plan de cuentas faz 2012
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NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CLASE 9 CLASE 62dis 3 di 4 di 5 di 6 di NOMBRE DE LA CUENTA Enlace
10 CAJA Y BANCOS 101 CAJA 102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO EN TRÁNSITO104 CUENTAS CORIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 Cuentas corrientes operativas10411 Scotiabank SA.
104111 Bco. Scotiabank Cta. Cte. M.N.104112 Bco. Scotiabank Cta. Cte. M.E.
10412 Banco de Credito del Peru SA.104121 Bco. Credito Cta. Cte. M.N.104122 Bco. Credito Cta. Cte. M.E.
10413 Banco Interbank104131 Banco Interbank (MN)104132 Banco Interbank (ME)
10414 Banco Continental104141 Bco Continental Cta Cte M.N104142 Bco Continental Cta Cte M.E.
10415 Banco de la Nación104151 Bco de la Nacion Cta Cte M.N104152 Bco de la Nacion Cta Cte M.E.
10416 Banco Financiero104161 Banco Financiero (MN)104162 Banco Financiero (ME)
1042 Cuentas corrientes para fines especificos10421 Banco de la Nacion
104211 Bco de la Nacion Cta Cte detracciones105 CERTIFICADOS BANCARIOS
1051 Certificados Bancarios1052 Otros
106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1061 Depósito de ahorro1062 Depósito a plazo
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN1071 Fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado11111 Costo 11112 Valor Razonable
1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero11121 Costo 11122 Valor Razonable
1113 Valores Emitidos por Empresas11131 Costo 11132 Valor Razonable
1114 Otros Títulos Representativos de Deuda11141 Costo 11142 Valor Razonable
1115 Participaciones en Entidades11151 Costo 11152 Valor Razonable
112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
11121 Costo 11122 Valor Razonable
1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero11221 Costo 11222 Valor Razonable
1123 Valores Emitidos por Empresas11231 Costo 11232 Valor Razonable
1124 Otros Títulos Representativos de Deuda11241 Costo 11242 Valor Razonable
113 ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA1131 Inversiones Mantenidas para Negociacion - Acuerdo de Compra
11311 Costo11312 Valor Razonable
1132 Inversiones Disponibles para la Venta - Acuerdo de Compra11321 Costo11322 Valor Razonable
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS121 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR CO
1211 No emitidas12111 Sociedad Agricola Viru S.A.12112 Gerencia de Proyectos SAC.12113 Camposol S.A.12114 Gold Fields la Cima S.A.12115 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote12116 FAZ SAC12117 MMF CONTRATISTAS EIRL12118 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12119 Otras cuentas por cobrar terceros
121110 CHIMU AGROPECUARIA SA121111 DAMPER TRUJILLO SAC121112 SAEG PERU SA121113 Banco de Credito del Peru SA.121114 CORPORACION DE REFRIGERACION SAC
1212 EMITIDAS EN CARTERA 12121 Sociedad Agricola Viru S.A.12122 Gerencia de Proyectos SAC.12123 Camposol S.A.
12124 Gold Fields la Cima S.A.12115 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote gatofeo10223012116 FAZ SAC12127 MMF CONTRATISTAS EIRL12128 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12129 Otras cuentas por cobrar terceros
121210 CHIMU AGROPECUARIA SA121211 DAMPER TRUJILLO SAC121212 SAEG PERU SA121213 Banco de Credito del Peru SA.121214 CORPORACION DE REFRIGERACION SAC
1213 EN COBRANZA 12131 Sociedad Agricola Viru S.A.12132 Gerencia de Proyectos SAC.12133 Camposol S.A.12134 Gold Fields la Cima S.A.12135 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote12136 FAZ SAC12137 MMF CONTRATISTAS EIRL12138 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12139 Otras cuentas por cobrar terceros
121310 CHIMU AGROPECUARIA SA121311 DAMPER TRUJILLO SAC121312 SAEG PERU SA
josecasas_19@hotmail.com
121313 Banco de Credito del Peru SA.121314 CORPORACION DE REFRIGERACION SAC
1214 EN DESCUENTO12141 Sociedad Agricola Viru S.A.12142 Gerencia de Proyectos SAC.12143 Camposol S.A.12144 Gold Fields la Cima S.A.12115 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote12116 FAZ SAC12147 MMF CONTRATISTAS EIRL12148 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12149 Otras cuentas por cobrar terceros
121410 CHIMU AGROPECUARIA SA121411 DAMPER TRUJILLO SAC121412 SAEG PERU SA121413 Banco de Credito del Peru SA.121414 CORPORACION DE REFRIGERACION SAC
122 ANTICIPOS1221 Facturas
12211 Sociedad Agricola Viru S.A.12212 Gerencia de Proyectos SAC.12213 Camposol S.A.12214 Gold Fields la Cima S.A.12115 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote12116 FAZ SAC12217 MMF CONTRATISTAS EIRL12218 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12219 Otras cuentas por cobrar terceros
122110 CHIMU AGROPECUARIA SA122111 DAMPER TRUJILLO SAC122112 SAEG PERU SA122113 Banco de Credito del Peru SA.122114 CORPORACION DE REFRIGERACION SAC
123 LETRAS POR COBRAR1231 No emitidas1232 En cobranza 1233 En descuento
129 COBRANZA DUDOSA1291 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar1293 Letras por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR CO
1311 No emitidas13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursal
1312 Emitidas en cartera 13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursal
1313 En cobranza 13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursal
1314 En descuento13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursal
132 ANTICIPOS RECIBIDOS1321 Anticipos Recibidos
13211 Matriz13212 Subsidiarias13213 Asociadas13214 Sucursales13215 Otros
133 LETRAS POR COBRAR1331 En cartera
13311 Matriz13312 Subsidiarias13313 Asociadas13314 Sucursal
1332 En cobranza 13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursal
1333 En descuento13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursal
139 COBRANZA DUDOSA1391 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar1393 Letras por Cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST141 PERSONAL
1411 Préstamos1412 Adelanto de Remuneraciones
14121 Adelanto de Sueldos14122 Adelanto de Salarios
1413 Entregas a rendir cuenta14131 A caja central14132 A caja chica
1419 Otras cuantas por cobrar al personal142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accinistas1422 Préstamos
143 DIRECTORES 1431 Préstamos1432 Adelanto de Dietas1433 Entregas a Rendir Cuenta
144 GERENTES1441 Préstamos1442 Adelanto de Dietas1443 Entregas a Rendir Cuenta
148 DIVERSAS149 COBRANZA DUDOSA
1491 Personal1492 Accionistas (o socios)1493 Directores 1494 Gerentes1498 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS161 PRÉSTAMOS
1611 Con garantía1612 Sin garantía
162 RECLAMACIONES A TERCEROS1621 Compañía a seguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios Públicos
1624 Tributos1629 Otras
163 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos
164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA1641 Préstamos de instituciones no financieras1642 Préstamos de instituciones financieras1644 Depositos en garantia por alquileres1649 Otros depositos en garantia
165 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS1651 Inversión en moviliaria1652 Inversión en inmoviliaria1653 Inmueble Maquinaria y Equipo1654 Intangibles1655 Activos biológicos
166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1661 Instrumentos financieros primarios1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Cartera de Negociacion16622 Instrumentos de cobertura
168 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS1681 Entregas a rendir cuenta terceros1682 Otras cuentas por cobrar diversas
169 COBRANZA DUDOSA1691 Préstamos1692 Reclamaciones a terceros1693 Intereses, regalías y dividendos1694 Depósitos otorgados en garantía1695 Venta de activos inmovilizados1698 Otras cuantas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRARA DIVERSAS-RELACIONADAS171 Préstamos
1711 Con garantía17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursal17115 Otros
1712 Sin garantía17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursal17125 Otros
1721721
17211172121721317214
172217221172221722317224
1723172311723217233
173 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS1731 Intereses
17311 Matriz17312 Subsidiarias17313 Asociadas17314 Sucursales17315 Otros
1732 Regalias17321 Matriz17322 Subsidiarias17323 Asociadas17324 Sucursales17325 Otros
1733 Dividendos17331 Matriz17332 Subsidiarias17333 Asociadas17334 Sucursales
174 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA1741 Inversión en moviliaria1742 Inversión en inmoviliaria1743 Inmueble Maquinaria y Equipo1744 Intangibles1745 Activos biológicos
175 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS1751 Inversion moviliaria1752 Inversion Inmoviliaria1753 Muebles, maquinarias y equipos1754 Intangibles1755 Activos biologicos
176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS178 OTRAS CUANTAS POR COBRAR DIVERSAS179 COBRANZA DUDOSA
1791 Préstamos1792 Intereses, regalías y dividendos1793 Depósitos otorgados en garantía1794 Venta de activos inmovilizados1798 Otras cuantas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO180 Intereses181 Costos Financieros182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1911 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar1912 Letras por cobrar
192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS1921 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar1922 Letras por cobrar
193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,A LOS ACCIONISTA1931 Personal1932 Accionistas1933 Directores1934 Gerentes1938 Diversas
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS1941 Prestamos1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses regalias y dividendos
1944 Depositos otorgados en garantia1945 Venta de activo inmovilizado1946 Activos por instrumentos financieros 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS1951 Prestamos1953 Intereses regalias y dividendos 1954 Depositos otorgados en garantia1955 Venta de activo inmovilizado1956 Activos por instrumentos financieros 1958 Otras cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERÍAS201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
2011 Mercaderias manufacturadas20111 Costo20112 Valor razonable
202 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN203 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
2031 De origen animal2032 De origen vegetal
204 MERCADERÍAS INMUEBLES208 OTRAS MERCADERÍAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos manufacturados
2111 Metal mecanicos212 Productos de extracción terminados213 Productos Agropecuarios y pisicolas terminados214 Productos Inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación-produsctos terminados219 Productos terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados2192 Productos de extracción terminados2193 Productos agropecuarios y piscícolas terminadas2194 Productos Inmuebles2195 Exitencias de servicios terminados2197 Otros productos terminados2198 Costos de financiación-productos terminados
22 SUB-PRODUCTOS,DESECHOS Y DESPERDICIOS221 Sub Productos222 Desechos y Desperdicios229 Sub produtos,desechos y desperdicios devalorizados
2291 Subproductos2292 Desechos y Desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso234 Productos Inmuebles en proceso235 Exitencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costos de financiación-productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados
2391 Productos en proceso de manufactura2392 Productos extraídos en proceso de transformación2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2394 Productos Inmuebles en proceso2395 Exitencias de servicios en proceso2396 Otros productos en proceso2397 Costos de financiación-productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para produtos manufacturados242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para produtos manufacturados2492 Materias primas para productos de extracción2493 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2494 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIAS AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales auxiliares252 Suministros
2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros Suministros
253 Repuestos259 Materiales auxiliares,suministros y repuestos desvalorizados
2591 Materiales auxiliares2592 Suministros2593 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases262 Embalajes269 Envases y Embalajes desvalorizados
2691 Envases2692 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos27111 Valor razonable27112 Costo27113 Revaluación
2712 Edificaciones27121 Valor razonable27122 Costo27123 Revaluación27124 Costo de Financiacion
272 Inmueble Maquinaria y Equipo2721 Terrenos2722 Edificaciones2723 Maquinaria y equipos de explotación2724 Equipos de transporte2725 Muebles y enseres2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedada industrial2733 Progaramas de computación (software)2734 Costo de explotacion y desarrollo2735 Formulas y diseños y prototipos2736 Reservas de recursos extraíbles2739 Otros Activos Intangibles
274 Activos biológicos2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biológicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderías284 Materias primas285 Materiales auxiliares,suministros y repuestos286 Envases y embalajes
289 Existencias por recibir2891 Mercaderías2892 Materias primas2893 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2894 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS291 Mercaderías
2911 Mercaderías manufacturadas2912 Mercaderías de extración2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Mercaderías inmueble2918 otras mercaderias
292 Productos terminados2921 Productos manufacturados2922 Productos de extración terminados2923 Productos agropecuarias y piscícolas2924 Mercaderías inmueble2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiamiento-Productos teremiandos
293 Sub productos, desechos y desperdicios2931 Sub productos2932 Desechos y Desperdicios
294 Productos en proceso2941 Productos en proceso de manufactura 2942 Productos extraídos en proceso de transformación 2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiación-Productos en proceso
295 Materias primas2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos de extración2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2954 Materias primas para productos inmuebles
296 Materias Çauxiliares, suministros y repuestos2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos
297 Envases y Embalajes2971 Envases2972 Embalajes
298 Existencias pro recibir2981 Mercaderías2982 Materias primas2983 Materias auxiliares, suministros y repuestos2984 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 Inversiones para ser mantenidas para el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda30111 Valores emitidos o garantizados por el estado30112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero30113 Valores Emitidos por Empresas30114 Valores emitidos por otras entidades
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimoni308 Desvalorización d einversiones moviliarias
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos
3111 Urbanos31111 Valor razonable31112 Costo31113 Revaluación
3112 Rurales31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluación
312 Edificaciones 3121 Edificaciones
31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluación31214 Costos de financiación-inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias
3211 Terrenos3212 Edificaciones
322 Inmueble Maquinaria y Equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinaria y equipos de explotación3224 Equipos de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos
3311 Terrenos31111 Costo31112 Revaluación
332 Edificaiones3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisión o producción33212 Revaluación33213 Costo de financiamiento-Edificaciones
3322 Almacenes33221 Costo de adquisión o producción33222 Revaluación33223 Costo de financiamiento-Almacenes
3323 Edifiaciones para la producución33231 Costo de adquisión o producción33232 Revaluación33233 Costo de financiamiento-Edificaiones para la producción
3324 Intalaciones33241 Costo de adquisión o producción33242 Revaluación33243 Costo de financiamiento-Instalaciones
333 Maquinaria y equipos de explotación3331 Maquinaria y equipos de explotación
33311 Costo de adquisión o producción33312 Revaluación33313 Costo de financiamiento-Maquinaria y equipos de explotación
334 Equipo de transporte3341 Vehículos motorizados
33411 Costo33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados33421 Costo33422 Revaluación
335 Muebles y enseres3351 Muebles
33511 Costo33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo33522 Revaluación
336 Equipos diversos3361 Equipo para el proceso de información (de cómputo)
33611 Costo33612 Revaluación
3362 Equipos de comunicación33621 Costo33622 Revaluación
3363 Equipos de seguridad33631 Costo33632 Revaluación
3369 Otros equipos33691 Costo33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas
33711 Costo33712 Revaluación
3372 Unidades de Reemplazo33721 Costo33722 Revaluación
338 Unidades por recibir3381 Maquinaria y equipos de explotación3382 Equipos de transporte3383 Muebles y enseres3386 Equipos diversos3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Construcciones y obras en cursos3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmibiliaria en curso3397 Costo de financiación-Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación-Edificaciones3398 Costo de financiación -Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiación-Edificaciones33982 Costo de financiación -Maquinaria y equipos de explotación
3399 Otros activos en curso34 Intangibles
341 Conseciones, licencias y otras derechos3411 Conseciones
34111 Costo34112 Revaluación
3412 Licencias34121 Costo34122 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes
34211 Costo34212 Revaluación
3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informaticas
34311 Costo34312 Revaluación
344 Costos de explotación by desarrollo3441 Costo de explotación
34411 Costo3442 Costo de desarrollo
34421 Costo345 Fómulas diseños y prototipos
3451 Fórmulas34511 Costo34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos34521 Costo34522 Revaluación
346 Reservas de recursos extraíbles3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil371 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles35 ACTIVOS BIOLÓGICOS36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS INMIVILIZADOS
361 Inversiones inmoviliarias363 Inmueble maquinaria y equipo364 Intangibles365 Activos biológicos
37 ACTVOS DIFERIDO371 Impuesto a la renta372 Participaciones de los trabajadores diferidos373 Interese difereidos
3731 Interese no devengados en transacciones con terceros3732 Interese no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros
382 Diversos3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago( adjudicaciones y realizables)
39 DEPRECIACIÓN,AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUM391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias39111 Edificaciones-Costo de adquisición o construcción39112 Edificaciones-Costo de financiación
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121 Inversiones inmobiliarias-Edificaciones39122 Inmueble,maquinaria y equipo-Edificaciones39123 Inmueble,maquinaria y equipo-Maquinaria y equipos de explot39124 Inmueble,maquinaria y equipo-Equipos de transporte39126 Inmueble,maquinaria y equipo-Equipos diversos
3913 Inmueble maquinaria y equipo-Costo39131 Edificaciones39132 Maquinaria y equipo de explotación39133 Equipos de transporte39134 Muebles 39135 Enseres39136 Equipos diversos39137 Equipos de computo 39138 Herramientas y unidades de reemplazo
3914 Inmuebles,maquinaria y equipo-Revaluación39141 Edificaciones39142 Maquinarias y equipos de explotación39143 Equipos de transporte39144 Muebles y enseres
39145 Equipos diversos39146 Harramientas y unidades de reemplazo
3915 Inmuebles maquinaria y equipo-Costo de financiación39151 Edificaciones39152 Maquinarias y equipos de explotación
3916 Activos biológicos en producción-Costo39161 Activos biológicos de origen animal39162 Activos biológicos de origen vegetal
3917 Activos biológicos en producción-Costo de financiamiento39171 Activos biológicos de origen animal39172 Activos biológicos de origen vegetal
392 Amortización acumulada3921 Intangibles-Coto
39211 Conseciones, licencias y otras derechos39212 Patentes y propiedad industrial39213 Programas de computadora (software)39214 Costo de explotación y desarrollo39215 Fórmulas, diseños y prototipos39219 Otros activos intangibles
3922 Intagibles-Revaluación39221 Conseciones, licencias y otras derechos39222 Patentes y propiedad industrial39223 Programas de computadora (software)39225 Fórmulas, diseños y prototipos39229 Otros activos intangibles
393 Agotamiento acumulado3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
40 TRIBUTOS Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S401 Gobierno Central
4011 Impueto general a las ventas 40111 IGV-Cuenta propia
401111 IGV Nacional401112 IGV Importaciones
40112 IGV-Cuenta Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV-Cuenta Régimen de percepciones40114 IGV-Cuenta Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo4013 Cánon
40131 Cánon petrolero40132 Cánon minero40133 Cánon gasífero40134 Cánon pesquero40135 Cánon hidroenergetico40136 Cánon forestal
4015 Derechos aduaneros40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categoría40172 Renta de cuarta categoría40173 Renta de quinta categoría40174 Renta de no domicialiadao
4018 Otros impuestos40181 Impuesto a las transacciones financieras40182 Impuesto a lso juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestación de servicios públicos40184 Regalías40185 Impuesto a los dividendos40186 ITAN
402 Certificados Tributarios403 Intitucione públicas
4031 EsSALUD4032 ONP4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4035 EsSALUD-Vida4036 SCTR4037 Conafoviser4039 Otras instituciones
405 Gobierno Regional406 Gobierno Locales
4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuetso al rodaje40617 Impusto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones4063 Tasas
40631 Licencias de apertura de establecimiento40632 Transporte público40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administración de fondos de pensiones4071 AFP INTEGRA
40711 COMISION 40712 PRIMA40713 APORTE OBLIGATORIO
4072 AFP UNIÓN VIDA40721 COMISION 40722 PRIMA40723 APORTE OBLIGATORIO
4073 AFP HORIZONTE40731 COMISION 40732 PRIMA40733 APORTE OBLIGATORIO
4074 AFP PROFUTURO40741 COMISION 40742 PRIMA40743 APORTE OBLIGATORIO
4075 AFP PRIMA40751 COMISION 40752 PRIMA40753 APORTE OBLIGATORIO
4076 AFP HABITAT40761 COMISION 40762 PRIMA40763 APORTE OBLIGATORIO
408 Empresas prestdoras de servicios de salud4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 Sueldos y salarios41112 Adelantos41119 Otros descuentos
4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones pro pagar
4115 Vacaciones pro pagar413 Participación de los trabajadores415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participacione por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMECIALES-TERCEROS
421 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar4211 No emitidas4212 Emitidas
422 Anticipos de proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGARA COMERCIALES-RELACIONADAS431 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
4311 No emitidas4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados433 Letras por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS,DIRECTORES 441 Accionista( o socios)
4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores4421 Dietas4429 Otras cuentas pro pagar
443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de intituciones financieras y otras entidades4511 Instituciones financieras
45111 Scotiabank SA.451111 Bco. Scotiabank Cta. Cte. M.N.451112 Bco. Scotiabank Cta. Cte. M.E.
45112 Banco de Credito del Peru SA.451121 Bco. Credito Cta. Cte. M.N.451122 Bco. Credito Cta. Cte. M.E.
45113 Banco Interbank451131 Banco Interbank (MN)451132 Banco Interbank (ME)
45114 Banco Continental451141 Bco Continental Cta Cte M.N451142 Bco Continental Cta Cte M.E.
45115 Banco de la Nación451151 Bco de la Nacion Cta Cte M.N451152 Bco de la Nacion Cta Cte M.E.
45116 Banco Financiero451161 Banco Financiero (MN)451162 Banco Financiero (ME)
4512 Otras Entidades45124 Caja Municipal de Ahorro y Credito Trujillo S.A.
451241 Caja Municipal de Ahorro y Credito Trujillo S.A. (M.N)451252 Caja Municipal de Ahorro y Credito Trujillo S.A. (M.E)
452 Contrato de arrendamineto financiero453 Obligacione emitidas454 Otras Inst. financieras por pagar
4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagarés4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar4551 Prestamos de intituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras45512 Otras Entidades
4552 Contrato de arrendamineto financiero4553 Otros instrumnetos financieros por pagar
45531 Letras45532 Papeles comerciales45533 Bonos45534 Pagarés45535 Facturas conformadas45539 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromiso de compra459 Obligaciones financieras
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS461 Reclamaciones a terceros463 Prestamos
4631 JRN MINER TRADING S.A.C.464 Pasivos por instrumentos financiero derivados
4641 Cartera de negociación4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado466 Pasivos financieros-compromiso de venta467 Depósitos recibidos en garantía469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS
471 Préstamos4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas
47131 PRESTAMOS A AMPROYC EIRL47132 PRESTAMOS A OBRA 15 DE JUNIO - CHIMBOTE471334713447135471364713747138
4714 Sucursal472 Costo de financiación
4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursal
473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursal
474 Regalías4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursal
475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursal
477 Pasivo por compra de activo inmivilizado
4771 Matriz4772 Subsidiarias4773 Asociadas4774 Sucursal
479 Otras cuentas pro pagar diversas4791 Matriz4792 Subsidiarias4793 Asociadas4794 Sucursal
48 PROVISIONES481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del in483 Provisión para reestructuraciónes484 Provisión para protección y remedición del medio ambiente485 Provisión para gastos de responsabilidad social489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO491 Impuestoa la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio4912 impuestoa ala renta diferido-Resultados
492 Participación de los trabajadores diferidos4921 Participación de los trabajadores diferidos-Patrimonio4922 Participación de los trabajadores diferidos-Resultado
493 Intereses diferidos4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4931 Intereses no devengados en medición a valor descontado
50 CAPITAL501 Capital social
5011 Acciones 5012 Participaciones
502 Acciones en Tesorería51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acción de inversión512 Acción de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalización en trámite
5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades
523 Reducción pendientes de formalizacióm56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia de cambio de inversiones permanentes en entidade562 Instrumentos financieros-Cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros desponible
5631 Ganancia5632 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente de revaluación
5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmueble, maquinaria y equipos5713 Intangibles
572 Excedente de revaluación -accione slibertadas y recibidas573 Participación en excedente de revaluación-Inversiones en enti
58 RESERVAS581 Reinversión582 Legal583 contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas5921 Pérdidas acumuladas5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturas6012 Mercaderías de extración6013 Mercadería agropecuarias y piscícolas6014 Mercadería inmueble6018 Otras mercaderias
602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extración6023 Materias primas para productos para productos agropecuarios 6024 Materias primas para productos inmuebles 9104
603 Materiales auxiliares,suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos
604 Envases y Embalajes6041 Envases6042 Embalajes
606 606 materias primas 60604 combustible60605 alcantarillas
609 Costo vinculados con las compras6091 Costo vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte60912 Seguros60913 Derechos Aduaneros60914 Comisiones60919 Otras Costos vinculados con las compras de mercaderías
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materi60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos Aduaneros60924 Comisiones60929 Otras Costos vinculados con las compras de materias primas,m
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderías
6111 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extración6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras mercaderias
612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extración6123 Materias primas para productos para productos agropecuarios 6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materias auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos
614 Envases y Embalajes6141 Envases6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios
62111 Sueldos 9221.0162112 Salarios 9222.0162113 tardanzas62114 faltas
6212 Comisiones 9221.02 9222.026213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones
62141 Gratificaciones Sueldos62142 Gratificaciones Salarios62143 Bono Essalud-Sueldos62144 Bono Essalud-Salarios
6215 Vacaciones62151 Vacaciones62152 Vacaciones Truncas
622 Otras remuneraciones6221 Asignación Familiar6222 Asignación Escolar6223 Bonificación 6224 BUC6225 Canastas navideñas6226 Horas Extras6227 Movilidad6228 Trabajo en feriado y/o dominingos6229 Trabajo nocturno
62210 Alimentacion
623 Indemnización al personal624 Capacitación625 Atención al personal626 Gerentes627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de prestaciones de salud62711 Essalud-Sueldos62712 Essalud-Salarios
6272 Régimen de pensiones6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo,accidente de tra6274 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud-EPS y otros par6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277 Seguro Integral de Salud - SIS
628 Remuneraciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicios62911 CTS Sueldos62912 CTS Salarios
6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 Transporte,correos y gastos de viaje
6311 Transporte63111 De carga63112 De pasajeros
6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6315 Movilidad6316 Pasajes6318 Viaticos
632 Honorarios,comisiones y corretajes6321 Honorarios6322 Comisiones6323 Corretajes
633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparación635 Alquileres
6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinaria y equipos de explotación6354 Equipo de transporte6356 Equipos diversos
636 Servicios básicos6361 Energía elétrica6362 Gas6363 Agua6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones,relaciones públicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos Bancarios63911 Otros gastos bancarios63912 Comisión por carta fianza
6392 Gastos de laboratorio6393 Otros servicios de terceros
64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Impuesto general a las ventas642 Cánones 643 Tributos al gobierno central
6431 ITF6432 Tasas OSCE6433 Tasas SUNARP
645 Tributos a gobiernos regionales y locales6451 Arbitrios6452 Impuesto al Alcabala6463 Impuesto Automotriz6464 Licencias
646 Cotizaciones con carácter de tributo6461 SENCICO6462 SENATI
649 Otros tributos65 GASTOS DIVERSOS DE GESTIÓN
651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones y cotizaciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaci
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmueble, maquinaria y equipos65514 Intangibles65515 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas656 Suministros
6561 SUMINISTROS DE OFICINA-DOCUMENTACIÓN65611 UTILES DE ESCRITORIO65612 IMPRESIONES DOCUMENTOS,COPIAS, SELLOS 65613 IMPRESIONES COMPROBANTES Y RECIBOS65614 COPIAS, PLANOS, PLOTEOS65615 SELLOS
65616 LIBROS CONTABLES65617 ACCESORIOS DE COMPUTO65618 ARTICULOS DE FERRETERIA65619 SUMINISTROS DIVERSOS DE OFICINA
657 Gastos de investigación y desarrollo658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas
65921 Inteses Moratorios-SUNAT65922 Inteses Moratorios-SENCICO65923 Inteses Moratorios-CONAFOVISER65924 Inteses Moratorios-AFP65927 Multas65928 Costas65929 Otros gastos de gestión
6593 Gastos de licitación6594 Gastos personales de gerentes y directores6595 Transporte6596 Peajes6599 Otros gastos no deducibles
65910 Comprobantes no Autorizados65911 Gastos de ejercicios anteriores65912 Almuerzo de Trabajadores65913 COMBUSTIBLES65914 IMPUESTOS A SUMIDOS DE TERCEROS
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINNACIEROS 661 Activo realizable
6611 Mercaderías6612 Productos en proceso6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activos inmovilizados6621 Inversiones inmovilizadas6622 Activos biológicos
663 Obligaciones financieras664 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo665 Gastos por participación en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6712 Contrato de arrendamineto financiero6713 Emisión y colocación de instrumentos representación de deuda6714 Documentos vendidos y descontados6715 Mantenimiento de cuentas corriente6716 Portes6717 Comisiones6718 Seguros
672 Pérdida por instrumnetos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades67311 Intereses de Instituciones Financieras67312 Intereses de otras entidades67313 Intereses Moratorios
6732 Contrato de arrenadmiento financiero6733 Otros instrumnetos financieros por pagar6734 Documentos vendidos y descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias
675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferncia de cambio677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medición a valor descontado6799 Otros gastos financieros
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmoviliarias68111 Edificaciones-Costo68112 Edificaciones-Revaluación68113 Edificaciones-Costo de financiación
6812 Depreciación de activos en arrendamiento financiero-inversion68121 Edificaciones
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financier68131 Edificaciones68132 Maquinarias y equipos de explotación68133 Equipo de transporte68134 Equipo diversos
6814 Depreciación de inmueble maquinria y equipo -Costo68141 Edificaciones68142 Maquinarias y equipos de explotación68143 Equipo de transporte68144 Muebles 68145 Enseres68146 Equipos diversos68147 Equipos de computo68148 Herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciación de inmueble maquinria y equipo -Revaluación68151 Edificaciones68152 Maquinrias y equipos de explotación68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos68156 Herramientas y unidades de reemplazo
6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo-Costo de fina68161 Edificaciones 68162 Maquinrias y equipos de explotación
6817 Depreciación de activos biológicos 6818 Depreciación de activos biológicos en producción-costo de fina
682 Amortización de intagibles6821 Amortización de intagibles adquiridos-Costo
68211 Conseciones, licencias y otras derechos68212 Patentes y propiedad industrial68213 Programas de computadora (software)68214 Costo de explotación y desarrollo68215 Fórmulas,diseño y prototipos68219 Otros activos intangibles
6822 Amortización de intagibles adquiridos-Revaluación68221 Conseciones, licencias y otras derechos68222 Patentes y propiedad industrial68223 Programas de computadora (software)68224 Costo de explotación y desarrollo68225 Fórmulas,diseño y prototipos68229 Otros activos intangibles
6823 Amortización de intangibles generados internamente-Costo68231 Conseciones, licencias y otras derechos68232 Patentes y propiedad industrial68233 Programas de computadora (software)68234 Costo de explotación y desarrollo68235 Fórmulas,diseño y prototipos68239 Otros activos intangibles
6824 Amortización de intangibles generados internamente-Revaluac68241 Conseciones, licencias y otras derechos
68242 Patentes y propiedad industrial68243 Programas de computadora (software)68244 Costo de explotación y desarrollo68245 Fórmulas,diseño y prototipos68249 Otros activos intangibles
683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa6842 Desvalorización de Existencias6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de activos6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotación68523 Equipo de transporte68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos68526 Herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorización de intangibles68531 Conseciones, licencias y otras derechos68532 Patentes y propiedad industrial68533 Programas de computadora (software)68534 Costo de exploración y desarrollo68535 Fórmulas,diseño y prototipos68536 Otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en produción686 Provisones
6861 Provisión para litigios68611 Provisión para litigios-Costo68612 Provisión para litigios-Actulización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del in68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del in68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inm
6863 Provisión para reestructuraciónes6864 Provisión protección y remedición del medio ambiente6865 Provisión para gastos de responsabilidad social6869 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTA691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas69111 Terceros69112 Relacionadas
6912 Mercaderías de extración69121 Terceros69122 Relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas69131 Terceros69132 Relacionadas
6914 Mercaderías inmuebles69141 Terceros69142 Relacionadas
6915 Otras mercaderias69151 Terceros69152 Relacionadas
692 Productos terminados6921 Productos manufacturados
69211 Terceros69212 Relacionadas
6922 Productos de extración terminados69221 Terceros69222 Relacionadas
6923 Productos agropécuarios y piscícolas terminados69231 Terceros69232 Relacionadas
6924 Productos de inmueble terminados69241 Terceros69242 Relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados69251 Terceros69252 Relacionadas
6926 Costo de finnaciación-Productos terminados69261 Terceros69262 Relacionadas
693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos
69311 Terceros69312 Relacionadas
6932 Desechos y Desperdicios69321 Terceros69322 Relacionadas
694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas
70 VENTAS701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas70111 Terceros70112 Relacionadas
7012 Mercaderías de extración70121 Terceros70122 Relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70131 Terceros70132 Relacionadas
7014 Mercaderías de inmuebles70141 Terceros70142 Relacionadas
7015 Mercaderías-Otras70151 Terceros70152 Relacionadas
702 Productos terminados7021 Productos manufacturados
70211 Terceros70212 Relacionadas
7022 Productos de extración terminados70221 Terceros70222 Relacionadas
7023 Productos agropécuarios y piscícolas terminados70231 Terceros70232 Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados70241 Terceros70242 Relacionadas
7025 Existencias de existencias terminados70251 Terceros70252 Relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos
70311 Terceros70312 Relacionadas
7032 Desechos y Desperdicios
70321 Terceros70322 Relacionadas
704 Prestación de servicios7041 Terceros7042 Relacionadas
709 Devolución sobre ventas7091 Mercadeías-Terceros
70911 Mercadeías manufacturadas70912 Mercadeías de extración70913 Mercadeías agropecuarias y piscícola71914 Mercadeías inmuebles70915 Mercadeías-Otras
7092 Mercaderías-Relacionadas70921 Mercadeías manufacturadas70922 Mercadeías de extración70923 Mercadeías agropecuarias y piscícola70924 Mercadeías inmuebles terminados70925 Mercadeías-Otras
7093 Productos terminados-Terceros70931 Productos manufacturadas70932 Productos de extración termiandos70933 Productos agropecuarias y piscícola70934 Productos inmuebles termiandos70935 Productos-Otras
7094 Productos termiandos -Relacionadas70941 Productos manufacturadas70942 Productos de extración termiandos70943 Productos agropecuarias y piscícola70944 Productos inmuebles termiandos70945 Productos-Otras
7095 Subproductos desechos y desperdicios-terceros70951 Subproductos70952 Desechos y Desperdicios
7096 Subproductos desechos y desperdicios-Relacionadas70961 Subproductos70962 Desechos y Desperdicios
7097 Prestación de servicios70971 Terceros ingresos no identificados70972 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA711 Variación de productos terminados
7111 Productos manufacturadas7112 Productos de extración termiandos7113 Productos agropecuarias y piscícola terminados7114 Productos inmuebles termiandos7115 Existencias de servicios terminados
712 Variación de subproductos desechos y desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos y Desperdicios
713 Variación de productos terminados7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productos extraídos en proceso de transformación7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes7141 Envases7142 embalajes
715 Variación de existencias de servicios72 Producción encargada a terceros
721 Inversiones inmobiliarias7211 Edificaiones
722 Inmueble,maquinaria y equipo7221 Edificaiones7222 Maquinarías y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7226 Equipos de comunicaciónj7227 Equipos de seguridad7228 Otros equipos
723 Intagibles7231 Programa de computadora (Software)7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Fórmulas,diseño y prototipos
724 Activos biológicos725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación-Inversiones inmobiliarias-Edificaciones72511 Costos de financiación-Inversiones inmobiliarias-Edificaciones
7252 Costos de financiación-Inmuebles, maquinaria y equipo72521 edificaciones72522 Maquinarias y equipos de explotación
7253 Costos de financiación-intangibles7254 Costos de financiación-Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuento, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
7411 Terceros7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 Servicios en benificio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalías754 Alquileres
7541 Terceros7542 Edificaciones7543 Maquinaria y equipos de explotación7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de valuación7551 Recuperación-Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperación-Desvalorización de existencias7553 Recuperación-Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 enajenación de activos i9nmobilizados 7561 Inversiones inmobiliarias7562 Activos adquiridos en arredamiento financiero7563 Inmueble maquinaria y equipo7564 Intangibles7565 Activos biológicos
757 Recuperación de deterioro de cuentas activos inmovilizados759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales7592 Ingresos no Identificados
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIERO761 Activo realizable
7611 Mercaderías7612 Productos en proceso7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
762 Activo inmovilizado7621 Inversiones en inmobiliarias7622 Activos biológicos
763 Participaciónen los resultados de subsidiarias y asociadas bajo764 Ingreso por participación en negocios conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por instrumento finaciero derivado772 Rendimiento ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Préstamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimoni
773 Dividendos775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia de cambio777 Ganacia por medición de activos y pasivos financieros al valor779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISONES
781 Cargas cubiertas por provisones79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTO Y GASTOS
791 Cargas inputables a cuentas de costo y gastos792 Gastos financieros imputables a cuenta de existencias
80 MARGEN COMERCIAL801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO811 Producción de bienes812 Producción de servicios813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOT831 Excedente bruto ( insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN841 Resultados de explotación
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS851 Resultados antes de participación e impuestos
87 Participación DE LOS TRABAJADORES871 Participación de los trabajadores-corriente872 Participación de los trabajadores-diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA881 Impuesto a la renta-corriente882 Impuesto a la renta-diferido
89 DETERMINACIÓN DE RESULTADOS DEL EJERCICIO891 Utilidad892 Pérdida
90 SERVICIOS DE CONSTRUCCION901 AMPLIACION CEMENTERIO SALAVERRY
9011 MATERIALES Y SUMINSTROS DIVERSOS
9011.01 CEMENTO 6024
9011.02 ACERO O FIERRO 6024
9011.03 LADRILLOS 6024
9011.04 MADERA 6024
9011.05 AGREGADOS 6024
9011.06 PISOS 6024
9011.07 TUBERIAS 6024
9011.08 INST. SANITARIAS, AGUA-DESAGÜE 6024
9011.09 APARATOS Y MATERIALES SANITARIOS 6024
9011.10 ESTRUCTURAS PRE-FABRICADAS 6024
9011.11 CARPINTERÍA 6024
9011.12 MATERIALES CONEX E INSTALAC ELECTRICAS 6024
9011.13 PINTURAS Y AFINES 6024
9011.14 TRANSPORTES DE MATERIALES DIRECTOS 6024
9011.15 ALAMBRES 6024
9011.16 CABLES 6024
9011.17 EQUIPAMIENTO ELECTROMAGNETIVO 6024
9011.18 VIDRIO 6024
9011.19 ASFALTO 6024
9011.20 DIVEROS 60249012 MANO DE OBRA DIRECTA
9012.01 REMUNERACION OPERARIO
9012.02 REMUNERACION OFICIAL
9012.03 REMUNERACION PEON901.3 OTROS COSTOS DIRECTOS901.4 COSTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
901.41 MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOS901.42 MANO DE OBRA INDIRECTA901.43 OTROS COSTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
902903909 COSTOS POR DISTRIBUIR
91 ACTIVIDAD INMOVILIARIA911 MULTIFAMILIAR LAS GEMAS
9111 MATERIALES Y SUMINSTROS DIVERSOS
9111.01 CEMENTO 6024
9111.02 ACERO O FIERRO 6024
9111.03 LADRILLOS 6024
9111.04 MADERA 6024
9111.05 AGREGADOS 6024
9111.06 PISOS 6024
9111.07 TUBERIAS 6024
9111.08 INST. SANITARIAS, AGUA-DESAGÜE 6024
9111.09 APARATOS Y MATERIALES SANITARIOS 6024
9111.10 ESTRUCTURAS PRE-FABRICADAS 6024
9111.11 CARPINTERÍA 6024
9111.12 MATERIALES CONEX E INSTALAC ELECTRICAS 6024
9111.13 PINTURAS Y AFINES 6024
9111.14 TRANSPORTES DE MATERIALES DIRECTOS 6024
9111.15 ALAMBRES 6024
9111.16 CABLES 6024
9111.17 EQUIPAMIENTO ELECTROMAGNETIVO 6024
9111.18 VIDRIO 6024
9111.19 ASFALTO 6024
9111.20 DIVEROS 60249112 MANO DE OBRA DIRECTA
9112.01 REMUNERACION OPERARIO
9112.02 REMUNERACION OFICIAL
9112.03 REMUNERACION PEON911.3 OTROS COSTOS DIRECTOS911.4 GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
911.41 MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOS911.42 MANO DE OBRA INDIRECTA911.43 OTROS GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
912913
919 COSTOS POR DISTRIBUIR92 PROYECTOS METAL MECANICOS
921921.1 MATERIALES Y SUMINSTROS DIVERSOS
9211.01 6024
9211.02 6024
9211.03 6024
9211.04 6024
9211.05 6024
9211.06 6024
9211.07 6024
9211.08 6024
9211.09 6024
9211.10 6024
9211.11 6024
9211.12 6024
9211.13 6024
9211.14 6024
9211.15 6024
9211.16 6024
9211.17 6024
9211.18 6024
9211.19 6024
9211.20 6024921.2 MANO DE OBRA DIRECTA921.3 OTROS COSTOS DIRECTOS921.4 GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
921.41 MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOS921.42 MANO DE OBRA INDIRECTA921.43 OTROS GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
922923929 COSTOS POR DISTRIBUIR
9111 Materiales de Construción93 COSTOS Y GASTOS DE PERSONAL
9221 Costos y Gastos de Personal - Empleado
9221.01 SALARIOS 621119221.02 COMISIONES 62129221.03 REMUNERACIONES EN ESPECIE 62139221.04 GRATIFICACIONES SALRIOS 62141
9221.05 VACACIONES 62159221.06 ASIGNACIÓN FAMILIAR 6221
9221.07 ASIGNACIÓN ESCOLAR 6222
9221.08 BONIFICACIÓN ESPECIAL 6223
9221.09 BUC 6224
9221.10 CANASTAS NAVIDEÑAS 6225
9221.11 HORAS EXTRAS 6226
9221.12 MOVILIDAD 6227
9221.13 INDEMNIZACIÓN AL PERSONAL 623
9221.14 CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO 624
9221.15 ATENCIÓN AL PERSONAL 625
9221.16 GERENTES 626
9221.17 ESSALUD SUELDOS 627119221.19 SEGURO DE VIDA 6274
9221.20 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO 628
9221.21 CTS-SUEDLOS 62911
9222 Costos y Gastos de Personal - Obrero
9222.01 SALARIOS 621129222.02 COMISIONES 62129222.03 REMUNERACIONES EN ESPECIE 62139222.04 GRATIFICACIONES SALRIOS 62142
9222.05 VACACIONES 62159222.06 ASIGNACIÓN FAMILIAR 6221
9222.07 ASIGNACIÓN ESCOLAR 6222
9222.08 BONIFICACIÓN ESPECIAL 6223
9222.09 BUC 6224
9222.10 CANASTAS NAVIDEÑAS 6225
9222.11 HORAS EXTRAS 6226
9222.12 MOVILIDAD 6227
9222.13 INDEMNIZACIÓN AL PERSONAL 623
9222.14 CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO 624
9222.15 ATENCIÓN AL PERSONAL 625
9222.16 GERENTES 626
9222.17 ESSALUD SUELDOS 627129222.18 SCTR 62739222.19 SEGURO DE VIDA 62749222.20 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO 626
9222.21 CTS-SUEDLOS 6291293 SUBCONTRATOS
9333 Subcontratos
9333.01 EJECUCION PARCIAL DE OBRA 6339333.02 DEMOLICION 6339333.03 MOVIMIENTO DE TIERRA 6339333.04 CARPINTERIA DE MADERA 6339333.05 CARPINTERIA METALICA 6339333.06 ALBAÑILERIA 6339333.07 INSTALACIONES ELECTRICAS Y SANITARIAS 6339333.08 ENCOFRADO 6339333.09 ACABADOS 6339333.10 OTROS 633
94 COSTO DE INMUEBLE-INSTALACIONES,EQUIPOS Y UNID
SUMINISTROS, REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
9403 9403.01 SUMINISTROS 60319403.02 COMBUSTIBLES 60319403.03 LUBRICANTES 60319403.04 GRASAS 60319403.05 OTROS SUMINISTROS 60319403.06 REPUESTOS Y EQUIPOS 60329403.07 REPUESTOS Y UNID TRANSP 60329403.08 REPUESTOS Y EQ. COMPUTOS 60329403.09 HERRAMIENTAS MENORES 60329403.10 IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD 6032
9409 GASTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS DE SUMINISTROS REPUESTOS Y HERRA9409.01 TRANSPORTES DE SUMINISTROS Y HERRAMINTAS 609119409.02 SEGUROS DE SUMINISTROS DIVERSOS 609119409.03 OTROS GASTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS 60911
9431 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO
9431.01 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO- EQUIPOS 631119431.02 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO- UNIDADES DE TRASPORTES 631119431.03 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO- MUEBLES Y ENSERES 63111
9434 MANTENIENTO Y REPARACIONES9434.01 MANTENIENTO Y REPARACIO-INSTALACIONES 6349434.02 MANTENIENTO Y REPARACIO-EQUIPOS 6349434.03 MANTENIENTO Y REPARACIO-UNIDADES DE TRANSPORTES 6349434.04 MANTENIENTO Y REPARACIO-MUEBLES Y ENSERES 634
9435 ALQUILERES9435.01 ALQUILERES DE TERRENO,INMUEBLES E INSTALACIONES 63519435.02 ALQUILERES DE EDIFICAIONES 63529435.03 ALQUILERES DE EQUIPO DE OBRA 63539435.04 ALQUILERES DE UNID TRANSPORTES 63549435.05 ALQUILERES DE UNID EQUIPOS DIVERSOS 6356
95 GASTOS GENERALES
9531 TRANSPORTE , CORREOS Y GASTOS DE VIAJE9531.01 TRANSPORTE 63119531.02 CORREOS 63129531.03 ALOJAMIENTO 63139531.04 ALIMENTACIÓN 63149531.05 MOVILIDAD 63159531.06 PASAJES 63169531.07 PEAJES 63179531.08 VIATICOS 6318
9532 HONORARIOS COMISIONES Y CORRETAJES9532.01 HONORARIOS 63219532.02 COMISIONES 63229532.03 CORRETAJES 6323
9536 SERVICIOS BASICOS9536.01 ELECTRICIDAD 63619536.02 GAS 63629536.03 AGUA 63639536.04 TELEFONO Y FAX 63649536.05 INTERNET 63659536.06 RADIO 63669536.07 CABLES, TELEGRAMAS 6367
9537 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, Y REPRESENTACION9537.01 PUBLICIDAD 6379537.02 PUBLICACIONES 6379537.03 GASTOS DE REPRESENTACIÓN 637
9538 SERVICIOS DE PERSONAL9538.01 SERVICOS DE VIGILANCIA 6389538.02 SERVICIOS DE LIMPIEZA 6389538.03 SERVICIOS DE JARDINERIA 6389538.09 OTROS SERVICIOS DE PERSONAL 638
9539 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS9539.01 REMUNERACIONES DE EVENTUALES 63939539.02 FIDEICOMISO 63939539.03 SUPERVICION DE OBRA 63939539.04 ELABORACION EXPEDIENTE TECNICO(SIN EJECUTAR LA OBRA) 63939539.05 OTROS SERVICIOS 6393
9541 IMPUESTOS A LAS VENTAS9541.01 CREDITO FISCAL CONSIDERADO COMO TRIBUTO 641
9545 TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES9545.01 TRIBUTOS A GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES 645
9546 COTIZACION CON CARÁCTER DE TRIBUTO9546.01 SENCICO 6461
9549 OTROS TRIBUTOS O IMPUESTOS 6499551 SEGUROS 6519553 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES GREMIALES 6539559 DONACIONES 65919556 SUMINISTROS DE OFICINA-DOCUMENTACIÓN
956.01 UTILES DE ESCRITORIO 65611
956.02 IMPRESIONES DOCUMENTOS,COPIAS, SELLOS 65612
956.03 IMPRESIONES COMPROBANTES Y RECIBOS 65613
956.04 COPIAS, PLANOS, PLOTEOS 65614
956.05 SELLOS 65615
956.06 LIBROS CONTABLES 65616
9559 GASTOS VARIOS9559.01 INSCRIPCIONES EN LICITACIONES 6593
9582 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 6829584 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 6841
97 GASTOS FINANCIEROS
9771 INTERESES Y GASTOS PRESTAMOS9771.01 INTERESES Y GASTOS PRESTAMOS ACCIONISTAS 673119771.02 INTERESES Y GASTOS PRESTAMOS LEASING 673119771.03 INTERESES Y GASTOS PRESTAMOS AFILIADAS 67312
9772 INTERESES Y GASTOS DE SOBREGIROS 673119774 INTERESES Y GASTOS DE DOC. DESCONTADOS 673119775 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO 6759776 PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 6769777 INTERES DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
9777.01 INTERES FRACCIONAMIENTO TRIBUTARIO 67939779 OTRAS CARGAS FINANCIERAS
ELEMENTOS DEL COSTO SEGÚN SUNATMATERIALES Y SUMINISTRO DIRECTOSMANO DE OBRA DIRECTAOTROS COSTOS DIRECTOSCOSTOS INDIRECTOS
MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOSMANO DE OBRA INDIRECTAOTROS CONSTOS INDIRECTA
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