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera del Masterweb del Sistema CONALEP serán considerados como COPIA NO CONTROLADA, por lo que el usuario deberá asegurarse que el documento que consulta es vigente”

Elaboración de requisición

Inicia

Recibe requisición.

Cotiza bien o servicio. de 1 a 5 días hábiles.

Recibe requisición cotizada, verifica

suficiencia presupuestal, da Vo.

Bo. (de 1 a 3 días hábiles).

Realiza proceso de Servicios de

Apoyo.

Compras Directas (CD) de

1 a 5 días hábiles.

Adjudicación Directa (AD) de

6 a 10 días hábiles.

Invitación Restringida (IR) de 6 a 15 días

hábiles.

Licitación Pública

Dicta fallo

Elabora contrato

Recibe notificación del

fallo.

Actualiza controles de proveedores.

Recibe notificación del fallo.

Afecta presupuesto comprometido.

Orienta al Proveedor para

su trámite de pago.

Entrega material y/o servicio.

Reúne documentos necesarios y

gestiona cobro.Recibe documentos,

consulta controles de proveedores,

tramita el pago. Registra cuenta

por pagar.

Recibe trámite de pago,

Afecta presupuesto devengado

Gestiona liberación de recursos.

Notifica pago, turna

documentación soporte.

Registra pago a proveedores, notifica pago.

(Base de datos contables)

Registra presupuesto

ejercido pagado.

Realiza pago con cheque o

transferencia bancaria.

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Titulo: Lineamiento cuentas por pagarCódigo: 15-528-PO.12-L01 Revisión 01 Fecha de aprobación 28/08/2012 Página 3 de 3

NOTA: Cualquier documento impreso diferente del original y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera del Masterweb del Sistema CONALEP serán considerados como COPIA NO CONTROLADA, por lo que el usuario deberá asegurarse que el documento que consulta es vigente”

Termina.