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2015

NANCY LORENA CASTRO SANZ

ARMENIA – QUINDÍO

INFORME DE GESTIÓN

INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”

2015

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Tabla de contenido

PRESENTACIÓN ..................................................................................................................................8

MISIÓN .............................................................................................................................................10

VISIÓN ..............................................................................................................................................10

POLÍTICA INSTITUCIONAL .................................................................................................................10

POLÍTICA DE CALIDAD ......................................................................................................................10

1. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE ANTICORRUPCIÓN ...................................11

1.1. Capacitación a sujetos y puntos de control fiscal .............................................................11

1.2. Actividades de formación, capacitación y sensibilización a la comunidad y grupos

legalmente constituidos ...............................................................................................................12

1.3. La Contraloría Municipal de Armenia Aniversario 80 años ...............................................13

1.4. La Contraloría Municipal certificada en Calidad ...............................................................16

1.5. La Contraloría en la Rendición Pública de Cuentas ...........................................................16

1.6. Socialización informes de gestión .....................................................................................17

1.7. Programas para fortalecer la participación ciudadana y el control social ........................18

1.7.1. Contralor Estudiantil .................................................................................................18

1.7.2. Auditor Universitario ................................................................................................20

1.7.3. Interacción con la comunidad...................................................................................22

1.8. La Contraloría a tono en las Tecnologías de la información .............................................22

1.9. Evaluación de la gestión de la Contraloría ........................................................................23

1.10. Representación de la entidad en espacios de importancia regional y nacional ............24

1.10.1. Congresos de Contralores Regionales ......................................................................24

1.11. Juicios Orales ................................................................................................................25

1.12. Vigilancia de la Gestión Fiscal en tiempo real ...............................................................25

1.12.1. La Contraloría vigilante en la ejecución de obras .....................................................25

1.12.2. Denuncias de Instituciones Educativas .....................................................................26

2. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL CONTROL FISCAL .........................27

2.1. Control Macro y Calendario Legal ....................................................................................27

2.1.1. Informes Presentados ...............................................................................................27

2.2. Control Micro ...................................................................................................................28

2.2.1. Gestión del Proceso Auditor .....................................................................................28


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2.2.2. Plan General de Auditoria .........................................................................................29

2.2.3. Consolidado de Hallazgos (en modalidad Regular, Especial y por Denuncias) ..........31

2.2.4. Pronunciamientos de cuenta ....................................................................................38

2.2.5. Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos ...............................40

2.2.6. Beneficios del Control Fiscal .....................................................................................42

2.2.7. Consolidado proceso auditor ....................................................................................43

3. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL ...................................................44

3.1. Formulación de Políticas y Planes ........................................ ¡Error! Marcador no definido.

3.2. La Contraloría en el barrio ................................................................................................45

3.3. Contralor Estudiantil en Instituciones Educativas ............................................................46

3.4. Sistema de Gestión de Calidad .........................................................................................51

3.5. Estrategia de Gobierno en Línea.......................................................................................52

3.6. Eficiencia administrativa y Cero Papel ..............................................................................53

3.7. La Gestión Documental es un compromiso de la Contraloría ...........................................55

3.8. Madurez del Modelo Estándar de Control Interno MECI..................................................56

3.9. Valoración del riesgo ........................................................................................................57

3.10. Acompañamiento y asesoría ........................................................................................58

3.11. Evaluación y seguimiento .............................................................................................60

3.12. Fomento de la cultura de control ................................................................................61

3.13. Relación con entes externos .........................................................................................63

3.14. Buen Gobierno .............................................................................................................64

3.14.1. Equipo Interinstitucional del Control Interno del Municipio de Armenia .................64

3.15. Presentación de informes financieros ..........................................................................65

3.16. Bienestar Social, Estímulos e Incentivos .......................................................................66

3.17. Plan de Capacitaciones .................................................................................................68

3.18. Plan de Salud Ocupacional............................................................................................69

3.19. Gestión del talento humano .........................................................................................70

3.19.1. Concurso para proveer cargos de carrera administrativa .........................................70

3.19.2. Concertación de objetivos y evaluación del desempeño laboral ..............................71

3.20. Modernización tecnológica ..........................................................................................71

3.21. Convenios con Universidades .......................................................................................72


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3.22. Gestión Jurídica ............................................................................................................73

3.22.1. Derechos de Petición ................................................................................................73

3.22.2. Contratación .............................................................................................................74

3.22.3. Grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y procesos

sancionatorios ..........................................................................................................................80

4. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA ..............................................................85

4.1. Denuncias, Quejas y Derechos de Petición .......................................................................85

4.2. Buzones de Peticiones, Quejas y Reclamos ......................................................................86

4.3. La red de veedurías ciudadanas .......................................................................................87

4.4. Campañas para la promoción de la participación ciudadana ...........................................88

5. LÍNEA ESTRATÉGICA RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA ...........................89

5.1. Procesos ordinarios de responsabilidad fiscal ..................................................................89

5.2. Procesos verbales de responsabilidad fiscal .....................................................................92

5.3. Indagaciones preliminares ................................................................................................92

5.4. Procesos Administrativos Sancionatorios .........................................................................95

5.5. Jurisdicción Coactiva.........................................................................................................96


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TABLA DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1 Principios del Control Fiscal ..................................... ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 2 Valoración de Costos Ambientales .......................... ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 3 Conmemoración de los 80 años de vida administrativa ....... ¡Error! Marcador no

definido.

Ilustración 4 La Contraloría condecorada por varias instituciones ............ ¡Error! Marcador no

definido.

Ilustración 5 La Contralora condecora a los medios de comunicación ..... ¡Error! Marcador no

definido.

Ilustración 6 La Contralora concede mención de Honor a sus funcionarios . ¡Error! Marcador

no definido.

Ilustración 8 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2015

............................................................................................................ ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 9 Presentación del Informe de Gestión ...................... ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 10 Imposición de bandas Contralores Estudiantiles . ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 11 Beneficiado del Programa Contralor estudiantil .. ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 12 Posesión Auditor Universitario ............................... ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 13 Entrega de reconocimientos auditores universitarios ......... ¡Error! Marcador no

definido.

Ilustración 16 Capacitaciones a la comunidad organizada ......... ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 20 Auditor General de la República en su visita a la Contraloría Municipal de

Armenia.............................................................................................. ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 23 AGR en instalación de auditoría ............................ ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 25 Contralores eje cafetero .......................................... ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 26 Contraloría en desarrollo de audiencias verbales ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 27 Visita a los Centros de Desarrollo Comunitario ... ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 28 Visita a instituciones educativas ............................ ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 31 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control ................................11

Ilustración 34 Capacitación a comunidad organizada ..............................................................12

Ilustración 36 Presentación informe de gestión ........................... ¡Error! Marcador no definido.

Ilustración 38 Presentación Informes de Gestión vigencias anteriores .... ¡Error! Marcador no

definido.

Ilustración 39 Visita a la comunidad ...........................................................................................45

Ilustración 41 Contralora con rectores de las instituciones educativas..................................46

Ilustración 42 Socialización del Programa Contralor Estudiantil por funcionarios de la

Contraloría Municipal en cada una de las instituciones educativas .......................................47

Ilustración 43 Elecciones de Contralores Estudiantiles en Instituciones Educativas ...........48

Ilustración 44 Posesión de los Contralores estudiantiles elegidos en el periodo .................48

Ilustración 45 Contralores Estudiantiles presentan Informe de Gestión ... ¡Error! Marcador no

definido.


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Ilustración 46 Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos .....................................49

Ilustración 47 Clausura del Diplomado dirigido a contralores estudiantiles ..........................50

Ilustración 50 Segunda Auditoría de Renovación de Certificación del SGC por parte de

Icontec.............................................................................................................................................51

Ilustración 51 Sensibilizaciones de Sistema de Gestión de Calidad a funcionarios ............52

Ilustración 53 Puntos ecológicos .................................................................................................53

Ilustración 54 Sensibilización Cero Papel ..................................................................................54

Ilustración 55 Capacitación Gestión Documental .....................................................................55

Ilustración 56 Imágenes de los aplicativos SIA .........................................................................59

Ilustración 57 Mensajes de Autocontrol .....................................................................................62

Ilustración 58 Reuniones Eicima .................................................................................................64

Ilustración 59 Actividades de Bienestar Social ..........................................................................66

Ilustración 64 Capacitaciones 2015 ............................................................................................69

Ilustración 65 Capacitación ARL Positiva ..................................................................................70

Ilustración 67 Apertura de buzones 2015 ..................................................................................86

Ilustración 69 Participación en la Red Departamental de Veedurías .....................................87

Ilustración 70 Campañas de Promoción ....................................................................................88

Ilustración 71 Proceso Verbal ......................................................................................................92

LISTADO DE TABLAS

Tabla 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control ..........................................12

Tabla 2 Capacitaciones realizadas comunidad organizada ....................................................12

Tabla 3 Auditorias ejecutadas .....................................................................................................29

Tabla 4 Ejecución PGA por Sujeto de Control y Auditoria Modalidad de Auditorias por

Sujeto de Control ...........................................................................................................................29

Tabla 5 Consolidado de hallazgos en modalidad Regular ......................................................31

Tabla 6 Hallazgos Fiscales Detallados- Modalidad Regular...............................................................32

Tabla 7 Consolidado de hallazgos modalidad especial ...........................................................34

Tabla 8 Hallazgos Fiscales Detallados- Modalidad Especial ..............................................................35

Tabla 9 Auditorías Financieras ....................................................................................................36

Tabla 10 Hallazgos fiscales por denuncias................................................................................37

Tabla 11 Fenecimientos sujetos de control ...............................................................................38

Tabla 12 Resultados de dictámenes...........................................................................................39

Tabla 13 Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos ............................40

Tabla 14 Beneficios del Control Fiscal .......................................................................................42

Tabla 17 Consolidado Proceso Auditor ......................................................................................43

Tabla 18 Madurez del MECI ........................................................................................................56

Tabla 20 Auditorías ejecutadas 2015 .........................................................................................60

Tabla 21 Informes presentados por Control Interno 2015 .......................................................63


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Tabla 22 Actividades de Bienestar Social ..................................................................................66

Tabla 26 Actividades de COPASST 2015..................................................................................69

Tabla 27 Modernización tecnológica de la Contraloría ............................................................71

Tabla 28 Convenios con universidades .....................................................................................72

Tabla 29 Consolidado Derechos de Petición 2015 ...................................................................73

Tabla 31 Derechos de Petición 2015 ..........................................................................................73

Tabla 32 Consolidado Contratación 2012-2015 ........................................................................74

Tabla 38 Contratación Directa 2015 ...........................................................................................75

Tabla 39 Contratación Mínima Cuantía 2015 ............................................................................78

Tabla 40 Contratación por Selección Abreviada 2015 .............................................................79

Tabla 41 Contratación por concurso de méritos 2015 .............................................................80

Tabla 42 Consolidado grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y

sancionatorios 2012-2015 ............................................................................................................80

Tabla 47 Grados de Consulta 2015 ............................................................................................81

Tabla 48 Procesos Judiciales 2015 ............................................................................................82

Tabla 49 Consolidado de radicación PQD´S en Participación Ciudadana ............................85

Tabla 50 Consolidado de trámite PQD´S en Participación Ciudadana ..................................86

Tabla 57 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2015 ............................................89

Tabla 58 Estado PRF 2015 ..........................................................................................................91

Tabla 59 Procesos Verbales 2015 ..............................................................................................92

Tabla 66 Indagaciones Preliminares 2015 .................................................................................93

Tabla 67 Estado Indagaciones Preliminares 2015 ...................................................................94

Tabla 71 Procesos Administrativos Sancionatorios 2015 ........................................................95

Tabla 75 Procesos Cobro Coactivo 2015 ..................................................................................96

TABLA DE GRÁFICAS

Gráfica 1 Riesgos Controlados y No Controlados ....................................................................58


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PRESENTACIÓN

Teniendo en cuenta lo dispuesto en el inciso 2 del artículo 74 de la ley 1474 del

2011, La Contraloría Municipal de Armenia representada por la doctora Nancy

Lorena Castro Sanz, se permite presentar el Informe de la Gestión realizada por

su administración en el último año del periodo constitucional 2012-2015. No sin

antes dar los agradecimientos a todas aquellas personas, grupos legalmente

constituidos y comunidad en general así como a sus colaboradores que hicieron

posible la realización de la gestión en condiciones de fraternidad y armonía

siempre en busca de resultados satisfactorios para todos.

En este Informe de Gestión mostraremos los resultados generados luego de

cumplir con el 100% de las auditorias proyectado en el PGA de la entidad, donde

se realizó control fiscal a las doce (12) entidades sujetas al control de este

organismo así como a los veintinueve (29) puntos de control o sea las

Instituciones Educativas del Municipio de Armenia.

Los presentes resultados se generan de las Auditorias Regulares y Especiales así

como del procesamiento de los diferentes requerimientos (PQRD) que las

comunidades interponen buscando colaborar en la protección de los recursos del

erario público.

Es preciso mencionar y destacar que además de cumplir con nuestra misión

institucional siempre nuestros propósitos fueron de cumplir con los parámetros

establecidos en las diferentes normas legales y constitucionales así como de

generar credibilidad y confianza entre las instituciones y los grupos de interés de la

Contraloría Municipal de Armenia de ahí que quisimos siempre ser oportunos y

objetivos en la solución a los requerimientos efectuados por la comunidad y

realizamos nuestros mayores esfuerzos en avanzar en programas que generan

mejores prácticas de la gestión pública como:

“La Contraloría en el Barrio” donde siempre estuvimos en diálogo directo con la

comunidad para dar mayor transparencia a nuestras actuaciones recorriendo las

comunas de la ciudad.

“Auditor Universitario” programa que pretende involucrar a las universidades en

el tema del control fiscal, dado que sus estudiantes pueden realizar las practicas,

pasantías y trabajos de grados realizando actividades propias de las contraloría

municipal.


2015

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“Contralor Estudiantil” programa mediante el cual se fortalece el control fiscal

dado que los estudiantes se forman como líderes y se preparan en temas que le

contribuyen a lograr proyectos de vida exitosos, además se incluyen en la

protección de los recursos del sector educativo.

En este orden de ideas esperamos haber contribuido al mejoramiento de las

instituciones así como a realizar los mejores aportes en el desarrollo social que

hoy necesitamos los colombianos y en especial los cuyabros.


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MISIÓN

Ejercer el control fiscal de los recursos públicos del Municipio de Armenia,

fortaleciendo la cultura del autocontrol con fundamento en valores morales, éticos,

cívicos y culturales, contribuyendo con el desarrollo económico, social-cultural,

tecnológico y ambiental, con un alto grado de profesionalismo de los funcionarios

de nuestra entidad, comprometidos con la responsabilidad social en beneficio de

la comunidad.

VISIÓN

Ser reconocida ante la comunidad, como una institución moderna con capacidad

de liderazgo en el ejercicio del control fiscal integral, que contribuya al logro de los

fines esenciales del Estado.

POLÍTICA INSTITUCIONAL

Garantizar el ejercicio del control fiscal bajo criterios de ética pública y moralidad

administrativa alcanzando altos niveles de desempeño.

POLÍTICA DE CALIDAD

Prestar un servicio eficiente y eficaz a través de procesos articulados que

respondan a estándares de calidad y mejoramiento continuo que satisfaga las

expectativas y necesidad de la sociedad.


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1. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE

ANTICORRUPCIÓN

Objetivo Estratégico: Diseñar mecanismos que permitan aplicar medidas

administrativas de lucha contra la corrupción establecidas en la Ley 1474/2011 y

demás normas concordantes.

LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas anticorrupción

PROGRAMA Cultura Anticorrupción

META DE RESULTADO

Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a

la prevención de la corrupción desde el punto de

vista de la capacitación

SUBPROGRAMA Educando en control fiscal

1.1. Capacitación a sujetos y puntos de control fiscal

Ilustración 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control

Fuente: Comunicaciones


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Se convocó a las 12 entidades sujetas de control fiscal y a los puntos de control

para ser capacitadas en temas que fortalecieran su gestión administrativa como se

aprecia en la siguiente tabla:

Tabla 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control

Vigencia Temas Tratados

2015

Generalidades de la ley 1757 de 2015, Interventora y supervisión de contratos

estatales, Aplicación del Decreto 1082 de 2015.

Sia-Observatorio

Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal

1.2. Actividades de formación, capacitación y sensibilización a la

comunidad y grupos legalmente constituidos

En cumplimiento al programa educando en control fiscal la vigencia se invitó a la

comunidad organizada para capacitarse en temas necesarios para cumplir con su

deber de control social:

Tabla 2 Capacitaciones realizadas comunidad organizada

Vigencia Temas Tratados

2015

Socialización proyecto Contralor Estudiantil

Ley 1757 de 2015, Promoción y Protección del Derecho de

participación ciudadana, modificación ley 850 de 2003 veedurías

ciudadanas

Participación Ciudadana, Postconflicto y Veedurías


Ilustración 2 Capacitación a comunidad organizada



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LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas de anticorrupción

PROGRAMA Cultura anticorrupción

META DE RESULTADO Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a la

prevención de la corrupción (Ley 1474/2011)

SUBPROGRAMA Rendición de cuentas

1.3. La Contraloría Municipal de Armenia Aniversario 80 años

Ilustración 3 Conmemoración de los 80 años de vida administrativa


La Contraloría Municipal de Armenia celebró los 80 años de vida administrativa

con una acción de gracias realizada en el auditorio de la EDEQ, donde se contó

con la participación de las diferentes personalidades que representan las

entidades de la administración pública, así como de la comunidad en general. En

este evento la Contralora doctora Nancy Lorena Castro Sanz, dio los

agradecimientos a todos aquellos que hicieron posible este aniversario de la

Contraloría para cumplir con tan loable labor.


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La Contralora durante el evento de la celebración de los ochenta años de

existencia de la Contraloría hizo un homenaje a la primera Contralora que tuvo la

Entidad, la doctora María Luisa Echeverri donde se le hizo expreso reconocimiento

por la labor realizada en su administración.

Ilustración 4 La Contraloría condecorada por varias instituciones


En esta conmemoración institucional la Contralora fue galardonada por la

Alcaldesa de Armenia Luz Piedad Valencia Franco y la Gobernadora del Quindío

Sandra Paola Hurtado, así como hubo representación de importantes entidades

públicas como la Procuraduría, Ejército, Policía y otras instituciones. La Contralora

también fue felicitada por algunos Contralores de la región quienes la

acompañaron en dicha celebración.

Ilustración 5 La Contralora condecora a los medios de comunicación



2015

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Los medios de comunicación de la ciudad de armenia fueron condecorados por la

Contralora en el aniversario de la entidad donde se les resaltó el espíritu de

colaboración por las labores realizadas en cumplimiento de la misión institucional

de la Contraloría Municipal de Armenia, algunos de los medios homenajeados

fueron la Crónica, Radio Ciudad Milagro, Súper Estación Latina, Radio

Zuldemayda.

Ilustración 6 La Contralora concede mención de Honor a sus funcionarios


En el periodo liderado por la administración de la doctora Nancy Lorena Castro

Sanz Contralora Municipal de Armenia se hicieron distinciones a los funcionarios

Luz Elena Ramírez Velasco Subcontralora, y a la Profesional especializada

Auditora Luz Estela Jiménez Cruz por su antigüedad en el control fiscal, así mismo

se concedió mención de honor a varios de sus funcionarios en reconocimiento de

su labor y espíritu de compromiso en beneficio del control fiscal entre ellos fueron

la Directora de Responsabilidad Fiscal y Cobro Coactivo Olga Patricia Valencia

Gómez, el Jefe Asesor de la Oficina de Planeación Henry Zuluaga Giraldo, La

profesional especializada de la Oficina Jurídica Lina María Cardona Cardona, y los

profesionales universitarios Elizabeth García Valencia y Gloria Álvarez Loaiza así

mismo, se hicieron reconocimientos a algunos funcionarios con incentivos de pago

de pasajes y viáticos a Panamá y algunas ciudades del país para asistir a

capacitaciones.


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1.4. La Contraloría Municipal certificada en Calidad

Ilustración 7 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2015

Fuente: Planeación

Con la colaboración de la alta dirección, los líderes de proceso y los funcionarios

en general la Contraloría Municipal de Armenia después de haber realizado un

proceso de mejoramiento al Sistema de Gestión de Calidad, en el periodo de esta

administración se lograron conseguir dos (2) procesos satisfactorios de

seguimientos y dos (2) renovaciones de la certificación al Sistema de Gestión de

Calidad, la última certificación obtenida será válida hasta el 2018, el Sistema de

Gestión de Calidad el cual hoy se encuentra en una etapa de evolución de

aseguramiento de la calidad, donde se observa conocimiento, manejo y

empoderamiento de lo que es el sistema por parte de los funcionarios.

1.5. La Contraloría en la Rendición Pública de Cuentas

Para la vigencia 2015 ante un auditorio compuesto por Concejales, Veedores,

Representantes de las JAL, de las JAC y medios de comunicación la Contralora

Municipal realiza junto a su grupo de trabajo, la rendición pública de cuentas de la

gestión realizada en la vigencia anterior, con este evento se cumplió con la Ley

1474 de 2011 Estatuto anticorrupción y la Ley 1712 de 2014 de Transparencia y

Acceso a la Información Pública a su vez con el documento Conpes 3654 de 2010

rendición públicas de cuentas.


2015

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Así mismo antes del 10 de junio de cada año con el fin de dar cumplimiento al

Numeral 3 parágrafo único del Artículo 125 del Acuerdo 075 de 2008, la Contralora

Municipal y su equipo de trabajo asistieron al recinto del Honorable Concejo

Municipal de Armenia, a presentar el informe sobre la gestión realizada, haciendo

efectivo el control político administrativo que ejercen estos entes.

1.6. Socialización informes de gestión

Ilustración 8 Presentación informe de gestión


La Contraloría elaboró el informe de gestión de la vigencia 2014, el cual se

encuentra publicado en la página web de la entidad.

Así mismo, se programó su socialización con los medios de comunicación,

veedurías, Jal, Jac y ciudadanía en general y en el mes de junio fue presentado al

Honorable Concejo Municipal de Armenia de acuerdo con lo establecido por la

Ley.

Para la vigencia 2014 se elaboró adicionalmente un video donde se presentan los

logros obtenidos en cada una de estas vigencias, los cuales se encuentran

publicados en la página web de la entidad en el link control y rendición de cuentas.


2015

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Dando cumplimiento al Numeral 3 parágrafo único del Artículo 125 del Acuerdo

075 de 2008, la Contralora Municipal y su equipo de trabajo asistieron al recinto

del Honorable Concejo Municipal de Armenia, a presentar informes sobre la

gestión realizada de la vigencia anterior haciendo efectivo el control político

administrativo que ejercen estos entes.

1.7. Programas para fortalecer la participación ciudadana y el control

social

1.7.1. Contralor Estudiantil

Ilustración 9 Imposición de bandas Contralores Estudiantiles



2015

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La Contraloría impuso bandas a los 29 Contralores Estudiantiles de las

Instituciones Educativas del Municipio de Armenia, esta es una figura que se creó

con la Resolución No. 0169 del 07 de octubre de 2013 y la misma fue fortalecida a

través de la Resolución No. 156 del 05 de octubre de 2015 con el fin de fortalecer

el control fiscal en el sector educativo.

En este evento siempre se contó con la participación de los representantes de la

Administración Municipal, Concejales, Rectores de las Instituciones Educativas,

familiares de los Contralores estudiantiles y la Empresa de Energía del Quindío

EDEQ.

Para la administración 2012-2015 de Contraloría Municipal de Armenia fue

fundamental fortalecer en la juventud del municipio el sentido de pertenencia sobre

los bienes y recursos de las instituciones educativas.

El rol del Contralor Estudiantil en las Instituciones Educativas oficiales se adopta

como un mecanismo de promoción y fortalecimiento del control social en la

gestión educativa y un espacio de participación de los jóvenes que busca la

transparencia y potencializar los escenarios de participación ciudadana para la

vigilancia de los recursos y bienes públicos en la gestión educativa.

Ilustración 10 Beneficiado del Programa Contralor estudiantil


David Mauricio Marín Tabares Contralor Estudiantil de la institución Educativa los

Quindos del Municipio de Armenia, es uno de los beneficiados con una beca para

estudiar derecho en la Universidad la Gran Colombia, esto se logra con la gestión

de la Contralora Nancy Lorena Castro Sanz. En el año 2015 otros estudiantes

también fueron beneficiados con becas luego de una selección realizada por la

EDEQ, teniendo en cuenta los mejores promedios.


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1.7.2. Auditor Universitario

Ilustración 11 Posesión Auditor Universitario


El programa Auditor Universitario fue adoptado mediante la resolución No. 177 del

18 de octubre de 2013, en la misma se dicta su reglamento interno y tiene como

objetivos los siguientes:

Fortalecer los procesos de participación ciudadana y comunitaria de la

población universitaria del municipio relacionada con el desempeño como

auditores universitarios.

Fortalecer el cumplimiento misional de la Contraloría Municipal de Armenia

en cada una de las áreas que la conforman.

Dar estricto cumplimiento a los principios constitucionales y legales que

rigen la función pública.

Democratizar la administración pública, fortaleciendo el control social como

soporte del ejercicio del control fiscal en el marco de la Ley.

Promocionar el liderazgo y la participación ciudadana.

Los auditores universitarios son estudiantes de último semestre de pregrado y

estudiantes de posgrado que cumplen con los requisitos necesarios para el

desarrollo de su práctica universitaria como opción de grado. Estos apoyan

directamente el ejercicio de Control Social y Fiscal en los temas que le competen a

la Contraloría Municipal de Armenia, aprovechando este espacio como un

mecanismo de promoción y fortalecimiento del Control Social y la participación


2015

21

ciudadana, para contribuir al fortalecimiento de las competencias ciudadanas y a

la pedagogía de la transparencia para la vigilancia de los recursos y bienes

públicos.

La Contraloría Municipal de Armenia para el desarrollo del programa Auditor

Universitario firmo convenio inicialmente con la Universidad Gran Colombia, de la

cual se involucraron estudiantes de posgrado de la facultad de Ciencias

Económicas y para la vigencia 2015 se acogió también a este programa la

Universidad del Quindío con estudiantes de posgrado de las áreas de Economía y

Administración de Negocios.

Ilustración 12 Entrega de reconocimientos auditores universitarios

Fuente: Planeación

La Contraloría Municipal de Armenia entregó a los auditores universitarios

certificados en reconocimiento a labor desempeñada en la entidad, exaltando los

beneficios que obtuvo la entidad gracias a su rol como auditores y la importancia

de estos espacios para su formación humana y profesional.


2015

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1.7.3. Interacción con la comunidad

En desarrollo del programa educando en control social se convocaron a las Jac,

Jal y Veedurías para brindarles capacitación en temas públicos de su interés como

Presupuesto Participativo, Contratación Estatal, Fondos educativos, Participación

Ciudadana, entre otros, con el fin de fortalecer su labor como comunidad

organizada y su deber como ciudadanos vigilantes de los recursos públicos.

Ilustración 13 Capacitaciones a la comunidad organizada


1.8. La Contraloría a tono en las Tecnologías de la información

La Contralora Municipal de Armenia gestionó ante instancias nacionales la

colaboración de diferentes entidades para la modernización de la entidad con el fin

de mejorar los procesos administrativos y misionales.

Con la Auditoria General de la República, con el fin de mejorar los servicios que

presta la entidad y combatir la corrupción con la ayuda de sistemas de información

que permitan mantener un control en tiempo real e inmediato de las operaciones o

actividades que realizan algunos procesos de la contraloría se obtuvieron los

aplicativos SIA Observa, POAS Manager y el aplicativo de Atención Ciudadano

(ATC).


2015

23

Ilustración 14 Auditor General de la República en su visita a la Contraloría Municipal de

Armenia


También se firmó convenio y se recibió en comodato equipo de oralidad por parte

de la Auditoria General de la República con el fin de facilitar el inicio de audiencias

verbales y así fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal.

1.9. Evaluación de la gestión de la Contraloría

Ilustración 15 AGR en instalación de auditoría

Fuente: Planeación

La Contraloría fue evaluada por la Auditoria General de la República, donde

mediante auditorias fue analizada la gestión de la vigencia 2014, es preciso

mencionar que de los resultados obtenidos en cada vigencia revisada se presentó

el respectivo plan de mejoramiento.


2015

24

1.10. Representación de la entidad en espacios de importancia regional y

nacional

1.10.1. Congresos de Contralores Regionales

Ilustración 16 Contralores eje cafetero

Fuente: Planeación

La Contralora Municipal de Armenia durante el periodo de su administración se

reunió de manera constante con sus homólogos de las contralorías, con el fin de

tratar temas referentes al control fiscal, así como problemáticas que aquejan sus

mismas entidades, donde en equipo formulan las posibles soluciones y se generan

oportunidades para que el ejercicio de las actividades comunes a la misionalidad

institucional se vea fortalecida para el bien del control fiscal como para la

institucionalidad estatal.


2015

25

1.11. Juicios Orales

Ilustración 17 Contraloría en desarrollo de audiencias verbales


La Contraloría Municipal de Armenia como ente de Control Fiscal cumpliendo con

la Ley 1474 de 2011, entro a la era de los juicios verbales, la cual busca que se

agilicen los procesos y se obtenga mayor economía. Al inicio de la administración

hubo obstáculos por la falta de equipos técnicos y acondicionados para esta clase

de juicios, no obstante, gracias a la gestión de esta administración durante la

vigencia 2015 se logró obtener los equipos necesarios para poder desarrollar las

audiencias orales garantizando a los implicados el debido proceso. Durante la

administración se realizaron 3 juicios verbales.

1.12. Vigilancia de la Gestión Fiscal en tiempo real

1.12.1. La Contraloría vigilante en la ejecución de obras

Ilustración 18 Visita a los Centros de Desarrollo Comunitario



2015

26

La Contralora inspeccionó los 10 centros de desarrollo Comunitarios del Municipio

de Armenia, estableciendo su avance, dadas las denuncias de la comunidad por la

demora en la entrega de estos centros. Los centros visitados fueron:

El Centro de Desarrollo Comunitario del Santander, CDC de la 50 Comuna #2,

CDC Simón Bolívar, CDC Ciudad Dorada, CDC las Margaritas CDC Comuna #6

San José, CDC Comuna # 8, estos centros se realizaron con el fin de generar en

las comunidades de este sector oportunidades para el adulto mayor y jóvenes a

acceder a las tecnologías así mismo para crear aulas de capacitación de

emprendimiento realizadas por el Sena y otras instituciones que así lo requieran.

1.12.2. Denuncias de Instituciones Educativas

Ilustración 19 Visita a instituciones educativas


La Contraloría visitó diferentes instituciones educativas con el fin de atender las

denuncias ciudadanas referentes a las instituciones educativas, con respecto al

mantenimiento de aulas, entrega de refrigerios, estado de los restaurantes

escolares etc.


2015

27

2. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL

CONTROL FISCAL

Objetivo Estratégico: Ejercer el control fiscal con calidad, oportunidad y

efectividad

LÍNEA ESTRATÉGICA Vigilancia y Fortalecimiento del control fiscal

PROGRAMA Control fiscal con calidad, oportunidad y efectividad

META DE RESULTADO Aplicar el 100% de metodologías adoptadas por la

Contraloría Municipal para un control fiscal de impacto

SUBPROGRAMA Control fiscal integral

2.1. Control Macro y Calendario Legal

2.1.1. Informes Presentados

Informe Fiscal y Financiero: Conforme a lo establecido en el Acuerdo

Municipal No. 032 de 1996 artículo 43, la Contraloría Municipal de Armenia

en el año 2015 presentó ante el honorable Concejo Municipal, el Informe

Fiscal y Financiero que reportaba la información financiera de los Sujetos

objeto de Control para la vigencia fiscal 2014, estos fueron: Empresa de

Desarrollo Urbano de Armenia – EDUA, Corporación de Cultura y Turismo

de Armenia - CORPOCULTURA, Instituto Municipal del Deporte y la

Recreación de Armenia- IMDERA, Concejo Municipal, Personería Municipal

y Empresa de Fomento de Vivienda de Armenia – FOMVIVIENDA; es

pertinente anotar que el mencionado informe fue publicado en la página

web de la Entidad para consulta de la comunidad.

El Informe de Audibal: En desarrollo de la Resolución No. 5993 de 2008 de

la Contraloría General de la República, la Contraloría Municipal de Armenia

mediante la plataforma AUDIBAL rindió los conceptos del control interno

contable, hallazgos presupuestales y contables y la opinión a los estados

financieros de: la Empresa de Desarrollo Urbano de Armenia – EDUA,

Corporación de Cultura y Turismo de Armenia - CORPOCULTURA,

Instituto Municipal del Deporte y la Recreación de Armenia- IMDERA,

Concejo Municipal, Personería Municipal y Empresa de Fomento de

Vivienda de Armenia, FOMVIVIENDA, EPA ESP, Amable EICE, Redsalud

ESE y el Municipio de Armenia.


2015

28

Informe Ambiental y Estado de los Recursos Naturales del Municipio de

Armenia vigencia 2014: Conforme a lo establecido en la Constitución

Política de Colombia, el informe ambiental fue presentado en Noviembre de

2015 ante el honorable Concejo Municipal de Armenia.

Control al Control de la Contratación F20: La Contraloría Municipal de

Armenia elaboró los informes bimestrales del “Control al Control de la

Contratación” con la contratación consolidada de los Sujetos y Puntos de

Control, así mismo dicho informe fue remitido a la Auditoría General de la

República dando cumplimiento a los plazos previstos.

Informe sobre el Estado de Deuda Pública: La Contraloría Municipal de

Armenia elaboró y consolidó el Informe de Estado de la Deuda Pública,

dichos informes fueron enviados a la Contraloría Delegada para la

Economía y Finanzas Públicas.

Control Político: A efectos de que se ejerza el control político y control

ciudadano una vez culminados cada una de las etapas del proceso auditor,

se publicaron en la página web la totalidad de los Informes Finales de las

Auditorías Regulares programadas en el PGA, estos fueron: Concejo,

Personería, Corpocultura, IMDERA, EDUA, Amable EICE, Municipio de

Armenia, Redsalud ESE y EPA ESP; así mismo fueron enviados y

publicados los informes finales de las auditorias especiales realizadas a

Curaduría Urbana No. 1, Curaduría Urbana No. 2, Alumbrado Público –

Municipio de Armenia e Instituciones Educativas.

2.2. Control Micro

2.2.1. Gestión del Proceso Auditor

En el proceso de la evaluación de la Gestión de las entidades objeto de control por

parte de la Contraloría Municipal de Armenia, representada por la doctora Nancy

Lorena Castro Sanz; se dieron apertura a los procesos auditores con la instalación

de mesas de auditoría en cada uno de los sujetos vigilados, durante el período

2015.


2015

29

2.2.2. Plan General de Auditoria

Frente a lo establecido en el Plan General de Auditoría 2015, la Contraloría

Municipal de Armenia procedió a definir la realización de Auditorías Regulares y

Especiales en modalidades Financieras y de Gestión; para el período 2015, se

ejecutaron el 100% de las auditorias planeadas, mismas que fueron objeto de

Memorando de Asignación y entrega de informe final, tal como se muestra en la

siguiente tabla:

Tabla 3 Auditorias ejecutadas

MODALIDAD

DE

AUDITORIA

TOTALPROGRAMADAS EJECUTADAS

Regular 10 10

Especial 34 34


El Plan General de Auditorías inicialmente programó la ejecución de 10 Auditorías

Regulares y 34 Auditorías Especiales las cuales se ejecutaron en su totalidad.

Tabla 4 Ejecución PGA por Sujeto de Control y Auditoria Modalidad de Auditorias por Sujeto

de Control

SUJETO AUDITORIA

REGULAR

AUDITORIA

ESPECIAL

TOTAL

Municipio de Armenia 1 3 4

EPA ESP 1 1 2

Amable EICE 1 1

Redsalud ESE 1 1

CORPOCULTURA 1 1

IMDERA 1 1

EDUA 1 1

Personería 1 1

Concejo 1 1

FOMVIVIENDA 1 1

Curaduría Urbana No. 1 1 1

Curaduría Urbana No. 2 1 1

Instituciones Educativas 29 29

TOTAL 10 35 45



2015

30

Para la vigencia 2015 se programaron y ejecutaron cuarenta y cinco (45)

auditorías de las cuales diez (10) pertenecían a la modalidad regular, tres (3) a

auditorías especiales realizadas al Municipio de Armenia; cuyos temas principales

fueron: Presupuesto Participativo, Alumbrado Público y Auditoría Piloto Ambiental.

Así mismo se realizó una (1) auditoría especial a Planes de Saneamiento y

alcantarillado de EPA S.A. E.S.P, dos (2) auditorías especiales a Curadurías

Urbanas No. 1 Y 2 y veintinueve (29) auditorías especiales realizadas a la

totalidad de Instituciones Educativas del Municipio de Armenia.

Los resultados de los procesos auditores se pueden apreciar en las siguientes

tablas:


2015

31

2.2.3. Consolidado de Hallazgos (en modalidad Regular, Especial y por Denuncias)

Cifras en Miles de Pesos

Tabla 5 Consolidado de hallazgos en modalidad Regular

SUJETO DE CONTROL TRASLADOS

HALLAZGOS

FISCALES

CANTIDAD TRASLADOS

CUANTIA

TRASLADO

HALLAZGOS FISCALES

SOLICITUD DE

TRASLADO A LA

FISCALÍA

DISCIPLINARIO ADMTIVOS

IMDERA 0 0 0 1 8

CORPOCULTURA 0 0 0 0 3

EPA E.S.P 2 5,139,128 0 0 20

CONCEJO 0 0 0 0 9

AMABLE 0 0 0 0 7

MUNICIPIO DE ARMENIA 4 998.441.758 0 1 16

REDSALUD E.S.E 7 88.944.370 0 8 25

FOMVIVIENDA 4 7.068.386 0 0 10

PERSONERIA 0 0 0 7 7

EDUA 0 0 0 0 3

TOTALES 17 $1,099,593,942 0 17 108



2015

32

A continuación se detallan los asuntos de los hallazgos detectados por los profesionales de la Contraloría Municipal de

Armenia en el desarrollo de Auditorías Regulares.

Cifras en Pesos

Tabla 6 Hallazgos Fiscales Detallados- Modalidad Regular

NOMBRE ENTIDAD ASUNTO DEL HALLAZGO CUANTIA DEL HALLAZGO

2015

EPA E.S.P Adicional Entibado Tipo C 5,064,000

EPA E.S.P Pago de intereses moratorios 75,128

MUNICIPIO DE ARMENIA Pérdida de recursos por ineficiente aplicación de procedimientos al realizar los soportes que respaldaban los préstamos.

1,689,110

MUNICIPIO DE ARMENIA Pérdida de recursos por prescripción de los documentos que soportaban los préstamos.

22,537,251

MUNICIPIO DE ARMENIA Ineficiente aplicación del cobro coactivo 957,762,968

MUNICIPIO DE ARMENIA Pérdida de recursos por falta de notificación de los actos administrativos que ordenaban los pagos

16,452,429

REDSALUD E.S.E Gestión de Cobro ante las EPS en liquidación. 49,553,709

REDSALUD E.S.E Pago de intereses moratorios. 115,501

REDSALUD E.S.E Capacitación funcionario provisional. 1,509,000

REDSALUD E.S.E Pago bono navideño. 13,100,000

REDSALUD E.S.E Auxilio para Anteojos. 6,600,250

REDSALUD E.S.E Pago de auxilios funerarios. 9,764,000


2015

33

REDSALUD E.S.E Bienestar social pago de seguro de vida. 8,301,910

FOMVIVIENDA Asignación de Subsidios. 3,913,562

FOMVIVIENDA Bonificación por servicios prestados. 1,365,000

FOMVIVIENDA Bienestar Social. 1,630,824

FOMVIVIENDA Publicidad y Propaganda. 159,300

TOTAL HALLAZGOS FISCALES "MODALIDAD REGULAR" $1,099,593,942


Como resultado de las efectivas acciones emprendidas por la Contraloría Municipal de Armenia en el marco del ejercicio

del control fiscal y su armónica articulación con el ejercicio del control social; como resultado de la ejecución de auditorías

regulares realizadas en la vigencia 2015 se detectaron hallazgos fiscales por valor de MIL NOVENTA Y NUEVE

MILLONES QUINIENTOS NOVENTA Y TRES MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y DOS PESOS M/CTE.

($1.099.593.942.oo).


2015

34


Tabla 7 Consolidado de hallazgos modalidad especial

SUJETO DE CONTROL TRASLADOS

HALLAZGOS FISCALES

CUANTIA

TRASLADO

HALLAZGOS FISCALES

CANTIDAD DE TRASLADOS

SOLICITUD DE

TRASLADO A LA

FISCALÍA

SOLICITUD DE TRASLADO A

LA PROCURADURÍA

ADMTIVOS

ESPECIAL MUNICIPIO

(Presupuesto Participativo)

1 $9.600.000 0 3 5

EPA E.S.P (Planes) 0 0 1 2 2

CURADURIA 1 3 150.783.447 0 3 8

CURADURIA 2 1 695.043 0 0 3

INSTITUCIONES

EDUCATIVAS

0 0 0 0 18

ESPECIAL MUNICIPIO

(Alumbrado Público)

1 9.456.360 0 0 6

TOTALES 6 $170.534.850 1 8 42



2015

35

Cifras en Pesos

Tabla 8 Hallazgos Fiscales Detallados- Modalidad Especial


2015

MUNICIPIO DE ARMENIA - ALUMBRADO PÚBLICO Pago de Intereses Moratorios 9,456,360

MUNICIPIO DE ARMENIA - PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Presupuesto Participativo 9,600,000

CURAUDIRÍA URBANA No. 1 Impuestos Municipales por concepto de licencias de construcción

1,778,184

CURAUDIRÍA URBANA No. 1 Verificación del área a modificar-Administrativo 1,405,263

CURAUDIRÍA URBANA No. 1 Acto Administrativo sobre compensación directa de áreas de sesión.

147.600.000

CURADURÍA URBANA No. 2 Impuestos Municipales por concepto de licencias de construcción

695,043

TOTAL $170.534.850


En el año 2015, la Contraloría Municipal de Armenia realizó 34 Auditorías Especiales en las que se evaluaron

temas específicos del orden Municipal, tales como: Alumbrado Público, Presupuesto Participativo, Evaluación de

la Gestión de las Curadurías urbanas No. 1 y 2 y la evaluación de la gestión de 29 Instituciones Educativas;

estas auditorías generaron hallazgos fiscales por valor de CIENTO SETENTA MILLONES QUINIENTOS TREINTA

Y CUATRO MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE ($ 170.534.850).


2015

36

Tabla 9 Auditorías Financieras

ENTIDAD CONCEPTO

CONTROL

INTERNO

CONTABLE

HALLAZGOS

FINANCIEROS

DICTAMEN DE

LOS ESTADOS

FINANCIEROS

Municipio de

Armenia

Con Deficiencias 2 Con Salvedades

EPA ESP Eficiente 3 Con Salvedades

Amable EICE Con deficiencias 2 Adversa o Negativa

Redsalud ESE Con deficiencias 6 Adversa o Negativa

Personería Municipal Eficiente 2 Con Salvedades

Concejo Municipal Con deficiencias 0 Sin Salvedades

EDUA Con deficiencias 6 Adversa o

Negativa

IMDERA Con deficiencias 5 Adversa o Negativa

CORPOCULTURA Eficiente 1 Sin Salvedades

FOMVIVIENDA Con deficiencias 6 Con Salvedades

Fuente: Auditorías Realizadas publicadas en la página web de CMA


2015

37


Tabla 10 Hallazgos fiscales por denuncias


2015

MUNICIPIO DE ARMENIA Hurto Vagón La Estación 4,000,000

MUNICIPIO DE ARMENIA Alquiler Bodega Central Minorista 1,590,000

MUNICIPIO DE ARMENIA Contribución Especial en Contratación de obra EPA S.A. E.S.P.

31.355.149

EMPRESAS PÚBLICAS DE ARMENIA Contribución Especial en Contratación de obra AMABLE

304,071,033

EMPRESAS PÚBLICAS DE ARMENIA Contribución Especial en Contratación de obra EDUA

17,937,005

TOTAL $358,953,187


En la consolidación de hallazgos de la tabla anterior, se reportan los hallazgos fiscales que se obtuvieron por auditorías originadas en denuncias interpuestas a la oficina de participación ciudadana y/o a través de los diferentes medios (personal, telefónicamente, correo electrónico, por Facebook o mediante los medios de prensa locales), los hallazgos fiscales ascendieron a TRESCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL CIENTO OCHENTA Y SIETE PESOS M/CTE. ($358.953.187).


2015

38

2.2.4. Pronunciamientos de cuenta

Tabla 11 Fenecimientos sujetos de control

SUJETO DE CONTROL MODALIDAD

DE

AUDITORIA

PRONUNCIAMIENTO DE

CUENTA

OPINION

ESTADOS

CONTABLES

AMABLE REGULAR FENECIMIENTO ADVERSA O NEGATIVA

CORPOCULTURA REGULAR FENECIMIENTO SIN SALVEDAD

PERSONERIA REGULAR FENECIMIENTO CON SALVEDAD

IMDERA REGULAR FENECIMIENTO ADVERSA O NEGATIVA

FOMVIVIENDA REGULAR FENECIMIENTO CON SALVEDAD

EPA REGULAR FENECIMIENTO CON SALVEDAD

CONCEJO REGULAR FENECIMIENTO SIN SALVEDAD

REDSALUD REGULAR NO FENECIMIENTO ADVERSA O NEGATIVA

EDUA REGULAR FENECIMIENTO ADVERSA NEGATIVA

MUNICIPIO REGULAR FENECIMIENTO CON SALVEDAD



2015

39

Luego de evaluar la cuenta reportada por cada uno de los sujetos de control y

examinados de acuerdo a los componentes de la metodología del GAT (Guía de

Auditoria Territorial) la cual precisó evaluar la gestión y los resultados mediante el

dictamen integral de los informes de auditoría que constan de una opinión sobre la

razonabilidad de los estados financieros y del concepto sobre la gestión a los

mismos, se obtuvo que cuatro de las diez entidades tuvieron calificación Adversa

o Negativa y a solo uno de los sujetos auditados obtuvo pronunciamiento

adverso al fenecimiento.

Para la vigencia 2015 se obtuvo que de los diez (10) Sujetos evaluados uno (1)

no feneció su cuenta, así mismo, cuatro (4) de ellas tuvieron calificación Adversa

o Negativa en la Opinión de sus Estados Contables.

Tabla 12 Resultados de dictámenes

CUENTAS

AUDITADAS

FENECIDAS NO FENECIDAS TOTAL

2012 4 8 12

2013 8 4 12

2014 8 2 10

2015 9 1 10



2015

40

2.2.5. Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos

Tabla 13 Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos

ENTIDAD 2012 2013 2014 2015

Municipio de

Armenia abstención desfavorable No

Fenece con

salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Con

Salvedad

Favorable Fenece

EPA con

salvedad desfavorable No

Fenece sin

salvedad favorable Fenece con

salvedad favorable Fenece Con

Salvedad

Favorable Fenece

Corpocultura sin

salvedad favorable Fenece sin

salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Sin

Salvedad

Favorable Fenece

Fomvivienda sin


Fenece sin



fenece Con

Salvedad

Favorable Fenece

Edua adversa desfavorable No Fenece

adversa desfavorable No

fenece adversa desfavorable No

fenece Adversa

o

Negativa

Desfavorable Fenece

Concejo adversa desfavorable No Fenece

sin


fenece sin salvedad favorable Fenece Sin

Salvedad

Favorable Fenece

Personería sin


Fenece con

salvedad desfavorable Fenece con

salvedad favorable Fenece Con

salvedad

Fenece

IMDERA sin


Fenece

adversa desfavorable No

fenece con

salvedad favorable Fenece Adversa

o

Negativa

Desfavorable Fenece

Amable sin


salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Adversa

o

Negativa

Desfavorable Fenece

Redsalud con


Fenece con


fenece con

salvedad favorable Fenece Adversa

o

Negativa

Desfavorable No

Fenece



2015

41

La Contraloría Municipal de Armenia, tiene cono fundamentos las facultades

conferidas en el artículo 272 de la Constitución Política, en cumplimiento de lo

dispuesto en la Ley 42 de 1993 y en desarrollo del Plan General de Auditorías

adoptado mediante Resolución 010 de enero de 2011, registra las opiniones

otorgadas a los Estados Financieros después de practicar auditoría

Gubernamental con enfoque integral al área financiera; del Municipio de Armenia

y sus entes descentralizados, adicionalmente, sobre las Curadurías Urbanas que

operan en la jurisdicción de Armenia se incorpora un concepto general.

Para entregar un dictamen sobre los Estados Financieros de los Sujetos objeto

de Vigilancia por parte de la Contraloría Municipal, se utilizaron los

procedimientos descritos en la GAT (Guía de Auditoría Territorial), las técnicas y

normas de auditoría generalmente aceptadas acogidas por la Contraloría

Municipal, lo cual proporciona una base razonable para fundamentar y emitir una

opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y un concepto sobre el

Control Interno Contable, teniendo en cuenta los principios de economía,

eficiencia, eficacia y equidad, así como el cumplimiento de las disposiciones

legales, reglamentarias o internas aplicables en cada una de las evaluaciones

practicadas a los sujetos de control.

Así las cosas finalizado el análisis técnico realizado por el equipo auditor, se

pudo emitir dictamen favorable o desfavorable sobre la gestión financiera de los

sujetos de control, y utilizando como guía metodológica los lineamientos de la

GAT (Guía de Auditoría Territorial), emitida por la Contraloría General de la

República en la cual se contemplan cuatro (4) tipos de opinión a los estados

contables así: limpia, con salvedades, adversa o negativa y abstención de

opinión.


2015

42

2.2.6. Beneficios del Control Fiscal


Tabla 14 Beneficios del Control Fiscal

SUJETO DE CONTROL IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIO TIPO DE BENEFICIO

VALOR

2015

MUNICIPIO DE ARMENIA Presupuesto Participativo Cualitativo

INSTITUCIÓN EDUCATIVA CIUDADELA DEL SUR

Recuperación de mayor valor cancelado a Servicol Cuantitativo 75,284

IMDERA Aplicación de correctivos y reintegro a la cuenta de orden Cualitativo

IMDERA Aplicación de correctivos en la reclasificación de la cuenta 1715 Bienes Históricos

Cualitativo

IMDERA Cálculo incorrecto de un factor prestacional que generó un pago en exceso.

Cuantitativo 111,162

IMDERA Se produjo un resarcimiento económico al erario de la Entidad, como compensación de inadecuados usos a la telefonía celular.

Cuantitativo 55,354

CURADURÍA URBANA No. 1 Recuperación mayor valor de expensas cargo fijo y cargo variable.

Cuantitativo 2,170,042

TOTALES $2,411,842



2015

43

En desarrollo del ejercicio Fiscal de la vigencia 2015, la Contraloría Municipal de

Armenia determinó beneficios de control fiscal por valor de DOS MILLONES

CUATROCIENTOS ONCE MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y DOS PESOS

M/CTE ($2.411.842), dichos beneficios también se constituyeron como

instrumentos cualificables que favorecieron la Entidad evaluada y se constituyeron

como consecuencia del ejercicio auditor.

2.2.7. Consolidado proceso auditor

Tabla 15 Consolidado Proceso Auditor

Cifras En Pesos

Vigencia No.

Auditorias

Hallazgos

A F Cuantía D P S

2015 44 151 23 1.270.128.792 25 1 1

A:Admininistrativos F:Fiscales D:Disciplinarios P:Penales S:Sancionatorio


La Contraloría Municipal de Armenia cumpliendo con su objetivo de ejercer

vigilancia y control fiscal a los sujetos que conforman su entorno económico

durante el 2015 realizó 44 auditorías en las cuales identificó 201 hallazgos 23 de

ellos con incidencia Fiscal cuantificados en $1.270.128.792, en la evaluación

realizada se pudo verificar el comportamiento financiero y de gestión de cada uno

de los sujetos objeto de vigilancia de la Contraloría, así mismo se emitió concepto

sobre fenecimiento de la cuenta anual del Sujeto respectivo; para ello se evaluó la

gestión cumplida en los aspectos misionales, administrativos, financieros y

ambientales y contractuales.


2015

44

3. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL

Objetivo Estratégico: Lograr una institución moderna y eficiente en la prestación

del servicio, que satisfaga las necesidades de la comunidad.

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional

PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano

META DE RESULTADO

Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que

la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor

interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en

desarrollo de los fines esenciales del Estado

SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión

3.1. Rendición de Cuenta Presentación Informe de Gestión Vigencia

2014

Fuente: Planeación

En el Mapa de Procesos de la Contraloría Municipal de Armenia se cuenta con el

Proceso de Direccionamiento Estratégico, en el cual la Oficina Asesora de

Planeación tiene dentro de sus funciones la de asesorar a los demás procesos en

la planificación estratégica de la entidad, en este orden de ideas, al inicio de la

vigencia se colaboró en la presentación del Informe de Gestión Institucional de la

vigencia anterior, dirigido a los grupos de interés de la Contraloría (JAL, JAC,

Veedores, medios de comunicación, y comunidad en general.

En colaboración a los proceso de Vigilancia Fiscal y Gestión Gerencial, desde

planeación se coordinó los programas que se desarrollan de manera institucional

Ilustración 20 Socialización Informe de Gestión


2015

45

como un referente de buenas prácticas en gestión gerencial, o sea en los

programas de Contralor Estudiantil, la Contraloría en el Barrio y Auditor

Universitario.

3.2. La Contraloría en el barrio

Ilustración 21 Visita a la comunidad


En colaboración a los procesos de Vigilancia Fiscal y Gestión Gerencial, desde

planeación se coordinó los programas que se desarrollan de manera institucional

como un referente de buenas prácticas en gestión gerencial, entre ellos el

programa de Contraloría en el Barrio.

La “Contraloría en el Barrio” es una iniciativa de buenas prácticas donde se

desplaza la administración hasta las comunas en desarrollo de la gestión pública

que conlleva a trabajar en contra de la Corrupción, donde se busca además de

crear confianza entre las instituciones y la comunidad a dar oportunidades para

que las personas denuncien aquellos actos de la administración que vulneran los

recursos del erario público, de la misma forma se orienta al ciudadano en el

manejo de las nuevas tecnologías y de la forma de acceder a los servicios que

presta la entidad como Denuncias, Quejas, Derechos de Petición, Etc.

En virtud de este programa en el periodo de esta administración se visitaron las

comunas del Municipio de Armenia, y de este modo fomentó la participación

ciudadana y realizando promoción del control social y generando capacitaciones

en diferentes temas como presupuesto participativo, contratación estatal, código

contencioso administrativo, entre otros.


2015

46

3.3. Contralor Estudiantil en Instituciones Educativas

Ilustración 22 Contralora con rectores de las instituciones educativas


La Figura de Contralor Estudiantil se crea en el año 2013, para fortalecer el control

fiscal, con la colaboración de todos los rectores de las Instituciones Educativas del

Municipio de Armenia, a los cuales se les presento la propuesta inicialmente para

ser discutida en asamblea y a partir de allí se delegó a algunos rectores para que

en compañía con funcionarios de la Secretaria de Educación Municipal y de la

Contraloría Municipal elaboraran el proyecto, este fue socializado con todos los

sectores intervinientes mediante correos electrónicos y posteriormente en

asamblea se aprobó dicho proyecto de donde se generó la Resolución No. 169 de

2013, mediante la cual se creó la figura de Contralor estudiantil, la cual también

fue socializada, esta resolución fue posteriormente fortalecida normativamente por

la Resolución No.156 de octubre 05 de 2015, para ajustarla a la ley estatutaria

1757 de 2015.


2015

47

Ilustración 23 Socialización del Programa Contralor Estudiantil por funcionarios de la

Contraloría Municipal en cada una de las instituciones educativas


Con la colaboración de todos los procesos de la Contraloría Municipal, se realizó

la pedagogía de los contenidos de la Resolución No. 169 de 2013 la cual crea la

figura de Contralor Estudiantil en las Instituciones Educativas del Municipio de

Armenia, exponiendo en cada una de las instituciones el objetivo de la misma que

es fortalecer el Control fiscal en el sector educativo, haciendo los estudiantes

participes en la veeduría de los recursos que sean ejecutados en dicho sector.


2015

48

Ilustración 24 Elecciones de Contralores Estudiantiles en Instituciones Educativas

Fuente: Planeación

Luego de los procesos pedagógicos de la razón de ser de los contralores

estudiantiles, en una fiesta democrática en todas las instituciones educativas del

municipio de armenia se realizaron las elecciones de los estudiantes inscritos y

que cumplieron con las calidades exigidas en cada uno de las instituciones.

Ilustración 25 Posesión de los Contralores estudiantiles elegidos en el periodo



2015

49

La Contralora Municipal posesionó a los Contralores Estudiantiles que salieron

electos en las 29 Instituciones Educativas en cada periodo, evento en el cual

siempre se contó con el acompañamiento del Secretario de Educación Municipal

doctor Álvaro Arias Velásquez y la Doctora Claudia Gonzales Quintero en

representación de la Alcaldía Municipal de Armenia y de los rectores de las

instituciones , y representantes de la EDEQ, así como de los familiares de los

contralores, programa que tiene como propósito fortalecer el control fiscal para la

protección de los recursos del sector educativo.

Los Contralores Estudiantiles fueron convocados de manera periódica por la

Contraloría Municipal de Armenia para que presentaran los informes de las

actividades realizadas en sus Instituciones educativas, teniendo en cuenta que en

sus funciones está la de reportar las anomalías presentadas con los restaurantes

escolares así como de solicitar los informes a los administradores de las

instituciones para hacer controles cuando es necesario, a su vez para orientarlos

en esta clase de actividades y de otras que aun tuvieran dudas para ejercer sus

actividad como contralores.

Ilustración 26 Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos



2015

50

Mediante el convenio celebrado entre la Contraloría Municipal de Armenia con la

Secretaria de Educación Municipal y la EDEQ, anualmente se realizó el

Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos a los Contralores

Estudiantiles para prepararlos en temas de control fiscal y otros que sirvan como

parámetros para obtener proyectos de vida exitosos, con temas dictados por cada

uno de las entidades participantes en el convenio. Entre los temas dictados por la

Contraloría Municipal se encuentran Estructura del Estado, Fondos educativos,

presupuesto participativo, Órganos de control y mecanismos de participación

ciudadana, por parte de la EDEQ se dio capacitación en temas como Servicios

públicos y emprenderismo, y por la Secretaria de Educación se trabajó el tema de

Drogadicción y Educación sexual, en el periodo de esta administración se han

beneficiado cerca de 300 estudiantes con el mencionado diplomado.

Ilustración 27 Clausura del Diplomado dirigido a contralores estudiantiles


Las entidades firmantes del convenio del Diplomado en Formación Humana y

Valores Cívicos entregan anualmente los certificados de aprobación del diplomado

evento que se realiza contando con la asistencia de algunos rectores de

Instituciones Educativas y los familiares de los estudiantes. Los estudiantes

además se ven beneficiados con la exoneración de los trabajos sociales previa

entrega de informe de gestión así como con becas que se gestionan con las

universidades y otras otorgadas por la EDEQ.


2015

51

3.4. Sistema de Gestión de Calidad

Luego de dos seguimientos realizados por ICONTEC al Sistema de Gestión de

Calidad, donde la Contraloría Municipal realizo esfuerzos en la mejora continua del

sistema donde fue posible dejar dicho sistema a tono con la ley de eficiencia

administrativa y cero papel, se estableció la reducción del consumo de papel y las

tintas en un porcentaje significativo, dado que la documentación existente se

maneja de manera digital o sea los manuales, procedimientos, formatos,

instructivos entre otros, pues estos se conservan en el drive en formato PDF,

donde son consultados por quienes lo requieren y además el control se maneja

también de manera digital de tal forma que solo se imprime los controles de

cambios y se conservan en formato de Word y Excel en el disco duro del

computador del funcionario que actúa como administrador del sistema nombrado

como el representante del mismo ante la alta dirección.

Ilustración 28 Segunda Auditoría de Renovación de Certificación del SGC por parte de

Icontec

Fuente: Planeación

En este orden de ideas, para la vigencia 2015 se obtuvo la segunda renovación de

la certificación del Sistema de Gestión de Calidad realizada por ICONTEC para el

periodo 2015-2018, donde la planta de personal de la entidad al inicio de la

administración solo contaba con el 16.6% de los funcionarios de planta en carrera

administrativa hoy asciende al 58.3%. Lo que significa que esta estabilidad laboral

permitirá que haya mayor empoderamiento del sistema, dado que la rotación de

personal va a ser menor.

Desde el año 2009 la Contraloría Municipal de Armenia fue certificada por primera

vez en la Norma NTCGP 1000: 2009, desde entonces se ha preservado el


2015

52

Sistema de Gestión de Calidad, cumpliendo con cada una de las etapas o sea de

seguimiento como de renovación, donde cada funcionario que ingresa nuevo a la

entidad además de realizársele el proceso de inducción re inducción

continuamente se les presta asesorías en el sistema.

Ilustración 29 Sensibilizaciones de Sistema de Gestión de Calidad a funcionarios

Fuente: Planeación

Desde la oficina Asesora de Planeación se realizaron constantemente asesorías,

sensibilizaciones y capacitaciones a todos los funcionarios tanto antiguos como los

que ingresaron nuevos en temas de manejo y aplicación de la documentación e

información del Sistema de Gestión de Calidad, además se celebró contrato con

un profesional en Gestión Documental, con el fin de mantener organizado el

archivo de la entidad.

3.5. Estrategia de Gobierno en Línea

Luego de expedidas la normatividad referente a Gobierno en Línea como la Ley

019 de 2012, por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones,

como el Decreto 2693 de 2012 por el cual se establecen los lineamientos

generales de la Estrategia Gobierno en Línea de la República de Colombia, esta

entidad procedió a implementar el comité de gobierno en línea mediante la

Resolución No.072 del 2013 modificada por la Resolución No. 0154 de 2014, de

ahí que, después de poner en operatividad dicho comité se procedió a organizar

la página web de la entidad acondicionándola a los requerimientos exigidos para el

momento, donde se hicieron varios planes de acción los cuales sufrieron varias

modificaciones, y el ultimo se adoptó mediante la resolución No. 0126 de agosto


2015

53

de 2015, que posteriormente fue enviado a Bogotá mediante correo electrónico y

aprobado por el Ministerio de las TICS, dicho plan se encuentra en proceso de

ejecución adelantándose por cada uno de sus componentes.

La Oficina Asesora de Planeación realizó también evaluación de la matriz de

transparencia con el fin de cumplir con los parámetros establecidos en la Ley

1712 de 2014, verificando que la página de web de la entidad se ajuste a estos

condicionamientos, para lo cual se pudo determinar que se encuentra en un 90%

la aplicación de la Ley, los requisitos faltantes fueron incluidos en el plan de acción

de Gobierno en Línea para su elaboración.

3.6. Eficiencia administrativa y Cero Papel

Ilustración 30 Puntos ecológicos


Anualmente se elabora el plan de eficiencia administrativa y cero papel dando

cumplimiento a lo establecido en la Directiva presidencial No. 04 de 2012, el cual

fue socializado mediante correos electrónicos institucionales. En la ejecución de

este plan se acondicionaron puntos ecológicos para aplicar las 3 RRR (reciclar,

reutilizar y reducir), de tal manera que los funcionarios en cada una de sus

dependencias tengan acceso a un punto que les permita luego de reutilizar el

papel este sea reciclado.


2015

54

De otro lado se hicieron boletines informativos haciendo sensibilizaciones sobre

las buenas prácticas en el consumo del cero papel y las tintas, con el fin de reducir

el consumo y mejorar el medio ambiente.

Ilustración 31 Sensibilización Cero Papel



2015

55

3.7. La Gestión Documental es un compromiso de la Contraloría

Ilustración 32 Capacitación Gestión Documental

Fuente: Planeación

La Ley 594/2000 de archivística ha sido un compromiso de la Contraloría

Municipal de Armenia, donde el deber de mantener la información puesta a buen

recaudo es una necesidad institucional, dado el acondicionamiento de los archivos

tanto de gestión como central pues en esta administración fue siempre una

preocupación mantener los inventarios documentales como las tablas de retención

actualizadas para una mejor consulta y utilización de los documentos.


2015

56

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional


META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión

3.8. Madurez del Modelo Estándar de Control Interno MECI

Los resultados de la evaluación sobre la madurez del Meci para la vigencia 2014

muestran que la Contraloría Municipal de Armenia tiene un indicador de madurez

de su sistema de control interno en nivel avanzado con una calificación del 91,6%.

Tabla 16 Madurez del MECI

Factor Evaluado Puntaje

2014

Nivel

Entorno de Control 4, 86 Avanzado

Información y Comunicación 4, 58 Satisfactorio

Direccionamiento Estratégico 4, 79 Avanzado

Administración de Riesgos 4, 95 Avanzado

Seguimiento 4, 14 Satisfactorio

Indicador de madurez MECI

91, 6%

Avanzado

Fuente: Encuesta MECI-Calidad 2014 DAFP

Lo anterior demuestra que la entidad ha gestionado el modelo de control interno

de forma continua y sistemática, de manera tal que se implementan y se verifican

las acciones correctivas, preventivas y de mejora originadas de los procesos de

retroalimentación institucional y se trabaja por mantener una adecuada

administración de riesgos con el fin de alcanzar la efectividad del Sistema de

Control Interno.


2015

57

3.9. Valoración del riesgo

La adecuada administración de los riesgos es fundamental para garantizar el

cumplimiento razonable de los objetivos, por ello desde control interno se brindó

asesoría a todos los procesos orientando sobre la adecuada aplicación de la

metodología para la identificación de los riesgos con base en los objetivos, la

definición de causas y efectos, determinación de probabilidad e impacto y

establecimiento de acciones y controles de mitigación necesarios para su

tratamiento, lo anterior sin comprometer el rol de evaluador independiente.

Para la Contraloría Municipal de Armenia durante la vigencia 2015 tuvo gran

importancia la correcta administración de sus riesgos tanto administrativos como

de corrupción, por lo tanto, se realizaron las siguientes actividades con el fin de

prevenir su materialización:

Se elaboró el mapa de riesgos de corrupción con el propósito de generar

alarmas, mecanismos y controles orientados a prevenir o evitar los riesgos

de corrupción de cada uno de los procesos de la institución y con el cual se

realizó la construcción del Plan de Anticorrupción y Atención al Ciudadano

2015.

Durante la vigencia se realizó seguimiento cuatrimestral a cada uno de los

riesgos identificados en los procesos, con el fin de monitorear

periódicamente las acciones y controles establecidos.

La Contralora gestionó ante la Auditoria General de la República el sistema

de información Sia-Poas Manager, el cual se implementó en la entidad

durante el segundo semestre 2015, dicho aplicativo contiene un eje

temático de administración de riesgos, en el cuales se ingresaron los

riesgos vigentes de la entidad con sus respectivos seguimientos, lo anterior

va a permitir a la nueva administración modernizar el seguimiento de los

mapas de riesgos y facilitar el control de los mismos, toda vez que, se

generan reportes en tiempo real y de forma sistematizada.

Gracias a las actividades realizadas la Contraloría Municipal de Armenia tiene

una gestión del riesgo eficiente y efectiva en todos sus niveles, toda vez que,

cuenta con una herramienta moderna de monitoreo, seguimiento y control para

su administración de riesgo, una política de riesgos de acuerdo con el entorno

institucional, mapas de riesgos actualizados y acordes con los objetivos de los

procesos, una cultura de seguimiento que contribuye a la prevención y


2015

58

garantiza razonablemente el cumplimiento de la misión y un porcentaje de

cumplimiento del 100% de las acciones para mitigar las posibilidades de

materialización del riesgo.

Gráfica 1 Riesgos Controlados y No Controlados

Fuente: Control Interno

3.10. Acompañamiento y asesoría

Para el cumplimiento de este rol, control interno mantuvo una comunicación

permanente con la alta dirección, realizando un trabajo conjunto para la

identificación de necesidades, planteamientos y ejecución de soluciones con el fin

de contribuir al mejoramiento, optimización, desarrollo y efectividad del Sistema de

Control Interno llevando a cabo las siguientes actividades:

Suscripción de planes de mejoramiento externos, como actividad de

asesoría se apoyó la formulación y consolidación de del plan de

mejoramiento suscritos con la Auditoria General de la República (vigencia

2014) y el plan de mejoramiento suscrito con Icontec (vigencia 2015), los

cuales se trabajaron en conjunto con los líderes de procesos para el logro

de una presentación oportuna del plan y de sus avances, cumpliendo con

cada una de las acciones propuestas dentro de los términos de la

administración.

100%

0%

Riesgos Controlados

Riesgos No Controlados


2015

59

Además se establecieron planes de mejoramiento internos por cada uno de

los procesos con acciones correctivas, preventivas, de mejoras y meras

correcciones originadas de auditorías internas, autoevaluaciones, mejoras

autónomas, recomendaciones del ente de control, entre otras fuentes que

reflejan el compromiso de los procesos por el mejoramiento continuo de la

entidad. Por parte de control interno se revisaron los planes dando la

conformidad de forma para su suscripción y se realizó el respectivo

seguimiento dando cierre a las acciones cumplidas.

Evaluación objetivos de calidad y revisión por la dirección al Sistema de

Gestión de Calidad dos veces al año, por parte de control interno se

acompañó la medición de objetivos de calidad y se recolectaron los

insumos para la realización de la revisión por la dirección al SGC en donde

se analizaron los diferentes resultados de los procesos y se generaron las

respectivas acciones de mejora para el fortalecimiento del Sistema

Integrado de Gestión.

Durante la vigencia 2015 la Contraloría suscribió el convenio No. 02 de

2015 con la Auditoría General de la República a través del cual se obtienen

tres (3) sistemas de información claves para el mejoramiento de la gestión

de la entidad tanto a nivel misional como administrativo. De acuerdo con lo

anterior, control interno coordinó la implementación de los aplicativos, de

los cuales el Sia-Poas Manager se encuentra en sitio de producción y el

Sia-Atc y el Sia-Observatorio se encuentran en sitio de taller.

Ilustración 33 Imágenes de los aplicativos SIA

Fuente: Auditoría General de la República


2015

60

Estos sistemas de información permiten que la Contraloría a través del Sia-

Observatorio capture la información de la contratación en sus etapas

precontractual, contractual y de ejecución de los contratos tanto de Contraloría

como de todos sus sujetos y puntos vigilados facilitando su labor de control fiscal y

a nivel nacional permitirá generar informes de observatorio a la contratación y

lucha contra la corrupción; con el Sia-Poas Manager la entidad hace el registro,

seguimiento y control del plan estratégico, planes de acción, planes de

mejoramiento y mapa de riesgos, lo que facilita el control permanente de su

gestión y finalmente gracias al Sia-Atc la entidad podrá administrar y gestionar de

forma ágil y oportuna las peticiones y denuncias interpuestas en el área de

participación ciudadana.

3.11. Evaluación y seguimiento

Como herramienta de planeación la entidad elaboró el Programa Anual de

Auditorías Internas con el fin de realizar la evaluación independiente, objetiva y

neutral de diferentes procesos y productos de la entidad.

En la siguiente tabla se pueden observar el cumplimiento del Programa Anual de

Auditorías Internas, las auditorías ejecutadas y los conceptos en los que se

enmarco cada una, así como los procesos involucrados:

Tabla 17 Auditorías ejecutadas 2015

Proceso/Producto Auditorías

Gestión Gerencial Gestión 2015

Gestión Administrativa y Financiera Contratación/Riesgos de

corrupción

Gestión 2015

Vigilancia de la Gestión Fiscal

Gestión 2015

Participación Ciudadana

Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción

Coactiva

Gestión 2015


2015

61

Direccionamiento Estratégico Gestión 2015

Planes de mejoramiento Todos los procesos

Auditorías Internas de Calidad Todos los procesos

Sistemas Todos los procesos

Gestión 2014 Todos los procesos

Total 12


De igual manera durante cada vigencia se realizaron seguimientos internos a:

Caja menor

Hojas de vida

Expedición de actos administrativos.

Rendición de la cuenta semestral y anual

Sistema de información y Gestión del Empleo Público SIGEP.

Comités internos.

Respuesta a derechos de petición participación ciudadana.

Planes de mejoramiento internos y externos

La evaluación independiente desarrollada por control interno generó hallazgos,

observaciones y recomendaciones a cada uno de los procesos auditados, de los

cuales se derivaron los correspondientes planes de mejoramiento con el fin de

asegurar el adecuado funcionamiento y efectividad del sistema de control interno.

3.12. Fomento de la cultura de control

Con el fin de fomentar en toda la entidad la formación de una cultura de control

que contribuyera al mejoramiento continuo en cumplimiento de la misión

institucional y en cumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos, como

instancia evaluadora del Sistema de Control Interno durante la vigencia se

realizaron actividades de sensibilización y capacitación que dieran el conocimiento

necesario a todos los funcionarios para interiorizar y comprometerse con la

práctica del autocontrol así:

Participación en los comités de institucionales asesorando a los líderes de

los procesos en temas como: Sensibilización y armonización en


2015

62

NTCGP:1000 y MECI, levantamiento de acciones y mejoramiento continuo

de la entidad.

Divulgación sobre cómo realizar correctamente el proceso de

autoevaluación cuatrimestral, con el fin de que todos los líderes de

procesos efectuaran una autoevaluación eficiente, eficaz y efectiva.

Campañas de autocontrol a través de mensajes, tips y boletines enviados

por correo electrónico a todos los funcionarios con el fin de generar en los

servidores públicos una actitud de mejoramiento en la realización de las

labores.

Fuente: Comunicaciones y Control Interno

Ilustración 34 Mensajes de Autocontrol


2015

63

3.13. Relación con entes externos

Durante la vigencia 2015, control interno facilitó los requerimientos de los

organismos de control externo y participó en la coordinación en la presentación de

informes de Ley, informes periódicos e informes eventuales facilitando el flujo de

información al interior y exterior de la entidad, además cumplió con su rol de

enlace para las auditorías externas.

De igual manera, anualmente se actualizó el cronograma legal de informes de

todos los procesos de la entidad con el fin de presentar los informes con la

oportunidad pertinente y tener un mayor control sobre los mismos.

Por su parte control interno presentó los siguientes informes:

Tabla 18 Informes presentados por Control Interno 2015

Descripción del Informe

Entidad

Informe Ejecutivo Anual sobre el avance en la

implementación del Modelo Estándar de Control Interno

MECI 1000:2005

Departamento

Administrativo de la

Función Pública DAFP

Encuesta MECI- Calidad

Reporte informe de participación femenina en el

desempeño de cargos directivos

Informe anual sobre la evaluación de control interno

contable

Secretaría de

Hacienda Municipal –

Contaduría General

de la Nación

Informe anual sobre legalidad de Software - derechos de

autor

Dirección Nacional de

Derechos de Autor

Informe pormenorizado del estado de control interno Ciudadanía - Página

web de la entidad

Informes de seguimiento al Plan Anticorrupción y Atención

al Ciudadano

Ciudadanía - Página

web de la entidad

Informes de avance de seguimiento a planes de

mejoramiento

Auditoría General de

la República Rendición de la cuenta anual y semestral



2015

64

3.14. Buen Gobierno

3.14.1. Equipo Interinstitucional del Control Interno del Municipio de

Armenia

La Contraloría Municipal de Armenia en cumplimiento del artículo 129 literal d)

creó el 09 de febrero de 2012 el EICIMA Equipo Interinstitucional de Control

Interno del Municipio de Armenia con el fin de tener un alcance preventivo de la

función fiscalizadora y contribuir al fortalecimiento de los sistemas de control

interno a través de capacitaciones que beneficiaran a sus integrantes en el

desarrollo de sus funciones.

De acuerdo con lo anterior, durante la vigencia 2015 se trabajaron los siguientes

temas:

Revisión del Acta de Constitución del EICIMA y necesidades de

capacitación.

Contratación Estatal.

Ilustración 35 Reuniones Eicima

Fuente: Control interno


2015

65

3.15. Presentación de informes financieros

El proceso consolidó y rindió la siguiente información:

Requerimientos del PASIVOCOL

Informe de Control Interno Contable

SCHIP

FUT

Ejecuciones presupuestal de ingresos y gastos

Formato F23

Autoevaluación

Rendición de la cuenta anual

Plan de Compras

Medios Magnéticos DIAN

Medios Magnéticos RETEICA

La anterior información fue consolidada y presentada de forma oportuna de

acuerdo con el cronograma legal de obligaciones del Proceso Gestión

Administrativa y Financiera, lo que origina un indicador de cumplimiento del 100%

y una información financiera razonable.

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial Institucional


META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Sistema Financiero


2015

66

3.16. Bienestar Social, Estímulos e Incentivos

Tabla 19 Actividades de Bienestar Social

Vigencia Actividades Realizadas

2015

Actividad Lúdico Recreativa - Visita Parque Nacional del Café

Actividad Lúdico Recreativa –Fin de Año

Día de libre de cumpleaños

Examen médico ocupacional

Caminata ecológica

Fuente: Subcontraloria

Ilustración 36 Actividades de Bienestar Social

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial Institucional


META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Fortalecimiento de Personal


2015

67

Fuente: Planeación


2015

68

3.17. Plan de Capacitaciones

Para la vigencia 2015 se programaron y ejecutaron las siguientes capacitaciones:

Manejo Pólizas de Seguro

Contratación Pública

Control Fiscal,

Sector Salud,

Alumbrado Público

Presupuesto Publico

Sistema De Gestión de la Calidad y Meci

De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, asistieron

mediante comisión a las siguientes capacitaciones:

Congreso Nacional en Contratación Estatal.

Seminario Ibero Americano en control Publico

Foro de Responsabilidad de los servidores públicos.

Foro valoración de costos ambientales

Alta dirección y gerencia para el desarrollo de las organizaciones públicas.

Controles y Responsabilidades de los Servidores Públicos y Particulares

que ejercen funciones o administran recursos del estado.

Actualización en gestión del Talento Humano, bajo el modelo de

competencias laborales.

Cierre presupuestal, de Tesorería, Contable, fiscal, liquidación del

presupuesto y valores a incorporar para la nueva vigencia.


2015

69

Seminario Actualización en Administración Pública.

Ilustración 37 Capacitaciones 2015


3.18. Plan de Salud Ocupacional

En el Plan de Acción del Proceso Administrativo compartió responsabilidades con

el COPASSTT en el tema ocupacional, cuyo indicador de avance es del 100%.

La totalidad de estas actividades se realizaron con el acompañamiento de la ARP

POSITIVA, en la siguiente tabla se muestran todas las actividades realizadas:

Tabla 20 Actividades de COPASST 2015

Actividades realizadas en Salud y Seguridad en el Trabajo 2014

Elección y conformación del comité del COPASST.

Contratación para la realización de exámenes de salud ocupacional para funcionarios de

la Contraloría Municipal de Armenia.

Solicitud conceptualización sobre actitud laboral a la ARL.

Afiliación de contratistas a la ARL POSITIVA.

Solicitud y ejecución de capacitación relacionada con el riesgo psicosocial.

Solicitud y apoyo en concepto relacionado con el ausentismo laboral.

Carnetización de funcionarios.

Implementación del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, para tal efecto

se cuenta con una guía del sistema de gestión en seguridad y salud en el trabajo SG-

SST y sus correspondientes formatos.



2015

70

Ilustración 38 Capacitación ARL Positiva


3.19. Gestión del talento humano

3.19.1. Concurso para proveer cargos de carrera administrativa

En cumplimiento de la Ley 909 de 2004, mediante la convocatoria 290 de 2013,

llevada a cabo por la Comisión Nacional del Servicio Civil que es la entidad

competente para realizar estos concursos, se ofertaron 14 cargos de Carrera

Administrativa que estaban en provisionalidad, una vez realizado el concurso y

agotadas todas las etapas del proceso, la Comisión Nacional del Servicio Civil en el

mes de Abril de 2015, comunicó a la Contraloría Municipal las listas de elegibles de

los aspirantes que superaron el concurso para los diferentes cargos, dentro de los

términos de Ley la Contraloría nombró en estricto orden a las personas que

estaban en las listas de elegibles y para la vigencia 2015 tomaron posesión os

siguientes cargos:

- Dos profesionales especializados en la Dependencia de Vigilancia Fiscal.

- Dos profesionales especializados en la Dirección de Responsabilidad Fiscal.

- Dos profesionales universitarios en la Dirección de Vigilancia Fiscal

- Dos profesionales universitarios en la Subcontraloria.

- Un técnico administrativo en la Subcontraloria

- Un técnico administrativo Adscrito a la Dirección de Responsabilidad Fiscal

- Una secretaria ejecutiva en la Dirección de Vigilancia Fiscal

De los 14 cargos que se sacaron a concurso 11 personas están posesionadas, se

está a la espera que la Comisión Nacional del Servicio Civil Comunique la lista de

elegibles de dos Cargos que están pendientes uno de Profesional Especializado y

otro cargo de Técnico Administrativo adscritos a la Subcontraloria, y un cargo de


2015

71

Profesional Universitario Adscrito a la Dirección de Vigilancia Fiscal fue declarado

desierto.

3.19.2. Concertación de objetivos y evaluación del desempeño laboral

Durante el mes de febrero de realizó concertación de objetivos con el personal de

carrera administrativa, efectuando de igual manera 2 evaluaciones al año, una

evaluación parcial en el mes de agosto y la evaluación definitiva en febrero de la

vigencia siguiente.

También una vez surtido el concurso de méritos se realizó concertación de

objetivos para periodo de prueba con las personas posesionadas en los cargos de

carrera administrativa, para la vigencia 2015, 5 de los 11 funcionarios nombrados

superaron el periodo de prueba quedando fijos en la planta de personal.

3.20. Modernización tecnológica

La Contraloría Municipal de Armenia en cumplimiento a su Plan Estratégico

Institucional, adelantó diferentes procesos de contratación para la adquisición de

equipos de cómputo, impresoras, escaner y otros accesorios informanticos con el

fin de modernizar la plataforma tecnológica de la entidad y así lograr que los

procesos se desarrollen con eficiencia, eficacia y efectividad de la mano de las

tecnologías de la información.

Así mismo, se mantuvo la protección y buen uso de los equipos con la compra y

renovación de las licencias de antivirus, office y sistemas operativos necesarias

para su uso legal. Y se realizó mantenimiento preventivo de los equipos,

impresoras y ups de la Contraloría para su correcto funcionamiento.

Tabla 21 Modernización tecnológica de la Contraloría

Equipos Adquiridos 2012-2015

Cantidad Equipo

9 Computadores de Mesa

12 Computadores portátiles


2015

72

3 Escáner

7 Impresoras

9 UPS

181 Otros accesorios tecnológicos

Fuente: Sistemas

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial institucional

PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano

META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Buen Gobierno

3.21. Convenios con Universidades

La Contraloría Municipal mantuvo vigentes los convenios con las universidades de

la región con el fin de que los estudiantes desarrollaran sus pasantías y prácticas

universitarias y se integraran a los procesos de la administración pública,

especialmente al control fiscal así mismo, mediante dichos convenios se desarrolló

durante las vigencias 2014 y 2015 el proyecto auditor universitario.

En la siguiente tabla se pueden observar las universidades y programas que

estuvieron vinculados con la entidad, prestando el apoyo necesario para los

diferentes procesos desarrollados en la Contraloría.

Tabla 22 Convenios con universidades

Universidad Programa Estudiantes vinculados

Universidad Gran

Colombia

Economía 3

Administración de empresas 7

Contaduría Pública 11

Derecho 4

Universidad del

Quindío

Administración de Negocios 4

Economía

Total 29



2015

73

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial E institucional

PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano

META DE RESULTADO

Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para

que la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor



SUBPROGRAMA Gestión Jurídica

3.22. Gestión Jurídica

3.22.1. Derechos de Petición

Tabla 23 Consolidado Derechos de Petición 2015

Descripción 2015

Recepcionados 24

Resueltos 24

Fuente: Jurídica

Con respecto a los derechos de petición interpuestos ante la Contraloría Municipal

de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2015,

dio respuesta de manera oportuna 24 derechos de petición de 24 recibidos.

Tabla 24 Derechos de Petición 2015

Derechos de Petición

Peticionario Fecha Estado

01 Luis Gerardo Valencia Martínez 27-01-2015 Contestado

02 Ricardo Arturo Ramírez Londoño 28-01-2015 Contestado

03 Ricardo Arturo Ramírez Londoño 27-02-2015 Contestado

04 María Elena Isabel Ceballos del

Fresno

25-02-2015 Contestado

05 Néstor Jaime Cardona G 07-04-2015 Contestado

06 Diana María Rendón López 05-05-2015 Contestado

07 Gloria Cristina Cardona Hoyos 07-05-2015 Contestado

08 Margarita Herrera Torres 15-05-2015 Contestado


2015

74

09 Carlos Arturo Enemisica Cardona 15-05-2015 Contestado

10 Sully Zamara Suarez Lara 15-05-2015 Contestado

11 Gloria Álvarez Loaiza 15-05-2015 Contestado

12 Néstor Jaime Cárdenas 27-05-2015 Contestado

13 Luis Alfredo Suaza Lopera 06-07-2015 Contestado

14 Paola Espinosa 28-07-2015 Contestado



17 Julián Ruiz Vera 05-10-2015 Contestado

18 Sandra Milena Arroyave Ruiz 19-10-2015 Contestado

19 Luz Elena Ramírez Velazco 23-10-2015 Contestado

20 José Francisco Benavides Burbano 29-10-2015 Contestado

21 Luz Estella Jiménez Cruz 04-11-2015 Contestado

22 German Rojas Arias 06-11-2015 Contestado

23 Vigilancia Fiscal y Control de

resultados

11-11-2015 Contestado

24 Funcionarios Contraloría 16-12-2015 Contestado

Fuente: Jurídica

De los derechos de petición antes relacionados, es indispensable aclarar que se

encuentran solicitudes tanto del personal que integra la entidad, como de

personas externas.

Las peticiones internas derivadas del ejercicio del personal que hace parte de la

Contraloría Municipal, en gran magnitud hacen referencia a reclamaciones de

prestaciones sociales, teniendo en cuenta en cambio de normativa que lo

reglamenta.

3.22.2. Contratación

Tabla 25 Consolidado Contratación 2012-2015

Modalidad de contratación 2015

Contratación directa 53

Contratación mínima cuantía 12

Concursos de méritos 1


2015

75

Selección Abreviada 1

TOTAL 67

Fuente: Jurídica

Nota 1 Derechos de petición: Con relación a los derechos de petición se resalta que estos son

radicados tanto por personal externo como interno de la Contraloría Municipal de Armenia,

correspondiéndole al área jurídica resolver las peticiones que se relacionen con solicitudes de

índole laboral y con requerimientos que tengan relación con trámites administrativos de la entidad.

Nota 2 Contratación directa: Con relación a la contratación directa celebrada, es pertinente

aclarar que entre ellas se encuentran los contratos derivados de: 1. contratos de prestación de

servicios de apoyo a la gestión, siendo necesario la continuidad en la contratación del mismo

personal. 2. Contratos de prestación de servicios profesionales, contando con la continuidad del

personal durante cada vigencia. 3. Contratos directos cuando no existe pluralidad de oferentes.

Nota 3 Contratación Mínima Cuantía: La contratación de mínima cuantía depende de las

necesidades requeridas por la entidad para efectos de cumplir con su misión institucional, la cual

se ve reflejada en la planeación inicial de cada vigencia.

Nota 4 Contratación Concurso de Méritos: a modalidad relacionada con el concurso de méritos

se deriva de la necesidad de contratar las pólizas de seguros que amparan los bienes de la

entidad, por tal motivo es obligatorio realizar un concurso de méritos para efectos de seleccionar el

intermediario de seguros que colaborara con la asesoría para la compra de las pólizas de seguros

en la vigencia siguiente.

Nota 5 Contratación Selección Abreviada: La selección abreviada es la modalidad contractual

por medio de la cual se realiza el procedimiento para la compra de las pólizas de seguros para

amparar los bienes de la Contraloría Municipal de Armenia.

Directa

De conformidad con la normatividad vigente, y para efectos de satisfacer

necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la prestación de

servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que para la vigencia 2015

se celebraron 53 contratos los cuales se encuentran reportados y actualizados en

el SECOP.

Tabla 26 Contratación Directa 2015

Contrato No. Contratista Valor

001-2015 Didiel Grisales León $ 5.760.000

002-2015 Blanca Yaneth Franco Rodríguez 6.240.000


2015

76

003-2015 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 9.200.000

004-2015 Aura María Álvarez Ciro 9.200.000

005-2015 Gabriela García García 4.533.300

006-2015 María del Mar Ramírez Vargas 8.800.000

007-2015 Camilo Andrés Idarraga Zuluaga 8.000.000

008-2015 Cristian David Pulencio Gómez 8.000.000

009-2015 Steffany Tovar Villa 8.000.000

010-2015 Jakeline Bonilla Arboleda 8.000.000

011-2015 Juan David Holguín Caicedo 8.000.000

012-2015 Liliana Ester Correa Yepes 8.000.000

013-2015 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 8.000.000

014-2015 Carlos Alberto Restrepo Ramírez 8.000.000

015-2015 Claudia Lorena Diez Casilimas 8.000.000

016-2015 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 8.000.000

017-2015 Manuel Conrado Murillo Cortes 4.000.000

018-2015 Juan David Gómez Zapata 8.500.000

019-2015 Diana Lucia Gómez Peláez 6.000.000

020-2015 Luis Alejandro Carvajal Bejarano 5.000.000

021-2015 Este contrato no fue ejecutado por mutuo acuerdo

entre las partes.

4.000.000

022-2015 Mario Elkin Pabón Reyes 5.000.000

023-2015 Juan David Diosa López 3.600.000

024-2015 Adriana María Alonso Orozco 4.218.720

025-2015 Silvia Elena Rodríguez Ortiz 3.000.000


2015

77

026-2015 Didiel Grisales León 7.800.000

027-2015 Blanca Yaneth Franco Rodríguez 8.700.000

028-2015 Carlos Alberto Restrepo Ramírez 2.000.000

029-2015 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 12.000.000

030-2015 Camilo Andrés Idarraga 10.000.000

031-2015 Cielo López Gutiérrez 3.600.000

032-2015 Cristian David Pulecio Gómez 10.000.000

033-2015 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 8.000.000

034-2015 Jakeline Bonilla Arboleda 8.000.000

035-2015 Carlos Arturo Enemisica Cardona 8.000.000

036-2015 Daniela Muñoz Salarte 8.000.000

037-2015 Rosa Marcela Galarza Muñoz 8.000.000

038-2015 Pedro Nel Toro López 2.000.000

039-2015 María del Mar Ramírez Vargas 8.000.000

040-2015 Universidad La Gran Colombia 15.000.000

041-2015 Ángela María Bernal Correa 4.800.000

042-2015 Marlon Esteban Maturana Welfar 5.000.000

043-2015 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 8.000.000

044-2015 Alejandra Buitrago Rodríguez 2.800.000

045-2015 Leidy Lorena Loango Perea 2.800.000

046-2015 Cielo López Gutiérrez 4.200.000

047-2015 Juan Manuel Mejía Villa 1.900.000

048-2015 Rosa Marcela Galarza Muñoz 4.000.000

049-2015 Daniela Muñoz Solarte 2.000.000


2015

78

050-2015 Oscar Armando Martínez 3.500.000

051-2015 Ángela María Cano Pérez 2.250.000

052-2015 Luz Janeth Correa Tobón 1.500.000

053-2015 RHISS.NET S.A.S 452.400

Fuente: Jurídica

La contratación de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión

antes relacionada se deriva de estudios de necesidades en cumplimiento del plan

de capacitaciones a funcionarios de la entidad, sujetos y puntos de control

establecidos desde el inicio de la vigencia.

De igual manera, se requirió contratar profesionales idóneos en aras de dar

cumplimiento a las actividades programadas en las áreas misionales, siendo

indispensable dar continuidad a varios contratistas con el fin de agilizar el

resultado programado de manera anticipada.

Mínima cuantía

La Contraloría Municipal de Armenia efectuó trece (13) invitaciones públicas

durante la vigencia 2015, de las cuales fueron adjudicadas doce (12), que se

pueden apreciar en la siguiente tabla:

Tabla 27 Contratación Mínima Cuantía 2015

No.

Invitación

Contratista Objeto Valor

001 - 2015 VICKY BUITRAGO VIAJES Y

TURISMO

TIQUETES 10.000.000

002 - 2015 SERVIPOSTAL LOGÍSTICA

NACIONAL S.A.S

CORREO 2.000.000

003 - 2015 CAROLINA CORTES HOYOS TINTAS 2.000.000

004 - 2015 JDS Comercializadora S.A.S COMPUTADORES 10.565.760

005 - 2015 PROENSO S.A.S Exámenes médicos 902.000

006 - 2015 CEMPAC S.A Papelería 1.924.980

007-2015 Cesar Yovany Franklin Vásquez Aseo y cafetería 1.736.240

008-2015 DESIERTO Reparación

fotocopiadoras

500.000


2015

79

009-2015 UPS & SUMINISTROS SAS Baterías UPS y

mantenimiento UPS

710.000

010-2015 GUSTAVO ADOLFO RODRIGUEZ

HERNANDEZ

Suministro de DVR,

fuentes de poder, etc.

3.654.000

011-2015 VICKY BUITRAGO VIAJES Y

TURISMO

Actividad Lúdico

recreativa

5.642.175

012-2015 NASSER RAMIREZ GUTIERREZ Computadores,

impresoras, escáner,

etc.

14.135. 680

013-2015 SYSTEC GLOBAL LTDA Insumos y reparación

de fotocopiadoras

696.000

Fuente: Jurídica

En cumplimiento de la norma que regula la contratación pública, la Contraloría

Municipal de Armenia mediante procesos de mínima cuantía adquirió bienes y

servicios considerados como necesarios para el buen funcionamiento de la

entidad.

Selección abreviada

De conformidad con el Decreto 1510 de 2013 y para efectos de satisfacer

necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la contratación

de seguros de la entidad, se tiene que en la vigencia 2015 se celebró un (1)

contrato, el cual corresponde a:

Tabla 28 Contratación por Selección Abreviada 2015

SELECCIÓN ABREVIADA MENOR CUANTIA

S.A. No Fecha Contratista Valor

001-2015 12-03-2015 Juan Diego Restrepo Calderón $19.324.846

Fuente: Jurídica

Concurso de méritos

Con el fin de seleccionar y escoger de acuerdo a la ley el intermediario de seguros

(corredor de seguros o agencia de seguros o agente de seguros) con el objeto

exclusivo de servir de intermediario entre La Contraloría Municipal de Armenia y la

Compañía de Seguros que resulte seleccionada, para asesorar a La Contraloría

Municipal de Armenia en la elaboración de la parte técnica del proceso de

selección para la escogencia de la entidad aseguradora y gestionar lo


2015

80

concerniente a la celebración y ejecución del programa de seguros que tome La

Contraloría Municipal de Armenia, el ente de control procedió a efectuar el

siguiente concurso:

Tabla 29 Contratación por concurso de méritos 2015

CONCURSO DE MERITOS

No Contratista Valor

001-2015 AGENCIA DE SEGUROS ZURE LTDA 0

Fuente: Jurídica

3.22.3. Grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales

y procesos sancionatorios

Tabla 30 Consolidado grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y sancionatorios 2012-2015

Descripción 2015

Grados de Consulta 17

Recursos de Apelación 1

Procesos Judiciales 21

Procesos sancionatorios 0

Fuente: Jurídica

Nota 1 Grados de Consulta: Los grados de consulta son los actos administrativos por medio de

los cuales se revisan los autos de archivo y fallos sin responsabilidad cuando el fallo sea sin

responsabilidad fiscal o cuando el fallo sea con responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere

estado representado por un apoderado de oficio expedidos en primera instancia por la Dirección de

Responsabilidad Fiscal.

Nota 2 Recursos de apelación: Teniendo en cuenta que la Ley 1474 de 2011 modifico la cuantía

de los procesos de responsabilidad fiscales, es importante aclarar que dada las cuantías de los

procesos de responsabilidad fiscal, el proceso de responsabilidad fiscal será de única instancia

cuando la cuantía del presunto daño patrimonial estimado en el auto de apertura e imputación o de

imputación de responsabilidad fiscal, según el caso, sea igual o inferior a la menor cuantía para

contratación de la respectiva entidad afectada con los hechos y será de doble instancia cuando

supere la suma señalada. Por tal motivo se evidencia que los recursos de apelación no han

procedido en los procesos que se han tramitado.


2015

81

Nota 3 Procesos sancionatorios: De conformidad con Resolución del ente de control, los

procesos administrativos sancionatorios los sustancia el Profesional Especializado de la Dirección

de Responsabilidad Fiscal, por tal motivo no aparece en procesos relacionados en las vigencia

2015

Grados de consulta

Con el fin de verificar el cumplimiento de las normas que rigen el Proceso de

Responsabilidad Fiscal, la segunda instancia conoció las providencias

relacionadas con los archivos de los procesos y desvinculaciones de presuntos

responsables expedidas por tal dependencia, para efectos de modificar o en su

defecto confirmar las decisiones cuando sean consideradas acorde a la Ley.

Tabla 31 Grados de Consulta 2015

No. Radicado Resolución No. Fecha de la resolución

01 002-2013 0027 24-02-2015

02 001-2014 0030 27-02-2015

03 003-2014 0032 20-03-2015

04 002-2013 0042 16-04-2015

05 009-2011 0055 05-05-2015

06 001-2015 062 13-05-2015

07 021-2015 129 13-08-2015

08 008-2014 131 27-08-2015

09 004-2015 163 16-10-2015

10 005-2014 164 19-10-2015

11 019-2011 189 16-11-2015

12 026-2011 192 17-11-2015

13 018-2011 193 17-11-2015

14 020-2011 194 17-11-2015


2015

82

15 017-2011 214 11-12-2015

16 004-2011 229 17-12-2015

17 027-2011 242 28-12-2015

Tabla 32 Procesos Judiciales 2015

DEMANDAS LABORALES

RADICADO

EJECUTADOS

ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO

028-2007 CESAR AUGUSTO MONTOYA

NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO

INSUBSISTENCIA

3.306.810 SEGUNDA TRIBUNAL

OCTUBRE 28 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE

PARA SENTENCIA

248-2007 CONSTANZA DEL

AMPARO JIMENEZ


INSUBSISTENCIA


OCTUBRE 26 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIAL RENUNCIA PODER CMA,

PENDIENTE PARA SENTENCIA

103-2006 JUAN CARLOS

GIRALDO


INSUBSISTENCIA


JUNIO 9 DE 2015

DESPACHO DE ORIGEN, REGISTRA POYECTO 21 DE MAYO, JUZGADO 1° ADM

154-2008 JUAN FERNEY

TRUJILLO DÍAZ


INSUBSISTENCIA


OCTUBRE 28 DE 2015


PARA SENTENCIA

852-2009 ALVARO HERNANDO

TAMAYO


PRIMA DE SERVICIOS

3.313.527 SENTENCIA EN CONTRA

CMA

SEPTIEMBRE 25

DE 2015

PAGO SENTENCIA JUDICIAL , SENTENCIA REVOCADA 26

DE MAYO, DEVUELTA AL JUZGADO DE ORIGEN

233-2007 LUCELLY PEÑA ROJAS


INSUBSISTENCIA


OCTUBRE 28 DE 2015


PARA SENTENCIA

0138-2006 EULISES RAMIREZ

ARBOLEDA


INSUBSISTENCIA


OCTUBRE 28 DE 2015


PARA SENTENCIA

853-2009 ALBEIRO GAVIRIA

AGUDELO


PRIMA DE SERVICIOS


OCTUBRE 28 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIALPODER CMA,


0851-2009 CESAR AUGUSTO MONTOYA


PRIMA DE SERVICIOS


OCTUBRE 28 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIEMTE

PARA SENTENCIA

TOTAL 145.085.967

CONTROVERSIAS JUDICIALES PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL

RADICADO

EJECUTADOS ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO

2008-798

LUIS ERNESTO GIL

CARDOZO


PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL


OCTUBRE 28 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,

SUSPENDIDO POR PREJUDICIALIDAD

2008-0156

MARTHA INES MARTINEZ



185.878.299 SEGUNDA CONSEJO

DE ESTADO

AGOSTO 18 DE 2015

REGISTRA PROYECTO FALLO


2015

83

2008-498

DAVID BARROS VELEZ


PROCESO ADMINISTRA

TIVO SANCIONATO

RIO

923.000 SEGUNDA TRIBUNAL

MAYO 26 DE 2015

DEVOLUCIÓN AL DESPACHO DE ORIGEN, CONFIRMA SENTENCIA

2012-727

BLANCA ROCIO ZULETA GAVIRIA




OCTUBRE 28 DE 2015



2010-696

JOSE JAVIER ACERO OSORIO


DEL DERECHO



OCTUBRE 28 DE 2015



2007-242

DAVID BARROS VELEZ


PROCESO ADMINISTRA

TIVO SANCIONATO

RIA


OCTUBRE 28 DE 2015



2010-036

LUIS ERNESTO GIL

CARDOZO



482.788.526 ARCHIVADO

JULIO 10 DE 2015

ARCHIVO SECRETARIA

2009-065

CLARA LUZ JARAMILLO

HENAO



906.853.162 SEGUNDA CONSEJO

DE ESTADO

AGOSTO 10 DE 2015

AL DESPACHO

1.764.881.344

ACCIONES DE REPETICION

RADICADO


2014-206

ELSA FLORES RESTREPO

REPETICION PAGO SENTENCIA

DUMAR SALAZAR

168.730.030 PRIMERA JUZGADO 1

ADTIVO ORAL

Octubre 30 de 2015

En termino para contestar demanda

2014-235

MARIA ISABEL

CEBALLOS DEL FRESNO

REPETICION PAGO IVAN LONDOÑO

12.572.921 PRIMERA JUZGADO 5

ADTIVO DESCONGE

STION

Noviembre 23 de

2015

PENDIENTE PARA PRIMERA AUDIENCIA

ACCIONES DE TUTELA

RADICADO


2015-00006

CONTRALORIA MPAL

TUTELA CONCURSO MERITOS 2014

0 PRIMERA JUZGADO 3

PENAL MPAL

ENERO 23 DE 2015

IMPROCEDENTE

2015-00327

CONTRALORIA MPAL

TUTELA TERMINACION PROVISIONALI

DAD LUZ STELLA

ARROYAVE RUIZ

0 PRIMERA JUZGADO 2

PENAL MPAL

OCTUBRE 29 DE 2015

ENVIO EXPEDIENTE JUZGADO PENAL

CIRCUITO EN APELACION

Fuente: Jurídica


2015

84

De los procesos judiciales, en la actualidad existen los siguientes:

- 7 demandas derivadas de solicitud de reconocimiento de prestaciones

sociales de ex funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia

- 6 acciones de nulidad y restablecimiento del derecho derivadas de

decisiones expedidas por la Dirección de Responsabilidad Fiscal.

- 2 acciones de repetición con ocasión al reintegro de funcionario y el pago

de prestaciones sociales adeudadas a otro ex funcionario.

- 1 acción de tutela como consecuencia de una terminación de nombramiento

en provisionalidad por prevalecer nombramiento en carrera administrativa.


2015

85

4. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA

Objetivo Estratégico: Fortalecer el ejercicio del control fiscal participativo

LÍNEA ESTRATÉGICA Participación Ciudadana

PROGRAMA Hacia la Participación Ciudadana

META DE RESULTADO Optimizar las tres estrategias diseñadas anualmente para la

participación ciudadana

SUBPROGRAMA Control fiscal participativo

4.1. Denuncias, Quejas y Derechos de Petición

Participación Ciudadana adscrita a la Dirección de Vigilancia Fiscal y Control de

Resultados, presta servicio a la comunidad en general; con la recepción y trámite

y/o traslado por competencia de peticiones allegadas a la Contraloría Municipal de

Armenia, a través de los diferentes medios de comunicación (página web, correo

institucional, telefónico, verbal y escrito).

En la Contraloría Municipal de Armenia como se observa en el cuadro siguiente es

un número significativo de trámites y seguimientos que realizó el Ente de Control

durante el 2015, dado que es el resultado del acercamiento que ha tenido la

Entidad frente a la comunidad a través de la realización de visitas a las comunas

del Municipio de Armenia, a través del programa “la Contraloría en el Barrio”, así

mismo por los esfuerzos en mejorar cada día la atención a los ciudadanos, donde

el propósito es mantener confianza de las comunidades con la entidad.

A continuación se presenta un consolidado de radicación de denuncias, quejas y

peticiones interpuestas durante el 2015:

Tabla 33 Consolidado de radicación PQD´S en Participación Ciudadana

CLASIFICACIÓN

REQUERIMIENTO

Año

2015

DENUNCIAS 88

DERECHOS DE PETICIÓN 89

QUEJAS 2

TOTAL REQUERIMIENTOS 179

Fuente: Participación Ciudadana


2015

86

De conformidad al procedimiento establecido para el trámite de denuncias, quejas

y peticiones, por Acto Administrativo y publicado en el Sistema de Gestión de la

Calidad, durante el 2015 se tiene:

Tabla 34 Consolidado de trámite PQD´S en Participación Ciudadana

REQUERIMIENTOS

(Denuncias, Quejas y

Peticiones)

Año 2015

Radicadas 220

Trasladadas a otras Entidades 60

Tramitadas 164

Pendientes 15

Fuente: Participación ciudadana

4.2. Buzones de Peticiones, Quejas y Reclamos

De acuerdo al cronograma de Apertura de Buzones se realizaron visitas

mensuales a las diferentes entidades en las cuales se encuentran instalados

buzones, las entidades que poseen buzones instalados son:

Alcaldía Municipal, Epa, Fomvivienda, Concejo Municipal, Personería Municipal,

Red Salud, Imdera, Edua, Contraloría Municipal.

Ilustración 39 Apertura de buzones 2015



2015

87

4.3. La red de veedurías ciudadanas

La Veeduría Ciudadana es un mecanismo democrático de participación

establecido por la Constitución Política para que los ciudadanos se organicen y

vigilen lo que hace el gobierno, es decir es una de las formas de hacer control

social a la gestión pública (Ley 850 de 2003).

En nuestra región está conformada por la Procuraduría Regional del Quindío, las

Contralorías, Bienestar Familiar, la ESAP, Cámara de Comercio, Defensoría del

Pueblo, entre otras, su objetivo es orientar y capacitar a los grupos legalmente

constituidos como veedores, etc., en temas que faciliten el ejercicio del control de

gestión pública.

De acuerdo con lo anterior, la Contraloría Municipal de Armenia año tras año

participó y apoyó las actividades realizadas por la red departamental de veedurías

como elaboración del plan de acción, capacitaciones, sensibilización y difusión

sobre temas que ayudaran al desarrollo de la gestión de las veedurías.

Ilustración 40 Participación en la Red Departamental de Veedurías



2015

88

4.4. Campañas para la promoción de la participación ciudadana

Desde el proceso de gestión gerencial liderado por la Contralora y con el

acompañamiento de comunicaciones se elaboraron diferentes campañas de

difusión para la promoción del control social y que tenían como fin incentivar a la

ciudadanía a participar y contribuir en la vigilancia fiscal de los recursos públicos

municipales. Las mismas fueron socializadas en las redes sociales, página web,

medios visuales de la entidad, y visitas a la comunidad.

Ilustración 41 Campañas de Promoción



2015

89

5. LÍNEA ESTRATÉGICA RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN

COACTIVA

Objetivo Estratégico: Fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal para

enfrentar los cambios normativos como mecanismo contundente del estado, para

acabar el fenómeno de la corrupción y lograr el resarcimiento del patrimonio

público de manera oportuna y eficaz.

.LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico

META DE RESULTADO

Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos

en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a

los principios rectores de la función administrativa y de la

gestión fiscal.

SUBPROGRAMA Proceso de Responsabilidad Fiscal

5.1. Procesos ordinarios de responsabilidad fiscal

Respecto a la vigencia 2015, se tienen 38 procesos que se relacionan a

continuación:

Tabla 35 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2015

Ítem Expediente Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado

1 008-2015 Impuesto predial Municipio de Armenia En trámite

2 007-2015 Impuesto predial Municipio de Armenia En trámite

3 006-2015 Interés moratorios en razón a acuerdo de

pago

Empresas Públicas de

Armenia

En tramite

4 005-2015 Presunto incumplimiento del objeto

contractual

Municipio de Armenia En trámite

5 004-2015 Mayor valor pagado por administración Municipio de Armenia Archivado por no

merito

6 003-2015 Inconsistencias en cruce de nominas Red salud Armenia En tramite

7 002-2015 Durante la vigencia 2012 no se descontó IVA EDUA En tramite

8 001-2015 Desequilibrio económico FOMVIVIENDA En tramite

9 002-2012 Presunto Incumplimiento contractual Empresas Públicas de

Armenia

Archivo por no

merito


2015

90

10 014-2010 Irregularidades dentro del contrato No. 001 de

2009


Armenia

Remitido por

control

excepcional CGR

11 013-2010 Irregularidades en licitación pública No. 003

de 2007


Armenia

Remitido por

control

excepcional CGR

12 008-2014 No se descontó el 5% de contribución

especial a los contratos de obra


Armenia

En tramite

13 007-2014 irregularidades relacionadas con la existencia

de notas débito en los extractos bancarios

que no aparecen en los libros contables

Municipio de Armenia Archivada por no

merito

14 006-2014 existencia de débitos en libros contables del

Municipio y no registrados en los extractos

bancarios

Municipio de Armenia Archivada por no

merito

15 005-2014 Inversión a la sociedad AQUASEO Empresas Públicas de

Armenia

Archivada por no

merito

16 004-2014 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite

17 002-2014 Irregularidades con la venta de TEST Empresas Públicas de

Armenia

En tramite

18 011-2013 Pago de doble mesada pensional Empresas Públicas de

Armenia

En tramite

19 010-2013 Alteración de cheques después de ser

girados a los beneficiarios

IMDERA En tramite

20 008-2013 No se descontaron estampillas pro

universidad


Armenia

En tramite

21 007-2013 Incumpliendo contractual en razón a las

concesiones de patios y grúas

Municipio de Armenia En tramite

22 006-2013 No se descontó en los bimestres 4, 5 y 6 de la

vigencia 2012 el IVA retenido

Empresa de

Desarrollo Urbano

En tramite

23 004-2013 Incumplimiento con la ejecución del proyecto

de una estación de bombeo de agua


Armenia

En tramite

24 002-2013 Gasto de viaje de concejeros territoriales Municipio de Armenia Archivado por

pago

25 004-2012 Irregularidades como consecuencia del

contrato de arrendamiento del parqueadero

de SETTA

Empresa de

Desarrollo Urbano

En tramite

26 003-2012 Glosas en la facturación Red salud Armenia En tramite



29 025-2011 Pago de multa por concepto de sanción Empresas Públicas de

Armenia

En tramite


31 021-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no

merito



merito


merito


2015

91


merito


merito


merito


merito

Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal

De lo anterior se evidencia lo que a continuación se relaciona:

Tabla 36 Estado PRF 2015

En Gestión Archivados por no

merito

Archivados por

pago

Con Fallo Trasladados a

otra entidad

23 12 1 0 2

Fuente: Dirección de Responsabilidad fiscal

En la vigencia 2015, se encuentran en gestión veintidós (22) Procesos, es decir, que

se iniciaron en vigencias anteriores y continúan con su trámite en dicha vigencia,

además de los Procesos que se iniciaron en dicha vigencia.

Los doce (12) Procesos archivados, se generaron porque no se evidenció la

inexistencia del daño patrimonial y por ende, no se configuraron el nexo causal y la

conducta del presunto responsable.

Un Proceso de Responsabilidad Fiscal, fue pagado por el presunto responsable,

para efectos de resarcir el daño.

En los traslados realizados a otra Entidad, se recuerda que en vigencias anteriores

se trasladaron por control excepcional a la Contraloría General de la República, los

cuales a la fecha no han sido devueltos al Despacho.

En la vigencia 2015, se recaudó la suma de $2.634.882

NOTA 1: Los procesos 001, 004, 006, 009, 016, 017, 018, 019, 020, 026 y 027 de

2011 fueron enviados al Consejo de Estado para efectos de solucionar conflicto

negativo de competencias. Se anota que, de los anteriores procesos se encuentran

archivados los siguientes: 001, 004, 006, 016, 017, 018 y 019 de 2011.


2015

92

5.2. Procesos verbales de responsabilidad fiscal

Ilustración 42 Proceso Verbal


Durante la vigencia 2015 se tramitaron los siguientes procesos verbales:

Tabla 37 Procesos Verbales 2015

Procesos Aperturados Procesos Culminados Procesos en Gestión

3 1 1


Se anota que, dentro del proceso culminado se resarció el daño patrimonial,

recuperando la suma de TRESCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS

NOVENTA Y CUATRO PESOS MONEDA CORRIENTE ($389.594).

De igual manera, se anota que, uno de los procesos se encuentra suspendido, en

razón a la espera de la decisión que sea tomada por parte de la Superintendencia

Financiera de Colombia.

5.3. Indagaciones preliminares

En el transcurso de la vigencia 2015 se aperturaron 18 indagaciones, de las cuales

se tiene la siguiente información:


2015

93

Tabla 38 Indagaciones Preliminares 2015

Nº Indagación Descripción de Hechos que Originaron la

Actuación

Entidad Afectada Decisión

1 012-2015 Bienes hurtados de vagón Municipio de Armenia En Estudio

2 011-2015 Compra de un motocarro Municipio de Armenia En Estudio

3 010-2015 Bienes hurtados a instituciones educativas Municipio de Armenia En Estudio

4 009-2015 Sanción del SENA por incumplimiento de la

cuota regulada de aprendices de los años 2010

y 2011


Armenia

Apertura de

proceso

5 008-2015 Inconsistencias en la liquidación de impuestos

municipales de la Curaduría Urbana No. 1

Municipio de Armenia En Estudio

6 007-2015 Incumplimiento del objeto contractual Empresas Públicas de

Armenia

En Estudio

7 006-2015 Las inversiones realizadas para la señalización y

demarcación del carril "SOLO BÚS" se

encuentran...

AMABLE En Estudio

8 005-2015 Inversiones realizadas para el suministro de

repuesto y mantenimiento de maquinaria Retro

cargador.


9 004-2015 Diferencia entre los bienes recuperados y el

valor recuperado en algunas instituciones

educativas.


10 003-2015 Aceptación unilateral de glosas Red salud Armenia Archivo por

Improcedencia

11 002-2015 Actividad de alistado de piso FOMVIVIENDA Apertura de

proceso

12 001-2015 Perdida de bienes del Municipio de Armenia Municipio de Armenia Apertura de

proceso

13 013-2014 Inversión de recursos públicos en la siembra de

un jardín en un predio privado

Empresa de Desarrollo

Urbano de Armenia

Apertura de

proceso

14 012-2014 No se realizó devolución de dinero por parte de

la SOCIEDAD CLACE LTDA

Empresa de Desarrollo

Urbano de Armenia

Archivo por

Improcedencia

15 011-2014 Daños presentados en la vía de la urbanización

Villa Hermosa

AMABLE Archivo por

Improcedencia

16 010-2014 Incremento injustificado en la administración Municipio de Armenia AP : Apertura de

proceso

17 009-2014 Incumplimiento del objeto Contractual Municipio de Armenia AP : Apertura de

proceso

18 008-2014 Menor valor pagado por concepto de aportes a

salud, pensión, arl

Municipio de Armenia A1 : Archivo por

Improcedencia



2015

94

De lo anterior, se manifiesta lo siguiente:

Tabla 39 Estado Indagaciones Preliminares 2015

Indagacione

s iniciadas

en la

vigencia

2014

Indagaciones

aperturadas

en la vigencia

Total de

Indagaciones

tramitadas

Archivadas por

Improcedencia

Archivadas

por Pago

Cerrada

ordenando

Apertura de

Proceso

En trámite, de

conformidad

con los

términos

legales de la

Ley 610 de

2000

6 18 24 9 1 7 7


Durante la vigencia se tramitaron dieciocho (18) indagaciones, de la cuales seis (04)

fueron cerradas por no encontrar mérito para endilgar responsabilidad fiscal. La

indagación archivada por pago, fue como consecuencia del resarcimiento por valor

de $ 3.620.439. Las siete (7) restantes se encuentran vigentes y pendientes de

tomar la decisión final.


2015

95

LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva


META DE RESULTADO

Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos

en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a

los principios rectores de la función administrativa y de la

gestión fiscal.

SUBPROGRAMA Procedimiento Administrativo Sancionatorio.

5.4. Procesos Administrativos Sancionatorios

2015 Tabla 40 Procesos Administrativos Sancionatorios 2015

Archivados por

improcedencia

Sanción En trámite de conformidad a los

términos legales de la resolución No.

087 de 2014

0 1 8



2015

96

LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva


META DE RESULTADO Garantizar que al 100% de los títulos ejecutivos se les inicie

proceso de cobro coactivo.

SUBPROGRAMA Procedimiento de Cobro Coactivo.

5.5. Jurisdicción Coactiva

La Dirección de Responsabilidad Fiscal relaciona la siguiente información respecto al

mencionado procedimiento:

Tabla 41 Procesos Cobro Coactivo 2015

No. de

Procesos

aperturados

en vigencias

anteriores

Procesos

Iniciados en la

vigencia

Total

procesos

tramitados en

la vigencia

Procesos

Archivados

Valor de la

cartera

recuperada

18 2 20 0 $13.053.223


En las anteriores tablas, se relacionan los procesos tramitados e iniciados en cada

vigencia, así como también aquellos archivados por pago. También se pone en

conocimiento el valor recaudado en cada vigencia.

De igual manera, es menester señalar que, la recuperación de cartera no ha sido

labor fácil de ejecutar, para efectos de obtener el resarcimiento del daño patrimonial

proveniente de un Fallo Con Responsabilidad Fiscal o el pago de una multa

impuesta como consecuencia de un Proceso Administrativo Sancionatorio, toda vez

que existen circunstancias que dificultan el Cobro Coactivo , tales como:

1. Insolvencia por parte de los ejecutados.

2. Títulos ejecutivos (actos administrativos) demandados ante la Jurisdicción

Contenciosa Administrativa, para lo cual el proceso no puede seguirse

tramitando, hasta que haya una decisión de fondo por parte de la mencionada

Jurisdicción, pues está en tela de juicio la presunción de legalidad del acto

administrativo.

3. A nivel judicial, podrían estar tramitándose procesos donde se hayan decretado

medidas cautelares.


2015

97

2015 - contraloriarmenia.gov.cocontraloriarmenia.gov.co/files/editor/files/informe de...

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