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M.Sc. Ing. VINICIO NICOLALDE MORETA

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO “DAVID AUSUBEL”

SEMIPRESENCIAL

TECNOLOGÍA EN: CONTABILIDAD Y AUDITORIAE INFORMÁTICA

PROYECTOS GUIA DIDÁCTICA

AUTOR DEL MÓDULO

M.Sc. Ing. VICENTE VINICIO NICOLALDE MORETA

4T0. NIVEL

QUITO - ECUADOR

1


PRESENTACIÓN

En el proceso formativo del Tecnólogo en Administración de Empresas, con

especialidad en Contabilidad y Auditoría, es necesario el conocimiento teórico

práctico de la Disciplina de Formulación y Gestión de Proyectos, ya que una de

las principales fases de la Administración es la Planificación, la misma que

contempla la aplicación de varias herramientas muy valiosas, destinadas a la

elaboración y gestión de proyectos.

Es muy importante que el nuevo Tecnólogo en esta rama del conocimiento a nivel

superior llegue a dominar la base conceptual sobre la formulación y gestión de

proyectos, mediante la ejemplificación de cada componente, la aplicación práctica

de cada herramienta, a fin de valorar la importancia de los mismos en su rol

profesional y de emprendedor de su propia empresa en el sector productivo.

"Sólo una cosa convierte en imposible un sueño: el miedo a fracasar" (Paulo Coelho).“Lo que tenemos que aprender a hacer, lo aprendemos haciéndolo”. (Aristóteles)"No esperes por el momento preciso. Empieza ahora. Hazlo ahora. Si esperas por el momento adecuado, nunca dejarás de esperar" (Jasmine Gillman)

2


ÍNDICE

TEMA PAG.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA DISCIPLINA 5

COMPETENCIAS ESPECÍFICAS DE LA DISCIPLINA 5

INTRODUCCIÓN 5

EPÍTOME 6

CONTENIDOS 6

COMPETENCIA GENERAL 7

UNIDAD I: COMPETENCIA ESPECÍFICA 7

ORIENTACIONES DE ESTUDIO 7

I. GENERALIDADES 8

1.1 BASE CONCEPTUAL 8

1.2 DEFINICIÓN DE PROYECTO 9

1.3 CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO 11

1.4 ÁRBOL DE PROBLEMAS 12

1.5 ÁRBOL DE OBJETIVOS 13

1.6 ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS 15

71. ESTRUCTURA DE UN PROYECTO 16

AUTOEVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE 16

ACTIVIDADES 16

UNIDAD II: COMPETENCIA ESPECÍFICA 17

ORIENTACIONES DE ESTUDIO 17

3


II. GUÍA DE ELABORACIÓN DE PROYECTOS 17

2.1 DATOS GENERALES DEL PROYECTO 17

2.2 ANTECEDENTES 19

2.3 JUSTIFICACIÓN 19

2.4 OBJETIVOS DEL PROYECTO 21

2.4.1 Objetivo General 21

2.4.2 Objetivos específicos 21

2.5 METAS 21

2.6 PARTICIPANTES 22

2.6.1 Matriz de Involucrados 23

2.7 ESTUDIO DE MERCADO 24

2.8 INGENIERÍA DEL PROYECTO 28

2.7.1 Estudio Técnico 28

2.7.2 Estudio Productivo 28

2.7.3 Estudio Administrativo 29

2.9 VIABILIDAD FINANCIERA 29

2.9.1 FLUJOS FINANCIEROS, COSTOS, INGRESOS 29

2.9.2 CÁLCULO DE INDICADORES FINANCIEROS: 30 TIR, VAN, B/C, P.E.

2.10 MONITOREO, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN 34

2.11 ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL 35

2.12 CRONOGRAMA 37

2.13 ANEXOS 38

AUTOEVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE 38

4


BIBLIOGRAFÍA 39

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Que los estudiantes se familiaricen y lleguen a dominar los conceptos y herramientas

de planificación para la formulación y gestión de proyectos productivos.

Aplicar los conocimientos adquiridos y elaborar un proyecto productivo a fin de

convertirse en un emprendedor de su propia empresa.

COMPETENCIAS ESPECÍFICAS

Domina la base conceptual y elabora las herramientas necesarias en la fase inicial

del proceso de formulación y gestión de proyectos.

Aplica los conocimientos de formulación y gestión de proyectos; elabora las

herramientas necesarias en cada fase del proceso de formulación de proyectos,

además, analiza y demuestra la viabilidad financiera de un proyecto.

INTRODUCCIÓN

Esta asignatura está dirigida al eje de formación técnica lo que contribuirá a

enriquecer la formación especializada del tecnólogo para su desenvolvimiento

profesional y se convierta en un emprendedor de su propia empresa.

El desarrollo de proyectos, así como el proceso de solución de problemas, se

derivaron de la filosofía pragmática que establece que los conceptos son entendidos

a través de las consecuencias observables y que el aprendizaje implica el contacto

directo con las cosas.

El conocimiento y la aplicación de los contenidos de una disciplina, para resolver

problemas prácticos o desarrollar proyectos de cambio para la sociedad, es un

aprendizaje necesario para los alumnos.

En este documento se presenta una visión global de esta estrategia didáctica, en

donde se revisa desde sus antecedentes, conceptos y características, hasta los

5


elementos necesarios para llevar a cabo su implementación y evaluación, incluyendo

aspectos como la organización del proyecto y los aprendizajes que desarrollan y

fortalecen las habilidades, actitudes y valores que son parte de la Misión del Instituto.

EPÍTOME

CONTENIDOS

I. GENERALIDADES

1.1 Base Conceptual

1.2 Definición de Proyecto

1.3 Ciclo de vida de Proyectos

1.4 Árbol de Problemas

1.5 Árbol de Objetivos

1.6 Análisis de Alternativas

1.7 Estructura del Proyecto

II. GUÍA DE ELABORACIÓN DE PROYECTOS

2.1 Datos generales del proyecto

2.2 Antecedentes

2.3 Justificación

2.4 Objetivos

2.5 Metas

2.6 Participantes del Proyecto

2.7 Estudio de Mercado

6

PROYECTOS

BASE CONCEPTUAL

GUÍA DE ELABORACIÓN DE

PROYECTOS

DISEÑO DE UN PROYECTO

PRODUCTIVO


2.8 Ingeniería del Proyecto

2.9 Viabilidad Financiera

2.10 Monitoreo, Seguimiento y Evaluación

2.11 Estudio de Impacto Ambiental

2.12 Cronograma de actividades

2.13 Anexos

COMPETENCIA GENERALDomina los procesos cognitivos de la formulación y gestión de proyectos a fin de

elaborar proyectos productivos y convertirse en un emprendedor.

UNIDAD I

COMPETENCIA ESPECÍFICA

Domina la base conceptual y elabora las herramientas necesarias en la fase inicial

del proceso de formulación y gestión de proyectos.

ORIENTACIONES DE ESTUDIO

Por tratarse de una Unidad introductoria técnica, se recomienda a los y las

estudiantes que se familiaricen con la terminología utilizada en formulación de

proyectos; además deben llegar a conocer y dominar la elaboración de algunas

herramientas de planificación que se utilizan en la elaboración de proyectos. Al

conocer estas herramientas podrán poner en práctica con ejercicios, ejemplos,

mediante trabajos en grupo y las respectivas exposiciones en clase. Se utilizará la

metodología de enseñanza aprendizaje de aprender haciendo.

Es importante desarrollar la lectura adicional para completar los conocimientos

impartidos en clases.

7


I. GENERALIDADES

1.1.- BASE CONCEPTUAL

Diferencias entre Plan, Programa, Proyecto, Actividad y Tarea

Si bien estos términos en el lenguaje corriente pueden utilizarse indistintamente,

dentro de la fraseología de la planificación se utilizan con alcances muy diferentes.

Cada uno de estos términos indica distintos niveles de concreción.

PLAN.- Un plan engloba programas y proyectos, pero no está compuesto sólo por

un conjunto de programas y proyectos. Y esto por una razón fundamental: porque su

formulación se deriva de propósitos y objetivos más amplios que la suma de

programas y proyectos.

En un plan nacional se indica, por ejemplo, la tasa de crecimiento de la economía que se desea alcanzar, el nivel de educación propuesto, etc. Todo esto debería

estar enmarcado en un "proyecto nacional" que constituye (en el caso de existir) una

definición de lo que se quiere como país. En otras palabras, el plan es el parámetro

técnico-político dentro del cual se enmarcan los programas y proyectos.

Un plan hace referencia a las decisiones de carácter general que expresan los

lineamientos políticos fundamentales, las prioridades que se derivan de esas

decisiones, la asignación de recursos acorde a esas prioridades, las estrategias de

acción y el conjunto de medios e instrumentos que se van a utilizar para alcanzar las

metas y objetivos propuestos.

PROGRAMA.- Hace referencia a un conjunto organizado, coherente e integrado de

actividades, servicios o procesos expresados en un conjunto de proyectos

8


relacionados o coordinados entre sí. Ej.: Programa de atención integral para

personas adultas mayores.

PROYECTO.- Es un conjunto de actividades concretas, interrelacionadas y

coordinadas entre sí, que se realizan con el fin de producir determinados bienes o

servicios capaces de satisfacer necesidades o resolver problemas.

ACTIVIDADES.- Es el medio de intervención sobre la realidad, mediante la

realización secuencial e integrada de diversas acciones necesarias para alcanzar las

metas y objetivos específicos de un proyecto.

TAREAS.- Es la acción que operacionaliza una actividad con un grado máximo

1.2.- DIFINICIÓN DE PROYECTO

Proyecto de desarrollo es el conjunto de acciones planteadas de manera participativa

para solucionar problemas sentidos por un sector de la población. (genera beneficios

sociales).

Proyecto de inversión es el conjunto de informaciones sistemáticamente

organizadas, que nos permite estimar los costos y beneficios de una determinada

inversión, es decir las ventajas y desventajas de utilizar los recursos de la producción

de determinados bienes y servicios. (genera rentabilidad)

Es una secuencia lógica, ordenada de actividades y tareas que deben realizar una o

más organizaciones o individuos ejecutores en un plazo delimitado con determinados

recursos para lograr objetivos específicos.

9


Un proyecto es un conjunto de acciones

No repetitivas

Únicas

Formalmente organizadas

Que utilizan recursos

De duración determinada

"Un proyecto es un conjunto de actividades planificadas y relacionadas entre sí, que

apuntan a alcanzar objetivos definidos mediante productos concretos" (Manual de

Programas y Proyectos del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo).

"Proyecto es un sistema de acciones limitadas en el tiempo y en el espacio dirigidas

a la obtención de un resultado determinado". Metodhandboken-Agencia Sueca para

el Desarrollo Internacional (ASDI).

Preguntas básicas para organizar la formulación de proyectos:

10

SECUENCIA LOGICA DE TAREAS

QUE DEBEN REALIZAR LAS

ORGANIZACIONES O EJECUTORES

EN UN PLAZO DETERMINADO

CON DETERMINADOS RECURSOS

PARA LOGRAR OBJETIVOS

ESPECIFICOS

javascript:glosario('Recurso');


QUÉ Se quiere hacer Descripción del proyecto

POR QUÉ Se quiere hacer Fundamentación o justificación, razón de ser y origen del proyecto.

PARA QUÉ Se quiere hacer Objetivos, propósitos.

CUÁNTO Se quiere hacer Metas

DÓNDE Se quiere hacer Localización física (ubicación en el espacio)

CÓMO Se va a hacer Actividades y tareas.

Métodos y técnicas.

CUÁNDO Se va a hacer Cronograma.

A QUIÉNES Va dirigido Destinatarios o beneficiarios.

QUIÉNES Lo van a hacer Recursos humanos.

CON QUÉ Se va a hacer

Se va a costear

Recursos materiales

Recursos financieros

1.3.- CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO

11

DEFINICION DE OBJETIVOS

IDEAS DE PROYECTO

DISEÑO

ANALISIS Y APROBACION

EJECUCION

EVALUACION EX-POST


La trayectoria de todo proyecto se materializa en su ciclo de vida, entendido como un

proceso de transformación de las ideas en inversión y su sistematización, a través de

los estados de: Preinversión, Inversión y Operación

Fase de Preinversión.- Es la preparación y evaluación del proyecto, que permita

obtener de él, el máximo excedente económico a lo largo de su vida útil, realizando

para esto estudios de mercado, técnicos, económicos, financieros y otros, que al

mismo tiempo maximicen los beneficios y minimicen los costos.

Etapas:

Generación y análisis de la idea de proyecto

Estudio a nivel de perfil

Estudio de prefactibilidad

Estudio de factibilidad

Fase de Inversión.- En este estado de efectúan todas las acciones tendentes a

ejecutar físicamente el proyecto o programa tal como fue especificado en la

preinversión, a fin de concretar los beneficios netos estimados en la misma.

Se distinguen dos etapas principales:

Diseño definitivo (reducción de riesgos)

Desembolso (asignación de recursos)

Fase de Operación.-Consiste en poner en marcha los proyectos y concretar los

beneficios netos y estimados en el estado de preinversión.

Se distingue la gestión del proyecto en todas sus formas, para cumplir con los

objetivos y generar los productos del proyecto.

1.4.- ÁRBOL DE PROBLEMASEs una herramienta muy útil en el proceso de elaboración de proyectos, permite

conocer en forma detallada las causas directas e indirectas de un problema central,

definido en forma conjunta y participativa, luego se determinan los efectos directos e

indirectos que produce dicho problema. Ejemplo:

12


Las mujeres atendidas con el BDH no disponen de una actividad económica.

.rentable

El dinero del CDH es mal utilizado y se vuelve de consumo.

No generan ingresos económicos para sus familias.

Dependencia del BDH.

No tienen accesos a fuentes de empleo.

No tienen apoyo familiar.

Deben mantener solas el hogar.

Deficiente concepción del programa de Crédito de

Desarrollo Humano.

Ausencia de seguimiento a las personas que reciben el CDH.

No reciben capacitación para realizar un emprendimiento.

Madres solteras

Escasos recursos económicos

Bajos niveles de educación

1.5.- ÁRBOL DE OBJETIVOSEsta herramienta también se utiliza en elaboración de proyectos; una vez que se

tiene elaborado el Árbol de Problemas, se procede a redactar todo en positivo lo

escrito en el árbol de problemas; así se tiene que el problema central pasa a ser el

Objetivo central, las causas pasan a ser los Medios y los efectos pasan a ser los

Fines, por esta razón también se le conoce como el Árbol de medios y fines.

Ejemplo:

13

Las mujeres atendidas con el BDH disponen de una actividad

económica .rentable

Inversión del dinero del CDH.

Generan ingresos económicos para sus familias.

Independencia del BDH.

Acceso a un empleo. Apoyo familiar.

Eficiente concepción del programa de Crédito de

Desarrollo Humano.

Seguimiento a las personas que reciben el CDH.

Capacitación para realizar un emprendimiento.

DisponibilidRecursos económicos

Mejoran niveles de educación


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1.6.- ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS

Consiste en una herramienta de decisión, sirve para evaluar las diferentes

alternativas que se pueden presentar para solucionar el mismo problema. Para tomar

la mejor decisión es necesario definir ciertos Criterios, con sus Parámetros para

poderlos calificar y por último el grado de importancia de cada criterio, es decir la

ponderación o Peso. Se escoge la alternativa con el mayor puntaje obtenido.

Ejemplo:

Las alternativas identificadas para solucionar el problema anterior son:

1. Creación de la Unidad Económica (Creación del centro de acopio, procesamiento y comercialización de productos agrícolas)

2. Proyecto para la Elaboración de de Artesanías.

3. Comercio Informal de Cosméticos y Bisutería.

Criterios Parámetros PesoAlternativas

1 2 3C T C T C T

Asociatividad > 50 personas = 315 – 25 personas = 2<15 personas=1

30% 3 0,9 2 0,6 1 0,3

Demanda (número de familias)

>3000 fam = 3 1000 a – 3000= 2 <1000 fam = 1

20% 3 0,6 1 0,2 1 0,2

Necesidad del Servicio

Alto=3Medio=2Bajo=1

50% 3 1,5 2 1 2 1

3 1,8 1,5

15


1.7.- ESTRUCTURA DEL PROYECTO1.- Datos generales del proyecto

2.- Antecedentes

3.- Justificación

4.- Objetivos

5.- Metas

6.- Participantes

7.- Estudio de Mercado

8.- Ingeniería del proyecto o Metodología

9.- Viabilidad Financiera

9.1.- Flujos Financieros, costos, ingresos.

9.2.- Cálculo de Indicadores Financieros: TIR, VAN, B/C, P.E.

10.- Monitoreo, seguimiento y evaluación

11.- Estudio de Impacto Ambiental

12.- Cronograma

13.- Anexos

AUTOEVALUACIÓN DEL APRENDIZAJEAnalice las diferencias entre Plan, Programa y Proyecto

Defina las Etapas o fases del Ciclo de vida de un proyecto

Con base en un problema central, determine las causas y los efectos

Con los elementos anteriores, construya el árbol de objetivos

ACTIVIDADES COMPLEMENTARIASElabore un árbol de problemas, basándose en un problema importante de su

entorno, de su barrio, de su comunidad; analice las causas y efectos.

Elabore un árbol de objetivos, a partir del árbol de problemas elaborado previamente

y analice medios y fines.

Elabore una Matriz de Análisis de alternativas para solucionar el problema planteado

Exponer en clase presencial los resultados logrados de estas actividades.

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UNIDAD II

COMPETENCIA ESPECÍFICA

Aplica los conocimientos de formulación y gestión de proyectos; elabora las

herramientas necesarias en cada fase del proceso de formulación de proyectos,

además, analiza y demuestra la viabilidad financiera de un proyecto.

ORIENTACIONES DE ESTUDIO

Por tratarse de una Unidad técnica, se recomienda a los y las estudiantes que se

organicen en grupos de trabajo, para la elaboración de las herramientas en cada fase

de formulación de proyectos. En cada clase se van desarrollando, cada fase, cada

herramienta y se va elaborando mediante ejemplos prácticos. Al conocer estas

herramientas podrán poner en práctica mediante trabajos en grupo y las respectivas

exposiciones en clase. Se utilizará la metodología de enseñanza aprendizaje de

aprender haciendo. Durante el transcurso de la materia se elaborará un documento

Proyecto por cada grupo, como resultado del aprendizaje.

II. GUÍA DE ELABORACIÓN

2.1 DATOS GENERALES DEL PROYECTO

TÍTULO DEL PROYECTO

El título del proyecto plantearlo en base al propósito establecido para el mismo. El

título debe ser corto y expresar con exactitud lo que el mismo pretende hacer.

ORGANIZACIÓN EJECUTORA DEL PROYECTO

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Identifique cual es el nombre de la ORGANIZACIÓN que solicita se considere la

propuesta del proyecto, que promueve o pretende impulsar y ejecutar el proyecto.

DIRECCIÓN.- registre cual es la dirección que legalmente tiene establecida la

organización como la sede de sus oficinas.

TELÉFONO, FAX, CORREO ELECTRÓNICO.- Registre los números

correspondientes a los teléfonos de atención al público, el Fax y el correo electrónico

que utiliza la organización.

REPRESENTANTE LEGAL.- indique el nombre y apellidos completos de la persona

que representa legalmente a la organización que promociona o ejecuta el proyecto.

FECHA DE CREACIÓN Y LEGALIZACIÓN.- Indique la fecha y número de Registro

legal de creación de la organización, o el documento legal habilitante equivalente.

UBICACIÓN DEL PROYECTO Provincia Cantón Parroquia(s) Sector(es), Comunidad(es), Recinto(s)

NÚMERO DE PARTICIPANTES

DirectosIndirectos

DURACIÓN DEL PROYECTOIndique cuánto tiempo durará la ejecución del proyecto, especificando la fecha de

inicio y la fecha de finalización.

COSTO DEL PROYECTO Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

- Aporte Institución Financiera USD. $ ----------------- Aporte Instituc/ Organizac. beneficiaria USD. $. ----------------- Aporte otras entidades USD. $ ----------------

COSTO TOTAL USD. $ ----------------

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II.2 ANTECEDENTES

Detalle los elementos que dieron origen a la propuesta y que han despertado la

preocupación por la problemática que se quiere intervenir, así como las

circunstancias, factores y situaciones que han hecho posible la convergencia de

intereses, relaciones, prioridades y necesidades para la formulación de la propuesta.

Describir también iniciativas similares que se hayan llevado a cabo en el área por

parte de la entidad solicitante u otras instituciones, relatando todos los hechos,

acontecimientos confluentes que hayan ocurrido en el ámbito de actuación en el que

se inscribe la propuesta, señalando los avances, dificultades, conflictos o temas

pendientes que deben constituirse en un marco de referencia para el

direccionamiento y alcance de la intervención que se pretende llevar a cabo.

Relatar cualquier otro antecedente que se considere de interés para el análisis y

comprensión del proyecto.

Describir todas las características físicas, geográficas, demográficas, sociales,

culturales, económicas y políticas del área donde se va a realizar el proyecto,

incluyendo aquellos aspectos que sean relevantes para comprender la naturaleza de

los problemas que se intenta resolver.

Al describir las condiciones de contexto, utilizar información y estadísticas

secundarias de sustentación que permitan tener una comprensión cabal de la

naturaleza y características del contexto que rodea y condiciona a la población que

se constituirá en los beneficiarios del proyecto.

II.3JUSTIFICACIÓN

RAZONES QUE MOTIVAN LA REALIZACIÓN DEL PROYECTO

Describa la problemática que pretende resolver el proyecto, fundamentando de

manera organizada y sistemática, cuales son los ámbitos y problemas que pretende

abordar el proyecto. Describa la problemática partiendo de lo más general

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representado por el problema central o focal, hacia lo más sectorial, representado por

las causas directas, y lo más específico, constituido por los problemas específicos.

Explicar así mismo, cuáles son los problemas u obstáculos que el proyecto debe

sortear para aprovechar de manera efectiva las oportunidades y potencialidades

detectadas en el entorno social, económico, tecnológico, político y comunitario que

dan sentido y coherencia a esta alternativa de intervención frente a otras posibles.

Describir como sería el escenario de condiciones deterioradas o agravadas caso la

tendencia actual de la problemática se mantenga, y no se tomen acciones para

controlarla o eliminarla, enfatizando los factores que contribuyen actualmente a su

agravamiento, así como aquellos que ejercen una influencia positiva a favor de su

control y solución.

En el desarrollo de esta sección, utilizar el árbol de problemas y el análisis de fuerzas

de la problemática, como los principales insumos para la descripción y análisis de los

problemas sobre los cuales se pretende intervenir.

En lo posible, caso se disponga de la información de línea de base, sustentar la

problemática con las estadísticas debidamente validadas, las tendencias y

condiciones que caracterizan la problemática en la cual se focaliza el proyecto.

DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN SIN PROYECTO - DIAGNÓSTICO

Esta sección deberá ser llenada, caso se disponga de información de línea de base

para la problemática que aborda el proyecto. Para el efecto, describir la problemática

siguiendo la estructura y jerarquía de los problemas sectoriales y específicos

contenidos en el árbol de problemas.

Para tal efecto, describir y analizar de manera sustentada cada una de las

dimensiones del problema establecidas a partir de las causas directas y los

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problemas específicos vinculados a las mismas en las cadenas de causa y efecto

consideradas en el árbol de problemas.

La descripción sustentada deberá ser acompañada de las tablas o gráficos

estadísticos y sus correspondientes textos analíticos de las condiciones

encontradas, de forma a presentar una radiografía comprensiva de la situación sobre

la cual el proyecto pretende intervenir.

Esta sección deberá incorporar, así mismo, un cuadro resumen de todos los

indicadores de línea de base medidos en situación sin proyecto y sus estadísticas

(índices, porcentajes, promedios, tasas) representativas de la situación actual.

CAMBIOS ESPERADOS A PARTIR DEL PROYECTO

Describa de qué manera se modificarán las condiciones de actuales de la

problemática, caso se lleve a efecto el proyecto, describiendo, así mismo, cual será

el impacto sobre las condiciones de vida del grupo humano beneficiario, caso se

solucione o modifique la problemática actual a partir del proyecto.

II.4OBJETIVOS DEL PROYECTO

Son los resultados que se pretenden alcanzar con la ejecución del proyecto

constituyéndose en el punto central de referencia para comprender la condición

específica del mismo.

2.4.1 OBJETIVO GENERAL.- Es el de mayor alcance que permita definir

exactamente que es lo que queremos hacer y hacia donde vamos a ir (se

recomienda no incluir más de uno), debe ir el QUÉ DESEO HACER Y ALCANZAR al finalizar el proyecto (Objetivo a largo plazo y con resultados).

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2.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.- Son aquellos cuya realización es una

condición necesaria para garantizar la consecución del objetivo general, deben ser

puntuales, en lo posible no deben ser más de tres.

Estos objetivos son la razón de realizar un proyecto, orientado a las acciones

inmediatas en la ejecución del mismo, son a corto plazo con resultados, los cuales

deben ir en orden de ejecución.

2.5 METAS

Son valores cuantitativos de los objetivos específicos que se plantea alcanzar en un

periodo específico de tiempo, son formas concretas para medir el ámbito de un

objetivo específico.

Ej. Kilogramos /hectárea, Unidades producidas, etc.

Número de personas capacitadas, número de eventos realizados, etc.

2.6 PARTICIPANTES DEL PROYECTO

Caracterización de los Participantes

Describa cuales son los participantes del proyecto (directos e indirectos) a partir de

sus condiciones demográficas, económicas, sociales, educativas, laborales,

productivas y de participación.

Mecanismos de participación en las Decisiones.

Describir los mecanismos para la toma de decisiones que se aplicarán en el

proyecto a fin de garantizar la participación de los beneficiarios en las mismas.

22


2.6.1 MATRIZ DE INVOLUCRADOS (a quién interesa el proyecto? )

Involucrados (Instituciones, organizaciones

o individuos

Recursos disponibles

para el proyecto

Tipo de Involucramiento

Interés en el Proyecto Conflictos

Esta matriz es esencial para diseñar el proyecto de modo que su ejecución sea

viable.

En la primera columna “involucrados” se identifica cada uno de los grupos de la

sociedad, Instituciones, organizaciones o individuos que intervienen directa o

indirectamente; o pueden ser afectados positiva o negativamente por la ejecución del

proyecto.

Los recursos disponibles para el proyecto se especifican en la segunda columna,

indicando el o los aportes de cada grupo para el proyecto.

En la tercera columna se detalla el Tipo de involucramiento que tendrá cada grupo

que interviene directa o indirectamente en la ejecución del proyecto.

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En la cuarta columna “Interés en el Proyecto” se indica como cada grupo se

posesiona frente al proyecto, es decir cuál es su interés en la ejecución o no del

proyecto.

En la quinta columna se identifican los conflictos que podrían enfrentar cada

involucrado, frente a la ejecución del proyecto.

2.7 ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado consiste en la recopilación y análisis de la información

procedente del mercado.

Realizar un estudio de mercado es una etapa obligatoria al momento de elaborar un

proyecto productivo, éste nos permitirá obtener y analizar información procedente del

entorno y, de ese modo, comprobar en gran medida la factibilidad del proyecto, y

aprovechar dicha información para diseñar el mejor proyecto posible.

Por otro lado, el estudio de mercado, nos permitirá mostrar al lector la información o

los resultados más importantes obtenidos al realizar el estudio de mercado,

demostrar la factibilidad del negocio, y señalar las estrategias que se realizarán para

aprovechar dicha información.

La parte del estudio de mercado debería contener los siguientes elementos:

2.7.1 Análisis del Sector

El análisis del sector consiste en una descripción del sector productivo o rama

industrial en la cual nos vamos a ubicar, así como de los antecedentes de ésta, y de

cómo ha ido evolucionando. En este punto podemos señalar, por ejemplo, el tamaño

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de la industria, nuestra posición dentro de ésta, sus actores principales, las ventas

pasadas, actuales y futuras, las perspectivas de crecimiento, las tendencias, etc.

Para obtener información necesaria para realizar el análisis del sector, podemos

acudir a diversas fuentes tales como Internet (por ejemplo, las páginas de gobierno),

publicaciones y revistas de negocios, u oficinas de gobierno, en donde podemos

obtener información sobre estadísticas, tendencias, informes, investigaciones, etc.

2.7.2 Análisis de la Demanda

El análisis de la demanda es quizá la parte más importante del estudio de mercado,

consiste en analizar el público objetivo al cual nos vamos a dirigir, conocer sus

principales características, y procurar descifrar qué tan dispuesto estaría en adquirir

nuestros productos o servicios.

El primer paso para realizar el análisis de la demanda es realizar una segmentación

de mercado, la cual consiste en segmentar el mercado total que existe para nuestro

producto o servicio, y elegir de entre los mercados resultantes, el mercado o los

mercados más atractivos o convenientes para incursionar.

Una vez que hayamos elegido nuestro mercado objetivo, debemos analizarlo y

señalar en esta parte del análisis de la demanda las características más importantes

del consumidor que lo conforma, por ejemplo, debemos señalar cuántos son, cuán

rápido están creciendo, cuáles son sus gustos, deseos y preferencias, dónde

compran, cuándo compran, cada cuánto tiempo compran, cuánto gastan en

promedio, cuáles son sus hábitos de consumo, sus costumbres, sus actitudes, etc.

Para recabar información necesaria para realizar el análisis de la demanda, podemos

recurrir a diversas fuentes, pero lo usual es obtener la información directamente del

consumidor; para ello, el método más utilizado en este caso es la encuesta, en

donde debemos formular las preguntas que nos permitan obtener la información

25


requerida, por ejemplo, algunas de las preguntas que conformarían la encuesta

podrían ser: “¿utiliza usted este producto?”, “¿qué le agregaría o cambiaría?”,

“¿dónde lo suele comprar?”, etc.

Pronóstico de la demanda.- El pronóstico de la demanda (o pronóstico de ventas)

se obtiene a través del análisis de la demanda; consiste en pronosticar cuánto sería

la demanda o las ventas de nuestro negocio para un periodo de tiempo determinado.

Para ello, al momento de hacer el análisis de la demanda debemos procurar descifrar

las intenciones de compra del nuevo producto por parte de los consumidores, por

ejemplo, en el caso que utilicemos el método de la encuesta, algunas de las

preguntas que podríamos incluir en la encuesta podrían ser: “¿estaría dispuesto a

probar este nuevo producto?”, “¿cuánto estaría dispuesto a pagar por él?”, “¿cada

cuánto tiempo adquiere productos similares?”, etc.

Realizar el pronóstico de la demanda, nos permitirá elaborar nuestra proyección o

presupuesto de ventas, que es el presupuesto a partir del cual se elaborarán los

demás; por lo que debemos procurar que el pronóstico de nuestra demanda sea el

más real posible.

Análisis de la comercialización.- En esta parte del análisis de la comercialización

debemos señalar los principales aspectos y estrategias relacionadas con los cuatro

elementos que conforman la mezcla de marketing (producto, precio, plaza y

promoción).

Para el producto señalamos cuáles serán sus principales características, sus

principales atributos, los servicios que incluirá, los beneficios que aportará a los

consumidores, etc.

Para el precio señalamos cuál será el precio que tendrán los productos o servicios,

las razones por las que hemos elegido dicho precio, el margen de utilidad que

obtendremos, las estrategias de descuento que utilizaremos, etc.

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Para la plaza señalamos cómo serán distribuidos los productos, cuáles serán los

puntos de ventas que utilizaremos, las razones por las que hemos elegido dichos

canales o puntos de ventas, etc.

Y para la promoción señalamos las promociones de ventas que utilizaremos, los

medios publicitarios que vamos a usar, el lema publicitario, etc.

2.7.3 Análisis de la Competencia

Análisis de la oferta.- El análisis de la oferta también conocido como el análisis de

la competencia, consiste en el estudio realizado a las empresas que competirán con

nosotros, ya sean empresas que produzcan o vendan productos o servicios similares

al nuestro (competencia directa), o empresas que produzcan o vendan productos o

servicios sustitutos al nuestro (competencia indirecta); con el fin de saber si

realmente podremos competir con ellos, y obtener información que nos permita

hacerlo de la mejor manera posible.

En esta parte del análisis de la oferta, debemos señalar cuántos son (o serán)

nuestros competidores, cuáles son los principales, dónde están ubicados, cuál es su

capacidad, cuál es su experiencia, cuáles son sus principales estrategias, qué

materiales o insumos usan para sus productos, cuáles son sus precios, cuáles son

sus canales de distribución o puntos de ventas, qué medios publicitarios utilizan,

cuáles son sus fortalezas y debilidades, etc.

Para recabar información necesaria para realizar el análisis de la oferta, lo usual es

hacer uso de la técnica de la observación, por ejemplo, al visitar los locales de la

competencia o comprando algunos de sus productos para poder analizarlos mejor.

Otra forma de analizar la competencia es realizando entrevistas informales a

trabajadores, ex trabajadores, proveedores o clientes de ésta.

27


2.8 INGENIERÍA DEL PROYECTO

Es el procedimiento de la ejecución del proyecto; para alcanzar las metas y objetivos

propuestos, se definen las actividades, normas y procesos productivos así como

tecnología que se va a utilizar, mecanismos de coordinación, participación,

seguimiento y evaluación de las actividades planificadas en el proyecto. Esta sección

debe ser preparada en base a la narrativa del proyecto contenida en la Matriz de

Marco Lógico y usando un estilo descriptivo y secuencial de forma que el lector tenga

una descripción clara y secuenciada de los niveles de intervención y resultados

esperados.

2.8.1 ESTUDIO TÉCNICO

Descripción de la Ingeniería del Proyecto.- Es necesario realizar una descripción

detallada de los componentes, procesos, metodologías, maquinaria, equipos,

infraestructura, materiales e insumos que se tiene previsto utilizar para la ejecución

del proyecto, demostrando su viabilidad técnica. Además es importante describir los

aspectos que determinan la localización del proyecto, la accesibilidad, las vías de

comunicación, la disponibilidad de materia prima, insumos, mano de obra y servicios

básicos.

Especificaciones técnicas.- Detallar las características físicas y técnicas de los

materiales, suministros y servicios que conforman los componentes del proyecto para

su ejecución. Es necesario describir detalladamente las especificaciones técnicas de

la infraestructura, condiciones físicas del local, necesidades de maquinaria, equipos y

mobiliario para el desarrollo del proyecto.

2.8.2 ESTUDIO PRODUCTIVO

El estudio productivo corresponde a la descripción del proceso de producción de

bienes o productos del proyecto, desde el abastecimiento de la materia prima, el

28


análisis del diagrama de flujo o de procesos correspondiente al ciclo productivo,

hasta llegar a la comercialización y distribución de los productos.

2.8.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO

Contiene el análisis de la estructura organizacional del proyecto, su estructura

funcional, el organigrama, las necesidades de personal de acuerdo a los procesos y

la descripción de las funciones de cada uno, todo esto en función de conseguir los

resultados propuestos.

Se describen los aspectos legales concernientes a la creación de la empresa u

organización, su constitución o legalización, el proceso, requisitos, permisos de

funcionamiento; el tipo de empresa u organización más apropiado según los fines

propuestos.

2.9.- VIABILIDAD FINANCIERA

2.9.1.- FLUJOS FINANCIEROS, COSTOS, INGRESOS.

Presupuesto del proyectoDeterminar el costo del proyecto a nivel de actividades por componentes de acuerdo

a la matriz del marco lógico.

Desglosar el presupuesto de las actividades del proyecto en base a las fuentes de

financiamiento consideradas para el proyectos de acuerdo a la matriz que se

presenta a continuación y considerando la agencia financiadora, la entidad ejecutora

de contraparte, otras agencias que estén aportando al proyecto, y los aportes de los

beneficiarios en dinero, especie o mano de obra no calificada, valorados a precios de

mercado

29


Proyectar el presupuesto cubriendo todo el ciclo de vida considerado para la

ejecución del proyecto.

Valorar el presupuesto a precios constantes y en dólares considerando el período de ejecución del proyecto.

COMPONENTES / ACTIVIDADES

TOTALFUENTES DE FINANCIAMIENTOAGENCIA DE COOPERACIÓN

ENTIDAD EJECUTORA OTROS BENEFICIARIOS

COMPONENTE 1ACTIVIDAD 1ACTIVIDAD 2COMPONENTE 2ACTIVIDAD 1ACTIVIDAD 2ACTIVIADAD 3TOTAL

Determinar los Ingresos que se generarán con la ejecución del proyecto, con base

en los volúmenes de producción y en los precios de venta, presupuestados año a

año.

2.9.2.- CÁLCULO DE INDICADORES FINANCIEROS: TIR, VAN, B/C, P.E.VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El VAN corresponde al valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos

descontados a la inversión inicial realizada por el proyecto.

En otras palabras, el VAN resulta de la resta de los flujos de los ingresos

actualizados menos los flujos de los egresos actualizados; este flujo neto actualizado

año por año, se procede a sumar algebraicamente y el resultado corresponde al

Valor Actual Neto. Si este resultado (VAN) es un valor positivo, es decir mayor a 1,

se dice que el proyecto es rentable. Ver Ejemplo

30


TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La Tasa Interna de Retorno – TIR se la define como la tasa de descuento que hace

que la suma de los flujos descontados, sea igual a la inversión inicial. El criterio de

decisión de este Indicador es, que si el resultado es un valor mayor a la tasa de

descuento (12%) se demuestra que el proyecto es rentable. Ejemplo:

CÁLCULO DEL VAN, B/C y TIR

F. A. = 12 %

Año Ingresos Egresos FLUJO NETO

FACTOR ACTUALIZACIO

NFLUJO ACT.

2010 - 452.257,49 - 452.257 1,0000 - 452.2572011 768.000,00 802.000,00 - 34.000 0,8929 - 30.3572012 1.088.000,00 1.000.000,00 88.000 0,7972 70.1532013 2.048.000,00 1.200.000,00 848.000 0,7118 603.5902014 2.560.000,00 1.200.000,00 1.360.000 0,6355 864.305

- VAN 1.055.433TIR 57,47%

RELACIÓN BENEFICIO/COSTO (B/C)

La Relación Beneficio/Costo se lo utiliza, principalmente para evaluar las inversiones

gubernamentales y de interés social. Para el efecto se hace necesario valorar y

actualizar tanto los costos como los beneficios directos e indirectos del proyecto

tomando en cuenta criterios de tipo social y utilizando una tasa de descuento que sea

aceptada como parámetro del sistema económico. Se lo calcula dividiendo el VAN de

los beneficios sobre el VAN de los costos. El resultado representa cuantas unidades

de beneficios se generan por cada unidad de costos en que incurre el proyecto.

El criterio de decisión es, que si el resultado de esa división es mayor a 1, el proyecto

es rentable, si el resultado es 1 es indiferente ya que los beneficios son iguales a los

costos y si el resultado es menor a 1, se demuestra que el proyecto no es rentable.

31


BENEFICIO/COSTO: VP DE INGRESOS

Año Ingresos

FACTOR ACTUALIZACIO

N

INGR ACTUALIZ

2010 - 1,0000 -

2011 768.000,00 0,8929 685.714

2012 1.088.000,00 0,7972 867.347

2013 2.048.000,00 0,7118 1.457.726

2014 2.560.000,00 0,6355 1.626.926

4.637.713

BENEFICIO/COSTO: VP DE EGRESOS

Año Egresos

FACTOR ACTUALIZACIO

N

EGR ACTUALIZ

2010 452.257,49 1,0000 452.257

2011 802.000,00 0,8929 716.071

2012 1.000.000,00 0,7972 797.194

2013 1.200.000,00 0,7118 854.136

2014 1.200.000,00 0,6355 762.622

3.582.281B/C 1,29

B/C= 4.637.713/3.582.281

B/C= 1,29

PUNTO DE EQUILIBRIO

Se calcula el Punto de Equilibrio, es decir la cantidad de productos a producir con los

cuales se igualen los ingresos y los gastos, en otras palabras se determina el punto

en donde la empresa no pierde ni gana.

También se debe calcular la cantidad de dinero que se debe generar con las ventas

para igualar los ingresos con los costos, es decir el punto de equilibrio de la empresa,

en unidades monetarias.

32


PE= CF

1− CVINGR.TOT

En donde:

PE= Punto de Equilibrio en Dólares

CF= Costos Fijos

CV= Costos Variables

INGR. TOT= Ingreso Total

QE= CFPr−CVu

En donde:

QE= Cantidad de Equilibrio en unidades

CF= Costos Fijos

Pr= Precio de venta unitario

CVu= Costo Variable unitario

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Para el efecto presentar los datos que definan los márgenes de variación de las

hipótesis y supuestos básicos dentro de los cuales los parámetros financieros del

proyecto se mantienen los niveles previstos y deseados. Por ejemplo un proyecto

puede ser sensible a la variación (disminución) de los precios de venta o al aumento

de los precios de los insumos. Ejemplo:

33


ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD (15% MENOS EN INGRESOS)

Año Ingresos EgresosFLUJO NETO

FACTOR ACTUALIZACION FLUJO

ACT.

2010 452.257,49 - 452.257 1,0000 - 452.257

2011 652.800,00

802.000,00 - 149.200 0,8929 - 133.214

2012 924.800,00

1.000.000,00 - 75.200 0,7972 - 59.949

2013 1.740.800,00

1.200.000,00 540.800 0,7118 384.931

2014 2.176.000,00

1.200.000,00 976.000 0,6355 620.266

VAN 359.776TIR 28,43%

2.10.- MONITOREO, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

PROCEDIMIENTOS DE MONITOREO Y EVALUACIÓN

Describir cuáles serán los procedimientos de monitoreo y evaluación que se

aplicarán en el proyecto para el acompañamiento del avance de los logros y el

cumplimiento de los resultados establecidos en el sistema de indicadores diseñado

para el proyecto. Considerar en los procedimientos todos aquellos mecanismos y

actividades destinados a identificar y medir resultados que representan avances

respecto a los resultados esperados para el proyecto. Considerar en estos

mecanismos, si la medición de los resultados se la hará con agentes internos o

externos al proyecto y bajo qué condiciones técnicas, administrativas y financieras.

DIMENSIONES Y NIVELES DE MONITOREO Y EVALUACIÓN

Establecer las dimensiones y niveles de monitoreo y evaluación, así como los

procedimientos e instrumentos que se aplicarán en cada caso. Determinar cuáles

serán los mecanismos internos y externos que se aplicarán para los diversos eventos

de evaluación considerados. Determinar, así mismo, cuáles serán las principales

dimensiones de evaluación que se tomarán en consideración, como la continuidad de

34


la vigencia de la problemática, la efectividad en el logro de los objetivos, los indicios y

efectos visibles del impacto del proyecto, la presencia de los factores de

sostenibilidad que se han considerado en la correspondiente estrategia, la eficiencia

en la gestión del proyecto.

PERIODICIDAD Y RESPONSABLES

Definir quienes serán los responsables del monitoreo y evaluación tanto interna como

externa que intervendrán en el proyecto, y cuál será la periodicidad con la que se

realizarán las actividades de monitoreo, y los períodos en los que se efectuarán la

evaluación de medio término, la evaluación final y eventualmente, la evaluación de

impacto para medición de las consecuencias de los resultados del proyecto en las

condiciones de vida de los beneficiarios.

2.11.- ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL

La sostenibilidad ambiental se cumple cuando los proyectos cumplen la legislación y

normativa ambiental; dedican esfuerzos y recursos para el seguimiento y monitoreo

ambiental; promueven el uso racional de los recursos renovables; minimizan el

empleo de recursos no renovables; minimizan la producción de desechos. Los

proyectos también pueden fomentar la sostenibilidad ambiental dedicando esfuerzos

para la toma de conciencia ambiental por parte de la ciudadanía.

Que un proyecto no requiera evaluación de impacto ambiental no significa que

carezca de responsabilidades ambientales, las cuales están legalmente establecidas.

Al contrario debe preocuparse por establecer instancias de organización mínimas

que le posibiliten una adecuada gestión ambiental.

En esta sección el proponente deberá realizar una evaluación de las actividades a

ser desarrolladas por el proyecto, con el objetivo de determinar su grado de impacto

ambiental y categorizarlo de acuerdo al tipo de impacto. En el caso de que el

35


proyecto afecte moderada o negativamente deberá realizarse el Estudio de Impacto

Ambiental, que incluirá la valoración de los impactos a los componentes biofísicos y

socioeconómicos del área de influencia del proyecto y las medidas de mitigación con

los correspondientes costos, que deben formar parte del presupuesto del proyecto.

Para el análisis de los riesgos naturales, en el estudio de factibilidad o documento del

proyecto se debe incorporar los resultados de los estudios sobre amenazas y

vulnerabilidades que hayan desarrollado las entidades competentes en la temática,

en el área de influencia de la propuesta. Esta información permitirá identificar las

amenazas potenciales de carácter natural o antrópico a las que está expuesto el

proyecto. El análisis permitirá incluir en la programación del proyecto medidas

orientadas a minimizar las vulnerabilidades, así como recursos para afrontar tanto las

medidas de prevención y mitigación como las de preparación y respuesta.

En el caso de no existir información sobre las posibles amenazas y vulnerabilidades,

la entidad ejecutora deberá determinar la existencia de riesgos naturales o

antrópicos, y las posibles medidas de prevención y mitigación de riesgos con sus

respectivos costos los mismos que serán incluidos en la inversión del proyecto.

36

[Escribir texto]

2.12. CRONOGRAMA GANTT DE ACTIVIDADES

ACTIVIDADES NRO. DÍAS INICIO FIN SEM

1SEM 2

SEM 3

SEM 4

SEM 5

SEM 6

SEM 7

SEM 8

SEM 9

SEM 10

COMP 11.1 ACTIV 11.2 ACTCOMP 22.1 ACT

37

[Escribir texto]

2.13 ANEXOS.

Constituyen documentos de respaldo a la propuesta (Estructura de la Encuesta

para el Estudio de mercado, Diagramas, mapas, cuadros de información

primaria o secundaria, costos detallados de los materiales e insumos, etc.)

AUTOEVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE

(Actividades a desarrollarse en casa de acuerdo al avance de la materia)

Trabajos de grupos: Formulación de un Proyecto

Defina el Tema

Elabore Objetivo General, Objetivos específicos, Metas

Elabore la Matriz de involucrados

Elabore el esquema de una encuesta para el estudio de mercado

Realice el Estudio Técnico, Productivo y Organizacional

Construya el Presupuesto de costos e ingresos

Construya el Flujo de caja

Calcule los Indicadores de rentabilidad

38

[Escribir texto]

BIBLIOGRAFÍA

ANDER EGG,EZEQUIEL; AGUILAR IDAÑEZ, M. JOSÉ. Como Elaborar un

Proyecto. Guía para diseñar proyectos sociales y culturales. Editorial lumen

1995.

BRINKERHOFF, D. W. (1994). Institutional development in World Bank

projects: Analytical approaches and intervention designs. Public Administration

& Development, 2(special issue), 135-151. (Desarrollo institucional en

Proyectos del Banco Mundial: Enfoques analíticos y diseños de intervención).

CIID, CENTRO INTERNACIONAL DE INVESTIGACIÓN PARA EL

DESARROLLO Manual de Gestión de Proyectos, sd 1993.

FONDO DE LAS AMÉRICAS – OFICINA DE PLANEAMIENTO Y

PRESUPUESTO. 1er Curso de Formulación de Proyectos 1997. Montevideo,

Uruguay.

39

ENERO FEB. MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCT. NOV. DIC.INGRESOSEGRESOSSALDOMENSUALSALDO ACUMULADO

ANEXO 1.

FLUJO DE CAJA

40

· web viewaspectos como la organización del proyecto y los aprendizajes que desarrollan y...

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