agrupacion politica nacional profesionales p~r la
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77 Agrupacion Politica Nacional
Profesionales p~r la Democracia, A.C.
4.77 Agrupacion Politica Nacional Profesionales por la Democracia, A.C.
EI 15 de mayo de 2015, la Agrupacion Politica Nacional Profesionales por la Democracia, A.C., entrego en tiempo y forma el Informe Anual sobre el origen y destino de los recursos que recibio durante el ejercicio 2014 a la Unidad Tecnica de Fiscalizacion, de conformidad con 10 establecido en los articulos 34, numeral 4; 35, numerales 7 y 8, Y 83, numeral 1, inciso b), fraccion V del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, asi como 276, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalizacion, en relacion con 10 dispuesto en los diversos 190, numeral 2; 192, numerales 1, inciso e), 2 y 5; 196, numeral 1; Y 199, numeral 1, incisos a), c), d) y e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales, los cuales precisan por una parte, que todos los Ingresos y Egresos que se reporten en el Informe Anual deben3n estar debidamente registrados en la contabilidad de la agrupacion y soportados con la documentacion contable comprobatoria que el propio Reglamento de la materia establece, y por otra, que la Unidad Tecnica de Fiscalizacion es la encargada de la recepcion y revision integral de los Informes que presenten las agrupaciones politicas nacionales, entre otros, respecto del origen y monto de los recursos que reciban, asi como su destino y aplicacion.
Resulta indispensable determinar la normatividad sustantiva aplicable en relacion con la revision de los informes. AI respecto, los articulos Segundo y Tercero Transitorios de los Decretos por los que se expidieron la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales, respectivamente, asi como 10 establecido en el Punto SEGUNDO, inciso b), fraccion IV del Acuerdo INE/CG93/2014 del Consejo General del Instituto Nacional Electoral, por el cual se determinan normas de transicion en materia de fiscalizacion, y que para pronta referencia se transcribe a continuacion:
"SEGUNDO.- Se aprueban las normas de transici6n en materia de fiscalizaci6n en los terminos siguientes:
( ... )
b) Por 10 que hace a las normas de transici6n competenciales.
( ... )
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IV. La Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n realizara la fiscalizaci6n del ejercicio 2014 de conformidad con el C6digo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y el Reglamento de Fiscalizaci6n, en la parte sustantiva. Por 10 que respecta a la parte procedimental, se aplicara la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales.
( ... )"
La fiscalizacion del ejerclclo 2014 se realizara por la Unidad Tecnica de Fiscalizacion de conformidad con 10 establecido en el Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, vigente al veintitres de mayo de dos mil catorce y el Reglamento de Fiscalizacion, aprobado el 4 de julio de 2011 por el Consejo General del entonces Instituto Federal Electoral mediante Acuerdo CG201/2011 , en la parte sustantiva.
Por 10 que respecta a la parte procedimental, se aplicara 10 dispuesto en la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. Lo anterior es asi, toda vez que no existe retroactividad en las normas procesales, pues los actos de autoridad relacionados con estas, se agotan en la etapa procesal en que se van originando, provocando que se rijan por la norma vigente al momento de su ejecucion. Por tanto, las actuaciones de esta autoridad se regiran con las normas procesales establecidas en la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales y en la Ley General de Partidos Politicos, vigentes a partir del veinticuatro de mayo de dos mil catorce.
Por 10 que hace al organa competente para la recepcion y revision integral de los Informes presentados por las Agrupaciones Politicas, cabe selialar que el referido Acuerdo INE/CG93/2014 en el punta SEGUNDO, inciso a), fraccion IV, indica que cualquier referencia a la otrora Unidad de Fiscalizacion de los Recursos de los Partidos Politicos Nacionales, debera entenderse dirigida a la Unidad Tecnica de Fiscalizacion, por 10 que en el cuerpo del presente Dictamen Consolidado y su consecuente Proyecto de Resolucion, se hara referencia a la Unidad de Fiscalizacion para referirse al organa fiscalizador en materia electoral, independientemente de la temporalidad.
4.77.1 Inicios de los Trabajos de Revision
EI 18 de mayo de 2015 se dio inicio a los trabajos de revision de las cifras consignadas en el Informe Anual "IA-APN". Mediante el oficio num.
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INE/UTFIDA-F/10041/15 del 8 de mayo de 2015, recibido por la Agrupaci6n el14 del mismo mes y alio, la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, solicit6 a la agrupaci6n que remitiera los registros contables correspondientes al ejercicio 2014, asf como la documentaci6n comprobatoria de dichos registros, a fin de verificar las cifras consignadas en el Informe Anual "IA-APN" y sus formatos anexos, tal como 10 establecen los artfculos 34, numeral 4; 35, numerales 7 y 8; 77, numeral 6 y 81, numeral 1, incisos f) y I) del C6digo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; asf como 270 numeral 1, inciso a), 273; 276 numeral 1, inciso b), 312 Y 339 del Reglamento de Fiscalizaci6n.
AI respecto, mediante escrito sin referencia de fecha 15 de mayo de 2015, recibido por la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n el mismo dfa, la agrupaci6n present6 la siguiente documentaci6n:
(. . .) Por este medio me permito hacer entrega de la documentacion original que ampara el informe anual del ejercicio fiscal 2014, la cual a continuacion relaciono:
• Documentacion comprobatoria de polizas de ingresos, egresos y diario, relativa al ejercicio fiscal 2014.
• Estados de cuanta bancarios de los meses de Enero a diciembre del ejercicio fiscal 2014, asf como sus conciliaciones bancarias respectivas.
• Balanzas de comprobacion mensuales, consolidada al 31 de diciembre y auxiliares contables mensuales de los meses de enero a diciembre del ejercicio fiscal 2014.
• No se presentan con troles de folios de aportaciones de asociados y simpatizantes, CF-RAF-APN Y CF-RAS-APN, en virtud de no contar dichas aportaciones en el ejercicio fiscal informado.
• Se informa que esta agrupac/on no entrego (sic) reconocimientos por actividades polfticas, por 10 cual no se entrega relacion anual solicitada, ni el control de folios de la (sic) art. 10.7
• No se entrega inventario ffsico debido a que esta agrupacion no posee ningrJn bien en sus activos.
• No se entrega contratos celebrados con instituciones financieras por creditos obtenidos, debido a que esta agrupacion no se encuentra en este supuesto,
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• Se informa que el personal de esta agrupaclon polmca no realizo (sic) viajes fuera del territorio nacional.
• Entrega en forma impresa y en medios magneticos de formatos IA-APN, IA-1-APN, IA-2-APN, IA-3-APN E IA-4-APN.
• Kardex, as! como notas de entradas y salidas de los movimientos de almacen.
• Integraci6n de Pasivos al31 de Diciembre del 2014.
Por su parte, esta Unidad Tecnica de Fiscalizacion, mediante el oficio num. INE/UTFIDA-F/10041/15 del 8 de mayo de 2015, recibido por la agrupacion el14 del mismo mes y alio, nombro a la L.C. Paola Ariadna Pilia Figueroa y L.C. Jose Enrique Rodriguez Torres como responsables para realizar la revision de su Informe Anual. EI acta de inicio de los trabajos de revision se levanto el 15 de mayo de 2015. (Anexo 1).
4.77.2 Ingresos
La Agrupacion reporto inicialmente en su Informe Anual (Anexo 2), ingresos por un monto de $12,535.72, que fueron clasificados de la siguiente forma:
CONCEPTO PARCIAL IMPORTE %
1. Saldo Inicial $12535.72 100.00 2. Financiamienlo Por las Asociados 000 000
Efeclivo $0.00
Especie 000
3. Financiamienlo de Simpalizanles 000 000 Efeclivo 000
Especie 000
4. Aulofinanciamienlo 000 000 5. Financiamienlo por Rendimienlos 000 000
Financieros Fondos y Fideicomisos TOTAL $12,535.72 100.00
Mediante el oficio num. INE/UTFIDA-F/20934/15 del 19 de agosto de 2014 (Anexo 3), recibido por la agrupacion el 21 del mismo mes y alio, se Ie solicito una serie de aclaraciones y documentacion referentes al rubro de Ingresos.
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En consecuencia, con el escrito sin numero del 2 de septiembre de 2015 (Anexo 4), recibido por la Unidad Tecnica de Fiscalizacion el 23 del mismo mes y alio, la Agrupacion presento una serie de aclaraciones y documentacion soporte, las cuales modificaron las cifras inicialmente reportadas en el rubro de Ingresos, quedando de la siguiente forma:
CONCEPTO PARCIAL IMPORTE % 1. Saldo Inicial $11 937.52 100.00 2. Financiamienlo Por las Asociados 000 000
Efeclivo $0.00
Especie 000
3. Financiamienlo de Simpalizanles 000 000 Efeclivo 000
Especie 000
4. Aulofinanciamienlo 000 000 5. Financiamienlo por Rendimienlos 000 000
Financieros Fondos y Fideicomisos TOTAL $11,937.52 100.00
a) Verificaci6n Documental
La Unidad Tecnica de Fiscalizacion, lIevo a cabo la verificacion del 100% de los ingresos reportados, determinando que la documentacion que los ampara consistente en estados de cuenta bancarios y conciliaciones bancarias cumplen con 10 establecido en la normatividad aplicable.
4.77.2.1 Financiamiento por los Asociados
La agrupacion no reporto ingresos por este concepto.
4.77.2.2 Financiamiento por los Simpatizantes
La agrupacion no reporto ingresos por este concepto.
4.77.2.3 Autofinanciamiento
La agrupacion no reporto ingresos por este concepto.
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4.77.2.4 Rendimientos Financieros, Fondos y Fideicomisos
La agrupacion no reporto ingresos por este concepto.
Bancos
La agrupacion reporto en la balanza de comprobacion al 31 de diciembre de 2014, un saldo de $3,385.52 como a continuacion se detalla:
CUENTA CONCEPTO SAL DO AL 31-12-14
Scotiabank Inverlat, S.A. $3.385.52
Confirmacion con la Comision Nacional Bancaria y de Valores
De conformidad con las facultades de investigacion propias de la Unidad Tecnica de Fiscalizacion y en terminos de 10 dispuesto en los artfculos 2, numeral 1; 77, numeral 6; 79, numeral 3; y 81, numeral 1, incisos c), f), I) y t) del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 78 del Reglamento de Fiscalizacion; y 142 de la Ley de Instituciones de Credito, y a efecto de constatar las operaciones realizadas por su agrupacion con las entidades del sector financiero, mediante oficio dirigido a la Comision Nacional Bancaria y de Valores, se solicito girara sus apreciables instrucciones a quien correspondiera, a efecto de que las Instituciones integrantes del Sistema Financiero Mexicano proporcionaran a esta autoridad el numero y tipo de cuenta, plaza, fecha de apertura y cancelacion, regimen y status de la misma; asf como, los contratos de apertura, tarjetas de firmas, estados de cuenta y en su caso, los documentos de cancela cion de las cuentas bancarias contratadas a nivel nacional, a nombre de su agrupacion, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014.
Lo anterior con la finalidad de allegarse de elementos que permitan constatar que su agrupacion haya reportado la totalidad de las cuentas bancarias en las que se manejan recursos y acredite el origen Hcito de los mismos, de conformidad con los artfculos 401 y 402 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales.
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Sobre el particular, esta autoridad mediante oficio INE/UTFIDA-F/20476/15 del 2 de septiembre de 2015, solicit6 a la Comisi6n Nacional Bancaria y de Valores informara las cuentas bancarias registradas a nombre de la agrupaci6n por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014.
En consecuencia, con oficio numero 214-4/501099/2015 del 15 de septiembre de 2015, recibido por esta autoridad el 21 del mismo mes y alio, la citada Comisi6n dio respuesta parcial a la solicitud efectuada por esta autoridad, en la cual inform6 de la respuesta recibida por parte de las instituciones financieras requeridas, siendo en todos los casos negativa; por tal raz6n, no se realizaron observaciones.
4.77.3 Egresos
La Agrupaci6n report6 inicialmente en su Informe Anual (Anexo 2), egresos por un monto de $8,552.00 integrados de la siguiente manera:
CONCEPTO PARCIAL IMPORTE % A) Gaslos en Aclividades Ordinarias Permanenles $8552.00 100.00% B) Gaslos por Aclividades Especfficas 000 0.00%
Educaci6n v Capacilaci6n Polflica $0.00 inveslirlaci6n Socioecon6mica V Polflica 000 Tareas Ediloriales 000 Olras Aclividades 000
C) Aportaciones a campanas eleclorales 000 0.00% Total de Egresos $8,552.00 100.00%
Mediante el oficio num. INE/UTFIDA-F/20934/15 del 19 de agosto de 2014, recibido por la agrupaci6n el 21 del mismo mes y alio, se Ie solicit6 una serie de aclaraciones y documentaci6n referentes al rubro de Egresos.
En consecuencia, con el escrito sin numero del 2 de septiembre de 2015, recibido por la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n el 23 del mismo mes y alio, la Agrupaci6n present6 una serie de aclaraciones y documentaci6n soporte, las cuales modificaron las cifras inicialmente reportadas en el rubro de Egresos, quedando de la siguiente forma:
CONCEPTO PARCIAL IMPORTE % A) Gaslos en Aclividades Ordinarias Permanenles $0.00 0.00% B) Gaslos por Aclividades Especfficas 7953.80 100.00%
Educaci6n v Capacilaci6n Polflica $0.00 invesligaci6n Socioecon6mica y Polflica 000
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CONCEPTO PARCIAL IMPORTE % Tareas Ediloriales 000 Olras Aclividades 7953.80
C) Aportaciones a campanas eleclorales 000 0.00% Total de Egresos $7,953.80 100.00%
+ AI comparar las cifras reportadas en la primera version del formato "IA-APN" -Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos contra la segunda version de dicho formato presentado por la agrupacion, especfficamente en el apartado II. Egresos, incisos A) Gastos en Actividades Ordinarias Permanentes y B) Gastos por Actividades Especfficas, se observo que no coinciden. Las diferencias se detallan a continuacion:
CONCEPTO IMPORTE SEGUN FORMATO ··IA·APN·· APARTADO ··11. EGRESOS··
1 era. VERSION 2a. VERSION DIFERENCIA (A) (B) (C=A·B)
A) GASTOS EN ACllVI DADES $8,552.00 $0.00 $8,552.00 ORDINARIAS PERMANENTES
B) GASTOS POR ACllVIDADES 0.00 7,953.80 (7,953.80) ESPECiFICAS
Adicionalmente, la Agrupacion no presento documentacion soporte correspondiente a los gastos en actividades especfficas, asf como las polizas, auxiliares y balanza de comprobacion,
En consecuencia, al no coincidir las cifras reportadas en la primera version del formato "IA-APN" - Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos contra la segunda version de dicho formato presentada por la agrupacion, especfficamente en el apartado II. Egresos, incisos A) Gastos en Actividades Ordinarias Permanentes y B) Gastos por Actividades Especfficas, asf como no presentar las polizas con su respectiv~ soporte documental, auxiliares contables y balanza de comprobacion la agrupacion, incumplio con 10 dispuesto en los artfculos149, numeral 1, 273, 274 Y 312, numeral 1, incisos e) y h) del Reglamento de Fiscalizacion,
Lo anterior, no se hizo del conocimiento de la agrupacion, toda vez que dicha observacion fue resultado de la valoracion a la documentacion proporcionada en respuesta al oficio de errores y omisiones num, INE/UTFIDA-F/20934/15 del 19 de agosto de 2014, una vez concluido el periodo que la Unidad Tecnica de Fiscalizacion se encuentra facultada para solicitar nuevas aclaraciones a la agrupacion,
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4.77.3.1 Gastos en Actividades Ordinarias Permanentes
En este rubro la agrupacion reporto en su balanza de comprobacion al 31 de diciembre de 2015 un importe de $8,552.00, integrado por los conceptos que se detallan a continuacion:
CONCEPTO IMPORTE Servicios Generales $6,000.00
Gaslos Financieros 2,552.00
TOTAL $8,552.00
4.77.3.1.1 Servicios Personales
La agrupacion no reporto egresos por este concepto en su Informe Anual; no obstante, la Unidad de Fiscalizacion derivado de los procedimientos de auditorfa lIevados a cabo, determino 10 siguiente:
Organos Directivos de la Agrupacion
+ La agrupacion politica no presento documentacion que permitiera verificar que se hayan realizado pagos durante el ejercicio 2014 a las personas que integraron los Organos Directivos a nivel nacional registrados ante el Instituto Nacional Electoral, especfficamente en la Direccion Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Politicos. A continuacion se detallan las personas en comento:
Entidad Nombre Cargo Co mite Nacional
Nacional Lie. Carlos Altamirano Toledo Presidente Nacional C. Jeronimo Cruz Jimenez Secretario General Nacional C. Jairo Ortiz Jimenez Secretario de Administraci6n y Finanzas Nacional C. Roldan Figueroa Martinez Secretario de Organizaci6n Nacional c. Jose Alfredo Lira Manzanero Secretario de Capacitaci6n Nacional C. Mijael Altamirano Santiago Secretario de Estudios y Proyectos Nacional C. Heriberto Antonio Jimenez Secretario de Movimiento de La Juventud Nacional C. Marfa Luisa Sanchez Solano Secretario de Vinculacion Ciudadana Nacional C. Jose Francisco Martinez Velasco Secretario de Relaciones Internacionales Nacional C. Raul G6mez Espinoza Secretario de Prensa
Nacional C. Juanita Arcelia Cruz Cruz Secretaria de Asuntos Indigenas y Atenci6n A Los Trabajadores Migratorios
Nacional C. Doris Luis Sanchez Secretaria de Asuntos de La Mujer Comites Estatales Yucatan
Estatal C. Miguel Berlin Estrada Coordinador Estatal Estatal C. Mayra Ramos Diaz Secretaria de Administraci6n y Finanzas
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Entidad Nombre Cargo Estatal c. Miguel Angel Aguilar Novelo Secretario de Capacitacion Estatal c. Julia Maria Chan Xicum Secretaria de Estudios y Proyectos Estatal c. Abigail Uc Canche Secretaria de Organizacion
HidalQo Estatal c. Samuel Hernandez Arteaga Coordinador Estatal Estatal c. Moroni Estrada Zuniga Secretario de Administracion y Finanzas Estatal c. Sara Adriana Rios Arteaga Secretaria de Capacitacion Estatal c. Leonardo Sanchez Hernandez Secretario de Estudios y Proyectos Estatal c. Eloina Hernandez Oliva Secretaria de Organizacion
Tabasco Estatal c. Othoniel Lara Cruz Coordinador Estatal Estatal c. Elba Lara Cruz Secretaria de Administracion y Finanzas Estatal c. Cesar Augusto Alvarez Quevedo Secretario de Capacitacion Estatal c. Guadalupe Reyes Cruz Secretaria de Estudios y Proyectos Estatal c. Hiliana Flores Jimenez Secretaria de Organizacion
Veracruz Estatal C. Gilberto Lo ez Nevarez Coordinador Estatal Estatal c. Norma Arenas Villalobos Secretaria de Administracion y Finanzas Estatal c. Norma Egremy Tenorio Secretaria de Capacitacion Estatal c. Norma A. Tenorio Villegas Secretaria de Estudios y Proyectos Estatal c. Gilberto Villalobos Gomez Secretario de Organizacion
CamDeche Estatal c. Wilber Ramon Mas Toledo Coordinador Estatal Estatal c. Jose Antonio Cocom Pech Secretario de Administracion y Finanzas Estatal c. Roger William Mas Toledo Secretario de Capacitacion Estatal c. Maria Elena Lopez Martinez Secretaria de Estudios y Proyectos Estatal c. Modesto Marcial Ceh Reyna Secretario de Organizacion
Puebla Estatal c. Julieta Pamela Adame Marquez Coordinadora Estatal Estatal c. Julieta Liliana Marquez Garcia Secretaria de Administracion y Finanzas Estatal c. Javier Garcia Lopez Secretario de Capacitacion Estatal c. Jose Enrique Cueto Toxqui Secretario de Estudios y Proyectos Estatal c. Rocio Moreno Sanabria Secretaria de Organizacion
Duranao Estatal c. Violeta Acosta Chavez Coordinadora Estatal Estatal c. Cesar Contreras Lazalde Secretario de Administracion y Finanzas Estatal c. Hortencia Acosta Chavez Secretaria de Capacitacion Estatal c. Maria Joseta Zuniaa Carrillo Secretaria de Estudios Pro ectos Estatal c. Maria Concepcion Acosta Chavez Secretario de Orqanizacion
Nuevo Leon Estatal C. Rey Luis Toledo Altamirano Coordinador Estatal Estatal C. Jaiber Cabrera Martinez Secretario de Administracion y Finanzas Estatal c. Jesus Bante Sanchez Secretaria de Capacitacion Estatal c. Ma. Del Rocio Toledo Toledo Secretaria de Estudios y Proyectos Estatal c. Elizabeth Ben itez Lopez Secretaria de Organizacion
Guerrero Estatal C. Miriam Anzaldua Catalan Coordinadora Estatal Estatal c. Luis Flores Guevara Secretario de Administracion y Finanzas Estatal c. Hernando Anzaldua Catalan Secretario de Capacitacion Estatal c. Margarita Catalan Peralta Secretaria de Estudios y Proyectos Estatal c. Tomasa Marcial Tecua a Secretaria de Organizacion
Distrito Federal Estatal c. Carlos Altamirano Toledo Coordinador Estatal Estatal c. Belisario Enriauez Manuel Secretario de Administracion V Finanzas Estatal c. Sergio Antonio Linares Castro Secretario de Ca acitacion
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Entidad Nombre Cargo Estatal c. Ulice Antonio Altamirano Secretario de Estudios y Proyectos Estatal c. Maria Antonia Minuto Secretaria de Organizacion
Mexico Estatal C. Jose Manuel Soto Aguilar Coordinador Estatal Estatal C. Aaron Solorzano Carrillo Secretario de Administracion y Finanzas Estatal C. Ramses Chacon de Alba Secretario de Capacitacion Estatal C. Javier Sandoval Secretario de Estudios y Proyectos Estatal C. Arturo Solorzano Carrillo Secretario de Organizacion
Oaxaca Estatal C. Ruben Antonio Altamirano Coordinador Estatal Estatal c. Daniel Octavio Sanchez Martinez Secretario de Administracion y Finanzas Estatal c. Humberto Gonzalez Cruz Secretario de Capacitacion Estatal c. Margarita Enriquez Jimenez Secretaria de Estudios y Proyectos Estatal C. Santiago Rodolfo Vasquez Ortiz Secretario de Organizacion
Morelos Estatal C. Rosa Hernandez Jimenez Coordinadora Estatal Estatal C. Gre orio Salome Sanchez Secretario de Administracion y Finanzas Estatal C. Veronica Archundia Potenciano Secretaria de Capacitacion Estatal C. Alejandra Reyes Reyes Secretaria de Estudios y Proyectos Estatal C. Juan Radames Del Mazo Escobedo Secretario de Organizacion
En consecuencia, se solicit6 a la agrupaci6n 10 siguiente:
• Indicara la forma en la cual se remuner6 a las personas relacionadas en el cuadra que antecede, durante el ejercicio 2014.
• En su caso, las p6lizas, auxiliares contables y balanzas de comprabaci6n a ultimo nivel, donde se reflejaran los registras contables correspondientes.
• Los comprabantes originales de los pagos efectuados a nombre de la agrupaci6n y con la totalidad de los requisitos fiscales.
• Los contratos de prestaci6n de servicios celebrados entre la agrupaci6n y las personas selialadas en el cuadra que antecede, en los cuales se detallaran las obligaciones y derechos pactados entre ambas partes, el objeto del contrato, vigencia y condiciones del mismo, asf como el importe contratado y la forma de pago.
• En caso de que los pagos rebasaran los 100 dfas de salario mlnlmo general vigente para el Distrito Federal, que en el ejercicio 2014 equivalfan a $6,729.00 ($67.29 X 100), presentara las copias de los cheques nominativos expedidos a nombre del prestador del servicio y con la leyenda "Para abono en cuenta del beneficia rio" 0 copia de las
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transferencias bancarias; asf como los estados de cuenta bancarios en los que se reflejara el cobro de los mismos.
• Las aclaraciones que a su derecho conviniera.
Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los artfculos 25, numeral 1, incisos b y h); 149, numeral 1; 153, 154, 155, 156, numeral 2; 208, 217, 219, 220, 221 Y 339 del Reglamento de Fiscalizacion aprobado el 4 de julio de 2011 por el Consejo General del entonces Instituto Federal Electoral mediante Acuerdo CG201/2011.
La solicitud antes citada fue notificada mediante el oficio num. INE/UTFIDAF 120934/15 del 19 de agosto de 2014, recibido por la agrupacion el 21 del mismo mes y alio.
AI respecto, con el escrito sin numero del 2 de septiembre de 2015, recibido por la Unidad Tecnica de Fiscalizacion el 23 del mismo mes y alio, la Agrupacion manifesto 10 que a la letra se transcribe:
Le informo que, esta agrupacion no ejecuta gastos por concepto de pago a los organos directiv~s, en este sentido no tenemos registro alguno por este concepto; todas las personas que ocupan cargos del organa directiv~, 10 hacen de manera voluntaria, sin recibir pago alguno.
De la revision a las aclaraciones presentadas por la agrupacion, la respuesta se considero satisfactoria, toda vez que manifesto que la agrupacion no realizo pagos a los miembros de sus Organos Directivos y que las actividades que realizan las hacen de manera voluntaria; razon por la cual, la observacion quedo atendida.
Servicios Generales
Por este rubro la agrupacion reporto en su Informe Anual un monto de $6,000.00, integrado por el concepto que se detalla a continuacion:
CONCEPTO IMPORTE
$6,000.00
La Unidad de Fiscalizacion lIevo a cabo la verificacion del 100% de los egresos reportados en este rubro, determinando que la documentacion que los ampara,
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consistente en un recibo por concepto de apoyo a la recepcion de documentacion, cumple con 10 establecido en la normatividad aplicable; por tal razon, no se realizaron observaciones.
4.77.3.2 Gastos por Actividades Especificas
La agrupacion no reporto egresos por este concepto, sin embargo se realizo la siguiente observacion:
+ De la verificacion al formato "IA-APN" Informe Anual, recuadros I. y II. Ingresos y Egresos, se observo que la agrupacion no reporto ingresos ni erogaciones durante el ejercicio 2014. Asimismo, no se localizo evidencia documental que acredite la realizacion de actividades que coadyuven al desarrollo de la vida democnHica y de la cultura polftica, asi como a la creacion de una opinion publica mejor informada.
Fue preciso selialar que de acuerdo a la naturaleza de una agrupacion polftica, esta tiene la obligacion de conducir sus actividades e intereses, en estricto apego a la legalidad y procurando ante todo la consecucion de los fines selialados. En relacion con 10 anterior, el articulo 35, numeral 9, inciso d) del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales establece como causal de perdida de registro para las Agrupaciones Polfticas Nacionales, no haber acreditado actividad alguna durante un alio calendario.
Por 10 antes expuesto, se Ie solicito a la agrupacion 10 siguiente:
• Indicara el motivo por el cual no realizo actividad alguna durante el ejercicio 2014.
• En caso de haber realizado alguna actividad, se solicito a la agrupacion 10 siguiente:
~ Selialara el motivo por el cual no fueron reportados los gastos correspondientes.
~ Realizara las correcciones que procedieran a su contabilidad.
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~ Presentara las p6lizas contables del registro de los gastos con su respectiv~ soporte documental (facturas originales a nombre de la agrupaci6n y con la totalidad de los requisitos fiscales).
~ Proporcionara los auxiliares contables y las balanzas de comprobaci6n mensuales a ultimo nivel, en donde se reflejaran los gastos en comento.
~ En su caso, las copias de los cheques correspondientes a los pagos de aquellos gastos que rebasaran la cantidad equivalente a 100 dias de salario minimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ejercicio 2014 equivalfan a $6,729.00 ($67.29 X 100).
• En caso de que se tratara de una aportaci6n, se Ie solicit6 que presentara 10 siguiente:
~ Los recibos de aportaciones en especie de asociados y simpatizantes con la totalidad de los datos que establece la normatividad.
~ Los contratos de comodato 0 donaci6n debidamente firma dos, en los cuales se especificaran los datos de identificaci6n del aportante y del bien aportado, asi como el criterio de valuaci6n utilizado, la fecha y el lugar de entrega.
~ EI documento que avalara el criterio de valuaci6n utilizado.
~ EI control de folios de asociados 0 simpatizantes en especie, formato "CF-RAS-APN", de forma impresa y en medio magnetico.
~ Realizara las correcciones que procedieran a su contabilidad.
~ Las p61izas contables del registro de los ingresos.
~ Los auxiliares contables y las balanzas de comprobaci6n mensuales a ultimo nivel donde se reflejaran los ingresos en comento.
• EI formato "IA-APN", sus anexos y el detalle de los egresos con las correcciones que procedieran, en medios impreso y magnetico.
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• Las aclaraciones que a su derecho conviniera.
Lo anterior de conformidad con 10 dispuesto en los artfculos 35, numeral 9, inciso d) del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; asf como, 25, numeral 1, incisos a), b), f) Y h); 27, 65, 66, 79, 80, 81, 82, 84, 86, 100, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 155, 243, 265, 273, 274, Y 312, numeral 1, incisos e) y h) del Reglamento de Fiscalizacion aprobado el 4 de julio de 2011 por el Consejo General del entonces Instituto Federal Electoral mediante Acuerdo CG201/2011, en relacion con los artfculos 29 y 29-A del Codigo Fiscal de la Federacion.
La solicitud antes citada fue notificada mediante el oficio num. INE/UTFIDA-F/20934/15 del19 de agosto de 2014, recibido por la agrupacion el 21 del mismo mes y alio.
AI respecto, con el escrito sin numero del 2 de septiembre de 2015, recibido por la Unidad Tecnica de Fiscalizacion el 23 del mismo mes y alio, la Agrupacion manifesto 10 que a la letra se transcribe:
Evidencia documental sobre actividades que desarrollen la vida democratica y la cultura polftica, Ie informo que esta agrupaci6n no ejecuto (sic) actividad alguna de esta naturaleza durante el ano que se informa, en virtud de que la asociaci6n, no dispuso de los recursos suficientes para lIevar a cabo esta a ctividad, como estaba planeado; sin embargo, en el siguiente ejercicio tenemos ya programadas algunas acciones que esperemos lIevar a cabo para contribuir con la cultura democr8tica del pais.
Del analisis a 10 manifestado por la agrupacion se concluye que la respuesta se considero insatisfactoria, toda vez que es obligacion de las agrupaciones realizar actividades que coadyuvaran al desarrollo de la vida democratica y de la cultura polftica, asf como a la creacion de una opinion publica mejor informada; por tal razon, la observacion no quedo atendida.
En consecuencia, al no acreditar actividad alguna durante el ejercicio de 2014, que coadyuvara al desarrollo de la vida democratica y de la cultura po 1ft ica, se considera se de vista a la Secretarfa del Consejo General, para que en el ambito de sus atribuciones determine si la agrupacion se ubica en el supuesto
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previsto en el articulo 35, numeral 9, inciso d) del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales.
4.77.3.3 Aportaciones a Campaiias Polfticas
La agrupacion no reporto egresos por este concepto.
Conclusiones Finales de la Revision del Informe
1. La Agrupacion Polftica Nacional Profesionales por la Democracia, A.C. presento en tiempo y forma su Informe Anual, que fue revisado en una primera instancia para detectar errores y omisiones generales.
Ingresos
2. Del total de las ingresos reportados por la agrupacion en su Informe Anual, se revise un importe de $11937.52 que equivale aI100%, determinandose que la documentacion que los ampara consistente en estados de cuenta bancarios y conciliaciones bancarias cumplen con 10 establecido en la normatividad aplicable.
Bancos
3. En el rubro de "8ancos", la agrupacion reporto en sus registros contables al 31 de diciembre de 2014 un monto de $3,385.52, mismo que sera reportado como Saldo Inicial en el ejercicio 2015.
Egresos
4. EI total de los Egresos reportados por la agrupacion en su Informe Anual, se revise un importe de $8,552.00, que equivale al 100%, determinandose que la documentacion que los ampara consistente en recibo simple y estados de cuenta bancarios.
5. La agrupacion presento diferencias entre la primera y segunda version en los formatos "IA-APN" - Informe Anual sobre el Origen y Destino de los Recursos, especfficamente en el apartado II. Egresos, asi mismo no presento las polizas con su respectiv~ soporte documental, auxiliares
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contables y balanza de comprobacion correspondiente al importe de "Otros Gastos" por $7,953.80.
Tal situacion constituye a JUICIO de esta Unidad de Fiscalizacion, un incumplimiento con 10 dispuesto en los articulos, 149, numeral 1, 273, 274 Y 312, numeral 1, incisos e) y h) del Reglamento de Fiscalizacion, por 10 que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Federal Electoral para efectos de 10 establecido en el articulo 354, numeral 1, inciso b) en relacion con el 343 del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales.
6. La agrupacion no acredito haber realizado alguna actividad durante el ejercicio 2014 que coadyuvara al desarrollo de la vida democnHica y de la cultura polftica, asi como a la creacion de una opinion publica mejor informada.
Tal situacion constituye a juicio de esta Unidad de Fiscalizacion, un incumplimiento con 10 dispuesto en el articulo 35, numeral 9, inciso d) del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales.
En consecuencia, esta Unidad de Fiscalizacion considera que ha lugar a dar vista a la Secretaria del Consejo General, para que en el ambito de sus atribuciones determine si la agrupacion polftica se ubica en el supuesto previsto en el articulo 35, numeral 9, inciso d) del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales.
7. AI reportar la agrupacion en su Informe Anual Ingresos por $11,937.52 y Egresos por $7,953.80, su Saldo Final importa una cantidad de $3,983.72.
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