aenuncia_monog_gab_costos 2016 - dalia apaza h

7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.

1/265

- Margen deContribucin Unitario (Mcu): Es la diferencia entre el precio de venta (pvariable unitario (cv). Mcu = p - cv

Ran (!) del Margen de Contribucin: Es laproporcin "ue representa el #argen de contribucincon respecto al valor de ventas. $ es un valor co#ple -#entario a la ran del costo variable.

Ran MC = MC = % - C% = & - C% & - cv % % % pE'. Una gaseosa cuesta . & y si su costo variable (cv) esde *+,*.El #argen de contribucin unitario es: & - *+,* = *+*a ran de #argen de contribucin: &-*+,*& = *!/.- 0n1lisis de 2unto de E"uilibrio: Volumen deProduccin(vendido) donde los ingresos por ventas soniguales a los costos totales, por consiguiente no hayprdidas ni utilidades. Hay tres formas de clculo

!cuacin, "argen de contri#ucin y grfico.

0) Ecuacin: % = C3 4 C% p ($) % &' cv($) p($) - cv($) % &' $ % &'

p - cv5) Margen de Contribucin:- Punto de e$uili#rio % &osto 'io (en unidades) "&u

- Punto de e$uili#rio % &osto 'io(en soles) *a+n de "&

5) 2ara la Utilidad e6presada co#o un porcenta'e de %entas: % = C3 4 C% 4 !(p7")

p(") = C3 4 cv(") 4 !(p7")

" = C3 = Costo 3i'op -cv - !(p) Margen cont.unit. - (!)(precio unit)

E'. 8aseosa+ Utilidad deseada = /*! de %entas

" = 9 *** = 9 *** = &* *** unidades *+* - (*+/*)(&) *+9*

C) Utilidad esperada para un valor total de ventasprefi'ado (antes de #puesto a utilidades)

Utilidad esperada = (valor de ventas)(ran MC) - C3


2/265

E'. ;Cu1l es la utilidad esperada si se vende por. < *** en gaseosas

Utilidad esperada = (< ***) (*+*) - 9 *** = > ,** - 9 ***

= . & ,**Aplicaciones del Anlisis Costo-Volumen-Utilidad

A) EVALUAR ALTERNATIVAS DE INVERSION:Incrementos de los costosfjos para incrementar la utilidad Ej !u"licidad

#am"io $inal % #am"io en utilidad & #am"io en costos en Utilidad por in'ersi(n fjos Ej. Un incremento de gasto en publicidad por S/. 4 000

generara un incremento de S/. 000 en !entas. "Es con!eniente#

Aumento de utilidad por ma$or !enta% 000& '0.()% *00

#am"io fnal en utilidad%*++ & ,+++ % &*++ no con'iene-) #O.!ENSA#ION DE AU.ENTO #OSTOS $I/OS:Anali0a en cu1nto se de"e incrementar las 'entas para compensar un

aumento en los costos fjos2 sin disminuir la utilidad Ej Unaumento de sueldos

& El aumento en costos fjos de"e ser compensado por un aumento i3ualen .ar3en de #ontri"uci(n

U % V & #V & #$ % .# & #$ .# % #$

& Aumento en unidades: 4 % aumento #$ .#u

& Aumento en 'alor de 'entas % aumento #$ Ra0(n .#


3/265

Precio Unitario 20

Costo unitario 5

Costo fijo produccion 100,000G. Admin ventas fijos 300,000

Punto de equilibrio unidades

Costos fijos 400,000

margen contribucion 15

PE/Soles 26,667

Razon M. contribucin 0.75

Punto de equilibrio soles

Costos fijos 400,000


PE/Unidades 533,333

Utilidad deseada 1 000

Costo fijo + utilidad deseada 8,571

8571x0.3 -2,571

Margen contribucion 6,000

Costo fijo total -5,000

1,000

Unidades 10,000

Precio unitario 1

Costo unitario 0.3

y el costo


4/265

Margen contribucion 0.7

Porcentaje deseado 0.2

Costo fijo total 5,000

1

10,000.00Ventas por 9,000

Precio unitario 1

Costo unitario 0.3

Costo fijo 5,000



Cuanto sera el margen de conribucin 6,300

1,300

Incremento ventas 5000

Increment publicidad 4000

Incremento ventas 5,000

Incrmento Ventas x M.C. -1,500

3,500

Increment publicidad -4,000

-500

Aumento costo fijos 1,000

Costos fijos 5,000


7,143

Incremento ventas en unid 1,429 solo en este ca

el mismo margen

Incremento ventas en sole 1,429 contribucin


5/265

533,333

10,000

-3,000


6/265


7/265

Universidad Catolica San Pablo

GABINETE DE COSTOS INDUSTRIALES Caso Empresa Tetiles del S!r S"A"

ro#esor $ %!an Carlos Ramire&

mpresa$ Textiles del Sur S.A.

Domicilio 'iscal $ Avenida El Sol Nro 200 - Parque Industrial de Arequipa

ro R U C $ 201014562

a e"presa Textiles del Sur SA# es una e"presa dedi$ada a la prepara$i%n e &ilatura de 'i(ras textiles natutales

n espe$ial de 'i(ra de alpa$a ) ove*a!a e"presa ta"(i+n reali,a la i"porta$i%n de alunos insu"os ) (ienes de $apital# asi"is"o exporta ilado de

Alpa$a prin$ipal"ente al "er$ado europeo ) nortea"eri$ano

/uenta $on los siuientes pro$esos de produ$$ion ) $entros de $ostos

C!enta Centro Costos Proceso Descripcion

1 1 /lasi'i$ado Produ$$ion

1 2 !avado Produ$$ion

1 Peinado Produ$$ion

1 4 ilatura Produ$$ion

1 5 Tintoreria Servi$io a planta

2 1 Prora"a$i%n de produ$$i%n Servi$io a planta

2 2 Al"a$en de Produ$tos Inter"edios Servi$io a planta

2 /ontrol de /alidad Servi$io a planta

2 4 tros /ostos Indire$tos de Produ$$ion Indire$tos

!a produ$$i%n es $ontinua ) de a$uerdo a $ontratos de venta.

!a produ$$i%n es diversi'i$ada# se produ$e &ilado de di'erentes $alidades# $olores ) titulos

El 3%r"ula de alua$i%n de Inventarios que utili,a es /osto Pro"edio "ovil

!a depre$ia$i%n se $al$ula sen las tasas a$eptadas para e'e$tos de la le) de I"puesto a la enta

a ini$iado el e*er$i$io de 2016 $on los siuientes saldos

SA!7S

/N/EPT PA/IA! 7E87 A/EE7

- 9ateria Pri"a 220#5.00

- Produ$tos en Pro$eso de 9anu'a$tura 1#116#:.;0

- Produ$tos Ter"inados 5;6#;40.00

- Envases ) E"(ala*es 1#0.00

- Su"inistros 7iversos 14#646.:0

- 3a$turas por $o(rar 6;#100.00 /ITE9IS 2;5#600.00

!ANI3I/I 210#200.00

NIN /PATIN 142#00.00

- /ta $orriente


8/265

- Equipos de /o"puto #415.2;

- Equipos 7iversos 4:5#1.55

- 7epre$ia$ion Edi'i$ios 1#10#00.

- 7epre$ia$ion 9aquinaria ) equipo #140#602.0

- 7epre$ia$ion 8nidades de Transporte 6#22.12

- 7epre$ia$ion 9ue(les ) Enseres 1;2#5:0.65

- 7epre$ia$ion Equipos de /o"puto 0#05.:

- 7epre$ia$ion Equipos 7iversos :5#0:.6;

- Presta"os de Ter$eros 1#56#060.00

- e"unera$iones por paar 10#600.00

- Seuros paad.x adelant. 1#;00.00

- Aporta$iones por paar #020.00

enta 5ta ;#50.00

Senati 4#;60.00

ESSA!87 25#60.00

- Aporta$iones por paar A 3 P 6#6:;.00

Aporte (liatorio 4#56.00

Seuro ;65.00

/o"isi%n 1#250.00

- I"p . enta era por paar 65#00.00

- Intereses por devenar. 226#050.00

- Intereses por paar 226#050.00

- eserva leal ::0#000.00

- So(reiro


9/265

110NT0


10/265

ANALISIS ACTI3O 'I%O 5 SU DEPRECIACION AL /0 6 0) 6 )702

ACTI3O 'I%O DEPRECIACION

ACTI3O 'EC1A SALDO

DE AL 8

AD9UISI 0)./0.)702

TERRENOS 1#;4:#62.1:

1#;4:#62.1:EDIFICIOS ADMINISTRACION 414#61.45 5

EDIFICIOS PRODUCCION 1#65;#45.;2 5

Edi#icaciones 2#0:#06:.2:

+A9UINARIA5E9UIPO

LA3ADO $

9aquina A(ridora 65#20.00 10

Tren de !avado A 21#660.46 10

Tren de !avado < 25#60.00 10

9aquina Se$adora 126#.;0 107u$tos# /asilleros 105#12.64 10

:64#22.0

PEINADO $

A(ridora Pre-$arda 256#205.4 10

/arda 25#122.00 10

=illes 26;#0:;.0 10

Peinadora 165#4;.00 10

=illes


11/265

ESTANTES ::#05:.44 10

SI!!NES 12#512.50 10

/E7ENAS 15#;62.;5 10

9ESAS 7E E8NINES 26#;4.45 10

SI!!AS9ETA!I/AS 12#6.: 10

20#2:.5

E9UIPOSDECO+PUTO

EC8IP SEI7 241#464.: 25

/9P8TA7AS I


12/265

$t-15 1#122#15; 212#10 ;2;#24;

Nov-15 1#:6:#00 1;#41 ::0#4;

7e$-15 1#65#165 04#;; 1#1;#:

0@>//=>7*2 )>20=>)72 00>2=*>@72


13/265


14/265

78/TS B E=SITA PEA/I


15/265


16/265

ACU+ULADA

INICIAL

0)./0.)702

221#;1;.20

;;:#2:2.:

1#10#00.

42#.50

1::#606.5

1;#:2.42

55#;00.0;5:#21.5

52#100.0

100#4:.0

1#25.;0

1;0#5.26

:#;6.5

222#455.:5

10:#4:.00

;24#45:.25

1;#20.;

26#04.00

15#426.00

222#440.00

221#5.

152#;;0.00

1#22;#524.1:

10;#;;.40

1#40:.:5

162#5:6.6:

144#6:.50

555#520.2

#140#602.0

120#4;0.4

16:#45.;

:5#:5.21


17/265

51#:1.6

11#65.52

1#615.61

20#12.5;

10#6;.64

1;2#5:0.65

1:1#0:.26

0#026.

41#424.0

6#60;.10

0#05.:

6#61.:

222#6:;.20

55#:6.6

:5#0:.6;

5#4:#:1.26

)702

2#4:#:2.00

> 55#155.50 ?;:;#211.05

6;#1:;.;

2;;#142.4

4:2#::0.00

154#652.46

0>7/=>7/0"27


18/265


19/265

OBREROS

NO+BRE CARGO RE+UNERA" PENSIONES

!AA7i$ardo o*as perario 12 6.00 SI A 3 PFos+ Astuvil$a !. perario 12 60.00 SI A 3 PEnrique 9artine, . perario 12 1#020.00 SI A 3 PFuan /arita T. perario 12 60.00 SI A 3 P=reorio a"(rano P. perario 12 60.00 SI A 3 P9ario a"ata /. perario 12 1#02.00 SI A 3 P

S8


20/265

S8


21/265


22/265

S C T R

N NN N

N NN NN N

N N

N N

N NN N

SI SISI SISI SISI SI

SI NSI N

ESSALUD3IDA


23/265


24/265

2

114000 EN 7ES/8ENT

114100 9ATI114200 S81650000 ENTA 7E A/TI IN9I!IA7

1651000 INESILN 9

1655000 A/TIS


25/265

3

161000 PMSTA9S

162000 E/!A9A/INES A TE/ES16000 INTEESES# E=A!KAS B 7II7EN7S

164000 7EPLSITS T=A7S EN =AANTKA

165000 ENTA 7E A/TIS IN9I!IA7S

16;000 TAS /8ENTAS P /1:1000 PMSTA9S

1:2000 INTEESES# E=A!KAS B 7II7EN7S

1:000 7EPLSITS T=A7S EN =AANTKA

1:4000 ENTA 7E A/TIS IN9I!IA7S

1:;000 TAS /8ENTAS P /


26/265

4

11200 !ETAS P /201000 7E I=EN ANI9A!

202000 7E I=EN E=ETA!2040000 9E/A7EKAS IN98E

20;0000 TAS 9E/A7EKAS

200000 9E/A7EKAS 7ESA!IA7AS201000 9E/A7EKAS 9AN83A/T8A7AS

202000 E/8SS ETAK7S

20000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS

204000 IN98E

20;000 TAS 9E/A7EKAS

2100000 P78/TS TE9INA7S

2110000 P78/TS 9AN83A/T8A7S

2111000 I!A7

2120000 P78/TS 7E ETA//ILN TE9INA7S

210000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS TE9INA7S211000 7E I=EN ANI9A!

211100 /ST211200 A! ANA

212000 7E I=EN E=ETA!

212100 /ST

212200 A! ANA

2140000 P78/TS IN98E

2150000 EISTEN/IAS 7E SEI/IS TE9INA7S

21:0000 TS P78/TS TE9INA7S

21;0000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS TE9INA7S

210000 P78/TS TE9INA7S 7ESA!IA7S

211000 P78/TS 9AN83A/T8A7S

212000 P78/TS 7E ETA//ILN TE9INA7S214000 P78/TS IN98E



2200000 S8


27/265

5

21200 PEINA7

2100 I!A7220000 P78/TS ETAK7S EN P/ES 7E TANS39A/ILN

20000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS EN P/ES

21000 7E I=EN ANI9A!

21100 /ST

21200 A! ANA

22000 7E I=EN E=ETA!

22100 /ST

22200 A! ANA

250000 EISTEN/IAS 7E SEI/IS EN P/ES

2:0000 TS P78/TS EN P/ES

2;0000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS EN P/ES20000 P78/TS EN P/ES 7ESA!IA7S

21000 P78/TS EN P/ES 7E 9AN83A/T8A

22000 P78/TS ETAK7S EN P/ES 7E TANS39A/ILN

2000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS EN P/ES

24000 P78/TS IN98E

25000 EISTEN/IAS 7E SEI/IS EN P/ES


2;000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS EN P/ES

2400000 9ATEIAS PI9AS2410000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S

2411000 PE! 7E A!PA/A /!ASI3I/A7

2412000 !ANA 7E EFA /!ASI3I/A7241000 A!=7LN

2414000 TPS

2415000 3!/A

2420000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 7E ETA//ILN

240000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS

2440000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS IN98E

240000 9ATEIAS PI9AS 7ESA!IA7AS

241000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S


24000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS244000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS IN98E

2500000 9ATEIA!ES A8I!IAES# S89INISTS B EP8ESTS2510000 9ATEIA!ES A8I!IAES

2520000 S89INISTS

2521000 /92522000 !8


28/265

6

2:2:000 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A

2:0000 INTAN=I

2:2000 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!

2:000 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?

2:5000 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS

2:40000 A/TIS 22000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS TE9INA7S

224000 P78/TS IN98E




20000 S8


24;000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS EN P/ES

250000 9ATEIAS PI9AS



25000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS254000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS IN98E

261000 9ATEIA!ES A8I!IAES

262000 S89INISTS

26000 EP8ESTS

2:0000 ENASES B E9


29/265

7

011400 TS TKT8!S EPESENTATIS 7E 7E87A

020000 INST89ENTS 3INAN/IES EPESENTATIS 7E 7EE/ PATI9NIA!021000 /ETI3I/A7S 7E S8S/IP/ILN PE3EENTE

022000 A//INES EPESENTATIAS 7E /APITA! S/IA!

02000 A//INES 7E INESILN

02100 S8

112000 8A!ES

112100 A! ANA

11200 EA!8A/ILN

120000 E7I3I/A/INES121000 E7I3I/A/INES

121100 A! ANA

121200 /ST

12100 EA!8A/ILN

121400 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - INESINES IN9

224000 EC8IP 7E TANSPTE

225000 98E

226000 EC8IPS 7IESS

22:000 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A

00000 IN98E

10000 TEENS

11000 TEENS

11100 /ST

11200 EA!8A/ILN

20000 E7I3I/A/INES21000 E7I3I/A/INES A79INISTATIAS21100 /ST 7E A7C8ISI/ILN P78//ILN

21200 EA!8A/ILN

2100 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - E7I3I/A/INES

22000 A!9A/ENES

22100 /ST 7E A7C8ISI/ILN P78//ILN

22200 EA!8A/ILN

2200 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - A!9A/ENES

2000 E7I3I/A/INES PAA P78//ILN

2100 /ST 7E A7C8ISI/ILN P78//ILN

2200 EA!8A/ILN

200 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - E7I3I/A/INES PAA P78//ILN

24000 INSTA!A/INES

24100 /ST 7E A7C8ISI/ILN P78//ILN24200 EA!8A/ILN

2400 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - INSTA!A/INES


30/265

8

1200 EA!8A/ILN

100 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN40000 EC8IP 7E TANSPTE

41000 EK/8!S 9TIA7S

41100 /ST

41200 EA!8A/ILN

42000 EK/8!S N 9TIA7S

42100 /ST

42200 EA!8A/ILN

50000 98E

51100 /ST

51200 EA!8A/ILN

52000 ENSEES52100 /ST

52200 EA!8A/ILN

60000 EC8IPS 7IESS

61000 EC8IP PAA P/ESA9IENT 7E IN39A/ILN >7E /L9P8T?

61100 /ST

61200 EA!8A/ILN

62000 EC8IP 7E /98NI/A/ILN

62100 /ST

62200 EA!8A/ILN6000 EC8IP 7E SE=8I7A7

6100 /ST

6200 EA!8A/ILN6000 TS EC8IPS

6100 /ST

6200 EA!8A/ILN

:0000 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A

:1000 EA9IENTAS

:1100 /ST

:1200 EA!8A/ILN

:2000 8NI7A7ES 7E EE9P!A

:2100 /ST

:2200 EA!8A/ILN;0000 8NI7A7ES P E/I;6000 EC8IPS 7IESS

;:000 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A

0000 /NST8//INES B 000 TS A/TIS EN /8S

400000 INTAN=I

410000 /N/ESINES# !I/EN/IAS B TS 7EE/S

411000 /N/ESINES

411100 /ST

411200 EA!8A/ILN

412000 !I/EN/IAS

412100 /ST

412200 EA!8A/ILN

41000 TS 7EE/S

41100 /ST41200 EA!8A/ILN

420000 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!


31/265

9

422000 9A/AS

422100 /ST422200 EA!8A/ILN

40000 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?

41000 AP!I/A/INES IN39JTI/AS

41100 /ST

41200 EA!8A/ILN

440000 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!

441000 /STS 7E EP!A/ILN

441100 /ST442000 /STS 7E 7ESA!!

442100 /ST

450000 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS

451000 3L98!AS451100 /ST

451200 EA!8A/ILN

452000 7ISES B PTTIPS

452100 /ST

452200 EA!8A/ILN

460000 ESEAS 7E E/8SS ETAK

461000 9INEA!ES

462000 PETL!E B =AS

46000 9A7EA46000 TS E/8SS ETAK

4:0000 P!8SA!KA 9E/ANTI!

4:1000 P!8SA!KA 9E/ANTI!40000 TS A/TIS INTAN=I

500000 A/TIS

512000 7E I=EN E=ETA! EE9P!A

:00000 A/TI P I9P. A !A ENTA B PAT. TA1500 EC8IPS 7IESS

1600 EA9IENTAS B 8NI7. EE9P!A

15000 IN98E

15100 E7I3I/A/INES15200 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN16000 A/TIS S3TAE?

21400 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!

21500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS2100 TS A/TIS INTAN=I

22000 INTAN=I


32/265

10

22500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS

2200 TS A/TIS INTAN=I

1000 A=TA9IENT 7E ESEAS 7E E/8SS ETAK

4000000 TI

401;500 I9P8EST A !S 7II7EN7S

4020000 /ETI3I/A7S TI401000 ESSA!87402000 NP

40000 /NTI406200 TANSPTE PO

40600 ESTA/INA9IENT 7E EK/8!S

406400 SEI/IS PO

406500 SEI/IS A79INISTATIS 7EE/S

40:0000 A79INISTA7AS 7E 3N7S 7E PENSINES

40;0000 E9PESAS PESTA7AS 7E SEI/IS 7E SA!87

40;1000 /8ENTA PPIA

40;2000 /8ENTA 7E TE/ES

400000 TS /STS A79INISTATIS E INTEESES

4100000 E98NEA/INES B PATI/IPA/INES P PA=A4110000 E98NEA/INES P PA=A

4111000 S8E!7S B SA!AIS P PA=A


33/265

11

4115000 A/A/INES P PA=A

410000 PATI/IPA/ILN 7E !S TA

420000 !ETAS P PA=A

420001 /!ASI3I/A7A 7E! S8 S.A.4240000 NAIS P PA=A

400000 /8ENTAS P PA=A /9E/IA!ES - E!A/INA7AS410000 3A/T8AS# 4510000 PMSTA9S 7E INSTIT8/INES 3INAN/IEAS B TAS ENTI7A7ES

4511000 INSTIT8/INES 3INAN/IEAS

4512000 TAS ENTI7A7ES

4520000 /NTATS 7E AEN7A9INET 3INAN/IE

4520100 4540000 TS INST89ENTS 3INAN/IES P PA=A

4541000 !ETAS

4542000 PAPE!ES /9E/IA!ES

454000


34/265

12

4551100 INSTIT8/INES 3INAN/IEAS

4551200 TAS ENTI7A7ES4552000 /NTATS 7E AEN7A9IENT 3INAN/IE

455000 TS INST89ENTS 3INAN/IES P PA=A

455100 !ETAS

455200 PAPE!ES /9E/IA!ES

45500 4600000 /8ENTAS P PA=A 7IESAS - TE/ES

4610000 E/!A9A/INES 7E TE/ES

4640000 PASIS P INST89ENTS 3INAN/IES 7EIA7S4641000 /ATEA 7E NE=/IA/ILN

4642000 INST89ENTS 7E /


35/265

13

420000 PATI/IPA/INES 7E !S TA

5:10000 E/E7ENTE 7E EA!8A/ILN

5:11000 INESINES IN95:1000 INTAN=I

5:20000 E/E7ENTE 7E EA!8A/ILN - A//INES !I6020000 9ATEIAS PI9AS



602000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS PAA P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/

6024000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS IN98E

600000 9ATEIA!ES A8I!IAES# S89INISTS B EP8ESTS

601000 9ATEIA!ES A8I!IAES602000 S89INISTS

60000 EP8ESTS


36/265


37/265

15

62000 /ETAFES

60000 P78//ILN EN/A=A7A A TE/ES640000 9ANTENI9IENT B EPAA/INES

650000 A!C8I!EES

651000 TEENS

652000 E7I3I/A/INES

65000 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN

654000 EC8IP 7E TANSPTE

656000 EC8IPS 7IESS

660000 SEI/IS 6:0000 P8

6;0000 SEI/IS 7E /NTATISTAS

60000 TS SEI/IS PESTA7S P TE/ES

61000 =ASTS 650000 TS =ASTS 7E =ESTILN

651000 7NA/INES

652000 SAN/INES A79INISTATIAS

6600000 PM7I7A P 9E7I/ILN 7E A/TIS N 3INAN/IES A! A! ANA

6610000 A/TI EA!IA

6611000 9E/A7EKAS

6612000 P78/TS EN P/ES661000 A/TIS N /IENTES 9ANTENI7S PAA !A ENTA

6620000 A/TI IN9I!IA7


38/265

16

6640000 PATI/IPA/ILN EN !S ES8!TA7S 7E S8

6:1200 TAS ENTI7A7ES

6:2000 /NTATS 7E AEN7A9IENT 3INAN/IE6:000 TS INST89ENTS 3INAN/IES P PA=A

6:4000 7/89ENTS EN7I7S 7ES/NTA7S

6:5000

6:6000

6::000

6:50000 7ES/8ENTS /N/E7I7S P PNT PA=

6:60000 7I3EEN/IA 7E /A9

6;14200 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN

6;1400 EC8IP 7E TANSPTE

6;14400 98E

6;14500 EC8IPS 7IESS

6;14600 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A

6;15000 7EPE/IA/ILN 7E IN98E

6;15100 E7I3I/A/INES


6;1500 EC8IP 7E TANSPTE6;15400 98E

6;15600 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A

6;16000 7EPE/IA/ILN 7E IN98E

6;16100 E7I3I/A/INES


6;1:000 7EPE/IA/ILN 7E A/TIS


39/265

17

6;2100 TS A/TIS INTAN=I

6;22000 A9TIA/ILN 7E INTAN=I

6;22200 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!

6;2200 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?

6;22400 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!

6;22500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS



6;2100 /N/ESINES# !I/EN/IAS B TS 7EE/S6;2200 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!

6;200 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?


6;2500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS6;200 TS A/TIS INTAN=I


6;24100 /N/ESINES# !I/EN/IAS B TS 7EE/S


6;2400 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?




6;0000 A=TA9IENT6;1000 A=TA9IENT 7E E/8SS NAT8A!ES A7C8II7S

6;40000 A!8A/ILN 7E A/TIS

6;41000 ESTI9A/ILN 7E /8ENTAS 7E /6;52200 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN

6;5200 EC8IP 7E TANSPTE

6;52400 98E

6;52600 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A6;5000 7ESA!IA/ILN 7E INTAN=I

6;5100 /N/ESINES# !I/EN/IAS B TS 7EE/S


6;500 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?




6;54000 7ESA!IA/ILN 7E A/TIS


40/265

18

61100 TE/ES

61200 E!A/INA7AS614000 9E/A7EKAS IN98E

614100 TE/ES

614200 E!A/INA7AS

615000 TAS 9E/A7EKAS

615100 TE/ES

615200 E!A/INA7AS

620000 P78/TS TE9INA7S

621000 P78/TS 9AN83A/T8A7S621100 TE/ES

621200 E!A/INA7AS

622000 P78/TS 7E ETA//ILN TE9INA7S

622100 TE/ES622200 E!A/INA7AS

62000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS TE9INA7S

62100 TE/ES

62200 E!A/INA7AS

624000 P78/TS IN98E

624100 TE/ES

624200 E!A/INA7AS


625100 TE/ES625200 E!A/INA7AS

626000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS TE9INA7S

626100 TE/ES626200 E!A/INA7AS

60000 S8

:015100 TE/ES

:015200 E!A/INA7AS

:020000 P78/TS TE9INA7S

:021000 P78/TS 9AN83A/T8A7S

:021100 TE/ES

:021200 E!A/INA7AS

:022000 P78/TS 7E ETA//ILN TE9INA7S

:022100 TE/ES

:022200 E!A/INA7AS

:02000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS TE9INA7S

:02100 TE/ES:02200 E!A/INA7AS

:024000 P78/TS IN98E


41/265


42/265

20

:222000 9AC8INAIAS B TS EC8IPS 7E EP!TA/ILN

:22000 EC8IP 7E TANSPTE:224000 98E

:225000 EC8IPS 7IESS

:226000 EC8IP 7E /98NI/A/ILN

:22:000 EC8IP 7E SE=8I7A7

:22;000 TS EC8IPS

:20000 INTAN=I

:21000 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?

:22000 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!:2000 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS

:240000 A/TIS :25000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - INTAN=I

:254000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - A/TIS :612000 P78/TS EN P/ES

:61000 A/TIS N /IENTES 9ANTENI7S PAA !A ENTA

:620000 A/TI IN9I!IA7

:621000 INESINES IN9


43/265

21

::20000 EN7I9IENTS =ANA7S

::21000 7EPLSITS EN INSTIT8/INES 3INAN/IEAS::22000 /8ENTAS P /;000000 9A=EN /9E/IA!

;010000 9A=EN /9E/IA!

;100000 P78//ILN 7E! EFE/I/I

;110000 P78//ILN 7E


44/265


45/265

23

14100 9ATEIA!ES IN7IE/TS

14110 ENASES B E9

14124 TS

1400 7EPE/IA/IN

14400 TS /STS 7E 3A

15400 TS /STS 7E 3A


46/265


47/265

25

2000 /STS 7E 3A2124 TS

200 7EPE/IA/IN

2400 TS /STS 7E 3A

24400 TS /STS 7E 3A


48/265


49/265

27

520400 / T S

520500 A/A/INES520600 E98NEA/IN 7IE/TI

520;00 SE=8 7E I7A

52000 TAS /A=AS 7E PESNA!

50000 7EPE/IA/IN

540000 TS =ASTS

540100 ENE=IA E!E/TI/A

540200 A=8A

54000 9ANTENI9IENT E7I3I/IS540400 SE=8S

540500 TE!E3N

540600 98ESTAS B

542400 I =

542500 7ES9E7 7E EISTEN/IAS

542600 TANSPTES

542;00 PISIN 38T8AS =AANTIAS

54200 =ASTS 7E EPTA/IN

5400 TS =ASTS 7E ENTAS:00000 =ASTS 3INAN/IES

:10000 =ASTS EN PEA/INES 7E EN7E87A9IENT B TS:11000 PMSTA9S 7E INSTIT8/INES 3INAN/IEAS B TAS ENTI7A7ES

:12000 /NTATS 7E AEN7A9IENT 3INAN/IE

:1000 E9ISILN B /!/A/ILN 7E INST89ENTS EPESENTATIS 7E 7E87A B PAT

:14000 7/89ENTS EN7I7S 7ES/NTA7S

:20000 PM7I7A P INST89ENTS 3INAN/IES 7EIA7S

:0000 INTEESES P PMSTA9S B TAS

:1000 PMSTA9S 7E INSTIT8/INES 3INAN/IEAS B TAS ENTI7A7ES

:1100 INSTIT8/INES 3INAN/IEAS

:1200 TAS ENTI7A7ES

:2000 /NTATS 7E AEN7A9IENT 3INAN/IE

:000 TS INST89ENTS 3INAN/IES P PA=A:4000 7/89ENTS EN7I7S 7ES/NTA7S:5000

:6000

::000

:50000 7ES/8ENTS /N/E7I7S P PNT PA=

:60000 7I3EEN/IA 7E /A9


50/265

TE(TILES DEL SUR S"A"

Asientos de apert!ra

6 0 6 PARCIAL DEBE

07 E'ECTI3O 5 E9UI3ALENTE DE E'ECTI3O ;5#:;0.0

1040000 /uentas $orrientes en institu$iones 'inan$ieras ;5#:;0.001040001 So(reiros (an$arios #200.00

0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 6;#100.0

1210000 /onsor$io Textil S.A. 2;5#600.00

1210000 Produ$tos Peruanos S.A. 210#200.00

1210000 Industrial !anera S/! 142#00.000@ SER3ICIOS 5 OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1;10000 Intereses 226#050.00

1;20000 Seuros paados por anti$ipado 1#;00.00 1#;00.0

)0 PRODUCTOS TER+INADOS 5;6#;40.0

2110000 Produ$tos "ano'a$turados

2111 100N0


51/265

60000 Equipos diversos #415.2;61000 Equipos de $o"puto 4:5#1.55

/? ACTI3O DI'ERIDO 226#050.0

/= DEPRECIACIN 5 AGOTA+IENTO ACU+ULADOS

7epre$ia$i%n a$u"ulada

1100 Edi'i$a$iones 1#10#00.

1200 9aquinarias ) equipos #140#602.0

1400 9ue(les ) enseres 1;2#5:0.65

1500 Equipos de $o"puto 0#05.:

100 Equipo de Transportes 6#22.12

1500 Equipos diversos :5#0:.6;*7 TRIBUTOS

4011000 I"puesto eneral a las ventas 5#;50.00 5#;50.0

401:000 I"puesto a la renta por paar 65#00.00

Aporta$iones por paar 0.00

401:00 enta 5ta

400000 Senati

401000 ESSA!87Aporta$iones por paar 0.00

Aporte (liatorio

Seuro

/o"isi%n*0 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR

4151000 /o"pensa$ion por tie"po de servi$ios 5#600.00

4110000 e"unera$iones por paar 10#600.00

*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

4212021 Alpex S.A 126#;00.00

4212001 /lasi'i$adora del Sur S/! 256#00.00

4212022 Produtos del Sur S.A. 16#600.00

*4 CUENTAS POR PAGAR DI3ERSAS TERCEROS

4600000 /uentas por paar diversas-ter$eros

27 CAPITAL

5010000 /apital So$ial

2@ RESER3AS

5;20000 eserva !eal2= RESULTADOS ACU+ULADOS

510000 8tilidades no distri(uidas

70.70 Por el asiento de apert!ra del Activo> Pasivo ; Patrimonio

1#1;#661.4

CO+PRAS :14.0

CTA SUB CTA DENO+INACIN PARCIALES DEBE

Operacin 0 ------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 1#0;#4:5.5

6021000 9aterias Pri"as para Produ$tos 9anu'a$turados 1#0;#4:5.50)* +ATERIAS PRI+AS 1#0;#4:5.5

2411000 Pelo de alpa$a $lasi'i$ado 1#0;#4:5.50*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

4212000 3a$turas E"itidas 1#0;#4:5.5040 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS

6121000 9aterias Pri"as para produ$tos "anu'a$turados 1#0;#4:5.50

------------------------------------------------------------------------4? GASTOS 'INANCIEROS 1#065.;

6:6000 (lia$iones /o"er$iales 1#065.;2=? GASTOS 'INANCIEROS 1#065.;

:6000 (lia$iones /o"er$iales 1#065.;2*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

4212001 /lasi'i$adora del Sur S.A. 1#065.;2?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS

:10000 /aras I"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 1 065 ;2

. Por la compra ; s! destino de materia prima a Clasi#icadora delS!r S"A" se-n #act!ra No"7706 0)*/@


52/265

07 E'ECTI3O 5 E9UI3ALENTE DE E'ECTI3O

1041000 544#::.:5

. Por el pa-o del 278 de la #act!ra

*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 56#;0.54212000 /lasi'i$adora del Sur S.A. 56#;0.5:


420000 /lasi'i$adora del Sur S.A. 56#;0.5:. Por cambio a la letra de cambio por el 278 restante

------------------------------------------------------------------------Operacin ) . Por los intereses de la #act!ra No" 77060)*/@

47 CO+PRAS 12;#1;0.0602000 Su"inistros 12;#1;0.00*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 2#0:2.4

4011100 I= - /uenta propia 2#0:2.40)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS 11;#00.0

2524100 Tintes ) Auxiliares 11;#00.00

)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS #;;0.02524200 Produ$tos quH"i$os #;;0.00


4212002 7IPC8I9 S.A. 151#252.40

40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS

612000 Su"inistros

xRx Por la $o"pra ) su destino de "ateria pri"a a 7iproqui" S.A. sen 'a$tura No.001- 51255

Operacin / ------------------------------------------------------------------------

42 OTROS GASTOS DE GESTIN 2#5:.06560000 Su"inistros 2#5:.00

*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 464.24011100 I= - /uenta propia 464.22

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#42.0410100 8tiles de es$ritorio 1#42.00

=2 GASTOS DE 3ENTAS 610.5510100 8tiles de es$ritorio 610.50

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 4:6.521000 tros $ostos de 'a(ri$a$i%n 4:6.50


421200 !8/E EI! #04.22

?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS:10000 /aras I"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 2#5:.00

xRx Por la $o"pra ) su destino de "ateria pri"a a 7iproqui" S.A. sen 'a$tura No.001- 51255

Operacin * ------------------------------------------------------------------------

47 /9PAS 5#261.0

6021000 9aterias Pri"as para Produ$tos 9anu'a$turados 5#261.00

)* 9ATEIAS PI9AS 5#261.02411000 Pelo de alpa$a $lasi'i$ado 5#261.00

*7 TI


53/265

2;40000 9ATEIAS PI9AS 5#;;.00*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

4212006 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 5#;;.00

40 3ARIACION DE E(ISTENCIAS

6121000 5#;;.00(. por el #lete aereo de la compra de tops

------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 616.

6021000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 616.5*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 111.0

4011100 I= - /8ENTA PPIA 111.05)@ E(ISTENCIAS POR RECIBIR 616.

2;40000 9ATEIAS PI9AS 616.5*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

421200: !A PSITIA .S.A. :2;.00

40

6121000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 616.5(. por la #act!ra del se-!ro

------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 50#.:

6021000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 50#.:1)@ E(ISTENCIAS POR RECIBIR 50#.:

2;40000 9ATEIAS PI9AS 50#.:1*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 1;#:24.:

4015100 S8NAT- A78ANAS 1;#:24.:1


6121000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 50#.:1


4212000 xRx P E! A7A!E9 6#124.42

------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 65.5

6021000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 114.4

4011100 Iv - $uenta propia)@ E(ISTENCIAS POR RECIBIR 65.5

2;40000 9aterias pri"as*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

421200; Pala$ios aso$iados sa40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS

6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados

Por el aente aduana

------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 2.2

6021000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 16:.;

4011100 Iv - $uenta propia)@ E(ISTENCIAS POR RECIBIR 2.2

2;40000 9aterias pri"as*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

421200 Trans peru sa

40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados

Por el 'lete lo$al li"a arequipa

Operacin 4 ------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 1:#55.

6021000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados 1:#55.0*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR #16:.2

4011100 Iv - $uenta propia #16:.26)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS 1:#55.

2521000 Produ$tos qui"i$os 1:#55.0*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

421200 /uentas por paar 20#:6.16

40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados 1:#55.0

Rx por el la $o"pra de $o"(usti(le


54/265

*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 4#20.04011100 Iv - $uenta propia

)4 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS 24#000.0

2611000 9anas de Plasti$o*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

421200 /uentas por paar


6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados

Rx por la $o"pra de la s"anas de plDst$oOperacin @ ------------------------------------------------------------------------

0@ GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 4#6;.6*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR

4061500 I"puesto predial

xRx Por la provision del i"puesto anual

4* GASTOS POR TRIBUTOS 4#6;.6

6450000 Trui(utos ao(iernos 4#6;.66

0@ GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1;0000 tros astos $ontatados 4#6;.66

xRx Por el asto devenado

=0 COSTO DE PRODUCCION #:;.01240; Tri(utos "uni$ipales 1#26.22140; Tri(utos "uni$ipales :15.;21440; Tri(utos "uni$ipales 1#642.1;1540; Tri(utos "uni$ipales 1:6.;5

=) Trib!tos m!nicipales 412.62140; Tri(utos "uni$ipales 42.11240; Tri(utos "uni$ipales .62240; Tri(utos "uni$ipales 6.;6

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 210.5

440100 EnerHia Ele$tri$a 210.54

=2 GASTOS DE 3ENTAS 54:.520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 421.0:540100 ENE=IA E!E/TI/A 126.2

?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS

:00000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos

Rx Por la distri(u$i%n del i"puesto predialOperacin = ------------------------------------------------------------------------

0@ GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1#;1.6

*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR

I"puesto predial

4* GASTOS POR TRIBUTOS 1#;1.6

6450000 Trui(utos ao(iernos 1#;1.6:

0@ GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1;0000 tros astos $ontatados 1#;1.6:

Por el asto devenado

=0 COSTO DE PRODUCCION 1#056.1

1240; Tri(utos "uni$ipales 51.2:140; Tri(utos "uni$ipales 1.051440; Tri(utos "uni$ipales 456.651540; Tri(utos "uni$ipales 4.1;

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 114.:

2140; Tri(utos "uni$ipales 11.:1240; Tri(utos "uni$ipales .:2240; Tri(utos "uni$ipales .6:

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 5;.5

440100 EnerHia Ele$tri$a 5;.55

=2 GASTOS DE 3ENTAS 152.2520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 11:.05400 tros astos de ventas 5.1

?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS:00000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos

7istri(u$ion de ar(itrios


55/265


56/265

:00000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos.( Por el destino del cons!mo del tele#ono

PLANILLAS

------------------------------------------------------------------------

62 GASTOS DE PERSONAL> DIRECTORES 5 GERENTES 6#10.;

6211000 Sueldos ) salarios 5;#06;.00

62:1000 +i"en de presta$iones de salud 5#226.12

62:000 S$tr 1;1.22

62::000 Senati 45.51

40 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR

401:00 Tri(utos ) aportes al siste"a de pensiones ) de salud por paar 1#22.;

400000 enta de quinta $ateorHa

401000 Institu$iones p(li$as 5#226.12

402000 Essalud 2#00:.20

40000 np 45.51

40000 /ontri(u$i%n al senati 1;1.22

40:0000 tras institu$iones 5#:.65

41 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR

4110000 e"unera$iones por paar

4111000 Sueldos ) salarios por paar 4#62.;

POR PLANILLA DE SALARIOS ENERO )704

Por planilla de salarios enero 2016 ------------------------------------------------------------------------

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 21#56.;

122100 Salarios 6#1;.00122510 ei"en de salud 56;.62122520 Senati 4:.12250 S$tr 1.5

12100 Salarios 5#;5.00

12510 ei"en de salud 5;.65

12520 Senati 44.;

1250 S$tr 2.

142100 Salarios 4#14.00142510 ei"en salud ::.46

142520 Senati 1.46

14250 S$tr 20.:

152100 Salarios #02.00152510 ei"en salud 2:;.2;

152520 Senati 2.115250 S$tr 15.46

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 16#04.:

222100 Salarios 2#04.00

222510 ei"en de salud 1;;.46

222520 Senati 15.:1

22250 S$tr 10.4:

212100 Salarios ;#00.00

212510 ei"en de salud ;01.00

212520 Senati 66.:5

21250 S$tr 44.50

22100 Salarios #550.00

22510 ei"en salud 1.50

22520 Senati 26.6

2250 S$tr 1:.:5

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#61:.;420100 Sueldos 1:#;:5.00

42000 Aporta$iones so$iales senati 14 06


57/265

520100 Sueldos #50.00520200 Salarios 2#110.00

52000 Aporta$iones so$iales 1;.0

52000 Aporta$iones so$iales 15.;

52000 Aporta$iones so$iales 10.55




:10000 Car-as imp!tables a c!entas de costos ; -astos 5;#06;.00

:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 5#;42.;5

/aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos ------------------------------------------------------------------------

4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES 5#645.5

6;60000 Provisiones 5#645.50*0 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR

4151000 /9PENSA/ILN P TIE9P 7E SEI/IS 5#645.50

Provisiones

------------------------------------------------------------------------

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 1#04.4122400 /ts >lavado? 614.2512400 /ts >peinado? 5;1.;;142400 /ts >&ilatura? 40:.:5152400 /ts >peinado? 00.61

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 1#414.0222400 /ts >al"a$en produ$tos inter"edios? 20.5;212400 /ts >pro. produ$$ion? ;65.2;22400 /ts >$ontrol $alidad? 45.14

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#::.;

420400 / t s 1#::.;5

=2 GASTOS DE 3ENTAS 5;.1

520400 / t s 205.14

520400 / t s ;4.0


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 5#645.50Por la distri(u$i%n de provisi%n de $ts

------------------------------------------------------------------------

4) GASTOS DE PERSONAL> DIRECTORES 5 GERENTES #6:;.06214000 =rati'i$a$iones #6:;.00

*0 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR

4114000 =rati'i$a$iones por paar #6:;.00P !A PISIN 7E =ATI3I/A/INES

------------------------------------------------------------------------

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION #264.;122200 =rati'i$a$iones>lavado? 1#05.0012200 =rati'i$a$iones>peinado? :.50

142200 =rati'i$a$iones >&ilatura? 6.00

152200 =rati'i$a$iones>peinado? 515.

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 2#424.0

222200 =rati'i$a$iones >al"a$en produ$tos inter"edios? 4.00212200 =rati'i$a$iones >pro. produ$$ion? 1#4;.22200 =rati'i$a$iones >$ontrol $alidad? 51.6:

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 2#:.1

42000 tras $aras de personal 2#:.1:=2 GASTOS DE 3ENTAS 1#010.0

52000 tras $aras de personal 51.6:

52000 tras $aras de personal 65;.


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos #6:;.00Por la distri(u$ion de la provision de rati'i$a$iones

------------------------------------------------------------------------

4) GASTOS DE PERSONAL> DIRECTORES 5 GERENTES 4#;.0

6215000 a$a$iones 4#;.00*0 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR

4115000 a$a$iones por paar 4 ; 00


58/265

12200 a$a$iones >lavado? 526.501200 a$a$iones >peinado? 4;.:5

14200 a$a$iones >&ilatura? 4.5015200 a$a$iones >peinado? 25:.6:

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 1#212.022200 va$a$iones >al"a$en produ$tos inter"edios? 1:4.50

21200 a$a$iones >pro. produ$$ion? :41.6:

2200 a$a$iones >$ontrol $alidad? 25.;

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#4;.5

42000 tras $aras de personal 1#4;.5;

=2 GASTOS DE 3ENTAS 505.052000 tras $aras de personal 1:5.;52000 tras $aras de personal 2.1:


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 4#;.00Por la distri(u$ion de la provision de va$a$iones

EPRECIACION ------------------------------------------------------------------------

4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES ;#6:.:

6;11000 7epre$ia$i%n de inversiones in"o(iliarias

6;11100 Edi'i$a$iones - $osto ;#6:.:;/= DEPRECIACION A+ORTIFACION 5 AGOTA+IENTO AC+ULADOS

1100 Edi'i$a$iones ;#6:.:;Por la depre$ia$ion de edi'i$a$iones "es enero

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 6#2.0

1200 7epre$ia$ion >lavado? 2#0:.0:

100 7epre$ia$ion >peinado? 1#1:4.:4

1400 7epre$ia$ion >&ilatura? 2#64.

1500 7epre$ia$ion >tintoteria? 20.2

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 6::.2

2100 7epre$ia$ion >pro. produ$$ion? 6.10

2200 7epre$ia$ion >al"a$en produ$tos inter"edios? 552.;2

200 7epre$ia$ion >$ontrol $alidad? 55.2;

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 4:.;

40000 7epre$ia$ion 4:.;;

=2 GASTOS DE 3ENTAS 1#24:.6

50000 7epre$ia$ion 1#24:.6;?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS

:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos ;#6:.:;

P !A 7ISTI


59/265

Por la distri(u$ion de la depre$ia$ion de equipos de transporte

------------------------------------------------------------------------4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES 1#1.4

6;14000 7epre$ia$i%n de in"ue(les# "aquinaria ) equipo - $osto 1#1.40

6;14400 9ue(les ) enseres

/= DEPRECIACION A+ORTIFACION 5 AGOTA+IENTO AC+ULADOS

1400 9ue(les ) enseres 1#1.40Por la depre$ia$ion de "ue(les ) enseres

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 5:5.;

2400 7epre$ia$ion 5:5.;2=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#151.6

40000 7epre$ia$ion 1#151.64

=2 GASTOS DE 3ENTAS 11.

50000 7epre$ia$ion 11.4?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS

:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos

Por la distri(u$ion de depre$ia$ion de "ue(les ) enseres 1#1.40

------------------------------------------------------------------------4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES ;#21.1

6;14000 7epre$ia$i%n de in"ue(les# "aquinaria ) equipo - $osto

6;14500 Equipos diversos ;#21.15

/= DEPRECIACION A+ORTIFACION 5 AGOTA+IENTO AC+ULADOS

1500 Equipos diversos ;#21.15Por la depre$ia$ion de equipo de $o"puto

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA #2;.42400 7epre$ia$ion >/ostos indire$tos produ$$i%n? #2;.46

=* GASTOS DE AD+INISTRACION 4#2.6

40000 7epre$ia$ion 4#2.6


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos ;#21.15Por la distri(u$ion de depre$ia$ion de equipos de $o"puto

------------------------------------------------------------------------4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES #501.2

6;14000 7epre$ia$i%n de in"ue(les# "aquinaria ) equipo - $osto

6;14500 Equipos diversos #501.20/= DEPRECIACION A+ORTIFACION 5 AGOTA+IENTO AC+ULADOS

1500 Equipos diversos #501.20Por la depre$ia$ion de equipos diversos

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA #501.2

200 7epre$ia$ion> /ontrol de $alidad? 2#120.:4

2400 7epre$ia$ion >/ostos indire$tos de produ$$ion? 1#;0.45?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS

:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos #501.20Por la distri(u$ion de depre$ia$ion de equipos diversos

Operacin 0/

------------------------------------------------------------------------

42 OTROS GASTOS DE GESTIN 4#600.06510000 Seuros

0@ SER3ICIOS 5 OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1;20000 Seuros

------------------------------------------------------------------------=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 2#64.2

12406 Seuros >lavado? 45.61406 Seuros >peinado? ::;.6;

14406 Seuros >&ilatura? :2.;15406 Seuros >tintoreria? 44:.12

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 1#206.2406 Seuros >$ontrol de $alidad? 145.0:

22406 Seuros >al"a$en de produ$tos inter"edios? :62.2;

24406 Seuros >$ostos indire$tos de produ$$ion? 2.64=* GASTOS DE AD+INISTRACION 215.440400 Seuros 215.;

=2 GASTOS DE 3ENTAS 54


60/265

Operacin 0* ------------------------------------------------------------------------

/) ACTI3OS AD9UIRIDOS EN ARRENDA+IENTO 'INANCIERO :0#04.6

224000 Equipo de transporte

/? ACTI3O DI'ERIDO ;2#4;.6

:1000 Int. no devena. en transa$. $on ter$eros

*2 OBLIGACIONES 'INANCIERAS

4520100


61/265

4212016 NEPT8NIA S.A. 10#21.25/o"pra a NEPT8NIA S.A.

------------------------------------------------------------------------

=2 GASTOS DE 3ENTAS #224.

542600 Transportes #224.0?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS

:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos #224.0

------------------------------------------------------------------------

4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6#545.0

611100 7e $ara 6#545.00*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

421201: /S9S S.A. 6#545.00

/S9S S.A.

=2 GASTOS DE 3ENTAS 6#545.0

542600 Transportes 6#545.00


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 6#545.00/o"pra a /S9S S.A.

------------------------------------------------------------------------

4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4#61.1

6000 =astos de e"(arque 4#61.10*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR ;.6

4011100 Iv - $uenta propia ;.60*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

4212016 Pala$ios aso$iados sa 5#464.:0

/o"pra a Pala$ios aso$iados s$rl.

=2 GASTOS DE 3ENTAS 4#61.154200 =ASTS 7E EPTA/IN 4#61.10


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 4#61.10

------------------------------------------------------------------------4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4#:4.:

6000 =astos de e"(arque 4#:4.:0*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 52.;

4011100 Iv - $uenta propia 52.;:*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS

421201: /os"os s.a. 5#2:.5:

=2 GASTOS DE 3ENTAS 4#:4.:

542600 Transportes 4#:4.:0


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 4#:4.:0

------------------------------------------------------------------------4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2#224.0

6000 =astos de e"(arque 2#224.00


421201; Everreen line ns 2#224.00Everreen line ns

=2 GASTOS DE 3ENTAS 2#224.0542600 Transportes 2#224.00



Operacin 0@ ------------------------------------------------------------------------4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 5#50.0

6:0000 =astos por servi$io prestados

6:0000 Pu(li$idad 5#50.00

*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 1#0:1.04011100 Tri(utos ) $ontrapresta$iones

4011100 Iv 1#0:1.00


62/265

Por el servi$io de pu(li$idad

=2 GASTOS DE 3ENTAS 5#50.0

400000 =astos de ENTAS 5#50.00



Por el sdestino del servi$io de pu(li$idad

*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS :#021.0

4212000 E"itidas :#021.00

07 E'ECTI3O 5 E9UI3ALENTE DE E'ECTI3O1000000 /a*a ) (an$os :#021.00

Por la $an$ela$ion de pu(li$idad

Operacin 0= ------------------------------------------------------------------------

4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS #200.0

60000 tros servi$ios prestados por ter$eros #200.00

=* TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR #200.0

441 tros astos #200.00I=

4* GASTOS POR TRIBUTOS 10#:6.0

640000 tros tri(utos 10#:6.00

=* =ASTS 7E A7I9INISTA/IN 10#:6.0

441200 Tri(utos $uenta ter$eros 10#:6.00*) /8ENTAS P PA=A /9E/IA!ES - TE/ES

4112020 =estetner Q /o #200.00


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) asto 50#1:6.00

*7 E'ECTI3O 5 E9UI3ALENTE DE E'ECTI3O

1000000 /a*a ) (an$os 10#:6.00

Por los servi$ios de estetner ) $o

CONSU+O DE +ANGAS DE PLASTICO LA3ADO

------------------------------------------------------------------------40 3ARIACION DE E(ISTENCIAS :#54:.6

6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados :#54:.6:

)4 EN3ASES 5 E+BALA%ES

2610000 Envases :#54:.6:

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 5#:.012110 Envases ) e"(ala*es 21.4:

1110 Envases ) en(ala*es 4.5

14110 Envases ) e"(ala*es 1#54.:15110 Envases ) e"(ala*es 44;.42

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA #1:4.5

21110 Envases ) e"(ala*es 11.6422110 Envases ) en(ala*es 2#664.002110 Envases ) e"(ala*es ;2.6624110 Envases ) e"(ala*es 26.21


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos :#54:.6:

CONSU+O DE REPUESTOS ------------------------------------------------------------------------

40 3ARIACION DE E(ISTENCIAS 2:#150.06121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados 2:#150.00

)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS

25000 EP8ESTS 2:#150.00=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 2:#150.0

12121 epuestos ) a$$esorios 4#500.001121 epuestos ) a$$esorios #000.0014121 epuestos ) a$$esorios 12#00.0015121 epuestos ) a$$esorios 1#50.00


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 2:#150.00

CONSU+O DE LUBRICANTES

------------------------------------------------------------------------


63/265

2521000 /o"(usti(les 0#6.:42522000 !u(ri$antes

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 2#2:2.112122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 11#1.1;1122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes #46.:14122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes ;#5;5.1

15122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 5#6.6;

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 1#01.624122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 1#01.60


:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 0#6.:4

CONSU+O DE TINTES 5 PRODUCTOS 9UI+ICOS

--------------------------------------------

40 3ARIACION DE E(ISTENCIAS 41#554.46121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados 41#554.40

)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS

2524100 Tintes ) auxiliares 41#554.402524200 Produ$tos qui"i$os

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION #24.01212 Tintes ) produ$tos qui"i$os 16#;;6.00112 Tintes ) produ$tos qui"i$os 2#66.001412 Tintes ) produ$tos qui"i$os #:1;.001512 Tintes ) produ$tos qui"i$os 16#24.00

=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 22.4212 Tintes ) produ$tos qui"i$os 22.40

=2 GASTOS DE 3ENTAS 2#02;.05400 TS =ASTS 7E ENTAS 2#02;.00



ASIENTOS DE 1O%A DE CENTRALIFACIN DE COSTOS

LAVADO /NS89 3I


64/265

)) SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 1,027.5

2210000 SUBPRODUCOS 1,027.50

?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

7131000 PROD PROCESO 2,0+4,276.2+


7121000 SUBPRODUCOS 1,027.50

HILADO /NS89 TPS PAA I!A7

?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 1,742,217.2

7131000 PRODUCOS PROCES 1,742,217.28

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 1,742,217.2

+141100 OPS 1,742,217.28

)/ PRODUCTOS EN PROCESO

2312000 OPS 1,742,217.28

?= CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7+10000 CARAS IMPUABLES A CUENAS DE COSOS ASOS 1,742,217.28

)0 INVERSIONES AL VALOR RAZON ABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,7+2,33+.7

1110000 ILADO 1,7+2,33+.71

)/ PRODUCTOS EN PROCESO 581.4

231+300 SUBPRODUCOS 581.40

)) SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 32,76+.3

2210000 ILADO 32,76+.33


7111000 PROD MANUFACURA 1,7+2,33+.71


7121000 SUBPRODUCOS 581.40


7131000 PROD PROCESO 32,76+.33

TINTORERIA /NS89 7E TPS PAA TINTEIA

?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 16#215.67131000 PROD PROCESO 16#215.6


212000 TPS 16#215.6

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 16#215.6

151200 16#215.6


7+10000 CARAS IMPUABLES A CUENAS DE COSOS ASOS 16#215.6

/NS89 7E 3!/A PAA TINTEIA

?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 84,057.8

7131000 PROD PROCESO ;4#05:.;


2311000 FLOCA ALAPCA ;4#05:.;

=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION ;4#05:.;

151100 3!/A ;4#05:.;


7+10000 CARAS IMPUABLES A CUENAS DE COSOS ASOS ;4#05:.;

)/ PRODUCTOS EN PROCESO 103,5+6.4

2311000 FLOCA 103,5+6.42


7131000 PRODUCOS PROCES 103,5+6.42

)/ PRODUCTOS EN PROCESO 200,107.8

2312000 OPS 200,107.80


65/265

3ENTAS

0 --------------------------------------------

0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 40:#2::.01210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 40:#2::.00

*7 TRIBUTOS 5 CONTRAPRESTACIONES4011100 Iv - $uenta propia 62#12:.00

?7 3ENTAS

:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 45#150.00

Por la venta a citemis s"c"r"ltda"

) --------------------------------------------

0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 1#;2.21210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 1#;2.2

?7 3ENTAS:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 1#;2.2

Por la eportacion a italia

/ --------------------------------------------0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 1#2#22.5

1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 1#2#22.50

?7 3ENTAS:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 1#2#22.50

Por la eportacion a apon

* --------------------------------------------

0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 62#4;.6

1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 62#4;.60?7 3ENTAS

:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 62#4;.60

Por la eportacion a alemania

2 --------------------------------------------0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 11;#50.0

1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 11;#50.00

*7 TRIBUTOS 5 CONTRAPRESTACIONES4011100 Iv - $uenta propia 1;#00.00

?7 3ENTAS

:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 100#500.00

Por la venta a citemis s"c"r"ltda"

4 --------------------------------------------

0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 62#;0.1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 62#;0.6

*7 TRIBUTOS 5 CONTRAPRESTACIONES

4011100 Iv - $uenta propia 55#56.16?7 3ENTAS

:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 0:#54.20

Por la venta a tetileria per!ana s"a"

? --------------------------------------------0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 50#000.0

1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 50#000.00

?7 3ENTAS:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 50#000.00

Por la venta a tetileria per!ana s"a"

COSTO DE 3ENTAS TOTAL --------------------------------------------4= COSTO DE 3ENTAS 1#6;#215.5611000 9er$aderHas "anu'a$turadas 1#6;#215.5;

)0 PRODUCTOS TER+INADOS

2110000 Produ$tos "anu'a$turados 1#1#5.2

)7 +ERCADERIA2011100 /osto 6#616.5

Por el costo de las ventas

)7 +ERCADERIAS 6#616.

2011100 /osto 6#616.5)* +ATERIA PRI+A

2411000 Pelo de alpa$a $lsi'i$ado 6#616.5

IG3 re-istrado como -asto4* GASTOS POR TRIBUTOS :#4;6.4

641000 I= : 4;6 4


66/265

542400 I= :#4;6.4?= CUENTAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS

:1000 :#4;6.4


67/265

/>??/>22?"=4

#200.00

226#050.00


68/265

5#4:#:1.26

65#00.00

-

-

5#600.00

10#600.00

546#:00.00

1#56#060.00

#00#000.00

::0#000.00

510#:22.14

16#;6#521.6

:5.00 4: ::

1ABER

1#0;#4:5.50

1#0;#4:5.50

No &a) iI=v por que la $o"pra es exonerada

1#065.;2

1#065.;2


69/265

544#::.:5

56#;0.5:

151#252.40

12;#1;0.00

#04.22

2#5:.00

6#20:.;

5#261.00

26:#601.;

26:#601.;


70/265

5#;;.00

5#;;.00

:2;.00

616.5

50#.:1

6#124.42

:50.00

65.5

1#100.00

2.20

20#:6.16

1:#55.0


71/265

2;#20.00

24#000.00

4#6;.66

4#6;.66

4#6;.66

1#;1.6:

1#;1.6:

1#;1.6:


72/265

Eneria Ele$tri$a Eneria ele$tri$a

55#04:.00

46#650.00

55#04:.00

1#640.;0

11#2.

#;64.;0


73/265


74/265

6#10.;5

5#645.50

5#645.50

#6:;.00

#6:;.00

4#;.00


75/265

4#;.00

;#6:.:;

;#6:.:;

4#404.54

4#404.54

5#:22.5


76/265

1#1.40

1#1.40

;#21.15

;#21.15

#501.20

#501.20

4#600.00


77/265

45#;;.;

6#1;1.:4

6#1;1.:4

6#6;2.00

6#6;2.00

5#20.;0

5#20.;0


78/265


79/265

5#50.00

:#021.00

#200.00

50#1:6.00

10#:6.00

:#54:.6:

:#54:.6:

2:#150.00

2:#150.00


80/265

0#6.:4

41#554.40

41#554.40

1,700,223.86

27,462.26

1,653,332.33

21222

$aros

1,653,332.33

2,031,340.6+

2,031,340.6+


81/265

2,0+4,276.2+

1,027.50

1,742,217.28

1,742,217.28

1,7+2,33+.71

581.40

32,76+.33

16#215.6

16#215.6

;4#05:.;

;4#05:.;

103,5+6.42


82/265


83/265

:#4;6.4


84/265


85/265

100 Depreciacion (peinado) 1#1:4.:4

1400 Depreciacion (hilatura) 2#64.

1500 Depreciacion (tintoteria) 20.2

1200 Depreciacion (lavado) 6#6;.61

100 Depreciacion (peinado) 12#41.42

1400 Depreciacion (hilatura) 1:#55;.00

1500 Depreciacion (tintoteria) 6#56.52

12406 Seuros >lavado? 45.6

1406 Seuros >peinado? ::;.6;

14406 Seuros >&ilatura? :2.;

15406 Seuros >tintoreria? 44:.12

121100 Alpa$a $lasi'i$ada 1#65#2.

12110 Envases ) e"(ala*es 21.4:

1110 Envases ) en(ala*es 4.5

14110 Envases ) e"(ala*es 1#54.:

15110 Envases ) e"(ala*es 44;.42

12121 epuestos ) a$$esorios 4#500.00

1121 epuestos ) a$$esorios #000.00




1122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes #46.:

14122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes ;#5;5.1


1212 Tintes ) produ$tos qui"i$os 16#;;6.00

112 Tintes ) produ$tos qui"i$os 2#66.00

1412 Tintes ) produ$tos qui"i$os #:1;.00

1512 Tintes ) produ$tos qui"i$os 16#24.00

=)" COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA *7>/4?")4

=)0/777 Otros costos de #abricacin *?4"27

2140; Tri(utos "uni$ipales 42.11

240; Tri(utos "uni$ipales .6

2240; Tri(utos "uni$ipales 6.;6

2140; Tri(utos "uni$ipales 11.:1

240; Tri(utos "uni$ipales .:

2240; Tri(utos "uni$ipales .6:

21401 Eneria ele$tri$a 1#14:.;;

2401 Eneria ele$tri$a :;0.56

22401 Eneria ele$tri$a 1#101.:

21402 Aua 111.4

22402 Aua :4.2

2402 Aua :4.2

2440 Tele'ono 1#200.00

222100 Salarios 2#04.00

222510 ei"en de salud 1;;.46

222520 Senati 15.:1

22250 S$tr 10.4:


86/265

212100 Salarios ;#00.00

212510 ei"en de salud ;01.00

212520 Senati 66.:5

21250 S$tr 44.50

22100 Salarios #550.00

22510 ei"en salud 1.50

22520 Senati 26.6

2250 S$tr 1:.:5

222400 /ts >al"a$en produ$tos inter"edios? 20.5;

212400 /ts >pro. produ$$ion? ;65.2;

22400 /ts >$ontrol $alidad? 45.14

222200 =rati'i$a$iones >al"a$en produ$tos inter"edios? 4.00

212200 =rati'i$a$iones >pro. produ$$ion? 1#4;.

22200 =rati'i$a$iones >$ontrol $alidad? 51.6:

22200 va$a$iones >al"a$en produ$tos inter"edios? 1:4.50

21200 a$a$iones >pro. produ$$ion? :41.6:

2200 a$a$iones >$ontrol $alidad? 25.;

2100 7epre$ia$ion >pro. produ$$ion? 4="07

2200 7epre$ia$ion >al"a$en produ$tos inter"edios? 552.;2

200 7epre$ia$ion >$ontrol $alidad? 55.28

2400 7epre$ia$ion 5:5.;2

2400 7epre$ia$ion >/ostos indire$tos produ$$i%n? #2;.46

200 7epre$ia$ion> /ontrol de $alidad? 2,120.74

2400 7epre$ia$ion >/ostos indire$tos de produ$$ion? 1#;0.45

2406 Seuros >$ontrol de $alidad? 145.0:

22406 Seuros >al"a$en de produ$tos inter"edios? :62.2;

24406 Seuros >$ostos indire$tos de produ$$ion? 2.64

21110 Envases ) e"(ala*es 11.64

22110 Envases ) en(ala*es 2#664.00

2110 Envases ) e"(ala*es ;2.66

24110 Envases ) e"(ala*es 26.21

24122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 1#01.60

212 Tintes ) produ$tos qui"i$os 22.40

=*" GASTOS DE AD+INISTRACION Err$27=

410100 8tiles de es$ritorio 1#42.00

440100 EnerHia Ele$tr i$a 210.54

440100 EnerHia Ele$tr i$a 5;.55

440100 EnerHia Ele$tr i$a 4#12.;

440200 Aua 144.45

440500 Tele'ono 4#600.00

420100 Sueldos 1:#;:5.00

42000 Aporta$iones so$iales senati 14.06

42000 Aporta$iones so$iales essalud 1#60;.:5

420400 / t s 1#::.;5

42000 tras $aras de personal 2#:.1:

42000 tras $aras de personal 1#4;.5;

40000 7epre$ia$ion 4:.;;


87/265

40000 7epre$ia$ion 1#151.64

40000 7epre$ia$ion 4#2.6

440400 Seuros 215.;

eten$iones 10#:6.00

400000 =astos de ad"inistra$ion Err50

=2" GASTOS DE 3ENTAS ?)>77="/=

510100 8tiles de es$ritorio 610.50

520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 421.0:

540100 ENE=IA E!E/TI/A 126.2

520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 11:.0

5400 tros astos de ventas 5.1

520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 1#::.46

540100 EnerHia Ele$tr i$a 1#1.;0

440200 Aua ;2.54

540500 Tele'ono 2#560.00

520100 Sueldos #50.00

520200 Salarios 2#110.00

52000 Aporta$iones so$iales 1;.0

52000 Aporta$iones so$iales 15.;




520400 / t s 205.14

520400 / t s ;4.0


52000 tras $aras de personal 65;.

52000 tras $aras de personal 1:5.;


50000 7epre$ia$ion 1#24:.6;

50000 7epre$ia$ion 5#:22.5

50000 7epre$ia$ion 11.4

5400 tros astos de ventas 54.:

50000 7epre$ia$ion 6#1;1.:4

542600 Transportes #224.0

542600 Transportes 6#545.00

542400 /o"isiones de ventas 4#61.10

542600 Transportes 4#:4.:0

54200 =astos de exporta$ion 2#224.00

5400 tros astos de ventas 2#02;.00

500000 =astos de ENTAS 5#50.00

542400 I= :#4;6.4


88/265

SALDO

0>@@2>0@4"4?

1#26.22

:15.;2

1#642.1;

1:6.;5

51.2:

1.05

456.65

4.1;

2#;.5;

11#25.1;

15#152.0:

:#50.12

4#45.;

1#444.4; 61

1#;;.46 24

#;4.22

6#1;.00 121100

56;.62 :

4:.

1.5

5#;5.00

5;.65

44.;

2.

4#14.00

::.46

1.46

20.:

#02.00

2:;.2;

2.1

15.46

614.25

5;1.;;

40:.:5

00.61

1#05.00

:.50

6.00

515.

526.50

4;.:5

4.5025:.6:

2 0: 0:


89/265

1#1:4.:4

2#64.

20.2

6#6;.61

12#41.42

1:#55;.00

6#56.52

45.6

::;.6;

:2.;

44:.12

1#65#2.

21.4:

4.5

1#54.:

44;.42

4#500.00

#000.00

12#00.00

1#50.00

11#1.1;

#46.:

;#5;5.1

5#6.6;

16#;;6.00

2#66.00

#:1;.00

16#24.00

*7>/4?")4 210000 P=A9A/IN 7E P78//IN

4:6.50

42.11

.6

6.;6

11.:1

.:

.6:

1#14:.;;

:;0.56

1#101.:

111.4

1#200.00

2#04.00

1;;.46

15.:1

10.4:


90/265

;#00.00

;01.00

66.:5

44.50

#550.00

1.50

26.6

1:.:5

20.5;

;65.2;

45.14

4.00

1#4;.

51.6:

1:4.50

:41.6:

25.;

6.10

552.;2

55.2;

5:5.;2

#2;.46

2#120.:4

1#;0.45

145.0:

:62.2;

2.64

11.64

2#664.00

;2.66

26.21

1#01.60

22.40

-

Err50 =/>*??")7 9NT P3E 1#42.00 Err50 210.54

5;.55

4#12.;

144.45

4#600.00

1:#;:5.00

14.06 144.45 1#60;.:5

1#::.;5

2#:.1:

1#4;.5;

4:.;;


91/265


92/265


93/265


94/265


95/265


96/265

,ARDE+Ktodo Prome

!roducto: .ATERIA !RI.A

Tipo $I-RA 5RA#IENTA.edida : 65

7++#+-#

'ec)77 22*>7??"@?

77+#+-#

'ec4*7 /*/>4*="4?

78+#+9#

'ec777 0*@>24/"*@


97/265


98/265

77+N$+-#

'ec4)7 /2)>0/@"*4

78+N$+9#

'ec/77 0@/>)77")7

7+N$+##'ec0/7 *07>)7/"7)

7++T$+N9

'ec4=7 0=4>/@/"/=


99/265

77+T$+S#

'ec


100/265

'ec@@/"==

78+T$+9#

'ec/77 /)>7*2"2/

7++TT+-#

'ec*77 @=>///"4)

77+TT+-#'ec/27 *4>0*?"2)

78+TT+9#

'ec077 4*>4)4"42


101/265

Tipo TOPS

+edida @= PASAR DATOS DE IN'OR+E DE P

7++NT+-#

'ec


102/265

1R2R2016 A. Aduanas 124.41R2R2016 3lete lo$al 1;2.5

PEINA7 Inreso de produ$$ion 10#20 24.1 24:#46;.;1

0)>)?4 /7)>4?*"04

7+NT+##

'ec)4*"/)


103/265


104/265

7+TT+S#

'ec477 =*>0*)"@)

!roducto: !RODU#TOS TER.INADOS

Tipo ILADO

.edida +, PASAR DATOS DE IN'OR+E DE P

7++N+-#

'ec)42 /?4>?0="*)

77+N+-#

'ec277 )24>)//"@0

78+N+9#

'ec


105/265

Inreso de produ$$i%n ;#500 0.2 25:#4;5.0;

@>277 )2?>*@2"7@


106/265

7+N+##

'ec277 )?@>722"7=

7++T+N9 1000N

'ec227 )4@>00*"=4

77+T+SN

'ec)27 )7/>?@@"@7

78+T+#S

'ec)@7 ?@>4?@"@=

7+T+5;


107/265

'ec/27 ?/>)4/"4?


108/265

!roducto: SU.INISTROS DIVERSOS

Tipo: Tintes

#(di3o: 00-00*.edida: ,r

'ec


109/265

Cantidad P"U" Total1R1R2016 Soda /aus 001 51255

7 7"77

Tipo: #olorante Amarillo Sandolan#(di3o:.edida: +g.

'ec


110/265

Tipo: En0imajes#(di3o: 00-00*.edida: ,l

'ec


111/265

'ec


112/265

!roducto: ENVASES ; E.-ALA/ES

Tipo: .an3as de !lastico#(di3o: 00-00.edida: etro

'ec


113/265

1R1R2016 Saldo Ini$ial

7 7"77


114/265


115/265

(io +vil

Salidas SaldoCantidad P"U" Total Cantidad P"U" Total

#;00 1;.00 6;#400.002# 1;.4; 442#2:;.5:4#000 1;.1 622#4::.;:

7 7"77 7 7


2#600 15.50 40#00.001:#02: 15.; 2:2#14;.1:

24#240 15.;4 ;#4.6:

7 7"77 7 7


4#20 12.0 5#16.00

12#20 12.15 14#6.4;16#20 12.6 201#6.4;

7 7"77 7 7


116/265


2#;;0 1.55 #024.002#2;0 12.5 01#5;0.;:#4;0 12.1 42#140.;:

7 7"77 7 7


1#00 10.25 1#4:5.001#6 10.6 14#64.411#500 10.6: 20;#04.41

7 7"77 7 7

OR+E DE PRODUCCION DE TINTORERIA PARA A9U


#000 2; ;4#00025#600 25.0 642#2;.:

7 7"77 )2>477 4*)>)=@"?=


117/265


2#00 25.00 5:#500.001:#20 22.;6 40#6;.46

7 7"77 0?>=)7 *7=>4/@"*4


6#200 22.00 16#400.0016#500 1.: 1#600.20

7 7"77 04>277 /0=>477")7


2#00 1.00 4#:00.0024#40 1;.5; 45#0.02

7 7"77 )*>*/7 *2/>=7/"7)


4#200 2.00 14#400.0016#;0 1.5; 0#:;.

7 7"77 04>@=7 //7>?@/"/=


118/265


1#00 2:.00 5#100.0011#600 26.56 0;#050.00

7 7"77 00>477 /7@>727"77


#400 24.00 ;1#600.004#660 24.2 11#52.00

7 7"77 *>447 00/>/2)"77


1#00 21.00 #00.006#2;0 21.00 11#;;0.00

7 7"77 4>)@7 0/0>@@7"77


1#;00 0.: 54#666.0

7 7"77 7 6


119/265


600 2;.14 16#;;.

7 7"77 7 6


1#00 24.65 2#045.5

7 7"77 7 6


2#400 :.22 ;#.62

7 7"77 7 6


1#50 4.1; 46#14:.52

7 7"77 7 6


2#100 0.:: 64#626.65

7 7"77 7 6


120/265

ODUCCION DE PEINADO PARA A9U


1#;00 6.40 65#5204#00 .00 161#:05.04#00 .5 16#4;.414#00 . 16#621.504#00 4.5 16#1:;.24#00 4.56 16#66.44#00 4.62 16#64.5

20#400 1.416 651#60.422#;00 2.50 :40#4.05

7 7"77 )7>*77 420>47=


2#110 1.2 65#;5

4#50 2;.;6 125#525.:;4#50 2.14 126#:::.664#50 2.1: 126#0.54#50 0.10 10#25.214#50 0.1 11#061.504#50 0.1; 11#261.40

15#550 2;.026 44#46.2016#00 2.2 45#5;.:

7 7"77 02>227 **=>*/4")7


#260 2;.65 #5#06 2:.02 14#655#06 2:.24 144#50

5#06 2:.26 144#605#06 2:.5 14;#2:


121/265

5#06 2:.: 14;#4225#06 2;.01 14;#604

15#56 25.4 6#0:.16

7 7"77 02>2/4 /=4>7?/"04


1#;55 2.:0 4#644#15 21.52 105#:;2.024#15 21.;: 10:#42.1;4#15 21.1 10:#6:2.0

4#15 2.02 11#15;.04#15 2.06 11#44.214#15 2.12 11#61:.2

20#215 2.212;6 46#24;.06

7 7"77 )7>)02 *4=>)*@"74


#000 .00 11:#00014#00 2:.51 #42.41

7 7"77 0*>/77 /=/>*)="*0

1000N


;0 4.20 0#4;;#20 .02 2:#:02.2

7 7"77 7 6


122/265


1#:40 2:.;0 4;#:24#00 2.20 125#5:1.44

7 7"77 *>/77 0)2>2?0"**


123/265


1#500 26.50 #:505#100 26.25 1#;2.;2

7 7"77 2>077 0//>@=)"@)

ODUCCION DE 1ILATURA PARA A9U


1#:25 46.;0 ;0#:011#0 ;.15 45:#44.42

7 7"77 00>==7 *2?>**="*)


1#650 ;.20 6#00

#150 4.; 1#26.;1

7 7"77 =>027 /0=>)4/"@0

Salidas Saldo

Cantidad P"U" Total Cantidad P"U" Total#;00 .;0 12;#440


124/265

12#00 1.; ;5#25.0;

7 7"77 0)>/77 /@2>=)2"7@


125/265


126/265


1#440 1.00 44#640#:0 1.11 11:#0.6:

7 7"77 />?=7 00?>=7/"4?


127/265


140#500 0.56 :;#6;0

7 7"77 7 6


24#00 0.0; 1#4:

7 7"77 7 6


00 .10 2#:0

7 7"77 7 ="07 )>?/7"77

Salidas Saldo


128/265

Cantidad P"U" Total Cantidad P"U" Total500 14.0 :#150.00

7 7"77 7


50#000 0.6 46#;00.00

7 7"77 7


50#000 1.4 :1#500.00

7 7"77 7


129/265

Salidas SaldoCantidad P"U" Total Cantidad P"U" Total520 .;0 1:#5:6

7 7"77 7 6


1#400 0.00 42#000

7 7"77 7 6


2#600 ;.6 2#26

4#15 .4; 40#;1.0

7 7"77 7 6


130/265


260 52.0 1#5;

7 7"77 7 6


131/265


;00 5.50 4#400#;00 :.4: 2;#400.00

7 7"77 7 6


2#600 0.120 12

7 7"77 7 6



132/265

600 4.50 2#:00

7 7"77 7 6


133/265


450 12 5#400

7 7"77 7 6


1#00 0.;6 1#11;.00

7 7"77 7 6


134/265

)* +ATERIA PRI+A

'IBRA GRACIENT ,- C.U I+PORTE

100/0


135/265

)/ PRODUCTOS EN PROCESO DE +ANU'ATURA

'LOCA ,- C.U I+PORTE

100N30


136/265

10T30S/ 100 21.00 #00.00

1;#400.00 4:6#200.00


137/265


138/265


139/265

TOPS ,- C.U I+PORTE

100NT0


140/265


141/265


142/265

)0 PRODUCTOS TER+INADOS

1ILADO ,- C.U I+PORTE

100N0


143/265


144/265


145/265


146/265

)2 SU+INISTROS DI3ERSOS

CODIGO DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD C.U

500-00 Tintes =r 140#500.00 0.56

600-004 Produ$tos Cui"i$os =r 24#00.00 0.0;

600-00 En,i"a*es =l 520.00 .;0

400-001 epuestos unidad 1#400.00 0.00

00-001 7iesel 2 =l 2#600.00 ;.6

00-002 A$eites =l 260.00 52.0


147/265


148/265

40;1.


149/265


150/265

)4 EN3ASES 5 ENBALA%ES

CODIGO DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD C.U

100-001 9anas

aenuncia_monog_gab_costos 2016 - dalia apaza h

Documents