trabajo de auditoria activos-intangiblesok
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7/26/2019 Trabajo de Auditoria Activos-Intangiblesok
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INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A AUDITORIA EN PROCESO
ELABORADO POR:
SHIRLEY BELTRAN BASTOS1.092.343.557
JHON DAVID SUAREZ LAOS1.090.407.135
PRESENTADO A:
ALVARO ENRI!UE PAZ MONTES
UNIVERSIDAD DE PAMPLONAE"TENSI#N VILLA DEL ROSARIO
CONTADURIA P$BLICA201%
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A AUDITORIA EN PROCESO
ELABORADO POR:
SHIRLEY BELTRAN BASTOS1.092.343.557
JHON DAVID SUAREZ LAOS1.090.407.135
UNIVERSIDAD DE PAMPLONAE"TENSI#N VILLA DEL ROSARIO
CONTADURIA P$BLICA201%
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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BINDICE
B INDICE
B1 LA EMPRESAB1&1 OBJETO SOCIAL
B1&1.1 PRODUCTOS
B1&1.2 OBJETIVOS ENERALES Y ESPECI'ICOS
B1&2 MISI#N
B1&3 VISI#N
B1&4 ESTRUCTURA ORANICA
B2 LA CUENTA
B2&1 CONCEPTO
B2&2DESCRIPCI#N
B2&3DIN(MICA
B2&4 NORMAS DE VALUACI#N DE LA CUENTA
B2&5 NORMAS DE PRESENTACI#N EN LOS ESTADOS 'INANCIEROS
B3 NORMAS DE CONTROL INTERNO APLICABLES A LA CUENTA
B4 PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS APLICADOS ALA CUENTA
B5 SOLICITUD DE AUDITORIA DEL CLIENTE
B6 CARTA DE ENCARGO PARA LA AUDITORIA
B7 CARTA DE CONVENIO
B8 MEMORANDO DE PLANEACIN
B)&1 OBJETIVOS
B)&2 ALCANCE
B)&3 CRONORAMA
B)&4 VALORACI#N DE RIESOS
B)&5 IMPORTANCIA RELATIVA
B)&% EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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B)&%.1 CUESTIONARIO ASPECTOS ENERALES
B)&%.2 CUESTIONARIO ASPECTOS PUNTUALES
B)&%.3 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
B9 PAPELES DE TRABAJO
B9&1 SOLICITUD DE AUDITORIA POR EL CLIENTE
B9&2 CARTA DE PRESENTACION DE PROPUESTA
B9&3 RE!UIRIMIENTO DE IN'ORMACION PARA LA AUDIORIA
B9&4 PRORAMA DE AUDITORIA
B9&5 CUESTIONARIO ENERAL DE LA EMPRESA
B9&% CUESTIONARIO PUNTUAL DE LA EMPRESA
B9&7 ESTADOS 'INANCIEROS DE LA EMPRESA
B9&) ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA
B9&9 HOJA DE DE'ICIENCIA DE CONTROL INTERNO
B9&10 CEDULAS SUMARIAS
B9&11 CEDULA DE MARCAS
B10 INFORME DE AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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B1
L E!"#$%
L* +,-+/* T+*6 S.A.8 /+ 6/; -6 ,+
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B1&1OBJETO SOCIAL DE LA ENTIDAD
2014 F'#())(*+ ,$ )-)./ %(+()/ $+ /#!% "#(!#(%
L* 6,-** /+
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B1&11PRODUCTOS
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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B1&12
OBJETIVOS GENERALES
N+/6 6>@+G6 K++*? +/ + +/* +,-+/* /+* ?* ,+@6 * G+?
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B1&2MISION
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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B1&3
VISION
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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B1&4
B2
LA CUENTA
1. CLASE: 1. ACTIVO
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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RUPO: 15. PROPIEDAD PLANTA Y E!UIPOPROPIEDAD PLANTA Y E!UIPO
2. CLASE: 1. ACTIVORUPO: 15. PROPIEDAD PLANTA Y E!UIPOCUENTA: 1504 TERRENOS
3. CLASE: 1. ACTIVORUPO: 15. PROPIEDAD PLANTA Y E!UIPOCUENTA: 1520 MA!UINARIA Y E!UIPO
4. CLASE: 1. ACTIVORUPO: 15. PROPIEDAD PLANTA Y E!UIPOCUENTA: 1524 E!UIPO DE O'ICINA
B2&2
CONCEPTO
1 E/+ K-6 6,-+
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-+,*++ -** +?
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DINAMICA
1 D+ *+?+/
2 D>6/
P6 +? 6/6 /;6
P6 +? G*?6 ?+/ + +-+/++ ,*6 G*?6
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4 D>6/
P6 +? 6/6 /;6 ?+/ +/++/ */ 6,6
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B2&4
NORMAS DE VALUACION DE LA CUENTA
VALUACIN MEJORAS REVALUACIN VALUACIN
L* G*?*;
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D+ *+
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L*
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UNIDAD MONETARIA = E/+ --6 6*>?+ +/*>?++ + ?* ,+
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A+*,++
SIRLE BELTRAN BASTOSJ+F+ '*+6 A
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C6,6 /66
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N+/6 6>@+G6 +/ ?6K* ?* C6F**
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NUESTROS SERVICIOS
L6/ /+G6/ -6F+/6*?+/ + -+/* ?* F,* /6 +/+*?,++ -+/6*?+/ ?* +?*;6 +/6/ ?++/ /+ **+* -6 *6 6-66 *
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A+-** + *6/ *+6+/ ?*/ 6+/-66 ?+/ -** 6+K?6/ +6+/ + +K?*
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A -*
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JHONSUAREZ
S66 **K6
S66 * *K6 + ?* >*/+
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66*6/ 6 ?* *+-*;
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B7
CARTA CONVENIO
B**,*K* 30
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E? *?*+ */
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S.A. +/-+*,6/ ,*++ * +?*; -+,*++ 6,6 */+/6+/ ,-6*+/
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21 RESEA ISTORICA= E,-+/* S* R6, S.A. +/ * +,-+/*
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D+6
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M+,6*
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D*,* ?6/ +/*
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B8&3
CRONOGRAMA
A
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B8&4
VALORACION DE RIESGOS
R+/K6
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R+/K6
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E? *
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B8&61
CUESTIONARIO DE ASPECTOS GENERALESCONSULTORES AUDITORES SJ
CUESTIONARIO GENERAL PARA LA REVISION EVALUAACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNP$#(/,/ A-,(,/ 31122015
F$).P#$"#,/=F$).S-"$#>(%*=
SI NO OBSERVACIONORGANIACIN=
1 T++ ?* +,-+/* 6K*K*,* 6 +/+,*
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5 T++ ?* +,-+/* ,**?
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/6*?
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4. C6,-6>* + +? +/*
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2
O>++ 6 -+-** +
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B9&1
SOLICITUD DE AUDITORIA DEL CLIENTE INDUSTRIAL SAN ROMAN SA;
INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A.
AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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J. S* M* 343 C*T+?F66/ 057 5955345& 057 5)0)220
C* 05
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B**,*K* 10
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C** N 0019&201%
S+6+++ ++*?
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H*K6 -6-* I* 6-6
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OBJETIVOS BASICOS: UF* +6/
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F$).
S-"$#>(%*=SI NO OBSERVACION
ORGANIACIN=
1T++ ?* +,-+/* 6K*K*,* 6 +/+,*
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CUESTIONARIO PARA LA REVISION EVALUAACION DEL SISTEMA DE CONTROLINTERNO DE PPE
P$#(/,/ A-,(,/ 31122015
F$).=
P#$"#,/=
F$).=
S-"$#>(%/#=
SI NOOBSERVACIONE
SORGANIACIN=
1 L* 6K**; ++
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17.1%).000 19.929.000 11.51%.000
P6G/6+/1%
20.353.000
1).549.000
11.9)2.000
722.15%.000
71).312.000
349.)2%.000
P%(>/ N/ C/##($+$
O>?K*6+/ F*+*/ * ?*K6 -?*614
)11.)12.000
92%.151.000
754.1)7.000
I/,+6/ F*+6/
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E%,/ ,$ R$%-,/%A 31 ,$ ,()($!'#$ ,$ 2015 ,$ 2014
CUENTAS AO 2014 AO 2015
V+*/ +*/ 191.005.335.000
1.07%.139.000
C6/6
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NOTA 2015 2014UTILIDAD NETA 2212%5000 221507000O#/% #$%-,/% (+$#$%
C*,>6/ + +? G*?6 *6*>?+
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B9&9INDUSTRIAL SAN ROMAN SA
AUDITORIA FINANCIERAOJA DE DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
REFPT
DEFICIENCIAS GRADO RECOMENDACIONES AMPLIACIN DEPROCEDIMIENTO DEAUDITORIA
INCLUECMAYOR MENO
RSI NO
JB L6/ *G6/*K>?+/ 6 /++K/* + F6,*/+-**
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B9&10CEDULA SUMARIA
CONSULTORES AUDITORES SJ
PROGRAMA DE AUDITORIA PARA PROPIEDAD PLANTA E:UIPO
P$#(/,/ A-,(,/ 31122015
RF$). 180310 P#$"#,/= DAANA BELTRAN F$). 180310 S-"$#>(%/= CARLOS ESCOBAR
DESCRIPCIONCUENTA
REFPT
S,/ %$Q+ ('#/%311209
A?-%$% R$)%(())(/+$%
AD$'(/ C#$,(/
T++6/ E1
24.000.000AJ1 2
E?+/ E/++/ E2 3%.000.000
21.990.000AJ1 1
C6,-*; 6,*; E3
21.990.000AJ1 2
E-6
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AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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CONSULTORES AUDITORES SJTOTAL DEPRECIACION PPE
P$#(/,/ A-,(,/ 311209
DEPRECIACION EF$). 180515 P#$"#,/= DAANA BELTRAN F$). 180515 S-"$#>(%*= CARLOS ESCOBAR
REFERENCIAREFPT
VALOR EN LIBROS 2008 VALOR EN LIBROS 2009
E?+/ E/++/ E2 14.250.00000 14.250.00000C6,-*; 6,*; E3 19.350.00000 3 21.990.00000E-6
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AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS
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B9&11INDUSTRIAL SAN ROMAN SA
AUDITORIA FINANCIERACEDULA DE MARCAS
N DETALLE MARCA
1 S,* C6F6,+ ]
2S*?*?*+ *; ^
3 C??6 G+F*
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INFORME DICTAMEN
DICTAMEN DE BUCARAMANGA CONSULTORES Y EDITORES S.C.
A ?6/ /+6+/ *6/*/
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D+*6/ + / ?* +
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NFASIS SOBRE UNA SITUACIN
E? >6 ?+/ * /