DERECHO FINANCIERO

Cuarta Unidad

La deuda pública y el tesoro público

Décimo cuarta semana

EL TESORO PÚBLICO

Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

COMPETENCIAS UNIDAD

18/04/23 Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro 2

COMPETENCIASDÉCIMO CUARTA SEMANA

18/04/23 Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro 3

18/04/23 Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro 4

Décimo cuarta semana

EL TESORO PÚBLICO

18/04/23 Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro 5

ES EL CAJERO DEL ESTADO, Y ESTÁ FORMADO POR EL CONJUNTO DE LOS RECURSOS FINANCIEROS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO, YA SEAN DINERO, VALORES O

CRÉDITOS OBTENIDOS TANTO EN OPERACIONES PRESUPUESTARIAS COMO EXTRAPRESUPUESTARIAS.

Tesoro Público

dinero valores créditos

Recursos financieros administra el estado

Obtenidos tanto en operaciones presupuestarias como Obtenidos tanto en operaciones presupuestarias como extrapresupuestarias.extrapresupuestarias.

El Tesoro Público es el cajero del estadoEl Tesoro Público es el cajero del estado

18/04/23 6Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

TESORO PÚBLICOTESORO PÚBLICO

FUNCIONES

ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS

CENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS FONDOS

AUTORIZA Y EJECUTA TODO TIPO DE OPERACIONES BANCARIAS QUE

ADMINISTRA Y REGISTRA

ELABORAN EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO NACIONAL

CUSTODIA VALORES DEL TESORO PÚBLICO

ENTIDADESENTIDADES

ORGANISMOSORGANISMOS

18/04/23 7Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

TESORO PÚBLICOTESORO PÚBLICO

ADMINISTRA Y REGISTRA LOS

FONDOS PÚBLICOS

ADMINISTRA Y REGISTRA LOS

FONDOS PÚBLICOS

-INGRESOS DE RECAUDACIÓN

TRIBUTARIO-INGRESOS NO TRIBUTARIOS

SE DESPLIEGA MEDIANTE EL ESTABLECIMIENTO DE:

1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO

NACIONAL

1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO

NACIONAL

3.-EJECUCIÓN FINANCIERA DEL

GASTO

3.-EJECUCIÓN FINANCIERA DEL

GASTO

2.-EJECUCIÓN FINANCIERA DEL

INGRESO

2.-EJECUCIÓN FINANCIERA DEL

INGRESO

18/04/23 8Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO NACIONAL

1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO NACIONAL

CONTIENE EL NIVEL DE LIQUIDEZ DISPONIBLE SOBRE

LA ESTIMACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS

18/04/23 9Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

2.-EJECUCIÓN FINANCIERA DEL INGRESO

2.-EJECUCIÓN FINANCIERA DEL INGRESO

COMPRENDIDA EN:

DETERMINACIÓN DEL INGRESO

DETERMINACIÓN DEL INGRESO

PLAZO PARA EL DEPOSITO

PLAZO PARA EL DEPOSITO

PROCEDIMIENTO PARA LA

PERCEPCIÓN O RECAUDACIÓN

PROCEDIMIENTO PARA LA

PERCEPCIÓN O RECAUDACIÓN

PERCEPCIÓN Y RECAUDACIÓN DE

FONDOS

PERCEPCIÓN Y RECAUDACIÓN DE

FONDOS

SUJETO A LEYDE 24 HORAS PARA LA RECAUDACIÓN O

PERCEPCIÓN

AQUEL PROCEDIMIENTO

PARA SU DEPÓSITO Y REGISTRO EN LAS

CUENTAS CORRESPONDIENTES

EVIDENCIA DE HABER RECIBIDO INGRESOS

18/04/23 10Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

3.-EJECUCIÓN FINANCIERA DEL GASTO

3.-EJECUCIÓN FINANCIERA DEL GASTO

COMPRENDIDA EN:

REGISTRO DEL DEVENGADO

REGISTRO DEL DEVENGADO

AUTORIZACIÓN DEL DEVENGADOAUTORIZACIÓN

DEL DEVENGADO

FORMALIZACIÓN DEL

DEVENGADO

FORMALIZACIÓN DEL

DEVENGADO

EN UN DETERMINADO PERIODO

LE COMPETE AL DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN (UNIDAD EJECUTIVA)

CUMPLIMIENTO EN TÉRMINOS LEGALES

DE LOS GASTOS

18/04/23 11Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

CAJA ÚNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO

OPERACIONES EN CUENTAS

BANCARIAS

OPERACIONES EN CUENTAS

BANCARIAS

CUENTA PRINCIPAL DE LA DNTP

CUENTA PRINCIPAL DE LA DNTP

SUBCUENTAS BANCARIAS DE

INGRESOS

SUBCUENTAS BANCARIAS DE

INGRESOS

SUBCUENTAS BANCARIAS DE

GASTOS

SUBCUENTAS BANCARIAS DE

GASTOS

CALA ÚNICA DE LA DNTP

CALA ÚNICA DE LA DNTP

OTRAS CUENTAS BANCARIAS

OTRAS CUENTAS BANCARIAS

POSICIÓN DE CAJA DE LA DNTP

POSICIÓN DE CAJA DE LA DNTP

CUENTA PRINCIPAL DE LA DNTP. NO FORMA PARTE ESSALUD Y OTRAS ENTIDADES.

INGRESOS Y GASTOS.

FONDOS QUE ADMINISTRA Y REGISTRA. SUB CUENTAS BANCARIAS. COMISIÓN CORRESPONDIENTE AL BANCO DE LA NACIÓN.

REGISTRA LA RECAUDACIÓN.

OPERACIONES DE PAGADURÍA. CORRESPONDIENTES UNIDADES EJECUTORAS O ENTIDADES.

DEPÓSITO DE FONDOS.

MONTO RESULTANTE. AGREGACIÓN DE LOS SALDOS.

18/04/23 12Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

OPTIMIZAR FONDOS PÚBLICOS

OPTIMIZAR FONDOS PÚBLICOS

DNTP

POSICIÓN DE CAJA

MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA

POSICIÓN DE CAJA MONTO RESULTANTE SALDOS FONDOS PÚBLICOS

MINIMIZAR EL COSTO FINANCIERO

NIVELES DE FINANCIAMIENTO

CAJA ÚNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO

18/04/23 13Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

CUENTAS BANCARIAS

CUENTAS BANCARIAS

CUENTA PRINCIPAL CUENTA PRINCIPAL

CUENTAS ORDINARIAS BANCARIAS

CUENTAS ORDINARIAS BANCARIAS

SUBCUENTAS BANCARIAS

SUBCUENTAS BANCARIAS

GASTOS

FONDOS PÚBLICOS

UNIDADES EJECUTORAS

INGRESOS

OPERACIONES

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

FONDOS QUE ADMINISTRAN Y

REGISTRAN

BANCO DE LA NACIÓN

REGISTRA

NECESARIAS

GASTOSINGRESO

S

BASE DE AUTORIZACIO

NES APROBADAS

POR DNTS

BASE DE SU ACREDITACIÓN EN CUENTA

PRINCIPAL

REGISTRA PERCEPCIÓN O RECAUDACIÓN

REGISTRA OPERACIONE

S DE PAGADURÍA

ENTIDADES LEY

18/04/23 14Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

OTRAS CUENTAS BANCARIASOTRAS CUENTAS BANCARIAS SUBCUENTAS BANCARIASSUBCUENTAS BANCARIAS

DEPÓSITO FONDOS QUEADMINISTRA

LEY

CANALIZACIÓN FONDOS PREVISTOS FUENTES DE

FINANCIAMIENTO

TRANSFERENCIA

RECURSOS

DNTP

MONEDAEXTRANJERA

MONEDA NACIONAL

18/04/23 15Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

.

BONOSBONOS

TESORO PÚBLICOTESORO PÚBLICO

RECONOCIMIENTORECONOCIMIENTO

CAJACAJA

SOBERANOSSOBERANOS

OTROSOTROS

LETRASLETRAS

18/04/23 16Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

18/04/23 Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro 17

18/04/23 Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro 18

Décimo cuarta semana

EL TESORO PÚBLICO

SNTPLey N° 28693

18/04/23 19Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

DEFINICIÓN CONJUNTO DE ÓRGANOS, NORMAS,

PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOSCONJUNTO DE ÓRGANOS, NORMAS,

PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS

DIRIGIDOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS

DIRIGIDOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS

EN ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO

EN ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO

EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA, ES EL CONJUNTO

DE ÓRGANOS,NORMAS, PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS

ORIENTADOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS

FONDOSPÚBLICOS, EN LAS ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO, CUALQUIERA QUE

SEA LA FUENTE DEFINANCIAMIENTO Y USO DE LOS

MISMOS

EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA, ES EL CONJUNTO

DE ÓRGANOS,NORMAS, PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS

ORIENTADOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS

FONDOSPÚBLICOS, EN LAS ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO, CUALQUIERA QUE

SEA LA FUENTE DEFINANCIAMIENTO Y USO DE LOS

MISMOS

18/04/23 20Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

PRINCIPIOSPRINCIPIOS

ECONOMICIDADECONOMICIDAD

VERACIDADVERACIDAD

OPORTUNIDADOPORTUNIDAD

PROGRAMACIÓNPROGRAMACIÓN

SEGURIDADSEGURIDAD

UNIDAD DE CAJAUNIDAD DE CAJA

SE REALIZAN PRESUMIENDO QUE LA INFORMACIÓN REGISTRADA POR LA ENTIDAD SE SUSTENTA DOCUMENTADAMENTE

SE REALIZAN PRESUMIENDO QUE LA INFORMACIÓN REGISTRADA POR LA ENTIDAD SE SUSTENTA DOCUMENTADAMENTE

PERCEPCIÓN Y ACREDITACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN LOS PLAZOS SEÑALADOS

PERCEPCIÓN Y ACREDITACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN LOS PLAZOS SEÑALADOS

OBTENCIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL ESTADO Y FLUJOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS PÚBLICOS

OBTENCIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL ESTADO Y FLUJOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS PÚBLICOS

PREVENCIÓN DE RIESGOS O CONTINGENCIAS EN EL MANEJO Y REGISTRO DE LAS OPERACIONES CON FONDOS PÚBLICOS

PREVENCIÓN DE RIESGOS O CONTINGENCIAS EN EL MANEJO Y REGISTRO DE LAS OPERACIONES CON FONDOS PÚBLICOS

ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN CADA ENTIDAD U ÓRGANO

ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN CADA ENTIDAD U ÓRGANO

MANEJO Y DISPOSICIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS MANEJO Y DISPOSICIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS

18/04/23 21Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

ENTIDADES Y ORGANISMOS

EMPRESAS

GOBIERNO

NACIONAL

REGIONAL

LOCAL

PRIVADA

ECONOMIA MIXTA

PUBLICAS

18/04/23 22Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

NIVEL CENTRAL

CENTRALIZARCENTRALIZAR LA DISPONIBILIDAD DE FONDOS PÚBLICOS

DICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOS DICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOS DEL SNTP EN CONCORDANCIA CON LA LEY N° 28112 LMAF-SP

AUTORIZARAUTORIZAR A TRAVÉS DEL SIAFSIAF LAS OPERACIONES DE PAGADURÍA

ELABORAR Y DIFUNDIR ELABORAR Y DIFUNDIR INFORMACIÓN ESTADÍSTICA SOBRE LA EJECUCIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO Y EGRESO DE LOS FONDOS PÚBLICOS

ELABORA EL PRESUPUESTO ELABORA EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO

EJECUTAR EJECUTAR TODO TIPO DE OPERACIONES BANCARIAS Y DE TESORERÍA

INTEGRANTESDNTP

18/04/23 23Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

DIRECCIÓN NACIONAL DE TESORERÍA DIRECCIÓN NACIONAL DE TESORERÍA PÚBLICAPÚBLICA

FUNCIONESFUNCIONES

PROGRAMAR, AUTORIZAR PROGRAMAR, AUTORIZAR LOS PAGOS Y MOVIMIENTOS DE LOS FONDOS

CENTRALIZACENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS FONDOS PÚBLICOS

CUSTODIARCUSTODIAR LOS VALORES DE LA TESORERÍA PÚBLICA

18/04/23 24Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

NIVEL DESCENTRALIZADO

CENTRALIZAR Y ADMINISTRAR CENTRALIZAR Y ADMINISTRAR EL MANEJO DE TODOS LOS FONDOS PERCIBIDOS

DISPONER LA REALIZACIÓN DISPONER LA REALIZACIÓN DE MEDIDAS Y USO DE RECURSOS FINANCIEROS

REGISTRO Y ACCESOREGISTRO Y ACCESO A LA INFORMACIÓN Y OPERATIVIDAD DE LA DNTP EN LA SIAF-SP

DICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS DICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA ASEGURAR EL ADECUADO APOYO ECONÓMICO FINANCIERO A LA GESTIÓN INSTITUCIONAL.

COORDINAR E INTEGRAR COORDINAR E INTEGRAR LA ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA

INTEGRANTESUE

Art 8º (ley 28693)

18/04/23 25Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

FONDOS PÚBLICOSFONDOS PÚBLICOS

18/04/23 26Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO

LA CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO ESTÁ

CONSTITUIDA POR LA CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN

NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO Y LAS OTRAS CUENTAS BANCARIAS DE

LAS CUALES ES TITULAR. ASIMISMO FORMAN PARTE DE LA CAJA ÚNICA LAS

CUENTAS BANCARIAS DONDE SEMANEJAN FONDOS PÚBLICOS,

CUALQUIERA QUE SEA SU FUENTE DE FINANCIAMIENTO, FINALIDAD O ENTIDAD

TITULAR DE LAS MISMAS.

LA CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO ESTÁ

CONSTITUIDA POR LA CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN

NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO Y LAS OTRAS CUENTAS BANCARIAS DE

LAS CUALES ES TITULAR. ASIMISMO FORMAN PARTE DE LA CAJA ÚNICA LAS

CUENTAS BANCARIAS DONDE SEMANEJAN FONDOS PÚBLICOS,

CUALQUIERA QUE SEA SU FUENTE DE FINANCIAMIENTO, FINALIDAD O ENTIDAD

TITULAR DE LAS MISMAS.

18/04/23 27Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

CAJA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO

18/04/23 28Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

PROCESOPROCESOPROGRAMACIÓN Y ELAB PROGRAMACIÓN Y ELAB

ORACIÓN DEL ORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJA

PROGRAMACIÓN Y ELAB PROGRAMACIÓN Y ELAB ORACIÓN DEL ORACIÓN DEL

PRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJA

EJECUCIÓN FINANCIERA EJECUCIÓN FINANCIERA DEL INGRESODEL INGRESO

EJECUCIÓN FINANCIERA EJECUCIÓN FINANCIERA DEL INGRESODEL INGRESO

EVALUACIÓN FINANCIERAEVALUACIÓN FINANCIERAEVALUACIÓN FINANCIERAEVALUACIÓN FINANCIERA

EJECUCIÓN FINANCIERA EJECUCIÓN FINANCIERA DEL GASTODEL GASTO

EJECUCIÓN FINANCIERA EJECUCIÓN FINANCIERA DEL GASTODEL GASTO

18/04/23 29Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro

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