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I.
II.
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III.
IV.
V.
VI.
VII.
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VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
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XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
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XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
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XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
XXVIII.
XXIX.
XXX.
Página 12 de 146
XXXI.
XXXII.
XXXIII.
XXXIV.
XXXV.
XXXVI.
XXXVII.
XXXVIII.
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XXXIX.
XL.
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Modelo de Procesos de la Auditoría Superior
del Estado de Puebla
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
Revisión Directiva
(5.6)
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valor Flujo de información
5. Responsabilidad de
la Dirección
8. Medición, Análisis
y Mejora
Evaluación de la
Satisfacción del
Cliente (8.2.1)
Auditorías Internas
(8.2.2)
Acciones
Correctivas y
Preventivas (8.5)
Comunicación
Interna (5.5.3)
Administración
de Documentos
(4.2)
Administración de
Recursos
Financieros (6.1)
Mantenimiento
(6.3)
Adquisiciones y
Proveeduría
(7.4)
Desarrollo Profesional
(6.2)
6. Gestión de los recursos
7. Realización
del Servicio
Proceso de Fiscalización
Superior Efectiva, en el marco
de la Legalidad, Integridad,
Transparencia y
Rendición de Cuentas (7.5)
Mejora
continua del
SG
Procesos principales Procesos periféricos
Clientes:Comisión
Inspectora
Informes del
Resultado de la
Fiscalización
Superior de la
Cuenta Pública
Leyes, Normas,
Reglamentos,
Decretos
Clientes:Comisión
Inspectora
Cuentas
Públicas de los
Sujetos de
Revisión
Obligados
Asesoría y
Soporte Técnico TI (6.3)
Selección, Control y
Evaluación de
Auditores
Externos (7.1)
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Proceso de Fiscalización Superior Efectiva en el marco de
la Legalidad, Integridad, Transparencia y Rendición de
Cuentas
PLANEAR
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
HACER
ACTUAR
Recepción y Salida de
Documentos
VERIFICAR
Visita
Domiciliaria
Revisión de
Gabinete
Emisión del Pliego
de Observaciones y/o
Recomendaciones
Notificación
Revisión a la
Contestación del Pliego
de Observaciones y/o
Recomendaciones
Revisión a la
Contestación del
Pliego de Cargos
Emisión del Informe
del Resultado
Emisión del Pliego
de Cargos
Mejora
continua
del SGC
3
4
5
6
9
7
8
10
Programa Anual
de Auditorías
1
2
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
Informe
del
Resultado de la
Fiscalización
Superior de la
Cuenta Pública
Cliente:Comisión
Inspectora
Leyes, Normas,
Reglamentos,
Decretos
Cliente:Comisión
Inspectora
Cuentas
Públicas de los
Sujetos de
Revisión
Obligados
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Proceso de Comunicación Interna
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
HACER
PLANEAR
Analizar y replantear
el medio de difusión
ACTUAR
Diseño
(Tableros, periódico
mural y fondo de
escritorio)
Aprobar el diseño
Aprobación de la
unidad administrativa
solicitante, titular
de la Unidad de
Comunicación Social
y Secretario Ejecutivo
(en su caso)
Publicar la
Información a través de
los medios de
comunicación
correspondientes
VERIFICAR
Mejora
continua
del SG
Vigencia de la
publicación
Evaluación del conocimiento de
los trabajadores acerca de lo
suscitado dentro de la Auditoría
Superior del Estado de Puebla
a través de las estrategias
de comunicación
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
Información
comunicada
al
personal
Información de
las unidades
administrativas
• Relevante para
el Sistema de
Gestión de la
Calidad, a través
de memorando y
en archivo
electrónico
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Proceso de Evaluación de la Satisfacción del Cliente
PLANEARPRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
HACER
ACTUAR
Recepción de
sugerencias
Diseña encuesta
VERIFICAR
Aplica encuesta
y codifica
Da seguimiento a
las
sugerencias
Analiza
resultados
Propone acciones
de mejora
Reporte de
solución
Mejora
continua
del SG
Impacto en
la
percepción
del cliente
Expectativas
o
sugerencias
• Objetivos de calidad
• Legislación
de la Auditoría
Superior del Estado de Puebla
• Encuesta
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
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Proceso de Mantenimiento
PLANEAR
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
HACER ACTUAR
Emite orden de
mantenimiento /
cumpliendo con el
calendario
VERIFICAR
Elabora programa
de mantenimiento
Ejecuta
mantenimiento
Solicita
aprobación
Libera o
reprograma
Mejora
continua
del SG
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
Infra
es
tructu
ra y
eq
uip
os b
ásic
o
Infraestructura
y equipos
básicos
• Solicitudes de
mantenimiento
• Manuales de los
equipos
• Bitácora de
mantenimiento
previo
• Especificaciones
de mantenimiento
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Proceso de Administración de Recursos Financieros
Mejora
continua
del SG PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
HACER
PLANEAR
Elaboración del
Programa
Presupuestario
ACTUAR
Integrar la
Apertura
Programática
Obtención de
Ingresos
Ejercicio del gasto
público
Revisión del
comportamiento
presupuestal de los
estados financieros
Ampliaciones
presupuestales
VERIFICAR
Transferencia
• PP
• Techo financiero
• Políticas de gasto
para el ejercicio del
año
Re
qu
eri
mie
nto
s p
ara
op
era
r
Recursos
para operar
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
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Proceso de Adquisiciones y Proveeduría
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
VERIFICAR
Verificar mercancía
o servicios
Concentrado
PLANEAR
Programar
fechas anuales
Verificar requisición
Entrega de mercancía
o servicio
Devolver
ACTUAR
Cotizar
HACER
Autorizar concentrado
Seleccionar orden
de compra
Recibir mercancía
o servicios
Mejora
continua
del SG
Información
para
Compras
Requisiciones
Lista de
proveedores
Res.
presupuestos
Insumos
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
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Proceso de Asesoría y Soporte
Técnico TI
PLANEAR
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
HACER
ACTUAR
Registro de citas
para asesoría
VERIFICAR
Pruebas al SCG
Actualiza SCG
Valida cambios
y mejoras
Registra
Mejora
continua
del SG
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
Solicitud de
asesoría y
soporte TI
• Hardware
• Software
• Conjunto de
recursos
• Técnicas de
almacenamiento y
transmisión de
información
• Asesoría SCG
Solicitudes
atendidas
Registro de
solicitudes
de servicio TI
Autorización
y atención
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Proceso de Revisión Directiva
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALESPLANEAR
Integrar reporte
Programar
reuniones
Realizar reunión
HACER
Revisar indicadores
de objetivos
Revisar resultados
de auditoría
Revisar quejas
Revisar encuestas
de satisfacción
Revisar cambios
y mejoras
Revisar acuerdos
previos
Revisar acciones
correctivas
Revisar acciones
preventivas
VERIFICAR
Emitir solicitudes
de mejora
Emitir acuerdos
ACTUAR
Mejora
continua
del SG
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
Acciones
de
mejora
Información
para la
Revisión
Directiva
• Indicadores
• Resultados de
auditoría
• Quejas de
clientes
• Encuestas
• Acuerdo previos
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Proceso de Administración de Documentos
PLANEAR PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
Desarrollar el
Contenidos de los
Documentos internos
HACER
Identificación y
codificación de
documentos
VERIFICAR
ACTUAR
Verificar las últimas
emisiones de los
documentos externos
Revisar y proponer
ajustes
Aprobar y autorizar
Control de
documentos
Comunicación
electrónica
Alta correcta de los
documentos en el
Sistema electrónico
Proponer
modificaciones y
mejoras
Mejora
continua
del SG
Las unidades
administrativas
proponen
otros documentos
externos
Documentos
Vigentes
Información
a
Controlar
Procesos del
Sistema de
Calidad
Guía para la
elaboración de
manuales
Marco Jurídico
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
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Proceso de Auditorías Internas
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
Informar a
participantes
PLANEAR
Planear la auditoría
Realizar apertura
Ejecutar la auditoría
Clasificar hallazgos VERIFICAR
Elaborar reporte
ACTUAR
Seguimiento a No
Conformidades
Programar la auditoría
Evaluar lista de
verificación
HACER
Realizar clausura
Mejora
continua
del SG
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
Mejoras
al
Sistema,
Producto
o
Procesos
Operación
del Sistema
de la Calidad
Auditores
Documentos
Resultados
anteriores
Revisiones
directivas
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Proceso de Acciones Correctivas y Preventivas
PLANEAR
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
HACER
ACTUAR
Clasificación
del impactoInvestigación
Análisis de causaProponer mejoras
Identificar
responsable
Establecer plazos
Implementar
acciones
Cumplimiento
de plazos
Cumplimiento a
actividades
VERIFICAR
Eficacia de las
acciones
Reprogramar
acciones
Incorporar mejoras
Mejora
continua
del SG
Mejoras al
Sistema,
Producto o
Proceso
• Indicadores
• Auditorías
• Inspecciones
• Encuestas
• Otras fuentes
No
conformidades
No
conformidades
potenciales
Áreas de Mejora
Detectadas
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
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Procesos de Selección, Control y Evaluación
de Auditores Externos
PLANEAR
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
HACER
ACTUAR
Publicación de
Convocatoria
VERIFICAR
Sesión del Comité
Integración del
Comité
Revisión
documental
Definición de
idóneos
y no idóneos
Publicación de Padrón
de Auditores(as)
Externos(as)
Mejora
continua
del SG
3
4
5
6
7
8
Emisión de
Lineamientos
1
2
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valorActividad Flujo de información
Auditores(as)
Externos(as)
Idóneos
Leyes, Normas,
Reglamentos,
Decretos,
Lineamientos
Auditores(as)
Externos(as)
• Experiencia
• Servicios
profesionales
• Personal
• Infraestructura
Visita de
Verificación
de datos
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Página 141 de 146
PRODUCTO
INSUMOS
PRINCIPALES
Revisión Directiva
(4.4.1)
Insumo y/o producto Acción de mejora Actividades que aportan valor Flujo de información
4.1. Planeación
4.4. Medición, Análisis
y Mejora
Auditorías Internas
(4.4.2)
Acciones
Correctivas y
Preventivas (4.4.4)
Comunicación
Interna
Administración
de Documentos
(4.2.4)
Administración de
Recursos
Financieros (4.2)
Mantenimiento
(4.2)
Adquisiciones y
Proveeduría
(4.2)
Desarrollo Profesional
(4.2)
4.2. Organización
4.3. Aplicación de
Requisitos
Proceso de Detección y
Seguimiento a Situaciones y
Necesidades que requiere MEG
Mejora
continua del
SG
Procesos principales Procesos periféricos
Clientes:
Personal
Leyes,
Normas,
Reglamentos
, Decretos
Clientes:
Personal
Expectativas
Asesoría y
Soporte Técnico
TI (4.2)
Diagnóstico
Organizacional
con perspectiva de
Género
Acciones Afirmativa
y en Favor del
Personal Expectativas
Entrada Salida
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