Річний звіт за 2019 рік › upload › medialibrary › 9f4 › consolid2019… ·...

Р І Ч Н И Й З В І Т А К Ц І О Н Е Р Н Е Т О В А Р И С Т В О « О Т П Б А Н К »

2 / 3

Річний звіт за 2019 рік

З м і с т

Звернення Голови Наглядової ради...................................................................................................................... 4

Звернення Голови Правління................................................................................................................................. 6

Ключові етапи розвитку та події минулого року................................................................................................. 8

Рейтинги, нагороди та досягнення....................................................................................................................... 10

OTP Group.................................................................................................................................................................. 12

Склад Наглядової ради........................................................................................................................................... 14

Склад Правління...................................................................................................................................................... 16

Макроекономічне середовище.............................................................................................................................. 18

Основні тенденції української економіки............................................................................................................ 20

Стан фінансових ринків та банківського сектору............................................................................................... 22

Система управління ризиками.............................................................................................................................. 24

Загальні фінансові результати та досягнення.................................................................................................... 38

Фінансові результати та досягнення корпоративної бізнес-лінії.................................................................... 40

Фінансові результати та досягнення роздрібної бізнес-лінії........................................................................... 44

Фінансові результати та досягнення казначейства........................................................................................... 48

Майбутнє банку. Діджиталізація та дистанційні канали продажу.................................................................. 50

Корпоративне управління...................................................................................................................................... 52

Соціальна відповідальність.................................................................................................................................... 56

Корпоративна соціальна відповідальність

(зайнятість, повага до прав людини, боротьба з корупцією)........................................................................... 58

Консолідована фінансова звітність АТ «ОТП Банк»........................................................................................... 62

2 / А


4 / 5

ЗВЕРНЕННЯ ГОЛОВИ НАГЛЯДОВОЇ РАДИ

Починаючи з 2016 року, коли банк вдосконалив бізнес-стратегію свого розвитку, результати роботи постійно покращуються. 2019 рік знову став винятковим роком з високими досягненнями: банк отримує все

більший прибуток, показує зростання активів, підвищуючи їх рентабельність.

Український банк вкотре довів свою універсальність: банк розвивався як у корпоративному, так і в сегменті роздрібного бізнесу. Варто окремо згадати про безперервну роботу із мережею відділень, а саме їх оновлення, а також відкриття першого відділення нової ери – digital-відділення Future Branch.

Приємно відзначити, що за цей рік ОТП Банк ще більше зміцнив свої позиції у банківській системі України. ОТП Банк увійшов до 5 українських банків з най-більшим прибутком.

За підсумками 2019 року, OTP Group задоволена своєю присутністю в Україні та планує й надалі підтримувати розвиток як ОТП Банку, так і української групи ОТП у цілому. Завдяки високим показникам, чистий прибуток ОТП Банку за 2019 рік буде інвестований у подальший розвиток дочірніх структур в Україні. Таким чи-ном акціонер підтверджує зацікавленість у розвитку українського ринку.

Золтан Майор,Голова Наглядової ради АТ «ОТП БАНК»


6 / 7

ЗВЕРНЕННЯГОЛОВИ ПРАВЛІННЯ

2019 рік – це рік успіху банківської сфери, і зараз у нас вже кінець епохи, яка тривала чотири роки. Цей спокійний період дав нам можливість приділити значну увагу саме стратегічним викликам. Основний з них полягає у тому, що ми, українські банки, все ще дуже незначні в міжнародному порівнянні та масштабі. Аналогічний банк у Центральній Європі має у 5-6 разів більший кредитний портфель, ніж у нас. У результаті такого низького співвідношення капіталу до робочої сили український банківський співробітник виявляється менш ефективний, ніж європейський. Саме збільшення активів – провідний акцент, на якому ми сфокусували свою увагу в 2019 році. Ще у 2016 році була прийнята стратегія збільшити кредитний портфель нашої української банківської групи вдвічі до 2020 року. Окрім того, наша стратегія сфокусована на трьох основних напрямках: курс кращого роботодавця, марш-рут європейського банку, з яким легко працювати, спрямованість бути значу-щою складовою OTP Group. Підсумки роботи у 2019 році є яскравим доказом того, що ОТП Банк – один з найуспішніших, швидкозростаючих, ефективних і прибуткових банків на укра-їнському ринку, який відіграє важливу роль у розвитку економіки України. Ми готові прийняти виклики, які очікують нас в 2020 році.

Тамаш Хак-Ковач,Голова Правління АТ «ОТП БАНК»


8 / 9

Ключові етапи розвитку та події минулого року

“ За підсумками року Банк увійшов у ТОП-10 (9-те місце) найбільших банків України за рівнем чистих активів, посів 5-те місце за рівнем чистого прибутку

АКТИВИ ОТП БАНКУ

44,8млрд грн

СУМА ПРАЦЮЮЧИХ КРЕДИТІВ

24,4млрд грн

СУМА ДЕПОЗИТІВ В ОТП БАНКУ

35,4млрд грн

ОТП БАНК ОБСЛУГОВУЄ ПОНАД

1 000 000КЛІЄНТІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

ІНТЕРНЕТ-БАНКІНГОМ OTP SMART КОРИСТУЮТЬСЯ МАЙЖЕ

700 000ОСІБ

Впроваджено унікальний для фінансового ринку України продукт «Нова Будова» – беззаставна альтернатива традиційній іпотеці.

“ Відкрито перший OTP FUTURE BRANCH, діджитал відділення у самому центрі столиці

ОБСЯГ КРЕДИТІВ ЗА РІК ПЕРЕВИЩИВ

200 000 000 ГРН

З МЕТОЮ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ БІЛЬШОГО КОМФОРТУ ДЛЯ КЛІЄНТІВ

БАНКОМ СТВОРЕНА COHUB ПЛАТФОРМА (ЦЕНТР ІНФОРМАЦІЙ-

НО-КОНСУЛЬТАЦІЙНОЇ ПІДТРИМКИ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ).

ЗАГАЛЬНА БАЗА КЛІЄНТІВ МСБ СКЛАЛА

42,5 ТИС.

ЮРИДИЧНИХ ОСІБ НА КІНЕЦЬ РОКУ

У РАМКАХ ФІНАНСУВАННЯ ДЛЯ ДАНОГО СЕГМЕНТУ ВПРОДОВЖ 2019 РОКУ БУЛО ПІДПИСАНО

558 КРЕДИТНИХ УГОД НА ЗАГАЛЬНУ СУМУ 380,2 МЛН ГРН.

ЗАГАЛЬНИЙ КРЕДИТНИЙ ПОРТФЕЛЬ «ОТП АГРО ФАБРИКИ» ПЕРЕВИЩИВ

1 200 000 000 грн


1 0 / 1 1

Рейтинги, нагороди та досягнення

ОТП БАНК ОТРИМАВ ВІДЗНАКУ

TRAVEL MASTER ЗА КАРТКУ

OTP Black Edition У МЕЖАХ MASTERCARD DAY 2019.

У 2019 РОЦІ ОТП БАНК ОТРИМАВ НАГОРОДУ ЗА КРАЩУ КО-БРЕНДОВУ КАРТКУ – OTP TICKETS TRAVEL CARD ЗА ВЕРСІЄЮ РЕЙТИНГУ FINAWARDS 2019.

У 2019 році ОТП Банк обійняв восьму сходинку у загально-му рейтингу «50 провідних банків України – 2019» від видання «Фінансовий клуб», покращивши свою позицію на одну сходин-ку у порівнянні з минулим роком. Варто зазначити, що ОТП Банк увійшов у ТОП-5 у рамках номінацій «Кредити готівкою», «Обслуговування фізичних осіб у відділені», «Зарплатні проекти», «Овердрафти» та у ТОП-3 у номінації «Преміальний банкінг».

ОТП БАНК увійшов відразу до кількох номінацій рейтингу «ФІНАНСОВИЙ ОСКАР 2018» від провідного економічного видання «Бізнес». Банк посів п̀ яту сходинку серед банків за розмірами прибутків у 2018 році. Окрім того, фінансова установа потрапила до трійки лідерів у номінації «Опора МСБ». Одним із кращих банків для малого та середнього бізне-су ОТП Банк став завдяки овердрафту «Гостинний». Також за версією журналу ОТП Банк увійшов до 5-ки лідерів карткового ринку за високий рівень обслуговування та показники.

ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ ПРОДАЖІВ ДЕВ’ЯТИ МІСЯЦІВ 2019 РОКУ НОВИЙ ПРЕМІАЛЬНИЙ ПАКЕТ PREMIUM BLACK EDITION ВИЗНАНИЙ КРАЩИМ ПРЕМІАЛЬНИМ ПРОДУКТОМ ДЛЯ ПОДОРОЖЕЙ У НОМІНАЦІЇ «TRAVEL MASTER» ЗА ДОСЛІДЖЕННЯМИ ПЛАТІЖНОЇ СИСТЕМИ MASTERCARD.

Згідно престижного міжнародного рейтингу GLOBAL PRIVATE BANKING AWARDS 2019, який щорічно проводить авторитетне видання The Banker і Professional Wealth Management (PWM) у Лондоні, Private Banking ОТП Банку (Україна) визнаний кращим в номінації «Best Private Banking in Ukraine». Міжнародні експерти вже другий рік поспіль високо оцінюють досягнення Private Banking в Україні щодо впровадження інноваційних підходів та реалізації актуальних рішень для клієнтів цього сегменту.

У межах щорічного святкового заходу та церемонії нагородження партнерів та друзів компанії Visa, яка була присвячена літнім Олімпійським іграм 2020 у Токіо, ОТП Банк вже котрий рік отримує відзнаку за найбільший безготівковий оборот по картках Visa. Цій перемозі ми завдячуємо нашим клієнтам, менеджерам та найпо-пулярнішій картці OTP Tickets Travel Card.

РОБОТОДАВЦІВ БАНКІВСЬКОЇ СФЕРИ ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ ДОСЛІДЖЕННЯ «НАЙКРАЩИЙ РОБОТОДАВЕЦЬ-2018» СЕРЕД СТУДЕНТІВ ТА КАНДИДАТІВ З ДОСВІДОМ РОБОТИ ВІД КОМПАНІЇ EY, ОДНІЄЇ ІЗ КОМПАНІЙ «ВЕЛИКОЇ ЧЕТВІРКИ».

ОТП БАНК УВІЙШОВ ДО ТОП-10

«ЗА ЧОРНУ КАРТКУ, ЯКА ВІДКРИВАЄ СВІТ ЯСКРАВИХ ФАРБ, ЗАВДЯКИ КОМФОРТУ ПРИ РОЗРАХУНКАХ ТА СИСТЕМІ ЛОЯЛЬНОСТІ ДЛЯ КОЖНОГО КЛІЄНТА».

“


1 2 / 1 3

OTP GROUP

OTP GROUP ПРЕДСТАВЛЕНА У 12 КРАЇНАХ, ДЕ ПОНАД 36 ТИСЯЧ СПІВРОБІТНИКІВ ЩОДНЯ ОБСЛУГОВУЮТЬ БІЛЬШ НІЖ 19 МІЛЬЙОНІВ КЛІЄНТІВ.

OTP Group вважається однією з найнадійніших фінансо-вих інституцій на ринках Центральної та Східної Європи, а універсальна модель бізнесу дає можливість задоволь-няти усі потреби приватних та корпоративних клієнтів. Група налічує багаторічну історію успішної банківської діяльності з 1949 року.

Рік за роком OTP Group посилює свої лідерські позиції. Це підтверджується постійним розвитком та розширен-ням географії присутності, суттєво посилюючи позиції Групи. Сьогодні OTP Group володіє всіма необхідними ре-сурсами для надання високого рівня обслуговування при-ватним та корпоративним клієнтам.

OTP Group об є̀днує великі дочірні структури, які надають послуги в сферах страхування, нерухомості, факторингу, лі-зингу, управління інвестиційними та пенсійними фондами. Через свої дочірні структури Група здійснює діяльність на ринках 12 країн. Завдяки останнім придбанням OTP Group відіграватиме важливу роль у всій Європі, особливо в ре-гіонах Центральної та Східної Європи, і буде представлена в Угорщині, Албанії, Словаччині, Болгарії, Сербії, Румунії, Хорватії, Чорногорії, Росії, Молдові та Україні.

ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОЇ ГРУПИАкціонерами OTP Group виступають угорські компанії (24,08%), іноземні компанії (65,01%), топ-менеджмент OTP Group (1,33%) та урядові організації (1,41%). На сьогодні 100% власником українського ОТП Банку є угорський OTP Bank Plc. – найбільший банк серед фі-нансових установ Угорщини, лідер угорського банків-ського ринку з часткою майже 25%.

В Україні банківська група ОТП представлена компаніями: ОТП Банк, ОТП Лізинг, ОТП Факторинг, ОТП Капітал, а та-кож недержавними пенсійними фондами ОТП Пенсія та ФриФлайт. Команда в Україні налічує 3162 співробітники, з них 2940 працюють в ОТП Банку.

ОТП БАНК В УКРАЇНІОТП Банк – один із найбільших українських банків з іно-земним капіталом, який є визнаним лідером фінансового сектору країни. На ринку він представлений з 1998 року, має стійку репутацію соціально-відповідальної, надійної та стабільної структури.

Протягом 21 року ОТП Банк в Україні пропонує клієн-там тільки кращий сервіс та послуги, зокрема: вико-нання повсякденних операцій, кредитні та депозитні продукти, страхування, управління активами, лізинг і факторинг, корпоративний та інвестиційний банкінг, послуги емітента та інвестора.

У 2020 році ОТП Банк продовжує гармонійне збільшення обсягів портфелів як роздрібного, так і корпоративного сегменту. Банк також продовжує стратегію інвестуван-ня в IT сферу та діджиталізацію клієнтських сервісів.

В 2019 році Корпоративний бізнес зосередився на залученні нових клієнтів, пропонуючи швидке відкриття поточних рахунків, індивідуальний під-хід до фінансування кредитних проектів та гнучкі умови за всім спектром операцій та сервісів. Зав-дяки цьому 4612 компаній стали клієнтами Банку та відчули переваги співпраці з одним з найбіль-ших фінансових установ з іноземним капіталом в Україні.

За результатами рейтингу «Банки 2020 року» у номі-нації «Корпоративний банк» ОТП Банк було визна-но кращим корпоративним банком серед великих банків з іноземним капіталом. (У розрахунках ви-користовувалися дані звітності банків, яку публікує Національний банк, станом на 1 січня і на 1 грудня 2019 року.)

Угорські компанії/інститути

Іноземні компанії/інститути

Урядові організації

ТОП-менеджмент ОТП груп

Інші

8,2%

24,1%

65,0%

1,3%1,4%


1 4 / 1 5

Cклад Наглядової ради

АГНЕШ ЮЛІАННА КУММЕР (Ágnes Julianna Kummer), член Наглядової ради АТ «ОТП БАНК»

ПЕТЕР ЯНОШ БЕШЕ (Péter János Bese), член Наглядової ради АТ «ОТП БАНК»

ЗОЛТАН ТОТМАТЬЯШ (Zoltán Tóthmátyás), член Наглядової ради АТ «ОТП БАНК»

ЕНТОНІ РАДЕВ (Anthony Radev), член Наглядової ради АТ «ОТП БАНК» (незалежний)

ШАНДОР ВАЦІ (Sándor Váci), член Наглядової ради АТ «ОТП БАНК» (незалежний)

ХЕНРІК АУТ (Henrik Auth), член Наглядової ради АТ «ОТП БАНК» (незалежний)

ГАБОР ІЛЛЬЄШ (Gábor Illyés), член Наглядової ради АТ «ОТП БАНК»

ЗОЛТАН МАЙОР (ZOLTÁN MAJOR), голова Наглядової радиАТ «ОТП БАНК»


1 6 / 1 7

Склад Правління ЛІЛІЯ ЛАЗЕПКО, Член Правління АТ «ОТП БАНК», відповідає за операційну діяльність банку та ІТ

АЛЛА БІНІАШВІЛІ, Член Правління АТ «ОТП БАНК», відповідає за напрямок корпоративного бізнесу

ВОЛОДИМИР МУДРИЙ, Член Правління АТ «ОТП БАНК», відповідає за напрямок роздрібного бізнесу

ТАРАС ПРОЦЬ, Член Правління АТ «ОТП БАНК», відповідає за управління ризиками та фінансами

ТАМАШ ХАК-КОВАЧ,

Голова Правління АТ «ОТП БАНК»

ВІТАЛІЙ МУХАНОВ,,

Член Правління АТ «ОТП БАНК»,

відповідає за комплаєнс та безпеку


1 8 / 1 9

Макроекономічне середовище

Більша частина 2019 року пройшла під знаком неви-значеності через повномасштабні торговельні війни, неврегульоване питання Brexit та очікування нової глобальної кризи. Проте ці питання станом на початок 2020 року в основному були вирішені або ж намічений план поступової деескалації. Втім, одним із ключових викликів для світової економіки на найближче май-бутнє залишається геополітична напруга, пов’язана з ядерною угодою з Іраном.

Стрімке розповсюдження коронавірусу на початку 2020 року негативно впливає не тільки на китайську економіку. Експерти прогнозують, що попри безпреце-дентні заходи з його локалізації, швидку реакцію з ме-тою запобігти розповсюдженню небезпечної хвороби, все ж існує ризик середньо- та довгострокового нега-тивного впливу на світову економіку від стрімкого по-ширення цього вірусу.

Рішуча позиція США щодо перегляду умов торгів-лі з основними торговельними партнерами призвела до декількох етапів підвищення тарифів та початку пе-ремовин стосовно нових умов торгівлі, що створюва-ло певну невизначеність перспектив розвитку світової економіки протягом більшої частини 2019 року. Втім, ви-рішальний вплив на переоцінку майбутніх ризиків для світової економіки та поліпшення ї ї перспектив мали під-писання у IV кварталі 2019-го СUSMA угоди між Канадою, США та Мексикою на заміну NAFTA, а також досягнен-ня попередніх домовленостей і врешті підписання пер-шої частини широкомасштабної торгової угоди з Китаєм на початку 2020 року.

Вплив фіскальних стимулів, запроваджених у США, майже повністю вичерпався, що на тлі невизначеності умов світової торгівлі призвело до перегляду умов мо-нетарної політики Центробанку США та прийняття ряду рішень щодо пониження відсоткових ставок. Перехід до менш жорсткої монетарної політики дозволив зба-лансувати розвиток економіки США, який, за попере-дніми оцінками, дещо сповільнився, проте зріс на 2,3%

в 2019 році. Скорочення темпів розвитку відбулось за рахунок гірших показників зростання споживання та капітальних інвестицій, скорочення експорту, які лише частково були компенсовані видатками місцевих та федерального бюджетів.

Розвиток економіки ЄС знаходився під впливом про-довження значного сповільнення локомотиву розвитку Єврозони – Німеччини. Темпи розвитку у країні скоро-тились до 0,6% за 2019 рік, згідно з попередніми оцін-ками, – в порівнянні з 2,5% в 2017 році та 1,5% в 2018-му. Зростання тарифів на експорт товарів до США, продов-ження періоду перемовин та невизначеності щодо кін-цевих умов світової торгівлі, в поєднанні з необхідністю запровадження відповідності новим стандартам щодо екологічності продукції автомобілебудування, призве-ли до суттєвого скорочення промислового виробництва в цілому, насамперед в автомобілебудуванні.

З іншого боку, розширення сфер послуг та прискорення темпів зростання будівництва дозволити компенсува-ти ці негативні наслідки. Позитивний внесок у розви-ток економіки принесли споживання домогосподарств та незначний ріст експорту. Економічні показники Франції не досягли рівня 2018 року в результаті різкого та знач-ного скорочення основних показників ВВП в IV кварталі 2019 року під впливом загальнонаціональних страйків у відповідь на запровадження структурних реформ уря-дом Макрона для підвищення конкурентоспроможності французької економіки. Загалом, ВВП Франції зріс на 1,2%

в 2019 році (попередня оцінка) в порівнянні з 1,7% в 2018-му. Економіка Італії завершила 2019 рік у стані рецесії, на фоні постійних політичних конфліктів та частої зміни урядів, накопичення великої кількості проблемних креди-тів у банківському секторі та значної вартості запозичень державного боргу з огляду на його дуже суттєвий розмір.

У цілому, економіка ЕС, згідно з попередніми підрахунка-ми, зросла на 1,2% в 2019 році проти 1,4% в 2018-му, що спонукає продовження активного застосування сти-мулюючих монетарних механізмів ЄЦБ, який з листопада 2019 року відновив програму кількісного пом’якшення для розкручення маховика економічного зростання в ЄС.

Економіка Великобританії продовжила перебувати під негативним впливом невизначеності стосовно фор-мату та терміну виходу з Європейського Союзу, рішен-ня щодо якого було врешті-решт реалізовано 31 січня 2020 року. Згідно з попередніми оцінками, економіка Великобританії зросла на 1,4% в 2019 році, в порівнянні з 1,3% в 2018-му. Розвиток економіки був різновектор-ним: сектор послуг разом із будівництвом, за винятком IV кварталу 2019 року, періоду проведення вирішальних загальнонаціональних парламентських виборів щодо питання Brexit, були рушіями розвитку та компенсували спад у промисловому виробництві, насамперед в авто-мобілебудуванні.

Щодо ключових економік Азії, Китай зміг продемон-струвати гнучкість протягом періоду торговельної війни

зі США та втримав показники росту економіки на рів-ні 6,1%, найнижчий рівень за останні 29 років, проте все ще в цільовому діапазоні 6,0%-6,5%. Підтримку економіці було забезпечено за рахунок монетарних та фіскальних стимулів на внутрішньому ринку та де-вальвації юаня в розпал торгової «війни», для під-тримки внутрішнього споживання на тлі спаду у ви-робництві та експорті. Потенціал подальших стимулів залишається дуже обмеженим, оскільки це може при-звести до нагромадження значних фінансових ризиків та ризиків боргового навантаження. Підписання пер-шої частини широкомасштабної торгової угоди зі США на початку 2020 року певною мірою зменшує ризики для економіки Китаю, але епідемія коронавірусу від початку 2020 року протидіятиме швидкому відновлен-ню потенціалу економіки.

Оцінки показників економічного розвитку Японії декіль-ка разів переглядались у бік пониження, а очікуваний ріст економіки на 0,8%, згідно з останніми оцінками Між-народного валютного фонду, відбувся за рахунок суттє-вого зростання державних витрат.

У порівнянні з 2018-м, минулий рік був менш турбулент-ним для ринків, що розвиваються. Пониження відсотко-вої ставки Федеральним резервним банком та стабілі-зація з поступовим відновленням росту цін на сировинні товари створили умови для відновлення економік, що розвиваються, притоку капіталу на ринки та зниження ринкових ризиків.


2 0 / 2 1

Основні тенденції української економіки

2017 2018 2019

25,0

20,0

15,0

10,0

5,0

0,0

14,5

18,0

13,5

облікова ставка (%)

50,00%

40,00%

30,00%

20,00%

10,00%

0,00%

-10,00%

-20,00%

2,5%

13,7%

3,4%

9,8%

3,2% 4,1%

2017 2018 2019

ВВП

Інфляція

ДИНАМІКА ВВПЕкономіка України в 2019 році зросла на 3,2%*, згід-но з попередніми оцінками НБУ, позитивний внесок у розвиток економіки був стабільно забезпечений приватним споживанням, у той час як спад промис-лового виробництва був компенсований зростанням темпів інвестицій.

Приватне споживання продовжило бути локомоти-вом розвитку економіки країни, отримуючи підтримку з боку реальних заробітних плат, які зросли на 9.8% в 2019 році, та незмінно високих показників спожи-вчих настроїв. Структура споживання поступово змі-нюється в бік зменшення частки продуктів першої необхідності з одночасним збільшення витрат на то-вари довгострокового споживання, послуги, розваги та сферу охорони здоров’я. Дотично до споживання відбулося зростання у сферах торгівлі, транспорту та послуг. Показники роздрібного товарообороту по-кращились до двозначних, досягнувши 10,5% рос-ту в порівнянні з попереднім роком, на тлі не лише збільшення реальних заробітних плат, але й ре-кордних об’ємів споживчого кредитування банками та зростання переказів трудових мігрантів.

У промисловому виробництві було зафіксовано спад у розмірі 1,8% передусім через несприятливу кон’юнкту-ру цін на продукцію металургії. Погодні умови протягом 2019 року негативно вплинули на споживання продукції енергетичного сектору приватними та промисловими спо-живачами, що призвело до спаду в енергетиці. Розвиток машинобудування стримувався діючими торговельними обмеженнями з боку Російської Федерації. Проте зміцнен-ня курсу гривні, особливо в ІІ півріччі 2019 року дозволило значно покращити фінансові показники галузей економі-ки зі значною часткою імпорту в процесі виробництва, на-самперед в хімічній та харчовій галузях економіки.

Незважаючи на черговий рекордний врожай 2019 року, сільське господарство зросло лише на 1,1%, при цьому ріст був нерівномірним: позитивні тенденції по пшениці та соняшнику були нівельовані гіршими, ніж очікувалось, показниками по картоплі та цукровому буряку. Знач-ні обсяги експорту с/г продукції були одним з чинників

зміцнення курсу гривні в IV кварталі 2019-го, що негатив-но вплинуло на прибутковість цієї галузі економіки.

На противагу попередньому рокові, значно зросли об-сяги будівництва, до 20% за підсумками року, через значні обсяги інвестицій у відновлювальні джерела енергії та капітальні інвестиції у промислові підприєм-ства, які використали період несприятливої кон’юнк-тури цін на світових сировинних ринках для ремонту та модернізації виробництва. Поступово зростає ефект від державних інфраструктурних проектів, які мати-муть значний вплив на показники економічного роз-витку країни на середньостроковому горизонті.

ІНФЛЯЦІЯПротягом першої половини 2019 року показники ін-фляції залишались на досить низькому рівні, проте все ще вище верхньої межі коридору, встановленого програмою монетарної політики НБУ. Однак під впли-вом значної ревальвації гривні до валют основних торгових партнерів України, завдяки розширенню пропозиції на певні «сирі» продукти споживчого кошика, низькому значенню «імпортованої» інфля-ції, за рахунок низьких цін на непродовольчі товари та паливно-мастильні матеріали, в ІІ півріччі 2019-го показник інфляції різко зменшився та досяг ниж-ньої межі коридору, закріпившись на рівні 4,1% р/р.* Згідно з оцінками НБУ, суттєво поліпшились показ-ники інфляційних очікувань та, відповідно, тиск на фундаментальні чинники інфляції. Очікується, що вплив зміцнення гривні буде вирішальним на почат-ку 2020 року, в результаті чого показники інфляції бу-дуть нижче межі цільового коридору НБУ. Проте з ви-черпанням цього ефекту, постійним тиском високих споживчих настроїв і зростанням реальних заробіт-них плат показники інфляції повернуться до цільових значень інфляційного таргетування НБУ та залишать-ся в межах коридору (5% +/-1%) в середньостроковій перспективі. Досягнення цільового значення інфля-ції дозволило Національному банку України перейти до фази значного пом’якшення монетарної політики, більш різкого зниження облікової ставки на 4,5% про-тягом 2019 року та додаткових 2,5% зниження до 11% станом на кінець січня 2020 року*.

ПЛАТІЖНИЙ БАЛАНС ТА КУРС ОБМІНУ ВАЛЮТДефіцит торгівлі товарами розширився в 2019 році на тлі зростання купівельної спроможності населення, пожвавлення попиту, в тому числі на непродовольчі товари вжитку, як фундаментального чинника, та в ре-зультаті рекордних об’ємів розмитнення раніше ввезе-них автомобілів і закупівлі енергоносіїв, які мали тим-часовий ефект. Згідно з оцінками НБУ, експорт товарів зріс на 6,4% за 2019 рік, проте мав різнонаправлену ди-наміку: зростання експорту агропромислового комплек-су на тлі рекордного врожаю та експорту залізних руд протягом першого півріччя 2019-го було компенсовано значним скороченням обсягів експорту продукції мета-лургії та залізних руд у ІІ півріччі в результаті несприят-ливої кон’юнктури цін на цю продукцію на світових рин-ках. Імпорт зріс на 6,3%, при цьому споживчий імпорт зріс на 20% р/р та є основним чинником високих темпів зростання імпорту на середньостроковому горизонті, в той час як інші чинники, а саме автомобілі та енер-гоносії мають лише тимчасовий характер. Компенса-торами дефіциту товарів традиційно виступали надхо-дження від експорту послуг, серед яких переважають послуги в сфері інформаційних технологій. Навіть без врахування значної транзакції з виплати компенсації «Нафтогазу» зі сторони «Газпрому», згідно з рішенням Стокгольмського арбітражу, дефіцит поточного рахунку значно звузився стосовно ВВП. Профіцит платіжного балансу було забезпечено надходженнями на фінан-совий рахунок, а саме: стабільно високими надходжен-нями від трудових мігрантів та операціями уряду з роз-міщення боргових фінансових інструментів; інвестиції нерезидентів в ці інструменти 2019 року збільшилися на 4,3 млрд доларів США. Повернення на міжнародні ринки капіталу державних монополій та компаній ре-ального сектору економіки сприяло залученню фінан-сування на міжнародних ринках капіталу.

Виважена монетарна політика та боргова політика Наці-онального банку України і Міністерства фінансів України, а також рекордний врожай зернових на тлі покращення очікувань інвесторів щодо ризиків ринків, що розвива-ються, сприяли значній ревальвації курсу обміну гривні до основних валют міжнародної торгівлі, яка зміцнилась на 14,5% до долара США р/р та стала світовим лідером зміцнення в 2019 році.


2 2 / 2 3

Стан фінансових ринків та банківського сектору2019 РОКУ БУЛО ЗАФІКСОВАНО РЕКОРДНИЙ ПОКАЗНИК ПРИБУТКОВОСТІ БАНКІВСЬКОГО СЕКТОРУ – МАЙЖЕ 60 МЛРД ГРН, ЩО ПРОДОВ-ЖИЛО ТЕНДЕНЦІЮ ПОПЕРЕДНЬОГО РОКУ, ПЕРЕВЕРШИВШИ РЕЗУЛЬТАТ УТРИЧІ*.

Висока прибутковість стала можливою за рахунок зростан-ня чистих процентних доходів та скорочення відрахувань до резервів на покриття втрат від кредитних ризиків. З огляду на різке зниження відсоткових ставок, яке роз-почалось у IV кварталі 2019 року й триватиме протягом наступного року, та нормалізацію кредитного ризику в портфелях банків, очікується зниження прибутково-сті банківського сектору з поступовою нормалізацією показників доходності активів та капіталу. Найбільшим стратегічним викликом банків України в середньостро-ковій перспективі будуть показники ефективності діяль-ності, покращення яких можливе шляхом оптимізації та діджиталізації операційних процесів.

Зростання купівельної спроможності населення підтри-мувало високі темпи розвитку споживчого кредитування, а збільшення реальних заробітних плат, на тлі зниження інфляційних очікувань та зміцнення гривні, призвело до збільшення заощаджень населення в національній ва-люті. Високі запаси оборотного капіталу та значні дер-жавні витрати, традиційні для кінця року, вплинули на суттєве скорочення саме в цей період портфеля кредитів юридичних осіб, який упродовж року майже не зростав через значну вартість ресурсів у гривні та обмежений по-тенціал до зростання валютної складової портфеля, яка досягла показників, що відповідають поточному стану доларизації економіки.

Очікується, що продовження зростання заробітних плат, хоча й меншими темпами, підтримуватиме тенденцію до подальшого росту споживчих кредитів. Національний банк України приділяв багато уваги аналізу ризиків спо-живчого кредитування та дійшов висновку, що частка спо-живчого кредитування на рівні 5% ВВП не створює стра-тегічних ризиків та відповідає стану розвитку економіки країни. Збалансованим рівнем обсягу споживчих кредитів по відношенню до ВВП вважається показник на рівні 9%, який буде досягнуто в середньостроковій перспективі

з поступовим збільшенням ваги кредитування довгостро-кових витрат домогосподарств, насамперед іпотечного кредитування. Для упередження понаднормового рос-ту споживчого кредитування Національний банк України планує запровадити коефіцієнт кредитного ризику на рів-ні 150% для споживчих кредитів для розрахунку достат-ності (адекватності) капіталу банків.

Стрімке пом’якшення монетарної політики НБУ призве-де до зниження вартості фінансових ресурсів та від-новлення попиту на кредитування в гривні. Зміщення акцентів на гривню в кредитному портфелі дозволить зменшити ризик доларизації кредитних портфелів банків. Національний банк України надає додаткову підтримку тренду дедоларизації балансів банків, зни-жуючи нормативне значення вимог до обов’язкового резервування залучених коштів у гривні до 0% з одно-часним підвищенням цього показника для коштів в іно-земних валютах до 10%.

Незначного прогресу вдалося досягнути в роботі з портфелем проблемних кредитів, частка яких станом на кінець 2019 року знизились трішки нижче, ніж 50%. Найбільш значним, на 6 відсоткових пунктів, було ско-рочення обсягів проблемної заборгованості в групі банків з іноземним капіталом, у той час, як найниж-чим є рівень проблемної заборгованості в групі банків з приватним капіталом – 18,6%, що майже вдвічі мен-ше, ніж в групі банків з іноземним капіталом, та майже втричі менше, ніж в групі державних банків*. Особли-вістю портфеля проблемних активів банків з держав-ним капіталом є висока концентрація на великих групах пов’язаних контрагентів. Вирішення питання портфеля проблемних кредитів державних банків ви-магає системних рішень та скоординованої дії банків, уряду та НБУ, тому це питання включено до порядку денного Ради з фінансової стабільності.

2019 року Національний банк України продовжив про-ведення процедури оцінки стійкості банків України, яка передбачає діагностичне обстеження та стрес-тесту-вання для найбільших банківських установ. Результати стрес-тестування за несприятливим сценарієм виділяють окремо групу банків з іноземним капіталом (за винятком

банків з російським капіталом), в якої не відбувається зменшення основного капіталу та відсутня необхідність у планах капіталізації/реструктуризації. До цієї групи банків приєднались ПриватБанк та Укргазбанк. Іден-тифікована потреба в капіталі банків із приватним капіталом та державних банків становить 73,8 млрд грн, з них 45,8 млрд грн припадає на Ощадбанк та Укрек-сімбанк. Банки, які в результаті двох років поспіль не потребували капіталу в результаті несприятливого сце-нарію стрес-тесту, не проходитимуть стрес-тестування в 2020 році.

Також у 2019 році Національний банк України значно роз-ширив перелік системно важливих банків, запровадив-ши додаткові (1-2%) вимоги до достатності (адекватності)

основного капіталу для таких банків, залежно від зна-чення показника системної важливості конкретного банку. З 2020-го починається застосування буферу кон-сервації капіталу в розмірі 2,5%, зі щорічним збільшен-ням до цільового значення протягом наступних трьох років. В 2020 році буде завершено тестовий період роз-рахунку коефіцієнту чистого стабільного фінансування (NSFR), а з 1 січня 2021 року він стане обов’язковим нор-мативом для нагляду та контролю за ризиком ліквідно-сті банків. Із 2022 року банки України будуть зобов’язані розраховувати вимоги до капіталу на покриття опера-ційних ризиків, які розраховуються як коефіцієнт 15% від суми трьох компонентів: компонент чистих процент-них доходів/витрат та дивідендів, сервісний компонент, фінансовий компонент.


2 4 / 2 5

Система управління ризиками

УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ В БАНКУУправління ризиками, яке базується на кращих міжна-родних практиках та досвіді успішної діяльності в Укра-їні, є обов’язковим елементом стратегії розвитку Банку та запорукою стабільності розвитку. Першочерговою метою управління ризиками в Банку визначено виваже-ну оцінку та прийняття ризику, що дозволяє досягнути запланованого прибутку, забезпечуючи достатній рівень капіталу в середньо- та довгостроковій перспективі, з урахуванням зміни бізнес-циклів та настання мож-ливих несприятливих умов на ринку. Банк розробляє Декларацію схильності до ризику з метою визначення тих ризиків, які Банк приймає, та тих, які Банк уникає, а також сукупної величини ризик-апетиту та величини ризик-апетиту щодо кожного з ризиків.

Основна перевага застосування механізму встановлен-ня апетиту до ризику полягає в тому, що ризики іденти-фікуються та структуровано визначаються у кількісному вимірі, що пов’язує їх з бізнес-цілями та стратегією Банку. Для розподілу ризик-апетиту між бізнес-підрозділами, продуктами та підтипами ризиків та послідуючого контр-олю величини ризиків використовується система лімітів. Контроль величини ризику відносно встановленого ри-зик-апетиту та лімітів ризику відбувається на регулярній основі шляхом визначення профілю ризику в агреговано-му вигляді та в розрізі всіх видів ризику.

Стратегія управління ризиками визначає засади управ-ління всіма суттєвими видами ризику, які ідентифіковані Банком, а саме: кредитним ризиком, в тому числі ризи-ком країни, ризиком суверена та ризиком контрагента; ризиком ліквідності; ринковими ризиками в банківсько-му та торговому портфелі, в тому числі процентним ри-зиком у банківському портфелі; операційним ризиком, у тому числі юридичним ризиком та ризиком інформацій-них технологій; стратегічним та репутаційними ризиками. Щорічно Банком оновлюються політики та положення

щодо управління кожним із видів ризику, якими встанов-люються ліміти та нормативні значення для уникнення надмірної волатильності та концентрації ризиків, які зна-ходяться поза межами оптимального співвідношення ри-зику та доходності, а також процедури щодо управління кожним із видів ризику.

В Банку створена та функціонує комплексна система управління ризиками, яка забезпечує постійний аналіз, управління та контроль за ризиками, на які наражається Банк у своїй операційній діяльності, та надає змогу приймати виважені рішення щодо розміру ризик-апе-титу Банку, його відповідності умовам на ринку та біз-нес-стратегії Банку. Для управління ризиками у Банку створено постійно діючий підрозділ з управління ризи-ками, який підпорядковується та підзвітний Наглядовій раді Банку. Ключова функція в організаційній структу-рі управління ризиками належить Наглядовій раді, яка визначає та затверджує стратегію управління ризика-ми, вимоги щодо функціонування системи внутрішньо-го контролю у Банку, політики та процедури управління всіма видами ризику, процедури Банку у разі настання кризи чи подій, що потребують відновлення діяльності, а також організаційну структуру управління ризиками, забезпечує достатність ресурсів для управління ризика-ми, здійснює контроль через отримання регулярної ін-формації щодо профілю ризику Банку.

Правління Банку, як найвищий виконавчий орган Банку, покликане забезпечити впровадження рішень Наглядо-вої ради щодо системи управління ризиками та реаліза-цію бізнес-стратегії та планів Банку з дотриманням вимог та обмежень ризик-апетиту Банку. За рішенням Наглядо-вої ради для управління кредитним ризиком та ризика-ми ліквідності і ринковими ризиками в Банку створено, відповідно: Кредитний комітет і Комітет з управління ак-тивами та пасивами, діяльність яких визначається відпо-відними процедурами й регламентами. Серед ключових

комітетів, створених Правлінням Банку для впроваджен-ня системи управління ризиками, варто відзначити Комі-тет по роботі з проблемною заборгованістю, Моніторинго-вий та Резервний комітети, а також Комітет з управління операційними ризиками. Регулярна перевірка та оцінка ефективності функціонування системи управління ризи-ками в Банку здійснюється підрозділом внутрішнього ау-диту Банку.

Обов’язковим елементом комплексного управління ри-зиками в Банку та управління кожним із видів ризику є стрес-тестування, яке регулярно проводиться підроз-ділом Банку з управління ризиками для визначення готовності Банку, достатності його капіталу та ліквідних фінансових активів для проводження операційної діяль-ності без порушення нормативів, встановлених НБУ, при раптовому настанні несприятливої макроекономічної ситуації. Забезпечення доступності Банку для клієнтів, регуляторних органів та акціонерів у випадку реалізації надзвичайних подій є невід’ємним елементом системи управління ризиками у Банку.

З метою належного реагування на надзвичайні події та по-долання їх наслідків у Банку розроблено та впроваджено відповідні плани забезпечення безперервності та віднов-лення діяльності. Зазначені плани актуалізуються на по-стійній основі та підлягають комплексному тестуванню.

Система управління ризиками Банку є складовою части-ною системи управління ризиками міжнародної банків-ської групи ОТП Банку, що надає можливості для обміну досвідом та кращими світовими практиками, а також по-стійного розвитку і вдосконалення системи управління ризиками Банку. Крім того, підрозділи з управління ризи-ками материнського банку ОТП Групи виконують функцію незалежного контролю та підтвердження якості статис-тичних моделей оцінки ризику, правил і процедур оцінки й управління ризиками.

УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ РИЗИКОМКредитний ризик – це імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок невиконання боржником/контраген-том узятих на себе зобов’язань відповідно до умов до-говору.

Кредитний ризик – найбільш суттєвий ризик для капіта-лу Банку. Банк не в змозі повністю уникнути цього виду ризику при кредитуванні, тому ключовим є саме процес управління, який складається з послідовних етапів: іден-тифікації та визначення, оцінки та вимірювання ризику, безпосереднього прийняття ризику та його мінімізації, і врешті моніторинг та контроль за профілем ризику й тен-денціями щодо його розвитку.

Стратегія управління ризиками, кредитна політика та політики управління кредитним ризиком, в тому чис-лі моніторингу, роботи з забезпеченням і проблемною заборгованістю дають визначення кредитному ризику, критеріям кредитоспроможності та платоспроможно-сті для індивідуальної заборгованості та встановлюють нормативи та ліміти для управління кредитним ризи-ком на рівні портфеля. Детальні вимоги щодо кредит-ної угоди встановлюються в стандартах продуктів, які оновлюються на регулярній основі, проте не рідше од-ного разу на рік.

Основу оцінки та вимірювання кредитного ризику ста-новлять моделі рейтингування для контрагентів, які го-тують та надають фінансову звітність та скорингові мо-делі для інших контрагентів, які дозволяють розподілити контрагентів на класи згідно з величиною вірогідності кредитного ризику по кожному з таких класів. Моделі оцінки кредитного ризику дозволять приймати вива-женні рішення щодо розміру очікуваних збитків і необ-хідного співвідношення дохідності та ризику, уникати тих класів очікуваних кредитних ризиків, за якими дохід


2 6 / 2 7

не є адекватним, або ж розмір ризику знаходиться в над-то широкому діапазоні поза межами контролю зі сторони Банку.

Кожному з класів кредитного ризику контрагентів відпо-відають певні підходи щодо максимально дозволенного розміру заборгованості, методів мінімізації очікуваних збитків, в тому числі через вимоги щодо забезпечення заборгованості, та розрахунку розміру очікуваних кредит-них збитків. Всі моделі проходять обов’язкове докумен-тування, бек-тестування та валідацію відповідними під-розділами ОТП Банк в Угорщині. При аналізі контрагента обов’язковим є визначення групи пов’язаних контраген-тів на основі ознак контролю, виходячи зі структури влас-ності та управління та/або суттєвих економічних взаємо-залежностей.

Прийняття ризику супроводжується системою компетенцій та повноважень щодо кредитного ризику, яка, залежно від розміру заборгованості за кредитною угодою, складається з колегіальних органів та індивідуальних повноважень. Найвищим колегіальним органом Банку, що здійснює управління кредитним ризиком, є Кредитний комітет, який створений відповідно до рішення Наглядової ради Банку. Кредитний комітет наділений компетенцією делегувати ча-стину своїх повноважень щодо прийняття рішення по кре-дитному ризику кредитним комітетам нижчого рівня та ок-ремим посадовим особам, відповідальним за прийняття

ризику. Непорушними принципами прийняття рішення є обов’язкова присутність представників підрозділу з управ-ління ризиками та наявність у них права «вето» в разі, якщо рішення призведе по порушення ризик-апетиту Бан-ку або лімітів ризику. При прийнятті рішення окремими по-садовими особами з кредитними повноваженнями необ-хідним є дотримання принципу «4-х очей» та одностайного погодження. За стандартними продуктами для роздрібних клієнтів з мінімальними сумами заборгованості функціонує система автоматичного прийняття рішення, яке налашто-вується, підтримується та контролюється представниками підрозділу з управління ризиками. При прийнятті ризику обов’язково проводиться ідентифікація інсайдерів, пов’я-заних осіб з Банком, перевірка умов рішення щодо відпо-відності стандартам продукту, ринковим умовам та утри-мання особами, власниками кредитних повноважень, від голосування в разі наявності конфлікту інтересів.

Мінімізація кредитного ризику на рівні кожного окремого контрагента передбачає відповідність встановленим полі-тикам, процедурам та стандартам максимального розміру кредитного зобов’язання/боргового навантаження, строків погашення, рівня покриття забезпеченням. Управління кре-дитним ризиком на рівні портфеля кредитів передбачає ди-версифікацію ризику, обмеження щодо найбільш схильних до надмірних ризиків сегментів портфеля та відбувається за допомогою системи лімітів, встановлених кредитною по-літикою Банку, щодо максимально допустимої концентрації

заборгованості на рівні країни, валюти, галузі економіки, певного продукту та групи пов’язаних контрагентів.

Банк приділяє особливу увагу процесу постійного моніто-рингу та ранньої ідентифікації проблемної та потенційно про-блемної заборгованості. На регулярній основі проводиться оцінка фінансового стану контрагента та аналіз його поведін-ки згідно з поведінковими моделями, статус обслуговуван-ня заборгованості, відбувається збір інформації з зовнішніх джерел щодо змін у складі учасників контрагента, пору-шення процедури банкрутства, значних судових розглядів матеріального характеру, статусу обслуговування боргу згідно з даними кредитних бюро та Кредитного реєстру, за-боргованості з податків та/або інших обов’язкових платежів, публічної інформації, яка має негативний вплив на репута-цію контрагента. Система раннього реагування складається з декількох стадій, які визначають ймовірність виникнення проблемної заборгованості та, відповідно, визначають захо-ди, в тому числі превентивного характеру, які необхідно за-стосувати для попередження виникнення проблемної забор-гованості або зниження очікуваних збитків від проблемної заборгованості. Система моніторингу та ранньої ідентифікації проблемної та потенційно проблемної заборгованості інте-грована в систему оцінки очікуваних збитків від знецінення фінансових активів відповідно до Міжнародних стандартів з фінансової звітності. Процес моніторингу й оцінки резервів на покриття кредитного ризику знаходиться під контролем Моніторингового та Резервного комітету, відповідно.

Робота по врегулюванню проблемної заборгованості проводиться підрозділами по роботі з проблемною за-боргованістю, які незалежні від бізнес-підрозділів та під-розділів з управління ризиками, що приймали рішення при видачі кредитної заборгованості. За аналогією щодо ієрархії Кредитного комітету, найвищим колегіальним ор-ганом є Комітет по роботі з проблемною заборгованістю, створений рішенням Правління Банку, з підпорядкова-ною системою комітетів нижчого рівня та/або посадових осіб із кредитними повноваженнями. Робота комітетів та осіб з кредитними повноваженнями базується на праві «вето» представників підрозділу з управління ризиками й одностайності рішення згідно з принципом «4-х очей».

У роботі з масовим сегментом роздрібних клієнтів перева-жають стандартні продукти та процедури врегулювання заборгованості залежно від продукту та терміну невико-нання зобов’язань, у той час як для клієнтів корпоратив-ного сегменту властивим є сценарний аналіз з вибором сценарію, який призведе до максимального погашен-ня заборгованості з урахуванням стану взаємовідносин із контрагентом, вартості та стану забезпечення, стану претензійно-позовної роботи та вартості грошей у часі.

Активи Банку в 2019 році зросли на 36,7% – до 44,8 млрд грн, при цьому відбулася зміна структури активів, яким влас-тивий кредитний ризик. У результаті значного збільшення фінансових ресурсів у гривні станом на кінець року частка активів в іноземних валютах, яким властивий ризик краї-ни, залишилась відносно стабільною, при цьому більш ніж 80% коштів розміщені в США та країнах ЕС, включаючи операції з материнським банком ОТП Групи. Збільшення обсягу коштів, розміщених в Україні на тлі сезонного спа-ду бізнес-активності в період закінчення календарного та фінансового року, призвело до зростання частки високо-ліквідних активів Банку, які розміщуються центральни-ми органами влади. Спостерігалося значне накопичен-ня ліквідності на рахунках Національного банку України (НБУ), в депозитних сертифікатах НБУ та цінних паперах Міністерства фінансів України, що разом становили понад 14 млрд грн, проте лише цінним паперам Міністерства фінансів України на суму близько 5 млрд грн властивий ризик суверена. Інвестиції в цінні папери було зроблено переважно за рахунок банківської книги з дотриманням лімітів ризику, а саме: не більш як 75% від регулятивного капіталу для загального портфеля цінних паперів та 30% від регулятивного капіталу для цінних паперів, деномі-нованих в іноземних валютах. Щодо валютної складової портфеля, 62% - цінні папери у гривні та 38% – в іноземній валюті. Понад 50% інвестицій сконцентровано в терміні до погашення 1-2 роки, які Банк використовує для фіксації

КОШТИ В БАНКАХ ТА ІНВЕСТИЦІЇ В ЦІННІ ПАПЕРИ, % 2017

Україна

Країни ОЄСР

Інші країни

Україна



Україна





41,0%

58,2%

0,8%

33,1%

66,0%

0,9%

76,7%

22,3%

1,0%


2 8 / 2 9

більш високої доходності на ринку з падаючими відсо-тковими ставками, ще 30% становить портфель для під-тримання ліквідності з терміном погашення до 6 місяців. Кредитний портфель Банку, до вирахування резервів під покриття кредитного ризику, зріс на 7% за 2019 рік та на 14,7% після вирахування резервів, що відображає одно-часне поліпшення якості портфеля та ефект від постійно-го зменшення обсягу проблемної та потенційно проблем-ної заборгованості.

Частка портфеля кредитів корпоративного бізнесу про-тягом року коливалась у діапазоні від 65% до 70% кре-дитного портфеля Банку, залежно від сезонних факторів та факторів бізнес-активності. Кредитна якість портфеля кредитів, наданих корпоративним клієнтам, продовжує покращуватись: непроблемна заборгованість становить 88% портфеля кредитів, понад 90% якої має рейтинг краще або на рівні 7 по 9-бальній шкалі рейтингування (відповідно, 89% з рейтингом 1-7 по 10-бальній шкалі оцінки кредитного ризику НБУ). Понад 99% непроблемної заборгованості обслуговується корпоративними пози-чальниками згідно з графіками погоджених кредитними угодами без допущення фактів прострочення заборгова-ності понад 7 днів. Частка стадії 2, відповідно до Міжна-родних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), тобто кре-дитів з ознаками погіршення кредитоспроможності або ознак потенційно проблемної заборгованості згідно з сис-темою раннього реагування та моніторингу за 2019 рік, зменшилась з 10% до 8%.

Кредитний непроблемний портфель корпоративного біз-несу є достатньо диверсифікованим щодо концентрації ризику одного контрагента, групи пов’язаних контраген-тів. Заборгованість 20 найбільших груп пов’язаних кон-трагентів – позичальників Банку становить 30% станом на кінець 2019 року та зменшилась на 3 відсоткових пунктів упродовж року. Показник «великих кредитів», заборгова-ність групи пов’язаних контрагентів, що перевищує 10% регулятивного капіталу Банку, норматив кредитного ри-зику НБУ Н8 станом на кінець звітного періоду становить лише 29% при максимальному нормативному значенні не більш ніж 800%.

З огляду на галузеву структуру портфеля корпоратив-них кредитів, майже 50% позик надано підприємствам сфери торгівлі, частка яких збільшилась у 2019 році. Активно розвивається сектор сільського господарства, частка якого вже досягла позначки 15% та має потен-ціал до продовження зростання, особливо з огляду на очікувану відміну мораторію на продаж земель сіль-ськогосподарського призначення до кінця 2020 року.

КРЕДИТИ, НАДАНІ КОРПОРАТИВНИМ КЛІЄНТАМ, % 2017

Оптова та роздрібна торгівля

Сфера виробництва

Сільське господарство

Операції з нерухомістю

Фінансова та страхова діяльність

Транспорт та зберігання

Інші

47.7%

2,4%1,0%

7,6%

2,7%

12,5%

26,1%








Інші

22,8%

13,6%42,4%

10,4%

4,7%3,2% 2,9%








Інші

21,0%

16,1%

39,3%

10,3%

6,9%

3,3%3,1%

7,28,8

17,5

КРЕДИТНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПОРТФЕЛЬ, 2017 млрд грн

Кошти в банках та інвестиції в цінні папери

Кредити надані корпоративним клієнтам

Кредити надані роздрібним клієнтам

КРЕДИТНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПОРТФЕЛЬ, 2018млрд грн




18,3

7,3

КРЕДИТНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПОРТФЕЛЬ, 2019млрд грн

10,4

15,2

19,2




9,5


3 0 / 3 1

При цьому частка індустрій, яким притаманна найбіль-ша волатильність та схильність до змін бізнес-циклів, а саме будівництва, операцій з нерухомістю та добувної галузі і металургії, зменшується до менш ніж 10% порт-феля. Ці галузі економіки продовжують залишатися се-ред заборонених/небажаних для кредитування в кре-дитній політиці Банку.

Протягом року не відбувалося значних змін щодо частки валютної заборгованості, яка знаходиться на позначці 40%, левова частка якої – це кредити в доларах США. Банк контролює та обмежує лімітами розмір заборгова-ності в іноземній валюті щодо позичальників, у яких не-достатньо валютної виручки для обслуговування боргу в іноземній валюті. З послабленням монетарної політики НБУ та зменшенням процентних ставок через інструмент трансмісії частка валютної заборгованості стабілізується на поточному рівні та матиме тенденцію до поступового зниження за рахунок росту кредитування в гривні.

Покращення якості портфеля та відсутність значних концентрацій призвело до зменшення очікуваних збит-ків від виникнення подій кредитного ризику з близько

2% на кінець 2019 року до трохи більш ніж 1% від не-проблемної заборгованості за кредитами корпоративних клієнтів. Досягнутий рівень очікуваних збитків від виник-нення подій кредитного ризику залишиться на такому ж рівні протягом наступних декількох років, оскільки фак-тичне покращення якості кредитного портфеля буде ком-пенсуватися контрциклічними макроочікуваннями, які є обов’язковим елементом оцінки кредитних ризиків згід-но з МСФЗ. Проблемна кредитна заборгованість корпора-тивних клієнтів покрита резервами на 55%-60%, що відпо-відає історичним показникам з врегулювання проблемної заборгованості на рівні 40%-45% від суми заборгованості.

Якість портфеля нових кредитів роздрібного бізнесу залишилась на стабільно високому рівні за раху-нок коротких строків кредитування та покращення платоспроможності населення через зростання номі-нальних та реальних доходів. Левову частку росту порт-феля роздрібних кредитів все ще становлять споживчі кредити в точках продаж, проте оскільки об’єми портфе-ля інших продуктів зростали випереджаючими темпами, частка споживчих кредитів у точках продаж зменшилась до менш ніж 47% портфеля.

Якість портфеля споживчих кредитів у точках продаж залишається на стабільно високому рівні, а част-ка проблемних кредитів знаходиться на рівні близь-ко 2% від обсягу портфеля. Стрімко зростали ліміти на кредитні картки, станом на кінець 2019 року 31% портфеля споживчих кредитів – залишки за лімітами на кредитні картки. Приріст залишків за лімітами на кредитні картки за 2019 рік становив понад 1 млрд грн, в яких частка проблемних кредитів стабілізува-лась на рівні близько 3% портфеля. Частка портфеля кеш-кредитів подвоїлась протягом 2019 року до 15% обсягу портфеля, якість залишається на допустимому рівні – частка проблемної заборгованості не переви-щує 5% його обсягу. Продовжує збільшуватись обсяг автокредитів, які становлять 7% портфеля кредитів роздрібного бізнесу. Варто наголосити на відмінній якості нових видач, адже за останні 3 роки не було ви-падків виникнення проблемної заборгованості серед автокредитів.

Підрозділ з управління ризиками здійснює постійний ана-ліз ранніх, середньострокових та фінальних показників ризику у розрізі всіх сегментів і продуктів кредитування

роздрібного бізнесу. Щотижнево та щомісячно контро-люється відповідність показників цільовим, виявлення відхилень та корекція. Постійно переглядаються та вдо-сконалюються методи сегментації клієнтів та прийняття ризику, підвищуються роздільна здатність моделей та правил, вдосконалюються методики верифікації та оцінки кредитоспроможності.

Банк продовжив скорочення обсягів проблемної та потенційно проблемної кредитної заборгованості. Протягом року обсяг проблемних активів зменшився на майже 2 млрд грн – до 4.6 млрд грн. Частка про-блемної заборгованості зменшилась з 24% до 16% ста-ном на кінець 2019 року. В сегменті корпоративного бізнесу переважає реструктуризація заборгованості як інструмент врегулювання, в той час, як в малому та середньому бізнесі та сегменті роздрібного бізнесу – претензійно-позовна діяльність.

Відрахування в резерви на покриття кредитних ризиків за результатами року становили близько 1% від кредит-ного портфеля протягом року та відображають стабіліза-цію профілю якості кредитного портфеля Банку.

КРЕДИТИ, НАДАНІ РОЗДРІБНИМ КЛІЄНТАМ, %2017

Споживчі кредити

Автокредити

Іпотечне кредитування

Мікро бізнес та самозаняті особи

31,2%

15,3%

49,7% 3,8%






52,0%

8,7%

6,3%

33,0%






68,3%

4,6%

21,7%

5,4%


3 2 / 3 3

УПРАВЛІННЯ РИЗИКОМ ЛІКВІДНОСТІ ТА РИНКОВИМИ РИЗИКАМИРизик ліквідності – це імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок неспроможності Банку забезпечувати фінансування зростання активів та/або виконання своїх зобов’язань у належні строки.

Джерелом ризику можуть бути як зміни в строках та обся-гах надходжень фінансових ресурсів, так і зміни кон’юнкту-ри ринку, які впливають на вартість та можливість реаліза-ції на ринку наявних фінансових активів в короткі терміни.

Найвищим колегіальним органом Банку, що здійснює управління ризиком ліквідності, є Комітет з управління активами та пасивами, який створений згідно з рішенням Наглядової ради Банку.

Управління ризиком ліквідності відбувається на трьох ча-сових горизонтах. Оперативний рівень передбачає управ-ління ліквідністю протягом операційного дня з метою за-безпечення достатнього рівня ліквідних активів станом на початок та кінець операційного дня, з огляду на пла-тіжний календар, а також включає контроль виконання та проходження платежів протягом операційного дня задля виявлення суттєвих незапланованих відхилень від прогнозованих сум відтоків та надходжень для прийняття оперативних рішень щодо необхідності поповнення роз-міру ліквідних коштів.

Наступний рівень управління ліквідністю – це управління короткостроковою ліквідністю. Ключовими показниками на цьому рівні є норматив Національного банку України LCR та внутрішні показники достатності короткострокової ліквідності.

Внутрішні показники базуються на спільній основі з нор-мативом LCR, а саме наявності високоліквідних активів для забезпечення виконання міжбанківських зобов’я-зань, що добігають кінця та не будуть поновлені, покриття потреб у коштах при настанні стресової ситуації та знач-ному відтоку фінансування з Банку, фінансування корот-кострокових потреб на основі 3-місячних прогнозів потреб бізнес-ліній щодо обсягів зростання портфеля фінансових активів за умови звичайного перебігу ділової активності.

Управління короткостроковою ліквідністю за допомогою внутрішніх лімітів ліквідності дозволяє підрозділам з управ-ління ризиками та Комітету з управління активами та па-сивами приймати виважені рішення щодо розміру порт-феля високоліквідних активів, його структури та термінів

розміщення коштів у фінансові активи, а також визначати процентну політику Банку щодо його фінансових активів та зобов’язань.

Значну роль в плануванні і управлінні короткостроковою ліквідністю відіграють моделі поведінки залишків коштів на рахунках клієнтів, які застосовуються для визначення очікуваних розмірів відтоків вкладів на різних часових проміжках протягом календарного року. Для управління ліквідністю проводиться постійний моніторинг та аналіз продуктової структури фінансових зобов’язань Банку, об-сягів залучених та погашених коштів та їх вартості, а та-кож концентрації вкладів по залишковим строкам до їх погашення та групам пов’язаних контрагентів. Результати аналізу знаходять своє відображення в рішеннях щодо зміни структури портфеля високоліквідних активів.

Управління ліквідністю завершується на рівні управління середньо- та довгостроковою ліквідністю. Щорічно Комі-тет з управління активами та пасивами затверджує Про-граму фінансування Банку, у якому визначає пріоритети кредитно-інвестиційної стратегії та способи її фінансуван-ня. Окрім того, регулярно проводиться аналіз фінансових ринків та ринкової позиції Банку, а також здійснюється моніторинг індикаторів раннього реагування на настання кризи ліквідності та індикаторів необхідності запрова-дження Плану відновлення діяльності, в тому числі Плану фінансування в кризових ситуаціях.

У національній валюті Банк утримує ліквідні активи у об-сязі, достатньому для виконання протягом наступних трьох місяців усіх зобов’язань, що не будуть поновлені після закінчення їх контрактного строку, покриття плано-вих відтоків від основної бізнес-діяльності та відтоку клі-єнтських коштів на випадок кризи ліквідності.

В іноземних валютах Банк утримує запас ліквідних активів у обсязі, достатньому для виконання протягом наступного місяця усіх зобов’язань, що не будуть поновлені, а також покриття планових відтоків від основної бізнес-діяльно-сті. Банк покладається на підтримку Материнського Бан-ку у випадку відтоку клієнтських коштів, деномінованих у іноземних валютах.

Протягом 2019 року Банк продовжував утримувати до-статній запас перевищення короткострокових активів над зобов’язаннями Банку, забезпечивши досягнення по-казника LCR на рівні понад 175% у всіх валютах та більш як 140% в іноземних валютах. Тестові розрахунки ново-го показника достатності структурної ліквідності NSFR дають Банку очікування на виконання цього показника

з достатнім рівнем запасу. Портфель депозитів Банку за-лишається достатньо диверсифікованим, частка 20 най-більших вкладників (груп пов’язаних вкладників) Банку знаходиться на рівні близько 21%, з концентрацією вище середнього лише по залишкам коштів клієнтів в євро.

Процентний ризик банківської книги – це імовірність ви-никнення збитків або додаткових втрат чи недоотриман-ня запланованих доходів унаслідок впливу несприятли-вих змін процентних ставок на банківську книгу.

Найвищим колегіальним органом Банку, що здійснює управління процентним ризиком банківської книги, є Ко-мітет з управління активами та пасивами, який створений згідно з рішенням Наглядової ради Банку.

Управління процентним ризиком в банківській книзі ба-зується на вимірюванні розбалансованості (гепів та від-критих позицій) у сумах та строках перегляду ставок за фінансовими активами і зобов’язаннями Банку, та не-відповідності базових процентних ставок або процентних індексів для різних видів фінансових інструментів. Щодо процентного ризику в банківській книзі, підрозділ з управління ризиками розраховує чутливість чистого процентного доходу до зміни ринкових процентних ста-вок та зміни в економічній вартості капіталу за 6 коротко-строковими та довгостроковими сценаріями.

Станом на кінець 2019 року вплив зміни процентних ста-вок на процентну маржу Банку на горизонті одного року становить 211 млн грн, або 6.3% від очікуваного чистого процентного доходу, за умови паралельного шоку кривої відсоткових ставок на 1000 базисних пунктів для гривні та 200 базисних пунктів для іноземних валют. Максималь-на зміна економічної вартості капіталу досягає 404 млн грн, або 5.9% регулятивного капіталу Банку, станом на кінець 2019 року в результаті шоку зміни лише короткострокових ставок до 6 місяців для гривні та паралельного шоку кривої відсоткових ставок для іноземних валют.

Ринковий ризик – це імовірність виникнення збитків або додаткових витрат чи недоотримання запланованих дохо-дів унаслідок несприятливої зміни курсів іноземних валют, процентних ставок та вартості фінансових інструментів.

Управління ринковим ризиком здійснюється як для торгової книги (активи та зобов’язання, операції з якими здійсню-ються з метою отримання прибутку від короткострокових коливань у вартості цих активів і зобов’язань та інструмен-ти хеджування торгової книги), так і для банківської книги (активи та зобов’язання, що не належать до торгової книги).

2017 2018 2019

20,0

15,0

10,0

15,0

0,0

11,5 11,0

16,2

РИЗИК ЛІКВІДНОСТІ: ПЕРЕВИЩЕННЯ ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ НАД ФІНАНСОВИМИ

ЗОБОВ’ЯЗАННЯМИ З УРАХУВАННЯМ РОЗПОДІЛУ СТАБІЛЬНОЇ ЧАСТИНИ

млрд грн

ВАЛЮТНИЙ РИЗИКмлн грн

Вплив на прибуток або збиток та капітал Гривня/дол.США +10%

Вплив на прибуток або збиток та капітал Гривня/євро +10%

2017 2018 2019

-6,1 -3,9-16,1

0,113,3

1,5

20,0

0,0

10,0

-10,0

-20,0

ПРОЦЕНТНИЙ РИЗИК У БАНКІВСЬКИЙ КНИЗІмлн грн

Вплив на прибуток або збиток та капітал Гривня +400 б.п /дол.США /євро +200 б.п.

Вплив на прибуток або збиток та капіталГривня -400 б.п /дол.США /євро -200 б.п

2017 2018 2019

8,0

-8,0

89,0

-89,0

142,8

-142,8

200,0

100,0

0,0

-100,0

-200,0


3 4 / 3 5

Найвищим колегіальним органом Банку, що здійснює управління ринковим ризиком, є Комітет з управління ак-тивами та пасивами, який створений згідно з рішенням Наглядової ради Банку.

Управління ринковими ризиками здійснюється на рівні торгової та банківської книг. У торговій книзі застосо-вуються ліміти, які враховують чутливість вартості фі-нансових інструментів у портфелі до зміни ринкових цін. З цією метою використовуються метрики BPV, VaR ліміти, та ліміти типу «Stop Loss», що обмежують реалі-зований збиток у портфелі.

ОТП Група встановила нульову толерантність до валютного ризику (+/- 5 млн доларів США), тому Банк уникає відкритої валютної позиції в банківській книзі. Протягом 2019 року розмір відкритої валютної позиції визначався операціями Казначейства Банку в торговій книзі в межах лімітів, вста-новлених Національним банком України станом на кінець 2019 року не більше 5% від регулятивного капіталу. Ста-ном на кінець 2019 року відкрита валютна позиція в тор-говій книзі була практично близька до 0. Одноденний VaR по операціям в іноземних валютах, встановлений на рівні 31 млн грн, був фактично невикористаний.

Щодо інших ринкових ризиків, ризик зміни процентних ставок за цінними паперами в торговій книзі Банку, одно-денний VaR, встановлений на рівні 4 млн грн, був також фактично невикористаний.

УПРАВЛІННЯ ОПЕРАЦІЙНИМ РИЗИКОМОпераційний ризик – це ймовірність виникнення збитків, додаткових витрат або недоотримання запланованих до-ходів унаслідок недоліків або помилок в організації вну-трішніх процесів, навмисних або ненавмисних дій праців-ників Банку або інших осіб, збоїв у роботі інформаційних систем Банку або внаслідок впливу зовнішніх факторів.

Операційний ризик є властивим будь-якій діяльності, тому повністю уникнути його неможливо. Управління операцій-ним ризиком має за мету мінімізацію ефекту від настання подій операційного ризику шляхом застосування належ-них заходів реагування, мінімізацію ймовірності виник-нення подій операційного ризику шляхом запровадження системи внутрішніх контролів, та передачу/розподіл ризи-ку через інструменти страхування та процеси аутсорсингу.

В основі системи внутрішніх контролів Банку лежить роз-поділ функцій підрозділів Банку на першу лінію захисту, до якої відносяться всі бізнес-підрозділи та підрозді-ли підтримки/забезпечення, другу лінію захисту, тобто,

контролю, яку становлять підрозділи з управління ризи-ками та підрозділ комплаєнс, та третю лінію – внутрішній аудит. Фокус системи внутрішніх контролів Банку та роз-поділ ресурсів визначається, в першу чергу, процесом регулярного збору інформації щодо подій операційно-го ризику, аналізом причино-наслідкових залежностей та запровадженням змін до продуктів та процесів Банку для мінімізації ймовірності виникнення та масштабу втрат у майбутньому. Іншим структурним елементом системи внутрішніх контролів є щорічний процес самооцінки, що допомагає ідентифікувати ті складові елементи процесів Банку, які найбільш схильні до проявів подій операційно-го ризику. Результат проведеного аналізу враховується під час встановлення показників толерантності до втрат у результаті реалізації подій операційного ризику, а саме при розрахунку максимального розміру втрат, який при-ймається Банком в рамках функціонування ефективної системи внутрішніх контролів, за якої недотриманий дохід або операційні витрати на подальшу мінімізацію ризику будуть вищими ніж розмір зменшення ризику.

Іншими інструментами управління операційними ризика-ми є ключові індикатори ризику та стрес-сценарії. Клю-чові індикатори ризику доповнюють систему внутрішніх контролів, встановлюючи граничні показники частоти та/або масштабу ефекту реалізації подій операційного ризику або подій, що можуть призвести до реалізації операційних ризиків у розрізі процесів та/або продук-тів Банку, яким властива висока частота настання подій операційного ризику, проте в незначних розмірах кожної з подій. З іншого боку, стрес-тестування подій операцій-ного ризику використовує накопичений досвід та процес моделювання для оцінки ймовірного впливу при настанні несприятливих сценаріїв, які відбуваються нечасто, проте ефект від настання яких дуже значний. Щорічно, відпо-відно до розширеного підходу вимірювання, Банк розра-ховує розмір капіталу, необхідний для покриття втрат від настання подій операційного ризику.

Для безперебійного функціонування Банку у випадку реалізації надзвичайної події, в Банку розроблено План забезпечення безперервної діяльності Головного Офісу та Плани відновлення діяльності підрозділів. План за-безпечення безперервної діяльності, розроблений в ці-лому для Головного офісу Банку, передбачає можливість відновлення діяльності Головного офісу Банку в цілому у необхідному обсязі залежно від масштабу наслідків форс-мажорних обставин, у погодженій послідовності та згідно з визначеними пріоритетами. Плани відновлення діяльності підрозділів передбачають можливість віднов-лення діяльності окремого критичного підрозділу Банку


3 6 / 3 7

КАТЕГОРІЇ ПОДІЙ ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ, 2017млн грн


Внутрішнє шахрайство

Зовнішнє шахрайство

Відносини з персоналом і безпека робочого місця

Клієнти, продукти і правила ведення бізнесу

Катастрофи та публічна безпека

Порушення діяльності та збої систем

Виконання, надання послуг та управління процесами








30,4

1,3

1,20,5

33,2

0,2

1,1

0,2

3,3

0,1

в необхідному обсязі залежно від масштабу наслідків форс-мажорних обставин, у погодженій послідовності та згідно з визначеними пріоритетами. Банк проводить регулярне тестування планів забезпечення безперерв-ності функціонування та відновлення діяльності.

При передачі банківських процесів на аутсорсинг Банк продовжує контролювати ризики за цими процесами шляхом визначення критеріїв якості та своєчасності надання послуг провайдером аутсорсингу, збору інфор-мації щодо подій операційного ризику, аналізу планів відновлення діяльності аутсорсера та проведення пе-ревірок процесу аутсорсингу внутрішнім аудитом Банку.

Операційний ризик є залишковим ризиком у резуль-таті застосування заходів мінімізації ризиків в рамках системи внутрішнього контролю. Ризик-апетит розпо-діляється між бізнес-лініями та категоріями типів по-дій операційного ризику і встановлюється у відсотках від операційного доходу або ж в абсолютному розмірі.

Чистий ефект втрат від подій операційного ризику, які були ідентифіковані в 2018 році, суттєво не змі-нився, зменшившись на 24% – до 26 млн грн, близь-ко 2/3 втрат – це події зовнішнього шахрайства

по зобов’язаннях за виданими Банком кредитами та операціях із картками.

Банк провів попередні розрахунки вимог до капіталу на покриття операційних ризиків, які банки України бу-дуть зобов’язані розраховувати з 2022 року як коефіці-єнт 15% від суми трьох компонентів: компонент чистих процентних доходів/витрат та дивідендів, сервісний компонент, фінансовий компонент. Вимоги до капіталу на покриття операційних ризиків на 2020 рік станов-лять 871 млн грн., майже 13% від регулятивного капі-талу Банку станом на кінець 2019 року.

Управління юридичним ризиком у складі операцій-ного ризику відбувається шляхом розподілу розміру портфеля судових позовів матеріального характеру на категорії від низького до високого ризику – за-лежно від стадії претензійно-позовної роботи та на-явності рішень на користь Банку, при цьому на весь розмір портфеля, якому присвоєно високий рівень ризику, створюються резерви. Протягом 2019 року Банк зменшив загальну суму юридичного ризику за позовами, за якими Банк є відповідачем на майже 30%, при цьому в структурі продовжують переважати позови з низьким рівнем ризику.

0,0

0,0 0,00,0









0,0

0,00,0

16,5

7,2

1,6

0,9


3 8 / 3 9

Загальні фінансові результати та досягнення

70 000

60 000

50 000

40 000

30 000

20 000

10 000

02017 2018 2019

АКТИВИ ТА РЕНТАБЕЛЬНІСТЬ

7,00%

6,00%

5,00%

4,00%

3,00%

2,00%

1,00%

0,00%

Активи, млн грн ROA, рентабельність активів

3,74%

29 83232 757

44 781

6,31%6,54%

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК

2017 2018 2019

3 000

2 500

2 000

1 500

1 000

500

0

млн. грн

1 021

1 974

2 537

40 000

35 000

30 000

25 000

20 000

15 000

10 000

5 000

0

КОШТИ КЛІЄНТІВ

2017 2018 2019

25 673 26 856

35 402

млн. грн

2017 2018 2019

Чистий комісійний дохід, млн. грн

ЧИСТИЙ КОМІСІЙНИЙ ДОХІД

938

1 1441 303

1 800

1 600

1 400

1 200

1 000

800

600

400

200

0

12 000

10 000

8 000

6 000

4 000

2 000

0

15,1%

3 630

18,4%

5 255

7 774

24,6%

2017 2018 2019

ПОКАЗНИКИ КАПІТАЛІЗАЦІЇ30.0%

25.0%

20.0%

15.0%

10.0%

5.0%

0.0%

Капітал, млн. грн Норматив адекватності (достатності) капіталу

У 2019-му активи Банку суттєво прискорили зростання і досягли рівня 44,8 млрд грн, що на 36,7% більше, ніж на початку року. Рентабельність активів продовжила зроста-ти до рівня 6,54% у річному вираженні. Збільшення рівня прибутковості вдалося досягти завдяки зростанню долі споживчих кредитів у структурі робочого кредитного портфеля, підвищенні ефективності операційних процесів та виважених підходах щодо політики управління кредит-ними ризиками. За підсумками року Банк увійшов у ТОП-10 (9-те місце) найбільших банків України за рівнем чистих активів, посів 5-те місце за рівнем чистого прибутку. Рин-кова частка чистих активів на кінець 2019-го досягла 2,94% (проти 2,40% роком раніше).

Протягом 2019 року працюючий кредитний портфель збільшився на 19,3% і досяг 24,4 млрд грн. Таке зна-чне зростання було зумовлене збільшенням продажів споживчих кредитів, збільшенням портфеля кредитних карток та активізацією кредитування юридичних осіб в іноземній валюті.

Завдяки збільшенню довіри до ОТП Банку, привабливості депозитних продуктів та програм лояльності у 2019 році кошти юридичних та фізичних осіб зросли на 31,8% і до-сягли рекордного рівня – 35,4 млрд грн.

Активне розширення клієнтської бази як юридичних, так і фізичних осіб призвело до зростання чистого комісійного доходу на 13,9% – до рівня 1,3 млрд грн у 2019 році.

Суттєве зростання капіталу шляхом капіталізації прибут-ків протягом трьох останніх років дозволяє Банку бути го-товим до будь-яких стресових ситуацій. Станом на кінець 2019-го норматив достатності капіталу перевиконується більш ніж удвічі (нормативне значення 10%).

30 000

25 000

20 000

15 000

10 000

5 000

02017 2018 2019

ПРАЦЮЮЧИЙ КРЕДИТНИЙ ПОРТФЕЛЬ

Працюючий кредитний портфель, млн. грн

15 939

20 469

24 409

Р І Ч Н И Й З В І Т

4 0 / 4 1

А К Ц І О Н Е Р Н Е Т О В А Р И С Т В О « О Т П Б А Н К »

КОРПОРАТИВНИЙ БІЗНЕС

ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ РЕЙТИНГУ «БАНКИ 2019 РОКУ» У НОМІНАЦІЇ «КОРПОРАТИВНИЙ БАНК» ОТП БАНК БУЛО ВИЗНАНО КРАЩИМ КОРПОРАТИВНИМ БАНКОМ СЕРЕД ВЕЛИКИХ БАНКІВ З ІНОЗЕМНИМ КАПІТАЛОМ (У РОЗРАХУНКАХ ВИКОРИСТОВУВАЛИСЯ ДАНІ БАНКІВ, ЯКІ ПУБЛІКУЄ НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК, СТАНОМ НА 1 ГРУДНЯ 2019 РОКУ).“

21 рік поспіль Корпоративний бізнес надає повний спектр банківських послуг за найвищими європейськими стандар-тами, постійно розширюючи свою продуктову лінійку та вдо-сконалюючи процеси задля максимального покриття потреб корпоративних клієнтів у найзручніший для них спосіб.

Ми працюємо з усіма сегментами юридичних осіб від не-величких підприємств до великих локальних та міжна-родних корпорацій і для кожного з них у нас є індивіду-альні рішення та пропозиції.

Крім того, ми приділяємо велику увагу синергії від коопе-рації з різними сегментами клієнтів у межах Банку та OTП Групи, пропонуючи унікальні на ринку рішення та будую-чи довгострокові партнерські відносини.

В 2019 році Корпоративний бізнес зосередився на залу-ченні нових клієнтів, пропонуючи швидке відкриття поточ-них рахунків, індивідуальний підхід до фінансування кре-дитних проектів та гнучкі умови за всім спектром операцій та сервісів. Завдяки цьому 4612 компаній стали клієнтами Банку та відчули переваги співпраці з одним з найбільших фінансових установ з іноземним капіталом в Україні.

КРЕДИТУВАННЯВ 2019 році Банк продовжив активно надавати фінансування новим, а також існуючим корпоративним клієнтам ОТП Бан-ку, використовуючи вичерпний перелік продуктів фінансу-вання. Найбільш затребуваними минулого року залишалися відновлювальні кредитні лінії, овердрафти, строкові кредити

на поповнення оборотного капіталу компаній, а також до-кументарні інструменти (різних видів гарантії, акредитиви, аваль векселів), факторингове і структуроване торговельне фінансування. Крім цього, значним попитом серед клієнтів користувалися довгострокові інвестиційні кредити, спря-мовані на фінансування закупівлі обладнання в межах бу-дівництва елеваторних комплексів, а також на «рефінан-сування» витрат компаній в інших інвестиційних проектах. Загальна максимальна сума кредитної заборгованості юри-дичних осіб перед Банком впродовж року була зафіксована на рівні 18,1 млрд грн. Обсяг нового фінансування за повний 2019 рік було законтрактовано на суму 6,74 млрд грн.

З метою розширення продуктової лінійки і задоволення потреб у фінансуванні клієнтів Банку, котрі здійснюють переважно експортну діяльність, а також мають корот-кострокові касові розриви, з 2019 року Банком почали надаватися овердрафти в іноземній валюті. Аналогічно до овердрафту у гривнях, сума доступного ліміту овер-драфту у валюті розраховується Банком і залежить від щомісячних обсягів торговельних надходжень в інозем-ній валюті на рахунки позичальника в нашому Банку.

Крім цього, в 2019 році Банком було проведено підго-товчу роботу задля розширення видів факторингового (інвойсного) фінансування. За її результатами в 2020 році Банк планує запропонувати своїм клієнтам «buyer-based factoring», а також факторинг без регресу на постачаль-ника, котрий здійснив поставку товарів та послуг на адре-су фінансово-стійкого покупця.

Із липня 2019 року Корпоративний кредитний процес, включаючи оформлення видачі кредитних траншів (Draw-Down Notice), було перенесено у CRM, що дозволить здійс-нювати комплексний аналіз і вимірювання проходження кредитного процесу на всіх його етапах.

АГРОБІЗНЕСВелику увагу в 2019 році банк приділяв співпраці з ком-паніями агросектору. Забезпечуючи статус стратегічної галузі, Банк щороку активно підтримує агробізнес, збіль-шуючи обсяги фінансування, кількість активних клієнтів, пропонуючи участь у численних партнерських програмах. Так обсяг агрофінансування досяг 6,2 млрд грн на кінець 2019 року, а кількість клієнтів – представників агробіз-несу зросла до 1934. Впродовж року приблизно 42% но-вих кредитних угод з юридичними особами Банк уклав з компаніями із агробізнесу. Таким компаніям надається повний спектр наявних банківських продуктів та послуг, та найбільш затребуваними минулого року залишалися поновлювальні кредитні лінії на фінансування закупівлі та переробки зернових і олійних культур, придбання по-сівного матеріалу, засобів захисту рослин, добрив, на за-безпечення збиральної кампанії, а також аваль векселів, виписаних фермерами на користь постачальників насіння і засобів захисту рослин.

Прагнучи всебічно і повністю задовольняти потреби ком-паній агросектору, а також приймаючи до уваги праг-

нення Уряду України щодо відкриття у 2020 році ринку землі, що наразі перебуває під мораторієм, ОТП Банком у 2019 році розпочато вивчення потреб агрокомпаній у фі-нансуванні купівлі землі, а також формування параметрів продукту, щоб мати змогу активно кредитувати на такі цілі, щойно будуть визначені умови функціонування рин-ку землі в Україні.

АГРО ФАБРИКАРозпочатий 2018 року новаторський проект у банківсько-му секторі – «ОТП Агро Фабрика» – продовжував свій стрімкий розвиток. Так, кредитний конвеєр для агрови-робників з банком землі від 500 га, в рамках якого клі-єнти мають можливість отримати кредитні кошти в сумі до 15 млн грн під заставу фінансової аграрної розписки лише за 9 днів, у 2019 році додав більш ніж 100 нових клі-єнтів та підписав 1,1 млрд грн нових кредитних лімітів, що вдвічі перевищує результат попереднього року. Загаль-ний кредитний портфель «ОТП Агро Фабрики» перевищив 1,2 млрд грн.

Такий результат став наслідком переваг цього продукту, який не тільки відповідає потребам агровиробників, а й дозволяє швидко, просто та доступно вирішити їх нагаль-ні проблеми.

Швидко: прийняття попереднього рішення – 1 день, отри-мання кредитних коштів – до 9 робочих днів.

Фінансові результати та досягнення корпоративної бізнес-лінії


4 2 / 4 3

Легко: мінімальний пакет документів, спрощена анкета.Проста застава: можливість отримати кредит під заставу лише фінансової аграрної розписки.

У 2019 році Банк продовжував активну співпрацю з парт-нерами й уклав 7 нових партнерських програм з про-відними постачальниками, серед яких KMZ Industries, ВаріантАгроБуд, Нертус, Ландтех та інші відомі компанії. Крім того, було продовжено і переглянуто умови з та-кими відомими виробниками ЗЗР, як Сингента, УкраВіт, АльфаСмартАгро, УкрАгроКом. Партнерські програми доз-воляють фінансувати клієнтів за зниженими відсоткови-ми ставками від 0,01% річних.

Як результат, ОТП Банк посів перше місце серед усіх кре-диторів, що працюють з фінансовою аграрною розпискою. Загальний об’єм випущених на користь ОТП Банку аграр-них розписок досяг 2,1 млрд грн, що становить 27% від усіх фінансових аграрних розписок, випущених в Україні.

СЕРЕДНІЙ ТА МАЛИЙ БІЗНЕС2019 рік був успішним для малого та середнього бізнесу (МСБ). Минулого року було відкрито 3709 рахунків новим клієнтам. Загальна база МСБ склала 42,5 тис. юридичних осіб на кінець року. Протягом року велась активна робота щодо залучення пасивів у національній валюті, внаслідок чого приріст портфеля пасивів МСБ становив близько 1 млрд грн. Завдяки створенню нових продуктів фінансуван-ня для даного сегменту впродовж 2019 року було підписа-но 558 кредитних угод на загальну суму 380,2 млн грн.

Так, в 2019 році ОТП Банк розширив перелік швидких та простих кредитних продуктів для клієнтів МСБ. Було розроблено та запроваджено такі продукти, як Відновлю-вальна кредитна лінія «Миттєва» та Інвестиційний кредит «Миттєвий».

Особливістю даних продуктів є:• швидке прийняття рішення щодо фінансування із засто-суванням скорингового підходу;• спрощений пакет документів та простота в оформленні;• можливість надання фінансування без застави.

Відновлювальна кредитна лінія «Миттєва» дозволяє задо-вольнити потреби в фінансуванні поточної діяльності. Ця по-слуга є зручною у використанні та передбачає надання тран-шів на відновлювальній основі в межах встановленого ліміту.

Інвестиційний кредит «Миттєвий» надає можливість клі-єнтам ОТП Банку придбати нові транспортні засоби та/або обладнання.

Наступного року ОТП Банк планує продовжити створен-ня миттєвих беззаставних продуктів фінансування клієн-тів МСБ, розвивати партнерські програми фінансування та підтримувати високу якість обслуговування клієнтів.

СЕРВІСБанк має на меті реалізовувати стратегію побудови довго-тривалих та взаємовигідних відносин з корпоративними клієнтами. В частині пасивних продуктів та РКО ОТП Банк орієнтується як на розробку комплексних продуктових пропозицій та постійне їх вдосконалення, так і використо-вує індивідуальний підхід до кожної угоди і до кожного клієнта з урахуванням його потреб.

Лінійка тарифних пакетів Банку розроблена для задово-лення потреб компаній різних сегментів та обсягів вируч-ки, серед яких тарифні пакети для компаній, що здійсню-ють зовнішньо-економічну діяльність (ТП «Міжнародний»), для аграріїв (ТП «ОТП Агро»), середнього та малого бізнесу (ТП «Бізнес ліга+» та ТП «Вигідний+»), для компаній з ви-ручкою до 5 млн грн ТП «Комфортний» за вигідними та про-зорими тарифами, що дозволяють клієнтам чітко планува-ти свої витрати та концентруватися на розвитку бізнесу.

У частині депозитних продуктів 2019 року разом із тради-ційними строковими депозитними продуктами популяр-ністю користувалася послуга нарахування винагороди

на залишки коштів на поточних рахунках. Завдяки своїй зручності та гнучкості цей продукт став альтернативою строковому депозиту для тих клієнтів, що зацікавлені у розміщенні коштів на строк до одного місяця, адже він не вимагає від клієнта додаткових перерахувань з поточ-ного рахунку та підписання додаткових документів.

Лінійка пасивних продуктів Банку включає в себе низку продуктів та послуг, покликаних не тільки забезпечити комфортний щоденний бізнес клієнта (РКО, валютні опе-рації, депозити тощо), але й допомогти йому в здійсненні специфічних функцій та угод:

• рахунки Ескроу,• послуги розрахункового банку для платіжних систем,• відкриття рахунку з особливим номером за бажанням клієнта,• відкриття та супроводження рахунку зі спеціальним при-значенням та контролем цільового використання коштів,• налаштування мультиклієнта (робота з рахунками кіль-кох компаній в одному вікні) в системі Клієнт-Банк,• продукти cash management – регулярні платежі, при-йняття готівки на рахунки юридичних осіб від фізичних осіб, у т. ч. за реєстрами, інкасація та доставка готівки, оп-лата візових платежів на користь посольств тощо).

Також Банк постійно працює над вдосконаленням опера-ційних процесів обслуговування клієнтів. У 2019 році були оптимізовані та централізовані процеси відкриття по-точних рахунків та процеси з купівлі/продажу іноземної валюти, що забезпечило оперативне прийняття рішень та проведення операцій з боку Банку.

У 2019 році Банк розпочав проект щодо створення нового Клієнт-банку для юридичних осіб у новому, зрозумілому без додаткових інструкцій, лаконічному дизайні як на екранах комп’ютерів, так і в мобільному додатку. У новому Клієнт-бан-ку планується реалізувати, крім стандартної функціональ-ності, можливість оформлювати дистанційно банківські про-дукти та отримувати консультації онлайн. Велику увагу при розробці нового Клієнт-банку приділяється інформаційному захисту та стабільності роботи системи.

З метою забезпечення більшого комфорту для клієн-тів Банком створена CoHub платформа (центр інформа-ційно-консультаційної підтримки юридичних осіб). Ця платформа допоможе клієнтам отримувати оперативну кваліфіковану консультацію щодо продуктів, послуг, не-обхідних документів для здійснення операції, а також інформаційну підтримку по роботі з Клієнт-банком, допо-могу при виборі банківського продукту або сервісу та от-римати іншу корисну швидку допомогу.


4 4 / 4 5

Фінансові результати та досягнення роздрібної бізнес-лінії

2017 2018 2019

ПОРТФЕЛЬ КРЕДИТНИХ КАРТОК

764,0

1 210,0

2 255,0

2017 2018 2019

2017 2018 2019

1 339,0

2 878,0

3 427,0

ПОРТФЕЛЬ POS-КРЕДИТІВ,

5 357 млн

нових видачмлн. грн

2017 2018 2019

307,0

504,0

1 049,0

ПОРТФЕЛЬ КРЕДИТІВ ГОТІВКОЮ

1052 млн

нових видач

млн. грн1 200,0

1 000,0

800,0

600,0

400,0

200,0

0

ПОРТФЕЛЬ КРЕДИТІВ НА ПРИДБАННЯ АВТО

82,0

318,0

531,0

млн. грн

597 млн

нових видач600,0

500,0

400,0

300,0

200,0

100,0

0

Понад

220 000 карток

2 500,0

2 000,0

1 500,0

1 000,0

500,0

0

млн. грн

МІСІЯ ОТП БАНКУ – ПОЛЕГШУВАТИ ЖИТТЯ КЛІЄНТА! КЛІЄНТ ТА ЙОГО ПОТРЕБИ, ЯК І ЗАВЖДИ, Є ГОЛОВНИМ ОРІЄНТИРОМ У РОЗВИТКУ РОЗДРІБНОГО БІЗНЕСУ.

А дотримання високих стандартів сервісу, простота та доступність банківських продуктів і послуг є запору-кою успішної діяльності ОТП Банку.

ОТП Банк у 2019 році:• ми обслуговуємо понад 1 мільйон клієнтів – фізичних осіб;• чверть наших клієнтів мають зарплатну картку;• кожен 9-й клієнт IT сфери вибирає ОТП як основний Банк з обслуговування;• 4.3 млрд грн – сума заощаджень фізичних осіб;• 6.4 млрд грн – сума виданих споживчих кредитів фізич-ним особам;• Інтернет-банкінгом OTP Smart користуються майже 700 000 осіб;• 75% клієнтів – власників зарплатних карток використо-вують платіжні картки безготівково;• 1 000 000 роздрібних банківських продуктів користу-ються лише клієнти зарплатно-карткових проектів;• впроваджено унікальний для фінансового ринку Укра-їни продукт «Нова Будова» – беззаставна альтернатива традиційній іпотеці. Обсяг кредитів за рік перевищив 200 млн грн;• 32 500 Преміальних клієнтів та клієнтів Приватного банкінгу;• преміум-клієнти – приріст клієнтів на 151% у 2019 році;• кількість проведених угод з ОВДП преміум-клієнтів збільшена на 235%, а обсяг угод зріс на 200%;• інтеграція з цифровим гаманцем Apple Pay, що дозво-ляє клієнтам розраховуватися за покупки за допомогою телефонів Apple;• модернізували умови програми лояльності Rewords, надали клієнтам можливість оплачувати свої покупки накопиченими балами;• запуск нового сервісу «зняття готівки з покупкою», ко-тра дозволяє при купівлі в POS-терміналі також зняти готівку в сумі до 500 грн;• запуск cash-back.

ОТП Банк в сегменті Роздрібного бізнесу невпинно слі-дує стратегії нарощування обсягів бізнесу та збільшення частки ринку, дотримуючись при цьому високих стандар-тів якості сервісу, клієнторієнтованості та впровадження інноваційних рішень.

При цьому ОТП Банк не збільшував мережу відді-лень, що стало мотивуючим викликом у підвищенні ефективності мережі продажів, стимулом у досягненні стратегічних цілей без додаткових капіталовкладень та витрат. Саме впровадження діджиталізації сервісів

Банку, таких як онлайн-спілкування з клієнтом за допо-могою чату і чат-боту, удосконалення інтернет-банкінгу, оснащення зон самообслуговування відділень платіж-ними депозитними терміналами та іншим цифровим об-ладнанням, дозволило збільшити обсяги та покращити якість обслуговування клієнтів.

ОТП Банк, дотримуючись стратегії завоювання частки ринку в 2019 році, серед основних завдань у сегмен-ті роздрібного бізнесу запланував збільшення об’ємів пасивного портфеля і в результаті наростив портфель пасивів на 30% серед клієнтів роздрібного бізнесу – із 5918 млн грн до 7656 млн грн. Лише за 2019 рік було залучено строкових депозитів у кількості 58 320 шт. на суму 5738 млн грн. Популярним серед клієнтів також був ощадний вклад – їх відкрито 78 802 шт.

У 2019 році ОТП Банк запустив акцію «Вигравай авто з OTP Bank!» та здійснив найочікуванішу мрію своїх клі-єнтів, подарувавши переможцям 5 новеньких кросове-рів. Це, безперечно, було одним із кращих рішень для створення клієнтського WOW-ефекту.

Традиції угорського ОТР Bank розігрувати автомобілі щокварталу вже понад 50 років і більше 600 клієн-тів стали щасливими власниками авто. Тож ОТП Банк Україна долучився до проведення акції та запустив ї ї з найдоступнішими умовами в Україні. Для участі в акції варто було лише зареєструватися та розмі-стити депозит мінімум на 6 місяців у відділенні Бан-ку або через інтернет-банкінг OTP Smart на суму від 10 000 гривень, чи розрахуватися карткою Visa на за-гальну суму від 10 000 гривень. До того ж магія удачі полягала у тому, що кожні 10 000 грн – це був новий шанс на виграш.

Понад 40 тис. клієнтів взяло активну участь у цій акції. Крім того, під час проведення акції серед клієнтів ро-зігрувалися додаткові заохочувальні призи, серед яких сертифікати мережі магазинів Brocard, мережі салонів краси G. Bar, а також на концерти всесвітньо відомих зі-рок у Києві.

4 000,0

3 500,0

3 000,0

2 500,0

2 000,0

1 500,0

1 000,0

500,0

0


4 6 / 4 7

ПОРТФЕЛЬ ПАСИВІВ В НАПРЯМКУ PREMIUM BANKINGмлн грн1 800

1 600

1 400

1 200

1 000

800

600

400

200

0,0

265

853 826

1 680Приріст портфелю пасивів

Портфель пасивів

2018 2019

ПОРТФЕЛЬ ПАСИВІВ В НАПРЯМКУ PRIVAT BANKING

2 500

2 000

1 500

1 000

500

0,0

2017 2018 2019

1 4001 500

2 200

млн. грн

КІЛЬКІСТЬ КЛІЄНТІВ НАПРЯМКУ PREMIUM BANKING

30 000

25 000

20 000

15 000

10 000

5 000

0,0

17 371

26 171Кількість клієнтів

2018 2019

ЗДОБУТКИ ТА ВИЗНАННЯ РИНКУ В СЕГМЕНТІ PREMIUM BANKING У 2019 році ОТП Банк продовжив стратегію динамічного розвитку преміального сегменту – приріст бази клієнтів становив 150% до показників минулого року.

Проведено зміни концепції преміального обслуговуван-ня в частині розширення лінійки продуктів, апгрейду та розширення зон преміального обслуговування, удоско-налення стандартів преміального обслуговування. Хук-продуктом минулого року став революційний на українському ринку преміальний пакет «Premium Black Edition».

Преміальний пакет послуг, який надає власнику роз-ширену систему кеш-беків за розрахунки, максимальну систему аеропортових сервісів та систему лояльності по банківських операціях.

Обслуговування клієнтів було доповнене наданням по-слуги внесення та зняття готівки безпосередньо у пре-міальній зоні за допомогою спеціального пристрою «Електронний касир». Клієнтам не потрібно витрачати час на відвідування каси для здійснення операцій із го-тівкою.

Загальна кількість преміальних зон обслуговування в Україні збільшена у 1,2 рази.

ЗДОБУТКИ ТА ВИЗНАННЯ РИНКУ В СЕГМЕНТІ PRIVATE BANKINGДеякі досягнення:• Ми змінили стратегію розвитку Private Banking, від зростання кількості клієнтів до орієнтації на прибутко-вість та його депозитний портфель.• Таким чином, найбільша доля великих гривневих де-позитів (від 500 000+) у структурі портфеля ОТП Банку.• Ми першими розпочали торгівлю ОВДП у 2017 році та стали лідерами інвестування фізичними особами ре-зидентами в державні облігації України.• Третій рік поспіль кількість угод купівлі продажу ОВДП збільшується – у 2019 році на 52%.• В 2019-му ми запустили сервіс проведення операцій Private Banking клієнтів по телефону, у режимі 24/7.• Ми зафіксували найбільше зростання портфеля паси-вів у напрямку Private Banking за останні 5 років + 44% до показників 2018 року.


4 8 / 4 9

Фінансові результати та досягнення казначейства

ДОХОДИ В РОЗРІЗІ ПРОДУКТІВмлн грн

FX sales

FX trading

Fixed income

Money market

976 млн грн Загальний дохідБоротьба за клієнтів серед фінансових компаній на рин-

ках, на яких ми працюємо, інтенсивна. На лояльність і утримання клієнтів може впливати низка факторів, включаючи нові технології або послуги, що пропонують-ся нашими конкурентами, відносні рівні послуг та ціни, основні параметри продуктів та послуг, наша репута-ція, дії, вжиті нашими конкурентами. Конкуренція може також зменшити чистий процентний дохід і прибуток, а також негативно вплинути на результати нашої діяль-ності. Ми визначаємо та оцінюємо конкурентні ризики як частину нашого загального процесу управління ризи-ками. Наші продукти та послуги регулярно оцінюються у порівнянні з існуючими та потенційними конкурентами. Крім того, ми регулярно проводимо огляд ризиків, прита-манних нашим продуктам, послугам. Процес визначення нашої щорічної стратегії також відіграє невід’ємну роль в управлінні конкурентним ризиком.

Казначейство пропонує широкий спектр продуктів і по-слуг державним та приватним компаніям, а також інсти-туційним інвесторам: валютні угоди «спот» та «форвард» для корпоративних і роздрібних клієнтів; валютні свопи, різноманітні інструменти грошового ринку та репо для фі-нансових установ. У своїй стратегії та роботі казначейство керується власним баченням, а саме: «Бути одним з най-надійніших та найуспішніших казначейств в Україні».

Ми маємо дві стратегічні мети:• стати лідером у сфері надання фінансових послуг, ос-новною цінністю яких є високопрофесійна експертиза;• стати основним партнером клієнтів корпоративної, роз-дрібної лінії, клієнтів преміум-сегменту, а також їхнього бізнесу.

Доходи казначейства збільшилися на 40%, що стало результатом збалансованого зростання портфеля по-слуг підрозділу, що включає торгівлю для власних по-треб та за клієнтськими заявками. Ріст був зумовле-ний насамперед постійним зростанням обсягів операцій з новими та існуючими клієнтами, стабільним збільшен-ням обсягів українського валютного ринку та поліпшен-ням спредів. Доходи від торгових операцій з валютою збільшились майже вдвічі, у той час як торговий дохід від операцій з Цінними паперами – в 6 разів.


5 0 / 5 1

Майбутнє банку. Діджиталізація та дистанційні канали продажу

ОТП БАНК ПРОДОВЖУЄ ДОТРИМУВАТИСЬ СТРАТЕГІЇ ДІДЖИТАЛІЗАЦІЇ, СПРОЩУВАТИ ПРОЦЕСИ ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ ТА ВІДПОВІДАТИ ПОТРЕБАМ КЛІЄНТІВ У ВИРІШЕННІ ФІНАНСОВИХ ПИТАНЬ.

Восени 2019 року ОТП Банк відкрив відділення ново-го формату – Future Branch (Відділення майбутнього) за адресою: вул. Михайлівська, 2.

У відділенні відвідувачі можуть здійснювати операції самостійно за допомогою ноутбука, депозитних боксів і сучасних банкоматів. Клієнти можуть самостійно від-кривати депозити, оформлювати кредити, оплачувати рахунки, вносити кредитні платежі, купувати валюту. У новому відділенні доступні всі функції звичайного бан-ку й кас. А після всіх банківських операцій гості можуть самостійно приготувати і пригоститися кавою. У відді-ленні майбутнього працює три співробітники – New digital Managers, які зустрічають клієнтів, координують і допо-магають здійснити операції.

Відділення – це симбіоз трьох складових: банку, кафе й середовища атмосфери Apple Store – інноваційності, технологічності, модернізації.

Основною причиною для створення відділення ново-го формату став тренд діджиталізації. Сьогодні значна частина транзакцій – платежі, грошові перекази, кон-сультації переходять до цифрового простору. Це знімає навантаження з банківських відділень, а також вирішує

питання паперової рутини, що дозволяє більше часу при-діляти спілкуванню з клієнтом. Однак у користувачів ще є бар’єри під час використання дистанційних каналів: страх і невпевненість, недостатня фінансова грамотність. ОТП Банк змінює роль банківського відділення: від тран-закційної – до навчальної та забезпечує міграцію в кана-ли digital-взаємодії.

Звісно є «протистояння» між фізичними відділеннями і дистанційним обслуговуванням клієнтів, але потреба у «фізичних» відділеннях залишається, адже є обмежен-ня на суми on-line операцій, необхідність зняття готівки, особливо у містах з низьким рівнем розвитку цифрових технологій та недостатньою кількістю платіжних термі-налів, а також ніхто не замінить персональне преміальне обслуговування за чашкою ароматної кави.В 2019 році ОТП Банк продовжив тенденцію щодо розвит-ку дистанційних каналів обслуговування клієнтів та ство-рення нових зручних сервісів самообслуговування.

Велика увага була приділена розвитку підтримки клієн-тів у чатах в популярних месенджерах (Telegram, Viber, Facebook Messenger). За допомогою чат-боту Леся, який може розуміти повідомлення від клієнтів, можна за декіль-ка секунд отримати інформацію щодо стану свого кредиту або картки. Протягом року в чатах було додатково реалі-зовано такі сервіси самообслуговування, як зміна витрат-них лімітів по картці, блокування картки, перевірка обороту за карткових рахунком за поточний місяць, повідомлення Банку щодо користування карткою за кордоном та багато автоматизованих відповідей на найпоширеніші запитання.

Окремої уваги заслуговує автоматизований процес реєстрації клієнтів у наймасштабнішій акції «Авто-забава», головним призом якої було 5 автомобілів. Клієнти мали змогу швидко пройти процес реєстрації та ознайомитись з умовами акції в зручному для них месенджері.

За підсумками року робот Леся самостійно обробила ПОНАД 50% ТЕЛЕФОННИХ ДЗВІНКІВ ТА ПОНАД 80% ЧАТІВ. Таким чином, попри збільшення загальної кіль-кості звернень до Інформаційного центру, для їх об-слуговування не знадобилось залучення додаткового персоналу.

Крім того, інтеграція з цифровим гаманцем Apple Pay доз-воляє клієнтам розраховуватися за покупки за допомо-гою телефонів Apple.

Модернізували умови програми лояльності Rewords, на-дали клієнтам можливість оплачувати накопиченими ба-лами свої покупки.

Запуск нового сервісу «зняття готівки з покупкою» доз-воляє при покупці в пос-терміналі також знімати готівку в сумі до 500 грн (у торговельних точках, які підтримують такий сервіс).• Запуск cash-back• Розпочали продаж нової картки для клієнтів Private banking найвищого статусу Visa Infinite• Впровадили сервіс переказів з картки на картку в Інтернет-банкінгу OTP Smart


5 2 / 5 3

Корпоративне управління

З МЕТОЮ РЕАЛІЗАЦІЇ НАМІРІВ АКЦІОНЕРА І КЕРІВНИЦТВА БАНКУ ЩОДО ДОСЯГНЕННЯ НАЙВИЩОГО РІВНЯ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ, УМІННЯ ВСЕЛИТИ ВПЕВНЕНІСТЬ ПАРТНЕРАМ І КЛІЄНТАМ У ДОВГОСТРОКОВОМУ ЕКОНОМІЧНОМУ ПОТЕНЦІАЛІ БАНКУ, БАНКОМ УХВАЛЕНО ВЛАСНІ ПРИНЦИПИ (КОДЕКС) КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ – ДОКУМЕНТ, У ЯКОМУ ВИКЛАДАЄТЬСЯ СТАВЛЕННЯ АКЦІОНЕРА І КЕРІВНИЦТВА БАНКУ ДО ОСНОВНИХ ПРОБЛЕМ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ ТА МЕТОДІВ ЇХ ВИРІШЕННЯ У БАНКУ.

АКЦІОНЕР БАНКУАкціонер Банку має захищати інтереси Банку та його вкладників, активно використовуючи свої повноваження на Загальних зборах Акціонерів – вищому органі управ-ління Банку. Акціонер вживає усіх необхідних заходів для гарантування того, щоб структура власності Банку не перешкоджала корпоративному управлінню на на-лежному рівні, лише компетентні та надійні особи, які мо-жуть привнести власний досвід на користь Банку, були обрані членами Наглядової ради, а Наглядова рада зві-тувала і була відповідальною за діяльність та фінансовий стан Банку. Акціонер під час прийняття власних рішень має враховувати насамперед інтереси зацікавлених осіб Банку, а саме вкладників, інших кредиторів, працівників Банку тощо. Своєю чергою, Банк сприяє реалізації та за-безпечує захист прав та законних інтересів акціонера, передбачених Статутом, Положенням про Загальні збо-ри Акціонерів Банку та чинним законодавством України. Право акціонера на участь в управлінні Банком реалізу-ється через його участь у Загальних зборах Акціонерів Банку.

НАГЛЯДОВА РАДА БАНКУНаглядова рада є колегіальним органом, що здійснює захист прав вкладників, інших кредиторів та Акціонера Банку, і в межах компетенції, визначеної законодавством та статутом Банку, контролює та регулює діяльність Прав-ління Банку. Наглядова рада не бере участь у поточному управлінні Банку. Наглядова рада контролює діяльність Правління Банку, дотримання Статуту та будь-яких інших відповідних нормативних положень. У зв’язку з цим Нагля-дова рада має право перевіряти дані обліку та здійснення будь-яких управлінських функцій у Банку. Наглядова рада перевіряє річну фінансову звітність, включаючи пропозиції

щодо розподілу прибутку і щорічний звіт Правління та по-дає свої коментарі до нього на розгляд Загальних зборів. За підсумками року Наглядова рада звітує перед Загаль-ними зборами про свою діяльність.

ПРАВЛІННЯ БАНКУПравління є виконавчим органом Банку, що здійснює по-точне управління. Правління підзвітне Загальним зборам і Наглядовій раді, організовує виконання їх рішень. Прав-ління розробляє та передає на затвердження Наглядовій раді проекти річного бюджету та стратегії Банку і забез-печує їх реалізацію. Стратегія розвитку Банку визначає наявні та перспективні банківські продукти та послуги, ринки, сфери дії, в яких Банк планує досягти переваги над конкурентами, а також потреби Банку щодо фінансо-вих, операційно-технологічних та кадрових ресурсів.

Наглядова рада затверджує стратегію розвитку Банку відповідно до основних напрямків діяльності, визначе-них Загальними зборами Акціонерів Банку. Реалізація стратегії розвитку Банку покладається на Правління Банку. Стратегія Банку оновлюється відповідно до змін ринкових умов. На регулярній основі та на вимогу Наглядової ради Правління подає Наглядовій раді звіт про стан виконання стратегії розвитку Банку, про фінан-сово-господарський стан Банку та хід виконання планів і завдань. Правління та Наглядова рада проводять спіль-ні засідання принаймні раз на квартал. Банк зобов’яза-ний забезпечити проведення щорічної перевірки окремої фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності групи АТ «ОТП Банк», комбінованої фінансової звітності та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяль-ності Банку аудиторською фірмою відповідно до законо-давства України, у тому числі нормативно-правових актів

Національного банку України, норм і стандартів аудиту, затверджених Аудиторською палатою України згідно з міжнародними стандартами аудиту та етики. За під-сумками року Правління звітує перед Наглядовою радою про свою діяльність, Наглядова рада розглядає щорічний звіт Правління та подає свої коментарі до нього на роз-гляд Загальних зборів Акціонерів Банку.

НЕЗАЛЕЖНІ ПІДРОЗДІЛИ БАНКУБанк утворює постійно діючий підрозділ з управління ризиками, що підпорядковується та підзвітний Нагля-довій раді Банку та має відповідати за впровадження внутрішніх положень і процедур управління ризиками відповідно до визначених Наглядовою радою стратегії та політик, процедур та порядків управління ризиками. Також Банк створює постійно діючий підрозділ контро-лю за дотриманням норм (комплаєнс), який відповідає

за контроль за дотриманням Банком норм законодав-ства, внутрішньобанківських документів та відповід-них стандартів, контроль взаємовідносин Банку з клі-єнтами та контрагентами для попередження участі Банку або його використання в незаконних операціях, здійснює контроль за дотриманням механізму конфі-денційного повідомлення про неприйнятну поведін-ку в Банку/порушення в діяльності Банку, забезпечує управління ризиками, пов’язаними з конфліктом ін-тересів, а також контроль за захистом персональних даних. Цей підрозділ підпорядковується та підзвітний Наглядовій раді Банку і виконує свої обов’язки відпо-відно до внутрішніх процедур та чинного законодав-ства. Ефективність діяльності системи управління ризиками та комплаєнс у Банку, включаючи оцінку ефективності системи внутрішнього контролю, має пе-ріодично перевірятися внутрішнім аудитом.


5 4 / 5 5

ФІДУЦІАРНІ ОБОВ’ЯЗКИОднією з фундаментальних концепцій, що покладена в основу корпоративного управління, є концепція фідуці-арних обов’язків. Фідуціарний обов’язок існує там, де одна особа, клієнт або власник покладає особливу надію або висловлює довіру іншій особі, фідуціару та покладається на нього, у той час як фідуціар діє в інтересах цієї особи на власний розсуд з використанням власного досвіду. Фідуціарні обов’язки покладаються на керівників Банку, які відповідають за управління та контроль за діяльністю Банку. Згідно із Законом України «Про банки і банківську діяльність» керівники Банку зобов’язані діяти на користь Банку та клієнтів і ставити інтереси Банку вище влас-них. Керівники Банку (голова та члени Наглядової ради Банку, заступники голови та члени Правління Банку, головний бухгалтер, заступники головного бухгалтера) мають виконувати свої обов’язки лояльності та дбайли-вого ставлення щодо Банку відповідно до законодавства України та стандартів банківського нагляду.

КОНФЛІКТ ІНТЕРЕСІВОсновні ділові інтереси та статутні зобов’язання Банку полягають у забезпеченні того, щоб особисті інтереси керівників та працівників Банку не завдавали шкоди діловим інтересам і зобов’язанням Банку та його клі-єнтам. Керівники й інші працівники Банку мають уни-кати конфлікту інтересів у своїй роботі та брати само-відвід від участі в прийнятті рішень, якщо в них існує конфлікт інтересів, який не дає змоги їм належним чином виконувати свої фідуціарні обов’язки в Банку. Керівники Банку повинні своєчасно інформувати, від-повідно до діючих процедур Банку, про наявність у них конфлікту інтересів, який може вплинути на виконання ними фідуціарних обов’язків. Керівник Банку має бути відсторонений від голосування або участі іншим чином у прийнятті Банком будь-якого рішення, щодо якого іс-нує конфлікт інтересів.

Операції з пов’язаними особами Угоди, що здійснюються з пов’язаними з Банком особами, не можуть передбачати умови, що не є поточними ринковими умовами. Процес визначення та виявлення пов’язаних осіб Банку, поря-док здійснення угод з ними, процес здійснення нагляду за такими операціями, а також затвердження і перегляд операцій із пов’язаними особами Банку регламентується відповідними внутрішніми процедурами Банку.

СИСТЕМА КОНФІДЕНЦІЙНОГО ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО НЕПРИЙНЯТНУ ПОВЕДІНКУ У БАНКУКорпоративні цінності Банку мають велике значення у процесі своєчасного та відвертого обговорення про-блем. У зв’язку з цим Банк заохочує працівників та дає їм змогу вільно повідомляти про свою стурбованість сто-совно протизаконної, неетичної або сумнівної практики, не побоюючись разом з цим можливих санкцій. У Банку запроваджено процедури, за допомогою яких праців-ники Банку мають змогу інформувати про свої суттєві підозри незалежно від внутрішньої системи субордина-ції. Система раннього інформування включає механізми забезпечення захисту працівників.

ДОСТУП ДО ІНФОРМАЦІЇ ТА ЗАХИСТ ІНФОРМАЦІЇБанк забезпечує рівний доступ до інформації, що роз-кривається, включаючи ї ї обсяг, зміст, форму та час надання. Банк має дієву інформаційну політику, спря-мовану на досягнення найбільш повної реалізації прав вкладників, клієнтів, інших кредиторів, інвесторів, Ак-ціонера та інших заінтересованих осіб на одержання ін-формації, яка може істотно вплинути на прийняття ними інвестиційних рішень.

Інформаційна політика Банку розробляється з ураху-ванням потреби Банку в захисті інформації з обмеженим доступом (конфіденційної інформації, комерційної та бан-ківської таємниці). Банк вживає заходів щодо захисту інформації з обмеженим доступом, забезпечує ї ї збері-гання і встановлює відповідний режим роботи з такою інформацією. Банк визначає перелік такої інформації, дотримуючись оптимального балансу між відкритістю Банку, необхідністю захищати власні комерційні інтереси та інтереси клієнтів Банку, а також враховуючи вимоги чинних нормативно-правових актів. Банк гарантує таєм-ницю по операціях, рахунках та вкладах своїх клієнтів і кореспондентів. Інформація щодо юридичних та фізич-них осіб, яка містить банківську таємницю, розкриваєть-ся відповідно до чинного законодавства.

БАНК ТА СУСПІЛЬСТВОАкціонер Банку та керівництво усвідомлюють свою від-повідальність перед суспільством щодо дотримання прав клієнтів (споживачів послуг) Банку, неухильного виконання усіх вимог чинного законодавства України,

ведення чесної конкурентної боротьби. Готовність за-довольнити потреби клієнтів шляхом надання послуг найвищої якості є головним зобов’язанням Банку пе-ред своїми клієнтами. При прийнятті усіх рішень щодо діяльності Банку буде враховуватися суспільна важли-вість продуктів та послуг, що надаються Банком для різ-них верств населення. Банк підтримує відносини із ор-ганами державної влади та місцевого самоврядування на засадах взаємної поваги, рівноправного партнерства, прозорості та активної співпраці. Банк в залежності від

його можливостей буде намагатися надавати підтрим-ку соціальним, культурним та освітнім ініціативам, спря-мованим на розвиток та покращення життя громадян. Банк гарантує безпеку та захист здоров’я своїх праців-ників на робочому місці. Діяльність Управління персо-налом у Банку буде спрямована на забезпечення спра-ведливості та рівних можливостей для всіх працівників, сприяння розвитку кожної особистості.


5 6 / 5 7

Соціальна відповідальність

БЛАГОДІЙНІСТЬ ТА ВОЛОНТЕРСТВОСповідуючи концепцію соціального відповідального біз-несу і застосовуючи для ї ї реалізації всі доступні фор-ми і методи, ОТП Банк продовжив ініціативу, спрямовану на розвиток професійних навичок у дітей різного віку та соціального статусу – серію освітніх квестів.

З метою ознайомлення дітей із професією банкіра і рол-лю та завданнями банків в економіці країни, у 2019 році Банк провів 5 освітніх квестів.

Також було проведено дві поїздки до підшефної школи- інтернат з навчальними майстер-класами наприкінці року.

СПОНСОРСТВОПротягом 2019 року ОТП Банк інвестував у проведення кількох масштабних проектів. Загалом Банк підтримав проекти, зосереджені на розвитку бізнесу в Україні. Банк провів серію заходів OTP Talks для менеджменту укра-їнських компаній, які є клієнтами Банку. Зокрема, було проведено такі заходи у Дніпрі та Харкові.

РОЗВИТОК КІНОМИСТЕЦТВАОТП Банк спрямовує особливий фокус на підтримку та розвиток підростаючого покоління. У 2019 році Банк вдруге підтримав національний конкурс короткометраж-них фільмів, знятих дітьми від 7 до 14 років, що проводив-ся в рамках п’ятого щорічного фестивалю мистецтва кіно для дітей та підлітків «Чілдрен Кінофест».

У 2019 році Банк підтримав понад 10 культурних заходів, організованих Посольством Угорщини в Україні.


5 8 / 5 9

Корпоративна соціальна відповідальність

СИСТЕМИ ПРЕМІЮВАННЯУсі співробітники ОТП Банку отримують регулярну грошову винагороду, що залежить від особистих ре-зультатів та вкладу в загальний фінансовий резуль-тат Банку.

Основними фінансовими методами оцінювання в Банку є регулярні премії та одноразові премії за особливо важ-ливі завдання.

Регулярні премії поділяються на:• KPI (Key Performance Indicator) – фінансова система оцінки досягнутих результатів співробітниками, що ба-зується на рівні досягнення стратегічних та індивіду-альних цілей.• Індивідуальна системи мотивації – застосовуються для бізнес-підрозділів і допомагають встановлювати залеж-ність премії від індивідуального бізнес-результату.

Одноразові премії за особливо важливі завдання вста-новлюються за:• участь в проектах Банку;• надзусилля у перевиконанні планових показників тощо.

МОТИВАЦІЙНІ ПРОГРАМИОкрім основної премії у співробітників ОТП Банку є мож-ливість отримати додаткові заохочувальні винагороди, серед яких виділимо наступні:• OКR (Objectives and key Results) – нефінансова система оцінки, яка допомагає визначити досягнення співробіт-никами кількох складних проектних цілей у кварталі;• премія в рамках програми «Рекомендуй друга!» за під-силення команди Банку;• щоквартальна захоплива подорож за залучення най-прибутковішого зарплатно-кредитного проекту;• цінні подарунки за участь у щорічній програмі немате-ріальній мотивації співробітників (наприклад, визначен-ня «Зірки ОТП»).

Вклад кожного співробітника не залишається поза ува-гою та обов’язково винагороджується.

УМОВИ ПРАЦІКожен співробітник ОТП Банку отримує роботу в стабіль-ній європейській компанії, що є одним із лідерів у своїй справі, а також офіційне працевлаштування, своєчасну виплату заробітної плати, оплату відпустки та лікарня-ного, можливість отримати знижку на медичне страху-вання та багато-багато іншого.

ДИСТАНЦІЙНЕ НАВЧАННЯДистанційне навчання відіграє важливу роль у процесі навчання співробітників.

Внутрішня база налічує понад 70 електронних курсів та тестів щодо процесів та продуктів, які в 2019 році успішно пройшли понад 8000 співробітників.

Співробітники відділень на постійній основі вивчають нові продукти та процеси у форматі відеосемінарів. По-над 2500 учасників взяли участь у відеосемінарах.

Особливістю системи навчання в ОТП Банку є унікальна комплексна програма розвитку керівників, яка склада-ється з 26 занять.

Щороку понад 300 менеджерів проходять цю програму для управління персоналом за єдиними сучасними стан-дартами.

ЗОВНІШНЄ НАВЧАННЯОТП Банк на постійній основі залучає кращих тренерів та спікерів вітчизняного ринку для навчання та погли-блення навичок співробітників.

У 2019 році понад 300 співробітників пройшли зовнішні тренінги для розвитку професійних та особистих якостей.

РОЗВИТОК ПЕРСОНАЛУВ ОТП Банку діє програма кадрового резерву керуючих.Кожен учасник програми впродовж року отримує різно-сторонній досвід, аби у майбутньому стати успішним ке-руючим відділення ОТП Банку.

ПРОТИДІЯ КОРУПЦІЇДля неухильного дотримання усіх вимог законодавства України з питань боротьби з корупцією, в Банку затвер-джена та діє Антикорупційна програма АТ «ОТП БАНК» (далі – Програма). Норми Програми проголошують, що працівники Банку, посадові особи, керівник і засновники (учасники) у своїй внутрішній діяльності, а також у право-відносинах із діловими партнерами, органами державної влади, органами місцевого самоврядування керуються принципом «нульової толерантності» до будь-яких проявів корупції та хабарництва та вживатимуть всіх передбаче-них законодавством заходів щодо запобігання, виявлення та протидії корупції і пов’язаним з нею діям (практикам).Програма встановлює стандарти та вимоги відповідно до Закону України «Про запобігання корупції» та Типової антикорупційної програми, затвердженої рішенням Наці-онального агентства з питань запобігання корупції.

Банк, зокрема Відділ комплаєнсу, забезпечує розробку та вжиття заходів, які є необхідними та достатніми для за-побігання, виявлення і протидії корупції у своїй діяльності.

З метою виявлення фактів та/або підозр Банком ор-ганізовані безпечні, конфіденційні та доступні засоби інформування працівниками Банку про факти/підбу-рювання/підозри в корупційних порушеннях, таких як пропонування (або підозра) неправомірної вигоди третьою особою; вимагання надання (або підозра) не-правомірної вигоди; підбурювання до вчинення коруп-ційних дій; порушення вимог Програми (або про випад-ки підбурювання до таких дій), отримання відомостей про наміри або факти, що можуть свідчити про вико-ристання або намір використання Банку або його пра-цівників в діяльності, що містять або можуть містити ознаки корупційної складової.


6 0 / 6 1

Для повідомлення працівниками Банку про факти пору-шення Програми, вчинення корупційних або пов’язаних з корупцією правопорушень, на внутрішньому порталі Банку та на офіційному веб-сайті Банку розміщена від-повідна інформація.

Заборонені будь-які дії з метою отримання переваги без належного на те права або отримання незаконної переваги (фінансові чи інші переваги), такі як – за ви-ключенням грошових коштів – подарунки, кредит, за-става, будь-яка пропозиція щодо надання кредиту,

знижки, розваги, послуги, бонуси/пільги, пропозиція роботи, туристичні путівки тощо в обмін на лояльність. Жоден співробітник Банку чи будь-яка інша особа, яка діє від імені Банку, не може пропонувати, обіця-ти чи здійснити виплату, чи здійснити іншу дію, пов’я-зану з банківськими ресурсами та цінностями, чи ви-магати або отримувати такі переваги з метою впливу на публічних чи інших осіб (або які можуть призвести до появи впливу таких осіб) чи з метою отримання не-виправданої бізнес-мети для Банку чи клієнта. Вказа-ні переваги не мають мінімальної вартості чи цінового

порогу взагалі, який повинен бути перевищений для проведення такого платежу з вищевказаною метою.

Не допускається здійснення благодійної діяльності, якщо ї ї здійснення є умовою укладення будь-яко-го договору, ухвалення рішення органом держав-ної влади, органом місцевого самоврядування або здійснюється з метою отримання переваг у підпри-ємницькій діяльності, а також якщо діловий партнер або орган державної влади, орган місцевого само-врядування наполягає на здійсненні того чи іншого

виду благодійної діяльності через певну благодійну організацію.

З метою запобігання корупції ділові партнери Банку оби-раються згідно з критеріями, що базуються на прозоро-сті діяльності, конкурентності, ділової репутації, якості товарів, робіт і послуг та надійності.

Банк забезпечує правовий та інший захист осіб, які до-бросовісно повідомляють про можливі факти порушення вимог Програми, вчинення корупційних або пов’язаних з корупцією правопорушень.

А К Ц І О Н Е Р Н Е Т О В А Р И С Т В О « О Т П Б А Н К »

Консолідована фінансова звітність та звіт незалежного аудитора за рік, який закінчився 31 грудня 2019 року

Фінансова звітніс ть АТ «ОТП БАНК» за 2019 рік


2 3

Зміст Стор.1-78

ЗВІТНЕЗАЛЕЖНОГОАУДИТОРА 4-7 КОНСОЛІДОВАНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2019 РОКУ: Консолідованийзвітпроприбуткиізбиткитаіншісукупнідоходи 8Консолідованийзвітпрофінансовийстан 9Консолідованийзвітпрозміниукапіталі 10Консолідованийзвітпрорухгрошовихкоштів 11

Примітки до консолідованої фінансової звітності 1.Загальнаінформація 132.Операційнесередовище 143.Основніпринципиобліковоїполітики 154.Чистийпроцентнийдохіддоформуваннярезервупідочікуванікредитнізбиткиактивів,заякиминараховуютьсяпроценти 305.Резервнапокриттяочікуванихкредитнихзбитківзаактивами,заякиминараховуютьсяпроценти 316.Комісійнідоходиівитрати 327.Операційнівитрати 328.Податокнаприбуток 339.ГрошовікоштитарахункиуНаціональномубанкуУкраїни 3410.Коштивбанках 3511.Кредитиклієнтам 3612.Інвестиції,щооцінюютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід 4013.Інвестиції,щооцінюютьсязаамортизованоюсобівартістю 4014.Основнізасобитанематеріальніактиви 4115.Активизправакористування 4216.Іншіактиви 4317.Коштибанківтаіншихфінансовихустанов 4318.Рахункиклієнтів 4419.Оренднізобов’язання 4520.Іншізобов’язання 4621.Акціонернийкапітал,емісійнийдохідтаіншийдодатковийкапітал 4722.Умовнітаконтрактнізобов’язання 4823.Операційнісегменти 4924.Операціїзпов’язанимисторонами 5225.Справедливавартістьфінансовихінструментів 5426.Управліннякапіталом 5627.Політикауправлінняризиками 5828.Придбаннядочірньоїкомпанії 78



54

Ключове питання аудиту Як відповідне ключове питання було розглянуто під час нашого аудиту

Резерви на покриття очікуваних кредитних збитків за кредитами та заборгованістю клієнтів

Нашіаудиторськіпроцедуривключали:

•Оновленнярозумінняпроцесівтаконтрольнихпро-цедур Групи щодо визначення суттєвого збільшеннякредитного ризику та події дефолту, оцінки ймовір-ності настання дефолту, а також оцінки очікуванихкредитних збитків за кредитами та заборгованістюклієнтів.

Ключове питання аудиту Як відповідне ключове питання було розглянуто під час нашого аудиту

Резерви на покриття очікуваних кредитних збит-ків відображають оцінку менеджменту 12-місячнихочікуванихкредитнихзбитківзаактиваминаЕтапі1 або очікуваних кредитних збитків на весь строкдії інструментузаактиваминаЕтапі2таЕтапі3назвітнудату.Вонирозраховуютьсянагруповійосновідля кредитів зі спільними характеристиками ризи-ку іна індивідуальнійосновідляістотнихкредитів.Розрахунокочікуванихкредитнихзбитківнагрупо-вій та індивідуальній основі вимагає застосуваннясуджень.Очікуванікредитнізбиткинагруповійос-новірозраховуютьсязадопомогоюстатистичнихмо-делей,якіапроксимуютьвпливпоточнихтамайбут-ніхекономічнихікредитнихумовнавеликіпортфелікредитів.Вхідніданідляцихмоделейєпредметомсудженнякерівництва імоделіпереглядаютьсяке-рівництвом. Для розрахунку очікуваних кредитнихзбитківнаіндивідуальнійосновінеобхіднезастосу-ваннясудженьприоцінцісценаріївочікуванихмай-бутніхгрошовихпотоків,пов’язанихзцимкредитом.Також,предметомсудженняєоцінкатого,чивідбу-лосясуттєвезбільшеннякредитногоризикузаакти-вомзмоментуйогопервісноговизнання.Резервинапокриттяочікуванихкредитнихзбитківєключовимпитаннямаудитучерезсуттєвістьбалан-сукредитів,щоскладали25,469,028тисячігривеньстаномна31 грудня2019року,ісуттєвістьсудженьприрозрахунку,якзазначеновпримітках3,11та27.

• Щодо очікуваних кредитних збитків на груповій осно-відоречністьзмінполітикимоделюваннятаметодології,щовикористовуєтьсядлясуттєвихкредитнихпортфелів,була незалежно оцінена із залученням внутрішніх фа-хівцівзактуарнихрозрахунківта кредитних ризиків,навідповідністьстандартамбухгалтерськогооблікутарин-ковимпрактикам.Митакожоцінилидоречністьсудженькерівництващодовикористовуванихметодикрозрахунку,сегментації, ідентифікаціїзначногозростаннякредитно-горизику,періодустатистикидлярозрахункупоказниківймовірностідефолтутапоказниківвідшкодування,вклю-чаючимакроекономічнікоригування,тавартостізастави.Миперевірилинавибірковійосновіповнотуіточністьіс-торичних даних, використаних як вхідні дані у груповихмоделях,таперевірилиприпущеннящодопрогнознихда-нихдозовнішніхмакроекономічнихпрогнозів.

•Щодоіндивідуальнихрезервівдоречністьзмінметодо-логіїрезервуваннябуланезалежнооціненадлявибіркикредитівповсьомупортфелю,відібранихнаосновіризи-ку.Незалежнаоцінкасумивизнанихочікуванихкредит-них збитків була проведена на основі детальної інфор-мації щодо кредиту та контрагента з кредитної справи. Завибіркоюконтрагентіврозрахункидисконтованихгро-шовихпотоківбулиперераховані.

•Миперевірилиповнотуіточністьвідповіднихпримітокдоконсолідованоїфінансовоїзвітності.

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА АКЦІОНЕРУ АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ОТП БАНК»

Звіт щодо аудиту консолідованої фінансової звітності

ДУМКА МипровелиаудитконсолідованоїфінансовоїзвітностіАКЦІОНЕРНОГОТОВАРИСТВА«ОТПБАНК»(«Банк»)тайогодочірнього підприємства («Група»), що складається з консолідованого звіту про фінансовий стан на 31 грудня2019 року,таконсолідованогозвітупроприбуткиізбиткитаіншісукупнідоходи,консолідованогозвітупрозміниу власномукапіталітаконсолідованогозвітупрорухгрошовихкоштівзарік,щозакінчивсязазначеноюдатою,тапримітокдоконсолідованоїфінансовоїзвітності,включаючистислийвикладзначущихобліковихполітик. Нанашудумку,консолідованафінансовазвітність,щододається,відображаєдостовірно,вусіхсуттєвихаспектахконсолідованийфінансовийстанГрупина31грудня2019року,таї їконсолідованіфінансовірезультатиіконсолідо-ванігрошовіпотокизарік,щозакінчивсязазначеноюдатою,відповіднодоМіжнароднихстандартівфінансовоїзвіт-ності(«МСФЗ»)тавідповіднодоЗаконуУкраїни«ПробухгалтерськийобліктафінансовузвітністьвУкраїні»щодоскладанняконсолідованоїфінансовоїзвітності(«Законпробухгалтерськийобліктафінансовузвітність»). ОСНОВА ДЛЯ ДУМКИМи провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту («МСА»). Нашу відповідальність згідно з цимистандартамивикладеноврозділі«Відповідальністьаудиторазааудитконсолідованоїфінансовоїзвітності»нашогозвіту.МиєнезалежнимиповідношеннюдоГрупизгіднозКодексометикипрофесійнихбухгалтерівРадизМіжна-роднихстандартіветикидлябухгалтерів(КодексРМСЕБ)таетичнимивимогами,застосовнимивУкраїнідонашогоаудиту консолідованої фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог таКодексуРМСЕБ.Мивважаємо,щоотриманінамиаудиторськідоказиєдостатнімиіприйнятнимидлявикористанняїхякосновидлянашоїдумки.

КЛЮЧОВІ ПИТАННЯ АУДИТУКлючовіпитанняаудиту–цепитання,які,нанашепрофесійнесудження,булинайбільшзначущимипідчаснашогоаудитуконсолідованоїфінансовоїзвітностізапоточнийперіод.Ціпитаннярозглядалисьуконтекстінашогоаудитуконсолідованоїфінансовоїзвітностівціломутавраховувалисьприформуваннідумкищодоцієїконсолідованоїфі-нансовоїзвітності.Миневисловлюємоокремоїдумкищодоцихпитань.

ІНША ІНФОРМАЦІЯУправлінськийперсоналнесевідповідальністьзаіншуінформацію.Іншаінформаціяскладаєтьсязізвітупроуправ-ління,звітупрокорпоративнеуправління(аленеєконсолідованоюфінансовоюзвітністютанашимзвітомаудиторащодонеї),якімиотрималидодатицьогозвітуаудитора,ірічноїінформаціїемітента,якатакожвключаєзвітпрокорпоративнеуправління,якумиочікуємоотриматипісляцієїдати. Нашадумкащодоконсолідованоїфінансовоїзвітностінепоширюєтьсянаіншуінформаціютаминеробимовиснов-кузбудь-якимрівнемвпевненостіщодоцієїіншоїінформації. Узв’язкузнашимаудитомконсолідованоїфінансовоїзвітностінашоювідповідальністюєознайомитисяз іншоюінформацією,зазначеноювище,таприцьомурозглянути,чиіснуєсуттєваневідповідністьміжіншоюінформацієюіконсолідованоюфінансовоюзвітністюабонашимизнаннями,отриманимипідчасаудиту,абочицяіншаінформаціямаєвиглядтакої,щоміститьсуттєвевикривлення.Якщонаосновіпроведеноїнамироботистосовноіншоїінформа-ції,отриманоїдодатизвітуаудитора,мидоходимовисновку,щоіснуєсуттєвевикривленняцієїіншоїінформації,мизобов’язаніповідомитипроцейфакт.Миневиявилитакихфактів,якібнеобхіднобуловключитидозвіту.

Колимиознайомимосяз річноюінформацієюемітента,якщомидійдемовисновку, щовонаміститьсуттєвевикривлення,нампотрібнобудеповідомитиінформаціюпроце питаннятим,когонаділенонайвищимиповноваженнями.



76

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСО-НАЛУ ТА ТИХ, КОГО НАДІЛЕНО НАЙВИЩИМИ ПОВНОВАЖЕННЯМИ, ЗА КОНСОЛІДОВАНУ ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬУправлінськийперсоналнесевідповідальністьза скла-дання і достовірне подання консолідованої фінансовоїзвітностівідповіднодо МСФЗта Законупробухгалтер-ський облік та фінансову звітність та за таку системувнутрішньогоконтролю,якууправлінськийперсоналви-значаєпотрібноюдлятого,щобзабезпечитискладанняконсолідованоїфінансовоїзвітності, щоне міститьсуттє-вихвикривленьвнаслідокшахрайстваабопомилки.

При складанні консолідованої фінансової звітностіуправлінськийперсоналнесевідповідальністьза оцінкуздатності Групи продовжувати свою діяльність на без-перервнійоснові,розкриваючи,де це застосовно,питан-ня, що стосуються безперервності діяльності, та вико-ристовуючиприпущенняпробезперервністьдіяльностіяк основи для бухгалтерського обліку, крім випадків,якщо управлінський персонал або планує ліквідуватиГрупу чиприпинитидіяльність,абоне маєіншихреаль-нихальтернативцьому.

Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несутьвідповідальністьза наглядза процесомфінансовогозві-туванняГрупи.

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ АУДИТОРА ЗА АУДИТ КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІНашими цілями є отримання обґрунтованої впевне-ності, що консолідована фінансова звітність у ціломуне містить суттєвого викривлення внаслідок шахрай-стваабопомилки,та випускзвітуаудитора, щоміститьнашудумку.Обґрунтованавпевненістьєвисокимрівнемвпевненості, проте не гарантує, що аудит, проведенийвідповіднодо МСА,завждивиявитьсуттєвевикривлен-ня, коли воно існує. Викривлення можуть бути резуль-татом шахрайства або помилки; вони вважаються сут-тєвими,якщоокремоабов сукупності,як обґрунтованоочікується,вониможутьвпливатина економічнірішеннякористувачів, щоприймаютьсяна основіцієїконсолідо-ваноїфінансовоїзвітності.

Виконуючиаудитвідповіднодо вимогМСА,мивикористо-вуємопрофесійнесудженнята професійний скептицизмпротягомусьогозавданняз аудиту.Крімтого,ми:

• Ідентифікуємота оцінюєморизикисуттєвоговикри-вленняконсолідованоїфінансовоїзвітностівнаслідокшахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо

аудиторськіпроцедуриу відповідьна ціризики,а та-кож отримуємо аудиторські докази, що є достатнімита прийнятнимидлявикористанняїхяк основидляна-шоїдумки.Ризикневиявленнясуттєвоговикривленнявнаслідокшахрайстваєвищим,ніждлявикривленнявнаслідокпомилки,оскількишахрайствоможевклю-чатизмову,підробку,навмисніпропуски,неправильнітвердження або нехтування заходами внутрішньогоконтролю.

• Отримуємо розуміння заходів внутрішнього контро-лю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторськихпроцедур, які б відповідали обставинам, а не для ви-словлення думки щодо ефективності системи внутріш-ньогоконтролю.

• Оцінюємоприйнятністьзастосованихобліковихполітикта обґрунтованість облікових оцінок і відповідних роз-криттівінформації,зробленихуправлінськимперсоналом.

• Доходимовисновкущодоприйнятностівикористан-няуправлінськимперсоналомприпущенняпробезпе-рервність діяльності як основи для бухгалтерськогообліку та на основі отриманих аудиторських доказівробимо висновок, чи існує суттєва невизначеністьщодоподійабоумов, щоможепоставитипідзначнийсумнівздатністьГрупипродовжуватисвоюдіяльністьна безперервній основі. Якщо ми доходимо виснов-ку щодо існування такої суттєвої невизначеності, миповинні привернути увагу в нашому звіті аудиторадо відповіднихрозкриттівінформаціїу консолідованійфінансовій звітності або, якщо такі розкриття інфор-маціїєненалежними,модифікуватисвоюдумку.Нашівисновкиґрунтуютьсяна аудиторськихдоказах,отри-маних до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутніподії або умови можуть примусити Групу припинитисвоюдіяльністьна безперервнійоснові.

• Оцінюємозагальнеподання,структурута змісткон-солідованоїфінансовоїзвітностівключноз розкриття-ми інформації, а також те, чи показує консолідованафінансова звітність операції та події, що покладенів основу ї ї складання,так,щобдосягтидостовірногоподання.

Миповідомляємотим,когонаділенонайвищимиповно-важеннями,разомз іншимипитаннямиінформаціюпрозапланованийобсягта часпроведенняаудитута суттє-ві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєвінедолікизаходіввнутрішньогоконтролю,виявленінамипідчасаудиту.

Митакожнадаємотим,когонаділенонайвищимипов-новаженнями, твердження, що ми виконали відповідніетичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їмпровсістосункийіншіпитання,якімогли бобґрунтовановважатисьтакими, щовпливаютьна нашунезалежність,а також,де це застосовно,щодовідповіднихзастереж-нихзаходів.

З перелікувсіхпитань,інформаціящодоякихнадава-ласьтим,когонаділенонайвищимиповноваженнями,мивизначилиті, щобулинайбільшзначущимипідчасаудитуконсолідованоїфінансовоїзвітностіпоточногоперіоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту.Миописуємоціпитанняв нашомузвітіаудиторакрімвипадків, якщо законодавчим чи регуляторним ак-том заборонено публічне розкриття такого питання,або коли за вкрай виняткових обставин ми визнача-ємо, щотакепитанняне слідвисвітлюватив нашомузвіті,оскількинегативнінаслідкитакоговисвітленняможутьочікуванопереважитийогокорисністьдляін-тересівгромадськості.

ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ І НОРМАТИВНИХ АКТІВ10 вересня2019рокуна засіданніНаглядовоїРадинаспризначили аудиторами Групи. З урахуванням продов-женнята поновленняпризначень,мивиконувалиауди-торськезавданняз 28 вересня2018рокупо датуцьогозвіту.

Ми підтверджуємо, що звіт незалежного аудитораузгодженоз додатковимзвітомдляНаглядовоїРади.

Мипідтверджуємо, щомине надавалипослуг, щозабо-роненіМСА чистаттею6,пунктом 4ЗаконуУкраїни«Проаудит фінансової звітності та аудиторську діяльність»,та щоключовийпартнерз аудитута аудиторськафірмабулинезалежнимипо відношеннюдо Групиприпрове-денніаудиту.

Відповіднодо вимогпараграфу11статті4Інструкціїпропорядокскладаннята оприлюдненняфінансовоїзвітностібанківУкраїни,затвердженоїПостановоюПравлінняНа-ціональногобанкуУкраїни№373від24 жовтня2011року(зі змінами)(«Інструкція№373»),зазначаємонаступне:

• На нашу думку, за результатами проведених проце-дурв рамкахаудитуконсолідованоїфінансовоїзвітно-сті Банку, Звіт про управління, складений відповіднодо вимогстатті4Інструкції№373 та інформаціяв Звітіпроуправління,узгоджуєтьсяз консолідованоюфінан-совоюзвітністю.

• Якщо ми виявимо, в рамках наших знань та розуміннядіяльностіБанку,отриманихприаудитіконсолідованоїфі-нансовоїзвітностіБанку,суттєвівикривленняу Звітіпроуправління,мимаємозвітуватипротаківикривлення.У наснемаєпредметудлязвітуваннящододаногопитання.

ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ Повненайменування:ТОВАРИСТВОЗ ОБМЕЖЕНОЮВІД-ПОВІДАЛЬНІСТЮ«ДЕЛОЙТЕНДТУШЮКРЕЙНІАНСЕРВІ-СЕЗКОМПАНІ».

Місцезнаходження та фактичне місце розташуванняаудиторськоїфірми:Україна,01033,м.Київ,вул.Жилян-ська,48, 50а.

«Товариство з обмеженою відповідальністю «Делойтенд Туш Юкрейніан Сервісез Компані» внесене до роз-ділів «Суб’єкти аудиторської діяльності», «Суб’єктиаудиторської діяльності, які мають право проводитиобов’язковий аудит фінансової звітності» та «Суб’єк-тиаудиторськоїдіяльності,якімаютьправопроводитиобов’язковийаудитфінансовоїзвітності, щостановлятьсуспільнийінтерес»Реєструаудиторівта суб’єктівауди-торськоїдіяльностіАПУза №1973.»

Сертифікованийаудитор НаталіяСамойлова

Сертифікатаудиторабанків№0202Аудиторської палати України, виданий 24 грудня2014 року згідно з рішенням Аудиторської палатиУкраїни №304/2 номер реєстрації у Реєстрі аудиторівта суб’єктіваудиторськоїдіяльності102404

ТОВ«ДелойтендТушЮкрейніанСервісезКомпані»Україна,01033,м.Київ,вул.Жилянська,48,50а

26 березня2020року



98

Примітки 2019 2018

Процентнідоходи 4,24 5,253,438 4,133,371

Процентнівитрати 4,24 (1,635,423) (1,226,343)

Чистийпроцентнийдохіддо формуваннярезервуна по-криттязбитківвідзнеціненняактивів,за якиминарахову-ютьсяпроценти

4 3,618,015 2,907,028

Комісійнідоходи 6,24 1,695,811 1,445,122

Комісійнівитрати 6,24 (392,952) (297,109)

Чистийприбутоквідопераційз іноземноювалютоюта банківськимиметалами 24 176,917 152,056

Чистийприбутоквідопераційз похіднимифінансовимиінструментами 24 164,169 164,224

Чистийприбутоквідінвестицій, щооцінюютьсяза спра-ведливоювартістючерезіншийсукупнийдохід 43,502 5,570

Чистийзбитоквідмодифікаціїфінансовихактивів (12,884) (20,320)

Формуваннярезервуна покриттяочікуванихзбитківза активами,за якиминараховуютьсяпроценти 5,24 (145,694) (393,928)

(Формування)/розформуваннярезервуна покриттяочіку-ванихзбитківза іншимиопераціями (46,447) 4,344

Іншідоходи 24 165,598 97,632

Чистий непроцентний прибуток 1,648,020 1,157,591

Операційний прибуток 5,266,035 4,064,619

Операційнівитрати 7,24 (2,041,548) (1,662,895)

Прибуток до оподаткування 3,224,487 2,401,724

Витратиз податкуна прибуток 8 (557,610) (427,414)

Чистий прибуток за рік 2,666,877 1,974,310

Іншісукупні(збитки)/доходи

Статті,яків подальшомуможутьбутирекласифікованідо складуприбутківабозбитків:

Змінасправедливоївартостіінвестицій, щооцінюютьсяза справедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід (3,284) 65,465

Інші сукупні (збитки)/доходи (3,284) 65,465

Всього сукупних прибутків за рік 2,663,593 2,039,775

Прибутокна акцію

Середньозваженакількістьпростихакційв обігу 499,238 499,238

Базиснийта розбавленийприбутокна акцію, в українськихгривнях 5,342 3,955

Консолідований звіт про прибутки і збитки та інші сукупні доходи за рік, який закінчився 31 грудня 2019 року(утисячахукраїнськихгривень)

Примітки 31 грудня2019 року

31 грудня2018 року

АКТИВИ

ГрошовікоштитарахункиуНаціональномубанкуУкраїни 9 3,139,593 2,320,458

Коштивбанках 10,24 4,308,470 2,507,127

Кредитиклієнтам 11,24 25,469,028 22,059,052

Інвестиції,щооцінюютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід 12 3,631,783 1,102,220

Інвестиції,щооцінюютьсязаамортизованоюсобівартістю 13 7,212,296 3,677,428

Основнізасобитанематеріальніактиви 14 570,535 478,898

Активизправакористування 15 191,946 –

Поточніактивизподаткунаприбуток 5,137 127,402

Відстроченіактивизподаткунаприбуток 8 38,747 177,315

Інвестиційнанерухомість 28,152 39,381

Іншіактиви 16,24 233,118 267,857

ВСЬОГО АКТИВІВ 44,828,805 32,757,138

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Коштибанківтаіншихфінансовихустанов 17,24 567,801 441

Рахункиклієнтів 18,24 35,094,301 26,855,632

Оренднізобов’язання 19 174,425 –

Поточнізобов’язаннязподаткунаприбуток 84,827 –

Іншізобов’язання 20,24 793,970 646,259

ВСЬОГО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 36,715,324 27,502,332

КАПІТАЛ

Акціонернийкапітал 21 6,186,023 6,186,023

Емісійнийдохід 21 405,075 405,075

Іншийдодатковийкапітал 21 1,236,294 1,236,294

Резервпереоцінкиінвестицій,щооцінюютьсязасправед-ливоювартістючерезіншийсукупнийдохід 71,001 67,683

Нерозподіленийприбуток/(Накопиченийдефіцит) 215,088 (2,640,269)

ВСЬОГО КАПІТАЛУ 8,113,481 5,254,806

ВСЬОГО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ТА КАПІТАЛУ 44,828,805 32,757,138

Консолідований звіт про фінансовий стан станом на кінець дня 31 грудня 2019 року(утисячахукраїнськихгривень)

Примітки,наданінасторінках13-77,єневід’ємноючастиноюцієїконсолідованоїзвітності. Примітки,наданінасторінках13-77,єневід’ємноючастиноюцієїконсолідованоїзвітності.

..,-,::.==·-

yn111 Ta niAnHcatto ei�ijoro iMeHi:

26 6epe3H51 2020 POK 26 6epe3H51 2.020 POKY

xramep TaMaw XaK-KOBa4 ronosa npasniHH�

26 6epe3H� 2020 poKy 9 ..,_

0 6epe3H� 2020 po Ky

-: ..... �;.



1110

Примітки Акціонерний капітал

Емісійний дохід

Інший додатковий

капітал

Резерв переоцінки інвестицій, що оціню-ються за справедли-

вою вартістю

(Накопичений дефіцит)/

Нерозпо-ділений прибуток

Всього капіталу

1 січня 2018 року 6,186,023 405,075 1,236,294 29,629 (4,614,579) 3,242,442

Змінасправедливоївартостіінвестицій, щооцінюютьсяза справедли-воювартістючерезіншийсукупнийдохід

– – – 38,054 – 38,054

Чистийприбуток – – – – 1,974,310 1,974,310

1 січня 2019 року 6,186,023 405,075 1,236,294 67,683 (2,640,269) 5,254,806

Змінасправедливоївартостіінвестицій, щооцінюютьсяза справедли-воювартістючерезіншийсукупнийдохід

– – – 3,318 (3,526) (208)

Прибутоквідвигідноїпокупкикомпанії 28 – – – – 192,006 192,006

Чистийприбуток – – – – 2,666,877 2,666,877

31 грудня 2019 року 6,186,023 405,075 1,236,294 71,001 215,088 8,113,481

Консолідований звіт про зміни у капіталіза рік, який закінчився 31 грудня 2019 року(утисячахукраїнськихгривень)

Консолідований звіт про рух грошових коштівза рік, який закінчився 31 грудня 2019 року(утисячахукраїнськихгривень)


Рух грошових коштів від операційної діяльності

Процентиотримані 4,843,858 4,067,586

Процентисплачені (1,563,618) (1,235,182)

Комісійнідоходиотримані 1,695,811 1,445,122

Комісійнівитратисплачені (392,952) (297,109)

Чистийприбутоквідопераційз іноземноювалютою та банківськимиметалами 236,591 227,450

Чистийприбутоквідопераційз похіднимифінансовимиінструментами 167,162 166,613

Іншідоходиотримані 177,171 78,053

Операційнівитратисплачені (1,775,680) (1,507,226)

Рух грошових коштів від операційної діяльності до змін операційних активів та зобов’язань 3,388,343 2,945,307

Зміни операційних активів та зобов’язань:

Збільшеннякоштівв банках (483,132) –

Збільшеннякредитівклієнтам (4,077,017) (5,442,089)

Збільшенняіншихактивів (68,134) (33,918)

Збільшеннякоштівбанківта іншихфінансовихустанов 187,026 4,139

Збільшеннярахунківклієнтів 10,126,857 1,386,129

Збільшенняіншихзобов’язань 160,849 40,557

Грошові кошти отримані/(використані) від операційної діяльності до оподаткування 9,234,792 (1,099,875)

Податокна прибутоксплачений (206,813) –

Чисті грошові кошти від операційної діяльності 9,027,979 (1,099,875)

Рух грошових коштів від інвестиційної діяльності

Придбанняосновнихзасобів,нематеріальнихактивів (198,841) (159,284)

Надходженнявідреалізаціїосновнихзасобівта нематеріальних активівта інвестиційноїнерухомості 11,964 4,891

Придбанняінвестицій, щооцінюютьсяза справедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід (36,760,827) (23,144,576)

Надходженнявідреалізаціїта погашенняінвестицій, щооцінюютьсяза справедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід 34,291,919 22,766,422

Придбанняінвестицій, щооцінюютьсяза амортизованоюсобівартістю (112,055,301) (98,270,000)

Надходженнявідпогашенняінвестицій, щооцінюються за амортизованоюсобівартістю 108,521,000 99,050,003

Чистийвідпливгрошовихкоштіввідкупівліпідприємства (60,151) –

Чисті грошові кошти (використані)/отримані в інвестиційній діяльності (6,250,237) 247,456

Примітки,наданінасторінках13-77,єневід’ємноючастиноюцієїконсолідованоїзвітності.

..,-,::.==·-





Примітки до консолідованої фінансової звітності за рік (продовження), який закінчився 31 грудня 2019 року(утисячахукраїнськиїгривень)

1312

1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯАКЦІОНЕРНЕТОВАРИСТВО«ОТПБанк»(надалі–«Банк»)єбанком зі 100% іноземним капіталом. 1 червня 2006 рокубулопідписаноугодупропродаж100%акційБанкуугор-ському Відкритому акціонерному товариству «Національ-нийОщаднийі КомерційнийБанк»(надалі–«OTPBank Plc.»або «Материнський Банк»). Дозвіл Антимонопольного Ко-мітетуУкраїнибулоотримано15 серпня2006року.Згідноз рішенням Комісії Національного банку України (надалі–«НБУ»)з питаньнаглядута регулюваннядіяльностібанківвід2 жовтня2006року№266ОТРВаnkPlc.отримавдозвілНБУна придбання100%акціонерногокапіталуБанку.

7 листопада 2006 року до державного реєстру банківздійсненозаписпрореєстраціюредакціїстатутуЗакрито-гоакціонерноготовариства«ОТПБанк»у зв’язкузі зміноюназви Банку з Акціонерний комерційний банк «Райффай-зенбанкУкраїна»на Закритеакціонернетовариство«ОТПБанк». Данаподія відбуласьпіслязавершення процедурипридбанняOTPBankPlc.Акціонерногокомерційногобанку«РайффайзенбанкУкраїна», щобувзаснованийна підставіДоговорупроствореннята діяльністьАкціонерногокомер-ційногобанку«РайффайзенбанкУкраїна»від13 листопада1997рокута рішенняУстановчихзборівБанкувід28 листо-пада1997року.

На виконаннявимогЗаконуУкраїни«Проакціонерніто-вариства»від17 вересня2008року(зі змінами)та у від-повідності з рішенням Загальних зборів акціонерів від23 квітня2009року (Протокол№53) Закритеакціонер-не товариство «ОТП Банк» змінило своє найменуванняна ПУБЛІЧНЕАКЦІОНЕРНЕТОВАРИСТВО«ОТПБанк».

У відповідностіз РішеннямЗагальнихзборівакціонеріввід5 квітня2018року(Протокол№77) ПУБЛІЧНЕАКЦІО-НЕРНЕТОВАРИСТВО«ОТПБанк»змінилотипакціонер-ноготоваристваАТ«ОТПБанк»з публічногона приват-нета відповіднозміненонайменуванняна АКЦІОНЕРНЕТОВАРИСТВО«ОТПБАНК».

Юридична адреса та місцезнаходження Банку:Україна, 01033, м. Київ, вул. Жилянська, 43. Країна реєстрації – Україна.

Банк у своїй діяльності керується Законами України«Про банки та банківську діяльність», «Про акціонер-нітовариства»,«Процінніпаперита фондовийринок»,«Про бухгалтерськийоблікта фінансовузвітністьв Укра-їні»,ЦивільнимкодексомУкраїни,Господарськимкодек-сом України, іншим чинним законодавством України,а також нормативно-правовими актами НБУ та іншихорганіввиконавчоївлади.

УЧАСНИКИ (АКЦІОНЕРИ) БАНКУ.Станомна кінецьдня31 грудня2019рокуєдинимакціонеромБанкувиступаєOTPBankPlc.(«ОТПГрупа»),юридичнаособаза законо-давствомУгорщини,розташованаза адресою:Угорщи-на,1051,м.Будапешт,вул.Надор,16.

Материнський банк ОТР Bank Plc. є універсальнимбанком з повним спектром послуг для корпоративнихі приватнихклієнтів.ОТПГрупаєпровідноюфінансовоюгрупою на угорському банківському ринку, яка надаєпослугив сферістрахування,нерухомості,факторингу,лізингу та управління інвестиційними та пенсійнимифондами.

ОТРBankPlc.бувзаснованийв 1949роціяк державнийощадний банк. Наприкінці 1990 року банк було реор-ганізовано в публічну компанію з обмеженою відпові-дальністю та перейменовано у Національний Ощаднийі Комерційнийбанк.Післяприватизації, щорозпочаласяв 1995 році, частка держави в капіталі банку зменши-лась до однієї привілейованої («золотої») акції. Нара-зі більшою частиною акцій банку володіють вітчизняніта іноземніінвестори–приватніта інституційні.

ОРГАНІЗАЦІЙНА СТРУКТУРА БАНКУ. Банк здійснюєсвою діяльність за допомогою регіональної мережі, щоскладаєтьсяіз 88безбалансовихопераційнихвідділень(2018:86відділень)(на базічотирьохз нихпрацюютьре-гіональні дирекції, зареєстровані НБУ), та регіональноїдирекції Київського регіону, створеної в організаційнійструктурі Головного офісу Банку. Станом на кінець дня31 грудня2019рокукількістьпрацівниківБанкустано-вить3,362осіб.(2018:3,437осіб).

ЛІЦЕНЗІЇ ТА ДОЗВОЛИ БАНКУ.На підставіліцензіїНБУ№191від5 жовтня2011рокуБанкнадаєповнийспектрбанківськихпослуг.

Відповідно до чинного законодавства і на підста-ві відповідних ліцензій Національної комісії з ціннихпаперів та фондового ринку, Банк може здійснюва-ти депозитарну діяльність зберігача цінних паперівта професійну діяльність на фондовому ринку з тор-гівліціннимипаперами:брокерськудіяльність,дилер-ську діяльність та андерайтинг. Банк не здійснює ді-яльністьу сферіматеріальноговиробництва,торгівлі,страхування, крім виконання функцій страхового по-середника.БанкєповнимучасникомФондугаранту-ваннявкладівфізичнихосіб.

РезультатироботиБанкув 2019роцівикладенів приміт-кахдо цієїконсолідованоїфінансовоїзвітності.

Консолідований звіт про рух грошових коштів за рік, який закінчився 31 грудня 2019 року (продовження)(утисячахукраїнськихгривень)


Рух грошових коштів від фінансової діяльності

Надходженняпозиковихкоштіввідміжнародних фінансовихорганізацій 367,935 –

Погашенняорендногозобов’язання (154,803) –

Чисті грошові кошти використані в фінансової діяльності 213,132 –

Впливзмінкурсівіноземнихвалютна грошовікоштита їхеквіваленти (843,799) (206,328)

Чистезбільшення/(зменшення)грошовихкоштівта їхеквівалентів 2,147,075 (1,058,747)

ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ, на початок року 9 4,827,585 5,886,332

ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ, на кінець року 9 6,974,660 4,827,585

Примітки,наданінасторінках13-77,єневід’ємноючастиноюцієїконсолідованоїзвітності.

..,-,::.==·-



Примітки до консолідованої фінансової звітності за рік (продовження), який закінчився 31 грудня 2019 року(у тисячах українськиї гривень)



1514

Структура Групи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ОТП БАНК»

Банк є материнською компанією групи, яка склада-ється з таких підприємств:

Назва

Країна здійснення операційної діяльності

Частка власності/ акцій, які беруть

участь у голосуванні, (%)

Вид діяльності

31 грудня2019

31 грудня2018

АТ«OTПБанк»(материнськакомпанія)

УкраїнаБан-

ківськадіяльність

ТОВ«OTПФак-торингУкраїна»(дочірнєпідпри-ємство)

Україна 100% – Стягненняплатежів

ТОВ «OTП Факторинг Україна»–дочірнякомпаніяБанку.Компанія проводить свою діяльність на основі статутувід1 лютого2019року.ОсновнадіяльністьКомпаніїпо-лягаєу наданніпослугза стягненняплатежів.

Результати діяльності, а також активи та зобов’язаннядочірньогопідприємствавключенів дануконсолідовануфінансовузвітність.

2. ОПЕРАЦІЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕПочинаючи з 2016 року, українська економіка демон-струвала ознаки стабілізації після років політичноїта економічноїнапруги.У 2019роціукраїнськаекономі-капродовжувалавідновлюватисьта досяглазростанняреальногоВВПу розміріблизько3.6%(2018:3.3%),маланевисокий рівень інфляції у розмірі 4.1% (2018: 9.8%),а також продемонструвала стабілізацію національ-ної валюти (зміцнення національної валюти приблизнона 5%щододоларуСШАта на 11%щодоєвроу порівнян-нііз середнімипоказникамиза попереднійрік).

Українапродовжуєобмежуватисвоїполітичніта еко-номічнізв’язкиіз Росією,беручидо увагианексіюКри-му, автономної республіки у складі України, а такожзбройнийконфліктіз сепаратистамиу деякихрайонахЛуганської та Донецької областей. В результаті цьо-гоукраїнськаекономікапродовжуєпереорієнтовува-тисьна ринокЄвропейськогоСоюзу(«ЄС»),реалізуючивесьпотенціалПоглибленоїта всеосяжноїзонивіль-ноїторгівлііз ЄС.

Для подальшого сприяння провадження господарськоїдіяльностів УкраїніНБУ,починаючиз 20 червня2019 року,ліквідував вимогу щодо обов’язкового продажу надхо-дженьв іноземнійвалюті,відмінивусілімітина репатріа-ціюдивідендівіз липня2019рокута поступовознижувавсвоюобліковуставку,впершеза останнідвароки,з 18%в квітні2019рокудо 11%у січні2020року.

Рівень макроекономічної невизначеності в Україні у2019 році продовжував залишатися високим у силу іс-нуваннязначноїсумидержавногоборгу,якапідлягалапогашенню у 2019-2020 роках, що вимагає мобілізаціїсуттєвоговнутрішньоготазовнішньогофінансуваннявумовах, коли на ринках країн, які розвиваються, вини-кає все більше проблем із джерелами фінансування.Водночас, Україна успішно пройшла через період пре-зидентськихтапарламентськихвиборів.Усіновообраніорганивладипродемонструвалисвоїнаміриупитанняхзапровадження реформ для стимуляції економічногозростання із одночасним забезпеченням макро-фінан-совоїстабільностіталібералізацієюекономічногосере-довища.Цізмінипризвели,окріміншого,допідвищеннядовгостроковогорейтингудефолтуемітентавіноземнійта національній валюті, присвоєного Україні рейтинго-вимагентствомFitch,ізпоказника«B-»до«B»,ізпози-тивнимпрогнозом.

Подальшеекономічнезростаннязалежить,великоюмі-рою,відуспіхуукраїнськогоурядувреалізаціїзаплано-ванихреформтаефективногоспівробітництвазМіжна-роднимвалютнимфондом(«МВФ»).

Крімцього,напочатку2020рокуусвітіставшвидкопо-ширюватисяновийкоронавірус(COVID-19),щопризвелодотого,щоВсесвітняорганізаціяохорониздоров’я («ВООЗ»)уберезні2020рокуоголосилапропочатокпандемії.Захо-ди,яківживаютьбагатокраїндлястримуванняпоширен-ня COVID-19, призводять до значних операційних склад-нощівдлябагатьохкомпанійізавдаютьістотноговпливунасвітовіфінансовіринки.Оскількиситуаціяшвидкороз-вивається,COVID-19можеістотновплинутинадіяльністьбагатьохкомпанійурізнихсекторахекономіки,включно,але не обмежуючись, порушенням операційної діяльно-стіурезультатіпризупиненняабозакриттявиробництва,порушенням ланцюгів постачань, карантином персоналу,зниженнямпопитутатруднощамизотриманнямфінансу-вання.Окрімтого,БанкможезіштовхнутисязіщебільшимвпливомCOVID-19урезультатійогонегативноговпливуна

глобальнуекономікутаосновніфінансовіринки.ІстотністьвпливуCOVID-19наопераційнудіяльністьБанкувеликоюміроюзалежитьвідтривалостітапоширеннявпливувіру-сунасвітовутаукраїнськуекономіку.

3. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДНІСТЬ. Дана консолідована фі-нансова звітність Банку була підготовлена відповіднодо Міжнародних стандартів фінансової звітності (нада-лі –«МСФЗ»),прийнятихРадоюзМіжнароднихстандар-тів бухгалтерського обліку (надалі – «РМСБО»), та тлу-мачень,випущенихКомітетомзтлумаченьМіжнародноїфінансовоїзвітності(надалі–«КТМФЗ»).

Данаконсолідованафінансовазвітністьпредставленаутисячахукраїнськихгривень,якщонезазначеноінше.

Данаконсолідованафінансовазвітністьбулапідготовленазаметодомісторичноїсобівартості,завиняткомоцінкизасправедливоювартістюпевнихфінансовихінструментів.

Банкведесвійбухгалтерськийоблікзгіднозукраїн-ськимзаконодавством.Данаконсолідованафінансовазвітністьбулапідготовленанаосновібухгалтерськихзаписів, які Банк веде у відповідності до норматив-но-правовихактівНБУ,таміститькоригування,необ-хіднідляподанняфінансовоїзвітностізгіднозМСФЗ.Ці коригування консолідованої фінансової звітностівключають певні зміни класифікації з метою відо-браженняекономічноїсутностівідповіднихоперацій,включаючизмінукласифікаціїактивівтазобов’язань,доходівтавитрату відповіднихстаттяхконсолідова-ноїфінансовоїзвітності.

ОСНОВА КОНСОЛІДАЦІЇЦя консолідована фінансова звітність включає фінан-сову звітність Банку та його дочірнього підприємства.Контрольдосягаєтьсятоді,колиБанк:

• маєвладніповноваженнящодооб’єктаінвестування;

• зазнаєризиківабомаєправащодозміннихрезульта-тівдіяльностіоб’єктаінвестування;та

• маєздатністьвикористовуватисвоївладніповноваженнящодооб’єктаінвестуваннядлявпливунасвоїрезультати.

Банк здійснює оцінку наявності або відсутності контр-олю над об’єктом інвестицій, якщо факти та обставинивказуютьназміниодногоабобільшеізтрьохпереліче-нихвищеелементівконтролю.

Увипадку,колиБанкнемаєбільшостіправголосув об’єк-тіінвестування,вінволодієвладнимиповноваженняминадцимоб’єктомінвестицій,колиправголосудостатньодля забезпечення його практичної здатності керуватизначущимивидамидіяльностіоб’єкта інвестуванняод-ноосібно.Оцінюючи,чиєправаголосуБанкудостатнімидлянаданняйомувладнихповноважень,Банквраховуєусіфактитаобставини,утомучислі:

• розмірутримуваногоБанкомпакетуголосівпорівняноіз розміром та ступенем розпорошеності пакетів іншихутримувачівправголосу;

• потенційні права голосу, утримувані Банком, іншихутримувачівголосівабоіншихсторін;

• права, які виникають внаслідок інших контрактнихугод;та

• будь-які додаткові факти та обставини, які вказуютьнате,щоБанкмаєабонемаєможливостікеруватизна-чущимивидамидіяльностіуперіодчасу,колинеобхідноприйнятирішення,включнозпорядкомрозподілуголо-сівпідчасголосуваннянапопередніхзборахакціонерів.

Консолідація дочірнього підприємства розпочинаєтьсяіздати,колиБанкотримуєконтрольнаддочірнімпідпри-ємством,таприпиняється,колиБанквтрачаєконтрольнаддочірнімпідприємством.Зокрема,доходиі витратидочірнього підприємства, придбаного або проданогопротягом року, включаються до консолідованого звітупро прибутки та збитки, починаючи із дати отриманняБанкомконтролюідодативтратиБанкомконтролюнаддочірнімпідприємством.

Увипадкунеобхідностіуфінансовузвітністьдочірніхпідпри-ємстввносятьсякоригуваннядляприведенняїхньоїобліко-воїполітикиувідповідністьдообліковоїполітикиГрупи.

При підготовці консолідованої фінансової звітності всіоперації,залишкизарозрахунками,атакождоходиіви-трати,яківиниклиурезультатіопераційміжпідприєм-ствамиГрупи,виключаються.

1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ (ПРОДОВЖЕННЯ)




1716

ОБ’ЄДНАННЯ ПІДПРИЄМСТВОпераціїпридбанняпідприємствобліковуютьсяізвико-ристаннямметодупридбання.Сумакомпенсації,якапе-редаєтьсяпідчасопераціїоб’єднанняпідприємств,оці-нюєтьсязасправедливоювартістю,якарозраховуєтьсяяксумасправедливоївартостінадатупридбанняакти-вів, переданих Групою, зобов’язань Групи перед колиш-німи власниками об’єкта придбання та часток власногокапіталу,наданихГрупоювобміннаотриманийконтрольнадвідповіднимоб’єктомпридбання.Витрати,пов’язаніз операцією придбання, звичайно визнаються у складіприбуткуабозбиткутогоперіоду,вякомувонибулипо-несені.

Якщо первісний облік операції об’єднання підприємств незавершивсянакінецьзвітногоперіоду,вякомувідбуваєтьсяоб’єднання, Група відображає у консолідованій звітностіпопередні суми за статтями, стосовно яких облік не булозавершено.Уціпопереднісумивносятьсякоригуванняпідчасперіодуоцінки(якийнеможеперевищуватиодногорокувід дати придбання) або визнаються додаткові активи абозобов’язаннядлявідображенняновоїотриманої інформаціїщодо фактів та обставин, які існували на дату придбання,які,якбипронихбуловідомо,могливплинутинасуми,ви-знанінацюдату.

Ефекти об’єднання суб’єктів господарювання або бізнесівпідспільнимконтролемобліковуютьсячерезкапітал.

Застосування нових стандартів та поправок до них

ВПЛИВ ВІД ПЕРВІСНОГО ЗАСТОСУВАННЯ МСФЗ 16 «ОРЕНДА»УпоточномуроціГрупаприйняладозастосуванняМСФЗ16«Оренда»,якийнабуваєчинностідлярічногоперіоду,якийпочинаєтьсяз1січня2019року.

МСФЗ 16 вводить нові або змінені вимоги щодо облікуоренди. Стандарт вводить значні зміни в обліку орендишляхом усунення відмінностей між операційною та фі-нансовоюорендою,вимагаючивизнанняактивузправакористуваннятаоренднізобов’язаннявдатупочаткуви-знаннядлявсіхдоговоріворенди,крімдоговорівкорот-костроковоїорендитадоговоріворендималоціннихак-тивів.Навідмінувідоблікузбокуорендаря,облікзбокуорендодавця залишився практично незмінним. ВпливзастосуванняМСФЗ16наконсолідовануфінансовузвіт-ністьБанкуописанонижче.

Датою першого застосування МСФЗ 16 для Групи є 1 січня2019року.

ГрупазастосувалаМСФО16ретроспективнозвизнаннямку-мулятивногонаслідкупершогозастосування,якийєвизна-нимнадатупершогозастосування.Відповідно,перерахунокпорівняльноїінформаціїнепроводився.

ВПЛИВ НОВОГО ВИЗНАЧЕННЯ ОРЕНДИ. Група використо-вувала практичний прийом, запропонований в рамках пе-реходудоМСФЗ16,якийдозволяєнездійснюватиповтор-ну оцінку того, чи є договір орендою або чи містить умовиоренди.Відповідно,цейстандартзастосованододоговорів,якіранішебулиідентифікованіякдоговориорендиіззасто-суванням МСБО 17 «Оренда» та КТМФЗ 4 «Визначення, чиміститьугодаоренду».

Групазастосувалавизначенняорендитавідповідніроз’яс-нення, викладені в МСФЗ 16 до всіх договорів оренди,укладенихабозміненихпісля1січня2019року.Припідго-товці до первісного застосування МСФЗ 16 Група провелааналіз.Цейаналізпоказав,щоновевизначенняорендизаМСФЗ16незмінитьсуттєвоперелікдоговорів,яківідповіда-ютьвизначеннюоренди.

Впливнаоблікорендизбокуорендаря

Операційна оренда: МСФЗ 16 змінило принцип облікуГрупою оренди, що раніше класифікувалась як операційнаорендавідповідноюдоМСБО17.

При першому застосуванні МСФЗ 16 за всіма договорамиоренди(завиняткомзазначенихнижче)Група:

•визналавконсолідованомузвітіпрофінансовийстанактивизправакористуваннятаоренднізобов’язання,первіснооціне-нізатеперішньоювартістюмайбутніхоренднихплатежів;

• визнала в консолідованому звіті про прибутки і збиткиамортизацію активів з права користування та відсотків заоренднимизобов’язаннями;

• ихкоштівзагальнусумугрошовихкоштів,спрямованихнапогашенняосновноїчастини(представленоїуфінансовійді-яльності)івідсотків(представленихвопераційнійдіяльності).

Длядоговорівкороткостроковоїоренди(строкомдо12міся-ців)іорендималоціннихактивів(якперсональнікомп’ютери)

ГрупавизнаєвитратизорендирівномірноякдозволеноМСФЗ 16.Цівитратипредставленівскладі«операційнихвитрат»ускладіприбуткуабозбитку.

Група використала єдину ставку дисконтування дляпортфелюорендиізсхожимихарактеристиками.

Впливнаоблікорендизбокуорендодавця

МСФО16незмінюєсуттєвооблікорендиорендодавцем.За МСФЗ 16 орендодавець продовжує класифікуватиорендуякфінансовуабоопераційнуіпорізномуобліко-вуватиці дватипиоренди.

Проте, МСФЗ 16 змінив і розширив вимоги до розкрит-тя інформації,особливовчастиніуправлінняризикамиорендодавцемзбереженихнимправнабазовіактиви.

ВпливпершогозастосуванняМСФЗ16наконсолідовануфінансовузвітність

Станом на 1 січня 2019 року Група визнала активи зправа користування та орендні зобов’язання на суму303,458тисячгривень.

Станом на 1 січня 2019 року середньозважена ставкадисконтуванняоренднихзобов’язаньстановить18.37%.

У наступній таблиці показано зобов’язання з опе-раційної оренди, розкриті відповідно до МСБО 17 на31 грудня2018року,дисконтованінадатупервинногозастосуваннятаоренднізобов’язання,визнаніуконсо-лідованомузвітіпрофінансовийстаннадатупервин-ногозастосування.

1 січня2019 року

Орендні зобов’язання

Зобов’язанняза договорамиопераційноїорендина 31 грудня2018року 400,485

Теперішнявартістьне сплаченихоренднихплатежів 303,458

Короткостроковаорендата орендамалоціннихактивів (10,007)

Ефектдисконтування (87,020)

Оренднізобов’язаннявизнаніна 1 січня2019року 303,458

Поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» – Особливості передоплати з від’ємною компенсацією

Група застосувала поправки до МСФЗ 9 вперше в по-точному році. Поправки до МСФЗ 9 роз’яснюють, щодлятого,щобвизначити чизадовольняютьособливос-ті передоплати критерію виплат тільки основної сумита процентів(SPPI),стороназа договоромможевипла-титиабоотриматиобґрунтованевідшкодуванняза пе-редоплатунезалежновідї ї причини. Іншимисловами,особливості передоплати з негативним відшкодуван-нямавтоматичноне порушуютькритерійвиплаттількиосновної суми та процентів (SPPI). Впровадження по-правкине завдалосуттєвоговпливуна консолідовануфінансовузвітністьГрупи.

Застосуваннянаведенихнижчепоправокдо стандартівне завдаложодноговпливуна фінансовийстанабопо-казникидіяльностіГрупи,і не призвелодо суттєвихзмінв обліковійполітиціГрупита сумах,відображенихза по-точнийабопопередніроки:

•Поправкидо МСБО28«Інвестиціїв асоційованіта спіль-ніпідприємства»(видано12 жовтня2017рокуі введенов діюна річніперіоди,починаючиз 1 січня2019року).

• Щорічне удосконалення МСФЗ, 2015-2017 роки–по-правкидо МСБО12,МСБО23,МСФЗ3 та МСФЗ11(видано12 грудня2017рокуі введенов діюна річніперіоди,по-чинаючиз 1 січня2019рокуабопісляцієїдати).

• ТлумаченняКТМФЗ23«Невизначеністьщодопідходівдо обчисленняподаткуна прибуток»(видано7 червня2017 року і введено в дію на річні періоди, починаючиз 1 січня2019року).

СУТТЄВІ ОБЛІКОВІ ПОЛІТИКИ

ЧИСТІ ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ. Процентнідоходиі витратидляусіхфінансовихінструментів,за виключеннямкла-сифікованих як утримувані для торгівлі або які оціню-ються чивизначеніяк такі, щооцінюютьсяза справед-ливою вартістю, із відображенням переоцінки у складіприбуткуабозбитку,визнаютьсяу статті«Чистийпро-центний дохід» як процентні доходи та процентні ви-трати у консолідовану звіті про прибутки або збиткиіз використанням методу ефективної ставки відсотка.Процентиза фінансовимиінструментами,якіоцінюються

3. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ (ПРОДОВЖЕННЯ)




1918

за справедливоювартістю, із відображеннямпереоцін-киу складіприбуткуабозбитку,включаютьсядо складурухусправедливоївартостіпротягомперіоду.

Ефективнаставкавідсоткаявляєсобоюставку,якаточ-но дисконтує очікувані потоки грошових коштів від фі-нансовогоінструментапротягомочікуваногострокуви-користанняфінансовогоінструментаабо,колидоцільно,коротшогоперіодудо чистоїбалансовоївартостіфінан-сового активу або фінансового зобов’язання. Майбутніпотокигрошовихкоштівоцінюютьсяз урахуваннямвсіхдоговірнихумовза інструментом.

Розрахунокефективноїставкивідсоткавключаєусіго-норари,сплаченіабоотриманіміжсторонамидоговору,які супроводжують і безпосередньо стосуються кон-кретноїкредитноїугоди,витратина здійсненняопераціїта іншіпреміїабодисконти.Дляфінансовихактивів,якіоцінюються за справедливою вартістю, із відображен-ням переоцінки у складі прибутку або збитку, витратина здійснення операції визнаються у складі прибуткуабозбиткуна моментпервісноговизнання.

Процентні доходи/процентні витрати розраховуютьсяіз застосуваннямефективноїставкивідсоткадо валовоїбалансової вартості фінансових активів, не знецінениху результатідіїкредитногоризику(тобтоза амортизова-ноювартістюфінансовогоактивудо коригуванняіз ви-користаннямбудь-якогорезервуна покриттяочікуванихкредитних збитків), або амортизованої вартості фінан-сових зобов’язань. Для фінансових активів, знецінениху результаті дії кредитного ризику, процентні доходирозраховуються із застосуванням ефективної ставкивідсоткадо амортизованоївартостіфінансовихактивів,знецінених у результаті дії кредитного ризику (тобтовалової балансової вартості, за вирахуванням резервуна покриття очікуваних кредитних збитків). Для при-дбаних або створених фінансових активів, знецінениху результаті дії кредитного ризику, ефективна ставкавідсотка відображає очікувані кредитні збитки під часвизначеннямайбутніхпотоківгрошовихкоштів,якіпе-редбачаєтьсяотримативідфінансовогоактиву.

КОМІСІЙНІ ДОХОДИ/ВИТРАТИ. Комісійні доходи і ви-тративключаютькомісії,якіне єневід’ємноючастиноюефективної ставки відсотка (див. вгорі). Комісії, вклю-чені до цієї частини консолідованого звіту про прибут-ки або збитки Групи, включають, окрім іншого, комісії,

які нараховуються за обслуговування кредиту, платуза відсутністьвикористання,якастосуєтьсякредитнихзобов’язань, коли малоймовірно, що вони приведутьдо виникнення конкретної кредитної угоди, та комісіїза організаціюсиндикативногокредиту.

Комісійні витрати стосовно послуг обліковуються тоді,коливідповідніпослугибудутьотримані.

ФІНАНСОВІ АКТИВИ. Усі фінансові активи визнають-ся і припиняють визнаватися на дату торгівлі, колиоперація придбання або продажу фінансового активуздійснюєтьсяза договором,умовиякоговимагаютьдо-ставку фінансового активу протягом часового періоду,визначеноговідповіднимринком,і первіснооцінюютьсяза справедливою вартістю, плюс витрати на операцію,за виключенням фінансових активів, які класифікова-ні як такі, що оцінюються за справедливою вартістю,із відображенням переоцінки у складі прибутку абозбитку. Витрати на операцію, які безпосередньо стосу-ютьсяпридбанняфінансовихактивів,якікласифікованіяк такі, щооцінюютьсяза справедливоювартістю,із ві-дображеннямпереоцінкиу складіприбуткуабозбитку,визнаютьсянегайноу складіприбуткуабозбитку.

Вимагається,щобусівизнаніфінансовіактиви,яківходятьу сферузастосуванняМСФЗ9,у подальшомуоцінювалисьза амортизованою вартістю або справедливою вартістюна основібізнес-моделіпідприємствадляуправлінняфі-нансовимиактивамита характеристикамипотоківгрошо-вихкоштівза договорамивідфінансовихактивів.

Зокрема:• Боргові інструменти, які утримуються у рамках біз-нес-моделі, метою якої є збирання потоків грошовихкоштів за договорами і яка має потоки грошових ко-штівза договорами,якієвиплатамисутоосновноїсумита процентів(SPPI),у подальшомуоцінюютьсяза амор-тизованоювартістю.

• Боргові інструменти,якіутримуються у рамкахбіз-нес-моделі, метою якої є як збирання потоків гро-шових коштів за договорами, так і продаж борговихінструментіві якамаєпотокигрошовихкоштівза до-говорами,якієсутовиплатамиосновноїсумита про-центів(SPPI),у подальшомуоцінюютьсяза справедли-вою вартістю, із відображенням переоцінки у складііншихсукупнихдоходів.

• Усііншіборговіінструменти(тобтоборговіінструменти,які управляються на основі справедливої вартості абоутримуються для продажу) та інвестиції у капітал оці-нюються за справедливою вартістю, із відображеннямпереоцінкиу складіприбуткуабозбитку.

Боргові інструменти за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю, із відображенням пе-реоцінки у складі інших сукупних доходів. Група ви-значаєкласифікаціюта оцінкуфінансовихактивівна ос-новіхарактеристикгрошовихпотоківза договорамивідактивіві бізнес-моделіГрупидляуправлінняактивами.

Для активу, який має класифікуватись та оцінюватисьза амортизованою собівартістю або за справедливоювартістю, із відображенням переоцінки у складі іншихсукупнихдоходів,йогодоговірніумовиповинніспричи-нятигрошовіпотоки,якієсутовиплатамиосновноїсумита процентіввіднепогашеноїсумиосновногоборгу.

Для цілей тестування стосовно суто виплат основноїсуми та процентів основна сума являє собою справед-ливувартістьфінансовогоактивуна моментпервісноговизнання.Цяосновнасумаможезмінюватисьпротягомстрокудіїфінансовогоактиву(наприклад,якщовідбува-ються погашення основної суми). Проценти включаютькомпенсаціюза вартістьгрошейу часі,за кредитнийри-зик,пов’язанийіз непогашеноюосновноюсумою,протя-гомконкретногоперіодучасуі за іншіосновнікредитніризикита витрати,а такожмаржуприбутку.Оцінкасутовиплатосновноїсумита процентівздійснюєтьсяу валю-ті,у якійденомінованоцейфінансовийактив.

Грошові потоки за договорами, які є суто виплатамиосновноїсумита процентів,відповідаютьосновнійкре-дитній угоді. Договірні умови, які вводять схильністьдо ризиківабоволатильністьдо грошовихпотоківза до-говорамиі якіне пов’язані із основноюкредитноюуго-дою,такіяк схильністьдо зміну цінахна капіталабоцінна товари,не викликаютьгрошовихпотоківза догово-рами,якієсутовиплатамиосновноїсумита процентів.Створений або придбаний актив може бути базовоюкредитноюугодоюнезалежновідтого, чиєвінкредитомза своєюправовоюформою.

Оцінкабізнес-моделейдляуправлінняфінансовимиак-тивами виконується на дату первісного застосуванняМСФЗ 9 для визначення класифікації фінансового ак-

тиву. Бізнес-модель застосовується ретроспективнодо всіхфінансовихактивів,якііснуютьна датупервісно-го застосування МСФЗ 9. Група визначає бізнес-моделіна рівні, який відображає те, яким чином групи фінан-совихактивівуправляютьсяразомдлядосягненнякон-кретноїбізнес-цілі.Бізнес-модельГрупине залежитьвіднамірів керівництва щодо окремого інструмента; томуоцінка бізнес-моделі виконується на більш високомурівніаґреґування,ніжна основіокремогоінструмента.

Група має більше однієї бізнес-моделі для управліннясвоїми фінансовими інструментами, які відображаютьте,якимчиномГрупа управляєсвоїми фінансовимиак-тивами для генерування грошових потоків. Бізнес-мо-делі Групи визначають, чи виникнуть грошові потокиу результатізбираннягрошовихпотоківза договорами,продажуфінансовихактивіваботого чиіншогоразом.

Групарозглядаєусюдоступнувідповіднуінформаціюпідчас здійснення оцінки бізнес-моделі. Однак, ця оцінкане виконується на основі сценаріїв, які Група не очікуєобґрунтовано, що вони відбудуться, таких як так звані«песимістичні» або «стресові» сценарії. Група враховуєусідоступніважливідокази,такіяк:

• якимчиномпоказникидіяльностібізнес-моделіта фі-нансовихактивів,утримуванихв рамкахцієїбізнес-мо-делі, оцінюються і доводяться до відома провідногоуправлінськогоперсоналупідприємства;

• ризики, які впливають на показники ефективностіБізнес-моделі(та фінансовіактиви,утримуванів рамкахцієїбізнес-моделі)і, зокрема,спосіб,у якийцимиризи-камиуправляють;та

• яким чином відбувається компенсація для менедже-рів бізнесу (наприклад, чи базується сума компенсаціїна справедливійвартостіактивів,якимиуправляють, чина зібранихгрошовихпотокахза договорами).

На моментпервісноговизнанняфінансовогоактивуГру-па визначає, чи є нові визнані фінансові активи части-ноюбізнес-моделі,якаіснує,і чивідображаютьвонипо-чатокдіїновоїбізнес-моделі.Групаздійснюєпереоцінкусвоїхбізнес-моделейкожногозвітногоперіодудляви-значеннятого, чизмінилисябізнес-моделіу порівнянніз попереднімперіодом.ДляпоточногозвітногоперіодуГрупане виявивзміну своїхбізнес-моделях.





2120

Колиборговийінструмент,якийоцінюєтьсяза справед-ливою вартістю, із відображенням переоцінки у скла-ді іншого сукупного доходу, припиняє визнаватися,накопиченийприбуток/збиток,ранішевизнанийу скла-ді іншого сукупного доходу, змінює свою класифікаціюз капіталу на прибуток або збиток. І напроти, для ін-вестиції у капітал, визначеної як така, що оцінюєтьсяза справедливоювартістю,із відображеннямпереоцін-киу складііншогосукупногодоходу,накопиченийпри-буток/збиток,ранішевизнанийу складііншогосукупно-го доходу, не змінює свою класифікацію у подальшомуна прибутокабозбиток,алепереводитьсядо складука-піталу.Борговіінструменти,якіу подальшомуоцінюють-сяза амортизованоюсобівартістюабоза справедливоювартістю, із відображеннямпереоцінкиу складі іншогосукупногодоходу,підлягаютьзменшеннюкорисності.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки у складі при-бутку або збитку. Фінансові активи, які оцінюютьсяза справедливоювартістю,із відображеннямпереоцін-киу складіприбуткуабозбитку,є:

• активамиз потокамигрошовихкоштівза договорами,які не є виплатами тільки основної суми та процентів;або/та

•активами,якіутримуютьсяу бізнес-моделі,якане призна-ченадлязбиранняпотоківгрошовихкоштівза договорамиабоутримуєтьсядляїхньогозбирання чипродажу;або

• активами, визначеними як такі, що оцінюютьсяза справедливоювартістю,із відображеннямпереоцін-киу складіприбуткуабозбитку,із використанняваріан-тусправедливоївартості.

Ціактивиоцінюютьсяза справедливоювартістю,причо-мубудь-якіприбутки/збитки,яківиникаютьу результатіпереоцінки,визнаютьсяу складіприбуткуабозбитку.

Зміни класифікації. Якщо бізнес-модель, за якою Гру-па утримує фінансові активи, змінюється, то фінансовіактиви, які зазнали впливу, змінюють свою класифіка-цію. Вимоги до класифікації та оцінки, які стосуютьсяновоїкатегорії,застосовуютьсяперспективноіз першо-годняпершогозвітногоперіодупіслязміну бізнес-мо-делі, які призводять до зміни класифікації фінансовихактивівГрупи.Зміниу грошовихпотокахзадоговорами

розглядаються у рамках облікової політики у розді-лі «Зміни і припинення визнання фінансових активів»,як описанонижче.

Зменшення корисності. Група визнає резерв під збит-кищодоочікуванихкредитнихзбитківза такимифінан-совими інструментами, які не оцінюються за справед-ливою вартістю, із відображенням переоцінки у складіприбуткуабозбитку:• грошовікоштита їхніеквіваленти;• коштив банках;• кредитиклієнтам;• інвестиційніцінніпапери;• іншіфінансовіактиви;• випущені договори фінансових гарантій та кредитнізобов’язання.

За виключенням придбаних або створених фінансовихактивів, знецінених у результаті дії кредитного ризику(які розглядаються окремо нижче), очікувані кредитнізбитки вимагається оцінювати за рахунок резерву підзбиткиу сумі,якадорівнює:

• очікуваним кредитним збиткам на період 12 місяців,тобтоочікуванимкредитнимзбиткамна весьтерміндіїактиву,яківиникаютьіз такихподійдефолту, щоможутьнастати протягом 12 місяців після звітної дати (відно-сятьсядо Етапу1);або

• очікуванимкредитнимзбиткамна весьстрокдіїакти-ву, тобто очікуваним кредитним збиткам на весь строкдіїактиву,яківиникаютьз усіхподійдефолтупротягомстрокудіїфінансовогоінструмента(відносятьсядо Ета-пу2 та Етапу3).

Резерв на покриття очікуваних кредитних збитківна весьстрокдіїактивувимагаєтьсяформуватидляфі-нансового інструмента, якщо кредитний ризик за цимфінансовимінструментомістотнозбільшивсяз моментупервісноговизнання.Длявсіхіншихфінансовихінстру-ментівочікуванікредитнізбиткиоцінюютьсяу сумі,якадорівнює12-тимісячнимочікуванимкредитнимзбиткам.

Очікувані кредитні збитки являють собою зваженуна ймовірність оцінку теперішньої вартості кредитнихзбитків.Вониоцінюютьсяяк теперішнявартістьрізниціміжгрошовимипотоками,належнимидляГрупиза до-говором,та грошовимипотоками,якіГрупа передбачає

отримати і які випливають зі зважування числен-них майбутніх економічних сценаріїв, дисконтованихза ефективноюставкоювідсоткаактиву.

• Для невикористаних кредитних зобов’язань очікуванікредитнізбиткиявляютьсобоюрізницюміжтеперішньоювартістюрізниціміжгрошовимипотокамиза договорами,належнимидляГрупи,якщовласникзобов’язаннязнімаєкошти з кредиту, та грошовими потоками, які Група пе-редбачаєотримати,якщокоштиз кредитузнімаються;та

• Длядоговорівфінансовихгарантійочікуванікредитнізбиткиявляютьсобоюрізницюміжочікуванимивипла-тами для відшкодування власнику гарантованого бор-говогоінструмента,за вирахуваннямбудь-якихсум,якіГрупа передбачає отримати від власника, дебітора абоіншоїсторони.

Група оцінює очікувані кредитні збитки на індивідуаль-нійосновіабогруповійосновідляпортфелівкредитів,якімаютьаналогічніхарактеристикиризиків.Оцінкарезервупід збитки базується на теперішній вартості очікуванихгрошовихпотоківвідактиву із використаннямпервісноїефективноїставкивідсоткаактиву,незалежновідтого чиоцінюєтьсявінна індивідуальній чигруповійоснові.

Фінансові активи, знецінені у результаті дії кредитно-го ризику. Фінансовийактивє«знецінениму результатідіїкредитногоризику»,коливідбулисяоднаабобільшеподій,якімаютьнегативнийвпливна очікуванімайбутнігрошовіпотокивідфінансовогоактиву.Фінансовіакти-ви,знеціненіу результатідіїкредитногоризику,відно-сятьсядо активівЕтапу3.Доказизменшеннякорисностіу результатідіїкредитногоризикувключаютьдані,якіпіддаютьсяспостереженню,протакіподії:

• значніфінансовітруднощіпозичальникаабоемітента;

• порушенняумовдоговору,наприкладдефолтабопро-строченнявиплат;

• кредиторпозичальника,з економічнихабодоговірнихпричин,якістосуютьсяфінансовихтруднощівпозичаль-ника,надаєпозичальникупоступку,яку інакшекреди-торнавітьі не розглядавби;

• зникнення активного ринку для фінансового активуу результатідіїфінансовихтруднощів;або

• придбання фінансового активу зі значною знижкою,якавідображаєпонесенікредитнізбитки.

Між тим може виявитися неможливим виявити єдинуконкретну подію; комбінований вплив декількох подійможеспричинитизменшеннякорисностіфінансовихак-тивіву результатідіїкредитногоризику.Групаоцінює, чизазналиборговіінструменти,якієфінансовимиактива-ми, які оцінюються за амортизованою собівартістю абосправедливою вартістю, із відображенням переоцінкиу складііншихсукупнихдоходів,зменшеннякорисностіу результатідіїкредитногоризикуна кожнузвітнудату.Для оцінки того, чи зазнали суверенні боргові інстру-ментизменшеннякорисностіу результатідіїкредитногоризику,Групарозглядаєтакіфакторияк дохідністьоб-лігацій, кредитні рейтинги та здатність позичальникаотриматифінансування.

Кредитвважаєтьсязнецінениму результатідіїкре-дитного ризику, коли позичальнику надається по-ступка у силу погіршення фінансового стану пози-чальника, якщо тільки не існують докази того, щоу результаті надання поступки ризик неотриманнягрошових потоків за договорами істотно зменшив-ся і немає інших показниківзменшеннякорисності.Для фінансових активів, за якими поступки перед-бачені, але не надаються, актив вважається знеці-неним у результаті дії кредитного ризику, коли іс-нуютьдокази,якіпіддаютьсяспостереженню,щодозменшення корисності у результаті дії кредитногоризику,включноз відповідністювизначеннядефол-ту.Визначеннядефолту(див.нижче)включаєінди-каторималоймовірностіздійсненняоплатиі припи-неннявиплат,якщовиплатасумпростроченана 90днівабобільше.

Придбані або створені фінансові активи, знецінені у результаті дії кредитного ризику. До придбанихабостворених фінансових активів, знецінених у результатідії кредитного ризику, ставляться інакше, тому що ак-тивизазнализменшеннякорисностіу результатідіїкре-дитногоризикуна моментпервісноговизнання.Дляцихактивів Група визнає усі зміни в очікуваних кредитнихзбиткахна увесьперіоддії інструментаз моментупер-вісноговизнанняяк резервпідзбитки,причомубудь-якізмінивизнаютьсяу складіприбуткуабозбитку.Сприят-ливазмінадлятакихактивівстворюєприбутоквідзмен-шеннякорисності.





2322

Визначення дефолту. Критично важливим для визна-чення очікуваних кредитних збитків є визначення де-фолту. Визначення дефолту використовується під часоцінкисумиочікуванихкредитнихзбитків і визначеннітого, чибазуєтьсярезервпідзбиткина очікуванихкре-дитних збитках на 12 місяців чи на весь період дії ін-струмента,оскількидефолтєкомпонентомймовірностідефолту(PD),якийвпливаєяк на оцінкуочікуванихкре-дитнихзбитків,такі на виявленняістотногозбільшеннякредитногоризику.

Групарозглядаєтакіелементияк складовіподіїдефолту:•позичальникздійснивпростроченняна більшніж90днівза будь-якимсуттєвимзобов’язаннямпередГрупою;або•позичальник,скорішза все,не виплатитьсвоїкредитнізобов’язанняпередГрупоюу повномуобсязі.

Під час оцінки того, чи існує мала ймовірність виплатипозичальникомсвоїхкредитнихзобов’язань,Групавра-ховуєяк якісні,такі кількісніпоказники.Оцінюванаін-формація залежить від виду активу, наприклад, у кор-поративному кредитуванні якісним показником, якийвикористовується, є порушення фінансових умов, щоне стосується роздрібного кредитування. Кількісніпоказники, такі як статус прострочення та невипла-та за іншими зобов’язаннями того самого контрагента,є основними вхідними даними у цьому аналізі. Групавикористовуєрізноманітніджерелаінформаціїдляоцін-кидефолту,власнимиданимитакі із зовнішніхджерел.

Значне зростання кредитного ризику. Група здійснюємоніторингусіхфінансовихактивів,виданихкредитнихзобов’язань та договорів фінансових гарантій, до якихзастосовуються вимоги щодо зменшення корисності,дляоцінкитого, чивідбулосязначнезростаннякредит-ногоризикуз моментупервісноговизнання.Якщовідбу-лосязначнезростаннякредитногоризику,Групаздійс-нить оцінку резерву під збитки на основі очікуванихкредитнихзбитківскорішена весьстрокдіїінструмента,ніжна 12місяців.

Під час оцінки того, чи збільшився кредитний ризикза фінансовим інструментом істотно з моменту первіс-ноговизнання,Групапорівнюєризикнастаннядефолтуза фінансовимінструментомна звітнудатуна основіза-лишку строку до терміну погашення інструмента із ри-зикомнастаннядефолту,якийочікувавсядлязалишкустрокудо термінупогашенняна датупервісноговизнан-

ня,колифінансовийінструментбуввизнанийуперше.ПідчасздійсненнятакоїоцінкиГрупабередо увагияк кіль-кісну,такі якіснуінформацію,якаєобґрунтованоюта ко-рисною,включноз історичнимдосвідомта прогнозноюінформацією, яка доступна без докладання надмірнихвитрат чи зусиль, на основі історичного досвіду Групита експертної кредитної оцінки, включно з прогнозноюінформацією.

Коли актив стає простроченим на 30 днів, Група при-ймає, щовідбулосязначнезростаннякредитногоризику,і активзнаходитьсяна Етапі2моделізменшеннякорис-ності,тобторезервна покриттязбитківоцінюєтьсяяк очі-куванікредитнізбиткина весьстрокдіїінструмента.

Зміна і припинення визнання фінансових активів. Змі-нафінансовогоактивувідбуваєтьсятоді,колиперегля-даютьсядоговірніумови,якірегулюютьгрошовіпотокивідфінансовогоактивуабозазнаютьіншихзміну періо-діміжпервіснимвизнаннямта погашеннямфінансовогоактиву. Зміна впливає на суму та/або строки грошовихпотоківза договоромабонегайно,абона певнумайбут-ню дату. Окрім того, запровадження або коригуваннячиннихфінансовихумовза чиннимкредитомявлятимесобоюзміну,навітьякщоціновіабоскоригованіфінан-совіумовище не впливаютьна грошовіпотокинегайно,алеможутьвплинутина грошовіпотокиу залежностівідтого, чи буде виконуватись фінансова умова, чи ні (на-приклад,змінащодозбільшенняпроцентноїставки,якавиникаєу випадкупорушенняфінансовихумов).Група переглядає кредити, надані клієнтам, які зазна-ють фінансових труднощів, для максимального збіль-шенняїхньогоповерненнята мінімізаціїризикудефолту.Відмовавідпримусовогостягненнякредитузастосову-єтьсяу випадках,коли,незважаючина те щопозичаль-никвживусіхдостатніхзусильдляйоговиплатизгідноз первіснимидоговірнимиумовами,існуєвисокийризикнастаннядефолтуабодефолтужевідбувся,і позичаль-ник, як очікується, зможе виконати переглянуті умови.До переглянутих умов у більшості випадків належатьподовженнятермінівпогашеннякредиту,зміниу стро-ках грошових потоків від кредиту (погашення основноїсуми та процентів), скорочення суми належних до ви-платигрошовихпотоків(списанняосновноїсумита про-центів) і внесення поправок до фінансових умов. Групамає розроблену політику щодо відмов від примусовогостягненнязаборгованості,яказастосовуєтьсядо корпо-ративногота роздрібногокредитування.

Колиу фінансовийактиввноситьсямодифікація,Групаоцінює, чипризводитьцязмінадо припиненнявизнан-ня. Згідно з політикою Групи модифікація призводитьдо припинення визнання, коли вона спричиняє виник-неннясуттєвоіншихумов.

У випадкуколифінансовийактивприпиняєвизнавати-ся,відбуваєтьсяпереоцінкарезервуна покриттяочіку-ванихкредитнихзбитківна датуприпиненнявизнаннядлявизначеннячистоїбалансовоївартостіактивуна цюдату. Різниця між цією переглянутою балансовою вар-тістюі справедливоювартістюновогофінансовогоакти-вуз новимиумовамипризведедо виникненняприбуткуабозбиткупісляприпиненнявизнання.Новийфінансо-вийактивматимерезервна покриттязбитків,якийоці-нюєтьсяна основі12-тимісячнихочікуванихкредитнихзбитків,за виключенням,колиновийкредитвважаєтьсястворенимактивом,якийзнецінивсяу результатідіїкре-дитногоризику.Це застосовуєтьсяу випадку,колиспра-ведливавартістьновогокредитувизнаєтьсязі значноюзнижкоюу порівнянніз йогопереглянутоюномінальноювартістю,тому щозалишаєтьсявисокийризикдефолту,якийне зменшивсяу результатімодифікації.

Групаздійснюємоніторингкредитногоризикумоди-фікованихфінансовихактивівза рахунокоцінкиякіс-ноїта кількісноїінформації,такоїяк чимаєпозичаль-никстатустакого, щопрострочуєвиплатиза новимиумовами.

Коли договірні умови фінансового активу змінюють-ся, і ця модифікація не призводить до припиненнявизнання,Групавизначає, чине збільшивсякредит-нийризикфінансовогоактивусуттєвоз моментупер-вісноговизнання.

Дляфінансовихактивів,змінениху рамкахполітикиГру-пи щодо відмов від примусового стягнення заборгова-ності,у випадкуколизмінане призвеладо припиненнявизнання,оцінкаймовірностідефолтувідображаєздат-ність Групи зібрати змінені грошові потоки з урахуван-ням попереднього досвіду Групи з аналогічними діямищодо відмови від примусового стягнення заборгова-ності, а також різноманітних поведінкових показників,включноз показникамивиплатпозичальника,щодозмі-ненихумовза договором.Якщокредитнийризикзали-шаєтьсязначновищим,ніжочікувалосяна моментпер-вісного визнання, резерв під збитки продовжуватиме

оцінюватисьу сумі,якадорівнюєочікуванимкредитнимзбиткампротягомвсьогострокудіїінструмента.

Резерв під збитки за утримуваними від примусовогостягнення кредитами загалом оцінюватиметься тількина основі очікуваних кредитних збитків на 12 місяців,колиіснуютьдоказитого, щопозичальникпокращивпо-ведінкуз виплатпіслязміни, щопривелодо сторнуван-няранішезначногозбільшеннякредитногоризику.

У випадку коли модифікація не призводить до припи-нення визнання, Група розраховує прибуток/збиток відзміни,порівнюючиваловубалансовувартістьдо і післязміни(за виключеннямрезервуна покриттяочікуванихкредитних збитків). Потім Група оцінює очікувані кре-дитнізбиткидлямодифікованогоактиву,колиочікуванігрошовіпотоки,яківиникаютьз модифікованогофінан-сового активу, включаються до розрахунку очікуванихнестачгрошовихкоштіввідпервісногоактиву.

Групаприпиняєвизнаватифінансовийактивлишетоді,колиспливаєстрокдіїдоговірнихправна грошовіпото-кивідактиву(включноіз закінченнямстроку,якевини-каєу результатізмінина суттєво іншіумови),абоколифінансовийактиві усісуттєвіризикита винагородивідволодіння активом передаються іншому підприємству.ЯкщоГрупааніпередає,анізберігаєусісуттєвіризикита винагородивідволодінняі продовжуєконтролюватипереданийактив,Групавизнаєсвоюзбереженучасткув активіі відповіднезобов’язанняна суми,яківонаможебутизмушенавиплатити.ЯкщоГрупазберігаєусісуттєвіризики та винагороди від володіння переданим фінан-совимактивом,Групапродовжуєвизнаватифінансовийактиві такожвизнаєзабезпеченупозикуна сумуотри-манихнадходжень.

Післяповногоприпиненнявизнанняфінансовогоакти-вурізницяміжбалансовоювартістюактивута сумоюкомпенсаціїотриманоїі до отриманнята накопиченимприбутком/збитком,якийбуввизнанийу складііншихсукупнихдоходівта накопиченийу складікапіталу,ви-знаєтьсяу складіприбуткуабозбитку,за виключеннямінвестиціїу капітал,визначеноїяк така, щооцінюєтьсяза справедливоювартістю,із відображеннямперео-цінкиу складііншихсукупнихдоходів,колинакопиче-нийприбуток/збиток,ранішевизнанийу складііншихсукупнихдоходів,у подальшомуне змінюєсвоюкласи-фікаціюна прибутокабозбиток.





2524

Списання. Кредитита борговіцінніпаперисписуються,коли у Групі немає обґрунтованих очікувань щодо від-шкодуванняфінансовогоактиву(повністюабочастково).Це відбувається тоді, коли Група визначає, що у пози-чальниканемаєактивівабоджерелдоходів,якіможутьгенеруватидостатнігрошовіпотокидляпогашеннясум,які підлягають списанню. Списання являє собою подіюприпинення визнання. Група може застосувати приму-совідіїдо списанихфінансовихактивів.Відшкодуванняу результаті примусових дій Групи приводить до при-бутку від зменшення корисності. Списання кредитівта борговихціннихпаперівне призводитьдо припинен-няпозовноїдіяльності.Сумисписанихактивівпротягом2019 рокурозкритіу Примітці5.

Подання резерву під очікувані кредитні збитки у кон-солідованому звіті про фінансовий стан. Резерви підочікуванікредитнізбиткиподаютьсяу консолідованомузвітіпрофінансовийстантакимчином:

•дляфінансовихактивів,оцінюванихза амортизованоювартістю:як вирахуванняз валовоїбалансовоївартостіактивів;

• для боргових інструментів, оцінюваних за справед-ливою вартістю, із відображенням переоцінки у складіінших сукупних доходів: жодного резерву на покриттязбитківне визнаєтьсяу консолідованомузвітіпрофінан-совийстан,оскількиїхнябалансовавартістьєсправед-ливоювартістю.Однак,резервпідзбиткивключаєтьсяяк частинасумипереоцінкиу складірезервупереоцінкиінвестицій;

•длякредитнихзобов’язаньта договорівфінансовихга-рантій:як резерв.

ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Фінансові зобов’язаннякласифікуються або як фінансові зобов’язання, які оці-нюються «за справедливою вартістю, через прибутокабозбиток»,або«іншіфінансовізобов’язання».

Інші фінансові зобов’язання. Іншіфінансовізобов’я-зання, включно з депозитами та позиками, первіснооцінюються за справедливою вартістю, за вираху-ванням витрат на операцію. У подальшому інші фі-нансові зобов’язання оцінюються за амортизованоюсобівартістю із використанням методу ефективноїставкивідсотка.

Ефективнаставкавідсоткаєметодомрозрахункуамор-тизованоїсобівартостіфінансовогозобов’язаннята роз-поділупроцентнихвитратпротягомвідповідногоперіо-ду. Щодо детальної інформації про ефективну ставкудив.розділ«Чистіпроцентнідоходи»вище.

Припинення визнання фінансових зобов’язань. Групаприпиняєвизнаватифінансовізобов’язаннятодіі тількитоді, коли зобов’язання Групи виконані, анульовані абоспливає строк їхньої дії. Різниця між балансовою вар-тістю фінансового зобов’язання, визнання якого булоприпинене, і компенсацієювиплаченоюабодо виплативизнаєтьсяу складіприбуткуабозбитку.

Договори фінансових гарантій. Договір фінансової га-рантіїявляєсобоюдоговір,якийвимагаєвідособи,якайого видала, здійснити визначені платежі для відшко-дування особі, яка його утримує, збитків, понесениху результатітого, щопевнийдебіторне виконаєналеж-нихплатежівзгідноз умовамиборговогоінструмента.

Договорифінансовихгарантій,яківидалаГрупа,первіс-нооцінюютьсяза справедливоювартістюі у подальшо-муоцінюютьсяза більшоюз величин:

•сумирезервупідзбитки,як визначеноу відповідностідо МСФЗ9;та

•первісновизнаноїсуми,за вирахуванням,колидоціль-но,накопиченоїсумидоходу,визнаногозгідноз політи-коюГрупищодовизнаннядоходів.

Договори фінансових гарантій подаються як резервиу консолідованому звіті про фінансовий стан, а оцінкаподаєтьсяу складііншихдоходів.

Безперервна діяльність. Консолідованафінансовазвіт-ністьбулапідготовленана основіприпущення, щоГрупаздатна продовжувати свою діяльність на безперервнійосновіу найближчомумайбутньому.Керівництвота акці-онеримаютьнамірі в подальшомурозвиватидіяльністьГрупив Україні.На думкукерівництва,застосуванняпри-пущеннящодоздатностіГрупипродовжуватисвоюдіяль-ність на безперервній основі є адекватним, враховуючиналежнийрівеньдостатностікапіталу,наміриакціонерівнадавати підтримку Групи, а також історичний досвід,який свідчить, що короткострокові зобов’язання будутьрефінансованіу ходізвичайноїгосподарськоїдіяльності.

Функціональна валюта. Позиції, включені в консо-лідовану фінансову звітність Групи, виражені у ва-люті, що найкращим чином відповідає економічнійсутності подій та умов, що стосуються Групи («функ-ціональна валюта»). Функціональною валютою даноїконсолідованоїфінансовоїзвітностієукраїнськагрив-ня. Всі значення заокруглені до цілих тисяч гривень,якщоне вказаноінше.

Взаємозалік.Фінансовіактивита зобов’язаннязгорта-ються, а в консолідованому звіті про фінансовий станвідображається згорнутий залишок, якщо Група маєюридичнеправоздійснюватизаліквідображениху кон-солідованомузвітіпрофінансовийстансумта маєнамірабозробитивзаємозалік,абореалізуватиактивта пога-ситизобов’язанняодночасно.Доходиі витратине згор-таютьсяу консолідованомузвітіпроприбутки і збиткита інші сукупні доходи, за виключенням тих випадків,коли це вимагається або дозволяється МСФЗ або від-повіднимтлумаченням,прицьомутаківипадкиокреморозкриваються в обліковій політиці Групи. При облікупередачіфінансовогоактиву,якане ведедо припинен-нявизнаннятакогоактиву,Групане згортаєпереданийактивта пов’язанез нимзобов’язання.

Грошові кошти та їх еквіваленти.Грошовікоштита ра-хункиу НБУдляцілейскладанняконсолідованогозві-тупрофінансовийстанвключаютьготівкув касіта за-лишкина кореспондентськихта строковихдепозитнихрахункаху НБУ.Дляцілейскладанняконсолідованогозвітупрорухгрошовихкоштівдо грошовихкоштівта їхеквівалентіввключаютьактиви,якіможутьбутивільноконвертованіу відповіднусумугрошовихкоштівпротя-гомкороткогоперіодучасу,а саме:готівкув касі,необ-меженіу використаннізалишкина кореспондентськихрахунках у НБУ, кошти, розміщені в банках, та угодизворотного продажу з первісним строком погашеннядо 90 днів,за виключеннямгарантійнихдепозитівта ін-шихобмежениху використаннізалишківна рахунках.Прискладанніконсолідованогозвітупрорухгрошовихкоштівсума обов’язкового мінімальногорезерву, якийдепонується у НБУ, не включається до еквівалентівгрошових коштів через існуючі обмеження щодо йоговикористання.

Договори РЕПО і зворотного РЕПО. Цінніпапери,про-дані за угодами про зворотний викуп («РЕПО»), облі-ковуються як забезпечені операції фінансування, при

цьомуцінніпапери,проданіза договорамиРЕПО,про-довжують відображатися у консолідованому звіті профінансовий стан, а зобов’язання контрагента включа-ється до сум виплат за операціями РЕПО у складі де-позитіві залишківкоштівв іншихбанкахабопоточнихрахунківі депозитівклієнтівзалежновідситуації.Різ-ницяміжціноюпродажуі ціноюзворотноговикупуяв-ляє собою витрати на виплату процентів і визнаєтьсяу прибутку або збитку протягом строку дії угоди прозворотний викуп за методом ефективної ставки від-сотка. Цінні папери, придбані за угодами про зворот-нийпродаж(«зворотнеРЕПО»),обліковуютьсяяк сумидо отримання за операціями зворотного продажуу складікоштіву банкахабокредитівклієнтамзалеж-новідситуації.Різницяміжціноюпридбаннята ціноюпродажу являє собою процентний дохід і визнаєтьсяу прибутку або збитку протягом строку дії угоди прозворотнийпродажза методомефективноїставкивід-сотка.Якщоактиви,придбаніза угодоюпрозворотнийпродаж,продаютьсятретімособам,зобов’язаннящодоповернення цінних паперів обліковується як зобов’я-занняі оцінюєтьсяза справедливоювартістю.

Похідні фінансові інструменти.У ходізвичайноїгоспо-дарськоїдіяльностіГрупаукладаєрізноманітнідоговорипохіднихфінансовихінструментів,включаючифорвард-нідоговорита свопи,призначенідляуправліннявалют-нимризикомта ризикомліквідності,а такождляцілейторгівлі.Похідніфінансовіінструменти, щовикористову-ютьсяГрупою,не призначенідляхеджування і не ква-ліфікуються для обліку хеджування. Похідні фінансовіінструментипервісновідображаютьсяза справедливоювартістюна датуукладеннядоговоруі в подальшомупе-реоцінюються до справедливої вартості на кожну звіт-нудату.Похідніфінансові інструментивідображаютьсяяк активи,колиїхнясправедливавартістьмаєпозитив-незначення,і як зобов’язання,коливід’ємне.

Похідні фінансові інструменти включаються до складуіншихактивівабоіншихзобов’язаньу консолідованомузвітіпрофінансовийстан.Прибуткита збитки,яківини-каютьвідцих інструментів,включаютьсядо складу ін-шихдоходіву консолідованомузвітіпроприбуткиі збит-кита іншісукупнідоходи.

Оподаткування. Витрати з податку на прибуток пред-ставляютьсобоюсумувитратз поточногота відстроче-ногоподатків.





2726

Поточний податок на прибуток. Витрати за поточнимподаткомна прибутокбазуютьсяна оподатковуваномуприбутку за рік. Оподатковуваний прибуток відрізня-єтьсявідфінансовогоприбуткудо оподаткування,відо-браженогоу консолідованомузвітіпроприбуткиі збит-ки та інші сукупні доходи, оскільки не включає статейдоходівабовитрат,якіоподатковуютьсяабовідносять-сяна витратив іншіроки,а такожвиключаєстатті,якініколи не оподатковуються і не відносяться на витра-ти в цілях оподаткування. Витрати Групи за поточнимподатком розраховуються з використанням податковоїставки,якадіялапротягомзвітногоперіоду.

Відстрочений податок на прибуток. Це податок, який,як очікується,повиненбутисплаченийабовідшкодованийза різницямиміжбалансовоювартістюактивівта зобов’я-заньу консолідованійфінансовійзвітностіта відповідноюподатковоюбазою,якавикористовуєтьсяприрозрахункахоподатковуваного прибутку та обліковується за методомбалансових зобов’язань. Відстрочені податкові актививизнаютьсяз урахуваннямймовірностіотриманняу май-бутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якогоможутьбутиреалізованітимчасовірізниці,яківідносять-сяна витрати.Такіактивине визнаються,якщотимчасовірізниці виникають внаслідок первісного визнання іншихактивівта зобов’язаньу рамкахоперації,якане впливаєна розмірподаткового чибухгалтерськогоприбутку.

Балансова вартість відстрочених податкових активівпереглядається на кожну звітну дату та зменшуєтьсяу тій мірі, в якій більше не існує ймовірності наявностіоподатковуваного прибутку, якого буде достатньо дляповногоабочастковоговідшкодуваннятакогоактиву.

Відстрочений податок визнається у консолідованомузвітіпроприбуткиі збиткита іншісукупнідоходи,крімтихвипадківколивінпов’язанийзі статтями,якібезпо-середньовідносятьсядо статейкапіталу,прицьомувід-строченийподатоктакожвизнаєтьсяу складікапіталу.

В Українітакожіснуютьіншіподатки,якимиобкладаєть-сядіяльністьГрупи.Ціподаткивключеніяк компонентопераційнихвитрату консолідованомузвітіпроприбут-киі збиткита іншісукупнідоходи.

ОСНОВНІ ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ. Основнізасоби та нематеріальні активи відображаються за пер-вісноюісторичноювартістюза вирахуваннямнакопиченої

амортизаціїта будь-якоговизнаногозбиткувідзнецінення.Історична вартість основних засобів складається з їхпервісноївартостіз урахуваннямусіхвитрат,пов’язанихз придбанням,доставкою,монтажемі введеннямв екс-плуатаціюзазначенихактивів.

Усі нематеріальні активи Групи мають кінцевий термінвикористанняі включаютьпереважнопрограмнезабез-печеннята ліцензіїна правокористуванняпрограмнимипродуктами.

Сума амортизації нараховується на балансову вартістьосновних засобів та нематеріальних активів з метоюпоступового списання активів протягом очікуваногострокуїхкорисноговикористання.Вонарозраховуєтьсяз використаннямпрямолінійногометоду.

В 2019роцістрокикорисноговикористанняосновнихзасобів та нематеріальних активів переглядалися,строк корисного використання нематеріальних акти-вів визначається, згідно з Положенням про порядокобліку основних засобів та нематеріальних активівАТ «ОТПБанк».

Об’єктосновнихзасобівта матеріальнихактивівприпи-няєвизнаватисяпіслявибуттяабоколибільшене очі-куєтьсяотриманнямайбутніхекономічнихвигідвідпро-довженнявикористанняцьогоактиву.

В кінцікожногозвітногоперіодуГрупаоцінює, чиєякісьознаки того, що корисність актива може зменшитись.Якщо балансова вартість активів перевищує очікуванувартість відшкодування, вона знижується до вартостівідшкодування.

Умовні активи. Не визнаються у консолідованому зві-тіпрофінансовийстан,алерозкриваютьсяу приміткахдо консолідованої фінансової звітності у тому випадку,колиєймовірнимнадходженняекономічнихвигод.

Умовні зобов’язання.Не визнаютьсяу консолідованомузвітіпрофінансовийстан,алерозкриваютьсяу приміт-ках до консолідованої фінансової звітності, за виклю-ченням випадків, коли ймовірність вибуття ресурсіву результатіпогашенняєнезначною.

Забезпечення. Визнаються, коли Група має існуючеюридичнеабоконструктивнезобов’язання,якевиникло


у результатіминулихподій,і ймовірно, щодляпогашенняцього зобов’язання потрібне використання ресурсів, яківтілюютьу собіпевніекономічнівигоди;причомурозмірта-кихзобов’язаньможнадостовірнооцінити.Забезпеченняоцінюються у відповідності з МСБО 37 «Забезпечення,умовні зобов’язання та умовні активи», який вимагає за-стосуванняоцінкита судженнякерівництва.

Інструменти власного капіталу. Інструмент власногокапіталу–це будь-якийдоговір, щопідтверджуєправона залишковучасткув активахГрупипіслявирахуван-нявсіхйогозобов’язань.Інструментикапіталу,випуще-ніГрупою,відображаютьсяв сумінадходженьза нимиза вирахуваннямпрямихвитратна їхвипуск.

Акціонерний капітал та емісійний дохід.Внескидо ак-ціонерногокапіталувизнаютьсяза первісноювартістю.Емісійнийдохідвиникаєприперевищеннісумивнесенихкоштівнадномінальноювартістювипущенихакцій.При-буткита збиткивідреалізаціївласнихакційвідносятьсядо емісійногодоходу.

Дивідендивідпростихакційвизнаютьсяу складікапі-талуяк зменшеннякапіталув томуперіоді,в якомувонибулиоголошені.

Резерви капіталу. Резерви, відображені у складі капі-талу (інших сукупних доходів) у консолідованому звітіпро фінансовий стан Групи, включають резерв перео-цінки,якийвключаєзмінисправедливоївартостіінвес-тицій, що оцінюються за справедливою вартістю черезіншийсукупнийдохід.

Витрати на персонал.Витратина заробітнуплату,вне-ски до загальнодержавних соціальних фондів, опла-чувані щорічні відпустки, виплати за листками непра-цездатності, премії, а також негрошові винагородинараховуються в тому році, у якому відповідні послугинадавалися працівниками. Група згідно із законодав-ствомУкраїниздійснюєперерахуваннявнесків (зборів)до таких загальнодержавних соціальних фондів: пен-сійного, соціального страхування з тимчасової втратипрацездатності,загальнообов’язковогодержавногосо-ціального страхування на випадок безробіття та соці-альногострахуваннявіднещаснихвипадків.

Кошти, що перераховуються до загальнодержав-них соціальних фондів, визнаються витратами Групи

в міру їхздійснення.В складівитратна персоналві-дображаютьсявитратина формуваннярезервівна оп-лату відпусток та виплату премій. Група не має жод-нихіншихзобов’язаньза виплатамипіслязвільненняпрацівниківабоіншихістотнихвиплат,якіпотребуютьнарахування.

Операції з іноземною валютою. Консолідована фінан-совазвітністьГрупипредставленав українськійгривні,валюті основного економічного середовища, в якомуведесвоюопераційнудіяльністьГрупа(функціональнійвалюті). Монетарні активи та зобов’язання, вираженіу валютах,яківідрізняютьсявідфункціональноївалютиГрупи (іноземних валютах), перераховуються в україн-ськугривнюза відповіднимиофіційнимикурсамиобмінувалют,якідіютьна звітнудату.

Балансовіактивита зобов’язанняв іноземнійвалютіві-дображаються у консолідованому звіті про фінансовийстанза офіційнимкурсом, щодіявна датуїхвиникнення,та переоцінюютьсяза курсомна звітнудату.Доходиі ви-трати в іноземній валюті відображаються за офіційнимкурсом, щодіявна датуїхвиникнення,а не надатуроз-рахунків, а при застосуванні касового методу–за кур-сомна деньрозрахунку.Усіотриманіприбуткита збит-ки, які виникають у результаті такого перерахування,включаються до складу чистого прибутку/(збитку) відопераційз іноземноювалютою.

Курси обміну валют. Офіційні курси гривні до іно-земних валют станом на кінець дня 31 грудня2019 та 2018 років, які використовувала Група припідготовці даної консолідованої фінансової звітності,представленітакимчином:


31 грудня 2018 року

Гривня/1доларСША 23.686200 27.688264

Гривня/1євро 26.422000 31.714138

Звітність за сегментами. Групавиділяєнаступніопера-ційнісегментисвоєїдіяльності:сегментказначейськихоперацій, сегмент корпоративного бізнесу, сегмент се-редньоготамалогобізнесу,сегментроздрібногобізнесутаіншіоперації.




2928

НОВІ І ПЕРЕГЛЯНУТІ ПРИЙНЯТІ МСФЗ

Група не застосовувала таких нових і переглянутихМСФЗ,якібуливипущені,алеіщененабуличинності:

Стандарти/тлумачення

Набувають чинності для річних облікових періодів,

які починаються на або після

МСФЗ17«Страховіконтракти» 1 січня2023року

Поправкидо МСФЗ10 та МСБО28«Продажабовнесокактивівв угодахміжінвесторомі йогоасоційованоюкомпанієюабоспільнимпідприємством»

Датане визначена

Поправкидо МСФЗ3«Визначеннябізнесу» 1 січня2020року

Поправкидо МСБО1 та МСБО8«Визначеннясуттєвості» 1 січня2020року

Поправкидо концептуальнихосновфінансовоїзвітності«Поправкидо посиланьконцептуальнихосновстандартівМСФЗ»

1 січня2020року

ЩорічнеудосконаленняМСФЗза період2010-2012,Поправкидо МСБО1«Класифікаціязобов’язаньна поточніта довгострокові»


Поправкидо МСФО9,МСБО39 та МСФЗ7«Реформавідсотковоїставкита її впливна фінансовузвітність»


Очікується, що нові стандарти, що зазначені в таблиці,не будутьматизначноговпливуна діяльністьГрупи.

СФЕРИ ЗАСТОСУВАННЯ ІСТОТНИХ СУДЖЕНЬ КЕРІВНИ-ЦТВА ТА ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТІ ОЦІНОК

Припідготовціконсолідованоїфінансовоїзвітностізгід-но з МСФЗ від керівництва Групи вимагається робитиоцінки та припущення, які впливають на відображенісуми активів та зобов’язань, розкриття умовних акти-вівта зобов’язаньна звітнудату,а такожвідображениху консолідованій фінансовій звітності сум доходів і ви-тратпротягомзвітногоперіоду.

Керівництво здійснює свої оцінки та приймає професійнісудження на постійній основі. Оцінки та судження керів-ництваґрунтуютьсяна історичномудосвідіта різнихіншихфакторах,які,на їхнюдумку,єдоцільнимив данихобста-винах.Фактичнірезультатиможутьвідрізнятисявідданихоцінокв залежностівідрізнихприпущеньабоумов.

ІСТОТНІ ПРИПУЩЕННЯ

Оцінка бізнес-моделі. Класифікація і оцінка фінансовихактивівзалежитьвідрезультатівтестуваннящодовиплаттількиосновноїсумита процентів,а такожбізнес-моделі.Групавизначаєбізнес-модельна рівні,якийвідображаєте, яким чином групи фінансових активів управляютьсяразом для досягнення конкретної бізнес-цілі. Ця оцінкавключає використання суджень, які відображають усівідповіднідокази,включнозі способамиоцінкипоказни-ківдіяльностіактивівта оцінкиїхніхпоказників,ризики,яківпливаютьна показникидіяльностіактивіві способиїхньогоуправління,а такожте,якимчиномвідбуваєтьсякомпенсаціяменеджерівактивів.Групаздійснюємоніто-рингфінансовихактивів,якіоцінюютьсяза амортизова-ноюсобівартістюабосправедливоювартістю,із відобра-женнямпереоцінкиу складі іншихсукупнихдоходів,якіприпиняютьвизнаватисядо настаннятермінуїхньогопо-гашення,длятого,щобзрозумітипричинуїхньоговибут-тя, і чивідповідаютьтакіпричиницілігосподарськоїді-яльності,зарадиякоїціактивиутримуються.МоніторингєчастиноюпостійноїоцінкиГрупитого, чипродовжуєбіз-нес-модель,зарадиякоїутримуютьсязалишкифінансо-вихактивів,залишатисядоречноюі, якщовонаперестаєбутидоречною, чивідбулисязміниу бізнес-моделіта,від-повідно,перспективнізміниу класифікаціїцихактивів.

Істотне збільшення кредитного ризику. Очікувані кре-дитнізбиткиоцінюютьсяяк резерв,якийдорівнює12-тимісячнимочікуванимкредитнимзбиткамдляактивівЕта-пу1абоочікуванимкредитнимзбиткамна весьстрокдіїінструментівдляактивівЕтапу2абоЕтапу3.Активпере-ходитьдо Етапу2,колийогокредитнийризикзначнозро-стаєз моментупервісноговизнання.МСФЗ9не визначаєте, щовходитьдо значногозростаннякредитногоризику.Підчасоцінкитого, чизбільшивсякредитнийризикакти-вуістотно,Групавраховуєякіснута кількіснуобґрунтова-нута кориснупрогнознуінформацію.

Створення груп активів з аналогічними характеристи-ками кредитного ризику. Коли очікувані кредитні збит-ки оцінюються на груповій основі, фінансові активи гру-пуються на основі спільних характеристик ризику. Групаздійснюєпостійниймоніторингдоречностіхарактеристиккредитногоризикудляоцінкитого, чипродовжуютьвонизалишатися аналогічними. Це вимагається для забезпе-ченнятого,щоб,у випадкузмінихарактеристиккредитногоризику,існувавспосібналежногоперерозподілуактивівза

сегментами.Урезультатіцьогоможутьбутиствореніновіпортфеліабоактивиперейтидопортфеля,якийвжеіснуєікращевідображаєаналогічніхарактеристикикредитногоризикуцієї групиактивів.Перерозподілпортфелівзасе-гментами та рух між портфелями стають поширенішими,коли відбувається значне зростання кредитного ризику(абоколитакезначнезростанняанулюється),ітакимчи-номактивипереходятьзгрупи12-тимісячнихочікуванихкредитнихзбитківдоактивівнавесьстрокдіїінструмен-тів,абонавпаки,алецетакожможевідбуватисяурамкахпортфелів,якіпродовжуютьоцінюватисянатійсамоосновіяк12-тимісячніочікуванікредитнізбиткичинавесьстрокдії інструментів, але сума очікуваних кредитних збитківзмінюється,оскількикредитнийризикпортфелівєіншим.

Моделі і припущення, які використовуються. Групавикористовує різноманітні моделі та припущення підчас оцінки справедливої вартості фінансових активів,а також під час оцінки очікуваних кредитних збитків.Судженнязастосовуютьсяпідчасвиявленнянайдореч-нішоїмоделідлякожноговидуактивів,атакожпідчасвизначення припущень, використаних у цих моделях,включнозприпущеннями,якістосуютьсяосновнихфак-торівкредитногоризику.

ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТІ В ОЦІНКАХНижчеперерахованіосновніоцінки,якікерівництвови-користовуваловпроцесізастосуванняобліковоїполіти-киГрупиіякінадаютьнайбільшістотнийвпливнасуми,відображеніуконсолідованійфінансовійзвітності.

Ймовірність дефолту. Ймовірність дефолту є ключо-вим сигналом у вимірюванні рівня кредитних збитків.Ймовірністьдефолту-цеоцінканазаданомучасовомугоризонті,розрахунокякоївключаєісторичнідані,при-пущенняіочікуваннямайбутніхумов.

Рівень збитку у випадку дефолту. Збитки у випадкудефолту є оцінкою збитків, які виникнуть при дефолті.Він грунтується на різниці між грошовими потоками, на-лежнимизадоговором,ітими,якікредиторочікувавбиот-римати,зурахуваннямгрошовихпотоківвідзабезпечення.

Справедлива вартість будівель та споруд, що отрима-ні у якості забезпечення. Вартість будівель та споруд(нерухомості), що отримані у якості забезпечення кре-дитних операцій, визначається Групою за справедли-вою вартістю. Оскільки станом на кінець дня 31 грудня

2019рокуактивнийринокдляпевнихтипівбудівельтаспорудвідсутній,а існуючістандартитаправилаоцінкимайна не містять алгоритму визначення ринкової вар-тості, то фактично, при визначенні вартості заставногомайна застосовується оціночна вартість, яка в більшіймірі спирається на професійну думку фахівців з оцінки,ніжнаринковіфактори.Оцінкасправедливоївартостіне-рухомостівимагаєформуваннясудженьтазастосуванняприпущень щодо порівнянності об’єктів майна та іншихфакторів.Виходячизвищенаведеного,резервпідзбиткиможезазнативпливувідзастосуванняоціночноїварто-стізаставногомайна.Обліковіоцінки,пов’язанізоцінкоюнерухомості в умовах відсутності ринкових цін, які фор-муютьсянаактивномуринку,єосновнимджереломви-никненняневизначеностіоцінки,томущо:(i)їйвластивависокамінливістьвідперіодудоперіоду,та(ii)визнаннязміниоцінокможепотенційноматисуттєвийвплив.

Оцінка спроможності позичальника погасити забор-гованість за кредитом за рахунок власних коштів. Групаоцінюєгрошовіпотокивідбізнесунаосновіана-лізуфінансовихзвітностейпозичальникатаоцінціфі-нансових коефіцієнтів (таких як EBITDA, достатністькапіталутаінших).

Справедлива вартість інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. При оцінці справедливої вартості інвестицій, Група ви-користовуєринковіданівтіймірі,вякійвонидоступні.Якщотакіданівідсутні,Групавикористовуємоделіоцін-кидлявизначеннясправедливоївартостісвоїхфінансо-вихінструментів(деталізазначеноуПримітці25).

Термін оренди та коефіцієнт дисконтування активів з права користування та орендних зобов’язань.Оцін-катермінуорендизазвичайвключаєсуттєвісудженняГрупи,щодоможливостіпродовженнядоговоруоренди,йогорозірванняорендаремабоорендодавцем,можли-вих штрафів за розірвання та інших регуляторних об-межень, щодо подовження договору оренди. Коефіці-єнт дисконтування (або ставка додаткових запозиченьорендаря) розраховується, використовуючи суттєві су-дження, оскільки розраховується як ставка відсотка,якуорендарсплативби,щобпозичитинаподібнийстрокта з подібним забезпеченням коштів, які необхідні длятого,щоботриматиактив,завартістюподібнийдоакти-вуз правакористуваннязаподібнихекономічнихумов.





3130

5. РЕЗЕРВ НА ПОКРИТТЯ ОЧІКУВАНИХ КРЕДИТНИХ ЗБИТКІВ ЗА АКТИВАМИ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИІнформація про рух резервів на покриття очікуваних кредитних збитків активів, за якими нараховуються проценти, була представлена таким чином:

Кошти в банках Кредити клієнтам Інвестиції, що оцінюються

за справедливою вартістю Всього

1 січня 2018 року 157 6,536,485 28,105 6,564,747

Формуваннярезервупідочікуванікредитнізбитки 1,127 388,088 4,713 393,928

Впливзміникурсівіноземноївалюти 6 (77,976) (1,154) (79,124)

Списанняактивів – (317,502) – (317,502)

Впливпродажукредитів – (924,423) – (924,423)

Коригуванняпроцентнихдоходів – 67,490 – 67,490

31 грудня 2018 року 1,290 5,672,162 31,664 5,705,116

Формуваннярезервупідочікуванікредитнізбитки (362) 128,916 17,140 145,694

Впливзміникурсівіноземноївалюти (179) (496,806) (3,740) (500,725)

Списанняактивів – (138,528) – (138,528)

Впливпродажукредитів – (818,668) (9,374) (828,042)

Коригуванняпроцентнихдоходів – 14,603 – 14,603

Інше – (11,734) – (11,734)

31 грудня 2019 року 749 4,349,945 35,690 4,386,384

ІнформаціяпропродажкредитівклієнтамфакторинговимкомпаніямпредставленауПримітці11.

2019 2018

Процентні доходи за фінансовими активами, що оцінюються за амортизованою собівартістю:

Процентнідоходиза кредитамиклієнтам 4,444,283 3,566,556

Процентнідоходиза інвестиціями, щооцінюютьсяза амортизованоюсобівартістю 433,937 366,983

Процентнідоходиза кредитамиза договорамизворотногоРЕПО,якіобліковуютьсяза амортизованоюсобівартістю 58,705 –

Процентнідоходиза коштамив банках 82,828 79,483

Процентні доходи за фінансовими активами, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:

Процентнідоходиза інвестиціями, щооцінюютьсяза справедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід 233,685 120,349

Всього процентних доходів 5,253,438 4,133,371

Процентні витрати

Процентнівитратиза фінансовимизобов’язаннями, щооцінюютьсяза амортизованоюсобівартістю:

Процентнівитратиза рахункамиклієнтів (1,578,175) (1,220,828)

Процентнівитратиза оренднимизобов’язаннями (31,695) (1,368)

Процентнівитратиза коштамибанківта іншихфінансовихустанов (25,553) (4,147)

Всього процентних витрат (1,635,423) (1,226,343)

Чистий процентний дохід до формування резерву на покриття збитків від знецінення активів, за якими нараховуються проценти 3,618,015 2,907,028

4. ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХІД ДО ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ ПІД ОЧІКУВАНІ КРЕДИТНІ ЗБИТКИ АКТИВІВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИЧистий процентний дохід до формування резерву під очікувані кредитні збитки, за якими нараховуються проценти, представлений таким чином:

Первісне визнання операцій з пов’язаними сторонами. У ході звичайної діяльності Група здійснює операціїз пов’язаними сторонами. МСФЗ 9 вимагає облікову-вати фінансові інструменти при початковому визнанніза справедливою вартістю. За відсутністю активногоринкутакихоперації,длятогощобвизначити,чиздійс-нювалисьтакіопераціїзаринковимиабонеринковимицінами та ставками, використовують професійне су-дження.Підставоюдлятакихсудженьєціноутвореннящодо подібних фінансових інструментів та операцій зними,утомучисліаналізефективноїставкитапараме-трівукладенихугод.

Податкове законодавство. Внаслідок наявності в укра-їнськомугосподарському,зокрема,податковому,законо-давствіположень,якідозволяютьбільшніжодинваріанттлумачення,атакожвнаслідокпрактики,якасклаласявзагалом нестабільному економічному середовищі черездовільне тлумачення податковими органами різних ас-пектівекономічноїдіяльності,Група,можливо,будезму-шенавизнатидодатковіподатковізобов’язання,штрафитапенюуразі,якщоподатковіорганипіддадутьсумнівупевне тлумачення, засноване на судженні керівництваГрупи. Податкові записи залишаються відкритими дляпереглядуподатковимиорганамипротягомтрьохроків.





3332

8. ПОДАТОК НА ПРИБУТОКТимчасові різниці станом на кінець дня 31 грудня 2019 та 2018 років включають:



Тимчасові різниці, які підлягають вирахуванню:

Резервина покриттяочікуванихкредитнихзбитків – 823,257

Резервиза зобов’язаннями 83,939 68,871

Основнізасобита нематеріальніактиви 78,832 74,504

Збитоквідпродажуціннихпаперів 50,108 9,536

Іншітимчасовірізниці 2,380 8,916

Всього тимчасових різниць, які підлягають вирахуванню 215,259 985,084

Чисті відстрочені активи з податку на прибуток 38,747 177,315

Ставкаподаткунаприбутоку2019та2018рокахстановила18%.

Узгодженнявитратзподаткунаприбутоктаобліковогоприбуткузароки,якізакінчилися31грудня2019та2018років:

2019 2018

Прибуток до оподаткування 3,224,487 2,401,724

Податокза встановленоюподатковоюставкою 580,408 432,310

Податковийвпливіншихпостійнихрізниць (22,798) (4,896)

Витрати з податку на прибуток 557,610 427,414

Витратиз поточногоподаткуна прибуток 419,042 52,303

Витратиз відстроченогоподаткуна прибуток 138,568 375,111

Витрати з податку на прибуток 557,610 427,414

2019 2018

Відстрочені активи з податку на прибуток

На початок періоду 177,315 467,237

Впливпереходудо МСФЗ9 – 84,576

Скоригований залишок на початок періоду 177,315 551,813

Податковийвпливзмінрезервупереоцінкиінвестицій, щооцінюютьсяза справедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід

– 613

Витратиз відстроченогоподаткуна прибуток (138,568) (375,111)

На кінець періоду 38,747 177,315

6. КОМІСІЙНІ ДОХОДИ І ВИТРАТИКомісійні доходи і витрати представлені таким чином:

2019 2018

Комісійні доходи

Розрахунково-касовіопераціїз клієнтами 781,327 692,090

Операціїз пластиковимикартками 316,824 247,217

Операціїз іноземноювалютою 298,433 290,357

Кредитинадані 122,283 83,561

Виданігарантії 80,170 61,844

Іншідоходи 96,774 70,053

Всього комісійних доходів 1,695,811 1,445,122

Комісійні витрати

Операціїз пластиковимикартками (278,408) (196,895)

Розрахунковіоперації (58,554) (53,930)

Комісійніагентів (31,564) (31,773)

Іншівитрати (24,426) (14,511)

Всього комісійних витрат (392,952) (297,109)

7. ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИОпераційні витрати представлені таким чином:

2019 2018

Витратина персонал 915,038 683,525

Амортизація 236,895 94,467

Податкита відрахування,пов’язанііз заробітноюплатою 167,119 123,028

Обслуговуванняосновнихзасобів 145,006 135,860

Відрахуваннядо Фондугарантуваннявкладівфізичнихосіб 97,642 81,215

Витратипо залученнюклієнтів 86,300 48,175

Витратиз правакористуванняпрограмнимзабезпеченням 70,686 80,239

Професійніпослуги 55,040 62,055

Витратина рекламу 49,986 48,835

Послугизв’язку 25,253 21,398

Уцінкамайна, щоперейшлоу власністьБанкуяк заставодержателя,до чистоїреалізаційноївартості 18,944 6,542

Витратина безпеку 13,223 11,593

Операційнаоренда 13,181 153,368

Податки,крімподаткуна прибуток 13,013 10,017

Штрафита пені 7,993 123

Канцелярськітовари 6,532 7,024

Витратина відрядження 6,238 4,802

Витратина інкасацію 5,208 6,146

Витратина професійнупідготовку 3,983 2,498

Іншівитрати 104,268 81,985

Всього операційних витрат 2,041,548 1,662,895

Доскладупрофесійнихпослугза2019ріквходитьвинагородааудиторузапослуги,крімпослугзобов’язковогоаудиту,усумі5,344тисячігривень.




3534

10. КОШТИ В БАНКАХКошти в банках представлені таким чином:

Станомна кінецьдня31 грудня2019 та 2018роківГрупаотрималав заставуцінніпапериза договорамизворотногопродажу(РЕПО)на суму765,505 тисячгривеньта 18,039 тисячгривень,відповідно.

Станомна кінецьдня31 грудня2019 та 2018років,до складукоштівв банкахвключенінарахованіпроцентина суму2,066 тисячгривеньта 1,487 тисячгривень,відповідно.

Станомна кінецьдня31 грудня2019рокузалишкиу трьохбанкахна загальнусуму2,469,941 тисячугривеньінди-відуальноперевищували10%капіталуГрупи.Станомна кінецьдня31 грудня2018рокузалишкиу трьохбанкахна загальнусуму1,376,170 тисячгривеньіндивідуальноперевищували10%капіталуГрупи.

Станомна кінецьдня31 грудня2019 та 2018роківмаксимальнийкредитнийризикза коштамив банкахстановив4,308,470 тисячгривеньта 2,507,127 тисячгривень,відповідно.



Кореспондентськірахункив банках 3,069,886 2,490,379

Кредити, щонаданіза операціямиРЕПО 765,505 18,039

Кредитив банках 473,828 –

Резервипідочікуванікредитнізбитки (749) (1,291)

Всього коштів в банках 4,308,470 2,507,127

9. ГРОШОВІ КОШТИ ТА РАХУНКИ У НАЦІОНАЛЬНОМУ БАНКУ УКРАЇНИ



Залишкина рахункахв НБУ 2,149,386 1,587,308

Грошовікошти 990,207 733,150

Всього грошових коштів та рахунків у НБУ 3,139,593 2,320,458

Грошові кошти та їх еквіваленти для цілей консолідованого звіту про рух грошових коштів представлені таким чином:



Грошовікоштита рахункив НБУ 3,139,593 2,320,458

Кореспондентські рахунки в банках (Примітка 10): 3,069,562 2,489,606

в Україні 10,136 12,218

в країнахОЕСР 2,904,430 2,415,257

в іншихкраїнах 154,996 62,131

Кредити, що надані за операціями РЕПО 765,505 17,521

в Україні 765,505 17,521

Всього грошових коштів та їх еквівалентів 6,974,660 4,827,585




3736

Групанеутримуєзаставу,якудозволяєтьсяпродатичиперезаставити,увипадку,коливласникзаставивиконуєсвоїзобов’язання.

Наведена нижче таблиця відображає пропорційну суму кредитів клієнтам, забезпечених заставою, а не справедливу вартість самої застави:



Гарантії 77,800 146,689

Забезпечені кредити: 17,484,800 16,077,621

Кредити,забезпеченііншоюнерухомістю 7,777,089 8,153,896

Кредити,забезпеченіобладнанням,запасамита правамина них 6,112,782 4,818,033

Кредити,забезпеченіжитловоюнерухомістю 1,975,298 2,338,932

Кредити,забезпеченігрошовимикоштамиабогарантійнимидепозитамив Банку 923,501 582,647

Кредити,забезпеченіціннимипаперами 696,130 184,113

Незабезпечені кредити та кредити не покриті заставою 12,256,373 11,506,904

Всього кредитів клієнтам до вирахування резерву на покриття очікуваних кредитних збитків 29,818,973 27,731,214

За вирахуваннямрезервуна покриттяочікуванихкредитнихзбитків (4,349,945) (5,672,162)

Всього кредитів клієнтам 25,469,028 22,059,052

Наведенанижчетаблицявідображаєпропорційнусумузнеціненихкредитівклієнтам,забезпеченихзаставою,анесправедливувартістьсамоїзастави:

Станомна кінецьдня31 грудня2019 та 2018роківмайжевсікредити(понад99%відкредитівклієнтам)наданакомпаніям,яківедутьсвоюдіяльністьв Україні, щопредставляєсобоюзначнугеографічнуконцентраціюв одномурегіоні(Примітка27).

Станомна кінецьдня31 грудня2019 та 2018роківГрупанадалакредититрьомгрупамклієнтівна загальнусуму2,631,293 тисячігривеньта 1,837,582 тисячігривень,відповідно,сумакожногоз якихокремоперевищувала10% ка-піталуГрупи.



Забезпечені кредити: 3,296,407 4,070,781

Кредити,забезпеченііншоюнерухомістю 1,516,866 2,084,789

Кредити,забезпеченіжитловоюнерухомістю 1,338,455 1,605,742

Кредити,забезпеченіобладнанням,запасамита правамина них 422,248 365,798

Кредити,забезпеченігрошовимикоштамиабогарантійнимидепозитамив Банку 18,838 14,452

Незабезпечені кредити та кредити не покриті заставою 2,113,166 3,191,602




11. КРЕДИТИ КЛІЄНТАМКредити клієнтам представлені таким чином:

Станомна кінецьдня31 грудня2019 та 2018роківГрупаотрималав заставуцінніпапериза договорамизворотногопродажу(РЕПО)на суму696,130 тисячгривеньта 184,113 тисячгривень,відповідно.

Станом на кінець дня 31 грудня 2019 та 2018 років до складу кредитів клієнтам включені нараховані процентина суму1,098,339 тисячгривеньта 1,383,450 тисячгривень,відповідно.

Інформаціюпрорухрезервівна покриттяочікуванихкредитнихзбитківрозкритоу Примітці5.

Забезпечення кредитів та інші інструменти зменшення кредитного ризику. Розмірта видизабезпеченнякреди-тів, щовимагаєтьсяГрупою,залежатьвідоцінкикредитногоризикуконтрагента.Групазапровадилаосновніприн-ципиприйнятностірізнихвидівзаставита параметрівоцінки.Основнівидиотриманоїзаставивключають:

•прикредитуванніфізичнихосіб–нерухомемайножитловогопризначеннята іншенерухомемайно,автомобілі;•прикомерційномукредитуванні–нерухомемайнонежитловогопризначення,комерційнанерухомість,іншенеру-хомемайно,обладнання,запасита правана них,грошовікоштина депозити.

Керівництво Групи здійснює моніторинг ринкової вартості застави. При необхідності Група здійснює переоцінкуї ї вартості.

ПереоцінкавартостізаставногомайнаГрупи,за умовисуттєвоговідхиленнявідйогосправедливоївартості,прово-дитьсяшляхом:а) визначенняринковоївартостімайнанезалежнимиакредитованимиоціночнимикомпаніямиабоспівробітникамиГрупивідповідноїфаховоїкваліфікації;б) індексаціївартостідлягрупмайназ подібнимитехнічни-михарактеристиками,призначеннямта умовамивикористання.



Кредитиюридичнимособамта фізичнимособам-підприємцям 18,008,447 17,495,830

Споживчікредитифізичнимособам 8,172,464 6,106,219

Іпотечнікредитифізичнимособам 2,395,346 3,359,928

Кредитиза договорамизворотногоРЕПО 696,130 184,113

Заборгованістьза фінансовоюорендою 542,564 583,837

Іншікредитифізичнимособам 4,022 1,287







3938

Станом на кінець дня 31 грудня 2019 та 2018 років кредити клієнтам включають заборгованість за фінансовою орендою, інформація про яку представлена таким чином:


Мінімальні лізингові платежі Приведена вартість мінімальних лізингових платежів

Заборгованість за фінансовою орендою

До1року 109,949 53,284

Від1до2років 400,845 348,018

Від2до3років 54,936 43,850

Від3до4років 30,223 22,491

Від4до5років 58,066 53,213

Понад5років 23,788 21,708

Всього інвестицій в фінансову оренду 677,807 542,564

Незаробленіфінансовідоходизадоговорамифінансовоїоренди (135,243) –

Резервнапокриттяочікуванихкредитнихзбитківзадоговора-мифінансовоїоренди (83,220) (83,220)

Чисті інвестиції в фінансову оренду 459,344 459,344

Поточназаборгованістьзафінансовоюорендою 45,112

Непоточназаборгованістьзафінансовоюорендою 414,232

Чисті інвестиції в фінансову оренду 459,344


Мінімальні лізингові платежі Приведена вартість мінімальних лізингових платежів

Заборгованість за фінансовою орендою

До1року 96,811 44,958

Від1до2років 110,440 51,800

Від2до3років 399,896 347,527

Від3до4років 54,074 43,141

Від4до5років 29,550 21,689

Понад5років 81,642 74,722

Всього інвестицій в фінансову оренду 772,413 583,837

Незаробленіфінансовідоходизадоговорамифінансовоїоренди (188,576) -

Резервнапокриттязбитківвідзнеціненнязадоговорамифінансовоїоренди (84,046) (84,046)

Чисті інвестиції в фінансову оренду 499,791 499,791

Поточназаборгованістьзафінансовоюорендою 38,486

Непоточназаборгованістьзафінансовоюорендою 461,305

Чисті інвестиції в фінансову оренду 499,791

11. КРЕДИТИ КЛІЄНТАМ (ПРОДОВЖЕННЯ)Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківмаксимальнийкредитнийризикзакредитамиклієнтамстановив25,469,028тисячгривеньта22,059,052тисячігривень,відповідно.Станомнакінецьдня31грудня2019 та2018 роківмаксимальнийкредитнийризикзаумовнимикредитнимизобов’язаннямитаневикористанимикредитнимилініямистановив9,374,069тисячгривеньта5,437,308тисячгривень,відповідно (Примітка22).КредитнаякістькредитівклієнтамрозкритавПримітці27.

Станом на кінець дня 31 грудня 2019 та 2018 років максимальний кредитний ризик за кредитами клієнтам, що зареєстровані в Криму, Донецькій та Луганській областях, становив:



Кредитиклієнтам, щозареєстрованів Донецькійта Луганськійобластях 493,469 674,076

Кредитиклієнтам, щозареєстрованів Криму – 86

Всього кредитів клієнтам, що зареєстровані в Криму, Донецькій та Луганській областях до вирахування резервів 493,469 674,162

За вирахуваннярезервуна покриттяочікуванихкредитнихзбитків,наданихклієнтам, щозаре-єстрованів Донецькійта Луганськійобластях

(493,321) (414,275)

За вирахуваннямрезервуна покриттяочікуванихкредитнихзбитків,наданихклієнтам, щозареєстрованів Криму – (56)

Всього кредитів клієнтам, що зареєстровані в Криму, Донецькій та Луганській областях 148 259,831

Станом на кінець дня 31 грудня 2019 та 2018 років максимальний кредитний ризик за умовними кредитнимизобов’язаннями та невикористаними кредитними лініями, наданими Групою клієнтам, що зареєстровані в Кримутаклієнтам,щозареєстрованівДонецькійтаЛуганськійобластях,становивнульгривень,1,074тисячігривеньта334 тисячігривень,19,462тисячігривень,відповідно.

У2019роціГрупаздійснилапродажчастинисвогокредитногопортфелю,вартістьдовирахуваннярезервуякогоста-новила989,150тисячгривень,за170,482тисячігривень.Урезультатівідбулосясписаннярезервівусумі818,668 ти-сяч гривень (Примітка 5). У 2018 році Група здійснила продаж частини свого кредитного портфелю, вартість довирахування резерву якого становила 1,046,959 тисяч гривень, за 122,536 тисяч гривень. У результаті відбулосясписаннярезервівусумі924,423тисячігривень(Примітка5).




4140

14. ОСНОВНІ ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИОсновні засоби та нематеріальні активи представлені таким чином:

Будівлі та інша

нерухомість

Меблі та обладнання

Інші необоротні матеріальні

активи

Транспортні засоби

Незавершенебудівництво Нематеріальні

активи Всього

Первісна вартість

31 грудня 2017 року 133,565 324,400 110,059 15,961 32,721 469,219 1,085,925

Надходженнятавнутрішніпереміщення 75 71,571 16,956 11,716 8,631 67,424 176,373

Вибуття - (9,815) (6,556) (1,372) (5,174) (13,841) (36,758)

Знецінення (3,335) - - - - - (3,335)

31 грудня 2018 року 130,305 386,156 120,459 26,305 36,178 522,802 1,222,205

Надходженнятавнутрішніпереміщення 400 86,807 24,141 4,797 16,601 75,297 208,043

Надходженняврезультатіпридбаннядочірньогопідприємства

327 2,835 34 2,162 5,191 10,549

Вибуття (664) (12,262) (2,056) (1,743) (8,794) (4,312) (29,831)

31 грудня 2019 року 130,368 463,536 142,578 31,521 43,985 598,978 1,410,966

Накопичена амортизація

31 грудня 2017 року 21,048 238,592 95,222 8,692 - 317,225 680,779

Нарахуваннязарік 2,764 30,179 9,273 2,016 - 49,800 94,032

Списанопривибутті - (9,735) (6,556) (1,372) - (13,841) (31,504)

31 грудня 2018 року 23,812 259,036 97,939 9,336 - 353,184 743,307

Нарахуваннязарік 2,827 40,035 13,167 4,068 - 48,582 108,679

Надходженняврезультатіпридбаннядочірньогопідприємства

239 2,075 33 1,922 - 4,589 8,858

Списанопривибутті (168) (12,221) (2,056) (1,656) - (4,312) (20,413)

31 грудня 2019 року 26,710 288,925 109,083 13,670 - 402,043 840,431

Чиста балансова вартість

31 грудня 2019 року 103,658 174,611 33,495 17,851 43,985 196,935 570,535

31 грудня 2018 року 106,493 127,120 22,520 16,969 36,178 169,618 478,898

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківускладіосновнихзасобівтанематеріальнихактивіввідображе-ноповністюзамортизованіосновнізасобитанематеріальніактивинасуму458,126тисячгривеньта419,734тисячігривень,відповідно.

12. ІНВЕСТИЦІЇ, ЩО ОЦІНЮЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІДІнвестиції, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, представлені таким чином:



Борговіцінніпапери:

•Державні 3,647,425 1,133,150

•Корпоративнітабанківські 20,048 734

Боргові цінні папери, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 3,667,473 1,133,884

Резервнапокриттяочікуванихзбитків (35,690) (31,664)

Всього інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 3,631,783 1,102,220

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківдоскладуінвестицій,щооцінюютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід,включенінарахованіпроцентивсумі99,972тисячгривеньта14,808тисячгривень,відповідно.

13. ІНВЕСТИЦІЇ, ЩО ОЦІНЮЮТЬСЯ ЗА АМОРТИЗОВАНОЮ СОБІВАРТІСТЮСтаномнакінецьдня31грудня2019та2018роківінвестиції,щооцінюютьсязаамортизованоюсобівартістю,булипредставленідержавнимиборговимиціннимипапераминасуму7,212,296тисячгривеньта3,677,428тисячгри-вень,відповідно.

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківдоскладуінвестицій,щооцінюютьсязаамортизованоюсобівар-тістю,включенінарахованіпроцентивсумі12,314тисячгривеньта7,440тисячгривень,відповідно.




4342

Станомна31грудня2019рокусереднійтермінорендиактивівзправакористуваннястановить25місяців.

Станомна31грудня2019рокуГрупанемаєдоговоріворенди(лізингу)заякимивизначаєтьсяможливістьпридбанняактивівзаномінальноювартістю.

16. ІНШІ АКТИВИІнші активи представлені таким чином:



Інші фінансові активи до вирахування резерву на покриття збитків від знецінення 173,715 152,305

За вирахуваннямрезервуна покриттязбитківвідзнецінення (20,516) (12,248)

Всього інших фінансових активів 153,199 140,057

Інші нефінансові активи до вирахування резерву на покриття збитків від знецінення 80,845 130,936

За вирахуваннямрезервуна покриттязбитківвідзнецінення (926) (3,136)

Всього інших нефінансових активів 79,919 127,800

Всього інших активів 233,118 267,857

17. КОШТИ БАНКІВ ТА ІНШИХ ФІНАНСОВИХ УСТАНОВКошти банків та інших фінансових установ представлені таким чином:



Кредити,отриманівідміжнароднихфінансовихустанов 378,133 315

Кредитибанків 189,542 –

Кореспондентськірахункиіншихбанків 126 126

Всього коштів банків та інших фінансових установ 567,801 441

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківдоскладукоштівбанківтаіншихфінансовихустановвключенінарахованіпроцентивсумі13,689тисячгривеньта1тисячагривень,відповідно.

Позики,отриманівідміжнароднихфінансовихустанов,передбачаютьнизкуфінансовихтанефінансовихумов.Заоцін-камикерівництваГрупи,усіумовивиконаністаномна31грудня2019рокуізарік,якийзакінчивсязазначеноюдатою.

Унаступнійтаблицінаведеніданіпрозмінизобов’язаньГрупи,щовиникаютьврезультатіфінансовоїдіяльності,включаючизміни,щозумовленігрошовимипотокамитанегрошовимизмінами.Зобов’язання,щовиникаютьвре-зультатіфінансовоїдіяльності,являютьсобоюзобов’язання,грошовіпотокизаякимибулиабобудутьвідображеніуконсолідованомузвітіпрорухгрошовихкоштіввскладігрошовихпотоківвідфінансовоїдіяльності.

01 січня 2019 року Чисті грошові потоки (і) Інші зміни (ii) 31 грудня 2019 року

Кредити,отриманівідміжнароднихфінансовихустанов 315 367,935 9,883 378,133

(I)Грошовіпотокивідкредитівміжнароднихфінансовихустановскладаютьчистусумунадходженьіпогашеньзапозиченьвконсолідованомузвітіпрорухгрошовихкоштів.(II) Іншізмінивключаютьвсебенарахуванняівиплатизавідсотками.

15. АКТИВИ З ПРАВА КОРИСТУВАННЯАктиви з права користування представлені таким чином:

Відділення та офісні приміщення Квартири

Паркомісця та складські приміщення

Всього

Первісна вартість

1 січня 2019 року 297,518 3,727 2,213 303,458

Надходженнятамодифікація 20,820 931 10 21,761

Надходженняврезультатіпридбаннядочірньогопідприємства 3,006 – 3,006

Вибуття (28,445) (1,554) – (29,999)

31 грудня 2019 року 292,899 3,104 2,223 298,226

Накопичена амортизація

1 січня 2019 року – – – –

Нарахуваннязарік 122,835 1,097 1,139 125,071

Надходженняврезультатіпридбаннядочірньогопідприємства 2,918 – – 2,918

Списанопривибутті (21,505) (204) – (21,709)

31 грудня 2019 року 104,248 893 1,139 106,280

Чиста балансова вартість

31 грудня 2019 року 188,651 2,211 1,084 191,946

В2019роцічасткадоговорів,поякимбулоприпиненовизнанняактивузправакористуванняскладає8%.Новіактивизправакористуванняпоцихдоговорахневизнавались.

В2019роціактивизправакористуваннямалинаступнийвпливнаконсолідованийфінансовийрезультатГрупи:

2019

Суми визнані в складі прибутків та збитків

Витратинаамортизаціюактивазправакористування (127,989)

Операційнівитратизадоговорамиоренди (13,181)

Процентнівитратизаоренднимизобов’язаннями (31,736)

Дохідвідсуборендиактивівзправакористування 360

Всього вплив на фінансовий результат 172,546




4544

19. ОРЕНДНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯРух орендних зобов’язань за 2019 рік, представлений таким чином:

2019

Первісневизнання 303,458

Збільшенняорендногозобов’язання 24,869

Нарахованівідсотки 31,695

Списанняорендногозобов’язання (30,090)

Погашенняорендногозобов’язання (155,507)

Всього орендних зобов’язань станом на 31 грудня 2019 року 174,425

Орендні зобов’язання за договорами оренди, що залежать від коливання валютних курсів на кожну звітну дату,обліковуютьсяувідповідномуноміналі.Станомна31грудня2019рокуоренднізобов’язання,щовираженівноміналііноземнихвалютстановлять2863тисячідоларівСШАта32тисячієвро.

Орендні зобов’язання на основі строків погашення, представлені таким чином:


Орендні зобов’язання

Небільшеодногороку 91,363

Більшеодногороку,аленебільшедвохроків 59,370

Більшедвохроків,аленебільшетрьохроків 17,000

Більшетрьохроків,аленебільшечотирьохроків 4,889

Більшечотирьохроків,аленебільшеп’ятироків 1,803

Всього орендних зобов’язань 174,425

18. РАХУНКИ КЛІЄНТІВРахунки клієнтів представлені таким чином:



Поточнірахункитадепозитидозапитання 29,639,097 22,703,028

Строковідепозити 5,455,204 4,152,604

Всього рахунків клієнтів 35,094,301 26,855,632

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківдоскладурахунківклієнтіввключенінарахованіпроцентивсумі81,999тисячгривеньта61,180тисячгривень,відповідно.

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківрахункиклієнтівусумі3,597,289тисячгривень(10.2%)булиотри-манівіддесятиклієнтівта2,759,806тисячгривень(10.3%)булиотриманівіддвадцятичотирьохклієнтів,щоявляєсобоюзначнуконцентрацію.

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківрахункиклієнтівусумі1,180,806тисячгривеньта710,622тисячігривень,відповідно,буливикористанівякостізабезпеченнякредитівклієнтам,гарантій,акредитивівтаіншихопе-рацій,пов’язанихзумовнимизобов’язаннями,асаме:



Кредитиклієнтам 1,017,094 628,939

Гарантії 163,712 81,683

Всього рахунків клієнтів, що були використані в якості забезпечення 1,180,806 710,622




4746

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківзаре-єстрованийтасплаченийакціонернийкапіталбувпред-ставлений 499,238 простими акціями відповідно номі-нальноювартістю12,390.93гривнікожна.

Всіакціївипущенівбездокументарнійформііналежатьєдиному акціонеру Групи – OTP Bank Plc. – юридичнійособізазаконодавствомУгорщини.

АКЦІЇ НА ПРЕД’ЯВНИКА ТА ПРИВІЛЕЙОВАНІ АКЦІЇ ГРУ-ПОЮ НЕ ВИПУСКАЛИСЬ.

АкціонериГрупимаютьправо:

(I) БратиучастьвуправліннісправамиГрупивпорядку,ви-значеномувСтатутікомпанійГрупитавнутрішніхположен-нях.

(II)БратиучастьурозподіліприбуткуГрупитаодержу-ватийогочастку(дивіденди).Правоотримуватичасткуприбутку (дивіденди) пропорційно кількості належнихїмакціймаютьособи,якієакціонераминапочатокстро-кувиплатидивідендів.

(III)Отримуватиповнутадостовірнуінформаціюпроді-яльністьГрупи.

(IV)Розпоряджатисяакціями,щоїмналежать,упоряд-ку,визначеномучиннимзаконодавствомУкраїни.

(V)Переважнеправонапридбаннядодаткововипуще-нихГрупоюакційвкількості,пропорційнійчастціакціо-неравакціонерномукапіталіГрупиувипадкуприватно-горозміщенняакційГрупи.

(VI)Вноситипропозиційщодопитань,включенихдопо-рядкуденногоЗагальнихзборівакціонерівГрупи.

(VII) У разі ліквідації компаній Групи отримати частинувартостії їмайна,пропорційнуналежнимїмакціям.

ПрибутокГрупи,якийпідлягаєрозподілу,обмеженийсумоюї їрезервів, інформаціяпроякірозкриваєтьсяу консолідованій фінансовій звітності згідно норма-тивних вимог щодо організації бухгалтерського об-ліку та звітності в банківських установах України.Резерви, які не підлягають розподілу, представленірезервним фондом, який створюється відповідно довимог чинного законодавства та нормативних актівНБУ для покриття непередбачених збитків під не-визначені ризики під час проведення банківськихоперацій. Резервний фонд Групи створюється за рі-шенням акціонерів в розмірах, передбачених зако-нодавством за умови, що такі відрахування будутьстановитинеменше5%чистогоприбуткуГрупи.Да-нийрезервбувстворенийувідповідностідоСтатутукомпанійГрупи.

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківемі-сійнийдохідусумі405,075тисячгривень,представлявсобою перевищення сум отриманих внесків над номі-нальноювартістювипущенихакцій.

В 2019 та 2018 роках усі прості акції мають однаковуюридичнусилутаправонаодинголос.

ЗметоювиконаннявимогНБУв2009роціГрупоюбулаотриманагарантія,виданаМатеринськимбанком.Гаран-тіябулавизнанаГрупоюусумі1,632,338тисячгривеньна основі договору про надання гарантії від 23 грудня2009року,укладеногозOTPBankPlc.

В2010роцідоговірнаотриманнягарантіїбулоскасова-но,аOTPBankPlc.сплатив155,255тисячдоларівСШАв якостівідшкодування,щообліковуєтьсявскладі ін-шогододатковогокапіталувсумі1,236,294 тисячігри-вень.

Протягом2019та2018роківГрупанесплачувалаакціо-нерудивіденди.

21. АКЦІОНЕРНИЙ КАПІТАЛ, ЕМІСІЙНИЙ ДОХІД ТА ІНШИЙ ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ

20. ІНШІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯІнші зобов’язання представлені таким чином:



Інші фінансові зобов’язання

Резервневикористанихвідпустоктапремій 291,587 262,852

Транзитнітарозрахунковірахунки 252,470 175,544

Платежідосплатиіншимконтрагентам 44,960 28,412

Кредиторськазаборгованістьзаосновнізасоби 7,485 13,342

Інші 15,761 17,637

Всього інших фінансових зобов’язань 612,263 497,787

Інші нефінансові зобов’язання

Резервнапокриттязбитківвідгарантійтаіншихзобов’язань 83,939 68,795

Доходимайбутніхперіодів 64,349 51,324

Зобов’язаннязавнескамидоФондугарантування вкладівфізичнихосіб 27,587 22,700

Податкидосплати,крімподаткунаприбуток 5,832 5,561

Інші – 92

Всього інших нефінансових зобов’язань 181,707 148,472

Всього інших зобов’язань 793,970 646,259




4948

23. ОПЕРАЦІЙНІ СЕГМЕНТИ

Форматзвітностіза сегментамибазуєтьсяна внутрішнійуправлінській звітності, яка відображає розподіл біз-несу Групи за сегментами відповідно до здійснюванихобов’язків.Сегментибізнесупредставленіяк незалежнібізнес-підрозділи,які генерують доходи, несуть витра-ти,та операційнірезультатиякихрегулярноконтролю-ютьсякерівництвомГрупи.

СЕГМЕНТ КОРПОРАТИВНОГО БІЗНЕСУ. Корпоративнийбізнесвключаєвеликікорпорації,підприємствата уста-новидержавногосектору,міністерства,органимісцево-госамоврядування,мультинаціональнікорпорації,ком-паніїсередньогорозміру(річнийоборотякихперевищує50мільйонівгривень),а такожкомпаніїфінансовогосек-тору:брокерські,страховіта лізинговікомпанії,кредитніспілки,пенсійніфонди.

СЕГМЕНТ СЕРЕДНЬОГО ТА МАЛОГО БІЗНЕСУ. Сегментсереднього та малого бізнесу охоплює компанії серед-нього розміру (з річним оборотом менше 50 мільйонівгривень),включаючифізичнихосіб, щозаймаютьсяко-мерційноюдіяльністю,та приватнихпідприємців.

СЕГМЕНТ РОЗДРІБНОГО БІЗНЕСУ. Сегмент роздрібногобізнесуохоплюєприватнихклієнтів,включаючитих, щокористуються послугами приватного банкінгу, а такожспівробітниківГрупи.

СЕГМЕНТ КАЗНАЧЕЙСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ.Сегментказна-чейських операцій включає відносини з міжнароднимифінансовимиустановами,казначейськіопераціїта опе-раціїінвестиційногобанкінгу,торгівлюіноземноювалю-тоюта курсовірізниці,та операціїз ціннимипаперами.

ІНШІ ОПЕРАЦІЇ. Інші операції охоплюють все інше, щоне відноситься до сегментів бізнесу. Стаття «Інші дохо-ди» не розноситься за сегментами та відображається

у складісегменту«Інші».Процентнівитратиза оренднимизобов’язаннями не розносяться за сегментами та відо-бражаютьсяу складісегменту«Інші».

МЕТОДИ. Методикарозрахункуприбутковостіоперацій-них сегментів базується на методології трансфертногоціноутворення. Доходи та операційні витрати розрахо-вуються на рівні кожної окремої угоди/рахунку клієн-та,в тойчасяк накладніадміністративнівитратиоблі-ковуються у розрізі центрів витрат та розподіляютьсяна сегменти на пропорційній основі, згідно з існуючоюметодикою розподілу. Базою для розподілу накладнихадміністративних витрат є: кількість співробітників,кількість квадратних метрів займаної площі, кількістьклієнтів,угод/рахунків,а такожфіксованівідсотки,вста-новленізгідноз експертноюоцінкою.Однимз основнихпринципів методики є те, що загальний управлінськийрезультат повинен збігатися із загальним фінансовимрезультатомГрупи.

Чистийприбутокза операціямиз іноземноювалютоюбуввіднесенийдо казначейства,оскількиуправліннявалют-нимризикомпокладенона підрозділКазначейства.

Одним з основних критеріїв оцінки прибутковості сег-ментів є прибуток до оподаткування, який в складіуправлінськихзвітівконтролюєтьсякерівництвомГрупина щомісячнійоснові.

ІНФОРМАЦІЯ ПРО ГЕОГРАФІЧНІ ЗОНИ. Інформаціяза географічними сегментами за 2019 та 2018 рокине складається, оскільки за весь час свого існуванняГрупаздійснюваласвоюдіяльністьвиключнона терито-ріїУкраїни.

ІНФОРМАЦІЯ ПРО ОСНОВНИХ КЛІЄНТІВ. Група не маєзначнихконцентраційдоходіввідзовнішніхклієнтів.

22. УМОВНІ ТА КОНТРАКТНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

У процесі своєї звичайної діяльності для задоволенняпотреб своїх клієнтів Група використовує фінансові ін-струменти із позабалансовими ризиками. Дані інстру-менти,включнозтими,якінесутьусобікредитніризикирізногоступеня,невідображеніуконсолідованомузвітіпрофінансовийстан.

Максимальна сума можливих кредитних збитківГрупі у результаті виникнення умовних зобов’язань

і зобов’язаньзнаданнякредитів,увипадкуневико-нання зобов’язань іншою стороною, коли зустрічнівимоги,заставаабозабезпеченнявиявляютьсязне-ціненими, визначається контрактними сумами цихінструментів.

Дляпозабалансовихзобов’язаньГрупавикористовуєтусамуметодикукредитногоконтролютауправлінняри-зиками,щойдлябалансовихоперацій.

Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років номінальні або контрактні суми умовних зобов’язань були представлені таким чином:



Умовні та кредитні контрактні зобов’язання

Виданігарантіїтааналогічніконтрактнізобов’язання: 2,486,679 1,744,989

Гарантіївипущені 1,970,174 1,696,592

Імпортніакредитиви 424,512 21,339

Авалі 91,993 27,058

Безвідкличніневикористанікредитнілінії 6,971,329 3,761,114

Умовні та кредитні контрактні зобов’язання до вирахування резерву під очікувані збитки по гарантіях та інших зобов’язаннях

9,458,008 5,506,103

Завирахуваннямрезервупідочікуванізбиткипогарантіях таіншихзобов’язаннях (83,939) (68,795)

Всього умовних та кредитних контрактних зобов’язань 9,374,069 5,437,308

СУДОВІ РОЗГЛЯДИ. Час від часу, в процесі діяльностіГрупи клієнти та контрагенти висувають претензії доГрупи.Керівництвовважає,щоврезультаті їхрозглядуГрупанепонесесуттєвихзбитків.

ОПОДАТКУВАННЯ. Українська економіка характеризу-єтьсяпідвищенимподатковимнавантаженнямтанепе-редбачуваністюподатковоїсистеми.Банкивиступаютьне тільки платниками податків, а й виконують функціїподатковихагентівтапосередниківміжплатникамипо-датківтадержавою,щопідвищуєподатковіризики.

Недосконала нормотворча техніка може призвести дододатковихподатковихзобов’язань,штрафівтапені.Ке-рівництвоГрупи,ґрунтуючисьнасвоємутрактуванніпо-датковогозаконодавства,вважає,щовсічинніподаткибулинараховані.

Станом на 31 грудня 2019 року Група не має умовнихзобов’язаньпов’язанихзоподаткуванням,таксамояквідсутнівідкритічинерозглянутісудовісправивча-стиніможливогонакладанняштрафнихсанкцій.




5150

Зарік,щозакінчився31грудня2018року

Корпоративний бізнес

Середній та малий

бізнесРоздрібний Казначейство Інші Всього

Процентнідоходивідзовнішніхклієнтів 2,049,753 161,223 1,355,580 566,815 – 4,133,371

Процентнівитративідзовнішніхклієнтів (706,000) (116,675) (398,153) (5,515) – (1,226,343)

Міжсегментнапроцентнамаржапоактивах (1,329,679) (116,048) (640,182) (570,040) – (2,655,949)

Міжсегментнапроцентнамаржапозобов’язаннях 1,108,975 434,031 759,810 4,731 – 2,307,547

Маржинальнідоходи/(витрати)поактивах 720,074 45,175 715,398 (3,225) – 1,477,422

Маржинальнідоходи/(витрати)позобов’язаннях 402,975 317,356 361,657 (784) – 1,081,204

Трансформаційнийрезультат – – – 348,402 – 348,402

Маржинальний дохід 1,123,049 362,531 1,077,055 344,393 – 2,907,028

Чистийкомісійнийдохід 490,706 249,282 408,025 – – 1,148,013

Торговельнийрезультат – – – 321,850 – 321,850

Іншідоходи – – – – 97,632 97,632

ВАЛОВИЙ ДОХІД 1,613,755 611,813 1,485,080 666,243 97,632 4,474,523

Формуваннярезервунапокриттяочікуванихзбитків,чистийзбитоквідмодифікаціїфінансовихактивів

74,485 (70,813) (401,176) (5,515) (6,885) (409,904)

ВАЛОВІ ДОХОДИ ПІСЛЯ ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ 1,688,240 541,000 1,083,904 660,728 90,747 4,064,619

ОПЕРАЦІЙНІВИТРАТИ (320,195) (225,421) (1,033,115) (37,351) (46,813) (1,662,895)

ПРИБУТОК ДО ОПОДАТКУВАННЯ 1,368,045 315,579 50,789 623,377 43,934 2,401,724

Витратизподаткунаприбуток – – – – (427,414) (427,414)

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК/ЗБИТОК 1,368,045 315,579 50,789 623,377 (383,480) 1,974,310

Надходженняосновнихзасобів,нематеріальнихактивівтаінвестиційноїнерухомості – – – – 177,678 177,678

Зностаамортизація – – – – (94,467) (94,467)

Збитоквідзнеціненняосновнихзасобівтаінвестиційноїнерухомості – – – – (3,776) (3,776)

АКТИВИ 15,301,804 945,260 5,812,066 7,288,224 3,409,784 32,757,138

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 10,968,238 5,091,275 10,796,119 5,013 641,687 27,502,332

Корпоративний бізнес

Середній та малий бізнес

бізнесРоздрібний Казначейство Інші Всього

Процентнідоходивідзов-нішніхклієнтів 2,187,066 338,215 1,952,504 775,051 602 5,253,438

Процентнівитративідзов-нішніхклієнтів (953,668) (137,519) (486,947) (25,553) (31,736) (1,635,423)

Міжсегментнапроцентнамаржапоактивах (1,454,911) (200,733) (943,229) (105,855) – (2,704,728)

Міжсегментнапроцентнамаржапозобов’язаннях 1,303,151 526,642 926,969 24,005 – 2,780,767

Маржинальнідоходипоактивах 732,155 137,482 1,009,275 669,196 602 2,548,710

Маржинальнідоходи/(ви-трати)позобов’язаннях 349,483 389,123 440,022 (1,548) (31,736) 1,145,344

Трансформаційнийрезультат – – – (76,039) – (76,039)

Маржинальнийдохід 1,081,638 526,605 1,449,297 591,609 (31,134) 3,618,015

Чистийкомісійнийдохід 539,198 279,141 483,555 965 – 1,302,859

Торговельнийрезультат – – – 384,588 – 384,588

Іншідоходи – – – – 165,598 165,598

ВАЛОВИЙ ДОХІД 1,620,836 805,746 1,932,852 977,162 134,464 5,471,060

Формуваннярезервунапокриттяочікуванихзбитків,чистийзбитоквідмодифіка-ціїфінансовихактивів

470,670 (364,074) (270,488) (10,940) (30,193) (205,025)

ВАЛОВІ ДОХОДИ ПІСЛЯ ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ 2,091,506 441,672 1,662,364 966,222 104,271 5,266,035

Операційнівитрати (378,772) (299,926) (1,292,892) (38,680) (31,278) (2,041,548)

ПРИБУТОК ДО ОПОДАТКУВАННЯ 1,712,734 141,746 369,472 927,542 72,993 3,224,487

Витратизподаткунапри-буток – – – – (557,610) (557,610)

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК/ЗБИТОК 1,712,734 141,746 369,472 927,542 (484,617) 2,666,877

Надходженняосновнихзасо-бів,нематеріальнихактивівтаінвестиційноїнерухомості

– – – – 218,592 218,592

Зностаамортизація – – – – (236,895) (236,895)

Збитоквідзнеціненняос-новнихзасобівтаінвестицій-ноїнерухомості

– – – – (673) (673)

АКТИВИ 15,705,688 2,181,304 7,582,035 15,152,551 4,207,227 44,828,805

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 14,651,301 6,169,747 14,273,253 567,801 1,053,222 36,715,324

23. ОПЕРАЦІЙНІ СЕГМЕНТИ (ПРОДОВЖЕННЯ)

ІНФОРМАЦІЯ ПРО ПРИБУТКИ/ЗБИТКИ, АКТИВИ ТА ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ОПЕРАЦІЙНИХ СЕГМЕНТІВ

Зарік,щозакінчився31грудня2019року




5352

2019 2018

Операції з пов’язаними сторонами

Всього за категорією згідно зі статтями консолідованої

фінансової звітності

Операції з пов’язаними

сторонами

Всього за категорією згідно зі статтями

консолідованої фінансової звітності

Процентні доходи 143,218 5,253,438 109,678 4,133,371

•материнськакомпанія 1,455 2,329

•підприємствапідспільнимконтролемабонаякієсуттєвийвплив 141,613 107,237

•провіднийуправлінськийперсонал 150 112

Процентні витрати (3,309) (1,635,423) (7,456) (1,226,343)

•підприємствапідспільнимконтролем абонаякієсуттєвийвплив (2,662) (6,138)

•провіднийуправлінськийперсонал (647) (1,318)

Комісійні доходи 4,167 1,695,811 3,849 1,445,122

•материнськакомпанія 373 27

•підприємствапідспільнимконтролем абонаякієсуттєвийвплив 3,794 3,822

Комісійні витрати (7,644) (392,952) (7,910) (297,109)

•материнськакомпанія (7,569) (7,862)

•підприємствапідспільнимконтролем абонаякієсуттєвийвплив (75) (48)

Чистий прибуток/(збиток) від операцій з іноземною валютою та банківськими металами (348,124) 176,917 96,894 152,056

•материнськакомпанія (335,946) 84,364

•підприємствапідспільнимконтролем абонаякієсуттєвийвплив (12,178) 12,530

Чистий прибуток від операцій з похідними фінансовими інструментами 70,692 164,169 119,093 164,224


Формування резерву на покриття очікуваних збитків за активами, за якими нараховуються проценти

(3,032) (145,694) (192) (393,928)

•підприємствапідспільнимконтролемабонаякієсуттєвийвплив (3,015) (327)

•провіднийуправлінськийперсонал (17) 135

Інші доходи 139 165,598 430 97,632

•підприємствапідспільнимконтролемабонаякієсуттєвийвплив 139 430

Операційні витрати (170,304) (2,041,548) (180,146) (1,662,895)

•материнськакомпанія (8,995) (10,156)

•підприємствапідспільнимконтролемабонаякієсуттєвийвплив (70,686) (85,546)

•провіднийуправлінськийперсонал (90,623) (84,444)

До складу консолідованого звіту про прибутки і збитки та інші сукупні доходи за роки, які закінчилися 31 грудня 2019 та 2018 років, включені такі суми, які виникли за операціями з пов’язаними сторонами:

24. ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ (ПРОДОВЖЕННЯ)Прирозглядівзаємовідносинкожноїможливоїпов’язаноїсторониособливауваганадаєтьсязмістувідносин,анелишеїхюридичнійформі.

Група мала такі залишки за операціями з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2019 та 2018 років:

31 грудня 2019 року 31 грудня 2018 року

Залишки за опера-ціями з пов’язаними

сторонами



Залишки за операціями з пов’язаними

сторонами



Кошти в банках 1,073,699 4,308,470 696,170 2,507,127



Кредити клієнтам, до вирахування ре-зерву на покриття очікуваних кредитних збитків

1,162,344 29,818,973 698,250 27,731,214

•підприємствапідспільнимконтролемабонаякієсуттєвийвплив 1,160,011 697,628

•провіднийуправлінськийперсонал 2,333 622

Резерв на покриття очікуваних кредит-них збитків кредитів клієнтам (7,573) (4,349,945) (4,503) (5,672,162)

•підприємствапідспільнимконтролемабонаякієсуттєвийвплив (7,516) (4,500)

•провіднийуправлінськийперсонал (57) (3)

Інші активи 87 233,118 663 267,857



Кошти банків та інших фінансових установ 108 567,801 126 441



Рахунки клієнтів 331,013 35,094,301 217,138 26,855,632


•провіднийуправлінськийперсонал 40,163 32,798

Інші зобов’язання 55,612 793,970 52,024 646,259



•провіднийуправлінськийперсонал 30,670 29,367

Безвідкличні зобов’язання за кредитами та невикористаними кредитними лініями 1,373 6,971,329 50,098 3,761,114

•підприємствапідспільнимконтролемабонаякієсуттєвийвплив – 49,839

•провіднийуправлінськийперсонал 1,373 259




5554

Фінансові активи/ фінансові зобов’язання

Справедлива вартість станом на

Ієрархія справедливої

вартостіМетодика(и) оцінки та ключові вхідні дані



3)Інвестиції,щооціню-ютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід

2,092,862 702,211 Рівень2

Дисконтованігрошовіпотоки.

Майбутнігрошовіпотокиоцінюютьсянаосновіінформації,дляякоїусісуттєвіданіможнапрямоабоопосередкованоотриматизадопомогоюспостереженнянаринку,іоцінкивикористовуютьоднуабодекількавизначенихцін,якіпіддаютьсяспостереженню,длязвичайнихопераційнаринках,якіневважаютьсяактивними.

4)Інвестиції,щооціню-ютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід

19,318 – Рівень3

Групазалучаєоцінювачівнерухомостідлявизначеннясправедливоївартостібудівельтаземельнихділянок(якієнайбільшзначущимиактивами,щоформуютьсправедливувартістьінвестиції),використовуючипорівняльнийпідхід,адляпредметів,дляякихнемаєаналогівнаринку,застосованодохіднийпідхід.Упорівняльномупідході,ринковіцінипорівнянногомайнатаземельнихділянок,щознаходятьсявбезпосереднійблизькості,коригуютьсязурахуваннямвідмінностейвосновнихпараметрах(наприклад,площанерухомості).Основнимпараметром,використовуванимуційметодиціоцінки,єцінаквадратногометраоб’єктанерухомостіабоземельноїділянки.

5)Похідніфінансовізобов’язання 3,447 4,572 Рівень2


Майбутнігрошовіпотокиоцінюютьсянаосновіфорварднихкурсівобмінувалют(ізфорварднихкурсівобмінувалют, якіпіддаютьсяспостереженнюнакінецьзвітногоперіоду) тафорварднихставокзадоговорами,дисконтованих заставкою,якавідображаєкредитнийризикконтрагентів.

24. ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ (ПРОДОВЖЕННЯ)Протягом2019та2018років,винагородапровідномууправлінськомуперсоналувключалакороткостроковівиплатиусумі90,623тисячгривеньта84,444тисячігривеньвідповідно.

Здійснюючиопераціїзпов’язанимисторонами,фінансові інструментиприпервісномувизнанніобліковуютьсязасправедливоювартістюзвикористаннямпрофесійногосудження.

25. СПРАВЕДЛИВА ВАРТІСТЬ ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВМСФЗвизначаєсправедливувартістьякціну,якабулаботриманавідпродажуактивуабовиплаченапідчаспере-дачізобов’язанняузвичайнійопераціїміжучасникамиринкунадатуоцінки.

Справедливавартістьфінансовихактивівтафінансовихзобов’язаньГрупи,якіоцінюютьсязасправедливоювартіс-тюнапостійнійоснові.

Деякіфінансовіактивитафінансовізобов’язанняГрупиоцінюютьсязасправедливоювартістюнакінецьзвітногоперіоду.Унижченаведенійтаблиціподаєтьсяінформаціяпроспособивизначеннясправедливоївартостіцихфінан-совихактивівтафінансовихзобов’язань(зокрема,методика(и)оцінкитавикористанівхіднідані):

Фінансові активи/ фінансові зобов’язання

Справедлива вартість станом на

Ієрархія справедливої

вартостіМетодика(и) оцінки та ключові вхідні дані



1)Похідніфінансовіактиви 454 2,183 Рівень2


Майбутнігрошовіпотокиоцінюютьсянаосновіфорварднихкурсівобмінувалют(ізфорварднихкурсівобмінувалют,якіпіддаютьсяспостереженнюнакінецьзвітногоперіоду)тафорварднихставокзадоговорами,дисконтованихзаставкою,якавідображаєкредитнийризикконтрагентів.

2)Інвестиції,щооцінюютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід

1,519,603 400,009 Рівень1 Котируваніцінипропозиціїнаактивномуринку.

Переміщенняціннихпаперівміжрівнямиієрархіїспра-ведливої вартості відбувається у разі зміни методівоцінки цінних паперів. Переміщення з першого рів-ня відбувається, якщо станом на звітну дату відсутнєринковекотирування,якебулонаявнестаномнапопе-реднюзвітнудату.Прицьому,якщодляоцінкистаномна звітну дату використовується аналіз приведенихгрошовихпотоківнаосновіринковихданих,якіпідда-ютьсяспостереженню,то такіцінніпаперивідносяться

до другого рівня ієрархії справедливої вартості. Якщовикористовується інформація, яка відрізняється відринкових даних, які піддаються спостереженню, тотакіцінніпаперивідносятьсядотретьогорівня ієрар-хії справедливої вартості. Переміщення з другого татретього рівнів до першого відбувається у разі, якщостаномназвітнудатунаявнеринковекотируваннязаціннимипаперами,заякимивонобуловідсутнєстаномнапопереднюзвітнудату.




5756

СтруктуракапіталуГрупискладаєтьсязінструментівтакапіталу,якийпредставленийакціонернимкапіталом,резе-рвами,іншимдодатковимкапіталом,інформаціяпроякірозкриваєтьсяуконсолідованомузвітіпрозміниукапіталі.

У нижченаведеній таблиці представлений аналіз регулятивних капітальних ресурсів Групи для цілей визна-чення адекватності капіталу згідно з принципами, які застосовуються Базельським комітетом:



Рух капіталу 1 рівня:

Станом на початок року 5,254,806 3,242,442

Розкритірезерви 2,858,675 2,012,364

Станом на кінець року 8,113,481 5,254,806

Склад регулятивного капіталу:

Капітал 1 рівня:

Акціонернийкапітал 6,186,023 6,186,023

Емісійнийдохід 405,075 405,075

Іншийдодатковийкапітал 1,236,294 1,236,294

Розкритірезерви 286,089 (2,572,586)

Всього кваліфікованого капіталу 1 рівня 8,113,481 5,254,806

Всього регулятивного капіталу 8,113,481 5,254,806

Коефіцієнти достатності капіталу:

Капітал1рівня 20.9% 18.4%

Всьогокапіталу 20.9% 18.4%

Кількісніпоказники,встановленіБазельськимкомітетомдлязабезпеченняадекватностікапіталу,вимагаютьвідГрупипідтримуватимінімальнісумитаспіввідношеннязагальногокапіталу (8%)такапіталу1рівня (4%)досумизваженихнаризикактивів.

26. УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОММета Групи в управлінні капіталом полягає у забезпеченні:

1)дотриманнявимогдокапіталу,встановленихНБУ;2)спроможностіГрупистабільнофункціонуватитарозви-ватисьвідповіднодозатвердженихстратегічнихпланів;3)покриттянегативнихнаслідківрізноманітнихризиків,якіберенасебеГрупавпроцесідіяльності;4)утриманнядостатньоїкапітальноїбазинарівні,необхід-номудлязабезпеченнякоефіцієнтудостатностікапіталуурозмірінеменшеніж8%згіднозБазельськоюУгодою.

ПолітикаГрупизуправліннякапіталомполягаєувизна-ченніефективногорівнякапіталу,максимальнозбільшу-ючидовгостроковуцінністьдляакціонерів,асаме,вста-новленняцілейтадирективзуправліннякапіталомГрупитак,щобоптимізувативимогуакціонерівщодоприбуткувідїхінвестиційзурахуваннянаступнихобмежень:

•дотриманнявимогдокапіталу,яківстановленінагля-довимиорганами;

•відповідностірівнякапіталувимогамінвесторівтарей-тинговихагентствзметоюзабезпеченнядоступуГрупидо фінансування на міжнародних та внутрішніх ринкахкапіталу.

Групазметоювизначенняреальногорозмірукапіталузурахуваннямризиківусвоїйдіяльностіпостійнооцінюєякістьсвоїхактивівіпозабалансовихзобов’язань,здійс-нює відповідні коригування їх вартості шляхом форму-вання резервів для покриття очікуваних (можливих)збитківзазобов’язаннямиконтрагентів.

Кількіснаоцінкакапіталудоповнюєтьсяякісним,всебіч-нимобговоренням.Результатипідсумовуютьсяувиглядіцілейщодонеобхідногорівнякапіталу,включаючистра-тегічні напрямки щодо того, як підтримувати достатнійрівенькапіталу.

Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківпереведеньміжрівнямиієрархіїсправедливоївартостіневідбувалося.

Справедлива вартість фінансових активів та фінансо-вих зобов’язань, які не оцінюються за справедливою вартістю на постійній основі (але розкриття інформації про справедливу вартість є обов’язковим).

Надумкукерівництва,балансовавартістьфінансовихактивівтафінансовихзобов’язань,визнанавконсолідованійфінан-совійзвітності,приблизнодорівнюєїхсправедливійвартості.

Справедливу вартість кредитів фізичним особам віноземній валюті неможливо визначити достовірно,оскількичерезрегулятивніобмеженняНБУринокцихфінансових інструментів протягом 2019 та 2018 роківбуввідсутній, і немаєможливостіотриматидостатнюринкову інформацію або застосувати будь-яку іншуметодикуоцінкитакихінструментів.Станомнакінецьдня 31 грудня 2019 та 2018 років балансова вартістьтаких кредитів складала 56,763 тисячі гривень та88,158тисячгривень,відповідно.

25. СПРАВЕДЛИВА ВАРТІСТЬ ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ (ПРОДОВЖЕННЯ)




5958

• відбулася суттєва девальвація національної валютипо відношеннюдо валютизаборгованостібезнаявностівідповідногозабезпеченняу валюті;

•рейтингфінансовогоактивупогіршивсяна визначенийрівень/довідповідногорівня, чиу порівняннідо історич-ногозначенняпогіршивсядо визначеногорівня;

•дляіпотечнихкредитів,показниквідношеннязаборго-ваностідо забезпеченняперевищує125%;

•наявніознакидефолтуза іншимифінансовимактивомпозичальника«Роздрібногобізнесу»;

• за результатами процесу моніторингу заборгованостісистемою«Ранньогореагування»фінансовийактивпо-зичальника бізнес-лінії «Корпоративні клієнти» відне-сенодо гіршогоризик-статусу.

Групавизнаєочікуванікредитнізбиткиза фінансовимак-тивом на третій стадії зменшення корисності кредитногоризику («Етап 3»), якщо на звітну дату фінансовий активмаєоб’єктивнісвідченнязменшеннякорисності.Фінансовіактивина Етапі3–це фінансовіактиви,за якимиєоб’єк-тивнідоказиочікуваногозбитку чиспостерігаютьсяоднаабодекількаподій, щомаютьнегативнийвпливна очіку-ванімайбутнігрошовіпотокиза такимфінансовимактивом.

Основнимиознаками, щосвідчатьпровіднесенняфінан-совогоактивудо Етапу3єнаступні:

•значніфінансовітруднощіемітентаабопозичальника;

•порушенняумовдоговору,такіяк дефолтабопростро-ченняплатежу, щовідповідаєкритеріямдефолту;

•наданнябанкомуступкисвоємупозичальникуз економіч-нихабодоговірнихумов,пов’язанихз фінансовимитрудно-щамипозичальника,якіГрупане розглядалаза іншихумов;

•високаймовірністьбанкрутстваабофінансовареорга-нізаціяпозичальника;

• зникнення активного ринку для фінансового активувнаслідокфінансовихтруднощів;

• купівлюабостворенняфінансовогоактивуз великоюзнижкою, щовідображаєпонесенікредитнізбитки;

• за результатами процесу моніторингу заборгованостісистемою «Раннього реагування» позичальника біз-нес-лінії «Корпоративні клієнти» віднесено до найгір-шогоризик-статусу.

Група ураховує загальний ефект декількох подій, якщонеможливоідентифікуватиоднуокремуподію, щоспри-чинилазнеціненняфінансовогоактиву.

ВНУТРІШНІ РЕЙТИНГИ. Фінансові активи класифіку-ються наступним чином–суми коштів в банках кла-сифікуються відповідно до поточних кредитних рей-тингів, присвоєних визнаними на міжнародному рівнірейтинговими агентствами, а за їх відсутності–від-повіднодо рейтинговоїсистеми,розробленоїГрупою;інвестиції, класифіковані відповідно до поточногорейтингу України, присвоєного визнаними на міжна-родному рівні рейтинговими агентствами; кредитиклієнтам, класифікуються відповідно до рейтинговоїсистеми,розробленоїГрупою.

Оцінка кредитного ризику за фінансовими активамипроводиться на індивідуальній основі чи портфельнійоснові.Фінансовіактивидляцілейрозрахункуочікува-нихкредитнихзбитківрозподіляютьсяна такі, щоєсут-тєвіта несуттєві.Суттєвимиєактивикорпоративнихклі-єнтів,якщосумазаборгованості/лімітза зобов’язаннямина дату оцінки перевищує еквівалент 400 тисяч євро.Кредити, щоне єсуттєвимита маютьспільніхарактери-стикикредитногоризикуоцінюютьсяна груповійоснові,інші–на індивідуальнійоснові.

ВИКОРИСТАННЯ ПРОГНОЗНОЇ ІНФОРМАЦІЇ. Групавико-ристовуєпрогнознуінформацію,якаєдоступноюбезза-стосуваннянадмірнихвитратабозусиль,у своїйоцінціістотногозбільшеннякредитногоризику,а такожу сво-їй оцінці очікуваних кредитних збитків. Група залучаєфахівцівOTPPlc.,яківикористовуютьзовнішнюта вну-трішню інформаціюдлястворення«базового»варіантамайбутнього прогнозу щодо відповідних економічнихзмінних величин, разом із репрезентативним діапазо-номіншихможливихпрогнознихсценаріїв.Використаназовнішня інформація включає економічні дані та про-гнози, опубліковані держаними органами та органамикредитно-грошовогорегулювання.Фактори, щоберуть-сядо увагив рамкахданогопроцесу,включаютьв себемакроекономічні дані, такі як зростання ВВП, експортта інвестиції.

27. ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ

Управління ризиками відіграє важливу роль у банків-ській діяльності та операціях Групи. Основні ризики,властивіопераціямГрупи,включають:

•кредитнийризик;•ризикліквідності;•ринковийризик.

Групавизнає, щоважливоматидієвіта ефективніпро-цесиуправлінняризиком.З цієюметоюГрупоювстанов-леноосновніпринципиуправлінняризиками, щомаютьв майбутньому захистити Групу від суттєвих ризиків,а такождозволитийомуприцьомудосягнутизаплано-ванихпоказників.

КРЕДИТНИЙ РИЗИК. Кредитнимризикомєризиктого, щооднасторонафінансовогоінструментуможезазнатизби-токв результатінеспроможностііншоїсторониздійснитиплатіж (або здійснити йогоневчасно) за своїми зобов’я-заннямивідповіднодо умовконтракту.Управліннята мо-ніторингкредитнихризиківздійснюютьсяДиректоратомз Управлінняризиками,Кредитнимикомітетамита інши-микомітетами,якістворенів Групіі діютьна колегіальнійоснові,керівництвомГрупив межахїхповноважень.

Перед поданням заявки на розгляд Кредитного комі-тетуусірекомендаціїщодокредитнихпроцесів(визна-ченнякредитнихлімітівщодопозичальникаабозміниумов кредитних угод і т.п.) розглядаються та затвер-джуютьсявідповіднимвідділомв структуріУправлінняз контролюза кредитнимиризиками.Щоденнеуправ-ління ризиками здійснюється відповідним відділомв структурі Управлінням з моніторингу та адміністру-ваннякредитів.

Група структурує рівні кредитного ризику, який вонаприймає на себе, встановлюючи обмеження на сумудопустимого ризику по відношенню до позичальників,ї ї продуктівта іншихнапрямків.Обмеженняна структу-ру кредитного портфеля встановлюються відповіднимвідділомв структуріУправлінняінтегрованогокеруван-няризикамита затверджуютьсяКомітетомз управлін-ня активами та пасивами. Порівняння фактичних суміз встановленимиобмеженнямивідбуваєтьсяна щоден-нійоснові.

Длябільшостікредитів,згідноз внутрішніминорматив-нимидокументами,Групаотримуєзаставу,корпоративні

та персональні гарантії, проте значну частину являютьсобою кредити фізичним особам, де не завжди існуєможливістьотриматитакігарантіїта забезпечення.Такіризикипостійноконтролюютьсяі їхоглядпроводитьсящорічноабочастіше.

Кредитний ризик за позабалансовими фінансовимиінструментами визначається як ймовірність отри-мання збитків через неспроможність протилежноїсторони дотриматися умов угоди. Щодо кредитно-го ризику із зобов’язань щодо продовження кредитуГрупа може потенційно зазнати збитків на суму, якадорівнюєзагальнійсуміневикористанихзобов’язань.Проте,можливасумазбитківєменшою,ніжзагальнасуманевикористанихзобов’язань,оскількибільшістьзобов’язаньщодопродовженнякредитузалежатьвіддотримання клієнтами певних кредитних нормати-вів. Група застосовує аналогічну кредитну політикупо відношенню до позабалансових зобов’язань, щоі до балансових фінансових інструментів, тобто полі-тику із використанням лімітів для мінімізації ризикута поточногомоніторингу.

Група відстежує строки до погашення позабалансовихзобов’язань,оскількидовгостроковізобов’язаннязазви-чаймаютьвищийступінькредитногоризику,ніжкорот-костроковізобов’язання.

ЗНАЧНЕ ЗБІЛЬШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ. Оцінкаризикупроводитьсяпочинаючиз дативизнанняв об-лікудо датиприпиненнявизнання.Групавизнаєочіку-ванікредитнізбиткиза фінансовимактивомна першійстадіїзменшеннякорисності(«Етап1»),якщона звіт-ну дату рівень ризику за фінансовим активом знач-ноне збільшивсяз датипервісноговизнанняактиву.Групавизнаєочікуванікредитнізбиткиза фінансовимактивомна другійстадіїзменшеннякорисності(«Етап2»),якщона звітнудатурівеньризикуз дняпервісно-говизнаннязначнозбільшився.

Основнимиознаками, щосвідчатьпрозначнезбільшен-някредитногоризикуєнаступні:

• наявність простроченої заборгованості понад 30 ка-лендарнихднів;

•проведенняреструктуризації;




6160

Для цілей визначення очікуваних кредитних збитків заінвестиціями,наякіпоширюютьсявимогизнеціненнязаМСФЗ9,Групарозподіляєціактивина4рівніризику,за-лежновідрейтингуприсвоєногоміжнароднимрейтинго-вимагентством(Fitch,Moody’s,S&P).Рівень1відповідаєрейтингамвідАААдоА-,Рівень2відповідаєрейтингамвідВВВ+доВ-,Рівень3відповідаєрейтингамвідССС+доССС-,Рівень4(дефолт)відповідаєрейтингуСС.

Аналіз кредитного ризику Групи за класами фінан-сових активів, внутрішнім рейтингом та «Етапом» наведено у наступних таблицях. Якщо не вказані ок-ремо,сумивтаблицяхвідображаютьваловубалансо-ву вартість. Для умовних та кредитних контрактнихзобов’язань,суминаведенівтаблицях,відображаютьсумизобов’язань.

Кредити, надані клієнтам Фінансова дебіторська заборгованість Кошти в банках

РІВЕНЬ1 Договірнепрострочено(DPD=0) Договірнепрострочено(1-5днів) Договірнепрострочено(DPD=0)

РІВЕНЬ2 Договірпростроченона1-30днів Договірпростроченона6-30днів Договірпростроченона1-3днів



РІВЕНЬ5(дефолт) Договірустанідефолту Договірустанідефолту Договірустанідефолту

Станом на 31 грудня 2019 року

Кредити клієнтам Етап 1 12-місячний ECL

Етап 2 ECL до кінця строку дії


Придбані або створені кредитно знецінені фінансові інструменти

РІВЕНЬ1 22,153,216 1,677,887 1,676,130 469,868

РІВЕНЬ2 268,524 169,735 27,638 41,894

РІВЕНЬ3 – 96,779 31,808 17,708

РІВЕНЬ4 – 43,259 8,983 10,525

РІВЕНЬ5(дефолт) – – 2,807,261 317,758

Всього 22,421,740 1,987,660 4,551,820 857,753

ГРУПА ЗАСТОСОВУЄ ЙМОВІРНОСТІ ДО ВИЯВЛЕНИХ ПРО-ГНОЗНИХ СЦЕНАРІЇВ. Базовийваріантєєдинимнайбільшймовірнимрезультатомі складаєтьсяз інформації,вико-ристаноїГрупоюдлястратегічногоплануваннята бюдже-тування. Група використовує зовнішню та внутрішню ін-формаціюдлястворення«базовогосценарію»майбутніхпрогнозованихекономічнихзміннихразомз репрезента-тивнимдіапазономіншихможливихсценаріїв.Зовнішняінформація, що використовується, включає економічніданіта прогнози,опублікованідержавнимиорганами.

Група застосовує ймовірності до ідентифікованих про-гнозних сценаріїв. Група виявила і задокументувавосновні фактори кредитного ризику та кредитні збит-ки для кожного портфеля фінансових інструментіві, з використанняманалізуісторичнихданих,оціниввза-ємовідносини між макроекономічними змінними вели-чинами та кредитним ризиком і кредитними збитками.Група не вносив суттєвих змін до методики оцінки абоістотнихприпущень,зробленихпідчасзвітногоперіоду.

ОЦІНКА ОЧІКУВАНИХ КРЕДИТНИХ ЗБИТКІВ. Основни-ми вхідними даними, які використовуються для оцінкиочікуванихкредитнихзбитків,єтакі:

•ймовірністьдефолту(PD);•рівеньзбиткуу випадкудефолту(LGD);та•активу станідефолту(EAD).

Як пояснюється вище, ці показники отримані, в основ-ному, із розроблених власними силами статистичнихмоделейта іншихісторичнихданих,і воникоригуютьсядля відображення зваженої на ймовірність прогнозноїінформації.

Ймовірністьдефолту(PD)єоцінкоюймовірностінастан-нядефолтупротягомвизначеногочасовогогоризонту.Вона оцінюється на певний момент часу. Розрахунокбазуєтьсяна статистичнихмоделях.Цістатистичнімо-делібазуютьсяна ринковихданих(коливонидоступні),а також внутрішніх даних, які включають як кількісні,такі якісніфактори.Оцінкабазуєтьсяна історичнихда-них та поточних умовах, скоригованих з урахуваннямоцінок майбутніх умов, які впливатимуть на вірогід-ністьдефолту.

Рівеньзбиткуу випадкудефолту(LGD)єоцінкоюзбит-ків,яківиникаютьу результатідефолту.Вонибазуються

на різниціміжналежнимигрошовимипотокамиза дого-ворамиі потоками,якікредиторпередбачаєотримати,з урахуваннямпотоківгрошовихкоштіввідбудь-якогозабезпечення.Моделірівнязбиткуу випадкудефолтудля забезпечених активів беруть до уваги: покриттязабезпеченням, дисконти з продажів, час реалізаціїзабезпечення, вартість реалізації забезпечення, істо-ричні дані щодо рівня та часу відшкодування. Моделірівня збитку у випадку дефолту для незабезпеченихактивів беруть до уваги історичні дані щодо часу від-шкодуваннята рівеньотриманнявідшкодуванняпіслявиходув дефолт.

Експозиціяпідризиком(EAD)єоцінкоюзаборгованостіза активом на майбутню дату дефолту, з урахуваннямочікуванихзмінвзаборгованостізаактивомпіслязвітноїдати,включнозвиплатамиосновноїсумитапроцентів,а також очікуваних скорочень кредитних зобов’язань.ПідхідГрупидомоделюванняEADвідображаєочікуванізміниунепогашеномузалишкупротягомусьогострокудії кредиту, які дозволені згідно з поточними умовамизадоговором,такихякпогашеннязгіднографікузадо-говором,зміниуреалізаціїневикористанихзобов’язань,атакожвжитідіїзпом’якшеннякредитногоризикудонастаннядефолту.

Група оцінює очікувані кредитні збитки з урахуван-ням ризику настання дефолту протягом максималь-ного періоду за договором (включно з варіантамиподовження), протягом якого підприємство зазнаєвпливукредитногоризику, інедовшого,навітьякщоподовженняабооновленнядоговоруєзвичайноюбіз-нес-практикою.

Оцінкаочікуванихкредитнихзбитківбазуєтьсяназва-женомунаймовірністьсередньомукредитномуризику.Як результат, оцінка резерву на покриття очікуванихзбитків має бути такою самою, незалежно від того чиоцінюється він на індивідуальній або груповій основі(хочаоцінканагруповійосновієбільшпрактичноюдлявеликихпортфелівактивів).

Для цілей визначення очікуваних кредитних збитківкредитів,наданихклієнтам,фінансовоїдебіторськоїза-боргованості,коштіввбанках,наякіпоширюютьсяви-могизнеціненнязаМСФЗ9,Групарозподіляєціфінан-совіактивинап’ятьрівнівризику,залежновідкількостіднівпрострочкитаознакдефолту,асаме:

27. ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ (ПРОДОВЖЕННЯ)

Станом на 31 грудня 2018 року

Кредити клієнтам Етап 1 12-місячний ECL



Придбані або створені кредитно знецінені фінансові інструменти

РІВЕНЬ1 17,986,451 2,050,680 2,158,222 683,273

РІВЕНЬ2 281,054 88,054 51,568 300,100

РІВЕНЬ3 – 40,821 26,471 93,841

РІВЕНЬ4 – 21,771 21,469 11,625

РІВЕНЬ5(дефолт) – – 3,826,512 89,302

Всього 18,267,505 2,201,326 6,084,242 1,178,141




6362


Кредити клієнтам – зміна валової балансової вартості в розрізі Етапів

Етап 1 12-місячний ECL

Етап 2 ECL до кінця

строку дії


строку дії

Придбані або створені кредитно знецінені кредити

1 січня 2019 року 18,267,505 2,201,326 6,084,242 1,178,141

Новікредити,наданіклієнтам,абокредити, якібулипридбані 19,792,455 – – 5,599

Змінивідкупівліпідприємства – – – 216,000

ПерехідзЕтапу112-місячнийECL (2,305,971) 1,538,219 576,404 –

ПерехідзЕтапу2ECLдокінцястрокудії 247,733 (560,086) 200,644 –

ПерехідзЕтапу3ECLдокінцястрокудії 12,898 65,675 (91,575) –

Кредити,визнанняякихбулоприпинене протягомзвітногоперіоду (12,971,779) (1,075,124) (963,461) (240,011)

Списанопротягомзвітногоперіоду – – (805,245) (147,734)

Кредити,щобулиреструктуризовані – – (12,884) –

Впливіншихзмін (621,101) (182,350) (436,305) (154,242)

31 грудня 2019 року 22,421,740 1,987,660 4,551,820 857,753

Кредити клієнтам – зміна валової балансової вартості в розрізі Етапів

Етап 1 12-місячний ECL


строку дії


строку дії

Придбані або створені кредитно знецінені кредити

1 січня 2018 року 13,226,359 1,488,662 7,419,856 1,446,625

Новікредити,наданіклієнтам,абокредити,якібулипридбані 17,178,700 – – 24,877

ПерехідзЕтапу112-місячнийECL (2,031,817) 1,479,187 420,083 –


ПерехідзЕтапу3ECLдокінцястрокудії 16,421 80,052 (115,184) –

Кредити,визнанняякихбулоприпиненепротягомзвітногоперіоду (9,932,653) (398,872) (498,412) (100,837)

Списанопротягомзвітногоперіоду – – (1,210,992) (30,933)

Кредити,щобулиреструктуризовані (2,449) (392) (17,479) –

Впливіншихзмін (357,681) (127,881) 30,169 (161,591)

31 грудня 2018 року 18,267,505 2,201,326 6,084,242 1,178,141

Валовабалансовавартістькоштіввбанкахстаномна31грудня2019та2018роківзнаходитьсянаЕтапі1тазаРівнем1.Валовабалансовавартістьінвестицій,щооці-нюютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукуп-нийдохідтаінвестицій,щооцінюютьсязаамортизова-ноюсобівартістю,знаходитьсянаЕтапі1тазаРівнем1.

Утаблицяхнижчепроаналізованоінформаціюпросуттє-ві зміни валової балансової вартості фінансових активівпротягом періоду, а також рух очікуваних збитків про-тягом 2019 та 2018 років за класами фінансових активів.

Рух очікуваних кредитних збитків за статтями виданихгарантійтааналогічнихконтрактнихзобов’язань,коштіввбанках, інвестицій,щооцінюютьсязасправедливоювар-тістю через інший сукупний дохід, інвестицій, що оціню-ютьсязаамортизованоюсобівартістютаіншихфінансовихактивівєнесуттєвимидляцілейконсолідованоїфінансо-воїзвітності.Впливзміникурсовихрізницьузмініваловоїбалансової вартості та очікуваних кредитних збитків фі-нансових інструментів,наякіпоширюютьсявимогищодознецінення за МСФЗ 9 в таблицях нижче не виділяєтьсяокремимистроками,авключенийувідповідністаттізмін.

Кредити клієнтам – зміна очікуваних кредитних збитків в розрізі Етапів

Етап 1 12-місячний

ECL


строку дії


строку дії

Придбані або створені кредитно

знецінені кредити

1 січня 2019 року 176,586 283,419 4,769,332 442,825

Новікредити,наданіклієнтам,абокредити, якібулипридбані 449,200 – – 2,522

ПерехідзЕтапу112-місячнийECL (278,922) 198,875 249,984 –


ПерехідзЕтапу3ECLдокінцястрокудії 261 25,456 (39,527) –

Кредити,визнанняякихбулоприпиненепротягомзвітногоперіоду (106,380) (121,845) (419,914) (76,701)

Списанопротягомзвітногоперіоду – – (805,245) (147,734)

Впливзмінвмоделяхабопараметрівризику (12,519) (40,748) (363,424) 102,486

31 грудня 2019 року 231,384 262,683 3,532,480 323,398




6564

Утаблицінижчепроаналізовановпливмодифікаційзафінансовимиактивами,якіобліковуютьсязаамортизованоюсобівартістюабосправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохідза2019та2018роки.

2019 2018

Амортизованасобівартістьфінансовихактивівдо модифікації(ECLдо кінцястрокудії) 1,089,283 1,094,557

Результатвідмодифікаційфінансовихактивів(ECLдо кінцястрокудії) (12,884) (20,320)

Валовабалансовавартістьмодифікованихфінансовихактивів,на кінецьзвітногоперіоду, якібулипереведенідо 12-місячнийECL 120,822 137,405

РИЗИК ЛІКВІДНОСТІ

Сутність ризику. Ризиком ліквідності є ймовірністьтого, щонестачагрошовихнадходженьускладнитьви-конанняфінансовихзобов’язаньГрупи.Цейризиквини-каєчерезнездатністьуправлятинезапланованимвідто-комкоштівабозмінамиджерелфінансування,а такожчерезнеможливістьвиконуватисвоїпозабалансовізо-бов’язання.

Мета управління ризиком.Метоюуправлінняризикомліквідностіє забезпеченнядостатніхкоштівдляповно-гота своєчасноговиконанняусіхзобов’язаньГрупипе-ред клієнтами, кредиторами та іншими контрагентами,а такождосягненнязапланованогозростанняї ї активіві рівняприбутковостіГрупи, щопередбачає:а) щоденне управління грошовими залишкамита ностро-рахунками з метою забезпечення вчасногопроведеннярозрахунківта платежів,виконанняобов’яз-ковихрезервнихвимогі дотриманнянормативівліквід-ностіНБУна кожнузвітнудату;б) забезпеченняфінансуваннясталогозростаннябізне-су, передбаченого кредитно-інвестиційною стратегієюГрупи;в) створеннязапасуліквіднихкоштівна випадоккризиліквідності–різкого відтоку клієнтських коштів та/абораптовогозакриттядоступудо ресурснихринків.

Політика управління ризиком. Комітет з управлінняактивами і пасивами, якому керівництво Групи делегуєфункції з управління активами і пасивами, визначаєстратегію підтримання достатності ліквідності згіднозі стратегією управління ліквідністю МатеринськогоБанкута затверджуєї ї як складовуполітикиз управлін-няактивамита пасивами.

Управлінняліквідністюполягаєу підтриманнімінімаль-но необхідного запасу високоліквідних активів; кон-троліза величиноюрозривівміжстрокамипогашенняактивів та зобов’язань, як міри ризику, на який нара-жаєтьсяГрупа,шляхомобмеженняїхвеличини;дивер-сифікаціїзовнішніхджерелфінансування;плануванняфінансуваннякредитно-інвестиційноїстратегіїГрупи.

Значна увага приділяється концентраціям кредитногота депозитногопортфелів,а такожступенюліквідностііснуючихактивів.На випадоккризиліквідностіКомітет

з управління активами і пасивами щорічно поновлюєплан антикризових заходів після проведення комплек-сногострес-тестування.

Процеси.Внутрішніпроцесиуправлінняризикомліквід-ності,як і іншимиризиками,складаютьсяз:

1)ідентифікаціїджерелризикута вимірюванняйогове-личини, яке щомісячно здійснює Управління активамита пасивамита контролінгуказначействана основіда-нихопераційноїсистеми;

2) управління ризиком–відповідна функція на ло-кальному рівні делегована Комітету з управлінняактивами і пасивами, якому Управління активамиі пасивами та контролінгу казначейства регулярнонадає інформацію про обсяг ризику, на який нара-жається Група, та дотримання відповідних лімітів,в тойчасяк управлінняризикамина рівніОТПГрупиздійснюєтьсявідповіднимкомітетомМатеринськогоБанку,якийотримуєінформаціюпронаявнийризикщомісячно;

3) моніторингу наявності мінімально необхідного за-пасу високоліквідних активів, яку щоденно здійс-нює Управління активами та пасивами з наступнимзвітуванням перед Комітетом з управління активамиі пасивами та контролінгу казначейства та материн-ськоюкомпанією;

4) щоденногоконтролюдотриманнярегулятивнихвимогта внутрішніхлімітів;

5) оцінки ефективності стратегії та тактики управлінняліквідністю, щоєфункцієюКомітетуз управлінняакти-вамиі пасивами.

Методи. Ідентифікація достатності ліквідності Групиздійснюєтьсяна основікомплексногоаналізуфакторів,а саме:

• структури активів Групи та їх розподілу за ступенемліквідності(прицьому,особливаувагаприділяєтьсяоб-сягунаявнихвисоколіквіднихактивів);

• обсягу, структури та рівня диверсифікації пасивів(передусім, аналізуються питома вага зобов’язань


Кредити клієнтам – зміна очікуваних кредитних збитків в розрізі Етапів

Етап 112-місячний ECL

Етап 2ECL до кінця

строку дії

Етап 3ECL до кінця

строку дії

Придбані або створені кредитно

знецінені кредити

1 січня 2018 року 217,742 283,551 5,631,632 403,560

Новікредити,наданіклієнтам,абокредити, якібулипридбані 385,754 – – –

Перехідз Етапу112-місячнийECL (256,448) 170,323 145,163 –

Перехідз Етапу2ECLдо кінцястрокудії 1,977 (59,410) 27,394 –

Перехідз Етапу3ECLдо кінцястрокудії 352 14,007 (27,271) –

Кредити,визнанняякихбулоприпиненепротягомзвітногоперіоду (147,199) (94,533) (167,177) (32,784)

Списанопротягомзвітногоперіоду – – (1,210,992) (30,933)

Впливзмінв моделяхабопараметрівризику (25,592) (30,519) 370,583 102,982

31 грудня 2018 року 176,586 283,419 4,769,332 442,825




6766


До 1 місяця

Від 1 до3 місяців

Від3 місяців до 1 року

Від 1 до 5 років Більше5 років


Всього

НЕПОХІДНІ ФІНАНСОВІ АКТИВИ

Грошовікоштита рахункиу НБУ 3,139,593 – – – – 3,139,593

Коштив банках 4,308,470 – – – – 4,308,470

Кредитиклієнтам 5,926,843 4,223,841 9,413,918 5,047,535 856,891 25,469,028

Інвестиції, щооцінюютьсяза справедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід

414,476 177,356 1,121,141 1,918,080 730 3,631,783

Інвестиції, щооцінюютьсяза амортизованоюсобівартістю 7,212,296 – – – – 7,212,296

Іншіфінансовіактиви 152,745 – – – – 152,745

Всього непохідних фінансових активів 21,154,423 4,401,197 10,535,059 6,965,615 857,621 43,913,915

Похідніфінансовіактиви 454 – – – – 454

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ 21,154,877 4,401,197 10,535,059 6,965,615 857,621 43,914,369

НЕПОХІДНІ ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Коштибанківта іншихфінансовихустанов 189,959 – 135,038 242,804 – 567,801

Рахункиклієнтів 33,945,684 361,920 763,971 22,726 – 35,094,301

Оренднезобов’язання 14,612 14,317 62,434 83,062 – 174,425

Іншіфінансовізобов’язання 608,816 – – – – 608,816

Виданігарантіїта аналогічнізобов’язання 2,473,114 – – – – 2,473,114

Безвідкличнізобов’язанняза кредитамита невикористанимикредитнимилініями

6,900,955 – – – – 6,900,955

Всього непохідних фінансових зобов’язань 44,133,140 376,237 961,443 348,592 – 45,819,412

Похідніфінансовізобов’язання 3,447 – – – – 3,447

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 44,136,587 376,237 961,443 348,592 – 45,822,859

Розривліквідності (22,981,710) 4,024,960 9,573,616 6,617,023 857,621

Кумулятивнийрозривліквідності (22,981,710) (18,956,750) (9,383,134) (2,766,111) (1,908,490)

у пасивах Групи, частка строкових коштів та коштівдо запитання, коштів фізичних та юридичних осіб,а також інших банків, стабільність залучених коштівта ступінь залежності від дорогих чи нестабільнихджерелфінансування);

•концентраціїактивіві пасивів(за контрагентами,за ін-струментами,за термінамипогашення);

• розподілу грошових потоків у часі для кожного видуактивівта зобов’язаньу розрізівалют;

• впливу різних стрес-сценаріїв на ліквідну позиціюта дотриманнянормативівНБУ.

Управління ліквідністю здійснюється в розрізі наці-ональної та іноземних валют. Управління ліквідністюв національнійвалютієдецентралізованимта повністюпокладається на локальний Комітет з управління ак-тивами і пасивами. Управління ліквідністю в іноземнійвалюті здійснюється централізовано на рівні Материн-ськогоБанкуза методомфондовогопулу.

Комітет з управління активами і пасивами постійноаналізує ліквідну позицію та реалізує змішаний підхіддо управлінняліквідністю–як з бокуактивів,такі зі сто-ронипасивів,–з тим,абизабезпечитивчасневиконаннязобов’язаньГрупи.

Суть управління ліквідністю через активи полягаєв підтриманнідостатньогозапасуліквіднихактивів, щодозволяє виконувати резервні вимоги, нормативи НБУ,а також слугує джерелом покриття тимчасового дефі-цитуліквідності.Цейпідхідособливоефективнийу ви-падку тривалої кризи ліквідності, і в інших випадках,колидоступдо грошовогоринкусуттєвообмеженийабовідсутній.Управлінняліквідністючерезпасивиполягає

в залученніміжбанківськогофінансуваннядляпокриттятимчасовихпотребу ліквідності.

Важливими елементами управління є аналіз кредит-но-інвестиційної стратегії Групи та вибір оптимальнихджерел фінансування відповідно до напрямів розмі-щення коштів, а також розробка плану на випадоккризи ліквідності, що містить чіткий опис індикато-рів кризи, дій персоналу, задіяного у антикризовомууправлінні, інформаційних потоків та джерел попов-ненняліквіднихкоштів.

На випадок кризи ліквідності План антикризовихзаходіввизначаєключовіфактори, щодопомагаютьвиявитикризуна раннійстадії,а такожвстановлюєчітку процедуру, що регулює інформаційні потокита діїперсоналу,задіяногов процесіантикризовогоуправління.

Ризикліквідностіконтролюєтьсяшляхомвстановлен-нялімітівна обсягопераційноїліквідності, чикоротко-строкових розривів між строками погашення активівта пасивів. Контроль за дотриманням лімітів полягаєу співставленні фактичного розміру відповідної від-критої позиції та встановленого обмеження на неї.У випадкунедотриманнялімітуаналізуютьсяпричинийого виникнення та пропонується план заходів щодоусуненняпорушення чипропозиціїщодозміниіснуючоїсистемилімітів.

У нижче наведених таблицях представлений аналізризику ліквідності між активами та зобов’язаннямина основі балансової вартості фінансових активівта зобов’язань, як представлено в консолідовано-му звіті про фінансовий стан. Дані таблиці складеніна основістроківпогашеннязгідноконтрактівз кон-трагентами.




6968


Групаналежнимчиномуправляєрізницеюліквідності,якавиниклапротягом2019та2018роківзаактивамитазобов’я-заннями,строкпогашенняякихстановитьменше1року.

Основна частина зобов’язань, за якими нараховуютьсяпроценти,представленаяк депозитамиклієнтівна ви-могу, так і короткостроковими вкладами з можливістюдостроковогорозірваннядоговору,томуїхусіхвіднесе-нодо категорії,строкпогашенняякихстановитьдо 1 мі-сяця.На основіприпущеннящодобезперервностідіяль-ності фактичний строк основних депозитів на вимогувважаєтьсяневизначеним.

Депозити клієнтів підлягають поверненню за вимогоюта принастанністроку.Звичайнодепозитина вимогуєдостатньостабільнимита їхне знімаютьпротягомодно-гомісяця.УправлінняризикомліквідностіГрупивключаєоцінкузалишківна поточнихрахунках,а саместабіль-ної частини депозитів. Станом на кінець дня 31 грудня2019 та 2018роківстабільначастинадепозитівклієнтів,розрахована як сума депозитів та поточних рахунківклієнтів на кінець року за вирахуванням стандартно-

го відхилення депозитів та поточних рахунків клієнтівза останні три роки, складає 26,019,725 тисяч гривеньта 18,777,003 тисячігривень,відповідно.

Таким чином, станом на кінець дня 31 грудня 2019 та2018 роківперевищеннякороткостроковихактивівГру-пи над короткостроковими зобов’язаннями Групи, роз-раховане з врахуванням стабільної частини депозитівклієнтів, як зобов’язань, фактичний строк яких вважа-єтьсяневизначеним,становить16636591 тисячгривеньта 11,042,964 тисячгривень,відповідно.

Подальший аналіз ризику ліквідності представленийу наступнихтаблицяху відповідностідо МСФЗ7.Суми,якірозкриваютьсяу цихтаблицях,не відповідаютьсу-мам, відображеним у консолідованому звіті про фінан-совий стан, оскільки представлена нижче інформаціявключаєаналізза строкамипогашенняфінансовихзо-бов’язань,якийвказуєна загальнусумузалишківпла-тежівза договорами(включаючивиплатупроцентів),якіне визнаються у консолідованому звіті про фінансовийстанза методомефективноїставкивідсотка.

Дані таблиці складені на основі строків погашення згідно контрактів з контрагентами.

До 1 місяця

Від 1 до

3 місяців

Від 3 місяців до 1 року Від 1 до 5 років


Всього

ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Коштибанківта іншихфінансовихустанов 189,981 – 177,531 295,195 662,707

Рахункиклієнтів 33,825,864 380,638 807,409 21,653 35,035,564

Оренднезобов’язання 16,461 17,592 73,382 92,203 199,638

Іншіфінансовізобов’язання 608,816 – – – 608,816

Виданігарантіїта аналогічнізобов’я-зання 2,473,114 – – – 2,473,114

Зобов’язанняза кредитамита невико-ристанимикредитнимилініями 6,900,955 – – – 6,900,955

Непохідні фінансові зобов’язання 44,015,191 398,230 1,058,322 409,051 45,880,794

Угодиспот 28,757 – – – 28,757

Форвардніконтракти 74,587 – 86,306 – 160,893

Похідні фінансові зобов’язання 103,344 – 86,306 – 189,650

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 44,118,535 398,230 1,144,628 409,051 46,070,444

До 1 місяця

Від 1 до 3 місяців

Від3 місяців до 1 року

Від 1 до 5 років

Більше5 років


Всього

НЕПОХІДНІ ФІНАНСОВІ АКТИВИ

Грошовікоштита рахункиу НБУ 2,320,458 – – – – 2,320,458

Коштив банках 2,507,127 – – – – 2,507,127

Кредитиклієнтам 3,348,928 4,653,265 7,261,042 5,462,228 1,333,589 22,059,052

Інвестиції, щооцінюютьсяза справедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід

115,148 441,768 527,135 17,435 734 1,102,220

Інвестиції, щооцінюютьсяза амортизованоюсобівартістю 3,677,428 – – – – 3,677,428

Іншіфінансовіактиви 137,874 – – – – 137,874

Всього непохідних фінансових активів 12,106,963 5,095,033 7,788,177 5,479,663 1,334,323 31,804,159

Похідніфінансовіактиви 2,183 – – – – 2,183

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ 12,109,146 5,095,033 7,788,177 5,479,663 1,334,323 31,806,342

НЕПОХІДНІ ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Коштибанківта іншихфінансовихустанов 126 – – 315 – 441

Рахункиклієнтів 26,188,877 339,679 262,618 64,458 – 26,855,632

Іншіфінансовізобов’язання 493,215 – – – – 493,215

Виданігарантіїта аналогічнізобов’язання 1,733,895 – – – – 1,733,895

Безвідкличнізобов’язанняза кредитамита невикористанимикредитнимилініями

3,703,413 – - - – 3,703,413

Всього непохідних фінансових зобов’язань 32,119,526 339,679 262,618 64,773 – 32,786,596

Похідніфінансовізобов’язання 4,572 - - - - 4,572

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 32,124,098 339,679 262,618 64,773 – 32,791,168

Розривліквідності (20,014,952) 4,755,354 7,525,559 5,414,890 1,334,323

Кумулятивнийрозривліквідності (20,014,952) (15,259,598) (7,734,039) (2,319,149) (984,826)




7170


Реалізація обраної стратегії управління ринковими ри-зиками передбачає координоване управління структу-рою активів та пасивів та встановлення мінімальних/максимальнихвідсотковихставокза процентнимиакти-вами/пасивами.

Процеси. Внутрішніпроцесиуправлінняринковимризи-комскладаютьсяз:

1) Ідентифікації джерел ризику та вимірюванні йоговеличини, яку щомісячно здійснює Управління актива-ми та пасивами та контролінгу казначейства незалеж-но від підрозділів, що здійснюють ризикову діяльність,та на основіданихопераційноїсистемиГрупи.

2)Управлінняризиком(відповіднафункціяна локально-мурівніделегованаКомітетуз управлінняактивамиі па-сивами,якомуУправлінняактивами і пасивамита кон-тролінгуказначействарегулярнонадаєінформаціюпрообсягризику,на якийнаражаєтьсяГрупата дотриманнявідповідних лімітів). Управління ризиками на рівні ОТПГрупи здійснюється відповідним комітетом Материн-ськогоБанку,якийотримуєінформаціюпронаявнийри-зикщоквартально.

3) Моніторингу та контролю за дотриманням лімітівна величинуризику,якущомісячноздійснюєУправлінняактивами та пасивами з наступним звітуванням передКомітетом з управління активами і пасивами та Мате-ринськимБанком.

4) Періодичної оцінки ефективності стратегії та тактикуправлінняризиками, щої ї здійснюєКомітетз управлін-няактивамиі пасивами.

Процентний ризик. Процентним ризиком є ризиктого, щомайбутнігрошовіпотокиабосправедливавар-тістьфінансовихактивівта зобов’язаньбудутьзмінюва-тисьчереззмінуринковихвідсотковихставок.

Головною метою управління процентним ризиком є об-меження впливу змін у відсоткових ставках на капітал

Групишляхомуправліннявідкритимипозиціямиу зв’яз-кузі зміноюситуаціїна фінансовихринках.Метоюполі-тикипо управліннюпроцентнимризикомєописта вста-новлення основних критеріїв для керівництва щодоуправліннята контролюпроцентногоризикуу Групи.

Ідентифікація джерел ризику здійснюється шляхоманалізуіснуючоїструктурипроцентнихактивівта па-сивів.Аналізпроцентнихрозривівза строкамидо по-гашення (для активів та зобов’язань з фіксованимивідсотковими ставками) або найближчої дати пере-гляду відсоткової ставки (для активів та зобов’язаньз плаваючими відсотковими ставками, чи ставка-ми, що періодично переглядаються) є зручною міроюдлявизначенняпозицій, щонаражаютьГрупуна про-центнийризик.

Група здійснює кількісну оцінку процентного ризикуна підставіаналізучутливостічистогопроцентногодо-ходудо змінивідсотковихставок,а такожоцінюєзмінуекономічноївартостікапіталув результатірівномірногозсуву кривих доходності на задану кількість процент-нихпунктів.Оцінказдійснюєтьсяза всімабалансовимита позабалансовими позиціями Групи для інструментів,чутливихдо змінвідсотковоїставки.

Дляотриманнякількісноїоцінкизмінекономічноївар-тості капіталу внаслідок коливань відсоткових ста-вок у довгостроковому періоді застосовується методдюрації.

Материнський банк централізовано встановлює лімітна обсяг зменшення економічної вартості капіталу длядочірніхбанків–не вище20%відобсягурегулятивногокапіталу, а завданням Комітету з управління активамиі пасивамиєзабезпеченнямінімізаціїрозривівміжстро-камипереоцінкипроцентнихактивівта пасивівза раху-нокзмінипараметрівокремихвеликихтранзакційта мо-дифікації існуючих стандартів банківських продуктіві цінової політики. Забезпечення запланованого рівняпроцентногодоходуздійснюєтьсяза рахунокуправлін-нявідсотковимспредом.

РИНКОВИЙ РИЗИК

Сутність ризику.Групанаражаєтьсянаринковий(ціно-вий)ризиквнаслідокнеочікуванихзмінринковихціннаактиви,щоперебуваютьна ї їбалансіабообліковують-ся на позабалансових рахунках. Втім, окрім наявностіризик-факторів, які не перебувають під безпосереднімконтролемГрупи,таступенюїхволатильності,необхід-ноюпередумовоюринковогоризикуєіснуваннявідкри-тої позиції, що визначає ступінь чутливості фінансовоїустанови до коливань ринкових індикаторів. Виходячиз незначних обсягів інвестицій в цінні папери з нефік-сованимприбуткомтаосновнізасоби,менеджментзо-середжується на управлінні передусім відсотковим тавалютним ризиками, що належать до групи ринкових(цінових)ризиків.

Мета управління ризиком.Метоюуправлінняринковимризиком є досягнення запланованого рівня прибутко-востіГрупизаприйнятногодляакціонерурівняризику,

тобтообмеженняпотенційнихвтратвнаслідокнеочіку-ванихколиваньпроцентнихставоктавалютнихкурсів.

Політика управління ризиком. Управління ринковимиризикамиєдворівневим:нарівніОТПГрупиталокально.

Комітетзуправлінняактивамиіпасивами,якомуПрав-ління Групи делегує функції з управління активами іпасивами, визначає стратегію управління ринковимризиком з урахуванням єдиних стандартів управлінняризикамиОТПГрупитазатверджуєї їувиглядіполітикз управління відсотковим та валютним ризиком, що єскладовимичастинамиПолітикизуправлінняактивамитапасивами.

Сутьуправлінняризикомполягаєувизначеннірівнятоле-рантностідовідповідногоризику,тобтосумимаксималь-нодопустимихвтратвідколиваньринковихіндикаторів,тавстановленнііконтролілімітівнавеличинувідповіднихвідкритихпозицій,щонаражаютьГрупунаризик.

До 1 місяця

Від 1 до3 місяців

Від 3 місяців до 1 року Від 1 до 5 років


Всього


Коштибанківта іншихфінансовихустанов 126 – – 315 441

Рахункиклієнтів 26,085,880 353,356 285,825 69,757 26,794,818

Іншіфінансовізобов’язання 493,215 – – – 493,215

Виданігарантіїта аналогічнізобов’язання 1,733,895 – – – 1,733,895

Зобов’язанняза кредитамита невикористанимикредитнимилініями 3,703,412 – – – 3,703,412

Непохідні фінансові зобов’язання 32,016,528 353,356 285,825 70,072 32,725,781

Угодисвоп 317,139 – – – 317,139

Форвардніконтракти 359,322 – – – 359,322

Похідні фінансові зобов’язання 676,461 – – – 676,461

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 32,692,989 353,356 285,825 70,072 33,402,242




7372

Вплив на прибуток після оподаткування та капітал представлений таким чином:

Валютний ризик.Валютнимризикомєймовірністьотримання втрат через зміну гривневої вартостіактивів, зобов’язань або позабалансових статей,деномінованих в іноземній валюті, що викликаназміною курсів іноземних валют по відношенню догривні.

Управління валютним ризиком здійснюється шляхомвстановлення лімітів, з якими щоденно порівнюєтьсяфактичний розмір позицій, що наражають Групу на ва-лютнийризик.

ВідповіднодополітикиуправлінняактивамиіпасивамиГрупи,вразливістьГрупидовалютногоризикуоцінюєть-сяяквідкритавалютнапозиціявокремійвалютіта,якзагальнавідкритавалютнапозиція.

Контроль за дотриманням лімітів полягає у співстав-ленні фактичного розміру відповідної відкритої позиціїтавстановленогообмеженнянанеї.Увипадкунедотри-маннялімітуаналізуютьсяпричинийоговиникненнятапропонується план заходів щодо усунення порушеннячипропозиціїщодозміниіснуючоїсистемилімітів.

Станом на кінець дня 31 грудня 2019 року Станом на кінець дня 31 грудня 2018 року

Процентна ставка+1

Процентна ставка-1

Процентна ставка+1

Процентна ставка-1

Вплив на прибуток або збиток до оподаткування

Чутливістьфінансовихактивів 406,216 (406,216) 293,458 (293,458)

Чутливістьфінансовихзобов’язань (358,365) 358,365 (268,556) 268,556

Чистий вплив на прибуток або збиток та капітал 39,237 (39,237) 20,420 (20,420)

Моніторинг середньозважених номінальних процентних ставок за фінансовими інструментами, станом на кінець дня 31 грудня 2019 та 2018 років представлений таким чином:

31 грудня 2019 року, (%)

Гривні ДолариСША Євро Інші валюти Відсоткова ставка

ФІНАНСОВІ АКТИВИ

Коштив банках 14.19 1.63 (0.5) (0.17) фіксована/плаваюча

Кредитиклієнтам 17.20 6.04 4.89 7.00 фіксована/плаваюча

Інвестиції, щооцінюютьсяза справедливою вартістючерезіншийсукупнийдохід 15.98 5.55 4.6 – фіксована

Інвестиції, щооцінюютьсяза амортизованоюсобівартістю 13.03 – – – фіксована


Коштибанківта іншихфінансовихустанов 16.27 2.00 – – фіксована/плаваюча

Рахункиклієнтів:

Поточнірахункита депозитидо запитання 7.61 0.13 0.01 – фіксована/плаваюча

Строковідепозити 13.00 2.30 1.92 0.02 фіксована

Оренднезобов’язання 17.3 9.6 2.6 – фіксована

31 грудня 2018 року, (%)

Гривні ДолариСША Євро Інші валюти Відсоткова ставка


Коштив банках 0.01 1.50 (0.27) 0.02 фіксована/плаваюча

Кредитиклієнтам 14.74 6.54 5.62 6.82 фіксована/плаваюча

Інвестиції, щооцінюютьсяза справедливоювар-тістючерезіншийсукупнийдохід 18.43 5.65 4.04 – фіксована

Інвестиції, щооцінюються за амортизованоюсобівартістю 17.31 – – – фіксована


Рахункиклієнтів:

Поточнірахункита депозитидо запитання 5.39 0.11 0.02 – фіксована/плаваюча

Строковідепозити 13.11 1.58 1.43 0.01 фіксована


У наведеній нижче таблиці представлений аналіз чут-ливостідоризикузмінипроцентнихставок.Використо-вуванийвідсотокзмінипроцентнихставок,помножений

назначенняфінансовихактивівтазобов’язань,зураху-ваннямставкиоподаткування,являєсобоюочікуванийрівеньвпливунаприбуток/(збиток)такапітал.




7574


Гривні

Долари США1 долар США =

27.688264гривні

Євро 1 євро =

31.714138 гривні

Інші валюти Дорого-цінні метали


Всього


ГрошовікоштитарахункивНБУ 2,068,915 135,695 103,621 12,227 – 2,320,458

Коштивбанках 18,699 1,083,318 1,217,083 188,025 2 2,507,127

Кредитиклієнтам 15,193,581 5,947,842 895,410 22,219 – 22,059,052

Інвестиції,щооцінюються засправедливоювартістю черезіншийсукупнийдохід

519,628 284,957 297,635 – – 1,102,220

Інвестиції,щооцінюються заамортизованоюсобівартістю 3,677,428 – – – – 3,677,428

Іншіфінансовіактиви 120,038 11,231 8,788 – – 140,057

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ 21,598,289 7,463,043 2,522,537 222,471 2 31,806,342


Коштибанківтаіншихфінансовихустанов 317 124 – – – 441

Рахункиклієнтів 16,833,556 6,956,168 2,850,173 211,884 3,851 26,855,632

Іншіфінансовізобов’язання 424,233 37,391 32,057 4,106 - 497,787

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 17,258,106 6,993,683 2,882,230 215,990 3,851 27,353,860

ВАЛЮТНА ПОЗИЦІЯ 4,340,183 469,360 (359,693) 6,481 (3,849)

Кредиторськазаборгованість задоговорамизпохідними фінансовимиінструментами

(30,773) (693,200) – – – (723,973)

Дебіторськазаборгованість задоговорамизпохідними фінансовимиінструментами

329,607 27,688 364,713 – – 722,008

ЧИСТА ПОЗИЦІЯ ПОХІДНИХ ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ 298,834 (665,512) 364,713 – –

ЧИСТА ПОЗИЦІЯ 4,639,017 (196,152) 5,020 6,481 (3,849)

Позиції Групи щодо ризиків зміни курсів обміну валют представлені у таблиці нижче:

Гривні Долари США Євро Інші ва-люти

Дорого-цінні метали


Всього


ГрошовікоштитарахункивНБУ 2,806,239 170,782 148,413 14,159 – 3,139,593

Коштивбанках 187,738 2,041,623 1,782,718 296,390 1 4,308,470

Кредитиклієнтам 17,785,206 5,654,529 2,002,517 26,776 – 25,469,028

Інвестиції,щооцінюються засправедливоювартістю черезіншийсукупнийдохід

2,276,902 1,157,393 197,488 – – 3,631,783

Інвестиції,щооцінюютьсязаамортизованоюсобівартістю 7,212,296 – – – – 7,212,296

Іншіфінансовіактиви 129,216 9,807 14,176 – – 153,199

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ 30,397,597 9,034,134 4,145,312 337,325 1 43,914,369


Коштибанківтаіншихфінансовихустанов 378,153 189,648 – – – 567,801

Рахункиклієнтів 22,113,933 8,606,136 4,085,919 282,391 5,922 35,094,301

Оренднезобов’язання 105,763 67,809 853 – – 174,425

Іншіфінансовізобов’язання 542,378 21,646 40,460 7,779 – 612,263

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 23,140,227 8,885,239 4,127,232 290,170 5,922 36,448,790

ВАЛЮТНА ПОЗИЦІЯ 7,257,370 148,895 18,080 47,155 (5,921)

Кредиторськазаборгованістьзадоговорамизпохідними фінансовимиінструментами

(101,677) (59,216) – (28,757) – (189,650)

Дебіторськазаборгованість задоговорамизпохідними фінансовимиінструментами

59,603 126,999 – – – 186,602

ЧИСТА ПОЗИЦІЯ ПОХІДНИХ ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ (42,074) 67,783 – (28,757) –

ЧИСТА ПОЗИЦІЯ 7,215,296 216,678 18,080 18,398 (5,921)




7776


Географічнаприналежністькорпоративнихпозичаль-никіввстановлюєтьсязгіднозкритеріємїхреєстра-ції. Згідно з корпоративною кредитною політикоюГрупи цільовими клієнтами є юридичні особи-рези-денти України. Нерезиденти можуть бути профінан-

совані у виключних випадках, якщо вони належатьдозаможнихукраїнськихгрупспорідненихкомпаній.Станомнакінецьдня31грудня2019та2018роківвкорпоративномупортфелівідсутніпозичальники-не-резиденти.

Концентрація активів та зобов’язань за регіонами наведена нижче:

УкраїнаКраїни, які

не належать до ОЕСР

КраїниОЕСР


Всього


ГрошовікоштитарахункивНаціональномубанкуУкраїни 3,139,593 – – 3,139,593

Коштивбанках 775,640 154,996 3,377,834 4,308,470

Кредитиклієнтам 25,464,701 3,580 747 25,469,028

Інвестиції,щооцінюютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід 3,631,783 – – 3,631,783

Інвестиції,щооцінюютьсязаамортизованоюсобівартістю 7,212,296 – – 7,212,296

Іншіфінансовіактиви 153,187 12 – 153,199

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ 40,377,200 158,588 3,378,581 43,914,369


Коштибанківтаіншихфінансовихустанов 189,851 2 377,948 567,801

Рахункиклієнтів 34,477,563 162,819 453,919 35,094,301

Оренднезобов’язання 174,425 – – 174,425

Іншіфінансовізобов’язання 605,083 7,103 77 612,263

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 35,446,922 169,924 831,944 36,448,790

ЧИСТА ПОЗИЦІЯ 4,930,278 (11,336) 2,546,637

Чутливість до валютного ризику. У наведеній ниж-че таблиці представлено аналіз чутливості фінансо-вого результату та капіталу Групи до 10% (на 31 груд-ня 2018 року: 10%) збільшення і зменшення офіційногокурсугривнідо долараСШАта євро.10%(на 31 грудня2018 року:10%)–це рівеньчутливості,якийвикористо-вуєтьсяГрупоюприскладаннізвітівпровалютнийризик

для провідного управлінського персоналу Групи і якийявляєсобоюоцінкукерівництвомГрупиможливоїзмінивалютних курсів. В аналіз чутливості включені тількисуми в іноземній валюті, наявні на кінець періоду, приконвертації яких на кінець періоду використовують-ся курси, змінені на 10% (на 31 грудня 2018 року: 10%)по відношеннюдо діючих.

Обмеження щодо аналізу чутливості. У наведенихвище таблицях відображений вплив змін, які ґрунту-ютьсяна основномуприпущенні,у тойчасяк іншіпри-пущення залишаються незмінними. В дійсності існуєзв’язокміжприпущеннямита іншимифакторами.Такожнеобхіднозауважити, щочутливістьмаєнелінійнийха-рактер,томуне повиннапроводитися інтерполяціяабоекстраполяціяотриманихрезультатів.

Аналізчутливостіне враховує, щоГрупаздійснюєуправ-ління своїми активами та зобов’язаннями. Окрім того,фінансовеположенняГрупиможезмінюватисьв залеж-ностівідфактичнихзмін,яківідбуваютьсяна ринку.На-приклад,стратегіяГрупищодоуправлінняфінансовимиризикамиспрямованана управлінняризиком,якийви-никаєу результатіринковихколивань.У випадкурізкихнегативнихколиваньцінна ринкуціннихпаперівкерів-ництвоможезвертатисядо такихметодівяк продажін-вестицій,змінаскладуінвестиційногопортфеля,а такожіншихметодівхеджування.Відповідно,змінаприпущеньможене мативпливуна зобов’язання,алеможесуттєво

вплинутина активи,якіобліковуютьсяу консолідовано-музвітіпрофінансовийстанза ринковоюціною.У ційси-туаціїрізніметодиоцінкиактивів і зобов’язаньможутьпризвестидо значнихколиваньвеличиникапіталу.

Інші обмеження у наведеному вище аналізі чутливостівключають використання гіпотетичних змін на ринкуз метоюрозкриттяпотенційногоризику,якіявляютьсо-боюлишепрогнозГрупищодомайбутніхзмінна ринку,якінеможливопередбачитиз якою-небудьміроювпев-неності. Також обмеженням є припущення, що всі про-центніставкизмінюютьсяідентичнимчином.

Географічний ризик. Головною вимогою материнськоїкомпаніїєдотриманнялімітівна рівнікраїн,в якихрозта-шованібанки-контрагенти.Оцінката управлінняризикомна рівнікраїнздійснюєтьсяу відповідностіз Положеннямпро управління ризиком країн. Цей документ розробле-нийспівробітникамиГрупиу відповідностіз процедуроюМатеринськогобанку,головноюметоюякоїєдоведенняпринципіввстановленнярейтингівкраїн.


Гривня/ долар США+10

Гривня/ долар США-10

Гривня/ долар США+10

Гривня/ долар США-10

Впливнаприбутокабозбитоктакапітал 17,768 (17,768) (16,084) 16,084


Гривня/ євро+10

Гривня/ євро-10

Гривня/ євро+10

Гривня/євро-10

Впливнаприбутокабозбитоктакапітал 1,483 (1,483) 412 (412)




7978

28. ПРИДБАННЯ ДОЧІРНЬОЇ КОМПАНІЇ (ПРОДОВЖЕННЯ)Справедлива вартість придбаних активів та зобов’язань, визнаних на дату придбання, наведена нижче:

Активи

Грошовікоштитаїхеквіваленти 78,992

Кредитиклієнтам 216,000

Інвестиції,щооцінюютьсязасправедливоювартістючерезіншийсукупнийдохід 36,157

Основнізасобитанематеріальніактиви 1,691

Іншіактиви 14,337

Всього активів 347,177

Зобов’язання

Поточнізобов’язання 16,028

Всього зобов’язань 16,028

Чисті активи 331,149

Длявизначеннясправедливоївартостівикористовував-сядохіднийметод,якийперетворюємайбутнігрошовіпо-токивдисконтованувеличину.Оцінкасправедливоївар-тостівизначається,виходячизвартості,наякувказують

очікуваннянинішньогоринкущодотакихмайбутніхсум.Ставка дисконтування, що використовувалась для ви-значення справедливої вартості на дату придбанняскладає22.8%.

Чистий відтік грошових коштів на придбання дочірнього підприємства наведено нижче:

2019

Розміроплатигрошовимикоштамитаїхеквівалентами 139,143

Мінус:придбанігрошовікоштитаїхеквіваленти (78,992)

Всього 60,151

2019

Чистіактиви 331,149

Розміроплатигрошовимикоштамитаїхеквівалентами (139,143)

Прибуток від вигідної покупки 192,006

Прибуток АТ «ОТП БАНК» від вигідної покупки ТОВ «ОТП Факторинг Україна» наведено нижче:

Прибутоквідвигідноїпокупкибувсформованийурезультатіпереоцінкисправедливоївартостіінвестиціїзгідноз вимогами,щодоперіодуоцінки,якзазначеновПримітці3.

Допроцентнихдоходівтаприбуткузаріквключено160,874тисячгривеньта130,121тисячгривеньвідповідно,що відноситьсядодіяльностіТОВ«ОТПФакторингУкраїна».

Україна Країни, які не належать до ОЕСР

КраїниОЕСР


Всього


Грошовікоштитарахунки вНаціональномубанкуУкраїни 2,320,458 – – 2,320,458

Коштивбанках 29,739 62,131 2,415,257 2,507,127

Кредитиклієнтам 22,057,498 891 663 22,059,052

Інвестиції,щооцінюються засправедливоювартістючерез іншийсукупнийдохід

1,102,220 – – 1,102,220

Інвестиції,щооцінюються заамортизованоюсобівартістю 3,677,428 – – 3,677,428

Іншіфінансовіактиви 139,589 3 465 140,057

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ 29,326,932 63,025 2,416,385 31,806,342

ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ:

Коштибанківтаіншихфінансовихустанов 315 2 124 441

Рахункиклієнтів 26,367,905 133,775 353,952 26,855,632

Іншіфінансовізобов’язання 496,583 – 1,204 497,787

ВСЬОГО ФІНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 26,864,803 133,777 355,280 27,353,860

ЧИСТА ПОЗИЦІЯ 2,462,129 (70,752) 2,061,105

28. ПРИДБАННЯ ДОЧІРНЬОЇ КОМПАНІЇ

Усічні2019року,АТ«ОТПБАНК»здійснивпридбання100%часткивстатутномукапіталіТОВ«ОТПФакторингУкраї-на»укомпанії,щовходитьдоОТПГрупиза139,143 тисячігривень.ОсновнадіяльністьТОВ«ОТПФакторингУкраї-на»полягаєунаданніпослугзістягненняплатежів.

ІнвестиціяуТОВ«ОТПФакторингУкраїна»булаздійсне-наврамкахрішенняОТПГрупищодоконсолідаціїпро-

цесуроботизпроблемноюзаборгованістюнарівнібан-ківськихустанов.

Надатупридбанняваловабалансовавартістькреди-тів клієнтам складала 2,016,807 тисяч гривень. Най-більш достовірна оцінка Групи на дату придбання єотримання грошових потоків у розмірі 216,000 тисячгривень.


Річний звіт за 2019 рік › upload › medialibrary › 9f4 › consolid2019… ·...

Documents