tortillas de harina sin gluten enriquecidas con...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

TORTILLAS DE HARINA SIN GLUTEN ENRIQUECIDAS CON VERDURAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CHRISTIAN GENARO LOPEZ SOTO –

Marketing y Gestión Comercial

CINTHYA ROMINA ESCUDERO CIRILO –

Marketing y Gestión Comercial

KARLA ANDREA PINEDO MEDINA –

Administración de Empresas

DEISY CONSUELO IRIARTE BENAVIDES –

Administración de Empresas

MILTON CESAR DELGADO MORI –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

Asesor:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2018

Índice de contenido

RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................... 1

INTRODUCION ................................................................................................................ 2

Capítulo I: Información general ......................................................................................... 3

1.1. Nombre de la empresa. Horizonte de evaluación. .................................................. 4

1.1.1. Vida útil de los activos más importantes ......................................................... 4

1.1.2. Inversión total del proyecto ............................................................................. 4

1.1.3. Ciclo de vida del producto / servicio ................................................................ 4

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida Arancelaria ........................................... 5

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .............................................................. 5

1.3.1. Actividad económica. ...................................................................................... 5

1.3.1.1. Modelo del negocio. ................................................................................. 5

1.3.1.2. Segmentación. ......................................................................................... 5

1.3.2. Canales de distribución .................................................................................. 6

1.4. Descripción del producto o servicio ........................................................................ 9

1.4.1. Características del producto ........................................................................... 9

1.4.2. Composición del producto .............................................................................10

1.4.3. Modo de uso ..................................................................................................11

1.4.4. Propiedades de la espinaca y espárrago .......................................................12

1.5. Oportunidad del negocio ...................................................................................... 16

1.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 18

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................19

2.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 19

2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................21

2.1.1.1. Capital, ciudad importante. Superficie, Número de habitantes de Perú. ..21

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .........................................................................23

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. ...............................25

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...28

2.1.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. ..........................................35

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................36

2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................36

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................37

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................39

2.1.2.4. Mercado competidor. ..............................................................................40

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ..............................................................................42

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .........................44

2.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 48

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................................48

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ...............................................................49

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ........................................................50

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ..................................................................51

2.2.5. Amenaza de competidores potenciales .........................................................52

Capitulo III: Plan estratégico ............................................................................................53

3.1. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 53

3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 53

3.3. Objetivos .............................................................................................................. 54

Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................55

4.1. Objetivo general ................................................................................................... 55

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................56

4.1.2. Marco muestral. .............................................................................................56

4.1.3. Entrevistas a profundidad ..............................................................................57

4.1.4. Focus Group. .................................................................................................67

4.1.5. Encuestas ......................................................................................................74

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 98

4.2.1. Estimación del mercado potencial .................................................................98

4.2.2. Estimación del mercado disponible ................................................................99

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ................................................................. 100

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................ 102

4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................ 103

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................... 104

4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................ 105

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorización ......................................... 107

4.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 111

4.3.1. Producto. ..................................................................................................... 111

4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 113

4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 117

4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 119

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 138

5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 138

5.1.1. Forma societaria: ......................................................................................... 138

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................... 143

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 146

5.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................... 148

5.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................... 150

5.1.6. Otros aspectos legales. ............................................................................... 151

5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................. 152

5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 153

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 153

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 154

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................. 154

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 163

5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 164

Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 168

6.1. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 168

6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 168

6.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................... 169

6.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................... 170

6.2. Procesos ............................................................................................................ 172

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción de tortillas con harina sin gluten

enriquecidas con verduras. ..................................................................................... 172

6.2.2. Programa de producción.............................................................................. 173

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 187

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 192

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................... 194

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 195

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 195

6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 197

6.3.3. Utensilios. .................................................................................................... 200

6.3.4. Mobiliario. .................................................................................................... 202

6.3.5. Útiles de oficina ........................................................................................... 204

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................. 206

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 210

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

213

6.4. Localización ....................................................................................................... 215

6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 216

6.4.2. Micro localización ........................................................................................ 217

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 220

6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 221

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 222

6.4.6. Descripción del centro de operaciones ........................................................ 223

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 224

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 224

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 225

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 225

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 226

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 226

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 226

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 227

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 228

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 229

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 230

7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 241

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 242

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 243

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 243

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 245

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 247

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 248

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 248

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 249

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 249

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 251

7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 251

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................ 251

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................ 253

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................ 257

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................ 259

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................ 261

7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 263

7.4.2.1. Depreciación. ........................................................................................ 263

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................. 264

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................ 264

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 265

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 266

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 268

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................... 268

8.2. Estado de Resultados sin gastos financieros...................................................... 269

8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal. ........................... 270

8.4. Flujo de Caja Operativo. ..................................................................................... 272

8.5. Flujo de Capital. ................................................................................................. 272

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................... 273

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................ 274

8.8. Flujo de Caja Financiero. .................................................................................... 274

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ............................................................... 275

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 275

9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 275

9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................. 275

9.1.1.2. COK propio. .......................................................................................... 276

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 276

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 277

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 277

9.2.1.1. VANE y VANF....................................................................................... 277

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................... 277

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .................................................. 279

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................... 280

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio..................................................................... 280

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .............................................................. 280

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .................................................. 282

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................... 283

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .............. 283

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 284

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 284

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 284

9.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 284

9.3.3.1. Análisis de sensibilidad unidimensional de la variación de demanda. ... 284

9.3.3.2. Análisis de Sensibilidad unidimensional de la Variación del Precio. ...... 285

9.3.3.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional de la variación de costos de

materia prima. ....................................................................................... 286

9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................ 287

9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 287

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 287

9.4. Conclusiones ...................................................................................................... 288

9.5. Recomendaciones .............................................................................................. 289

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 292

ANEXOS ........................................................................................................................ 297

INIDCE DE TABLAS

Tabla 1 Características del empaque ................................................................................ 7

Tabla 2 Modelo canvas ..................................................................................................... 8

Tabla 3 Características del empaque ...............................................................................10

Tabla 4 Ficha técnica de la espinaca ...............................................................................13

Tabla 5 Ficha técnica del Brócoli .....................................................................................15

Tabla 6 Número de habitantes (Perú / Lima) ...................................................................21

Tabla 7 Tasa de crecimiento de la población ...................................................................24

Tabla 8 Población en edad de trabajar ............................................................................25

Tabla 9 Balanza Comercial ..............................................................................................26

Tabla 10 PIB (PPA) .........................................................................................................28

Tabla 11 Tipo de cambio .................................................................................................34

Tabla 12 Intolerancias alimenticias ..................................................................................38

Tabla 13 Alimentos considerados en las dietas ...............................................................38

Tabla 14 Marco muestral .................................................................................................56

Tabla 15 Perfil de Ingeniero de alimentos ........................................................................57

Tabla 16 Perfil de Nutricionista ........................................................................................60

Tabla 17 Perfil de Chef ....................................................................................................63

Tabla 18 Perfil de Ingeniero de Industrias alimentarias ....................................................65

Tabla 19 Focus Group 1 ..................................................................................................68

Tabla 20 Focus Group 2 ..................................................................................................71

Tabla 21 Género de encuestados ....................................................................................74

Tabla 22 Edad de encuestados .......................................................................................75

Tabla 23 Ingresos de encuestados ..................................................................................76

Tabla 24 Distrito de residencia de los encuestados .........................................................77

Tabla 25 ¿Considera usted que es importante cuidar su alimentación? ..........................78

Tabla 26 ¿Suele consumir productos saludables durante el día? ....................................79

Tabla 27 ¿Consume usted tortillas (maíz, trigo, yuca, etc.)? ............................................80

Tabla 28 Frecuencia de consumo de tortillas ...................................................................81

Tabla 29 Preferencias de tipos de productos saludables que consume el encuestado ....82

Tabla 30 ¿En qué momento del día lo consume? ............................................................83

Tabla 31 Frecuencia de compra ......................................................................................84

Tabla 32 ¿Compraría usted tortillas libres de gluten enriquecidas con vegetales? ..........85

Tabla 33 ¿Qué vegetales preferiría? ................................................................................86

Tabla 34 ¿Dónde le gustaría adquirir este producto?.......................................................87

Tabla 35 ¿En qué momento del día consumirías? ...........................................................88

Tabla 36 ¿Qué factor es determinante para usted al momento de adquirir estas tortillas?

........................................................................................................................89

Tabla 37 Precio dispuesto a ser pagado por el consumidor por un paquete de tortilla sin

gluten de 8 und ................................................................................................90

Tabla 38 Unidades de tortillas en cada paquete ..............................................................91

Tabla 39 Preferencia de tamaño de tortilla .......................................................................92

Tabla 40 ¿Por qué medios de comunicación querría informarse? ....................................93

Tabla 41 ¿Cómo lo consumiría? ......................................................................................94

Tabla 42 ¿Cuántos paquetes compraría al mes? .............................................................95

Tabla 43 Mercado potencial de 2019 a 2023 ...................................................................99

Tabla 44 Mercado disponible. Años 2019 a 2023 .......................................................... 100

Tabla 45 Mercado efectivo general. Años 2019 a 2023 ................................................. 101

Tabla 46 Mercado efectivo. Años 2019 a 2023 .............................................................. 102

Tabla 47 Mercado objetivo. Años 2019 a 2023 .............................................................. 103

Tabla 48 Cálculo de frecuencia de compra .................................................................... 104

Tabla 49 Demanda en paquetes de 8 und. de tortillas. Años 2019 a 2023 ..................... 104

Tabla 50 Distribución porcentual de la demanda por tipo de tortillas .............................. 105

Tabla 51 Distribución de la demanda por tipo de tortillas en paquetes de 8 unidades. Años

2019 a 2023. .................................................................................................. 105

Tabla 52 Estacionalidad de la demanda trimestralmente. Años 2019 a 2023 ................ 105

Tabla 53 Estacionalidad de la demanda mensualmente. Años 2019 a 2023 .................. 106

Tabla 54 Programa de ventas en paquetes de 8 unidades. Años 2019 a 2023 .............. 107

Tabla 55 Redistribución de porcentajes de los canales de mayor aceptación ................ 108

Tabla 56 Criterios para valorización de ventas del canal Tiendas especializadas .......... 108

Tabla 57 Valorización de ventas en soles del canal Tiendas especializadas. Años 2019 –

2023 .............................................................................................................. 109

Tabla 58 Costo unitario de materia prima de tortilla de yuca con espinaca .................... 116

Tabla 59 Costo unitario de materia prima de tortilla de yuca con brócolli ....................... 117

Tabla 60 Listado de tiendas especializadas en alimentos saludables del segmento ...... 118

Tabla 61 Presupuesto de promoción año 0 .................................................................... 120






Tabla 67 Presupuesto de promoción – Resumen .......................................................... 131

Tabla 68 Promoción año 2019 a 2022 ........................................................................... 137

Tabla 69 Forma societaria de la empresa LOPIDES SAC. ............................................ 138

Tabla 70 Resumen de costos para la constitución de empresas con personería jurídica

...................................................................................................................... 141

Tabla 71 Aportaciones de los socios de la empresa LOPIDES SAC. ............................. 142

Tabla 72 Descripción de los bienes según aportaciones de los socios de la empresa ... 142

Tabla 73 Cuadro valorizado de todos los puntos previos ............................................... 152

Tabla 74 Perfil de Gerente General ............................................................................... 155

Tabla 75 Perfil de secretaria .......................................................................................... 157

Tabla 76 Jefe de Operaciones ....................................................................................... 158

Tabla 77 Perfil de vendedor ........................................................................................... 160

Tabla 78 Perfil de personal de almacén ......................................................................... 161

Tabla 79 Perfil de personal operario .............................................................................. 162

Tabla 80 Funciones de los servicios tercerizados .......................................................... 163

Tabla 81 Planilla para los años 2018 - 2022 de la empresa LOPIDES SAC .................. 166

Tabla 82 Planilla anual de servicios tercerizados ........................................................... 166

Tabla 83 Horario de trabajo ........................................................................................... 167

Tabla 84 Capacidad instalada ........................................................................................ 169

Tabla 85 Proyección de las ventas: periodo 2019 – 2023 .............................................. 169

Tabla 86 Capacidad utilizada ......................................................................................... 170

Tabla 87 Porcentaje capacidad instalada: periodo 2019 – 2023 .................................... 170

Tabla 88 Capacidad máxima de producción de la empresa (paquetes) ......................... 171

Tabla 89 Demanda de tortilla de harina de yuca con brócoli durante los 5 años ............ 173

Tabla 90 Programa de Producción de tortilla de harina de yuca con brócoli en los años

2018 y 2019 ................................................................................................... 174

Tabla 91 Programa de Producción de tortilla de harina de yuca con brócoli en el año 2020

...................................................................................................................... 175


...................................................................................................................... 176


...................................................................................................................... 177


...................................................................................................................... 178

Tabla 95 Resumen de Producción de tortilla de harina de yuca con brócoli en los años

2018 a 2023 ................................................................................................... 179

Tabla 96 Demanda de tortilla de harina de yuca con espinaca durante los 5 años ........ 179

Tabla 97 Programa de Producción de tortilla de harina de yuca con espinaca en los años

2018 y 2019 ................................................................................................... 180

Tabla 98 Programa de Producción de tortilla de harina de yuca con espinaca en el año

2020 .............................................................................................................. 181


2021 .............................................................................................................. 182


2022 .............................................................................................................. 183


2023 .............................................................................................................. 184

Tabla 102 Resumen de Producción de tortilla de harina de yuca con espinaca en los años

2018 a 2023 ................................................................................................... 185

Tabla 103 Resumen de Producción de tortilla de harina de yuca con brócoli y tortilla de

harina de yuca con espinaca en los años 2018 a 2023 .................................. 186

Tabla 104 Necesidad de insumos para tortilla de harina de yuca con brócoli en los años

2018 - 2023.................................................................................................... 187

Tabla 105 Necesidad de materiales en unidades para empaquetar y embalar las tortillas

de harina de yuca con brócoli en los años 2018 - 2023 ................................. 188

Tabla 106 Necesidad de insumos para tortilla de harina de yuca con espinaca en los años

2018 - 2023.................................................................................................... 189

Tabla 107 Necesidad de materiales para empaquetar y embalar las tortillas de harina de

yuca con espinaca en los años 2018 - 2023 .................................................. 189

Tabla 108 Resumen de materia prima total para todas las líneas de producción en los

años 2018 - 2023 ........................................................................................... 190

Tabla 109 Resumen de materiales totales para todas las líneas de producción en los

años 2018 - 2023 ........................................................................................... 191

Tabla 110 Programa de compra de materia prima en los años 2018 - 2023 .................. 192

Tabla 111 Programa de compra de material para envasado y embalado para los años

2018 - 2023.................................................................................................... 193

Tabla 112 Requerimiento de mano de obra directa ....................................................... 194

Tabla 113 Maquinarias y equipos para la producción .................................................... 197

Tabla 114 Equipos de producción .................................................................................. 198

Tabla 115 Equipos de oficina ......................................................................................... 198

Tabla 116 Herramientas y útiles .................................................................................... 200

Tabla 117 Material EPP ................................................................................................. 201

Tabla 118 Mobiliario de producción ............................................................................... 203

Tabla 119 Mobiliario de oficina ...................................................................................... 203

Tabla 120 Útiles de escritorio ......................................................................................... 205

Tabla 121 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................ 206

Tabla 122 Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción ................................ 208

Tabla 123 Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina ......................................... 209

Tabla 124 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 210

Tabla 125 Valorización de programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza por

uso ................................................................................................................. 211

Tabla 126 Reposición de útiles de oficina ...................................................................... 213

Tabla 127 Macro localización - Ponderación de factores determinantes ........................ 216

Tabla 128 Micro localización - Ponderación de factores determinantes ......................... 217

Tabla 129 Gastos de adecuación................................................................................... 220

Tabla 130 Gastos de servicios ....................................................................................... 221

Tabla 131 Inversión en Activo fijo tangible ..................................................................... 226

Tabla 132 Inversión en Activo intangible ........................................................................ 227

Tabla 133 Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 228

Tabla 134 Inventarios iniciales ....................................................................................... 229

Tabla 135 Inversión en capital de trabajo ....................................................................... 230

Tabla 136 Liquidación del IGV ....................................................................................... 241

Tabla 137 Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 242

Tabla 138 Estructura de financiamiento ......................................................................... 243

Tabla 139 Financiamiento del activo fijo ........................................................................ 245

Tabla 140 Cronograma de pagos de préstamo de Activo Fijo ........................................ 246

Tabla 141 Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 247

Tabla 142 Cronograma de pago de préstamo de Capital de Trabajo ............................. 247

Tabla 143 Ingreso por ventas año 2019 ......................................................................... 248

Tabla 144 Recuperación del capital de trabajo .............................................................. 249

Tabla 145 Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 250

Tabla 146 Presupuesto de materias primas e insumos .................................................. 251

Tabla 147 Presupuesto de materiales ............................................................................ 252

Tabla 148 Resumen de presupuesto de materiales e insumos ...................................... 253

Tabla 149 Presupuesto de mano de obra directa diciembre 2018 y año 2019 ............... 254

Tabla 150 Presupuesto de mano de obra directa del año 2020 al 2023 ......................... 256

Tabla 151 Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 257

Tabla 152 Presupuesto de gastos de administración ..................................................... 259

Tabla 153 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 261

Tabla 154 Depreciación de Activos fijos depreciables año 0 .......................................... 263

Tabla 155 Amortización de intangibles .......................................................................... 264

Tabla 156 Gasto por activos fijos no depreciables ......................................................... 264

Tabla 157 Costo de producción unitario y costo total unitario de Tortilla de harina de yuca

con brócoli ..................................................................................................... 265

Tabla 158 Costo de producción unitario y costo total unitario de Tortilla de harina de yuca

con espinaca .................................................................................................. 266

Tabla 159 Costos variables unitarios ............................................................................. 266

Tabla 160 Costos fijos unitarios ..................................................................................... 267

Tabla 161 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............... 268

Tabla 162 Estado de Resultados sin gastos financieros ................................................ 269

Tabla 163 Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal ....................... 271

Tabla 164 Flujo de Caja Operativo ................................................................................. 272

Tabla 165 Flujo de Capital ............................................................................................. 273

Tabla 166 Flujo de Caja económico ............................................................................... 273

Tabla 167 Flujo de Servicio de la deuda ........................................................................ 274

Tabla 168 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 274

Tabla 169 Variables para el CAPM ................................................................................ 275

Tabla 170 COK propio ................................................................................................... 276

Tabla 171 Costo promedio ponderado de capital (WACC) ............................................. 276

Tabla 172 Flujo Económico y Financiero ....................................................................... 277

Tabla 173 VANE y VANF ............................................................................................... 277

Tabla 174 TIRE y TIRF .................................................................................................. 278

Tabla 175 TIR Modificado .............................................................................................. 278

Tabla 176 Periodo de recuperación descontado – Flujo económico .............................. 279

Tabla 177 Periodo de recuperación descontado – Flujo financiero ................................ 279

Tabla 178 Análisis beneficio/costo (B/C) ........................................................................ 280

Tabla 179 Costos variables y costos fijos ...................................................................... 281

Tabla 180 Estado de Resultados (Costeo directo) ......................................................... 282

Tabla 181 Punto de Equilibrio en unidades .................................................................... 283

Tabla 182 Punto de Equilibrio en soles .......................................................................... 283

Tabla 183 Variables de salida ........................................................................................ 284

Tabla 184 Análisis de sensibilidad unidimensional de la variación de demanda ............ 284

Tabla 185 Análisis de sensibilidad unidimensional de la variación del precio ................. 285

Tabla 186 Análisis de sensibilidad unidimensional de la variación de costos de materia

prima.............................................................................................................. 286

Tabla 187 Análisis de sensibilidad multidimensional ...................................................... 287

Tabla 188 Variables críticas del proyecto....................................................................... 287

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo................................................................................................................... 4

Figura 2.Características del producto ............................................................................... 9

Figura 3. Empaque ........................................................................................................... 9

Figura 4. Cara del empaque ............................................................................................10

Figura 5. Parte posterior del empaque .............................................................................11

Figura 6. Tendencia alimentación saludable ....................................................................16

Figura 7. Vida saludable ..................................................................................................17

Figura 8. Tasa de crecimiento poblacional .......................................................................19

Figura 9. Crecimiento poblacional Lima Metropolitana .....................................................20

Figura 10. Concentración por Nivel Socio Económico ......................................................20

Figura 11. Tasa de crecimiento de la población ...............................................................24

Figura 12. Estudio Global sobre Salud y Percepciones de Ingredientes ..........................37

Figura 13. Supermercados ..............................................................................................42

Figura 14. Análisis FODA ................................................................................................53

Figura 15. Género de encuestados en % .........................................................................74

Figura 16. Edad de encuestados en porcentaje ...............................................................75

Figura 17. Ingresos de los encuestados en % .................................................................76

Figura 18. Distrito de residencia de los encuestados en % ..............................................77

Figura 19. ¿Considera usted que es importante cuidar su alimentación? En % ...............78

Figura 20. ¿Suele consumir productos saludables durante el día? ..................................79

Figura 21. ¿Consume usted tortillas (maíz, trigo, yuca, etc.)? ..........................................80

Figura 22. Fuente: Elaboración propia .............................................................................81

Figura 23. Preferencias de tipos de productos saludables que consume .........................82

Figura 24. Preferencia de momento del día de consumo .................................................83

Figura 25. Frecuencia de compra ....................................................................................84

Figura 26. ¿Compraría usted tortillas libres de gluten con ...............................................85

Figura 27. ¿Qué vegetales preferiría? .............................................................................86

Figura 28.¿Dónde le gustaría adquirir este producto? .....................................................87

Figura 29. ¿En qué momento del día lo consumirías? En % ............................................88

Figura 30. ¿Qué factor es determinante para usted al momento de adquirir estas tortillas?

........................................................................................................................89

Figura 31. Precio dispuesto a ser pagado por el consumidor por un paquete de tortilla sin

gluten de 8 und ................................................................................................90


gluten de 8 und ................................................................................................91

Figura 33. Preferencia de tamaño de tortilla en % ...........................................................92

Figura 34.Preferencia de medios de comunicación ..........................................................93

Figura 35.. Preferencia de consumo ................................................................................94

Figura 36.¿Cuántos paquetes compraría al mes? En % ..................................................95

Figura 37. Logo antiguo ................................................................................................. 111

Figura 38.Logo nuevo .................................................................................................... 111

Figura 39. Empaque antiguo .......................................................................................... 112

Figura 40. Empaque nuevo ............................................................................................ 113

Figura 41. Presentaciones de Tortillas de harina de trigo marca Bimbo ......................... 114

Figura 42. Presentaciones de Tortillas de harina de trigo y maíz marca El Taco ........... 115

Figura 43. Cuadro comparativo de precios .................................................................... 115

Figura 44. Página web Quispikay (Index) ....................................................................... 132

Figura 45. Página web Quispikay (Productos) ............................................................... 133

Figura 46. Facebook Quispikay ..................................................................................... 133

Figura 47. Presupuesto de alcance en facebook ........................................................... 134

Figura 48. Instagram Quispikay ..................................................................................... 135

Figura 49. Promoción año 2018 - 2019 .......................................................................... 136

Figura 50. Organigrama funcional .................................................................................. 153

Figura 51. Uso de recursos y tiempo de los procesos .................................................... 168

Figura 52. Diagrama de flujo de proceso de producción de tortillas Fuente: Elaboración

propia............................................................................................................. 172

Figura 53. Maquina MLR-180 Fuente: (Tortilladoras Lenin) ........................................... 195

Figura 54. Máquina revolvedora de masa Fuente: (Tortilladoras Lenin) ......................... 196

Figura 55. Máquina conservadora Fuente: (Tortilladoras Lenin) .................................... 196

Figura 56. Equipos Fuente: (Internet) ............................................................................ 197

Figura 57. Estantes Fuente: (Internet) ........................................................................... 199

Figura 58. Lavaderos Fuente: (Internet) ......................................................................... 199

Figura 59. Coches de acero Fuente: (Internet)............................................................... 199

Figura 60. Cuchillos de acero Fuente: (Internet) ............................................................ 199

Figura 61. Parihuela de plástico Fuente: (Internet) ........................................................ 199

Figura 62.Balanza industrial Fuente: (Internet) .............................................................. 199

Figura 63. Mobiliario Fuente: (Internet) .......................................................................... 202

Figura 64. Útiles de oficina Fuente: (Internet) ................................................................ 204

Figura 65. Localización .................................................................................................. 215

Figura 66. Fotos del local ............................................................................................... 218

Figura 67. Mapa del local ............................................................................................... 219

Figura 68. Plano centro de operaciones......................................................................... 222

Figura 69. Capital de trabajo (Método de déficit acumulado) en el mes 7. Enero 2019 a

abril 2020. ...................................................................................................... 240

Figura 70. Porcentajes de estructura de inversiones ..................................................... 242

Figura 71. Porcentajes de estructura de financiamiento ................................................. 244

Índice de anexos

Anexo 1.Transcripción de entrevistas en profundidad: Ingeniero de alimentos .............. 297

Anexo 2.Transcripción de entrevistas en profundidad: Experto en Nutrición .................. 304

Anexo 3. Transcripción de entrevistas en profundidad: Experto Chef ............................ 310

Anexo 4. Transcripción de entrevistas en profundidad: Encargado de Logística en

Restaurante Don Mamino. ............................................................................. 315

Anexo 5. Licencia de funcionamiento de la Municipalidad distrital de La Victoria ........... 322

Anexo 6. Formato de Declaración Jurada para licencia de funcionamiento ................... 323

Anexo 7. Cotización 1 de máquina tortilladora ............................................................... 324

1

RESUMEN EJECUTIVO

El proyecto consiste en la elaboración de tortillas a base de harina de yuca con

sabor a espinaca o brócoli donde nos estamos enfocando en las propiedades de las

verduras como propuesta de valor. Este producto está dirigido a personas que gustan

cuidar de su salud y que tienen un estilo de vida donde los insumos juegan un papel

importante al momento de la compra de un producto.

Las tortillas a base de yuca con brócoli o espinaca vienen en una bolsa zip lock,

cada una de 330 gramos y contienen 8 piezas. Se está dando un valor de S/10.00 soles

como precio de venta para el consumidor final mientras que para el canal de venta el

precio es de S/7.00 soles. Para la elaboración del producto se necesitó un estudio de

mercado que consto de entrevistas a profundidad a ingenieros alimentarios, chefs y

encargados de logísticas como a su vez se necesitó de 2 focus group y encuestas tantas

físicas como virtuales para conocer el tipo de harina que usar, el tipo de verduras, el

diseño del empaque y el precio de su elección.

Para el proyecto las fuentes de ingresos provienen de las ventas dirigidas al

consumidor final que harán mediante los canales en este caso las tiendas por

conveniencia donde se estiman que lo ingresos para el primer año son de S/1 182 267.75

soles.

Para el proyecto se necesitarán 436 993.89 soles los cuales estarán conformado

por un 69% de capital propio un 31% de deuda que se requerirá para poder cubrir parte

del capital de trabajo y activo fijo depreciable. El préstamo tendrá un valor de vida de 1.5

años y 3 años respectivamente y al final del proyecto (5 años) se espera recuperar el

capital de trabajo.

Nuestro retorno de inversión se estima en 3 años y 9 meses, el tiempo en el cual

cada inversionista recupera su inversión. Según el Van económico por cada sol de

inversión el proyecto recibe 1.44 soles y se gana 0.44 soles, mientras que en el VAN

financiero por cada sol de inversión propia el accionista recibe 1.62 soles y se gana 0.62

soles.

Nuestro punto de equilibrio va decreciendo debido a la producción en escala que se va

generando en los siguientes años.

2

INTRODUCION

Somos un grupo de 5 estudiantes de la universidad San Ignacio de Loyola

quienes han notado que hoy en día el consumidor es más exigente en cuanto a la

alimentación que consume y cada vez son más los que están prestando una atención

especial al cuidado de su salud por lo que el mercado está tratando de satisfacer esas

carencias. La búsqueda de información es esencial para un proceso de compra donde el

principal objetivo es conseguir un alimento enfocado en el cuidado de la salud.

El cuidado de la salud dejó de ser una tendencia para pasar a ser un estilo de

vida, no obstante, no solo están aquellos que cuidan de su salud. Hoy en día existen más

grupos de personas con intolerancias a algunos alimentos como la lactosa o los tienen

algún tipo de alergia, por lo que están apareciendo productos especializados para ellos; si

bien ya existen productos alimenticios enfocados en estas personas no hemos visto

diversidad que les favorezca.

Celiaco se llama a la persona que sufre una afección orgánica que le provoca una

intolerancia al gluten y al conjunto de proteínas presentes en el trigo, la avena, la cebada,

el centeno y todos aquellos productos derivados de esos cuatro cereales. Son este grupo

de personas para los cuales el mercado ha ido orientando su producto debido a la poca

variedad de productos sin gluten que existen.

Es por eso, que nosotros estamos lanzando un producto dirigido a este mercado

sin descuidar a esos consumidores que, aunque no son alérgicos, tienen como prioridad

la alimentación sana. Queremos darle la opción de incluir en su día a día un alimento que

esté compuesto de nutrientes esenciales que son importantes para llevar una dieta

balanceada.

3

Capítulo I: Información general

Qhispikay es nuestra propuesta para el curso de Proyecto Integrador 2018-2,

somos jóvenes estudiantes de diferentes carreras en la USIL, lo que buscamos es poner

a disposición de los consumidores, una alternativa de tortillas frescas, naturales,

saludables y atractivas para distintos tipos de personas, considerando sus necesidades,

gustos y restricciones alimentarias, dentro del universo del alimento saludable.

Sabemos que actualmente las familias peruanas están más conscientes de la

importancia de tener una alimentación sana, natural y balanceada, evitando los químicos

y el exceso de grasa. (Villanueva, 2018). Hoy en día la tendencia a lo saludable pasó a

ser un estilo de vida. La alimentación saludable se volvió un mercado en crecimiento en

el Perú.

Según un estudio realizado por Nielsen en el 2016, un 68% de peruanos opta por

productos naturales y se encontró también que un 62% prefiere elegir alimentos bajos en

grasas. Los consumidores peruanos pagan hasta 123% más en la compra de productos

saludables, versus otras opciones no saludables. El 35% de los peruanos los consumen

principalmente con el fin de tener una alimentación sana y cuidar su peso. (GESTION,

2012)

No obstante, para el 80% de los peruanos una vida saludable significa tener una

buena alimentación. Sin embargo, para la mayoría de los peruanos, una buena

alimentación está relacionada con la „comida casera‟, que se considera saludable

respecto a la alimentación fuera del hogar. (Bernal , 2017)

Es por eso que, en el Perú existen muy pocas alternativas en este tipo de

productos y sobre todo a precios accesibles para estos consumidores, grupo que crece

diariamente en el mundo. Cabe resaltar que estos productos podrían también fácilmente

ser disfrutados por todo tipo de consumidores, dada su alta calidad y su rico sabor.

Anhelamos llegar a formar parte del día a día en las mesas peruanas,

satisfaciendo gustos y preferencias alimenticias, tratando de llegar a ellos con una oferta

variada en ingredientes.

4

1.1. Nombre de la empresa. Horizonte de evaluación.

Marca : Qhispikay

Slogan : Naturalmente sano

Razón social : LOPIDES S.A.

Logo:

Figura 1. Logo

1.1.1. Vida útil de los activos más importantes

De acuerdo con la vida útil de nuestro producto y el monto total de la inversión, se

establece que el horizonte de evaluación será de cinco años, es decir, del 2019 al 2023.

Como consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este período

de tiempo. Cabe señalar que, para efectos de orden el año 2018 será el año 0 y el año

2019 será el año 1.

1.1.2. Inversión total del proyecto

1.1.3. Ciclo de vida del producto / servicio

Cinco años

De acuerdo con la vida útil de nuestro producto y el monto total de la inversión, se

establece que el horizonte de evaluación será de cinco años, es decir, del 2019 al 2023.

Como consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este período

5

de tiempo. Cabe señalar que, para efectos de orden el año 2018 será el año 0 y el año

2019 será el año 1.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida Arancelaria

Actividad económica

Producción y comercialización de tortillas con harina sin gluten enriquecidas con

verduras, para el consumo de personas que buscan una mejor calidad alimenticia dentro

de su dieta diaria.

Código CIIU

Código CIIU 1549: Elaboración de otros productos alimenticios

Partida arancelaria

No tiene.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Actividad económica.

Producción y comercialización de tortillas de harina sin gluten enriquecidas con

verduras para el consumo de personas que buscan una mejor calidad alimenticia dentro

de su dieta diaria.

1.3.1.1. Modelo del negocio.

Nuestro modelo de negocio será B2C, ya que nuestro producto está dirigido para

el consumo directo, esto significa que es un producto listo para ser consumido una vez

que se retira de su empaque.

1.3.1.2. Segmentación.

Las tortillas de harina sin gluten enriquecidas con verduras están dirigidas a

hombres y mujeres de 20 a 64 años pertenecientes al sector socioeconómico A, B y C,

profesionales que realizan sus compras con cualquier medio de pago, cuyo ingreso sea a

partir de S/. 2,500.00 mensuales y que compren 1 vez por semana. (Asociacion Peruana

de Empresas de Investigacion de mercados, 2017).

6

Nuestro segmento comprenderá la zona 7 (La molina, San Borja, Surco, San

Isidro y Miraflores), la zona 6 (Lince, Jesús María, San miguel) y Ate perteneciente a la

zona 5.

Personas sofisticadas y modernas que buscan conocer los beneficios de los

alimentos que consumen y tienen una dieta balanceada debido al estilo de vida saludable

que llevan. Esta segmentación no excluye a las personas celiacas debido a las

características del producto.

1.3.2. Canales de distribución

Contaremos con los siguientes canales de distribución:

Canal de distribución: Moderno

Canal mayorista (Productor- mayorista- detallista- consumidor):

Tiendas especializadas en alimentos saludables que pertenezcan a los distritos

segmentados.

Distribución: Selectiva

7

Tabla 1

Características del empaque

TIENDAS ESPECIALIZADAS

Tienda Dirección Distrito

La Casa de Violeta Calle Los Antares 361 - Int. 1. Urb. La Arboleda

Surco

La Sanahoria

Av. Libertadores 143 San Isidro

Jr. Centenario 195 Barranco

C.C. El Polo 2 Tda. 107 - 108. Primer piso Surco

Food Fair Calle Valle Riestra 106 San Isidro

Pastificio

Av. Mariscal La Mar 106 Miraflores

Av. Roosvelt 5646 (ex República de Panamá) Miraflores

Av. San Borja Norte 398 San Borja

Calle Arco Iris 175 Surco

Av. La Encalada 998 Monterrico

Calle Los Bambues 402 La Molina

Mara Biomarket Av. Camino Real 1251 San Isidro

Flora y Fauna Av. La Mar 1110 Miraflores

Orgánica Perú Calle Alfonso Ugarte 363 Miraflores

Waliki Calle Madre de Dios 298 Urb. Santa Patricia La Molina

Ecotienda Walwa Av. Flora Tristán 655 La Molina

Aranda Calle José Gálvez 409 Miraflores

Nicanor Artega 619 San Borja

Ecomundo San Martín 417 Miraflores

Punto Gourmet Simón Salguero 507 Surco

Esquina Verde Av. Ricardo Palma 1312 Miraflores

La Tiendita Natural Av Del Ejército 307 Magdalena

Edu Natural Av. Benavides, esquina con Velazco Astete. C.C. El Trigal. Tda. 209 - 222. Segundo piso

Santiago de Surco

Nota: Elaboración propia

8

Tabla 2

Modelo CANVAS

8.- Asociaciones clave (AsC)

7.- Actividades clave (AC)

2.- Propuesta de valor (PV)

4.- Relación con el cliente (RCI)

1.- Segmentos de mercado (SM)

- Empresas aseguradoras de salud -Clínicas -Asociación de celiacos de Perú - Minoristas de las zonas segmentadas - Proveedores aliados de insumos

Formulación del producto - Distribución - Marketing - Alianzas comerciales - Línea de producción eficiente - Trazabilidad bajo permanente monitoreo

Tortillas elaboradas con harina sin gluten enriquecidas con verduras, las cuales elevan su valor nutricional por el aporte de nutrientes y vitaminas como el calcio, hierro y vitaminas A, B, C.

Producto listo para el consumo, de fácil y rápida preparación.

Respetar acuerdos con nuestros clientes - Degustaciones - Comunity manager - Responsabilidad social

Mercado de persona entre 18 y 65 años que deseen consumir un producto con alto nivel nutritivo

6.- Recursos clave (RC)

- Equipamiento y Línea de producción correctamente diseñada - Certificación Gluten Free - Líneas de crédito - Capital de trabajo

3.- Canales (C)

- Tiendas minoristas especializadas en alimentos saludables - Minimarkets - Redes sociales

9.- Estructura de costes

5.- Fuente de Ingresos (FI)

- Planillas - Gastos de producción - Gastos de distribución

- Ventas - Maquila - Venta de mermas - Venta de productos reciclables


9

1.4. Descripción del producto o servicio

Tortillas de harina sin gluten enriquecidas con verduras, están elaboradas para

satisfacer a aquellos consumidores que cuidan su alimentación y a consumidores que

poseen un cuidado especial en su alimentación como son las personas intolerantes al

gluten y vegetarianos, ya que este producto no posee insumos de origen animal.

1.4.1. Características del producto

Tortillas aplanadas de harina sin gluten con verdura, aceite de oliva, ricas en fibra,

proteína, omega 3 y vitaminas A, B y C.

Es un producto que puede ser consumido en cualquier momento del día de una

manera práctica y rápida debido a que están cocidas y a la facilidad que tienen de

emplearse en diferentes platos. Pueden ser consumidas frías o calientes.

Figura 2.Características del producto

Empaque:

Figura 3. Empaque

10

Tabla 3

Características del empaque

Cal x Porción 60

Porción 39.50 g

Peso 316 g

Cantidad 8

Ancho 18.0

Alto 20.0

Nota: Elaboración Propia.

1.4.2. Composición del producto

Cada paquete contiene 316 gramos de tortillas envasadas en una bolsa hermética

con un cierre ziploc manteniéndolas más frescas, evitando que se contaminen con el aire

y dando practicidad al traslado. Deben ser mantenidas en un lugar fresco, seco y

libre de olores extraños y limpios. Evitar exposición al calor o al sol.

En bolsa hermética de 18 cm de ancho y 20 centímetros de largo. La bolsa

hermética evitará que la humedad y gases ingresen y mantendrá el producto fresco.

La bolsa tendrá una mitad de ella de color verde en la cara reflejando lo saludable

que es el producto y la otra mitad será totalmente transparente permitiendo visualizar el

producto.

Cara:

El logo de la empresa y la marca del producto

Contenido Neto

Se resaltarán sus propiedades

El sello de certificación gluten-free

Fecha de vencimiento

Figura 4. Cara del empaque

11

Parte posterior

Lista de Ingredientes

Registro Sanitario

Instrucciones para el Uso

Nombre y Dirección

Identificación del Lote

Cuadros de datos nutricionales

El porcentaje de valores diarios se basa en una dieta de 2,000 calorías.

Los valores diarios porcentuales que se detallan a continuación están destinados

a adultos y niños mayores de 4 años.

Modos de uso

Receta de un plato con el producto

Figura 5. Parte posterior del empaque

1.4.3. Modo de uso

Las tortillas con espinaca y brócoli pueden ser usadas en el desayuno, cena o

almuerzo de las siguientes maneras:

1. Retira del empaque

2. Calentar en el microondas o en sartén

3. Rellenar con su complemento favorito

12

1.4.4. Propiedades de la espinaca y espárrago

Espinaca

La espinaca está compuesta mayormente por agua. Es uno de los vegetales que

contiene más proteína. Es rica en fibras, especialmente los tallos, resultando muy

beneficioso para nuestra salud. Es una excelente fuente natural de vitaminas y minerales.

Dentro de los minerales se destacan el calcio, hierro, potasio, magnesio,

manganeso y fósforo. En cuanto al contenido de vitaminas, la espinaca es rica en

vitamina A, vitamina C, vitamina E, vitamina K, como así también vitaminas del grupo B

(B6, B2, B1) y ácido fólico (vitamina B9).

Beneficios:

Previene la ulcera gástrica

Regula la presión arterial

Reduce enfermedades oculares

Fortifica tus huesos

Mejora la actividad metabólica

Fortalece tus músculos

13

Tabla 4

Ficha técnica de la espinaca

Nota: Universidad Nacional Mayor de San Marcos

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO:

Espinaca

FOTOGRAFIA DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Composición en 100 gr.

Nombre científico Spinacea oleracea

Color Verde

Sabor agrio

COMPONENTES

Energía (Kcal.) 20.74

Agua (g) 93.9

Proteína (g) 2.63

Grasa 0.3

Hidratos de Carbono (g) 0.61

MINERALES (mg)

Calcio (Ca) 117

Potasio (K) 554

Yodo 12

Zinc 0.6

magnesio 60

Hierro 2.7

VITAMINAS (mg)

Vitamina B1 0.09

Vitamina B2 0.2

Vitamina B3 0.22

Vitamina B6 0.25

Vitamina E 2.08

Vitamina 12 0

14

Brócoli

Sobre los beneficios del brócoli la Asociación para Promover el Consumo de

Brócoli (+BRÓCOLI) (2017) nos indica:

“El brócoli aporta a nuestro organismo una gran variedad de vitaminas y

minerales, ayuda a fortalecer nuestro sistema inmune, es una buena fuente de

provitamina A (caroteno), vitaminas C, ácido fólico, potasio, calcio, fósforo, magnesio y

hierro. Además, contiene fibra, azufre (confiere propiedades antimicrobianas e

insecticidas) quercetina (actúa como antiinflamatorio)”.

Asociación para Promover el Consumo de Brócoli (+BRÓCOLI) (2017) sigue

indicando que el brócoli “Es muy rico en luteína, algo a tener en cuenta por personas con

tendencia a la degeneración macular. Ideal para personas que necesiten gran aporte de

ácido fólico y hierro (embarazadas, personas anémicas, etc.). Actúa como Fito estrógeno,

a la vez que aporta Calcio (recomendado durante la menopausia). Posee vitamina K

(evita las hemorragias)”.

(…) “Su aporte de sustancias como el Indol, Sulfarano y Fenetilisotiocianato, el

hecho de que parece protegernos del Benzopireno (sustancia cancerígena presente en

cigarrillos, humo de los automóviles, etc.) y su riqueza en antioxidantes como el

Betacaroteno, la vitamina C, el Selenio, el Sodio o Superóxido dismutasa y el Zinc lo

hacen un alimento clave en la lucha contra el cáncer y de la bacteria Helicobacter Pilori.

Además, podría favorecer la acción de enzimas encargados de eliminar sustancias

cancerígenas”.

15

Tabla 5

Ficha técnica del Brócoli

Nota: Universidad Nacional Mayor de San Marcos

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO:

Brocoli

FOTOGRAFIA DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Composición en 100 gr.

Nombre científico Brassica oleracea

Color Verde Intenso

Sabor Amargo

COMPONENTES

Energía (Kcal.) 34

Agua (g) 89.3

Proteína (g) 2.82

Grasa 0.37

Hidratos de Carbono (g) 6.64

MINERALES (mg)

Calcio (Ca) 47

Potasio (K) 316

Yodo

Zinc 0.41

magnesio 0.21

Hierro 0.73

VITAMINAS (mg)

Vitamina B1 0.071

Vitamina B2 0.117

Vitamina B3 0.639

Vitamina B6 0.175

Vitamina E 0.78

Vitamina C 89.2

Vitamina K 101.6

16

1.5. Oportunidad del negocio

La alimentación saludable está tomando mucha fuerza en los últimos años, más

aun, a nivel de Latinoamérica y el resto del mundo. La prioridad para muchos

consumidores, ahora, es llevar un estilo de vida saludable y como consecuencia de ello

verse y sentirse muy bien físicamente.

Es por ello que nuestro producto se enfoca en aquellas personas que tienen y

cuidan su alimentación y, además, conocen que alimentos necesitan y como combinarlos.

En una publicación del diario El Comercio, nos muestra un estudio de la consultora

Nielsen en el cual menciona la disposición del consumidor por pagar más por productos

saludables y la tendencia de compra por estos productos. Romainnville, M. (2017).

Nielsen: "Latinoamericanos dispuestos a pagar 15% más por productos saludables". El

Comercio. Recuperado de (Comercio, 2017)

Figura 6. Tendencia alimentación saludable

Según estudio sobre “vida saludable”, señala:

Encontramos que para la gran mayoría de peruanos este concepto asociado con

“comer sano” (68%), los limeños y citadinos lo asocian también con “hacer deporte”

(58%) lo cual estaría relacionado con salud física y “pasar tiempo con la familia” (58%)

que podría estar relacionado con la salud efectiva-emocional. Pese a que llevar un estilo

de vida saludable podría entenderse como un objetivo importante para la mayoría, el 75%

considera que es difícil hacerlo porque implica mayor gasto o dinero (25%), no cuentan

con el tiempo necesario (19%), y además, porque la comida es más accesible (12%).

Perú 59 % 62 % 68 %

Venezuela 61 % 61 % 78 %

Chile 70 % 67 % 64 %

Mexico 56 % 54 % 67 %

Colombia 59 % 58 % 70 %

Brasil 54 % 56 % 68 %

Argentina 56 % 60 % 58 %

Buscan productos

bajos de azucar

Buscan productos

bajos en grasa

Buscan productos

frescos

17

Figura 7. Vida saludable

Nuestro producto es ideal para consumidores que quieran complementar su

alimentación en su dieta diaria combinándolo, por su buen sabor, con la gran variedad de

platos de nuestra gastronomía peruana. Es, además, un producto de fácil manipulación.

Al respecto, Nielsen sostiene que:

Perú ocupa el segundo lugar en Latinoamérica, detrás de México (59%), con más

adeptos a dietas bajas en grasa (49%), la preferencia de los peruanos sigue con la

alimentación bajas en azúcar (53%) y en carbohidratos (23%). Sin embargo, de acuerdo

con el 67% de los encuestados, sus necesidades dietéticas se encuentran parcialmente

cubiertas por los productos ofrecidos en el mercado, mientras que el 23% dice tenerla

totalmente cubiertas y solo el 10% indica que no están siendo satisfechos en lo absoluto.

Este resultado revela las oportunidades para minoristas y fabricantes que se ocupan de

ofrecer a los consumidores productos que se ajusten a sus preferencias.

Además, cabe mencionar el creciente aumento de personas celíacas (intolerantes

al gluten) en el Perú, los cuales hacen que se ofrezcan, en el mercado, productos y

platillos nuevos que puedan satisfacer las demandas y necesidades para este grupo

poblacional. Por lo tanto, encontramos una gran oportunidad para nuestro producto para

un mercado en crecimiento y consientes de mejorar y llevar un estilo de vida saludable.

Ya mencionamos anteriormente la asociación de celiacos del Perú, aún el Perú no

cuenta con datos estadísticos ni estudios celiacos sobre las estas personas, como si lo

tienen algunos países quienes saben de números de celiacos. Por lo tanto, pueden crear

diagnósticos y tratamientos tempranos de personas con esa condición. Según

información de esta asociación: el 1% de la población mundial es celiaca, siendo un

problema endémico en Sahara Subsahariana, en Chile el 0.75% de su población, en

México llega a 4.3%. Pues esto nos abre un nuevo mercado que a futuro ira creciendo sin

duda.

Comer sano 68 %

Hacer deporte 58 %

Pasar tiempo en familia 56 %

Que significa tener una vida

saludable

18

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Estrategia de diferenciación

LOPIDES S.A. lanzará al mercado tortillas con harina sin gluten enriquecidas con

verduras que se podrá consumir por personas que desean cuidar su alimentación, por

personas alérgicas al gluten y vegetarianas. Estas pueden consumirse en cualquier

comida del día donde la estrategia de diferenciación son los nutrientes de las verduras

utilizadas para su elaboración, ricas en potasio y ácido fólico los cuales son nutrientes

que juntos ayudan a la contracción muscular, el magnesio que se encarga de mantener

fuertes los huesos, músculos, nervios y la vitamina A, la cual es clave para el crecimiento

de todos los tejidos corporales, incluyendo la piel y el cabello.

19

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

En el aspecto demográfico, de acuerdo con último censo del año 2017, INEI

sostiene que:

Perú ha tenido un crecimiento promedio anual de 1,0% durante el periodo 2007–

2017. Según el Censo de 2017 la población de Lima asciende a 8 millones 574 mil 974

habitantes y representa el 29,2% de la población censada total del país. (2018).

Asimismo, INEI indica que:

Durante el año 2015, la población peruana bordeó los 31 millones 152 mil de los

cuales 15 millones 605 es representado por hombres y 15 millones 545 por mujeres.

Hacia el 2021, año del Bicentenario de la Independencia Nacional, superaremos los 33

millones y para el año 2050 se estima una población de más de 40 millones de

habitantes. (2015).

De acuerdo con Ipsos Apoyo:

Lima Metropolitana, se proyecta alcanzar los 11.4 millones de habitantes para el

2019. En cuanto a la composición por edades, el rango de 21 a 35 años, que pertenece a

adultos jóvenes, representa un 25%, es decir 2.4 millones de habitantes

aproximadamente. (2017).

Figura 8. Tasa de crecimiento poblacional

20

Figura 9. Crecimiento poblacional Lima Metropolitana

De acuerdo con CPI:

La población de adultos jóvenes en Lima Metropolitana equivale a 2.3 millones de

hogares. La mayor concentración por Nivel Socio Económico (NSE) por hogares es del

NSE C con 35%, seguido del NSE D con 31% y el NSE A y B con 21%. Esto muestra que

actualmente el país ha dejado de tener una estructura socioeconómica piramidal para

desarrollar una estructura en forma de un rombo, debido al crecimiento de la clase media

de NSE C. (2017).

Figura 10. Concentración por Nivel Socio Económico

21

2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda)

Los indicadores demográficos indican que existe un crecimiento anual constante

ligeramente mayor a 1% a nivel país y que los adultos jóvenes significan un cuarto de

esta población presentando el mayor consumo en comida saludable respecto a otros

grupos de edades.

Se sabe que los NSE A, B y C, que poseen mayor capacidad adquisitiva,

representan el 56% del total de la población.

Se puede concluir que dentro de los próximos 5 años se seguirá contando con un

volumen significativo de peruanos que consuman productos saludables y cuenten con

capacidad adquisitiva suficiente para comprar los productos ofrecidos, lo cual los

convierte en clientes potenciales.

2.1.1.1. Capital, ciudad importante. Superficie, Número de habitantes

de Perú.

Tabla 6

Número de habitantes (Perú / Lima)

Ciudad Habitantes Superficie (km2)

Perú 32,694,028 1,285,216.20

Lima (y Callao) 9,897,000 34,801.60

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Censos Nacionales 2017: XI de Población y VI de Vivienda

Cada vez son más los consumidores que modifican sus hábitos alimenticios

motivados por sensibilidad alimentaria, alergias, deseo de mantenerse saludables o

convicciones personales.

Al respecto, la compañía Nielsen (US), LLC sostiene:

Cuatro tendencias macro ambientales están contribuyendo a un mayor enfoque en

la salud y bienestar: una población mundial que envejece; aumento de las tasas de

22

enfermedades crónicas; aumento del autocuidado, tratamiento y prevención; y aumento

de los consumidores cada vez más educados y conectados.

La sensibilidad a los alimentos también está influyendo en las preferencias

alimentarias. Más de un tercio (36%) de los encuestados del Estudio Global dicen tener

una alergia o intolerancia a uno o más alimentos, y los datos de ventas al por menor han

mostrado un fuerte crecimiento de los productos que son para sensibilidad a los

alimentos en el Reino Unido, Alemania y los EE. UU.

Casi dos tercios de los encuestados globales (64%) dice seguir una dieta que

limita o prohíbe el consumo de algunos alimentos o ingredientes, con tasas de respuesta

en África/Medio Oriente (84%) y Asia-Pacífico (72%) más altas que el promedio.

Los datos de ventas minoristas muestran que los consumidores están reduciendo

ciertos alimentos que son generalmente altos en grasa, azúcar o sodio, pero sigue

habiendo espacio para indulgencias en las dietas de los consumidores, particularmente

golosinas más saludables.

Los consumidores están adoptando una mentalidad de volver a lo básico,

centrándose en ingredientes simples y menos alimentos procesados. Más de la mitad de

los consumidores dicen que están evitando ingredientes artificiales, hormonas o

antibióticos, los organismos modificados genéticamente (OMG) y bisfenol A (BPA).

Hay una clara oportunidad para servir mejor a las necesidades dietéticas de los

consumidores. Entre los encuestados que dicen que tienen sensibilidad a ciertos

alimentos o siguen una dieta especial, menos de la mitad (45%) cree que sus

necesidades se cumplen plenamente por la oferta actual de productos.

Datum sostiene que:

El concepto de vida saludable está en boca de muchos peruanos y lo

relacionamos con una mejor alimentación, la enorme biodiversidad que nos ofrece el

Perú en productos agrícolas (legumbres, tubérculos, granos andinos)

De acuerdo con una encuesta realizada por Datum encontró que para la gran

mayoría de peruanos este concepto es asociado con “comer sano” (68%). Los limeños y

citadinos lo asocian también con “hacer deporte” (58%) lo cual estaría relacionado con

salud física y “pasar tiempo con la familia” (56%) que podría estar relacionado con la

23

salud afectiva emocional. Pese a que llevar un estilo de vida saludable podría entenderse

como un objetivo importante para la mayoría, el 75% considera que es difícil hacerlo

porque implica mayor gasto o dinero (25%), no cuentan con el tiempo necesario (19%), y

además, porque la comida chatarra es más accesible (12%).

Los que califican su alimentación de saludable, se muestran dispuestos a mejorar

de manera radical (11%) y parcial (74%) su alimentación. Sucede algo similar con los que

están conscientes de que no se alimentan de manera saludable, ya que el 36% está

dispuesto a mejorar sus hábitos alimenticios de forma radical y el 59% de forma parcial.

De acuerdo con la encuesta realizada por Datum sobre qué significa tener una

vida saludable 68% respondió comer sano, 58% respondió hacer deporte y 56% pasar

tiempo en familia.

Más de la mitad (60%) consume tres comidas al día: desayuno, almuerzo y cena.

Un cuarto de la población consume dos comidas al día y 1 de cada 10 solamente una

comida al día. Muchos de ellos combinan sus comidas con algún bocadillo

La gran mayoría no hace dieta (87%), lo hacen principalmente las mujeres y

personas del nivel socioeconómico A/B. La mitad de los que hacen dieta deciden ellos

mismos lo que comen, mientras que, para el resto, es un especialista el que les indica la

dieta que deben seguir.

Podemos deducir que en el nivel socioeconómico A/B el 13% está dispuesto a

consumir opciones saludables, y 36% está dispuesto a mejorar sus hábitos alimenticios

de forma radical. (2017).

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

24

Tabla 7

Tasa de crecimiento de la población

Población Tasa de crecimiento

media de la población

Años Total Hombres Mujeres Periodo

quinquenal Periodo

anual

2012 30,135,875.00 15,103,003.00 15,032,872.00 1.12 1.13

2013 30,475,144.00 15,271,062.00 15,204,082.00 1.13

2014 30,814,175.00 15,438,887.00 15,375,288.00 1.11

2015 31,151,643.00 15,605,814.00 15,545,829.00 1.10

2016 31,488,625.00 15,772,385.00 15,716,240.00 1.08

2017 31,826,018.00 15,939,059.00 15,886,959.00 1.05 1.07

2018 32,162,184.00 16,105,008.00 16,057,176.00 1.06

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población,

1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36

Figura 11. Tasa de crecimiento de la población

Ingreso per cápita

Datos macro sostiene que:

El PIB per cápita es un muy buen indicador del nivel de vida y en el caso de Perú,

en 2017, fue de US$ 6,581.44 con lo que ocupa el puesto 81 de la tabla, así pues, sus

ciudadanos tienen, según este parámetro, un nivel de vida muy bajo en relación al resto

de los 196 países del ranking de PIB per cápita.

25

En cuanto al Índice de Desarrollo Humano o IDH, que elabora las Naciones

Unidas para medir el progreso de un país y que en definitiva nos muestra el nivel de vida

de sus habitantes, indica que los peruanos se encuentran en el puesto 87. (2017).

Proporción de la población en edad de trabajar, según ámbito

Geográfico, 2012-2016}

Tabla 8

Población en edad de trabajar

Ámbito geográfico 2012 2013 2014 2015 2016

Total 72.9 73.2 73.6 74 74.3

Área de residencia

Urbana 74.9 75.3 75.6 75.9 76.3

Rural 66.6 66.9 67.2 67.5 67.9

Departamento

Provincia de Lima 76.7 77 77.3 77.6 77.9


2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.

SUPERÁVIT COMERCIAL EN 2017, EL MÁS ALTO DESDE 2012

De acuerdo con el BCR:

La balanza comercial alcanzó en 2017 un superávit de US$ 6 266 millones, el más

alto de los últimos cinco años. Este resultado comercial, superior en US$ 4 378 millones

al de 2016, fue favorecido, principalmente, por las mayores ventas al exterior de

productos tradicionales (26,7 por ciento).

En 2017, las exportaciones totalizaron US$ 44 918 millones, monto superior en

21,3 por ciento respecto al registrado el año previo, gracias a un aumento de los

volúmenes promedio de exportación tradicional en 8 por ciento, principalmente de harina

de pescado, cobre, oro, zinc y derivados del petróleo. Asimismo, el volumen de las

exportaciones no tradicionales registró un aumento de 7 por ciento, por los mayores

embarques de productos agropecuarios, textiles, pesqueros y siderometalúrgicos.

26

Por su parte, las importaciones ascendieron a US$ 38 652 millones en 2017,

mayor en 10 por ciento al de 2016, como consecuencia de las mayores importaciones de

bienes de consumo (8,4 por ciento) e insumos (18,6 por ciento).

Tabla 9

Balanza Comercial

Balanza Comercial

(Millones US$)

2016 2017 Var. %

1. Exportaciones 37 020 44 918 21,3

Productos tradicionales 26 137 33 124 26,7

Productos no tradicionales 10 782 11 683 8,2

Otros 100 130 29,9

2. Importaciones 35 132 38 652 10,0

Bienes de consumo 8 614 9 334 8,4

Insumos 15 140 17 950 18,6

Bienes de capital 11 113 11 207 0,8

Otros bienes 264 161 -39,2

3. Balanza comercial 1 888 6 266


Aspectos relevantes del mercado internacional de granos

De acuerdo con la FAO, los principales granos que se producen en el mundo se

encuentran el maíz, trigo, arroz:

Trigo. Se cultiva en todo el mundo bajo diversas condiciones climáticas. Ha sido

el alimento básico de las principales civilizaciones de Europa, Asia y Norte de

África durante más de 8 000 años. En 2007 ocupó el tercer lugar entre los

cereales más cultivados después del maíz y el arroz, con una producción mundial

de más de 600 millones de toneladas (FAOSTAT). Como alimento básico utilizado

en una gran variedad de productos, las operaciones de posproducción cumplen

27

una función importante para crear un abastecimiento estable del producto. El trigo

también se utiliza en la producción de alimentos animales, almidón y etanol. (s.f)

Arroz. Es un alimento básico para más de la mitad de la población mundial y el

segundo cultivo de cereales después del maíz, con una producción de 685

millones de toneladas en 2008 (FAOSTAT). Los mayores productores son China,

India, Indonesia y Pakistán. El cultivo de arroz requiere de una mayor cantidad de

agua que otros cereales y de más mano de obra. (s.f)

Maíz. Es un cereal ampliamente difundido en el mundo, con una producción total

anual de 817 millones de toneladas en 2009, la mayor entre todos los cereales

(FAOSTAT). Es un alimento básico en muchos países y tiene múltiples

aplicaciones como alimento animal y usos industriales. Su gran versatilidad

genética le permite prosperar en climas tropicales, subtropicales y templados. (s.f)

De acuerdo a la guía técnica de la FAO sobre el estudio de mercado y

comercialización de la Yuca este es el cuarto producto básico más importante después

del arroz, el trigo y el maíz y es un componente básico en la dieta de más de 1 000

millones de personas

El cultivo de la yuca tiene una gran importancia para la seguridad alimentaria y la

generación de ingresos, especialmente en las regiones propensas a la sequía y de suelos

áridos. (s.f)

El “alimento de los pobres” se ha transformado en un cultivo polivalente que

responde a las prioridades de los países en desarrollo, a las tendencias de la economía

mundial y al desafío del cambio climático.

Una de las razones que impulsan la demanda de yuca es el elevado nivel actual

de los precios de los cereales. Esto la convierte en una alternativa atractiva para el trigo y

el maíz, en especial porque de la yuca se obtiene una harina de alta calidad que puede

usarse como substituto de la harina de trigo.

Es un cultivo muy versátil utilizado por pequeños campesinos en más de 100

países. (s.f)

28

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país.

World Bank 2014, en un informe sostiene que la economía peruana ha crecido

positivamente y de manera sostenida en 5,7% por año entre 2005 y 2011 (UNDP 2012) y,

consecuentemente, el ingreso bruto per cápita se incrementó en un 50% en el mismo

periodo (Naciones Unidas 2014). Además, la tasa de pobreza nacional cayó de 48,5% en

2004 a 23,9% en 2013.

Todos estos avances y progresos se deben en parte a políticas centradas en la

liberalización del comercio, la atracción de capitales extranjeros, la prudencia

macroeconómica política y un ambiente externo favorable.

Tabla 10

PIB (PPA)


Sobre el comportamiento de la Economía Peruana en el Primer Trimestre de 2018 el

INEI, indica en el informe técnico de 2018:

En el primer trimestre del año 2018, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios

constantes de 2007, registró un crecimiento de 3,2%, incidió en este resultado la

evolución favorable de la demanda interna dinamizada por el incremento del consumo y

de la inversión, en un contexto internacional de mayor impulso en el crecimiento de las

economías de nuestros principales socios comerciales que repercutió en el precio y

volumen de las exportaciones.

PIB (PPA) Puesto 44.º

• Total (2018) USD 450 148 millones.8

• Per cápita USD 12 903,0899

PIB (nominal) Puesto 49.º

• Total (2018) USD 231 567 millones.10

• Per cápita USD 6598,460.11

https://es.wikipedia.org/wiki/Anexo:Pa%C3%ADses_por_PIB_(PPA)

https://es.wikipedia.org/wiki/Renta_per_c%C3%A1pita

https://es.wikipedia.org/wiki/Anexo:Pa%C3%ADses_por_PIB_(nominal)

29

En el crecimiento del PBI (3,2%), incidió tanto el incremento del consumo final

privado en 2,9% como el consumo del gobierno que creció en 7,0%; así como, el

aumento de la inversión bruta fija en 5,9%, el crecimiento del PBI ha sido constante y en

forma ascendente lo cual es buen indicador para la economía.

Esta sincronía del gasto de consumo y la inversión viene registrándose desde el

tercer trimestre del año anterior. Las exportaciones aumentaron en 6,3% y las

importaciones en 8,0%. Notamos que en ambos casos tanto las importaciones como

exportaciones aumentan lo cual implica dinamismo tanto en las compras y ventas de la

balanza comercial.

El gasto de consumo final privado aumentó en 2,9% debido al incremento de las

compras de alimentos (2,0%), otros bienes de consumo (3,0%) y servicios (3,4%).

El gasto de consumo final del gobierno creció en 7,0%, explicado principalmente

por la mayor provisión de servicios de administración pública y defensa (8,7%), educación

pública (4,1%) y salud pública (4,5%).

La inversión bruta fija aumentó en 5,9%, como resultado de las mayores compras

de maquinaria y equipo en 7,0% y la inversión en nuevas construcciones que creció en

5,1%.

Las exportaciones de bienes y servicios crecieron en 6,3%, debido a los mayores

volúmenes exportados de productos tradicionales (4,4%) y no tradicionales (12,4%).

Un mayor crecimiento del PBI se ve reflejado en mayor consumo y en mayor

capacidad de adquisición de las personas, lo que beneficia a la creación de nuevas

empresas y producto como la nuestra que ofrece un producto con características

distintivas siendo de mayor calidad y a un precio accesible. (2018).

Producto Bruto Interno por tipo de gasto

Según INEI sostiene que:

El gasto de consumo final privado aumentó en 2,9% debido al incremento de las

compras de alimentos (2,0%), otros bienes de consumo no duradero (2,1%), bienes de

consumo duradero (5,1%) y servicios (3,4%).

30

El gasto de consumo final del gobierno creció en 7,0% Este nivel de gasto se

explica por el incremento en personal y obligaciones sociales (14,3%) y en bienes y

servicios (10,1%).

La formación bruta de capital fijo se incrementó en 5,9%, debido a la mayor

inversión en maquinaria y equipo en 7,0%; así como de nuevas construcciones en 5,1%.

Por tipo de agente económico, la inversión privada creció en 6,5% y la inversión pública

lo hizo en 3,5%

Las exportaciones de bienes y servicios se expandieron en 6,3% por las mayores

ventas de productos tradicionales entre los que destacan: productos mineros (7,4%),

Petróleo y gas natural (15,7%) y productos agrícolas (4,5%).

El volumen de productos importados se incrementó en 8,0% por las mayores

compras de bienes de consumo (12,7%), tanto de bienes de consumo no duraderos

(11,4%) como duraderos (14,8%), materias primas y productos intermedios (5,6%) y

bienes de capital y materiales de construcción (9,3%). Entre los bienes de capital el

equipo de transporte creció en 22,7% y los materiales de construcción en 11,0%.

La relación de precios de intercambio mejoró en relación al mismo trimestre del

año anterior, como resultado del mayor incremento de los precios de las exportaciones en

6,3% respecto a los precios de las importaciones que aumentaron en 1,0%. (2018).

Manufactura

Costa, Sanchez, Robles, & Mez sostiene que:

Entre las industrias que aumentaron sus niveles de producción figuran:

Industrias metálicas básicas (6,3%), industria textil y del cuero (5,4%), otras

industrias manufactureras (5,1%), fabricación de productos metálicos (1,4%), industria

alimenticia (1,3%) en la cual estamos ubicados con nuestro producto, y por último la

fabricación de productos minerales no metálicos (0,7%); atenuados por la contracción en

la industria de madera y muebles (-6,6%), industria química (-3,9%) y la industria del

papel, impresión y reproducción de grabaciones (-1,8%).

La industria alimenticia registró un crecimiento en 1,3% sustentado por el aumento

en la elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas (31,2%); elaboración

de vinos (27,9%); elaboración de alimentos preparados para animales (17,9%);

elaboración de almidones y productos de almidón (16,7%) y elaboración y refinación de

31

azúcar (7,8%), debido a un mayor rendimiento de las empresas azucareras para

abastecer al mercado interno y externo Chile, Ecuador e Italia; contrarrestado por la

disminución en la elaboración y preservación de pescado (-15,6%).

De acuerdo a lo antes indicado el sector alimentos y manufactura de alimentos ha

tenido alzas en este primer trimestre de 2018, debido a un mayor consumo interno, lo

cual beneficia a la producción nacional y poder ofrecer nuevos productos. (2018).

Inflación

De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI):

La inflación en el Perú se situó en 0,35% en junio y alcanzó el 1,08% durante el

primer semestre de 2018 por el incremento de los precios en los transportes, los

alimentos y bebidas, principalmente.

El índice de inflación fue superior al de mayo (0,02%) y al de junio de 2017, que

fue de (-0,16%).

La tasa acumulada de los últimos doce meses (de julio de 2017 a junio de 2018)

se ubicó en 1,43%, con un promedio mensual de 0,12%, todavía por debajo de la barrera

del 2%.

Esta variación de preció es mínima por lo que no se ve afectado nuestro producto.

(2018).

Composición de los sectores económicos del Perú

Actividades primarias: 7.3 % del PIB.

Actividades secundarias: 34.6 % del PIB.

Actividades terciarias: 58.1 % del PIB.

https://canaln.pe/buscar/inei

http://www.actividadeseconomicas.org/2012/03/actividades-primarias.html

http://www.actividadeseconomicas.org/2012/03/actividades-secundarias.html

http://www.actividadeseconomicas.org/2012/02/actividades-terciarias.html

32

Actividades primarias

Clasificación industrial de las actividades primarias (según instituciones

estadísticas):

Cultivos agrícolas transitorios.

Cultivos agrícolas permanentes

Propagación de plantas (viveros)

Ganadería (ganado bovino y porcino, ovejas, aves de corral etc.)

Explotación mixta

Caza ordinaria

Silvicultura y otras actividades forestales

Extracción de madera

Pesca y acuicultura

Extracción de minas y canteras

Extracción de minerales

Actividades secundarias

De acuerdo con la revista Actividades económicas:

Las actividades secundarias incluyen los sectores económicos, las empresas, que

crean productos terminados listos para su consumo. Estas labores toman los productos

provenientes de las actividades primarias y manufacturan nuevos bienes que

son luego comercializados en el mercado interno o exportados a otros países.

Por lo general las actividades de las empresas secundarias son divididas en dos

sectores: industria ligera e industria pesada.

Por lo general las industrias ligeras tienen un menor impacto ambiental que las

asociadas con la industria pesada como también es más probable que estén cerca de

zonas residenciales.

La definición en términos económicos de industria ligera es: actividad

manufacturera que usa una cantidad moderada de productos parcialmente procesados

para crear bienes con un precio relativamente alto por peso de unidad. Algunos ejemplos

de actividades secundarias ligeras son: ropa, zapatos, electrodomésticos, mobiliario,

productos de aseo y belleza, alimentos procesados entre otros. (2017).

http://lasactividadeseconomicas.blogspot.com/2012/03/actividades-primarias.html

http://www.actividadeseconomicas.org/2012/06/bienes-y-servicios.html

33

Tasa de Interés

El Banco Central de Reserva del Perú (BCR), redujo su tasa de interés de

referencia de 3.00% a 2.75% con el fin de abaratar el crédito en el sistema financiero.

El BCR tomó la decisión debido a que “la inflación en febrero continuó

disminuyendo y se ubicó en el tramo inferior del rango meta (entre 3% y 1%) por cuarto

mes consecutivo”.

Otros factores que tuvo en cuenta el BCR fueron el menor crecimiento de la

economía local y el buen desempeño de los mercados extranjeros.

El BCR indica que, “El crecimiento de la actividad económica se mantiene por

debajo de su potencial en un contexto de baja inflación; y la economía mundial sigue

mostrando indicadores favorables, aunque con una mayor incertidumbre en los mercados

financieros internacionales”. (2017).

Los bancos han aprovechado esta medida para poder tener mayor liquidez para

poder ofrecer créditos, lo cual puede beneficiarnos como empresa para aplicar y evaluar

las opciones que los bancos ofrezcan para el inicio del negocio.

https://peru21.pe/noticias/bcr

34

Tipo de cambio

Tabla 11

Tipo de cambio

Nota: BCRP, SBS

De acuerdo a Gestión, el tipo de cambio es una de las variables más importantes

en el mundo del comercio internacional dado su impacto en la balanza comercial, ya que

por tipo de cambio se puede ganar o perder liquidez por ello se debe evaluar este factor

al momento de costear los productos.

La razón por la cual al sector exportador le conviene una depreciación de la

moneda local es porque sus productos se abaratan en el mercado externo y, con ello,

ganan competitividad para atraer mayor demanda y aumentar su producción; y, además,

porque sus ingresos son en moneda extranjera mientras que sus costos suelen ser en

moneda local y gracias a dicha depreciación, esta brecha se hace más grande. En

cambio, el sector importador prefiere que se aprecie la moneda local ya que con la misma

cantidad de dinero doméstico puede adquirir más productos provenientes del extranjero

ya que consigue comprarlos más barato.

Meses/Años 2014 2015 2016 2017 2018

Enero 2.810 3.007 3.439 3.342 3.217

Febrero 2.813 3.080 3.508 3.262 3.250

Marzo 2.807 3.093 3.410 3.265 3.253

Abril 2.795 3.121 3.303 3.249 3.232

Mayo 2.788 3.152 3.336 3.275

Junio 2.795 3.162 3.318 3.269

Julio 2.787 3.183 3.301 3.250

Agosto 2.815 3.240 3.335 3.243

Setiembre 2.865 3.221 3.384 3.248

Octubre 2.907 3.250 3.388 3.252

Noviembre 2.926 3.339 3.405 3.242

Diciembre 2.963 3.385 3.398 3.248

Promedio Anual 2.84 3.19 3.38 3.26

35

Muchos países emergentes, como el Perú, e incluso desarrollados, el dólar juega

un papel fundamental ya que es una moneda de uso internacional y sus efectos en

pequeña o gran magnitud en estas economías demuestran su vulnerabilidad al mundo

externo. (2015).

Riesgo País

Es el riesgo inherente a operaciones transnacionales, el desarrollo del comercio

exterior, de las compañías multinacionales y, sobre todo, de las operaciones bancarias

internacionales. El riesgo país es un índice que intenta medir el grado de riesgo que

entraña un país para las inversiones extranjeras.

Debido a que no representamos una inversión extranjera no sería aplicable en

nuestro caso, sin embargo, como índice de riesgo se debe conocer para tener en cuenta

las posibles implicancias.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

Inocuidad y calidad de los alimentos, Legislación y reglamentos alimentarios.

La FAO indica que:

En la legislación alimentaria se establecen los requisitos mínimos de

calidad para garantizar que los alimentos producidos no estén adulterados ni

sujetos a ninguna práctica fraudulenta destinada a engañar al consumidor.

Además, la legislación alimentaria debería abarcar toda la cadena, desde el

suministro de piensos para animales, los controles en las granjas y la elaboración

previa hasta la distribución final y la utilización por el consumidor. (2018).

De acuerdo con el Diario El Peruano, se publica:

Decreto legislativo que aprueba la ley de etiquetado Y verificación de los

reglamentos técnicos de los productos Industriales manufacturados, Objeto de la

Ley es establecer, de manera obligatoria, el etiquetado para los productos

industriales manufacturados, para uso o consumo final, que sean comercializados

en el territorio nacional, a fin de salvaguardar el derecho a la información de los

usuarios y consumidores; así como otorgar al Ministerio de la Producción las

competencias para supervisar, fiscalizar y sancionar el cumplimiento de las

https://www.econlink.com.ar/definicion/riesgopais.shtml

36

disposiciones contenidas en los reglamentos técnicos referidos a productos

industriales manufacturados para uso o consumo final, con excepción del

etiquetado, en el marco de sus competencias. (2018).

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

México es el país con mayor producción y consumo de tortillas de maíz siendo

éste el producto económicamente más importante y el segundo más destacado en la

canasta básica de alimentos. Durante el año 2012 generó 5 100 millones de dólares y

219 mil puestos de trabajo. Es considerada como parte de su identidad culinaria y

principal alimento ya que provee energía por su alto contenido de carbohidratos, calcio,

potasio, fósforo y proteínas.

La tortilla de maíz se ha abierto camino hacia nuevos ingredientes, siendo

integrada en dietas saludables. Incluso la tortilla, utilizada en los “burritos”, está siendo

incluida en los menús de los restaurantes compitiendo con los sándwiches y las

hamburguesas.

El consumo tradicional de estas tortillas ha empezado a ser parte de una comida a

medio día y cena en Europa y Estados Unidos. Estas se incluyen en los desayunos en

combinación con huevos, tocino y salchichas. Cadenas de comida como Mc Donald‟s

(con presencia a nivel mundial) desarrollan productos basados en las tortillas de harina.

Así tenemos también a Taco Bell, Chipotte Grill, Qdoba Mexican Grill y otras cadenas de

alimentos hispanos, con presencia en Estados Unidos, que usan también a las tortillas de

harina como base de sus productos alimenticios.

En el mercado encontramos a productoras de tortillas multinacionales con la

intensión de innovar a nuevos sabores e ingredientes saludables, pero encuentran la

berrera de ingreso para la producción a gran escala debido al alto costo de

implementación de una línea de producción para lograr esto. Ya que este producto posee

un bajo margen de ganancia, productores como Gruma y Bimbo no encuentran nuevos

competidores para una gran producción. Sin embargo, los minoristas sí han optado por

aumentar la gama de tortillas guiándose de las nuevas tendencias de alimentación

saludable: orgánicas, libres de gluten, con semillas y libres de levadura. En Estados

Unidos y América Latina las tortillas orgánicas tienen mayor presencia y aceptación por lo

que el consumidor está dispuesto a pagar un precio más elevado.

37

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Nuestro segmento de mercado está orientado a un público entre los 20 a 64 años,

pertenecientes a un NSE A, B y C; sofisticados y modernos que poseen buenos hábitos

alimenticios incluyendo a las personas celiacas.

Tomando nuestra segmentación de mercado podemos indicar entonces que en la

población limeña está cambiando sus hábitos de alimentación optando por la disminución

de consumo de grasas.

Trigoso indica que “En el último año, el 34% de los hogares limeños decidió hacer

cambios en su alimentación debido a la preocupación por su salud, según el estudio

Consumer Watch de Kantar Worldpanel (KWP)”. (2017, p.1)

Asimismo, tomando el más reciente Estudio Global sobre Salud y Percepciones

de Ingredientes, el 62% de latinoamericanos sigue una dieta especial con restricciones de

alimentos o ingredientes específicos debido a sensibilidades alimentarias, alergias o

motivados por mantenerse saludables.

Figura 12. Estudio Global sobre Salud y Percepciones de Ingredientes

Bajo en grasa 49 % 39 %

Bajo en azucar 35 % 32 %

Bajo en carbohidratos 23 % 20 %

Sin lactosa 21 % 14 %

Bajo en sodio 12 % 24 %

Libre de trigo/granos 10 % 10 %

Flexitarian * 8 % 10 %

Vegetariano 8 % 8 %

Vegano 3 % 4 %

Kosher ** 2 % 2 %

Ninguna 28 % 30 %

* Principalmente come plantas/vegetales y consume ocasionalmente carnes, pollo y marisco

** Hace referencia a los alimentos que cumplen con los preceptos de la ley judaica

LatinoamericaMundo

Estudio Global sobre Salud y Percepciones de Ingredientes

38

Tabla 12

Intolerancias alimenticias

Nota: Adaptado de “El 49% de los peruanos sigue dietas bajas en grasa, ubicándose en el segundo lugar de

Latinoamérica”

Entre las tendencias de ingredientes tenemos que 7 de cada 10 latinoamericanos

pone atención a los ingredientes de los que se componen los alimentos y bebidas que

consumen, siendo las comidas naturales y menos procesadas las de su preferencia.

Tabla 13

Alimentos considerados en las dietas


Nota: Adaptado de “El 49% de los peruanos sigue dietas bajas en grasa, ubicándose en

el segundo lugar de Latinoamérica”

Intolerancias alimenticias

Productos lácteos 32%

Productos con lactosa 28%

Mariscos 17%

Pescado 8%

Alimentos considerados en las dietas de los peruanos

Granos 63%

Huevos 62%

Pescados 62%

Mariscos 62%

Aves 60%

Alimentos sin sabores 66%

Alimentos sin conservantes 65%

Alimentos sin colores artificiales 67%

39

Ipsos Apoyo Opinión y Mercado (2008), ha publicado un estudio sobre Tendencias

en Salud y Alimentación 2008, en el que resalta la relación entre el NSE y los hábitos de

consumo de alimentos. El NSE A prefiere comprar alimentos que tengan alto contenido

de fibra y sean bajos en carbohidratos, grasa, calorías y azúcar. Además, ellos revisan

con más detalle la procedencia de las frutas y verduras que consumen.

Respecto al mercado celiaco, según la Asociación de Celiacos del Perú, nuestro

gobierno no considera a esta población dentro de su prioridad por lo que no existen

estadísticas ni estudios sobre ellos. Se estima que el 1% de la población mundial padece

esta condición. En Chile afecta al 0.75% de su población y en México al 4.3%.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Dentro del mercado de proveedores de harinas sin gluten podemos encontrar a los

siguientes:

Proveedores de harinas

Ingredium

EYM Perú

DROKASA PERÚ

Quimtia

Marva S.A.

BioAurora

Candela Perú

Proveedores de empaques:

Alitecno

Envolturas flexibles Huachipa

Papelera del Sur

Proveedores de verduras

Mayorizta

Distribuidora Eliam S.A.C

40

Los cuales cuentan con productos de nivel alimenticio y certificaciones que

cumplas con las normas alimenticias y de inocuidad vigentes.

2.1.2.4. Mercado competidor.

Actualmente tenemos 3 competidores si bien en su línea de productos no tiene un

producto similar, tiene productos sustitutos que podrían ser una amenaza.

Molinos del Mundo

Es una empresa dedicada exclusivamente a la

fabricación y comercialización de productos saludables,

y en particular, libres de gluten. Actualmente esta

marca peruana está posicionada como numero #1 en la

elaboración de insumos dirigidos a personas celiacas.

Misión

La fabricación de alimentos garantizando siempre la calidad de sus procesos y las

materias primas que utilizan y la elaboración de un producto especializado para las

necesidades específicas de nuestros sus clientes siempre con el mayor grado de

compromiso, excelencia y profesionalismo.

Molinos de la molina tiene un mercado específicamente enfocado en personas

celiacas y tiene la confianza de los consumidores por ser la primera empresa peruana

Libre de gluten.

BIMBO

De acuerdo Wikipedia Bimbo “Es una empresa

multinacional mexicana, y la de panificación más grande

en el mundo. Tiene algunas de las redes de distribución

más amplias en México y los Estados Unidos.” (2017)

Se especializa en el rubro de alimentos esenciales

en la mesa como pan, kekes, tostadas etc. Es una

empresa y es la que tiene mayor participación en el mercado.

41

Según News:

La Comercio Mexicano-peruana “el nivel de cobertura que tiene ahora la

empresa abarca una población de 15 millones de personas. Indico que la

producción ha incrementado un 55 por ciento, con lo cual pasaron de cinco a ocho

líneas de fabricación y el número de colaboradores se incrementó en 130 por

ciento y ahora son 650 miembros. (2011)

La empresa ha incluido en su portafolios las siguientes marcas: Bimbo, Marinela,

Barcel, Pyc, Rolly‟s, Pantodos, lo que incluye a marcas locales adquiridas en el mercado.

EL TACO

Las Tortillas El Taco se expenden en la sección

lácteos refrigerados de supermercados. También están

en los platillos de los principales restaurantes y hoteles

del Perú.

La Tortilla Andina, enriquecida con quinua y

kiwicha, está disponible inicialmente en los

supermercados Makro de todo el país.

Como fabricantes -Latin Perú S.A.C.- es la primera empresa 100% peruana

especializada en la elaboración y comercialización de tortillas.

GRUMA

La tortilla de harina es un alimento esencial en la

mesa de los mexicanos lidera en el mercado

estadunidense como en su propio país en ventas y

producción. Las grandes productoras de tortillas a nivel

multilatino y multinacional cada vez más introduce nuevos

sabores como innovación que va en tendencias. En México

se consume tortillas de maíz, harina, nopal y cualquier otro

tipo de maíz que se adapte al gusto el consumidor, no obstante, este insumo dejó de ser

el primordial donde las tortillas de harina lideran hoy en día. En Latinoamérica son pocos

los que comercializan tortillas a grandes escales, muy diferente a Estados Unidos

42

GRUMA es la compañía global de alimentos, orgullosamente mexicana, líder en la

producción de harina de maíz y tortillas a nivel mundial, y venta de todos sus derivados.

La empresa que más produce y comercializa tortillas en el mundo, reportó el año pasado

como “Un crecimiento en el volumen de ventas en casi todas sus subsidiarias” (Moderna,

2018) principalmente en Estados Unidos.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Molinos del Mundo

Sus principales canales de distribución son supermercados, tiendas

especializadas y tiendas de conveniencia.

Los canales de distribución

Canal mayorista (Productor- mayorista- detallista- consumidor): Único canal

tradicional para los bienes de consumo.

Sus principales canales de distribución a nivel nacional:

Supermercados:

Figura 13. Supermercados

Zona 7: Miraflores, La Molina, San Isidro, Surco, San Borja,

Zona 6: Jesús María, Magdalena, San miguel

Zona 2: Independencia

Zona 8: Barranco, Surquillo, Chorrillos

43

Zona 5: Ate

Provincias:

Trujillo, Piura, Arequipa, Chiclayo, Huancayo, Ica, cuzco, Chimbote y Huánuco

Tiendas especializadas

Mara Biomarket

Flora & Fauna

La Sanahoria

FoodFair

La casa del celiaco

Molinos del Mundo comercializa de manera exclusiva las siguientes marcas nacionales e

importadas, dedicadas a la alimentación saludable:

Molinos del Mundo®

Nutrisa®

Mi Tierra®

Santiveri®

Bicentury®

Dietmil®

BIMBO

El grupo tiene en la actualidad 200 rutas de distribución, 10 veces más que desde

sus inicios en 1998 y ahora atiende más de 30 mil puntos de venta, lo que ha llevado a la

empresa a aumentar el área de la planta en un 50 por ciento.

Bimbo cuenta más de un sistema de distribución dual, lo que hace que tenga más

de 50 rutas para distribución masiva, ya que su producto es pan, cubre con todo mercado

peruano nacionalmente.

EL TACO

Las Tortillas El Taco se distribuyen en los siguientes supermercados.: Wong,

Metro, Plaza Vea, Vivanda, Tottus y Makro y Candy.

44

También están en los principales restaurantes del Perú: La Bodega, Paseo Colon,

Friday, PaPaChos, Popeyes.

GRUMA

Todas las ventas son a mayoristas, especialmente aquéllas al menudeo (paquetes

de 1 kg) al gobierno de México y a las grandes cadenas de supermercados, usualmente

son ellos los que pagan el flete.

GRUMA actualmente tiene presencia en 112 países del mundo, a través de sus

marcas globales: Maseca y Mission, así como con marcas líderes locales en los

mercados en donde participan: Guerrero en Estados Unidos; Tortiricas y Tosty en Costa

Rica, entre otras.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Alimentos

Aprueban el Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas DECRETO SUPREMO Nº 007-98-SA

Norma Sanitaria para la fabricación de alimentos a base de granos y otros N° 451-

2006- MINSA

Alimentos envasados

Las Notas Técnicas de Prevención (NTP):

- NTP 209.038:2009 ETIQUETADO

o Esta Norma Técnica Peruana establece la información que debe llevar

todo alimento

- NTP 209.038:2009 ALIMENTOS ENVASADOS

o Establece la información que debe llevar todos alimentos envasados

destinados al consumo humano.

- NTP 209.652:2014 ENVASADOS.

o Etiquetado nutricional

45

- NTP CODEX CAC/GL 23:2012 ETIQUETADO.

o Uso de declaraciones nutricionales y saludables

- NTS N° 071 - MINSA/DIGESA-V.01.

Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria

e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano

1. Finalidad

La presente norma sanitaria se establece para avalar la seguridad sanitaria de

los alimentos y bebidas destinados al consumo humano, siendo una actualización de

la Resolución Ministerial N° 615-2003-SA/DM “Criterios microbiológicos de calidad

sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano”.

2. Objetivo

Establecer las condiciones microbiológicas de calidad sanitaria e inocuidad

que deben cumplir los alimentos y bebidas en estado natural, elaborados o

procesados, para ser considerados aptos para el consumo humano.

3. Ámbito De Aplicación

La presente norma sanitaria es de necesario cumplimiento en todo el territorio

nacional, para efectos de todo aspecto relacionado con la vigilancia y control de la

calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos.

4. Base Legal Y Técnica

Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas,

aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-SA para la Aplicación del Sistema de

Análisis de Peligros y de los Puntos Críticos de Control (Sistema HACCP)

Sistema HACCP

Es un proceso sistemático preventivo para garantizar la inocuidad alimentaria, de

forma lógica y objetiva. El sistema HACCP aplica para toda aquella industria enfocada a

la producción de alimentos y para aquellas empresas dedicadas a producir insumos y/o

materiales que estén en contacto con los alimentos; así como también es aplicable a la

industria farmacéutica.

46

Principios:

1- Realizar un análisis de Peligros y determinar las medidas para controlar los peligros

identificados.

2- Determinar los Puntos de Control Críticos (PCC).

3- Establecer el Límite o los Límites Críticos (LC) en cada PCC.

4- Establecer un sistema de vigilancia del control de los PCC.

5- Establecer las medidas correctoras que han de adoptarse cuando la vigilancia indica

que un determinado PCC no está controlado.

6- Establecer procedimientos de verificación para confirmar que el Sistema HACCP

funciona eficazmente.

7- Establecer un sistema de registro y documentación sobre todos los procedimientos y

los registros apropiados para estos principios y su aplicación.

Pasos del Sistema HACCP:

1- Formación de un Equipo HACCP

2- Describir el producto.

3- Indicar el uso del alimento.

4- Elaborar un Diagrama de Flujo.

5- Confirmar el Diagrama de Flujo.

6- Indicar todos los peligros posibles relacionados con cada fase

7- Determinar de Puntos Críticos de Control (PCC)

8- Establecer Límites Críticos para cada PCC

9- Establecer de un sistema de Vigilancia para cada

10- Establecer Medidas Correctoras

11- Establecer de los Procedimientos de Verificación

12- Establecer de un Sistema de Documentación y Registro

Beneficios

Reduce enfermedades causadas por los alimentos

Da ventaja competitiva globalmente

Cumple con requisitos de legislación e inspección

Funcionamiento más eficiente

47

Certificación Gluten-Free NSF

“La FDA es la agencia del gobierno de los Estados Unidos responsable de la

regulación de alimentos, medicamentos, cosméticos, aparatos médicos, productos

biológicos y derivados sanguíneos.” (2017).

La agencia indico que para obtener la certificación Gluten free los alimentos deben

contener solo hasta de 20 ppm (20 miligramos por kilo) de gluten ya que es la máxima

cantidad que las personas celiacas pueden consumir.

NSF Certification - Requerimientos del programa

- Verificación de ingredientes de cadena de suministro (debajo de

- 20ppm).

- GMP validado para prevenir la contaminación.

GMP es la certificación de buenas prácticas de certificación. Las GMP es un

sistema de gestión de seguridad alimentaria que ayuda a que el consumidor tenga

certera de que se le está vendiendo alimentos seguros.

- Prueba de productos terminados fabricados por debajo de 10ppm

Proceso de Certificación

1. Solicitud

2. Preparación para la Auditoria Documental.

3. Inspección con la toma de muestras.

4. Inspección de la evaluación del informe.

5. Decisión de certificación.

Etiquetado

Debe mostrar o la frase Certified Gluten- Free by NSF en el panel de información

y/o NSF Gluten Free Certification Seal, y Ver Logo Gluten- Free. Para más

información revisar reglamento de uso de marca.

48

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

Número de competidores directos

Actualmente hay dos competidores directos Bimbo y Molinos del mundo. Ninguno

ofrece un producto similar, pero abarcan todo el mercado.

Crecimiento de la industria en los últimos años

Según un estudio realizado por la compañía Nielsen "Hoy en día el 10% de

peruanos siguen una dieta libre de trigo y granos (Sin gluten) donde no necesariamente

sufren alguna alergia". Cada vez aparecen productos nuevos adecuándose a las nuevas

tendencias.

Características diferenciadoras del servicio respecto a la competencia

El producto es único en su categoría donde no solo se diferencia por pertenecer a

la clase de alimentos gluten free sino por los insumos utilizados que se acentúan a

diferentes tipos de alimentación.

Grado de diferenciación del producto

Siendo un producto único en el mercado si hay un grado de diferenciación por

parte de los competidores ya que estos no cuentan con un producto en la misma

categoría.

Barreras de salida

Nuestra competencia tiene una capacidad instalada de gran inversión. Cuentan

con compromisos a largo plazo con proveedores y clientes. Restricciones del gobierno

debido a los futuros puestos de trabajo.

49

Nivel de riesgo: ALTO

Actualmente tenemos 2 competidores grandes los cuales tienen más poder en el

mercado.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Número de clientes y/o tamaño de mercado

El número de consumidores que tienen una dieta libre de gluten, siendo alérgicos

o no, equivale solo a un 10% de aquellos que cuidan su peso. El tamaño del mercado es

pequeño.

Disponibilidad de sustitutos en industria

Aun con sustitutos, estos productos son muy diferentes a las tortillas que

usualmente pueden ser utilizadas para diferentes opciones.

Costos de cambio del cliente

El costo de cambio es bajo debido a que aun con un producto innovador como el

de nosotros los clientes se inclinaran a diferenciarlos con las marcas competidoras.

Información del producto

Aquí se analiza que tan informados se encuentran nuestros clientes, sobre los

diferentes productos mercado.

Rentabilidad de los clientes

Se estima que la mayoría de los clientes compra para el consumo propio, de igual

forma nuestro mercado objetivo pertenecen a aquellos cuya rentabilidad no se ve

afectaba por compras inclinadas al cuidado de la salud.

50

Nivel de riesgo: ALTO

El cliente tiene de dónde escoger debido a la presencia de marcas reconocidas en

el mercado.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Número de proveedores importantes

Los proveedores de harina libre de gluten están en crecimiento debido a la

demanda de segmentos en alza.

Disponibilidad de sustitutos para suministros del proveedor

Existen variedades de suministros sustitutos, por ejemplo: Harina de arroz,

almendras, garbanzo, todas estas libres de gluten.

Costos de cambio de proveedor

Por ahora el costo de producción seria alto debido a que solo existen pocos

proveedores de la harina.

Amenaza de proveedores de integrarse hacia adelante

Este tipo de empresas aun no pueden arriesgarse a comprar empresas que

distribuyan alimentos.

Contribución de los proveedores a la calidad o servicio

Los productos de nuestros proveedores tienen la garantía en sus registros y

certificados que garantizan la calidad de cada suministro. Dependerá mucho de donde se

encuentre nuestro segmento en cada punto de las zonas segmentadas.

51

Efecto de la experiencia en el sector

Nuestro equipo está capacitado en cada campo de nuestra organización, es decir

cada uno se desempeña en su área que mejor se desenvuelve.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

Disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente

Dentro de la industria de alimentos sin gluten existen productos sustitutos como el

pan de molde o tostadas que son de primero necesidad que tienen un nombre ya en el

mercado.

Costos de cambio de los clientes

El costo de cambio puede ser menor por diferencias en categoría de producto y

propiedades.

Precio del producto sustituto

Basándonos en el precio de su competencia. El rango esta desde los 8 a 20 soles

donde el precio destinado a nuestro producto se mantiene en ese rango. El cliente es

susceptible al cambio.

Accesibilidad

Los productos sustitutos se encuentran en los mismos anaqueles donde es fácil el

cambio de producto.

Innovación del producto sustituto respecto al precio

La innovación de los productos sustitutos a diferencia de nuestro producto no es

alta.

Nivel de riesgo: ALTA

La amenaza de los productos sustitutos es alta debido a la facilidad que hoy en

día los consumidores tienen varias opciones al momento de incluir un alimento a su dieta

52

balanceada. Ya sea por el precio o las características, el cliente tiende a fácilmente

cambiar el producto que más le convenga.

2.2.5. Amenaza de competidores potenciales

Diferenciación del producto ofrecido en el mercado actual

Aun no existen variedad o alternativas como tortillas libres de gluten en el

mercado peruano por ende la competencia puede lanzar al mercado un producto similar.

Acceso a canales de distribución

Llegar al consumidor a través del canal más usado y práctico para el cliente, los

supermercados. Después, llegar a restaurantes especializados y hoteles.

Costos de cambio de los clientes

La idea es acercar nuestro producto al consumidor mediante las redes que es lo

que más usan los consumidores, no obstante, al ser información que abarca a varios a la

vez el competidor también puede darse una idea de nuestro producto.

Requerimientos de capital para el ingreso a la industria

Dependerá mucho de donde se encuentre nuestro segmento en cada punto de las

zonas segmentadas.

Efecto de la experiencia en el sector

Nuestro equipo está capacitado en cada campo de nuestra organización, es decir

cada uno se desempeña en su área que mejor se desenvuelve

Nivel de Riesgo: ALTO

Debido a la gran acogida que las tendencias de lo saludable y como se han

incrementado en el mercado, hay muchas posibilidades que nuevos competidores

aparezcan debido al incremento de la demanda. Es importante entonces implementemos

las estrategias de marketing para futuras amenazas.

53

Capitulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Misión

Convertirnos en una empresa confiable y reconocida que brinde productos

saludables y sin gluten.

Visión

Elaborar productos sin gluten y saludables que beneficien a todo aquel que

busque mejorar su calidad alimenticia y al público celiaco.

3.2. Análisis FODA

Figura 14. Análisis FODA

Fuente: Elaboración propia

54

3.3. Objetivos

1. Distinguir nuestro producto como principal opción de alimentos libre de gluten

orientado a las personas que busquen opciones saludables de Lima Moderna con

un mercado en crecimiento.

2. Distinguir nuestro producto de la competencia brindando insumos con aportes que

den una ventaja diferencial.

3. Lograr que nuestra marca promueva una cultura saludable en todo momento y

que disfrute de la forma de promoverla.

4. Lograr una alta calidad en el producto y manejar estándares de calidad de para

beneficio de los clientes.

55

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Objetivo general

Determinar si actualmente en el mercado existen condiciones que sean favorables

para el desarrollo de productos preparados con harina sin gluten y enriquecidas con

verduras. Para este proyecto estamos proponiendo la elaboración de Tortillas elaboradas

con harinas sin gluten y enriquecidas con verduras.

Objetivo especifico

Validar en el plazo de dos semanas, las características del mercado objetivo,

compuesto por hombres y mujeres de 18 a 65 años, de los niveles

socioeconómicos A, B y C y que realizan compras en al menos 1 vez por semana

en Lima Metropolitana.

Conocer el precio estimado dispuesto a pagar por los encuestados.

Conocer los cambios porcentuales en la participación de los canales de

distribución (tiendas especializadas, supermercados, minimarkets), preferido por

los encuestados.

Identificar los competidores directos de nuestro producto.

Identificar las preferencias de los vegetales y harina en los encuestados.

Conocer el nivel de aceptación de los encuestados por consumir productos

saludables.

Conocer el nivel de aceptación de los encuestados por consumir tortillas de harina

sin gluten enriquecidas con verduras.

Identificar la comunicación más adecuada para la comercialización de nuestro

producto.

56

4.1.1. Criterios de segmentación.

Hombres y mujeres de 20 a 64 años pertenecientes al sector socioeconómico A, B y C, profesionales que realizan pagos en efectivo

como también la implementación de otros pagos con ingresos desde s/2500 y que compren 1 vez por semana.

4.1.2. Marco muestral.

Tabla 14

Marco muestral

Distrito Población

2018 proyectada

A B C Factor NSE

20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 -

54 55 - 59

60 - 64

Factor edad

(20-64)

Jesus Maria 74,953 13.50% 59.70% 20.30% 93.50% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 6.19% 5.36% 62.371%

Lince 52,588 13.50% 59.70% 20.30% 93.50% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 6.07% 5.26% 62.802%

Pueblo Libre 79,690 13.50% 59.70% 20.30% 93.50% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 5.96% 5.02% 61.183%

Magdalena 57,224 13.50% 59.70% 20.30% 93.50% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 5.99% 5.21% 62.237%

San Miguel 141,873 13.50% 59.70% 20.30% 93.50% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 5.55% 4.98% 62.417%

Miraflores 85,782 34.00% 44.90% 13.10% 92.00% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 6.78% 6.12% 64.677%

San Isidro 56,753 34.00% 44.90% 13.10% 92.00% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 6.53% 6.17% 62.582%

San Borja 117,187 34.00% 44.90% 13.10% 92.00% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 5.93% 5.54% 63.040%

Surco 360,416 34.00% 44.90% 13.10% 92.00% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 5.56% 4.67% 62.498%

La Molina 179,711 34.00% 44.90% 13.10% 92.00% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 5.99% 4.90% 63.633%

Ate 659,690 1.40% 14.80% 46.60% 62.80% 9.68% 10.96% 9.13% 8.34% 7.65% 6.21% 5.43% 4.64% 3.59% 65.621%

Total 1,206,177 Nota: Elaboración propia

57

4.1.3. Entrevistas a profundidad

4.1.3.1. Entrevistas en profundidad: Ingeniero de alimentos

Objetivo: Se busca la recomendación del ingeniero para saber cuál de los

insumos se adecua más a la formulación de nuestro producto y que harinas son

ideales para la complexión. De igual manera conocer cuál es de los insumos es

más accesible y cuál de ellos nos convendría usar para la elaboración.

Tabla 15

Perfil de Ingeniero de alimentos

Perfil:

Nombre: Paolo Gutiérrez

Profesión: Ingeniero de Alimentos

Universidad: Universidad Nacional Agraria

Experiencia: 7 años

Fecha de entrevista: 02 de Setiembre del 2018


Sobre el producto:

Las personas prefieren comprar productos saludables con ciertos beneficios.

Se pueden enriquecer con proteína, con fibra dietaria.

En el caso de las tortillas que es un complemento, si se le da un plus como

fibra o lo nutricional puede tener mayor aceptación.

Nos recomienda tratar de que el producto no tenga muchas cualidades, ya que

el costo será elevado y eso no permite masificar el producto.

Indica que las totillas al venir con recetas para que sean consumidas

acompañadas lo convierten en un producto completo.

58

Sobre el contenido:

No se ponen muchas unidades porque al momento de abrirlo por más que

venga es ziplock el tiempo de vida es corto.

En el tamaño, en tema de aplicación prefiera las tortillas grandes

Sobre las harinas:

Sería mejor trabajar con la harina de arroz y almidón de arroz pues ambas no

tienen gluten. La combinación de ambas genera flexibilidad.

Indica que la harina de arroz es cara. El kilo de esta harina es de 10 soles,

pero se podría conseguir con un proveedor podría llegar a 7 soles.

El uso de las demás harinas seria innovar y se tendría que hacer más pruebas

para saber qué porcentaje máximo de la harina del arroz se tendría que

reemplazar por la de quínoa como también qué porcentaje máximo de la

harina del arroz se tendría que reemplazar por la de maíz.

Sobre las verduras:

La verdura que tendrá menos merma es la espinaca. En segundo lugar, el

espárrago.

En términos económicos y disponibilidad mejor sería la espinaca y en segundo

lugar el espárrago.

De las 3 opciones la espinaca es una de las verduras que más relacionado

esta con tratar con enfermedades como la anemia por ende la opción de

compra por su insumo es excelente.

Sobre la rentabilidad:

Recomienda que fuera una buena estrategia resaltar más lo nutricional,

saludable y que es a un costo accesible.

Indica que los minoristas o detallistas marginan 30, 40 o 50 % mientras los

que producen no marginan mucho.

Si es un producto masivo tendremos que estar asociados con algunas

organizaciones o instituciones que fomenten el producto.

Los insumos como la harina de arroz se pueden conseguir, no tan barata, pero

si es posible.

La merma por cada vegetal: En espinaca hay poca merca, un 5 %, espárragos

un 10%, en alcachofa es caro, mejor sería comprar corazones de este vegetal

donde la merma se reduce, pero igual es costoso.

59

En pérdidas indica que en horneado se está hablando de perdida de horneado

sería un 40% debido a que se consume por ser una masa que tiene humedad.

Sobre la maquinaria:

Una mezcladora semi industrial, un horno de 3 divisiones a gas, bandejas, una

amasadora. Si fueran cantidades pequeñas se podrían utilizar tecnología

artesanal o con unos hornos que hacen pizzas.

En el tema del empacado no es muy complejo, hay bolsas que viene

preformadas, simplemente para que las sellen con calor.

Sobre la elaboración:

Lo que se busca es la flexibilidad, que no se seque en el tiempo, hacerlo

aplicativo, mezclar las tortillas con diferentes insumos, para saber qué pasaría

si le metemos algo muy seco o muy húmedo, cómo reacciona la tortilla en el

tiempo, si primero se fríe o no.

No se puede acelerar el tiempo porque si se acelera puede hincharse o

deformarse, Hay que llevar un nivel óptimo, hay que sacar niveles de

temperatura para conocer y sacar la textura adecuada.

En control de calidad lo más importante es el horneado y el empacado, el

control del envase, el de hermeticidad porque eso va a determinar el tiempo de

vida.

Sobre el empaque y envasado

El Polietileno de baja densidad, por excelencia en alimentos como: Bolsas

herméticas con cierre a ziplock es polietileno de baja densidad, tanto esas

como el empaque al vacío.

Recomienda comprar bolsas preformadas, en blanco, o ambas con el cierre

ziplock.

Recomienda mandar a imprimir.

60

Transcripción: Véase Anexo 1

4.1.3.2. Entrevistas en profundidad: Experto en nutrición.

Objetivo: Validar los valores nutricionales del producto de negocio y la

combinación ideal, entender los conceptos y características elementales de los

insumos propuestos para la elaboración de la tortilla.

Con esta entrevista buscamos la recomendación de un experto en nutrición sobre

la elaboración y el modo de preparación para conservar los nutrientes propios de

los insumos.

Tabla 16

Perfil de Nutricionista

Perfil:

Nombre: Karen Adams Ubaldo

Profesión: Nutricionista


Fecha de entrevista: 30 de agosto de 2018


Sobre su experiencia:

Karen es nutricionista de formación profesional, graduada en la Facultad de

Medicina Humana de la Universidad Nacional "Federico Villarreal".

Ha realizado estudios a nivel nacional y en el extranjero con especialización en

las áreas: gerencial, clínica y comunitaria en salud.

Máster Health Science Nutrition en la Universitè de Montreal – Canadá.

Maestría en Gerencia de Programas y Proyectos Sociales en la Universidad

Peruana Cayetano Heredia – Perú.

Diplomado en Liderazgo Estratégico y Desarrollo de Competencias en la

Universidad de Barcelona – España

Diplomado en Enfoques de Género, Familias y Políticas Públicas –

Universidad de Chile.

61

Mi formación investigadora "Apoyo nutricional con Ácidos grasos Omega 3 y

6 a pacientes con Meningoencefalitis”. - Instituto especializado de salud del

niño. 2004.

Mi formación investigadora "Obtención Tecnológica y Evaluación nutricional

del Inca Inchi"- Universidad Agraria La Molina. 2006.

Con experticia laboral en el asesoramiento en diversas instituciones públicas y

privadas tales como el gobiernos regionales y locales, ONG's, empresas mineras

a nivel nacional, desarrollando actividades diversas como: estudios de línea de

base en salud y nutrición, evaluación, supervisión, monitoreo, planificación en

aspectos nutricionales y de salud, así como la implementación de programas

sociales. especialista en relaciones comunitarias y especialista social, en la

elaboración de estudios de pre-inversión y/o expedientes técnicos.

Sobre nuestra idea:

De las tortillas a base de harinas sin gluten y vegetales se puede rescatar el

aporte de fitonutrientes que tienen la espinaca, el brócoli, el esparrago, es

importantísimo su aporte nutricional también las vitaminas y minerales además

tiene un aporte de proteínas y encontramos un buen aporte de fibra dietaría, el

peruano debe de consumir por lo menos 5 frutas o verduras al día y es algo que

no se está haciendo.

Entonces estas tortillas estarían brindando en promedio dos gramos por día de

proteínas entonces lo otro lo tendrá que complementar con la dieta diaria.

Sobre los ingredientes:

Que esto sea un primer proceso donde se trabaje la línea de tortillas en virtud de

la línea verde, la línea ecológica, y que luego se trabaje una segunda etapa con

otros productos, es decir otros vegetales. Cada fruta y verdura nos aporta un

color, ese color es rico en fitonutrientes, en bioactivos saludables. Tienen una

primera línea a base de cinco tortillas que sería la línea verde.

Sobre la alimentación saludable:

Considero que los peruanos no le dan la importancia a una alimentación

saludable, no debidamente y eso lo ha demostrado reportes oficiales como el

instituto nacional de estadística, el ministerio de salud, el instituto nacional de

62

salud y diversos investigadores hemos publicado la situación nutricional, la

problemática que se viene dando tanto por deficiencia o por exceso.

Pero si encontramos la tendencia de consumir alimentos con ciertas

características, alimentos que tienen componentes relevantes que son conocidos

como los fitonutrientes o bioactivos saludables, cada alimento es importante, pero

en esta orientación busca saber lo más resaltante que tiene este alimento y por

eso consumirlo.

Los principales factores para llevar una dieta con productos saludables principio

la transición nutricional, la modernidad que ha sufrido nuestro país ha generado

que la población crezca y por ende papá y mamá tengan que salir a trabajar, hay

menos tiempo para estar en casa cocinando porque también hay que salir a

trabajar, entonces la industria les ha comenzado a ofrecer productos poco o no

saludables y la gente, porque justamente el tiempo es tirano, lo que hace es

comprar productos ya listos para hacer una mezcla rápida en casa y consumirlo,

sin embargo no es lo más recomendable porque no es saludable.

Sobre los intolerantes al gluten:

No hay un mapeo de cuantos celiacos (intolerantes al gluten) hay, considero que

si se hiciera encontraríamos probablemente no menos del 10% de peruanos que

padecen de celiaquía, es mi hipótesis, no menos, en virtud de la tendencia de

pacientes que yo tengo que podría extrapolar, hay que hacer investigación, es

muy importante trabajar este tema de investigación.

Hay personas que no habían sido diagnosticadas con celiaquía y que a través del

análisis clínico bioquímico que corresponde con una muestra de sangre se ha

podido determinar si tiene o no este problema de intolerancia al gluten, el tema es

que muchas personas no acuden al médico por desconocimiento por temor

asumen o consumen cualquier pastilla ante algún malestar gastrointestinal, pero

por un tema preventivo no recurren al médico para que sean correctamente

diagnosticados.

Los pacientes usuales que tengo con celiaquía son mayores de 30 años,

entonces yo me quedo sorprendida y digo 30 años de haber vivido con este

problema te has acostumbrado a la distención abdominal, a los cólicos, etc.

Estos síntomas han formado parte de su vida diaria por más de 30 años cuando

han debido ser diagnosticados desde su nacimiento.

63


4.1.3.3. Entrevistas en profundidad: Experto Chef

Objetivo: Registrar la recomendación de un experto Chef sobre el producto de

negocio y su elaboración, las sugerencias acerca de los insumos propuestos para

la elaboración de la tortilla serán muy importantes.

Tabla 17

Perfil de Chef

Perfil:

Nombre: Marina Mejia

Profesión: Chef


Fecha de entrevista: 11 de setiembre de 2018


Sobre su experiencia:

Mariana es Chef de formación profesional, graduada en la escuela de Chef.

Es profesora de la USIL hace 10 años

Sobre la tendencia saludable:

Ahora hay más conciencia de lo que es tener una dieta balanceada, nutritiva y lo

que es poder comer productos que sean naturales para evitar el tema de diabetes,

colesterol, triglicéridos. La gente ya tiene un poco más de cultura en cuanto a lo

que realmente se llevan a la boca.

Sobre nuestra idea:

En realidad, ahora la gente tiene mucha más cultura para lo que es comer yo

pienso que cada vez hay más comidas naturistas y me parece que sí hay bastante

aceptación, no se trata de ser vegetariano o ser vegano se trata de nutrirse bien,

64

es lo que yo pienso. Entonces la dieta tendría que ser balanceada de todas

maneras.

A mí me parece que la de 20 cm, la gente está acostumbrada a ver las cosas más

grandes y un chiquitito nos parece que no estamos siendo bien atendidos o nos

sentimos estafados. Me parece que la del tamaño grande.

En cuanto a la marca, en realidad me parece bonito, me parece agradable, tiene

un significado, el cual ahora la gente lo requiere, la juventud por lo menos se

sentiría identificada ya que quieren ser libres.

Sobre los ingredientes:

Me parece que la Quinua esta entre los cereales que viene de la época de los

incas por algo le decían el oro de los incas aparte de tener muchas vitaminas es

un producto que puede ser consumido, lo tenemos, es nuestro. Yo pienso que

dentro de los que has mencionado propongo la Quinua.

Me gustaría muchísimo lo que es los espárragos y las espinacas, estos serían los

productos más aptos.

Sobre los intolerantes al gluten:

Yo pienso que de repente eso va a favorecer a los celiacos y me paree que va a

ser muy beneficioso para esas personas, pero yo creo que con la misma harina

del cereal es cuestión de que hagan varias pruebas y ver con que cantidad puede

quedar bien.


4.1.3.4. Entrevistas en profundidad: Encargado de Logística en

Restaurante Don Mamino.

Objetivo: Conocer la gestión, el abastecimiento y las políticas en relación con

nuestra idea de negocio para tener en cuenta como clientes potenciales.

65

Tabla 18

Perfil de Ingeniero de Industrias alimentarias

Perfil:

Nombre: Manuel Elera Cosio

Profesión: Industrias alimentarias

Universidad: Universidad Nacional Agraria

Correo: [email protected]


Fecha de entrevista: 04 de Setiembre del 2018


Sobre el Negocio:

Los clientes de Don Mamino son personas del sector socioeconómico A, B y C

que buscan productos que sean ecológicos, naturales y están dispuestas a pagar

un poco más por ese tipo de producto. En los últimos años este mercado ha

estado creciendo, muchos químicos están siendo eliminados dentro de la

producción, el ejemplo más común ahorita es el amarillo n° 5 que se utilizaba en

muchos postres y pasteles.

Actualmente, en Don Mamino no tienen en la carta un producto con tortillas, pero

se empleará para el próximo año. Indica que hoy en día el producto es consumido

por ser ligero, más light a la vista e indica que el mayor consumo viene por parte

de las mujeres.

Sobre nuestra idea

Indica que el consumo en el mercado peruano es adaptable debido a que

el producto como tortillas sin gluten está hecha de vegetales pero que en

si el consumo de tortillas estilo mexicano no es muy demandado en el

Perú.

Se compraría el producto más por el hecho de ser lanzado como un

producto sin gluten, saludable.

mailto:[email protected]

66

No hay muchos proveedores, tampoco competidores con productos

saludables como verduras en tortillas.

Control de mercadería

Revisión de la mercadería tanto en guía como en orden de pedido

(concordancia en cantidad)

La mercadería se cuenta

Si la cantidad es más debe devolverse la guía o se hace una nota de

crédito.

Se evita el crecimiento de hongos en este tipo de productos debido a la

humedad, el estado del empaque y la rotación de mercadería.

En caso de desechos se retira un día antes del vencimiento y son

anotados en el registro de mermas para su evaluación mensual para ser

eliminados a la basura. No se regala. En el caso de los proveedores

también.

Abastecimiento y desabastecimiento

El abastecimiento de productos como tortillas se realiza 2 veces por

semana.

Estimación de 30 unidades por el número de tienda divido en 2.

Se tiene una programación. Los pedidos se realizan el domingo y los

proveedores tienen que entregar la mercadería martes y viernes.

En Don Mamino los productos se producen en la planta, pero siempre se

busca una alternativa de algún proveedor en el mercado.

En el caso si la planta no pueda abastecer a las tiendas se cuenta con un

proveedor alterno como plan de contingencia.

Pagos a proveedores

Don Mamino tiene el sistema de 60 y 90 días. Proveedor nuevo paga en

90 días, después cambia a 60.

Forma de pago es tanto como depósito en cuentas o generación de

cheque.

67

Políticas a proveedores

De 8 am a 1 pm de la tarde en tiendas a puerta de calle y en las tiendas

que están dentro de los centros comerciales máximo hasta la 9 am. No

hay hora extra en caso de emergencia.

En caso de que el proveedor no cumple con algún pedido se les hace una

llamada de atención, pero si continuamente pasa esto se busca otro

proveedor.

Requerimientos para un proveedor potencial

Se tiene que tener el sistema HACCP.

Se tiene que tener un registro de ventas

Se debe tener una cartera de clientes

Las muestras del producto son necesarias para ser evaluadas por un

focus interno.

El precio tiene que ser competitivo versus a la planta. Si cada rollo de

tortilla cuesta 20 céntimos y la planta elabora a 0.22 céntimos ahí el

margen del proveedor es menor y se podría conversar, sin embargo, si es

más costoso no entra.

En el caso de nuevos clientes la competencia es entre el proveedor que

requiere entrar contra el antiguo.

Lo importante es que tengan la logística para el número de tiendas.


4.1.4. Focus Group.

Se organizó dos Focus Group para conocer los hábitos sobre el consumo de

tortillas, así como para conocer la opinión de combinaciones, determinar las marcas

competidoras, y opciones de presentación del producto, también permitió evaluar

preferencia de logos, empaques, un posible precio sugerido, frecuencia de compra y

lugares de compra.

68

Tabla 19

Focus Group 1

FOCUS I

Fecha 08 de Setiembre de 2018

Lugar Av. Alonso de Molina 700, Surco

Participantes 13

Horario 10.30 a 12.00

Duración 1 1/2 Horas

Distritos de residencia de participantes San Borja, Lince, La Molina, Vitarte.

Objetivos Conocer gustos, frecuencia de compras y

opiniones respecto a las tortillas de harinas sin

gluten y con vegetales, hechas con harina de

Yuca con brócoli, harina de habas con harina

de arroz y espinaca, Tortilla de maíz con

espinaca.

Conocer cuál es el logo, empaque y

presentación que fue más aceptado.

Conocer lugares de preferencia de compra

donde les gustaría encontrar el producto.

Conocer opiniones luego de haber probado de

las combinaciones, cual fue la más aceptada,

en textura, sabor, color, forma y tamaño.


69

PRINCIPALES HALLAZGOS DEL PERFIL DEL PRODUCTO

Focus I

Cantidad 13 participantes

El 100% de los participantes considera muy importante cuidar su régimen de

alimentación por un tema de salud.

Una forma de obtener información es a través de Blogger y youtubers debido a

que informan de productos que tienen menos azúcar y que promueven hábitos

saludables.

Los participantes consideran muy importante que se les brinde porciones

adecuadas y de mezcla correcta.

Nos indicaron que la evaluación del insumo y de los proveedores es muy

importante porque de ello depende la calidad del producto final. Evitar usar

productos que contengan pesticidas para poder hablar de productos saludables

Ofrecer diferentes presentaciones que tengan buen sabor.

Los participantes indican que comer sano toma tiempo, y por eso ellos prefieren

opciones saludables rápidas de preparar.

Evaluación del logo

En el focus group realizado los participantes indicaron que sea otro tono de

verde en una gama que resalte, o hasta cambiar de color por celeste.

Cambiar la letra del logo. Además, prefirieron la opción 1 por considerarla con

mejor estilo que comunica un mensaje fluido.

Cambiar las letras del producto, consideraron que este arriba del empaque

está bien porque llama la atención antes que la marca.

Incluso recomendaron agregarle algún animal representativo que cause un

mensaje positivo que llame la atención del público joven.

Cuando se realizó la degustación de la tortilla de harina de yuca con brócoli

A los participantes les gustó el color verde de las tortillas

Tamaño y forma fueron las correctas de 15cm.

Se nota el sabor de la verdura, diferente a la masa de las tortillas de la marca

Bimbo que no tienen sabor.

La masa la consideran ligera y de buen espesor, se puede doblar y rellenar

con facilidad.

70

La consideraron comer para el desayuno

Cuando se realizó la degustación de la tortilla de harina de habas y harina de arroz

con espinaca

El color verde ligero. Sugirieron que sea más verde.

Les gustó el sabor

Al 80% les gustó que sea tipo tostada el 20% la consideró que era seca

La textura en general les gustó como opción crocante

La consideraron comer para el almuerzo.

Cuando se realizó la degustación de la tortilla de harina de maíz con espinaca

El color verde intenso les gustó, aunque para un público joven

Consideraron el sabor intenso y amargo

Al 90% no les gustó la textura debido a ser muy gruesa y no poder enrollarse

En general al 95% no le gustó la textura, sugieren que no se muy gruesa.

71

Tabla 20

Focus Group 2


FOCUS II

Fecha 08 de Setiembre de 2018

Lugar Jr. Alonso de Molina 700, Surco

Participantes 8 personas

Horario 4.00 a 5.00 pm

Duración 1 1/2 Horas

Distritos de residencia de participantes San Borja, Lince, La Molina, Vitarte.

Objetivos Conocer gustos, frecuencia de compras y

opiniones respecto a las tortillas de harinas sin

gluten y con vegetales, hechas con harina de Yuca

con brócoli, harina de habas con harina de arroz y

espinaca, Tortilla de maíz con espinaca.

Conocer cuál es el logo, empaque y presentación

que fue más aceptado.

Conocer lugares de preferencia de compra donde

les gustaría encontrar el producto.

Conocer opiniones luego de haber probado de las

combinaciones, cual fue la más aceptada, en

textura, sabor, color, forma y tamaño.

72

PRINCIPALES HALLAZGOS DEL PERFIL DEL PRODUCTO

Focus II

Cantidad 08 participantes

El 100% de los participantes considera muy importante cuidar su alimentación por un

tema de salud, se contó con la participación de una persona vegana.

Todos los participantes incorporan en su dieta verduras especialmente en el

almuerzo.

Consumen alimentos panes, pastas, tortillas wraps, fideos de verduras.

Suelen comprar productos de bajas calorías

El empaque es lo primero que notan como distintivo del producto por lo cual se

acerca a revisarlo y generar la compra.

En general los participantes tienen poco tiempo prepararse sus alimentos

saludables por lo que una opción como las tortillas sin gluten y que contienen

verduras les parece una excelente opción.

Al comprar un producto comparan precio y calidad toman su tiempo en leer los

ingredientes.

Evaluación del logo

Los participantes indicaron que el color del logo debería ser otro uno más

llamativo incluso sugirieron que sea amarillo o anaranjado

Que la parte frontal del empaque sea transparente para poder ver el producto.

A los participantes les gustó el nombre de la marca pero no el slogan

Sugirieron que se cambie el tipo de letra

Sugirieron que las letras de los ingredientes sean más grandes, y que contenga

un recetario.

Que el nombre de la tortilla tenga otro estilo que sea innovador.

De las opciones de Logo presentadas les pareció mejor la Opción 1

Cuando se realizó la degustación de la tortilla de harina de habas y harina de arroz

con espinaca

Consideraron que la presentación sea más grande, que tenga más color verde

que sea intenso.

La textura les gustó, tipo tostada

73

Consideraron bien que no tenga sal debido a que se acompaña con los rellenos y

las combinaciones que se elijan.

La tortilla les pareció que tenía buen sabor, y que se podía enrollar con facilidad

Cuando se realizó la degustación de la tortilla de harina de yuca con brócoli

Les gustó la textura suave y ligera

A los participantes les gustó que la tortilla tenga forma de flor.

El color verde les pareció el correcto no muy intenso no muy ligero

Fácilmente se enrollaba y no se rompía.

Cuando se realizó la degustación de la tortilla de harina de maíz con espinaca

La textura no fue la ideal, porque no se podía enrollar

Era muy gruesa, sugirieron que se podía comer como tapas o nachos

Sabor fuerte sino se combinaba

A la persona vegana que asistió le gustó mucho el sabor debido a que lo podía

comer sólo y llenaba.

74

4.1.5. Encuestas

1. Género

Tabla 21

Género de encuestados


Figura 15. Género de encuestados en %


Interpretación de los datos:

La gráfica refleja que el 56% de los encuestados son del género femenino y el

44% pertenecen al género masculino.

Género % Cantidad de

personas

Femenino 56% 265

Masculino 44% 207

Total general 100% 472

75

2. ¿Cuántos años tiene?

Tabla 22

Edad de encuestados

¿Cuántos años tienes? % Cantidad de

personas

De 18 años a 25 años 21% 100

De 26 años a 35 años 32% 151

De 36 años a 45 años 30% 140

de 46 años a 55 años 11% 53

De 56 años a más 6% 28



Figura 16. Edad de encuestados en porcentaje



La gráfica refleja que el 32% de los encuestados se encuentran en el

rango de 26 años a 35 años.

76

3. Indique a cuánto asciende sus ingresos brutos mensuales

Tabla 23

Ingresos de encuestados

Ingresos brutos mensuales Porcentaje Cantidad

De S/2192.20 a más 63.14% 298

De s/ 1330,10 hasta s/ 2192,19 20.55% 97

De s/ 575,70 hasta s/ 898,99 12.50% 59

De s/ 899,00 hasta s/ 1330,09 3.81% 18

Total general 100.0% 472


Figura 17. Ingresos de los encuestados en %



La gráfica refleja que el 63.14% de los encuestados tienen ingresos de S/

2192.20 a más.

77

4. ¿En qué distrito vive?

Tabla 24

Distrito de residencia de los encuestados


Figura 18. Distrito de residencia de los encuestados en %



La gráfica refleja que la mayor cantidad de encuestados residen en La

Molina con un 15% del total de los encuestados.

¿En qué distrito vive? Porcentaje Cantidad

La Molina 15% 71

Santiago de Surco 14% 64

Jesús María 10% 49

Lince 9% 44

Ate 9% 43

San Miguel 9% 43

San Borja 9% 43

San Isidro 8% 40

Miraflores 8% 36

Pueblo Libre 5% 25

Magdalena 3% 14


78

5. ¿Considera usted que es importante cuidar su alimentación?

Tabla 25

¿Considera usted que es importante cuidar su alimentación?

5 ¿Considera usted que es importante cuidar su

alimentación? Porcentaje Cantidad

Es importante 39% 185

Es muy importante 57% 270

Me es indiferente 4% 17



Figura 19. ¿Considera usted que es importante cuidar su alimentación? En %



La gráfica refleja que el 57% de los encuestados considera que es muy

importante cuidar su alimentación.

79

6. ¿Suele consumir productos saludables durante el día?

Tabla 26

¿Suele consumir productos saludables durante el día?

6. ¿Suele consumir productos saludables

durante el día? Porcentaje Cantidad

Si 92% 432

No 8% 40



Figura 20. ¿Suele consumir productos saludables durante el día?



La gráfica refleja que el 92% de los encuestados suele consumir productos

saludables durante el día.

80

70.30%

29.70%

7. ¿Consume usted tortillas (maíz, trigo, yuca, etc.)

a) Si b) No(fin de la encuesta)

7. ¿Consume usted tortillas (maíz, trigo, yuca, etc.)?

Tabla 27

¿Consume usted tortillas (maíz, trigo, yuca, etc.)?

Porcentaje Cantidad

a) Si 70.30% 332

b) No (fin de la encuesta) 29.70% 140

Total 100.00% 472


Figura 21. ¿Consume usted tortillas (maíz, trigo, yuca, etc.)?



La gráfica refleja que el 70.30 % de los encuestados consume tortillas.

81

8. ¿Con qué frecuencia consume tortillas?

Tabla 28

Frecuencia de consumo de tortillas


Figura 22. Frecuencia de consumo de tortillas en %

Figura 22. Frecuencia de consumo de tortillas



La gráfica refleja que el 59.5% de los encuestados consume de vez en

cuando tortillas.

8. ¿Con qué frecuencia consume tortillas? Porcentaje Cantidad

De vez en cuando 59.5% 281

De 1 a 2 veces por semana 27.5% 130

De 3 a 4 veces por semana 12.5% 59

Todos los días 0.4% 2


82

9. ¿Qué tipos de productos saludables consume?

Tabla 29

Preferencias de tipos de productos saludables que consume el encuestado

Preferencia de

consumo

Frutas y

verduras

Snacks

saludables

Frutos

secos

Trigos y

semillas

Productos

integrales

pref 5 287 49 80 41 118

pref 4 93 68 86 76 109

pref 3 60 117 92 139 104

pref 2 21 102 95 114 93

pref 1 11 136 119 102 48

Total general 472 472 472 472 472


Figura 23. Preferencias de tipos de productos saludables que consume el encuestado.



La gráfica refleja que las frutas y verduras son las más preferidas por los

encuestados junto con los productos integrales.

83

10. ¿En qué momento del día lo consume?

Tabla 30

¿En qué momento del día lo consume?


Figura 24. Preferencia de momento del día de consumo



La gráfica refleja que los encuestados prefieren comer productos

saludables durante el desayuno y la cena.

Preferencia

de consumo Desayuno Media mañana Almuerzo Media tarde Cena

pref 5 225 58 76 71 131

pref 4 71 79 90 101 106

pref 3 76 101 85 92 96

pref 2 37 119 70 107 58

pref 1 63 115 151 101 81

Total general 472 472 472 472 472

84

11. ¿Cuál es la frecuencia de compra?

Tabla 31

Frecuencia de compra


Figura 25. Frecuencia de compra



La gráfica refleja que el 42% de los encuestados posee una frecuencia de

compras de 1 vez por semana seguido de un 35% que compra

quincenalmente.

11. ¿Cuál es la frecuencia de compra? Porcentaje Cantidad

1 vez por semana 42% 200

Quincenal 35% 166

Mensual 18% 84

Otros 3% 16

3 veces por semana 1% 3

Semestral 1% 3


85

12. ¿Compraría usted tortillas libres de gluten enriquecidas con vegetales?

Tabla 32

¿Compraría usted tortillas libres de gluten enriquecidas con vegetales?

12. ¿Compraría usted Tortillas libre de

gluten con verduras? Porcentaje Cantidad

Si 84% 395

No 16% 77



Figura 26. ¿Compraría usted tortillas libres de gluten con verduras? En %

Fuente: Elaboración propia.


La gráfica refleja que el 84% de los encuestados sí compraría tortillas libres de

gluten con verduras.

86

13. ¿Qué vegetales preferiría?

Tabla 33

¿Qué vegetales preferiría?

Preferencia de

vegetales Espárragos Espinacas Alcachofas Brócoli Otros

pref 5 99 266 87 107 131

pref 4 96 82 86 104 45

pref 3 106 59 124 84 47

pref 2 92 33 76 87 47

pref 1 79 32 99 90 202

Total general 472 472 472 472 472


Figura 27. ¿Qué vegetales preferiría?



La gráfica refleja que los encuestados prefieren consumir espinacas.

87

14. ¿Dónde le gustaría poder adquirir este producto?

Tabla 34

¿Dónde le gustaría adquirir este producto?

Preferencia de

lugar de compra

Tiendas de

conveniencia Bodegas Supermercados

Tiendas

especializadas Minimarkets

Pref 5 112 98 316 157 153

Pref 4 90 73 77 109 105

Pref 3 87 84 57 83 115

Pref 2 96 67 10 59 47

Pref 1 87 150 12 64 52

Total general 472 472 472 472 472


Figura 28. ¿Dónde le gustaría adquirir este producto?



La gráfica refleja que los encuestados preferirían encontrar las tortillas de

gluten en supermercados.

88

15. ¿En qué momento del día consumirías?

Tabla 35

¿En qué momento del día consumirías?

¿En qué

momento del día

lo consumirías?

Desayuno Media mañana Almuerzo Media tarde Cena

Pref 5 229 59 82 69 186

Pref 4 67 78 85 84 118

Pref 3 77 86 90 129 78

Pref 2 31 129 51 81 45

Pref 1 68 120 164 109 45

Total general 472 472 472 472 472


Figura 29. ¿En qué momento del día lo consumirías? En %



La gráfica refleja que los encuestados preferirían consumir tortillas sin

gluten con verduras en el desayuno y en la cena.

89

16. ¿Qué factor es determinante para usted al momento de adquirir estas

tortillas?

Tabla 36

¿Qué factor es determinante para usted al momento de adquirir estas tortillas?

¿Qué factor es determinante

para usted al momento de

adquirir estas tortillas?

Saludable Nutritivas Los

ingredientes El sabor Calidad

Pref 5 252 226 183 240 284

Pref 4 90 120 84 82 105

Pref 3 77 76 72 65 46

Pref 2 35 36 46 54 26

Pref 1 18 14 87 31 11

Total general 472 472 472 472 472


Figura 30. ¿Qué factor es determinante para usted al momento de adquirir estas

tortillas?



La gráfica refleja que los encuestados tienen como factor determinante,

para la compra de tortillas sin gluten con verduras, el que sean de calidad y

saludables.

90

17. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un paquete de tortillas libre de gluten con

verduras en presentación de 8 unidades?

Tabla 37

Precio dispuesto a ser pagado por el consumidor por un paquete de tortilla sin gluten de 8

und



gluten de 8 und.



La gráfica refleja que el 47% de los encuestados está dispuesto a pagar de S/

9.00 a S/ 10.00 por un paquete de 8 unidades de tortillas sin gluten

enriquecidas con verduras.

17. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un paquete de

Tortillas sin gluten a base de verdura en presentación

de 8 unidades?

Porcentaje Cantidad

De s/ 9.00 a s/ 10.00 47% 222

De s/ 7.00 a s/ 8.00 39% 182

De s/ 11.00 a s/ 12.00 14% 67

De s/ 8.00 a s/ 10.00 0% 1


91

18. ¿Cuántas unidades de tortillas le gustaría que hubiera en cada empaque?

Tabla 38

Unidades de tortillas en cada paquete

18. ¿Cuántas unidas de tortilla le gustaría que

hubiera en cada empaque? Porcentaje Cantidad

8 unidades 47.46% 224

6 unidades 32.20% 152

12 unidades 20.34% 96




gluten de 8 und.

Fuente: Elaboración propia.


La gráfica refleja que el 47.46% prefiere que cada paquete contenga 8

unidades de tortillas.

92

19. ¿Qué tamaño de tortilla preferiría?

Tabla 39

Preferencia de tamaño de tortilla

19. ¿Qué tamaño de tortilla preferiría en diámetro? Porcentaje Cantidad

15 cm (Pequeño) 60% 282

20 cm (Grande) 40% 190



Figura 33. Preferencia de tamaño de tortilla en %



La gráfica refleja que el 60% prefiere una tortilla de 15 cm de diámetro.

93

20. ¿Por qué medios de comunicación querría informarse?

Tabla 40

¿Por qué medios de comunicación querría informarse?


Figura 34. Preferencia de medios de comunicación



La gráfica refleja que los encuestados prefieren informarse a través de

encartes y redes sociales.

¿Por qué medios de

comunicación

querría informarse?

Redes Sociales Encartes Radio Revistas Otros

pref 5 332 360 57 88 130

pref 4 60 452 73 86 38

pref 3 47 339 131 108 71

pref 2 17 152 91 75 54

pref 1 16 98 120 115 179

Total general 472 1401 472 472 472

94

21. ¿Cómo lo consumiría?

Tabla 41

¿Cómo lo consumiría?


Figura 35. Preferencia de consumo



La gráfica refleja que los encuestados preferirían consumirlo como sustituto

de pan.

¿Cómo lo

consumiría? Como entrada Como cena

Como masa

de pizza

Como sustituto

de pan Otros

pref 5 85 151 152 217 135

pref 4 64 102 93 88 37

pref 3 98 84 117 84 57

pref 2 126 64 44 31 63

pref 1 99 71 66 52 180

Total general 472 472 472 472 472

95

34.30%

20.10% 15.20%

30.80%

¿Cuántos paquetes compraría al mes?

1 paquete 2 paquetes 3 paquetes 4 paquetes a más

22. ¿Cuántos paquetes compraría al mes?

Tabla 42

¿Cuántos paquetes compraría al mes?

¿Cuántos paquetes compraría al mes? Cantidad

1 paquete 161

2 paquetes 94

3 paquetes 72

4 paquetes a más 145

Total 472


Figura 36. ¿Cuántos paquetes compraría al mes? En %



La gráfica refleja que el 34.30% de los encuestados comprarían 1 paquete al

mes.

96

Conclusiones de la evaluación cualitativa:

Existe un fuerte interés por parte del público a consumir más productos saludables

y naturales para prevenir enfermedades como la diabetes, colesterol, triglicéridos,

etc.

El consumidor realiza una mejor selección al momento de la compra revisando el

empaque y la composición del producto.

El público prefiere productos saludables y rápidos de preparar debido al actual

ritmo de vida en el que no encuentran mucho tiempo para dedicarlo a la

preparación de una comida saludable.

Las tortillas de harina sin gluten enriquecidas con vegetales han tenido una buena

aceptación durante las degustaciones por su contenido de vitaminas y proteínas.

Además, de ser consideradas como un buen complemento en una dieta diaria

saludable.

Es una buena alternativa para las personas celiacas debido a que no existe

mucha variedad para ellos en cuanto a alimentos de este tipo.

La preferencia es por un tamaño de tortilla de 20 cm y con pocas unidades por

empaque debido al corto tiempo de vida que poseen estas una vez abierto el

empaque.

La mayoría de los participantes sugirió que el producto tenga forma artesanal.

El empaque debe ser transparente para poder visualizar el producto y tener una

mejor percepción de lo que se está comprando. Asimismo, debe contar con cierre

para una mejor conservación.

La tortilla con mejor aceptación fue la de harina de yuca con brócoli por su color,

sabor y flexibilidad. Sin embargo, se pudo deducir que hay una preferencia por

consumir una tortilla enriquecida con brócoli durante el desayuno y una tortilla

enriquecida con espinaca durante el almuerzo.

Aconsejan que nos asociemos con organizaciones que fomenten el producto.

En cuanto al control de calidad es importante el horneado y el embazado ya que

determinan el tiempo de vida del producto.

El público no identifica a otro producto similar en el mercado, lo cual resulta

beneficioso para nosotros para el posicionamiento de nuestro producto.

En cuanto a la marca tuvo una aceptación favorable sobre todo por el significado:

Quispikay = Libertad.

97

Hubo sugerencias de mejoras en el empaque en cuanto a la tipografía del logo e

intensificar los colores del empaque.

Conclusiones evaluación cuantitativa:

Se obtuvieron un total de 532 encuestas de las cuales 472 fueron válidas.

56% de los encuestados fueron del género femenino

62% de los encuestados poseen ingresos de S/ 2192.20 soles a más.

El 15% de los encuestados fue de la Molina siendo este el distrito con más

encuestados.

El 57% considera que es muy importante cuidar la alimentación

El 92% de los encuestados sí consume productos saludables siendo los de mayor

preferencia las frutas y verduras consumidas estas durante el desayuno y/o la

cena.

El 64% de los encuestados sí consume tortillas de harina (trigo, maíz, etc) pero el

59.5% lo consume de vez en cuando.

El 84% de los encuestados sí compraría tortillas de harina sin gluten enriquecidas

con verduras. Siendo la espinaca la verdura de mayor preferencia.

El factor determinante para la compra de estas tortillas es la calidad y que sean

saludables. Optando por querer encontrarlas en supermercados, tiendas

especializadas y minimarkets.

Un 60% de los encuestados prefiere que la tortilla tenga un tamaño de 15 cm y un

47.46% prefiere que el empaque contenga 8 unidades.

Los encuestados están dispuestos a pagar de S/ 9.00 a S/ 10.00 por un empaque

de 8 unidades.

Los encuestados consumirían estas tortillas como sustituto del pan comprando de

2 a 3 paquetes por mes.

Los medios por el que quisieran tener información del producto son los encartes y

las redes sociales.

Conclusiones generales

Iniciaremos con 2 tipos de tortillas:

o Tortilla de harina de yuca con brócoli

o Tortilla de harina de yuca con espinaca

El tamaño de la tortilla será de 15 cm de diámetro

98

El empaque contendrá 8 unidades

El empaque será una bolsa transparente con cierre hermético con un diseño que

permita la visualización del producto.

El empaque incluirá en la parte posterior, además de la información nutricional,

recetas saludables para el consumo de las tortillas.

EL diseño del logo y empaque se cambiará siguiendo las sugerencias de los

encuestados.

Se buscará que la tortilla conserve una forma artesanal.

Se tratará de ajustar los costos para lograr que el precio del producto final no se

aleje demasiado al precio dispuesto a pagar por los encuestados.

Durante el primer año se realizará la venta del producto en tiendas especializadas

buscando posteriormente ampliar la distribución por medio de supermercados.

Nuestros medios de comunicación se centrarán en los encartes y redes sociales.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial

El mercado potencial está conformado por los clientes que cumplen con las

características de segmentación de nuestras Tortillas Quispikay. Para esto, consideramos

la Zona 6, Zona 7 y sólo el distrito Ate que pertenece a la zona 5 para este mercado.

Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

99

Tabla 43

Mercado potencial de 2019 a 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 44,385 45,069 45,764 46,470 47,187

Lince 31,356 31,839 32,330 32,829 33,335

Pueblo Libre 46,291 47,005 47,730 48,466 49,213

Magdalena 33,813 34,335 34,864 35,402 35,948

San Miguel 84,074 85,371 86,687 88,024 89,382

Miraflores 51,830 52,629 53,441 54,265 55,102

San Isidro 33,179 33,691 34,211 34,738 35,274

San Borja 69,012 70,077 71,158 72,255 73,369

Surco 210,430 213,676 216,971 220,317 223,716

La Molina 106,830 108,478 110,151 111,850 113,575

Ate 276,050 280,308 284,631 289,020 293,478

Mercado Potencial en personas 987,250 1,002,478 1,017,938 1,033,636 1,049,579


4.2.2. Estimación del mercado disponible

Será el conjunto de consumidores del mercado potencial que podría comprar o

están interesados en nuestras Tortillas Quispikay.

Para este cálculo de mercado utilizamos la siguiente fórmula:

Mercado Disponible = Mercado potencial x Pregunta 7

Las preguntas de la encuesta que sirvieron para el filtro fueron las siguientes:

Pregunta 7: ¿Consume usted Tortillas (Maíz, trigo, yuca, etc.)?

Estos fueron los resultados:

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

100

Factor mercado disponible 70.30%

70.30 % respondieron que Sí

29.70 % respondieron que No

Mercado Disponible = Mercado potencial x 70.30 %

Tabla 44

Mercado disponible. Años 2019 a 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 31,203 31,684 32,172 32,668 33,172

Lince 22,043 22,383 22,728 23,079 23,435

Pueblo Libre 32,543 33,045 33,554 34,072 34,597

Magdalena 23,771 24,138 24,509 24,888 25,271

San Miguel 59,104 60,016 60,941 61,881 62,836

Miraflores 36,436 36,998 37,569 38,148 38,737

San Isidro 23,325 23,685 24,050 24,421 24,798

San Borja 48,515 49,264 50,024 50,795 51,578

Surco 147,932 150,214 152,531 154,883 157,272

La Molina 75,101 76,260 77,436 78,631 79,843

Ate 194,063 197,057 200,096 203,181 206,315

Mercado Disponible en personas 694,036 704,744 715,610 726,647 737,854


4.2.3. Estimación del mercado efectivo

Es el conjunto de consumidores del mercado disponible que se encuentra

dispuesto a comprar nuestras Tortillas Quispikay y pagaría el precio propuesto.

Se utiliza la siguiente fórmula para el cálculo de este mercado:

Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición de compra

101

Mercado efectivo = Mercado efectivo general* Factor precio

Mercado Efectivo general = Mercado disponible x Pregunta 12

La pregunta que sirvió de filtro fue la siguiente:

Pregunta 12: ¿Compraría usted Tortillas libre de gluten con verduras?


62.00 % respondieron que Sí

38.00 % respondieron que No

Factor disposición de compra 62.0%

Tabla 45

Mercado efectivo general. Años 2019 a 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 19,346 19,644 19,947 20,254 20,567

Lince 13,667 13,877 14,091 14,309 14,530

Pueblo Libre 20,177 20,488 20,803 21,125 21,450

Magdalena 14,738 14,966 15,196 15,431 15,668

San Miguel 36,644 37,210 37,783 38,366 38,958

Miraflores 22,590 22,939 23,293 23,652 24,017

San Isidro 14,462 14,685 14,911 15,141 15,375

San Borja 30,079 30,544 31,015 31,493 31,978

Surco 91,718 93,133 94,569 96,027 97,509

La Molina 46,563 47,281 48,010 48,751 49,503

Ate 120,319 122,175 124,060 125,972 127,915

Mercado Efectivo general en personas 430,303 436,942 443,678 450,521 457,470


Pregunta 17: ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un paquete de tortillas

libre de gluten con verduras en presentación de 8 unidades?

102


29.00 % respondieron que pagarían entre S/8.00 hasta S/.8.99




4.50 % respondieron que pagarían más de S/12.00

Factor precio 44.60%

Mercado efectivo= Mercado disponible x 62% x 44.60 %

Tabla 46

Mercado efectivo. Años 2019 a 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 8,628 8,761 8,896 9,033 9,173

Lince 6,095 6,189 6,285 6,382 6,480

Pueblo Libre 8,999 9,138 9,278 9,422 9,567

Magdalena 6,573 6,675 6,777 6,882 6,988

San Miguel 16,343 16,596 16,851 17,111 17,375

Miraflores 10,075 10,231 10,389 10,549 10,712

San Isidro 6,450 6,550 6,650 6,753 6,857

San Borja 13,415 13,623 13,833 14,046 14,262

Surco 40,906 41,537 42,178 42,828 43,489

La Molina 20,767 21,087 21,412 21,743 22,078

Ate 53,662 54,490 55,331 56,184 57,050

Total Mercado efectivo 191,913 194,877 197,880 200,933 204,031


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de recordación de

marca.

Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya que estaría siendo copado por

productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 15%

conservador

Tasa de mercado objetivo 2019 (15% del 20%) = 3%

103

Esta tasa crecería geométricamente a la tasa de crecimiento de la industria de

alimentos 2017 sumado con la tasa de crecimiento promedio de Lima metropolitana.

Tasa de crecimiento mercado objetivo 6.542%

Tabla 47

Mercado objetivo. Años 2019 a 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 259 280 303 328 355

Lince 183 198 214 232 250

Pueblo Libre 270 292 316 342 370

Magdalena 197 213 231 250 270

San Miguel 490 530 574 621 672

Miraflores 302 327 354 383 414

San Isidro 194 209 226 245 265

San Borja 402 435 471 510 551

Surco 1,227 1,328 1,436 1,554 1,681

La Molina 623 674 729 789 853

Ate 1,610 1,742 1,884 2,038 2,205

Total mercado objetivo en personas 5,757 6,228 6,738 7,292 7,886


4.2.5. Frecuencia de compra.

Tomamos como referencia la pregunta 22: ¿Cuántos paquetes compraría al

mes?


34.30 % respondieron que 1 paquete

20.10 % respondieron que 2 paquetes

15.20 % respondieron que 3 paquetes

30.80 % respondieron que 4 paquetes a más

Crecimiento de la industria alimentaria 2017 = 5%

104

Tabla 48

Cálculo de frecuencia de compra

% Q. paquetes Ponderado

1 paquete 34.30% 1 0.343 2 paquetes 20.10% 2 0.402 3 paquetes 15.20% 3 0.456 4 paquetes a más 30.80% 4 1.232 Total 100% 2.433 Paquetes de tortillla al mes

29.196 Paquetes de tortillla al año


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para calcular la demanda se realiza la siguiente fórmula:

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

En el siguiente cuadro se ve el resumen de la demanda de las Tortillas Quispikay

por los años que dure el producto.

Tabla 49

Demanda en paquetes de 8 und. de tortillas. Años 2019 a 2023

2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 7,562 8,175 8,846 9,576 10,365

Lince 5,343 5,781 6,248 6,773 7,299

Pueblo Libre 7,883 8,525 9,226 9,985 10,803

Magdalena 5,752 6,219 6,744 7,299 7,883

San Miguel 14,306 15,474 16,759 18,131 19,620

Miraflores 8,817 9,547 10,335 11,182 12,087

San Isidro 5,664 6,102 6,598 7,153 7,737

San Borja 11,737 12,700 13,751 14,890 16,087

Surco 35,823 38,772 41,925 45,371 49,078

La Molina 18,189 19,678 21,284 23,036 24,904

Ate 47,006 50,859 55,005 59,501 64,377

Total packs de tortillas de 8 unidades a distribuir 168,082 181,832 196,721 212,897 230,240


105

Tabla 50

Distribución porcentual de la demanda por tipo de tortillas

%

Pack de 8 unidades de tortilla de harina de yuca con brócoli 47.80%

Pack de 8 unidades de tortilla de harina de yuca con espinaca 52.20%

Total 100.00%


Tabla 51

Distribución de la demanda por tipo de tortillas en paquetes de 8 unidades. Años 2019 a

2023.

2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 8 unidades de tortilla de harina de yuca con brócoli 80,343 86,916 94,033 101,765 110,055

Pack de 8 unidades de tortilla de harina de yuca con

espinaca 87,739 94,916 102,688 111,132 120,185

Total packs de tortillas de 8 unidades a distribuir 168,082 181,832 196,721 212,897 230,240


4.2.7. Estacionalidad.

Basándonos en las entrevistas a profundidad con especialistas, el producto no es

estacional ya que el consumo será constante durante todo el año.

Tabla 52

Estacionalidad de la demanda trimestralmente. Años 2019 a 2023

Año Verano

(Enero - Marzo) Otoño

(Abril - Junio) Invierno

(Julio - Setiembre)

Primavera (Octubre - Diciembre)

Total

2,019 18.6% 21.51% 28.23% 31.714% 100%

2,020 26.50% 25.30% 22.70% 25.50% 100%

2,021 26.50% 25.30% 22.70% 25.50% 100%

2,022 26.50% 25.30% 22.70% 25.50% 100%

2,023 26.50% 25.30% 22.70% 25.50% 100%


106

Se ajusta la estacionalidad del año 1 por inicio de operaciones y se aplican los

resultados planteados como estacionalidad del año 2 en adelante.

Tabla 53

Estacionalidad de la demanda mensualmente. Años 2019 a 2023

Estacionalidad

2019

Estacionalidad

2020 - 2023

Enero 4.300% 8.933%

Febrero 5.300% 9.354%

Marzo 6.300% 8.213%

Abril 6.747% 8.468%

Mayo 6.520% 8.835%

Junio 6.973% 7.997%

Julio 8.818% 7.360%

Agosto 10.597% 7.567%

Septiembre 10.660% 7.773%

Octubre 10.865% 7.463%

Noviembre 11.162% 8.537%

Diciembre 11.758% 9.500%

100.000% 100.000%


107

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorización

La información obtenida de la estacionalidad y la cuantificación de la demanda nos permitirá elaborar el cuadro de ventas

proyectadas para todos los años del proyecto.

Tabla 54

Programa de ventas en paquetes de 8 unidades. Años 2019 a 2023

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 8 unidades de tortilla a base de harina

de yuca con brócoli S/. 565,124.49 S/. 611,358.31 S/. 661,425.59 S/. 715,802.28 S/. 774,113.10


de yuca con espinaca S/. 617,147.20 S/. 667,622.46 S/. 722,289.92 S/. 781,684.15 S/. 845,362.03

Total valor de ventas S/. 1,182,271.69 S/. 1,278,980.76 S/. 1,383,715.51 S/. 1,497,486.43 S/. 1,619,475.13

Igv S/. 212,808.91 S/. 230,216.54 S/. 249,068.79 S/. 269,547.56 S/. 291,505.52

Ingresos S/. 1,395,080.60 S/. 1,509,197.30 S/. 1,632,784.30 S/. 1,767,033.98 S/. 1,910,980.66

Crecimiento de las ventas

8.180% 8.189% 8.222% 8.146%


108

Valorización de las ventas

Nos basamos en los resultados de las encuestas de la pregunta Nro. 14: ¿Dónde le

gustaría pode adquirir este producto?

Y se redistribuyen los porcentajes de los canales con mayor aceptación.

Tabla 55

Redistribución de porcentajes de los canales de mayor aceptación

% de la encuesta

Tiendas especializadas 24.30%


Tabla 56

Criterios para valorización de ventas del canal Tiendas especializadas

Valor venta al canal S/. 7.03

Precio de venta al canal S/. 8.30

Margen aproximado tiendas especializadas 30% S/. 2.49

Precio de venta al público S/. 10.79


109

Tabla 57

Valorización de ventas en soles del canal Tiendas especializadas. Años 2019 – 2023

Valorización de ventas en soles- Tiendas especializadas 2019 a 2023

Año

Tiendas

especializadas

en comidas

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total valor

de ventas S/ IGV Ingresos S/

2019

Tortilla a base de

harina de yuca

con brócoli

24,302.

12

29,950.3

4

35,605.

59

38,123.

73

36,843.

56

39,403.

90

49,835.

17

59,886.

61 60,245.34 61,398.90 63,080.00 66,449.24 565,124.49 101,722.41 666,846.90

Tortilla de harina

de yuca con

espinaca

26,538.

90

32,707.6

3

38,883.

39

41,633.

64

40,240.

93

43,033.

39

54,421.

27

65,401.

19 65,788.05 67,054.15 68,882.97 72,561.69 617,147.20 111,086.50 728,233.70

Total ventas

2019 - soles

50,841.

02

62,657.9

7

74,488.

98

79,757.

37

77,084.

49

82,437.

29

104,25

6.44

125,28

7.80 126,033.39 128,453.05 131,962.97 139,010.93 1,182,271.69 212,808.91 1,395,080.60

2020

Tortilla a base de

harina de yuca

con brócoli

54,611.

19

57,185.5

9

50,207.

97

51,769.

49

54,013.

31

48,892.

63

44,995.

85

46,261.

95 47,521.02 45,628.90 52,191.53 58,078.90 611,358.31 110,044.49 721,402.80

Tortilla de harina

de yuca con

espinaca

59,640.

42

62,446.9

5

54,829.

24

56,531.

44

58,986.

27

53,387.

29

49,138.

81

50,517.

46 51,896.10 49,828.14 56,995.68 63,424.66 667,622.46 120,172.04 787,794.50

Total ventas

2020 - soles

114,251

.61

119,632.

54

105,03

7.20

108,30

0.93

112,99

9.58

102,27

9.92

94,134.

66

96,779.

41 99,417.12 95,457.03 109,187.20 121,503.56 1,278,980.76 230,216.54 1,509,197.30

2021

Tortilla a base de

harina de yuca

con brócoli

59,084.

75

61,870.1

7

54,322.

80

56,010.

93

58,437.

63

52,894.

92

48,681.

61

50,046.

19 51,410.76 49,363.90 56,468.14 62,833.81 661,425.59 119,056.61 780,482.20

Tortilla de harina

de yuca con

64,521.

95

67,560.5

9

59,323.

90

61,166.

78

63,811.

53

57,762.

37

53,162.

20

54,653.

39 56,144.58 53,907.80 61,659.15 68,615.68 722,289.92 130,012.18 852,302.10

110

espinaca

Total ventas

2021 - soles

123,606

.69

129,430.

76

113,64

6.69

117,17

7.71

122,24

9.15

110,65

7.29

101,84

3.81

104,69

9.58 107,555.34 103,271.69 118,127.29 131,449.49 1,383,715.51 249,068.79 1,632,784.30

2022

Tortilla a base de

harina de yuca

con brócoli

63,942.

83

66,956.3

7

58,789.

04

60,614.

34

63,241.

34

57,242.

90

52,683.

22

54,162.

55 55,639.50 53,420.50 61,108.24 68,001.44 715,802.28 128,844.41 844,646.68

Tortilla de harina

de yuca con

espinaca

69,825.

51

73,117.3

7

64,198.

39

66,196.

02

69,065.

85

62,510.

25

57,530.

25

59,148.

05 60,758.81 58,339.15 66,730.59 74,263.90 781,684.15 140,703.15 922,387.30

Total ventas

2022 - soles

133,768

.34

140,073.

74

122,98

7.43

126,81

0.36

132,30

7.19

119,75

3.15

110,21

3.48

113,31

0.60 116,398.31 111,759.65 127,838.84 142,265.34 1,497,486.43 269,547.56 1,767,033.98

2023

Tortilla a base de

harina de yuca

con brócoli

69,151.

75

72,410.7

8

63,578.

12

65,552.

12

68,393.

12

61,906.

03

56,974.

91

58,574.

75 60,172.01 57,772.25 66,086.26 73,540.99 774,113.10 139,340.36 913,453.46

Tortilla de harina

de yuca con

espinaca

75,515.

93

79,075.0

8

69,431.

61

71,583.

98

74,685.

93

67,602.

80

62,221.

86

63,966.

27 65,710.68 63,087.03 72,167.80 80,313.05 845,362.03 152,165.17 997,527.20

Total ventas

2023 - soles

144,667

.69

151,485.

87

133,00

9.73

137,13

6.10

143,07

9.05

129,50

8.83

119,19

6.78

122,54

1.02 125,882.69 120,859.29 138,254.05 153,854.04 1,619,475.13 291,505.52 1,910,980.66


111

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Obtuvimos como resultados de las encuestas y focus group realizados por nuestra

empresa, la siguiente información con la que pudimos mejorar el producto y ajustarlo con

las recomendaciones recopiladas.

Las tortillas que mayor aceptación tuvieron fueron:

La tortilla de harina de yuca con brócoli y la tortilla de harina de habas con

harina de arroz y espinaca.

Son dos opciones que permanecieron por ser de diferente textura y que

podían ser consumidas en el desayuno y almuerzo.

Logo Antiguo

Figura 37. Logo antiguo

Logo Nuevo

Se presentaron 03 opciones y la de mayor aceptación fue la opción 1 por considerarla

de un diseño moderno y autentico, las otras dos opciones las compararon con marcas

existentes.

Figura 38. Logo nuevo

112

Cambios sugeridos:

Se sugirió en el Focus Group que el color del color verde cambie a otro tono que

resalte.

Cambiar la letra del logo. Se prefirió el logo numero 1

Se escogió el primer logo debido a que destaca más el nombre del producto,

incluso recomendaron agregarle algún animal representativo que cause un

mensaje positivo que llame la atención del público joven.

Empaque antiguo

Cara frontal Cara posterior

Figura 39. Empaque antiguo

Cambios sugeridos:

Se realizó el cambio del empaque a uno que sea más llamativo que se destaque del

verde convencional siguiendo las sugerencias del focus.

Empaque transparente en la parte frontal para que se puedan ver las tortillas.

Se ha cambiado el estilo de la letra del nombre del producto

La opción de la tortilla va en la parte frontal antes de la marca para destacar lo que

ofrecemos y capte la atención del usuario.

Se destaca el sello de gluten free ya que esto certifica que el producto ha pasado un

mayor control y puede ser consumido por personas que tengan alguna alergia al

gluten.

113

Empaque nuevo

Cara frontal Cara posterior

Figura 40. Empaque nuevo

Bolsa:

Se recomendó, según las entrevistas a profundidad, usar polietileno de baja

densidad, por excelencia en alimentos como: Bolsas herméticas con cierre a

ziplock es polietileno de baja densidad, tanto esas como el empaque al vacío.

o Material: Polietileno de baja densidad

o Dimensiones: 24.5 cm de largo x 19.50 cm de ancho

4.3.2. Precio.

Estrategia de precio

Precio en base a la competencia:

Tomaremos en cuenta los precios actuales del mercado de los productos directos

y sacaremos un promedio del precio para fijar nuestro precio y ver si nos conviene fijarle

un precio similar.

114

Análisis de precios de la competencia directa:

Existen dos empresas que elaboran y comercializan las tortillas regulares e

integrales.

a. Bimbo

Tortillas BIMBO Clásicas Bolsa 12 unidades (310) S/7.49

Tortillas BIMBO Integrales Bolsa 12 unidades (310g) S/7.49

Tortillas BIMBO Wraps Clásicas Bolsa 6 unidades (310g) s/7.49

Figura 41. Presentaciones de Tortillas de harina de trigo marca Bimbo

b. El Taco

Tortillas de Trigo EL TACO Bolsa 10 unidades (500g) s/7.19

Tortillas de Maíz EL TACO Bolsa 10 unidades (200g) s/8.70

Tortillas de Súper Trigo EL TACO Bolsa 10unidades (500g) s/8.19

115

Figura 42. Presentaciones de Tortillas de harina de trigo y maíz marca El Taco

PRECIOS

Marca

Bimbo

El Taco

Quispikay

Canales de venta

Supermercados Bodegas Tiendas por conveniencia Minimarkets

Supermercados

Producto Tortillas de harina de trigo Tortillas de maíz Tortillas sin gluten

Presentación Tortillas BIMBO Integrales Bolsa 12 unidades (310g) S/7.49

Tortillas de Maíz EL TACO Bolsa 10 unidades (200g) S/ 8.70

Tortillas de harina de yuca y brócoli 8 unidades (330g)

Precio S/7.49 S/8.70 S/9.00

Ingredientes Tortillas de harina integral Elaborada con el mejor maíz peruano (Andino Blanco), 0% grasa trans. Sin gluten.

Harina de yuca y brócoli.

Figura 43. Cuadro comparativo de precios

Precio sugerido al público:

Al realizar las encuestas obtuvimos como resultado que el 47% de nuestros

clientes estarían dispuestos a pagar entre s/ 9.00 a s/ 10.00 siendo el promedio s/ 9.00,

precio que está encima de los precios de las competencia, no obstante al tomar los

precios de la competencia como criterio para el análisis nos damos cuenta que en cuanto

el producto este compuesto por más integrantes naturales el precio sube como sería el

116

caso de las tortillas el taco que está hecha de harina de maíz cuyo precio es de S/8.70

por ende se determinó el precio de nuestro producto basándonos en el valor nutricional

que aportan los ingredientes del producto como la espinaca y el brócoli que aportan

hierro, calcio y vitamina A, B y C.

Tabla 58

Costo unitario de materia prima de tortilla de yuca con espinaca

Insumo Cantidad

en gramos

gramos

o unidad

Precio

Kg/litro/unidad

Merma en

%(si

hubiese)

Costo por

kg/litro

Costo

unitario

Harina de yuca 200.00 gramos S/3.27 0% 2.77 0.554

aceite de oliva 6.00 ml S/20.00 0% 16.95 0.102

sal 8.00 gramos S/2.00 0% 1.69 0.014

agua 313.00 ml S/0.00 0% 0.00 0.000

espinaca 50.00 gramos S/3.00 5% 3.00 0.158

TOTAL 0.827

Materiales

bolsa con cierre 1 unidad 0.8 2% 0.678 0.692

caja de cartón (22.8cm x 42 cm x 18.5 cm )

- 9 kg 1 unidad 0.89 2% 0.754 0.031

0.722

Total costo

unitario de

materia prima

1.549


117

Tabla 59

Costo unitario de materia prima de tortilla de yuca con brócolli


4.3.3. Plaza.

Canal mayorista (Productor- mayorista- detallista- consumidor):

El producto se venderá en supermercados, tiendas especializadas y restaurantes

enfocados a la vida saludable. El producto se distribuirá directamente a los puntos

de ventas seleccionados donde pertenecen a las zonas

Zona 7 (La Molina, San Borja, Surco, San Isidro y Miraflores)

Zona 6 (Lince, Jesús María, san miguel)

Zona 5: Ate

De acuerdo con nuestra investigación de mercados los clientes prefieren

encontrar el producto en supermercados, tiendas especializadas y Minimarkets. El

primero año se distribuirán a tiendas especializadas y para el segundo año se comenzará

la distribución a todos los canales establecidos. Actualmente, existen 23 tiendas

especializadas dentro de las zonas segmentadas de las cuales se espera vender 38

unidades semanales por tienda considerando que al principio nos enfocaremos en este

tipo de tiendas

Insumo Cantidad

en gramos gramos o

unidad Precio

Kg/litro/unidad

Merma en % (si

hubiese) Costo por kg/litro

Costo unitario

Harina de yuca 200.00 gramos S/3.27 0% 2.77 0.554 Aceite de oliva 6.00 ml S/20.00 0% 16.95 0.102

Sal 8.00 gramos S/2.00 0% 1.69 0.014 Agua 313.00 ml S/0.00 0% 0.00 0.000

Brócoli 120.00 gramos S/3.00 10% 3.00 0.396 TOTAL 1.065

Materiales bolsa con cierre 1 unidad 0.5 2% 0.424 0.432

caja de cartón (22.8cm x 42 cm x 18.5 cm ) - para 25 unidades 1 unidad 0.89 2% 0.754 0.031

0.463

Total costo/uni de materia prima 1.528

118

Asimismo, nuestro establecimiento de producción estará ubicado en la zona de

Lurín, donde desde ahí se realizará la distribución hacia los puntos de venta.

Tabla 60

Listado de tiendas especializadas en alimentos saludables del segmento

TIENDAS ESPECIALIZADAS

Tienda Dirección Distrito

La Casa de Violeta Calle Los Antares 361 - Int. 1. Urb. La

Arboleda Surco

La Sanahoria

Av. Libertadores 143 San Isidro

Jr. Centenario 195 Barranco

C.C. El Polo 2 Tda. 107 - 108. Primer piso Surco

Food Fair Calle Valle Riestra 106 San Isidro

Pastificio

Av. Mariscal La Mar 106 Miraflores

Av. Roosvelt 5646 (ex República de

Panamá) Miraflores

Av. San Borja Norte 398 San Borja

Calle Arco Iris 175 Surco

Av. La Encalada 998 Monterrico

Calle Los Bambues 402 La Molina

Mara Biomarket Av. Camino Real 1251 San Isidro

Flora y Fauna Av. La Mar 1110 Miraflores

Orgánica Perú Calle Alfonso Ugarte 363 Miraflores

Waliki Calle Madre de Dios 298 Urb. Santa

Patricia La Molina

Ecotienda Walwa Av. Flora Tristán 655 La Molina

Aranda Calle José Gálvez 409 Miraflores

Nicanor Artega 619 San Borja

Ecomundo San Martín 417 Miraflores

Punto Gourmet Simón Salguero 507 Surco

Esquina Verde Av. Ricardo Palma 1312 Miraflores

La Tiendita Natural Av Del Ejército 307 Magdalena

Edu Natural

Av. Benavides, esquina con Velazco Astete.

C.C. El Trigal. Tda. 209 - 222. Segundo

piso

Santiago de Surco


119

Flujo de pedidos:

Se tiene una programación. Los clientes se realizan el pedido el domingo y los

productos se tienen que entregar para los días martes o viernes.

Veces de entrega por productos como tortillas son 2 veces por semana

Políticas de pago:

La venta se realizará bajo pedido hasta con 6 horas de anticipación.

Forma de pago es tanto como depósito en cuentas o generación de cheque.

Estrategias Push

Se ofrecerá descuentos por volúmenes de compra

Se ofrecerán activaciones del producto en puntos de venta

Muestras gratis al cliente por cierta cantidad de volumen de compra

Bonos por cantidad vendida

Estrategias Pull

Manejaremos descuentos por volúmenes de venta para incentivar la venta y

fidelizar al canal.

Se hará uso del Trade Marketing, donde acercaremos nuestro producto al

cliente y con ello, no tendrá opción de buscar otras alternativas de consumo.

4.3.4. Promoción.

a) Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento comenzará en el mes de noviembre y durará hasta

enero del próximo año pues son esos meses en donde la mayoría de las

personas se cuidan más por el hecho de que se aproxima el verano.

Objetivos

Contribuir al reconocimiento y posicionamiento de la marca Quispikay

Generar una comunidad de seguidores.

Generar ventas.

Generar recordación de la marca.

120

PRESUPUESTO DE PROMOCIÓN

Tabla 61

Presupuesto de promoción año 0

S/3.328 CAMPAÑA DE INTRIGA AÑO 0

2018

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB 419.328 838.656 419.328

Hosting & Plantillas de Diseño Web

S/36.61 S/36.61

Dominio (".com" , ".net" , ".org" , ".biz")

Correo

S/16.64 S/16.64

Diseñador web y mantenimiento

S/199.68 S/199.68

Google Adwords

S/166.40 S/166.40

Google banners (Adsence) S/0.00 S/0.00 S/0.00

REDES SOCIALES S/240.00 S/240.00 S/240.00

Instagram posts (2 post semanales) S/120.00 S/120.00 S/120.00

Facebook (2 post semanales) S/120.00 S/120.00 S/120.00

REVISTAS

Publireportajes

Avisos

Diseño gráfico

MATERIAL IMPRESO S/2,000.00 S/0.00 S/450.00

Encartes (10 000 und) S/2,000.00

Diseño gráfico

S/450.00

AUSPICIOS 0 60 9486

Ferias

60

Impulsadoras 2

121

Personal de venta

Banderolas

Sampling

S/9,486.00

Brochure (5 000 und)

TOTAL SOLES (AÑO 0 y AÑO 1) 2240 S/719.33 S/10,595.33


122

Tabla 62


AÑO 1

2019

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB S/419.33 S/319.49 S/319.49 S/319.49 S/319.49 S/319.49 S/286.21 S/286.21 S/286.21 S/286.21 S/286.21 S/469.08 Hosting & Plantillas de Diseño Web S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 Dominio (".com" , ".net" , ".org" , ".biz") S/49.75

Correo S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64 S/16.64

Diseñador web y mantenimiento S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68

Google Adwords S/166.40 S/66.56 S/66.56 S/66.56 S/66.56 S/66.56 S/33.28 S/33.28 S/33.28 S/33.28 S/33.28 S/166.40

Google banners (Adsence) S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

REDES SOCIALES S/240.00 S/240.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/239.00 S/240.00 Instagram posts (2 post semanales) S/120.00 S/120.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/119.00 S/120.00

Facebook (2 post semanales) S/120.00 S/120.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/120.00 S/120.00

REVISTAS S/25,669.20 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/25,669.20 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Publireportajes S/16,400.00 S/16,400.00

Avisos S/8,819.20 S/8,819.20

Diseño gráfico S/450.00 S/450.00

MATERIAL IMPRESO S/2,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Encartes (10 000 und) S/2,000.00 S/2,000.00

Diseño gráfico

AUSPICIOS S/4,999.00 S/4,108.00 S/4,297.

00 S/4,378.

00 S/4,378.

00 S/4,378.

00 S/6,079.00 S/4,999.00 S/4,999.00 S/5,044.00 S/5,233.00 S/5,431.00

Ferias S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000. S/3,000. S/3,000. S/3,000. S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00

123

00 00 00 00

Impulsadoras 2 S/480.00 S/480.00

Personal de venta S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00

Banderolas S/150.00 S/150.00

Sampling S/819.00 S/1,008.00 S/1,197.

00 S/1,278.

00 S/1,278.

00 S/1,278.

00 S/1,899.00 S/1,899.00 S/1,899.00 S/1,944.00 S/2,133.00 S/2,331.00

Brochure (5 000 und) S/450.00 S/450.00 TOTAL SOLES (AÑO 0 y AÑO 1) S/33,327.53 S/4,667.49

S/4,796.49

S/4,877.49

S/4,877.49

S/4,817.49 S/34,154.41 S/5,405.21 S/5,405.21 S/5,450.21 S/5,758.21 S/6,140.08


Consideraciones:

Los gastos de los primeros meses del primer año corresponden a actividades de lanzamiento

Precios expresados en soles

Precios no incluyen IGV

Los precios y realización de actividades pueden variar en el tiempo

124

Tabla 63


AÑO 2

2020


WEB S/469.08 S/369.24 S/369.24 S/369.24 S/369.24 S/369.24 S/335.96 S/335.96 S/335.96 S/335.96 S/335.96 S/469.08 Hosting & Plantillas de Diseño Web S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 Dominio (".com" , ".net" , ".org" , ".biz") S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75


Diseñador web y mantenimiento S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68 S/199.68



REDES SOCIALES S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00

Instagram posts S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00

Facebook (Anuncios FB) S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00

REVISTAS S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/25,669.2

0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Publireportajes

S/16,400.00

Avisos

S/8,819.20 Diseño gráfico

S/450.00


Encartes (10 000 und) S/2,000.00

S/2,000.00 Diseño gráfico

AUSPICIOS S/4,684.00 S/5,344.00 S/4,684.00 S/4,612.00 S/4,612.00 S/4,612.00 S/5,539.00

S/4,459.00 S/4,459.00 S/4,450.00 S/4,630.00 S/4,810.00

Ferias S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.0

0 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00

125

Impulsadoras 2

S/480.00

S/480.00 Personal de ventas S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00

Sampling S/1,584.00 S/1,764.00 S/1,584.00 S/1,512.00 S/1,512.00 S/1,512.00 S/1,359.00 S/1,359.0

0 S/1,359.00 S/1,350.00 S/1,530.00 S/1,710.00

Banderolas

S/150.00 Brochure (5 000 und)

S/450.00

TOTAL SOLES (AÑO2) S/7,273.08 S/5,833.24 S/5,173.24 S/5,101.24 S/5,101.24 S/5,101.24

S/33,664.16

S/4,914.96 S/4,914.96 S/4,905.96 S/5,085.96 S/5,399.08


Consideraciones:




126

Tabla 64


AÑO 3

2021


WEB S/269.40 S/269.40 S/269.40 S/269.40 S/269.40 S/269.40 S/236.12 S/236.12 S/236.12 S/236.12 S/236.12 S/269.40

Hosting & Plantillas de Diseño

Web S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61

Dominio (".com" , ".net" , ".org" ,

".biz") S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75


Mantenimiento web S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84 S/99.84




Instagram Posts

Facebook (Anuncios FB)

REVISTAS S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/25,669.20 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Publireportajes

S/16,400.00

Avisos

S/8,819.20

Diseño gráfico

S/450.00


Encartes (10 000 und) S/2,000.00

S/2,000.00

Diseño gráfico

AUSPICIOS S/5,056.00 S/4,738.00 S/4,405.00 S/4,504.00 S/4,504.00 S/4,504.00 S/5,440.00 S/4,360.00 S/4,360.00 S/4,351.00 S/4,513.00 S/4,684.00

Ferias S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00

Impulsadoras 2 S/480.00

S/480.00

127


Consideraciones:




Personal de evento S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00

Banderolas

S/150.00

Sampling S/1,476.00 S/1,638.00 S/1,305.00 S/1,404.00 S/1,404.00 S/1,404.00 S/1,260.00 S/1,260.00 S/1,260.00 S/1,251.00 S/1,413.00 S/1,584.00


S/450.00

TOTAL SOLES (AÑO 3) S/7,325.40 S/5,007.40 S/4,674.40 S/4,773.40 S/4,773.40 S/4,773.40 S/33,345.32 S/4,596.12 S/4,596.12 S/4,587.12 S/4,749.12 S/4,953.40

128

Tabla 65


AÑO 4

2022



Hosting & Plantillas de Diseño

Web S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61

Dominio (".com" , ".net" , ".org" ,

".biz") S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75






Instagram Posts S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00



Publireportajes

S/8,200.00

Avisos

S/4,409.60

Diseño gráfico

S/450.00


Encartes (10 000 und) S/2,000.00

S/2,000.00

Diseño gráfico



Impulsadoras 2 S/480.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/480.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

129


Consideraciones:





Banderolas

S/150.00

Sampling S/1,323.00 S/1,476.00 S/1,179.00 S/1,269.00 S/1,269.00 S/1,269.00 S/1,134.00 S/1,134.00 S/1,134.00 S/1,125.00 S/1,278.00 S/1,431.00


S/450.00


130

Tabla 66


AÑO 5

2023



Hosting & Plantillas de

Diseño Web S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61 S/36.61

Dominio (".com" , ".net" ,

".org" , ".biz") S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75 S/49.75






Instagram posts S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00 S/30.00



Publireportajes

S/4,100.00

Avisos

S/2,204.80

Diseño gráfico

S/450.00

MATERIAL IMPRESO S/2,000.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Encartes (10 000 und) S/2,000.00

Diseño gráfico



Impulsadoras 2 480 0 0 0 0 0 480 0 0 0 0 0

131


Banderolas

S/150.00

Sampling S/1,152.00 S/1,278.00 S/1,017.00 S/1,098.00 S/1,098.00 S/1,098.00 S/981.00 S/981.00 S/981.00 S/972.00 S/1,107.00 S/1,233.00


S/450.00



Consideraciones:




Tabla 67

Presupuesto de promoción – Resumen

RESUMEN

Año 0 y año 1 133,231.95

Año 2 92,468.38

Año 3 88,154.62

Año 4 74,394.06

Año 5 63,864.58


Consideraciones:




132

Se realizará mediante los siguientes medios:

PUBLICIDAD ONLINE

Página web:

El lanzamiento de la página con información del producto

Blog done se encontrarán formas y usos de consumir el producto

Recetas para complementar

Figura 44. Página web Quispikay (Index)

133

Figura 45. Página web Quispikay (Productos)

PUBLICIDAD POR ENCARTES

Según la encuesta realizada los clientes prefieren que muy aparte de informarse sobre un

producto en internet también prefieren información en encartes donde esta sea más

profunda. Estos encartas estarán en los canales de venta donde al momento de dejar los

productos a nuestros clientes se les dejara este encarte con la información necesaria

para que se repartan a los clientes finales.

REDES SOCIALES

Se usarán las redes sociales como Facebook e Instagram

Facebook:

Figura 46. Facebook Quispikay

134

Para el lanzamiento se usarán campañas durante los meses de noviembre, diciembre y

enero donde se espera recibir seguidores mediante los posts que se subirán semanales.

De igual forma estos posts se promocionarán (1 por semana) durante estos 2 meses.

Por cada post promocionado se espera llegar a 27,200 personas durante el tiempo

transcurrido de la campaña.

Figura 47. Presupuesto de alcance en facebook

Instagram

Para la aplicación de Instagram se usarán el mismo método durante los meses de

noviembre, diciembre y enero donde se espera recibir seguidores mediante los posts que

se subirán semanales.

De igual forma estos posts se promocionarán (1 por semana) durante estos 2

meses.

Por cada post promocionado se espera llegar a 24,000 personas durante el

tiempo transcurrido de la campaña.

Edad segmentada

135

Figura 48. Instagram Quispikay

136

b) Promoción para todos los años

Figura 49. Promoción año 2018 - 2019

137

Tabla 68

Promoción año 2019 a 2022

2019 a 2022

Fidelización de clientes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Internet

Consejos para mejorar hábitos de alimentación y lograr una saludable x x x x x x x x x x x x

Testimonios con Tortillas Quispikay x x x x x x x x x x x x

Degustaciones en ferias de alimentos saludables x x x x x x x x x x x x

Comunicación de nuestra presencia en eventos a través de las redes

sociales x x x x x x x x x x x x

Post promocionales x x x

Promoción de verano x x x x x

Presencial

Presencia en ferias de alimentos saludables organizadas por las

municipalidades de los distritos segmentados para realizar

degustaciones y ventas

x x x x x x x x x x x x

Volanteo en los distritos segmentados x x


138

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Para el presente proyecto se considera la normativa legal desde la constitución de

nuestra empresa, la fabricación del producto, la distribución y comercialización.

5.1.1. Forma societaria:

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)

La forma societaria de la empresa LOPIDES es como se detalla a continuación:

Tabla 69

Forma societaria de la empresa LOPIDES SAC.

CARACTERÍSTICAS 05 ACCIONISTAS

DENOMINACIÓN La denominación es seguida de las palabras "Sociedad

Anónima Cerrada" o de las siglas "S.A.C"

ÓRGANOS Gerencia General

CAPITAL SOCIAL Aportes en moneda nacional (soles) y bienes

DURACIÓN Indeterminado


a. Actividades.

La empresa LOPIDES S.A.C. será una persona jurídica de derecho privado,

de naturaleza mercantil, cualquiera sea su objeto social. Los socios tendrán

responsabilidad limitada; es decir, que su responsabilidad se encuentra

restringida al capital que aportan. La sociedad anónima cerrada se rige por las

normas de la sociedad anónima, en cuánto le sean aplicables. Puede adoptar

cualquier denominación señalando sociedad anónima cerrada o las siglas

S.A.C.

139

Pasos y procedimientos para constituir la empresa LOPIDES S.A.C

1. Elaborar la Minuta de Constitución

La Minuta de Constitución es un documento privado elaborado y firmado

por un abogado que contiene el acto de constitución que debo presentar

ante un notario para su elevación a escritura pública.

Requisitos:

a. Reserva de Nombre en Registros Públicos: Realizar la búsqueda de la

razón social: LOPIDES S.A.C para verificar si no existe un nombre

similar o igual al de la empresa que se va a constituir. La reserva de

denominación social permite retener un nombre por un plazo de 30

días. El trámite se realiza en las oficinas de registros públicos de Lima

y Callao.

b. Documentos Personales: Fotocopia simple y legible del Documento

Nacional de Identidad de cada uno de los socios y sus cónyuges, en

caso de ser casados.

c. Descripción de la Actividad Económica: Identificar y describir las

ACTIVIDADES que va a desarrollar la empresa LOPIDES S.A.C.

d. Capital Social: Indicar el CAPITAL SOCIAL a aportar, especificando el

aporte por cada socio.

Este aporte puede ser:

Bienes Dinerarios (efectivo), con la apertura de un depósito en

una Cuenta Corriente Bancaria indicando el nombre de la

empresa.

Bienes No Dinerarios (muebles, enseres, maquinarias y

equipos), mediante un Informe de Valoración.

Bienes Dinerarios y Bienes No Dinerarios.

e. Estatutos Se debe incluir el Estatuto que regirá a la empresa LOPIDES

S.A.C En este debe estar detallado el régimen del directorio, la

gerencia, la junta general, los deberes y derechos de los socios y

140

accionistas Con todos estos requisitos elabora la Minuta de

Constitución. La Minuta contiene el tipo de sociedad en la que ha sido

constituida, los estatutos que la rigen, datos de los representantes,

facultades de estos y el tipo de aportes que van a realizar. La minuta

debe ser firmada por los socios y un abogado.

2. Escritura Pública

La Escritura Pública es un documento legal elaborado por un notario

público para la inscripción de la empresa en Registros Públicos. El notario

da fe del contenido y la envía a Registros Públicos para su inscripción.

Deberás presentar en la Notaría:

Una copia de la minuta redactada, adjuntando la boleta de búsqueda

de la razón social y copia simple del DNI de los socios para elevarla a

Escritura Pública.

Pagar los derechos notariales.

3. Inscripción en Registros Públicos

Otorgada la Escritura Pública de Constitución, el titular de la empresa

LOPIDES S.A.C o el notario, lo envía a los Registros Públicos para su

debida inscripción. Se requiere:

Formato de solicitud de inscripción

Copia del documento de identidad del representante legal de la

empresa LOPIDES S.A.C

Escritura Pública con el Estatuto

4. Obtención del Registro Único de Contribuyentes (RUC)

La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), es el

órgano administrador de tributos en el Perú. Tiene, entre otras funciones,

la de registrar a los contribuyentes, otorgándoles el certificado que acredite

su inscripción en el registro único de contribuyentes.

Para su obtención se deberá presentar lo siguiente:

141

En el caso de la empresa LOPIDES S.A.C

Copia de la escritura pública de constitución, inscrita en Registros

Públicos.

Recibo de agua, luz o teléfono del domicilio fiscal.

Formato de inscripción de RUC de la SUNAT, según el tipo de

régimen tributario al que se ha acogido.

Documento de identidad en original.

Tabla 70

Resumen de costos para la constitución de empresas con personería jurídica

Concepto Soles (S/)

Minuta de constitución S/. 550

Escritura publica

Registros públicos >1.08% UIT por derechos de calificación

>3/1000 del valor del capital por derechos de inscripción

Registros únicos del contribuyente Gratuito

Inscripción de trabajadores a ESSALUD --

Solicitud de permisos, autorizaciones o registros especiales en los ministerios correspondientes

--

- Legalización del libro de planilla (ministerio de trabajo) - Micro y pequeñas empresas poseen un descuento de 70%

S/ 32.00 (S/ 9.60 para las pymes)

Licencia municipal S/ 567.91

Libros de contabilidad y legalización de estos en notaria

De 20 A 40 Soles cada libro


b. Valorización.

De acuerdo con los participantes (05 socios), para la constitución de la

empresa LOPIDES S.A.C

La empresa LOPIDES S.A.C contará con un capital social aportados en

bienes muebles y dinero en efectivo, tal como constará en la declaración

jurada de recepción y valorización de bienes y el cupón de depósito bancario;

el capital estará representado por 100,000 (cien mil) acciones de S/. 1.00 (un

nuevo sol) cada una, siendo la suscripción de acciones como sigue:

142

Tabla 71

Aportaciones de los socios de la empresa LOPIDES SAC.

Socio Acciones Capital

Christian Genaro López Soto 20,000 S/. 20,000

Cinthya Romina Escudero Cirilo 20,000 S/. 20,000

Deisy Consuelo Iriarte Benavides 20,000 S/. 20,000

Karla Andrea Pinedo Medina 20,000 S/. 20,000

Milton Cesar Delgado Mori 20,000 S/. 20,000

Total 100,000 S/. 100,000


En LOPIDES S.A.C el aporte de activos y capital social será proporcional a la

participación mencionada por cada accionista.

A continuación, se detalla la valorización del aporte realizado por cada socio:

Tabla 72

Descripción de los bienes según aportaciones de los socios de la empresa

Descripción de los bienes Criterio para valorización Valor

Christian Genaro López Soto:

02 Laptop HP Modelo Spectre Valor/Mercado 10,000.00

Cinthya Romina Escudero Cirilo:

02 congeladoras. Marca Electrolux H520 513Lt –

Blanco.

Valor/Mercado 7,000.00

01 aire acondicionado. Marca Bionaire. Be-

acg2809sce-3m split 9000 btu


Deisy Consuelo Iriarte Benavides:

05 escritorios gerenciales Valor/Mercado 10,000.00

Karla Andrea Pinedo Medina:

10 sillas con brazo metálico Valor/Mercado 10,000.00

01 Juego de directorio

Milton Cesar Delgado Mori:

01 impresora multifuncional láser monocromática

dcp1617nw. marca brother.


01 Impresora Office jet pro-774. Marca hp.. 1,000.00

05 Archivadores de madera con 04 cajones cada uno 8,000.00

Valor Total (Soles) 50,000


143

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

La empresa LOPIDES S.A.C registrará ante el Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual

(INDECOPI) su marca del producto (Qhispikay y logotipo) y el nombre

comercial (LOPIDES S.A.C), además conseguir una patente por la

elaboración de la tortilla a base de harina libre de gluten y vegetales

asegurando la protección comercial.

a. Actividades.

1. Solicitud de registro de la marca Qhispikay:

Completar y presentar tres ejemplares del formato de la

solicitud correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el

administrado).

Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):

a. Consignar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC),

de la empresa LOPIDES S.A.C.

b. Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú

(incluyendo referencias, de ser el caso).

c. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo,

mixto, tridimensional, figurativo u otros).

d. Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar

su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5

cm de ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los

colores).

e. De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo

al correo electrónico: [email protected] (Formato

sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).

f. Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea

distinguir con el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la

que pertenecen. Para saber las clases a las cuáles pertenecen los

productos o servicios a distinguir, se sugiere entrar al buscador

PERUANIZADO.

http://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/formatos-y-solicitudes



http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

144

g. Firmar la solicitud por el representante de la empresa LOPIDES

S.A.C.

h. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite.

2. Solicitud de registro del nombre comercial LOPIDES S.A.C:

Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrado).

Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):

a. Consignar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de la

empresa LOPIDES S.A.C.

b. Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú

(incluyendo referencias, de ser el caso).

c. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros).

d. Si el signo es mixto, figurativo o tridimensional se deberá adjuntar su

reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de

ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores).

e. De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al

correo electrónico: [email protected], (Formato sugerido:

JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).

f. Consignar expresamente los productos que se desea distinguir con el

signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para

saber las clases a las cuáles pertenecen los productos o servicios a

distinguir, se sugiere entrar al buscador PERUANIZADO.

g. Adjuntar los medios probatorios que acrediten el uso efectivo en el

mercado del nombre comercial cuyo registro se solicita, para cada una

de las actividades a distinguir.

h. Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

i. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite.

http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

145

3. Solicitud de registro de patente de invención Qhispikay:

Se solicitará y presentará solicitud con código F-DIN-01/1A en formato

impreso e indicando y adjuntando la siguiente información, según

corresponda:

Datos de identificación, domicilio y/o poderes, se consignará el

Registro Único de Contribuyente (RUC) de la empresa LOPIDES

S.A.C.

Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o

denominación de la invención.

Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).

b. Valorización.

Para el registro de la marca del producto Qhispikay:

La tasa impuesta por INDECOPI ES S/. 534.99

Para el registro del nombre comercial LOPIDES S.A.C:

La tasa impuesta por INDECOPI ES S/. 534.99

Para la patente de invención Qhispikay:

El costo por los derechos de presentación de la solicitud

equivale al 35,20% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/.

1269,125 nuevos soles) y debe cancelarse en las oficinas del

INDECOPI. Se deberá pagar el 20% de la UIT (S/.

720,00 nuevos soles) al iniciar el procedimiento y el monto

restante –15,25% (S/. 549,13 nuevos soles).

Valor UIT 2011: S/. 3600 nuevos soles

146

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ATE

a. Actividades.

1. Vigencia de la Licencia de Funcionamiento

La Licencia de Funcionamiento tiene vigencia INDETERMINADA de

conformidad con lo establecido por el artículo 11 de la Ley Nº 28976, Ley

Marco de Licencia de Funcionamiento, artículo 36º de la Ordenanza Nº 159-

MDA, sin embargo; la Municipalidad puede expedir licencias TEMPORALES a

solicitud expresa del usuario. En este caso no será necesaria la comunicación

de cese al término de la actividad del establecimiento.

2. Clasificación de grupos para el otorgamiento de licencia de

funcionamiento

Previo al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, la Municipalidad

efectuará una verificación del negocio con el grupo solicitado a fin de constatar

si resulta compatible con el trámite iniciado. Para dicha finalidad, la empresa

LOPIDES S.A.C se encuentra en el grupo 3.

GRUPO 3: Establecimientos con un área mayor a los quinientos metros

cuadrados (500m2). (LEY MARCO 28976, ORDENANZA 159-MDA)

3. Procedimiento para la obtención de la licencia de funcionamiento evaluación de la entidad competente

De conformidad con lo establecido por el artículo 6 de la Ley 28976, para el

otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, la Municipalidad evaluará los

siguientes aspectos: - Zonificación y Compatibilidad de Uso - Condiciones de

Seguridad en Defensa Civil tratándose de inspecciones técnicas básicas de

147

seguridad en Defensa Civil para los Grupos 1 y 2 regulados en el D.S.Nº 066-

2007-PCM.

4. Verificación previa de compatibilidad de uso, zonificación y giros

afines

La evaluación de Zonificación se realizará conforme a las disposiciones

contenidas en el índice de Usos para la ubicación de actividades urbanas

vigentes en el distrito de Ate y demás normas aplicables a dicha materia. Para

la realización de la verificación descrita, no será necesaria la actuación de una

diligencia de inspección, ni se solicitará certificado alguno de compatibilidad de

uso.

5. Requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento

Para la obtención de la Licencia de Funcionamiento, la empresa LOPIDES

S.A.C deberá cumplir con:

A. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración

jurada, que incluya:

a. Número de RUC de la empresa LOPIDES S.A.C.

b. Copia simple del DNI del representante legal de la empresa LOPIDES

S.A.C.

B. Vigencia de poder de representante legal de la empresa LOPIDES S.A.C

C. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o

Multidisciplinaria, según corresponda.

b. Valorización.

VALOR DE LA LICENCIA

Derecho de autorización 9.53% de la UIT vigente 2009 (S/. 338.32)

Defensa Civil (más de 100 m2 hasta 500 m2) 6.30% de la UIT

vigente 2009 (S/.223.65)

148

5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades.

De acuerdo con la legislación laboral del Ministerio de Trabajo y Promoción

de empleo (MINTRA).

LOPIDES S.A.C se encuentra dentro del Régimen de la Ley General de

Sociedades, dentro de la denominación de “Pequeña Empresa”.

Una “Pequeña Empresa”, está definida según el número de empleados

que presenta, siendo entre 1 a 100 trabajadores, asimismo las ventas

anuales no sobrepasaran el monto máximo permitido equivalente a 1,700

UIT.

Dentro de las características que establece este régimen tenemos:

a. El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso

como mínimo a la semana las que se otorgan preferencialmente los

domingos, la remuneración del día de descanso será proporcional a

la de los días laborables y se le abonará cada vez que se pague el

sueldo al trabajador.

b. El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de

mínimo 15 días calendario.

c. Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por

Fiestas Patrias y la otra por Navidad, equivalentes a una

remuneración.

d. Además, tienen derecho a percibir la asignación familiar

correspondiente al 10% del sueldo básico del trabajador aquellos

empleados que tengan hijos menores de 18 años o que tengan

hijos que se encuentren realizando estudios universitarios, el

trabajador recibirá la asignación laboral máximo hasta 6 años

después de cumplido los 18 años de sus hijos, siempre y cuando se

encuentre realizando estudios universitarios.

149

e. Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares

del Régimen Contributivo de Essalud – TUO.

f. Además, según sea el caso, los trabajadores dentro de una

pequeña empresa también tienen derecho a un Seguro

Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo de su

empleador.

g. La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es

equivalente a medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y

noviembre) de dicho abono el trabajador puede disponer, cifra

actualizada en noviembre del 2010, del 30% mientras siga

laborando, una vez que cese podrá disponer del saldo restante.

h. El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la

empresa cuente con más de 20 trabajadores de ser así se

remunerara en un plazo de 30 días después de haber realizado la

declaración jurada de la renta anual de la empresa el monto a

repartir entre los trabajadores será equivalente al 10% de las

utilidades de la empresa y se dividirá el 50% entre la cantidad total

de trabajadores en planilla y el otro 50% será pagado en proporción

al sueldo que perciban y a las horas trabajadas cada uno de los

trabajadores en planilla.

i. La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades

de mercado que da como máximo la contratación hasta de 5 años

del trabajador y el trabajador está sujeto a 3 meses de prueba

pudiendo el empleador rescindir el contrato durante estos meses.

Esta modalidad de contrato se encuentra en el decreto legislativo

N728 aprobado por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la

competitividad laboral, dicho contrato será por un periodo de 6

meses, el cual será renovado si la empresa lo desea o en caso

contrario prescindir de los servicios del trabajador.

150

b. Valorización.

Número de empleados: 1 a 100

Ventas anuales: montos menores al equivalente de 1,700 UIT.

Pago de utilidades: 10% utilidades de la empresa

Asignación familiar: 10% del sueldo básico

Gratificaciones: 02 sueldos al año adicionales

Compensación por tiempo de servicio: medio sueldo/2 veces al

año.

5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades.

La empresa LOPIDES S.A.C pagará a la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) lo correspondiente

a:

El Impuesto a la Renta (IR) grava los ingresos de la empresa

El Impuesto General a las Ventas (IGV) grava fundamentalmente

la venta de bienes y prestación de servicios que realizan las

empresas, así como las importaciones de bienes.

Al sistema bancario:

El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) afecta a los

ingresos (abonos) y egresos (cargos) que experimentan las

cuentas bancarias de las empresas.

b. Valorización.

El Impuesto a la Renta (IR): 30%

El Impuesto General a las Ventas (IGV): 18%

151

El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF): La tasa es

del 0.005% que se aplica sobre el valor de cada operación

afecta

5.1.6. Otros aspectos legales.

a. Actividades.

La Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA), a través del

Ministerio de Salud, establecen Normas Sanitaras según Ley 26842 y

su reglamento sobre Vigilancia y Control sanitario de Alimentos y

Bebidas según D.S. 007-98. Es una de las exigencias que se debe

cumplir entre otras.

Habilitación Sanitaria de Fábrica de Alimentos y Bebidas,

Suplementos y Complementos Naturales con propiedades

nutricionales y de servicio de alimentación de pasajeros en los

medios de transporte, destinados al consumo humano.

Base legal DS N 007-98-SA, arts. 5 y 94 del 25/9/98.

Decreto legislativo 771, ley del marco del sistema tributario

nacional

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas Industrializados: Hay

que tener en cuenta que la presentación de este certificado en

la etiqueta del producto es muy importante para poder ejercer la

comercialización, cumpliéndose así un requerimiento muy

importante regulado por el (D.S. 007-98-S.A.).

Resultado de los análisis físicos, químicos y microbiológicos del

producto terminado, confirmando su aptitud de acuerdo con la

normatividad sanitaria vigente, otorgado por un laboratorio

acreditado o del laboratorio de control de calidad de la fábrica.

152

b. Valorización.

El costo del trámite es de 10% de 1 UIT equivalente a S/. 395.00

soles.

5.1.7. Resumen del capítulo.

Tabla 73

Cuadro valorizado de todos los puntos previos

Estudio Legal Actividades Valorización

Forma societaria Sociedad Anónima Cerrada SAC

Elaboración de Minuta de Constitución S/550.00

Escritura Pública

Inscripción en registros Públicos

1.08% UIT (S/ 4150) por derechos de calificación

S/74.70

3/1000 del valor del capital por derecho de inscripción

S/300.00

Obtención de RUC -

Legalización de libro de planilla

(70% de descuento para Pymes)

S/9.60

Legalización de libros contables (cada libro)

S/100.00

Registro de marcas y patentes

Solicitud de registro de la marca Quispikay

S/534.99

Solicitud de registro del nombre comercial LOPIDES S.A.C

13.90% UIT S/534.99

Solicitud de registro de patente de invención Quispikay

(35.20% de UIT 2011 - S/ 3 600)

S/1,267.20

Solicitud de una marca de certificación (Libre de gluten)

13.90% UIT S/534.99

Licencias y autorizaciones

Licencia de funcionamiento en Municipalidad de Ate:

- Derecho de autorización:

S/338.32

- Defensa Civil (más de 500m2) S/223.65

Otros aspectos legales

Habilitación Sanitaria de Fábrica de Alimentos y Bebidas, Suplementos y Complementos Naturales (10% de UIT)

10% UIT (S/ 3 650) S/365.00

TOTAL SOLES S/4,833.44


153

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

La empresa LOPIDES S.A.C consta del siguiente organigrama funcional:

Figura 50. Organigrama funcional


154

5.2.2. Servicios tercerizados.

Los socios de la empresa LOPIDES S.A.C consideran tercerizar (outsourcing) el

área contable, el área legal y el área de recursos humanos.

Esto debido a los múltiples beneficios que tiene el outsourcing frente al manejo

que le puede dar a nuestra empresa directamente al tema back office, está el apoyo de

un equipo de especialistas para cualquier eventualidad, la disminución de costos

referentes a salarios, prestaciones, entre otros; además evita desgastes administrativos a

los directivos, ahorra valor de mantenimiento y licencias del software contable, y les

permitirá a los directivos dedicarse al negocio completamente.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se presentan los puestos de trabajo:

155

Tabla 74

Perfil de Gerente General

Gerente General

Descripción y perfil del puesto

Nombre de puesto Gerente General

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Ing. Industrial, Administración, Economía Gerente General

Otros

Maestría Administración o afines

Especialización Planeamiento Estratégico, Gestión de Proyectos, Finanzas, Gestión Pública, Sistemas de Gestión de Calidad o afines

Experiencia 5 años en puestos similares

Competencias

• Liderazgo para el cambio

• Pensamiento estratégico

• Trabajo en equipo

• Compromiso y ética

• Capacidad de planeación y organización

• Capacidad de análisis y soluciones de problemas

• Habilidades gerenciales

Funciones

• Realizar actas de administración y gestión ordinaria de la sociedad

• Representar a la sociedad apersonarse en su nombre y representación ante las autoridades judiciales, administrativas, laborales, municipales, políticas y policiales.

• Asistir a las sesiones de Directorio

• Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de las actas de sesiones de Directorio, de libros contables y registros de sociedad

• Someter al Directorio, para su aprobación, los proyectos de memoria y los estados financieros, los presupuestos de la sociedad de cada año, así como los programas de trabajo y demás actividades.

• Delegar total o parcialmente facultades que se le conceden en el estado de la sociedad

• Ejecutar el Plan de Negocios aprobado por el Directorio y proponer modificaciones al mismo

• Preparar y ejecutar el presupuesto aprobado por el Directorio y proponer modificaciones al mismo

• Celebrar y firmar contratos y obligaciones de la sociedad, dentro de los criterios autorizados por el Estatuto y el Directorio de la sociedad.

156

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal

Remuneración S/ 10,000.00 (nuevos soles)

Ubicación Administrativa

Beneficios sociales Sí

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 08:00 a.m. a 05:00 p.m.

Tipo de sueldo Pago fijo


157

Tabla 75

Perfil de secretaria

Secretaria de gerencia


Nombre de puesto Secretaria de gerencia

Competencias


Educación Técnica Secretariado Ejecutivo Jefe Comercial

Otros Especialización

Experiencia Mayor de 1 año como Secretaria de Gerencia

Competencias







• Habilidades blandas

Funciones

• Recepción y atención de clientes internos y externos

• Llevar agenda de gerencia

• Redacción, envío y trámite de documentos tanto físicos como virtuales • Seguimiento a cotizaciones






Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 07:00 a.m. a 04:00 p.m.



158

Tabla 76

Jefe de Operaciones

Jefe de Operaciones


Nombre de puesto Jefe de Operaciones

Competencias


Educación Universitaria Ingeniero en Industrias Alimentarias, Ingeniería Industrial

Jefe de Operaciones

Otros Especialización Finanzas, costos industriales, presupuestos, legislación empresarial y tributaria.

Experiencia Mayor a 2 años como Jefe de Operaciones en industrias de Alimentos

Competencias







Funciones

• Supervisar la realización de las tareas y asegurar la integridad de la Información Operativa (quincenal y mensual) que se remite a RR.HH. para la elaboración de planilla

• Entregar el Informe de Gestión Operativa en forma mensual (Horas trabajadas, horas extras, horas no prestadas y ausentismos).

• Evaluar constantemente el desempeño del personal operario y personal de almacén, identificando logros obtenidos por cada uno para una posterior promoción que aseguren un mejor desempeño operativo en el área.

• Promover la participación activa del personal a su cargo para asegurar el logro de los objetivos del área.

• Dirigir y gestionar los procesos de producción con el uso eficiente de los recursos y la continuidad de los procesos cumpliendo los estándares 0de calidad y seguridad.

• Planificar y dirigir el programa de producción.

• Administrar de manera eficiente el gasto industrial




159



Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 07:00 a.m. a 04:00 p.m.



160

Tabla 77

Perfil de vendedor

Vendedor


Nombre de puesto Vendedor

Competencias


Educación Técnico, Secundaria completa Técnico en Computación e Informática

Vendedor

Especialización Negociación y Técnicas de Ventas

Experiencia

• Experiencia mínima de 12 meses como vendedor de ruta

• Experiencia en productos de alimenticios

• Disponibilidad para trabajar en campo

Competencias

• Comunicación eficaz

• Capacidad de escucha

• Proactividad

• Autonomía en la gestión de su propia agenda y relación con los clientes

• Tolerancia a la frustración



• Capacidad de trabajo en equipo

Funciones • Realizar y ejecutar un plan de visitas diarias

• Negociar los pedidos con los clientes

• Mantener la exhibición de los productos en los puntos de ventas en las zonas segmentadas

• Cumplir con las cuotas de ventas mensuales asignadas

• Entrega reportes mensuales de ventas a su jefe inmediato superior.




Ubicación Campo Beneficios sociales Sí

Jornada Diurna




161

Tabla 78

Perfil de personal de almacén

Personal de almacén


Nombre de puesto Almacenero

Competencias


Eduación Técnico en computación enInformática, Secundaria completa

Técnico en Computación e Informática

Técnico en Computación e

Informática

Otros Conocimiento

• Office a nivel intermedio

• Buenas prácicas de manufactura

Experiencia Experiencia mínima de 12 meses en la Industria Alimentaria

Competencias

• Planificación



• Adaptabilidad y autocontrol


Funciones

• Almacenamiento de los insumos siguiendo las normas de Buenas Practicas de Almacenamiento

• Llevar los kardex de entradas y salidas de los insumos.

• Registros de la trazabilidad

• Programación de reposiciones de los insumos

• Control de inventarios mensuales




Ubicación Campo


Jornada Diurna




162

Tabla 79

Perfil de personal operario

Personal operario


Nombre de puesto Operario

Competencias


Eduación Secundaria completa - -

• Buenas prácticas de manufactura

Experiencia Experiencia mínima de 6 meses en la Industria Alimentaria

Competencias

• Planificación



• Adaptabilidad y autocontrol


Funciones

• Recibe el programa de producción, con las formulaciones y parámetros de control ( temperatura, tiempo de cocción, etc)

• Recibe los insumos dosificados, envases y embalajes para su utilización según programa de producción

• Registros de la trazabilidad competente a su área • Prepara y acondiciona su espacio de trabajo siguiendo las normas de Buena Prácticas de Manufactura

• Somete a tratamientos previos de manipulación (selección, clasificación, lavado, etc.). Los ingredientes para su posterior transformación según procedimientos de producción propios del producto.




Ubicación Planta de producción


Jornada Diurna




163

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

A continuación, se presentan las funciones de los servicios tercerizados:

Tabla 80

Funciones de los servicios tercerizados

Área Funciones

Contable

· Implementación del software de contabilidad integrado (ERP), de acuerdo con nuestros requerimientos.

· Revisión y evaluación de herramientas de control administrativo y contable.

· Servicio contable, con relación al control, registro y proceso de operaciones y/o transacciones contables.

· Proceso y emisión de libros de contabilidad: oficiales y auxiliares.

· Análisis de cuentas y reportes gerenciales.

· Preparación de estados financieros históricos y ajustados por inflación.

· Asesoría y consultoría contable respecto de operaciones y/o transacciones de la empresa.

· Apoyo en la implementación y mejora de Sistema Contable y sistemas operativos, mejora de procesos contables y controles a implementar.

· Validaciones de información contable acorde a NIIF, tributario y validación de centros de costo.

· Elaboración y envío de reportes para SUNAT, Bancos, entre otros.

Legal

· Asesoría Jurídica.

· Revisión de contratos.

· Resolución de conflictos.

· Diagnóstico legal de la empresa.

Recursos Humanos

Funciones de Recursos Humanos

Organización y planificación del personal

Reclutamiento de personal

Selección de personal

Planes de carrera y promoción profesional

Evaluación del desempeño y control del personal

Clima y satisfacción laboral

Relaciones laborales

Prevención de riesgos laborales


164

5.2.5. Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

La forma de contratación será bajo el contrato de trabajo anual, el

cual tendrá derecho a renovación. Este contrato se elaborará por

escrito y por acuerdo de partes que incluirá la fecha de inicio y la

fecha de vencimiento de dicho contrato, lo que no impide que las

dos partes puedan resolverlo en cualquier momento por decisión

unilateral (art. 4 Ley de Productividad y Competitividad Laboral

LPCL).28

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El contrato de trabajo se rige bajo Régimen Laboral de Pequeña

Empresa, que comprende el reconocimiento de beneficios sociales

tales como:

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas diarias o 48 horas semanales

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de

servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo

de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias Julio y

Navidad Diciembre)

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)

equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con

165

tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la

actividad privada.

166

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Nuestra planilla es única que incluye al personal administrativo, jefe de operaciones,

operarios y vendedores; cada remuneración va a depender de cada función y cargo de

nuestro personal.

Tabla 81

Planilla para los años 2018 - 2022 de la empresa LOPIDES SAC

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual S/.

Administrativa

Gerencia General

1 1 1 1 1 10,000

Administrativa

Secretaria 1 1 1 1 1 1,200

Producción Jefe de

operaciones 1 1 1 1 1 3,000

Comercial Vendedor 1 1 1 1 1 1,500

Almacén almacenero 2 2 2 2 2 1,100

Producción operario 4 4 4 4 4 1,100

Total

trabajadores 10 10 10 10 10 17,900


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Se solicitaron 3 cotizaciones de empresas que ofrecen el servicio contable y legal,

los montos son similares en todas las propuestas.

Como medio de comprobante entregan una factura/mes.

Tabla 82

Planilla anual de servicios tercerizados

SERVICIOS TERCERIZADOS

COSTO FRECUENCIA

Contabilidad y RRHH S/. 800 mensual

Legal S/. 600 mensual

Seguridad S/. 3,600 mensual

Limpieza S/. 950 mensual

Transporte S/. 1,038 mensual

Total soles S/. 6,988


167

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El horario de trabajo del personal de LOPIDES SAC se presenta en el siguiente

cuadro N° 15

Tabla 83

Horario de trabajo

Personal Hora de

ingreso

Hora de

salida

Horario de

refrigerio

Horas/día de

trabajo

Días de

trabajo/semana

Total de

horas/semana

Gerente

general 08:00 17:00

13:00 a

14:00 8 5 40

Secretaria 08:00 17:00 13:00 a

14:00 8 5 40

Jefe de

Operaciones 07:00 16:00

13:00 a

14:00 8 6 48

Vendedores 08:00 17:00 13:00 a

14:00 8 6 48

Almaceneros 07:00 16:00 12:00 a

13:00 8 6 48

Operarios 07:00 16:00 12:00 a

13:00 8 6 48


168

Operaciones 14

Traslado 9

Inspección 4

Esperas 0

Almacenamiento 2

ACTUAL

PROPUESTO x

a - 2

JO - 5

b 6 0.2

- 9.83

2 0.1

- 4.9

3 0.1

- 8.9

- 6

- 10

3 0.1

- 14.9

JO - -

3 0.1

- 30

- 3

JO - 3

9.3 0.3

- 18.7

0.5 0.03

- 15.0

4 0.1

- 24.87

6 0.2

- 9.8

LEYENDA - RECURSOS HUMANOS

a.b almaceneros

c,d,e,f operarios produccion

JO Jefe de Operaciones

DESCRIPCIÓN

D.A.P. FLUJO DE PROCESO

PRODUCCIÓN DE TORTILLAS DE HARINA SIN GLUTEN ENRIQUECIDAS CON

VERDURAS

RECU

RSO

S HU

MAN

OS

DIST

ANCI

A EN

MET

ROS

TIEM

PO E

N M

INU

TOS

Ope

ració

n

Tras

lado

Insp

ecció

n

Espe

ra

Alm

acen

amie

nto

Control de calidad de tortillas

Control de parametros de dosificación de Mp e insumos

Traslado de verduras a zona de lavado

Lavado y desinfectado de verduras

Traslado de verduras a zona de licuado

Licuado de verduras

Traslado de insumos y verduras a mezcladora

Vaciado y mezclado de insumos en la mezcladora

Mezclado de masa

Retiro de masa de mezcladora

Traslado de masa a tortilladora

Formado y cocción de tortillas

Enfriamiento de tortillas

Recepción de material de empaque

Control de material de empaque

Traslado de material de empaque a zona de embolsado

Embolsado de tortillas

Recepción de Mp e insumos dosificados

c

TOTAL RRHH 6

TOTAL TIEMPO EN

PRODUCCIÓN167.1

d

d,e,f

a,b

Traslado de tortillas embolsadas a zona de sellado

Sellado de tortillas

Traslado de paquetes de tortillas a zona de embalado

Embalado de paquetes de tortillas

Traslado de cajas con paquetes de tortillas a Almacen de PT

Almacenamiento de PT

Traslado de tortillas a zona de enfriado

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

El tamaño del proyecto se ha realizado, tomando en cuenta el nivel de producción

para el periodo desde del año 2019 al 2023, en función al plan de ventas y plan de

marketing. Así como la capacidad instalada en función a las máquinas y mano de obra.

6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios.

Figura 51. Uso de recursos y tiempo de los procesos


169

b. Cálculos.

Tabla 84

Capacidad instalada

Embolsado manual

Capacidad en paquetes de 8 und /hora 200.00

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 6.50

Capacidad diaria en paquetes de 8 und 1,300.00

Capacidad mensual en unidades (24 días al mes) 31,200.00

Capacidad anual instalada en unidades 374,400.00


6.1.2. Capacidad utilizada.

a. Criterios.

De acuerdo con la proyección de ventas por año, la capacidad utilizada

está en función de esta variable.

Tabla 85

Proyección de las ventas: periodo 2019 – 2023

2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 8 unidades de tortilla a base de harina de yuca con

brócoli a producir 84,029 90,116 97,359 105,109 113,394

Pack de 8 unidades de Tortilla de harina de yuca con

espinaca a producir 91,763 98,409 106,318 114,783 123,833

Total unidades a producir 175,792 188,525 203,677 219,892 237,227


170

b. Cálculos.

Tabla 86

Capacidad utilizada

2019 2020 2021 2022 2023

Total unidades a producir(Tamaño nornal) 175,792 188,525 203,677 219,892 237,227

Capacidad instalada en unidades 374,400 374,400 374,400 374,400 374,400


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 87

Porcentaje capacidad instalada: periodo 2019 – 2023

2019 2020 2021 2022 2023

Total unidades a producir(Tamaño nornal) 175,792 188,525 203,677 219,892 237,227

Capacidad instalada en unidades 374,400 374,400 374,400 374,400 374,400

% de utilización 46.95% 50.35% 54.40% 58.73% 63.36%

Capacidad ociosa 53.05% 49.65% 45.60% 41.27% 36.64%


6.1.3. Capacidad máxima.

a. Criterios.

Se consideran 3 turnos de 8 horas

b. Cálculos.

171

Tabla 88

Capacidad máxima de producción de la empresa (paquetes)

Capacidad en paquetes de 8 und /hora 200

Capacidad en un turno de 8 horas(6.5 horas efectivas) 1,300

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos en paquetes de 8 und 3,900


172

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción de tortillas con harina sin gluten enriquecidas con verduras.

Figura 52. Diagrama de flujo de proceso de producción de tortillas


173

6.2.2. Programa de producción.

El programa de producción lo definimos en base a la cantidad de productos que

necesitamos diariamente para cubrir nuestra demanda.

Consideraciones: Tabla 89

Demanda de tortilla de harina de yuca con brócoli durante los 5 años

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 8 unidades de tortilla de harina de yuca con brócoli

80,343 86,916 94,033 101,765 110,055

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final

5% 5% 5% 5% 5%


174

Tabla 90

Programa de Producción de tortilla de harina de yuca con brócoli en los años 2018 y 2019

2018-2019

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-

19

Jun-

19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Pack de 8 unidades de

tortilla a base de harina

de yuca con brócoli

% 4.30% 5.30% 6.30% 6.75% 6.52% 6.97% 8.82% 10.60% 10.66% 10.87% 11.16% 11.76% 100.00%

Unidades vendidas

3,455

4,258

5,062

5,420

5,238

5,602

7,085

8,514

8,565

8,729

8,968

9,447 80,343

SAMPLING 2.00% UNIDADES 803

69

85

101

108

105

112

142

170

171

175

179

189

1,607

MERMA 2.00% UNIDADES 16

69

85

101

108

105

112

142

170

171

175

179

189

INVENTARIO FINAL 5%

del presente mes 5.00% UNIDADES

173

213

253

271

262

280

354

426

428

436

448

472

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES

-

-

173

-

213

-

253

-

271

-

262

-280

-

354

-

426

-

428

-

436

-

448

Pack de 8 unidades de tortilla a base de

harina de yuca con brócoli a producir 819 3,766 4,468 5,305 5,655 5,438 5,844 7,443 8,926 8,910 9,086 9,339 9,849 84,029


175

Tabla 91

Programa de Producción de tortilla de harina de yuca con brócoli en el año 2020

2020

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-

20

Jun-

20 Jul-20 Ago-20 Set-20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 Total

Pack de 8 unidades de tortilla

a base de harina de yuca con

brócoli

% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47% 8.84% 8.00% 7.36% 7.57% 7.77% 7.46% 8.54% 9.50% 100.00%

Unidades vendidas UNIDADES 7,764 8,130 7,138 7,360 7,679 6,951 6,397 6,577 6,756 6,487 7,420 8,257 86,916

SAMPLING 1.75% UNIDADES 136 142 125 129 134 122 112 115 118 114 130 144 1,521

MERMA 2.00% UNIDADES 155 163 143 147 154 139 128 132 135 130 148 165

INVENTARIO FINAL 5% del

presente mes 5.00% UNIDADES 388 407 357 368 384 348 320 329 338 324 371 413

INVENTARIO INICIAL UNIDADES -472 -388 -407 -357 -368 -384 -348 -320 -329 -338 -324 -371

Pack de 8 unidades de tortilla a base de harina de yuca

con brócoli a producir 7,971 8,453 7,356 7,647 7,983 7,175 6,609 6,833 7,018 6,717 7,745 8,608 90,116


176

Tabla 92


2021

Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Pack de 8 unidades de tortilla

a base de harina de yuca con

brócoli

% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47% 8.84% 8.00% 7.36% 7.57% 7.77% 7.46% 8.54% 9.50% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 168 176 154 159 166 150 138 142 146 140 161 179




Pack de 8 unidades de tortilla a base de harina de

yuca con brócoli a producir 8,701 9,124 7,940 8,254 8,616 7,744 7,133 7,374 7,575 7,249 8,359 9,291 97,359


177

Tabla 93


2022

Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total


tortilla a base de harina

de yuca con brócoli

% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47% 8.84% 8.00% 7.36% 7.57% 7.77% 7.46% 8.54% 9.50% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 182 190 167 172 180 163 150 154 158 152 174 193

INVENTARIO FINAL 5%

del presente mes 5.00% UNIDADES 455 476 418 431 450 407 375 385 396 380 434 483



de yuca con brócoli a producir 9,394 9,850 8,572 8,910 9,302 8,360 7,701 7,961 8,178 7,826 9,025 10,031 105,109


178

Tabla 94


2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total


tortilla a base de harina de

yuca con brócoli

% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47% 8.84% 8.00% 7.36% 7.57% 7.77% 7.46% 8.54% 9.50% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 197 206 181 186 194 176 162 167 171 164 188 209





de yuca con brócoli a producir 10,134 10,627 9,247 9,613 10,035 9,019 8,308 8,588 8,823 8,442 9,736 10,822 113,394


179

Tabla 95

Resumen de Producción de tortilla de harina de yuca con brócoli en los años 2018 a 2023

Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 8 unidades de tortilla a

base de harina de yuca con brócoli

a producir

819 84,029 90,116 97,359 105,109 113,394

Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 819 1,607 1,521 1,411 1,272 1,101

Stock inicial 0 0 472 413 447 483

Stock final 0 472 413 447 483 523


Tabla 96

Demanda de tortilla de harina de yuca con espinaca durante los 5 años

Demanda 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 8 unidades de tortilla de

harina de yuca con espinaca 87,739 94,916 102,688 111,132 120,185

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


180

Tabla 97

Programa de Producción de tortilla de harina de yuca con espinaca en los años 2018 y 2019

2018-2019

Dic-18


19 Jun-19

Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Pack de 8 unidades de Tortilla de harina de yuca con espinaca

% 4.30% 5.30% 6.30% 6.75% 6.52% 6.97% 8.82% 10.60% 10.66% 10.87% 11.16% 11.76% 100.00%

Unidades vendidas

3,773

4,650

5,528

5,919

5,721

6,118

7,737

9,298

9,353

9,533

9,793

10,316 87,739

SAMPLING 2.00% UNIDADES 877

75

93

111

118

114

122

155

186

187

191

196

206

1,754

MERMA 2.00% UNIDADES 18

75

93

111

118

114

122

155

186

187

191

196

206

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

5.00% UNIDADES

189

233

276

296

286

306

387

465

468

477

490

516

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -

-189

-233

-276

-296

-286

-306

-387

-465

-468

-477

-490

Pack de 8 unidades de Tortilla de harina de yuca con espinaca a producir

895 4,112 4,880 5,794 6,175 5,939 6,382 8,128 9,748 9,730 9,924 10,198 10,754 91,763


181

Tabla 98

Programa de Producción de tortilla de harina de yuca con espinaca en el año 2020

2020


20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20

Nov-

20 Dic-20 Total

Pack de 8 unidades de Tortilla

de harina de yuca con

espinaca

% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47% 8.84% 8.00% 7.36% 7.57% 7.77% 7.46% 8.54% 9.50% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 170 178 156 161 168 152 140 144 148 142 162 180




Pack de 8 unidades de Tortilla de harina de yuca

con espinaca a producir 8,705 9,231 8,033 8,350 8,718 7,835 7,218 7,461 7,664 7,335 8,458 9,401 98,409


182

Tabla 99


2021


21

Jun-

21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21

Nov-

21 Dic-21 Total


Tortilla de harina de yuca

con espinaca

% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47% 8.84% 8.00% 7.36% 7.57% 7.77% 7.46% 8.54% 9.50% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 183 192 169 174 181 164 151 155 160 153 175 195





Tortilla de harina de yuca

con espinaca a producir

9,502 9,963 8,671 9,013 9,408 8,456 7,790 8,053 8,272 7,916 9,128 10,146 106,318


183

Tabla 100


2022



Nov-22

Dic-22 Total


% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47% 8.84% 8.00% 7.36% 7.57% 7.77% 7.46% 8.54% 9.50% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 199 208 183 188 196 178 164 168 173 166 190 211

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

5.00% UNIDADES 496 520 456 471 491 444 409 420 432 415 474 528


Pack de 8 unidades de Tortilla de harina de yuca con espinaca a producir

10,258 10,756 9,360 9,731 10,159 9,129 8,409 8,694 8,930 8,546 9,855 10,955 114,783


184

Tabla 101


2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-


Nov-

23 Dic-23 Total


Tortilla de harina de yuca con

espinaca

% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47% 8.84% 8.00% 7.36% 7.57% 7.77% 7.46% 8.54% 9.50% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 215 225 197 204 212 192 177 182 187 179 205 228



INVENTARIO INICIAL UNIDADES 528 537 562 494 509 531 481 442 455 467 448 513

Pack de 8 unidades de Tortilla de harina de yuca

con espinaca a producir 11,067 11,605 10,098 10,498 10,959 9,849 9,073 9,379 9,635 9,220 10,633 11,818 123,833


185

Tabla 102

Resumen de Producción de tortilla de harina de yuca con espinaca en los años 2018 a 2023

Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 8 unidades de Tortilla de

harina de yuca con espinaca a

producir

895 91,763 98,409 106,318 114,783 123,833

resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 895 1,754 1,661 1,540 1,389 1,202

Stock inicial 0 0 516 451 488 528

Stock final 0 516 451 488 528 571


186

Tabla 103

Resumen de Producción de tortilla de harina de yuca con brócoli y tortilla de harina de yuca con espinaca en los años 2018 a 2023

Resumen de producción total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 8 unidades de tortilla a

base de harina de yuca con brócoli

a producir

819 84,029 90,116 97,359 105,109 113,394

Pack de 8 unidades de Tortilla de

harina de yuca con espinaca a

producir

895 91,763 98,409 106,318 114,783 123,833

Total unidades de paquetes a

producir 1,714 175,792 188,525 203,677 219,892 237,227


187

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

En las siguientes tablas se presentan las necesidades de materias primas e insumos de los dos tipos de tortillas que se

producirán.

Tabla 104

Necesidad de insumos para tortilla de harina de yuca con brócoli en los años 2018 - 2023

Insumos

Tortilla de

harina de

yuca con

brócoli

unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Set-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de

yuca Kg 164 753 894 1,061 1,131 1,088 1,169 1,489 1,785 1,782 1,817 1,868 1,970 16,806 18,023 19,472 21,022 22,679

aceite de

oliva Lt 5 23 27 32 34 33 35 45 54 53 55 56 59 504 541 584 631 680

sal Kg 7 30 36 42 45 44 47 60 71 71 73 75 79 672 721 779 841 907

agua Lt 257 1,179 1,399 1,660 1,770 1,702 1,829 2,330 2,794 2,789 2,844 2,923 3,083 26,301 28,206 30,473 32,899 35,492

brócoli Kg 108 497 590 700 746 718 771 982 1,178 1,176 1,199 1,233 1,300 11,092 11,895 12,851 13,874 14,968


188

Tabla 105

Necesidad de materiales en unidades para empaquetar y embalar las tortillas de harina de yuca con brócoli en los años 2018 - 2023

Materiales Tortilla de harina de yuca con brócoli


19 Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

bolsa con cierre unidad

836 3,841 4,558 5,411 5,768 5,547 5,961 7,591 9,105 9,088 9,268 9,525 10,046 85,710 91,918 99,306 107,211 115,662

caja de cartón (22.8cm x 42 cm x 18.5 cm ) - para 25 unidades unidad

33 154 182 216 231 222 238 304 364 364 371 381 402 3,428 3,677 3,972 4,288 4,626


189

Tabla 106

Necesidad de insumos para tortilla de harina de yuca con espinaca en los años 2018 - 2023

Insumos Tortilla de harina de yuca con espinaca

unidad

Dic-18 Ene-19

Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-

19 Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

2019 2020 2021 2022 2023

Harina de yuca Kg 179 822 976 1,159 1,235 1,188

1,276

1,626

1,950 1,94

6 1,98

5 2,04

0 2,15

1 18,35

3 19,68

2 21,26

4 22,95

7 24,76

7 aceite de oliva Lt 5 25 29 35 37 36 38 49 58 58 60 61 65 551 590 638 689 743 sal Kg 7 33 39 46 49 48 51 65 78 78 79 82 86 734 787 851 918 991

agua Lt 280 1,287 1,527 1,813 1,933 1,859

1,998

2,544

3,051 3,04

5 3,10

6 3,19

2 3,36

6 28,72

2 30,80

2 33,27

8 35,92

7 38,76

0 espinaca Kg 47 216 256 304 324 312 335 427 512 511 521 535 565 4,818 5,166 5,582 6,026 6,501


Tabla 107

Necesidad de materiales para empaquetar y embalar las tortillas de harina de yuca con espinaca en los años 2018 - 2023

Materiales

Tortilla de

harina de yuca

con espinaca

unida

d Dic-18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Set-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

bolsa con cierre unidad 913 4,194 4,977 5,910 6,298

6,05

8

6,50

9

8,29

1

9,94

3

9,92

4

10,12

2

10,40

2

10,96

9

93,59

8

100,37

8

108,44

4

117,07

9

126,31

0

caja de cartón

(22.8cm x 42 cm

x 18.5 cm ) - 9

kg

unidad 37 168 199 236 252 242 260 332 398 397 405 416 439 3,744 4,015 4,338 4,683 5,052


190

Tabla 108

Resumen de materia prima total para todas las líneas de producción en los años 2018 - 2023

Resumen

total de

materia

prima


19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Set-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de

yuca Kg 343 1,575 1,870 2,220 2,366 2,276 2,445 3,115 3,735 3,728 3,802 3,908 4,121 35,159 37,705 40,736 43,979 47,446

aceite de

oliva Lt 10 48 56 67 71 69 73 94 112 111 115 117 124 1,055 1,131 1,222 1,320 1,423

sal Kg 14 63 75 88 94 92 98 125 149 149 152 157 165 1,406 1,508 1,630 1,759 1,898

agua Lt 537 2,466 2,926 3,473 3,703 3,561 3,827 4,874 5,845 5,834 5,950 6,115 6,449 55,023 59,008 63,751 68,826 74,252

brócoli Kg 108 497 590 700 746 718 771 982 1,178 1,176 1,199 1,233 1,300 11,092 11,895 12,851 13,874 14,968

espinaca Kg 47 216 256 304 324 312 335 427 512 511 521 535 565 4,818 5,166 5,582 6,026 6,501


191

Tabla 109

Resumen de materiales totales para todas las líneas de producción en los años 2018 - 2023

Resumen

de

materiales unidad

Dic-

18 Ene-19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19 Jul-19

Ago-

19 Set-19

Oct-

19

Nov-

19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Bolsa con

cierre unidad 1,749 8,035 9,535 11,321 12,066 11,605 12,470 15,882 19,048 19,012 19,390 19,927 21,015 179,308 192,296 207,750 224,290 241,972

caja de

cartón

(22.8cm x

42 cm x

18.5 cm ) -

para 25

unidades

unidad 70 322 381 452 483 464 498 636 762 761 776 797 841 7,172 7,692 8,310 8,971 9,678


192

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 110

Programa de compra de materia prima en los años 2018 - 2023

Programa de compras materia prima

Unidad de

pedido

costo por

unidad de

pedido

Frecuencia de compra

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

2019 2020 2021 2022 2023

Harina de yuca

Sacos de 50 kg

S/. 138.56 Quincenal

7 32 38 45 48 46 49 63 75 75 77 79 83 704 755 815 880 949

aceite de oliva

Caja de 24

unidades S/.

406.78 Quincenal 1 2 3 3 3 3 4 4 5 5 5 5 6 44 48 51 55 60

sal Sacos

de 50 kg S/.

84.75 Quincenal 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4 29 31 33 36 38

brócoli Sacos

de 50 kg S/.

150.00 Quincenal 3 10 12 14 15 15 16 20 24 24 24 25 26 222 238 258 278 300

espinaca Sacos

de 50 kg S/.

150.00 Quincenal 1 5 6 7 7 7 7 9 11 11 11 11 12 97 104 112 121 131


193

Tabla 111

Programa de compra de material para envasado y embalado para los años 2018 - 2023

Programa

de

compra

de

materiales

Unidad

de

pedido

costo

por

unidad

de

pedido

Frecuencia

de compra Dic-18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Set-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Bolsa con

cierre Millar

S/.

500.00 trimestral 2 29 36 54 60 179 192 208 224 242

caja de

cartón

(22.8cm x

42 cm x

18.5 cm ) -

para 25

unidades

Millar S/.

890.00 trimestral 1 1 1 2 2 6 8 8 9 10


194

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Los trabajadores del área de producción contarán con conocimientos previos,

además del fortalecimiento de capacidades en la producción de las tortillas nutritivas

“QUISPIKAY” y estos estarán supervisados por el jefe de producción.

El lugar de trabajo de los operarios será en el área de producción. La jornada de

trabajo de los operarios será de 6 días a la semana, es decir una jornada laboral de 48

horas semanales.

A este personal se le instruirá en el adecuado manejo y manipulación de los

insumos, las buenas prácticas de manufactura (BPM) así como en las correctas prácticas

de higiene, análisis de peligros y puntos críticos de control (APPCC o HACCP) y

saneamiento. La cantidad de operarios a utilizar considerando los aspectos mencionados

anteriormente, se muestran a continuación:

Tabla 112

Requerimiento de mano de obra directa

Requerimiento de mano de obra directa

Área Puesto Cantidad de Trabajadores

PRODUCCIÓN Operarios 4

ALMACÉN Almaceneros 2

Total 6


195

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Máquina Tortilladora - MLR-180

Con Cabezal de Rodillos de Plástico de Alta Densidad Grado

Alimenticio.

Dimensiones: 1.55mts / 3.85mts. / 1.15 mts. / 810 kg

Laminador – formador: todos los cabezales laminadores NAVATEC

son grado alimenticio calibrados para alto rendimiento.

Horno: Los fabricamos con varios tipos de bandas de cocimiento,

para adaptarse al producto tal como usted lo necesite.

Banda de salida: fabricada en acero inoxidable grado alimenticio.

Capacidad: Produce 180 kg de masa p/hora.

Figura 53. Maquina MLR-180 Fuente: (Tortilladoras Lenin)

196

Máquina revolvedora de masa de 100 Kg

Las Revolvedoras de masa están fabricadas en PTR de 2" calibre

14 bote; charola y tapas en acero inoxidable tipo 430 y 304.

Todas llevan engranes reforzados de uso rudo en paso 50; se

surten con motores monofásicos o trifásicos según sus

necesidades. También cuentan con tapa y microswitch opcional.

Dimensiones: 1.12 mts / 1.06 mts. / 0.67 mts. / 95 kg

Figura 54. Máquina revolvedora de masa Fuente: (Tortilladoras Lenin)

Máquina conservadora

Refrigeración Dual Estática.

Tapa de vidrio con llave.

Sistema DUAL, congela o conserva.

Color blanco con termostato mecánico regulable.

Ruedas para fácil desplazamiento'

Capacidad total (litros) 121

Grados de enfriamiento Frío 10° a -18°C

Figura 55. Máquina conservadora Fuente: (Tortilladoras Lenin)

197

Tabla 113

Maquinarias y equipos para la producción

Maquinarias y equipos para Producción

Cantidad Precio de venta unitario en S/.

valor de venta unitario

Valor de venta total

igv Monto total Reposición Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Tortilladora 1 S/. 39,155 S/. 33,182 S/. 33,181.78 S/. 5,973 S/. 39,155 Cada 5 años S/. 500 semestral

Mezcladora 1 S/. 3,630 S/. 3,076 S/. 3,076.27 S/. 554 S/. 3,630 Cada 5 años S/. 300 semestral

Licuadora 3 S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 8,898.31 S/. 1,602 S/. 10,500 Cada 5 años S/. 100 semestral

Conservadora 1 S/. 4,800 S/. 4,068 S/. 4,067.80 S/. 732 S/. 4,800 Cada 5 años S/. 100 semestral

Selladora continua 2 S/. 1,700 S/. 1,441 S/. 2,881.36 S/. 519 S/. 3,400 Cada 5 años S/. 100 semestral

TOTAL S/. 52,105.51 S/. 9,378.99 S/.

61,484.50


6.3.2. Equipos.

Figura 56. Equipos

Fuente: (Internet)

198

Tabla 114

Equipos de producción

Equipos de producción Cantidad Precio de

venta unitario en S/.

Valor de venta unitario


IGV Monto total Reposición Costo de


Laptop 1 S/. 1,600 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 Cada 5 años S/. 150.00 semestral

Balanza industrial de 50 Kg 3 S/. 480 S/. 406.78 S/. 1,220.34 S/. 219.66 S/. 1,440.00 Cada 5 años

Balanza gramera 1 S/. 150 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00 Cada 5 años

Coches de acero inoxidable 6 S/. 500 S/. 423.73 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 Cada 5 años

Parihuelas de plástico 50 S/. 380 S/. 322 S/. 16,101.69 S/. 2,898 S/. 19,000 cada 3 años

S/. 21,347.46 S/. 3,842.54 S/.

25,190.00


Tabla 115

Equipos de oficina

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total Reposición Costo de


Laptop 1 S/. 1,500 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 Cada 5 años S/. 150.00 anual

Computadora 3 S/. 900 S/. 762.71 S/. 2,288.14 S/. 411.86 S/. 2,700.00 Cada 5 años S/. 80.00 semestral

Teléfono móvil 3 S/. 200 S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 Cada 5 años

Impresora multifuncional 2 S/. 700 S/. 593.22 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/. 1,400.00 Cada 5 años S/. 150.00 anual

Central telefónica 1 S/. 500 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 Cada 5 años

S/. 5,677.97 S/. 1,022.03 S/. 6,700.00


199

Herramientas.

Estantes de almacenamiento

Figura 57. Estantes Fuente: (Internet)

Lavaderos de acero

Figura 58. Lavaderos Fuente: (Internet)

Coches de acero

Figura 59. Coches de acero Fuente: (Internet)

Cuchillos de acero

Figura 60. Cuchillos de acero Fuente: (Internet)

Parihuelas de plástico

Figura 61. Parihuela de plástico Fuente: (Internet)

Balanza industrial

Figura 62.Balanza industrial Fuente: (Internet)

200

Tabla 116

Herramientas y útiles

Detalle Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Cuchillos de acero inoxidable

de 33 cm de largo 6 S/. 15 S/. 13 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 cada 6 meses

Caja básica de herramientas 1 S/. 80 S/. 68 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 anual

TOTAL

S/. 144.07 S/. 25.93 S/. 170.00


6.3.3. Utensilios.

Guantes de hule para mantenimiento y aseo de maquinarias

Guantes quirúrgicos para manipulación de alimentos

Botas de hule

Gorros de vinilo

Mascarilla

Uniforme de personal de mando medio

Uniforme de personal operario

201

Tabla 117

Material EPP

DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total Frecuencia de

compra

guantes de hule(pares) 20 S/. 9 S/. 7.60 S/. 152 S/. 27 S/. 179 mensual guantes quirúrgicos (cajas de 100 unidades)

10 S/. 14 S/. 12.00 S/. 120 S/. 22 S/. 142 mensual

Botas blancas(pares) 10 S/. 24 S/. 20.40 S/. 204 S/. 37 S/. 241 Bimestral

Tocas (cajas de 100 unidades) 10 S/. 9 S/. 8.00 S/. 80 S/. 14 S/. 94 mensual

Mascarillas (cajas de 50 unidades) 20 S/. 7.7 S/. 6.50 S/. 130 S/. 23 S/. 153 mensual

Uniforme para jefaturas 2 S/. 55.5 S/. 47.00 S/. 94 S/. 17 S/. 111 anual

Uniforme para personal operario 6 S/. 48.4 S/. 41.00 S/. 246 S/. 44 S/. 290 anual

Escoba 3 S/. 5.0 S/. 4.24 S/. 13 S/. 2 S/. 15 semestral Recogedor 3 S/. 5.0 S/. 4.24 S/. 13 S/. 2 S/. 15 semestral Plumero 1 S/. 3.0 S/. 2.54 S/. 3 S/. 0 S/. 3 semestral Desinfectante 5 S/. 10.0 S/. 8.47 S/. 42 S/. 8 S/. 50 semestral

Bolsas de basura grande x 100 1 S/. 15.0 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 anual

Jabón liquido 4 S/. 5.0 S/. 4.24 S/. 17 S/. 3 S/. 20 anual Kit de primeros auxilios 2 S/. 40.0 S/. 33.90 S/. 68 S/. 12 S/. 80 anual ambientador 2 S/. 8.0 S/. 6.78 S/. 14 S/. 2 S/. 16 anual Guaipe 400 g. 1 S/. 7.0 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 anual

Baldes medianos Robusto 15 litros 2 S/. 6.8 S/. 5.76 S/. 12 S/. 2 S/. 14 anual

Tacho de basura 140 litros Basa 2 S/. 99.4 S/. 84.24 S/. 168 S/. 30 S/. 199 anual

Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite

1 S/. 29.5 S/. 25.00 S/. 25 S/. 5 S/. 30 mensual

Ambientador 396 ml 4 S/. 6.1 S/. 5.17 S/. 21 S/. 4 S/. 24 mensual

Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 S/. 16.1 S/. 13.64 S/. 27 S/. 5 S/. 32 mensual

TOTAL

S/. 1,466.25 S/. 263.93 S/. 1,730.18


202

6.3.4. Mobiliario.

De acuerdo con las áreas de trabajo se requiere el uso de escritorios, sillas giratorias.

Figura 63. Mobiliario

Fuente: (Internet)

203

Tabla 118

Mobiliario de producción

Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Estantes de acero inoxidable 4 S/. 850.00 S/. 720.34 S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00

Lavaderos de acero inoxidable

de 3 pozas 2 S/. 980.00

S/. 830.51 S/. 1,661.02 S/. 298.98 S/. 1,960.00

Escritorio 2 S/. 500.00 S/. 423.73 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Casilleros x 16 1 S/. 1,150.00 S/. 974.58 S/. 974.58 S/. 175.42 S/. 1,150.00

S/. 6,364.41 S/. 1,145.59 S/. 7,510.00


Tabla 119

Mobiliario de oficina

Mobiliario de Oficina Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposisión

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio 3 S/. 500.00 S/. 424 S/. 1,271.19 S/. 229 S/. 1,500 Cada 5 años S/. 50 anual

Sillas ejecutivas 3 S/. 420.00 S/. 356 S/. 1,067.80 S/. 192 S/. 1,260 Cada 2 años S/. 50 anual

S/. 2,338.98 S/. 421.02 S/. 2,760.00


204

6.3.5. Útiles de oficina

Figura 64. Útiles de oficina

Fuente: (Internet)

205

Tabla 120

Útiles de escritorio

Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total Frecuencia de

Compra

Lapiceros DIMERC OFFICE PERU

S.A.C. 24 S/. 1.0 S/. 1 S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00 Anual

Archivadores DIMERC OFFICE PERU

S.A.C. 6 S/. 14.0 S/. 12 S/. 71.19 S/. 12.81 S/. 84.00 Anual

Hojas A4 DIMERC OFFICE PERU

S.A.C. 1 S/. 10.0 S/. 8 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00 Anual

Tinta para impresora

DIMERC OFFICE PERU S.A.C.

1 S/. 120.0 S/. 102 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 Anual

Perforador DIMERC OFFICE PERU

S.A.C. 9 S/. 6.0 S/. 5 S/. 45.76 S/. 8.24 S/. 54.00 Mensual

Engrapador DIMERC OFFICE PERU


Pizarra acrilica DIMERC OFFICE PERU

S.A.C. 2 S/. 70.0 S/. 59 S/. 118.64 S/. 21.36 S/. 140.00 semestral

Plumones para pizarra


12 S/. 3.0 S/. 3 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00 Trimestral

Tijera de escritorio


9 S/. 2.0 S/. 2 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00 Anual

Grapas DIMERC OFFICE PERU


S/. 468.64 S/. 84.36 S/. 553.00


206

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 121

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Maquinaria Actividad Frecuenci

a

Programación de mantenimiento de máquinas y equipos

Enero Febrer

o Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiem

bre Octubr

e Noviem

bre Diciem

bre

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Máquina tortilladora

Limpieza de máquina y pieza bikini

Diario x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Cambio de aceite y cambio de engranajes

Semestral x x

Lubricación de reductor Trimestral x x x x Lubricación de piezas chumaceras

Trimestral x x x x

Lubricación de cadenas 3 veces a la semana x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Máquina revolvedora de masa

Limpieza de máquina Diario x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Lubricación de piezas chumaceras y cadenas

Cada 3 días x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Máquina conservadora Limpieza de máquina


Selladora de bolsas manual continua

Limpieza de máquina Diario x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Cambio de cinta de sellado por desgaste

Mensual x x x x x x x x x x x x

Balanza industrial (kilo)

Limpieza de máquina Diario x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Calibración Trimestral x x x x Balanza industrial (gramos)

Limpieza de máquina Diario x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Calibración Trimestral x x x x

Computadoras Actualización de software y antivirus

Anual x

207

Desmontaje, limpieza interna y externa de piezas, verificación de tarjetas

Mensual


Impresora

Cambio de cartuchos Mensual x x x x x x x x x x x x Desmontaje, limpieza interna y externa de piezas, verificación de tarjetas

Mensual


Limpieza Mensual x x x x x x x x x x x x Estantes de almacenamiento

Limpieza Diario x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Mantenimiento Anual x Lavaderos de acero inoxidable

Limpieza y mantenimiento


Coches de acero inoxidables

Limpieza Diario x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Mantenimiento de ruedas

Anual x

Cuchillos de acero inoxidable

Limpieza Diario x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Afilado Semestral x x


208

Tabla 122

Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción

Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia Jun-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Tortilladora 1 S/. 500 semestral S/. 500 S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Mezcladora 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Licuadora 3 S/. 100 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Conservadora 1 S/. 100 semestral S/. 100 S/. 100 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Selladora continua 2 S/. 100 semestral S/. 200 S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Laptop 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Costo mantenimiento

Maquinarias S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00 S/. 3,100.00

Igv S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00

Monto S/. 1,829.00 S/. 1,829.00 S/. 3,658.00 S/. 3,658.00 S/. 3,658.00 S/. 3,658.00 S/. 3,658.00


209

Tabla 123

Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina

Mantenimiento Equipos y mobiliario

de oficina Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia Jun-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Laptop 1 S/. 150 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Computadora 3 S/. 80 semestral S/. 240 S/. 240 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480

Impresora multifuncional

2 S/. 150 anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Escritorio 3 S/. 50 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Sillas ejecutivas 3 S/. 50 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Costo mantenimiento

Maquinarias S/. 240.00 S/. 990.00 S/. 1,230.00 S/. 1,230.00 S/. 1,230.00 S/. 1,230.00 S/. 1,230.00

Igv S/. 43.20 S/. 178.20 S/. 221.40 S/. 221.40 S/. 221.40 S/. 221.40 S/. 221.40

Monto S/. 283.20 S/. 1,168.20 S/. 1,451.40 S/. 1,451.40 S/. 1,451.40 S/. 1,451.40 S/. 1,451.40


210

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 124

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Utensilios Frecuencia

Programación de reposición

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Bandejas de acero Año 2 x

Guantes de hule Mensual x x x x x x x x x x x x

Guantes quirúrgicos Mensual x x x x x x x x x x x x

Botas de hule Mensual x x x x x x x x x x x x

Tocas Mensual x x x x x x

Mascarillas Mensual x x x x x x x x x x x x

Uniforme de personal Anual x

Parihuelas de plásticos Trimestral x x x x

Cuchillos de acero Año 2 x

Coches de acero Año 2 x


211

Tabla 125

Valorización de programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza por uso

Reposición de utensilios

y útiles de limpieza

Cantidad

Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

FRECUENCIA DE

COMPRA Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

2019

2020 2021 2022 2023

guantes de hule(pares)

20 S/. 9 S/. 7.60

S/. 152.0

0 mensual

S/. 152.00

S/. 152.0

0

S/. 152.0

0

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 152.00

S/. 1,82

4

S/. 1,824

S/. 1,824

S/. 1,824

S/. 1,824

guantes quirúrgicos(cajas de 100 unidades)

10 S/. 14 S/.

12.00

S/. 120.0

0 mensual

S/. 120.00

S/. 120.0

0

S/. 120.0

0

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 1,44

0

S/. 1,440

S/. 1,440

S/. 1,440

S/. 1,440

Botas blancas(pares)

10 S/. 24 S/.

20.40

S/. 204.0

0 Bimestral

S/. 204.00

S/.

204.00

S/. 204.00

S/. 204.00

S/. 204.00

S/. 204.00

S/. 204.00

S/. 1,22

4

S/. 1,224

S/. 1,224

S/. 1,224

S/. 1,224

Tocas (cajas de 100 unidades)

10 S/. 9 S/. 8.00

S/. 80.00

mensual S/.

80.00 S/.

80.00 S/.

80.00

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 80.0

0

S/. 960

S/. 960

S/. 960

S/. 960

S/. 960

Mascarillas (cajas de 50 unidades)

20 S/. 8 S/. 6.50

S/. 130.0

0 mensual

S/. 130.00

S/. 130.0

0

S/. 130.0

0

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 130.00

S/. 1,56

0

S/. 1,560

S/. 1,560

S/. 1,560

S/. 1,560

Uniforme para jefaturas

2 S/. 55 S/.

47.00 S/.

94.00 anual

S/. 94.00

S/. 94.0

0

S/. 94

S/. 94

S/. 94

S/. 94

S/. 94

Uniforme para personal operario

6 S/. 48 S/.

41.00

S/. 246.0

0 anual

S/. 246.00

S/. 246.00

S/. 246

S/. 246

S/. 246

S/. 246

S/. 246

Escoba 3 S/. 5 S/. 4.24

S/. 12.71

semestral S/.

12.71

S/. 12.7

1

S/. 12.7

1

S/. 25

S/. 25

S/. 25

S/. 25

S/. 25

Recogedor 3 S/. 5 S/. 4.24

S/. 12.71

semestral S/.

12.71

S/. 12.7

1

S/. 12.7

1

S/. 25

S/. 25

S/. 25

S/. 25

S/. 25

Plumero 1 S/. 3 S/. 2.54

S/. 2.54

semestral S/. 2.54

S/. 2.54

S/. 2.54

S/. 5

S/. 5

S/. 5

S/. 5

S/. 5

Desinfectante 5 S/. 10 S/. 8.47

S/. 42.37

semestral S/.

42.37

S/. 42.3

S/. 42.3

S/. 85

S/. 85

S/. 85

S/. 85

S/. 85

212

7 7

Bolsas de basura grande x 100

1 S/. 15 S/.

12.71 S/.

12.71 anual

S/. 12.71

S/. 12.7

1

S/. 13

S/. 13

S/. 13

S/. 13

S/. 13

Jabón liquido 4 S/. 5 S/. 4.24

S/. 16.95

anual S/.

16.95

S/. 16.9

5

S/. 17

S/. 17

S/. 17

S/. 17

S/. 17

Kit de primeros auxilios

2 S/. 40 S/.

33.90 S/.

67.80 anual

S/. 67.80

S/. 67.8

0

S/. 68

S/. 68

S/. 68

S/. 68

S/. 68

ambientador 2 S/. 8 S/. 6.78

S/. 13.56

anual S/.

13.56

S/. 13.5

6

S/. 14

S/. 14

S/. 14

S/. 14

S/. 14

Huaipe 400 grs.

1 S/. 7 S/. 5.93

S/. 5.93

anual S/. 5.93

S/. 5.93

S/. 6

S/. 6

S/. 6

S/. 6

S/. 6

Baldes medianos Robusto 15 litros

2 S/. 7 S/. 5.76

S/. 11.53

anual S/.

11.53

S/. 11.5

3

S/. 12

S/. 12

S/. 12

S/. 12

S/. 12

Tacho de basura 140 litros Basa

2 S/. 99 S/.

84.24

S/. 168.4

7 anual

S/. 168.47

S/. 168.47

S/. 168

S/. 168

S/. 168

S/. 168

S/. 168


1 S/. 30 S/.

25.00 S/.

25.00 mensual

S/. 25.00

S/. 25.00

S/. 25.00

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 25.0

0

S/. 300

S/. 300

S/. 300

S/. 300

S/. 300

Ambientador 396 ml

4 S/. 6 S/. 5.17

S/. 20.68

mensual S/.

20.68 S/.

20.68 S/.

20.68

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 20.6

8

S/. 248

S/. 248

S/. 248

S/. 248

S/. 248

Paquete x 20 unid de paños Virutex

2 S/. 16 S/.

13.64 S/.

27.29 mensual

S/. 27.29

S/. 27.29

S/. 27.29

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 27.2

9

S/. 327

S/. 327

S/. 327

S/. 327

S/. 327

Total valor de venta

S/. 1,466

S/. 555

S/. 759

S/. 555

S/. 759

S/. 555

S/. 829

S/. 555

S/. 759

S/. 555

S/. 759

S/. 555

S/. 1,46

6

S/. 8,66

1

S/. 8,661

S/. 8,661

S/. 8,661

S/. 8,661

Igv S/.

263.93 S/.

99.89

S/. 136.6

1

S/. 99.8

9

S/. 136.61

S/. 99.8

9

S/. 149.27

S/. 99.8

9

S/. 136.61

S/. 99.8

9

S/. 136.61

S/. 99.8

9

S/. 263.93

S/. 1,55

9

S/. 1,559

.02

S/. 1,559

.02

S/. 1,559

.02

S/. 1,559

.02

Monto S/.

1,730.18

S/. 654.8

6

S/. 895.5

8

S/. 654.86

S/. 895.58

S/. 654.86

S/. 978.58

S/. 654.86

S/. 895.58

S/. 654.86

S/. 895.58

S/. 654.86

S/. 1,73

0

S/. 10,220

S/. 10,22

0

S/. 10,22

0

S/. 10,22

0

S/. 10,22

0


213

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 126

Reposición de útiles de oficina

Reposició

n de útiles

de oficina

Frecuenci

a de

recompra

Dic-18 Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19 Abr-19

May-

19

Jun-

19 Jul-19

Ago-

19 Set-19 Oct-19

Nov-

19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Lapiceros Anual S/.

20.34

S/.

20

S/.

20

S/.

20

S/.

20

S/.

20

S/.

20

Archivador

es Anual

S/.

71.19

S/.

71

S/.

71

S/.

71

S/.

71

S/.

71

S/.

71

Hojas A4 Anual S/.

8.47

S/.

8

S/.

8

S/.

8

S/.

8

S/.

8

S/.

8

Tinta para

impresora Anual

S/.

101.69

S/.

102

S/.

102

S/.

102

S/.

102

S/.

102

S/.

102

Perforador Mensual S/.

45.76

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

46

S/.

549

S/.

549

S/.

549

S/.

549

S/.

549

Engrapador Mensual S/.

53.39

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

53

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

Pizarra

acrílica semestral

S/.

118.64

S/.

119

S/.

119

S/.

237

S/.

237

S/.

237

S/.

237

S/.

237

Plumones

para

pizarra

Trimestral S/.

30.51

S/.

31

S/.

31

S/.

31

S/.

31

S/.

122

S/.

122

S/.

122

S/.

122

S/.

122

Tijera de Anual S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

214

escritorio 15.25 15 15 15 15 15 15

Grapas Mensual S/.

3.39

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

3

S/.

41

S/.

41

S/.

41

S/.

41

S/.

41

Total valor venta

reposición útiles de

oficina

S/.

469

S/.

103

S/.

103

S/.

133

S/.

103

S/.

103

S/.

252

S/.

103

S/.

103

S/.

133

S/.

103

S/.

103

S/.

469

S/.

1,807

S/.

1,807

S/.

1,807

S/.

1,807

S/.

1,807

Igv S/.

84.36

S/.

18.46

S/.

18.46

S/.

23.95

S/.

18.46

S/.

18.46

S/.

45.31

S/.

18.46

S/.

18.46

S/.

23.95

S/.

18.46

S/.

18.46

S/.

84.36

S/.

325.22

S/.

325.22

S/.

325.22

S/.

325.22

S/.

325.22

Monto S/.

553.00

S/.

121.0

0

S/.

121.0

0

S/.

157.0

0

S/.

121.00

S/.

121.00

S/.

297.00

S/.

121.00

S/.

121.00

S/.

157.00

S/.

121.00

S/.

121.00

S/.

553.00

S/.

2,132.00

S/.

2,132.0

0

S/.

2,132.0

0

S/.

2,132.

00

S/.

2,132.0

0


215

6.4. Localización

Figura 65. Localización

Fuente: (Internet)

216

6.4.1. Macro localización.

Se evaluaron dos distritos para la zona de producción. Para esto, se priorizaron y ponderaron estas variables:

Tabla 127

Macro localización - Ponderación de factores determinantes

Macro localización La Victoria Callao Ate

Factores Peso Calificación C. Ponderada Calificación C. Ponderada Calificación C. Ponderada

Ubicación de los consumidores o usuarios

La cercanía que tenemos frene a nuestro consumidor final y

nuestros socios 0.10 7.00 0.70 6.00 0.60 8.00 0.80

Fácil localización de a materia prima y demás

insumos

Distancia que habrá para el fácil abastecimiento de insumos

0.35 7.00 2.45 7.00 2.45 8.00 2.80

Vías de comunicación y medios de transporte

Facilidad que se tendrá de transporte alrededor del terreno

para salidas y entradas que afectaran a todo trabajador de la

empresa. Vía Línea Amarilla, Metropolitano, Tren eléctrico.

0.20 8.00 1.60 8.00 1.60 8.00 1.60

Facilidad de distribución Facilidad de ruta para llegar y

salir de nuestro local 0.10 7.00 0.70 7.00 0.70 8.00 0.80

Disponibilidad de servicios Centros de salud, bomberos,

recolección de basura, restaurantes, paraderos, etc.

0.25 8.00 2.00 8.00 2.00 8.00 2.00

1.00 7.45 7.35 8.00


En la calificación se priorizó el de mayor puntaje (Del 1 al 10 y del 10 al 100) done la ponderación de variables es mayor en el distrito de Ate

en Lima Metropolitana.

217

6.4.2. Micro localización

Se evaluaron los mismos distritos para la zona de producción. Para esto, se priorizaron y ponderaron estas variables:

Tabla 128

Micro localización - Ponderación de factores determinantes

Microlocalización La Victoria Callao Urb. Los Ingenieros - Ate

Factores Peso Calificación C. Ponderada Calificación C. Ponderada Calificación C. Ponderada

Seguridad en la zona Nivel de seguridad por distrito 0.10 5.00 0.50 6.00 0.60 7.00 0.70

Costo de transporte de

insumos y de productos

Facilidad sobre la distancia del

local hacia los puntos finales de

distribución

0.10 7.00 0.70 7.00 0.70 7.00 0.70

Gastos de adecuación Disponibilidad y costo de

implementar la fábrica en el local 0.20 6.00 1.20 6.00 1.20 8.00 1.60

Costos de alquiler Precio que se adecua más 0.25 6.00 1.50 7.00 1.75 7.00 1.75

Tamaño del terreno Tamaño que más se adecue a la

implementación necesaria 0.35 7.00 2.45 7.00 2.45 8.00 2.80

1.00 6.35 6.70 7.55


218

Se eligió la urbanización Los Ingenieros ubicada en el distrito de Ate de acuerdo con nuestra evaluación y variables.

Figura 66. Fotos del local

Fuente: (Internet: Google maps)

219

Figura 67. Mapa del local

Fuente: (Internet: Google maps)

220

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 129

Gastos de adecuación.

Descripción Cant. costo unitario

sin IGV

Valor

Adquisición IGV

Desembolso

total

Gastos de adecuación del local

Planchas de poliuretano para pared (divisiones

interiores) (m2) 13 S/.271 S/. 3,523.00 S/.634 S/.4,157

Pozo de tierra más instalación 1 S/.771 S/. 771.80 S/.169 S/.941

Puertas interiores con chapa más instalación 12 S/. 114.80 S/.1,680 S/.302 S/.1,982

Puerta exterior con chapa más instalación 1 S/.656 S/.800 S/.144 S/.800

Pintura más mano de obra 1 S/.287 S/.350 S/.63 S/.350

Instalación de luminarias 1 S/.525 S/.640 S/.115 S/.755

Lavaderos c/accesorios e instalación 6 S/.220 S/.1,320 S/.238 S/.1,558

Cerámicos más instalación (m2) 124 S/.30 S/.3,720 S/.670 S/.4,390

Habilitación de zona de desechos y jardín 1 S/.164 S/.200 S/.36 S/.200

Total S/.13,005 S/.2,371 S/.15,133


221

6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 130

Gastos de servicios


Gasto Monto

mensual promedio

Energía eléctrica(luz) 7,800.00

Agua 5,000.00

Teléfono +internet 110.00

Telefonía móvil 270.00

Total S/ 13,180.00

222

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 68. Plano centro de operaciones

Fuente: Elaboración propia (ARQ. ARMANDO RODRIGUEZ. WyR Contratistas Proyectos y Edificaciones S.A.C)

223

6.4.6. Descripción del centro de operaciones

Nuestro centro de operaciones estará ubicado en el distrito de Ate.

El criterio para esta elección fue la disponibilidad de locales por alquilar y/o

comprar.

Las condiciones de las instalaciones son adecuadas, porque existe accesibilidad a

los lugares de venta de nuestros insumos necesarios para la fabricación de nuestro

producto y, además, tenemos muy buen acceso a las diferentes zonas de distribución.

El lay out del centro de operaciones se integra de forma correcta al proceso de

producción tomando en cuenta la disponibilidad y aseguramiento de los ambientes para

una manipulación adecuada de la materia prima y que se garantice la calidad óptima

durante todo el proceso de elaboración de las tortillas hasta el despacho.

El centro de operaciones de la empresa LOPIDES S.A.C. cuenta con las

siguientes áreas de trabajo:

Recepción de insumos y materas primas: Área destinada a la recepción de los

insumos y materias primas que se compran para la producción.

Almacén de insumos y Materias Primas: Área donde se almacenan y ubican los

insumos y materias primas según las normas de buen almacenamiento.

Dosimetría: Área de pesaje de los insumos y materias primas según programación

de producción y formulación.

Procesos: Área de elaboración de las tortillas de harina sin gluten enriquecidas con

verdura.

Enfriado: Área de enfriado del producto antes de ser embolsado.

Embolsado y sellado: Área donde se embolsan las tortillas por 8 unidades para su

posterior sellado.

Embalado: Área donde se colocan los empaques en cajas para su posterior

distribución y venta.

Almacén de productos terminados: Almacén de los empaques de tortillas ya

embalados.

Despacho: Área donde se realiza el despacho y distribución según la orden de

pedido.

224

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Nuestra responsabilidad social como empresa se basa en principios éticos y

dentro del marco de la ley con una postura activa y responsable en cada proceso del

negocio. Se tiene presente el impacto que tenemos en la identidad y prestigio de nuestra

empresa y con nuestros colaboradores, clientes y proveedores ya que consideramos que

todos somos importantes dentro de la sociedad.

6.5.1. Impacto ambiental.

La empresa LOPIDES S.A.C. desarrollará como responsabilidad social

ambiental una serie de acciones y esfuerzos para que todos sus procesos tanto

productivos como comerciales preserven el medio ambiente y el entorno en el que se

opere.

Para ello se realizará lo siguiente:

1. Formación e involucramiento de toda la organización.

2. La empresa incorporará sistemas y políticas que dan soporte, comunican e

institucionalizan los objetivos de responsabilidad social.

3. Se asignará responsables para el seguimiento de políticas y programas, y

contar con un reglamento de estímulos y sanciones.

4. La dirección de la empresa reconoce que construir y mantener relaciones de

confianza y diálogo con la comunidad es un componente importante de la

estrategia competitiva y operación de la empresa.

Proyecto de Uso adecuado de la Energía

Se va a cambiar a iluminación LED en la fábrica y en las oficinas, así como

instalar temporizadores y detectores para controlar de encendido y apagado

de luz en las áreas comunes de la empresa.

Proyecto de forestación

Plantar árboles en los alrededores de la empresa, y en las escuelas públicas

previa aceptación de la entidad educativa. Esta actividad se realizará en los

meses de febrero y julio de cada año.

225

6.5.2. Con los trabajadores.

El objetivo de aplicar la responsabilidad social con nuestros colaboradores es

lograr que cada uno de ellos se sienta identificado con la empresa y de ese modo se

tenga un adecuado clima laboral que decante en un mejor nivel productivo.

Proyecto de Camaradería

Organizar almuerzos en fechas especiales como el día del trabajador y

Navidad con el fin de integrar a los colaboradores.

Proyecto de mejora de calidad de vida

Convenios para el desarrollo profesional con institutos y universidades

de modo que se mejore el nivel educativo y profesional de nuestros

colaboradores.

6.5.3. Con la comunidad.

Respecto a la responsabilidad social con la comunidad se generará el desarrollo

de buenas relaciones a través del diálogo abierto y respeto.

Proyecto de trabajo voluntario con la comunidad

Se realizarán jornadas de voluntariado para contribuir con la mejora de

la infraestructura de un colegio de escasos recursos a través del

pintado de las fachadas; para ello se identificarán los colegios

estatales de la zona.

226

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Como activos fijos depreciables hemos considerado todos los bienes que nos

ayudarán a realizar todo nuestro proceso de producción y cuyo valor supere los 1037. 50

soles sabiendo que, según las Normas Internacionales de Contabilidad Oficializadas

(NICS) se consideran depreciable todo activo cuyo valor superen el ¼ de UIT.

El valor de la UIT 2018 es de 4150 soles.

Tabla 131

Inversión en Activo fijo tangible

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones S/ 53,461.44 S/ 9,623.06 S/ 63,084.50

Tortilladora 1 S/ 33,181.78 S/ 33,181.78 S/ 5,972.72 S/ 39,154.50

Mezcladora 1 S/ 3,076.27 S/ 3,076.27 S/ 553.73 S/ 3,630.00

Licuadora 3 S/ 2,966.10 S/ 8,898.31 S/ 1,601.69 S/ 10,500.00

Conservadora 1 S/ 4,067.80 S/ 4,067.80 S/ 732.20 S/ 4,800.00

Selladora continua

2 S/ 1,440.68 S/ 2,881.36 S/ 518.64 S/ 3,400.00

Laptop 1 S/ 1,355.93 S/ 1,355.93 S/ 244.07 S/ 1,600.00

Administración S/ 1,271.19 S/ 228.81 S/ 1,500.00

Laptop 1 S/ 1,271.19 S/ 1,271.19 S/ 228.81 S/ 1,500.00

TOTAL ACTIVO FIJO

DEPRECIABLE S/ 54,732.63 S/ 9,851.87 S/ 64,584.50


227

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Se consideran en los activos intangibles todas las actividades que están

vinculadas a la constitución de la empresa, registros de marcas y patentes, así como

software que nos agilice nuestras actividades.

Tabla 132

Inversión en Activo intangible

Descripción Cant. Costo

unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa S/ 1,085.70 S/ 25.38 S/ 1,111.08

Minuta - capital social 1 S/ 550.00 S/ 550.00 S/ - S/ 550.00

Búsqueda y reserva de nombre 1 S/ 20.00

S/ 20.00 S/ - S/ 20.00

gastos notariales y registrales 1 S/ 374.70

S/ 374.70 S/ - S/ 374.70

Costo de libro contables de 100 hojas

5 S/ 11.20

S/ 56.00 S/ 10.08 S/ 66.08

Legalización de hojas de libro contable

5 S/ 17.00

S/ 85.00 S/ 15.30 S/ 100.30

Marcas y patentes S/ 1,267.20 S/ - S/ 1,267.20

Registro de patente 1 S/ 1,267.20 S/ 1,267.20 S/ - S/ 1,267.20

Licencias y autorizaciones S/ 6,866.20 S/ 613.46 S/ 7,479.66

Licencia de funcionamiento más de 500 m2

1 S/ 1,036.97 S/ 1,036.97 S/ - S/ 1,036.97

Registro de marca Quispikay 1 S/ 534.99 S/ 534.99 S/ - S/ 534.99

Registro sanitario 1 S/ 390.00 S/ 390.00 S/ - S/ 390.00

Derecho de trámite - anuncio simple

1 S/ 120.80 S/ 120.80 S/ - S/ 120.80

Registro de marca de certificación

1 S/ 390.00 S/ 390.00 S/ - S/ 390.00

Habilitación Sanitaria - HACCP 1 S/ 985.30 S/ 985.30 S/ - S/ 985.30

Diseño de página web 1 S/ 932.20 S/ 932.20 S/ 167.80 S/ 1,100.00

Licencia Window 4 S/ 550.00 S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00

Antivirus 4 S/ 55.00 S/ 220.00 S/ 39.60 S/ 259.60

Código de barras 2 S/ 27.97 S/ 55.93 S/ 10.07 S/ 66.00

TOTAL S/ 9,219.10 S/ 638.84 S/ 9,857.94


228

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

En los gastos preoperativos se han considerado todos los gastos realizados antes

de iniciar nuestras operaciones en la empresa, los cuales corresponden al mes de

diciembre 2018.

Tabla 133

Inversión en Gastos Pre-Operativos

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables S/ 34,644.07 S/ 6,235.93 S/ 40,880.00

Operaciones y producción S/ 26,355.93 S/ 4,744.07 S/ 31,100.00

Administración S/ 6,745.76 S/ 1,214.24 S/ 7,960.00

Ventas S/ 1,542.37 S/ 277.63 S/ 1,820.00

Utensilios, Enseres S/ 2,078.97 S/ 374.21 S/ 2,453.18

Útiles de producción S/ 1,610.32 S/ 289.86 S/ 1,900.18

Herramientas S/ 144.07 S/ 25.93 S/ 170.00

Útiles y utensilios S/ 1,466.25 S/ 263.93 S/ 1,730.18

Útiles de Administración S/ 468.64 S/ 84.36 S/ 553.00

Acondicionamiento de Local S/ 12,343.20 S/ 2,221.78 S/ 14,564.98

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa)

S/ 14,393.31 S/ 2,590.80 S/ 16,984.11

WEB 1 S/ 1,677.31 S/ 1,677.31 S/ 301.92 S/ 1,979.23

REDES SOCIALES 1 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 129.60 S/ 849.60

MATERIAL IMPRESO 1 S/ 2,450.00 S/ 2,450.00 S/ 441.00 S/ 2,891.00

AUSPICIOS 1 S/ 9,546.00 S/ 9,546.00 S/ 1,718.28 S/ 11,264.28

Remuneraciones diciembre S/ 22,346.92 S/ - S/ 22,346.92

Pago Total planilla administrativa 1 S/ 10,127.67 S/ 10,127.67 S/ - S/ 10,127.67

Pago total de ventas 1 S/ 1,651.25 S/ 1,651.25 S/ - S/ 1,651.25

Pago planilla MOD 1 S/ 4,843.67 S/ 4,843.67 S/ - S/ 4,843.67

Pago planilla MOI 1 S/ 5,724.33 S/ 5,724.33 S/ - S/ 5,724.33

Servicios básicos y diversos diciembre

S/ 13,519.49 S/ 2,010.51 S/ 15,530.00

energía eléctrica(luz) 1 S/ 6,610.17 S/ 6,610.17 S/ 1,189.83 S/ 7,800.00

agua 1 S/ 4,237.29 S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00

Teléfono 1 S/ 93.22 S/ 93.22 S/ 16.78 S/ 110.00

Teléfono móvil 1 S/ 228.81 S/ 228.81 S/ 41.19 S/ 270.00

Contabilidad y RRHH 1 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ - S/ 800.00

Legal 1 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ - S/ 600.00

Limpieza 1 S/ 950.00 S/ 950.00 S/ - S/ 950.00

SW ERP Cloud 1 S/ 258.47 S/ 258.47 S/ 46.53 S/ 305.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 S/ 7,118.64 S/ 7,118.64 S/ 1,281.36 S/ 8,400.00

SUBTOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/ 106,444.60 S/ 14,714.58 S/ 121,159.18

Garantía de Alquiler 2 S/ 7,118.64 S/ 14,237.29 S/ 2,562.71 S/ 16,800.00

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/ 120,681.89 S/ 17,277.29 S/ 137,959.18


229

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

En los inventarios iniciales se consideran los insumos y materiales para la producción del sampling del año 0.

Tabla 134

Inventarios iniciales

INVENTARIOS INICIALES

Materias primas Unidad Dic-18 costo unitario Costo total Igv monto

Harina de yuca Sacos de 50 kg 7 S/. 138.56 S/. 969.92 S/. 174.58 S/. 1,144.50

aceite de oliva Caja de 24 unidades 1 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 73.22 S/. 480.00

sal Sacos de 50 kg 1 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00

brócoli Sacos de 50 kg 3 S/. 150.00 S/. 450.00 S/. 0.00 S/. 450.00

espinaca Sacos de 50 kg 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 0.00 S/. 150.00

Envase Unidad Dic-18

Bolsa con cierre Millar 2 S/. 500 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00

caja de cartón (22.8cm x 42 cm x 18.5 cm ) - para

25 unidades Millar 1 S/. 890 S/. 890.00 S/. 160.20 S/. 1,050.20

S/. 3,951.44 S/. 603.26 S/. 4,554.70


230

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Se utilizó el método de déficit acumulado, ya que este nos ayuda a proyectar en detalle mensual los ingresos y egresos del proyecto

del primer año.

Tabla 135

Inversión en capital de trabajo

4.30% 5.30% 6.30% 6.75% 6.52% 6.97% 8.82% 10.60

%

10.66

%

10.87

% 11.16% 11.76% 8.93% 9.35% 8.21% 8.47%

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes

10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16

Saldo

Inicial de

Caja

S/

-

S/

-

128,67

9.60

S/

-

17,95

0.80

S/

-

4,383.

45

S/

-

13,86

7.38

S/

10,07

4.49

S/

8,175.

70

S/

-

67,900

.55

S/

33,632

.88

S/

44,604

.97

S/

7,110.07

S/

46,707.43

Ventas

netas

tiendas

especializ

adas

S/

50,837

.68

S/

62,660

.40

S/

74,48

3.12

S/

79,763

.93

S/

77,08

4.11

S/

82,43

9.81

S/

104,25

2.72

S/

125,28

5.33

S/

126,03

0.16

S/

128,45

3.82

S/

131,965.17

S/

139,011.51

S/

114,251.98

S/

119,636.52

S/

105,043.27

S/

108,304.69

IGV

Ventas

S/

9,150.

78

S/

11,278

.87

S/

13,40

6.96

S/

14,357

.51

S/

13,87

5.14

S/

14,83

9.16

S/

18,765

.49

S/

22,551

.36

S/

22,685

.43

S/

23,121

.69

S/

23,753.73

S/

25,022.07

S/

20,565.36

S/

21,534.57

S/

18,907.79

S/

19,494.84

Total

Ingresos

en

Efectivo

S/

59,988

.47

S/

73,939

.27

S/

87,89

0.08

S/

94,121

.44

S/

90,95

9.26

S/

97,27

8.97

S/

123,01

8.21

S/

147,83

6.69

S/

148,71

5.59

S/

151,57

5.51

S/

155,718.90

S/

164,033.58

S/

134,817.34

S/

141,171.09

S/

123,951.06

S/

127,799.53

cobranza

a 60 días

S/

59,988

.47

S/

73,93

9.27

S/

87,890

.08

S/

94,12

1.44

S/

90,95

9.26

S/

97,278

.97

S/

123,01

8.21

S/

147,83

6.69

S/

148,71

5.59

S/

151,575.51

S/

155,718.90

S/

164,033.58

S/

134,817.34

S/

141,171.09

S/

123,951.06

231

Total

cobranza

S/

-

S/

59,988

.47

S/

73,93

9.27

S/

87,890

.08

S/

94,12

1.44

S/

90,95

9.26

S/

97,278

.97

S/

123,01

8.21

S/

147,83

6.69

S/

148,71

5.59

S/

151,575.51

S/

155,718.90

S/

164,033.58

S/

134,817.34

S/

141,171.09

S/

123,951.06

Total

Egresos

en

Efectivo

S/

128,67

9.60

S/

77,939

.26

S/

78,32

2.72

S/

101,75

7.46

S/

84,04

6.95

S/

82,78

3.55

S/

165,17

9.52

S/

89,385

.33

S/

103,23

1.72

S/

141,60

5.53

S/

104,868.07

S/

124,148.74

S/

144,353.02

S/

96,302.91

S/

100,097.48

S/

125,729.79

Insumos

totales sin

igv

S/

7,666.

95

S/

9,355.

08

S/

10,77

5.00

S/

11,340

.68

S/

11,06

3.56

S/

12,03

6.02

S/

14,960

.59

S/

17,930

.08

S/

17,930

.08

S/

18,291

.95

S/

18,719.07

S/

19,980.08

S/

15,927.64

S/

16,510.84

S/

14,046.84

S/

14,234.12

Harina de

yuca

S/

4,433.

90

S/

5,265.

25

S/

6,235.

17

S/

6,650.

85

S/

6,373.

73

S/

6,789.

41

S/

8,729.

24

S/

10,391

.95

S/

10,391

.95

S/

10,669

.07

S/

10,946.19

S/

11,500.42

S/

9,211.17

S/

9,292.68

S/

8,128.48

S/

8,347.73

aceite de

oliva

S/

813.56

S/

1,220.

34

S/

1,220.

34

S/

1,220.

34

S/

1,220.

34

S/

1,627.

12

S/

1,627.

12

S/

2,033.

90

S/

2,033.

90

S/

2,033.

90

S/

2,033.90

S/

2,440.68

S/

1,690.12

S/

2,153.78

S/

1,590.90

S/

1,531.69

sal S/

169.49

S/

169.49

S/

169.4

9

S/

169.49

S/

169.4

9

S/

169.4

9

S/

254.24

S/

254.24

S/

254.24

S/

338.98

S/

338.98

S/

338.98

S/

352.11

S/

299.14

S/

220.96

S/

212.74

brócoli (no

afecto al

igv)

S/

1,500.

00

S/

1,800.

00

S/

2,100.

00

S/

2,250.

00

S/

2,250.

00

S/

2,400.

00

S/

3,000.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,750.00

S/

3,900.00

S/

3,116.16

S/

3,176.83

S/

2,737.67

S/

2,824.06

espinaca(

no afecto

al igv)

S/

750.00

S/

900.00

S/

1,050.

00

S/

1,050.

00

S/

1,050.

00

S/

1,050.

00

S/

1,350.

00

S/

1,650.

00

S/

1,650.

00

S/

1,650.

00

S/

1,650.00

S/

1,800.00

S/

1,558.08

S/

1,588.42

S/

1,368.83

S/

1,317.90

Igv

Insumos

S/

975.05

S/

1,197.

92

S/

1,372.

50

S/

1,447.

32

S/

1,397.

44

S/

1,545.

48

S/

1,909.

91

S/

2,282.

42

S/

2,282.

42

S/

2,347.

55

S/

2,397.43

S/

2,570.42

S/

2,025.61

S/

2,114.21

S/

1,789.26

S/

1,816.59

Materiales S/

15,390

S/

-

S/

- S/

18,890

S/

-

S/

- S/

28,780

S/

-

S/

- S/

31,780

S/

-

S/

-

S/

31,971.83

S/

-

S/

-

S/

23,709.56

232

.00 .00 .00 .00

Bolsa con

cierre

S/

14,500

.00

S/

-

S/

-

S/

18,000

.00

S/

-

S/

-

S/

27,000

.00

S/

-

S/

-

S/

30,000

.00

S/

-

S/

-

30,123

0

0

22,592

caja de

cartón

(22.8cm x

42 cm x

18.5 cm )

- para 25

unidades

S/

890.00

S/

-

S/

-

S/

890.00

S/

-

S/

-

S/

1,780.

00

S/

-

S/

-

S/

1,780.

00

S/

-

S/

-

1,849

0

0

1,117

Igv

materiales

S/

2,770.

20

S/

-

S/

-

S/

3,400.

20

S/

-

S/

-

S/

5,180.

40

S/

-

S/

-

S/

5,720.

40

S/

-

S/

-

S/

5,754.93

S/

-

S/

-

S/

4,267.72

Sueldos

S/

21,084

.19

S/

21,143

.30

S/

21,20

2.42

S/

21,228

.82

S/

25,79

7.02

S/

21,24

2.20

S/

32,414

.76

S/

21,456

.43

S/

21,460

.15

S/

21,472

.27

S/

26,987.74

S/

32,588.56

S/

21,401.26

S/

21,428.18

S/

21,355.22

S/

21,371.52

Sueldo

bruto

personal

administra

tivo

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.

00

S/

9,200.00

S/

9,200.00

S/

9,200.00

S/

9,200.00

S/

9,200.00

S/

9,200.00

Sueldo

bruto

personal

MOD

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.

00

S/

4,400.00

S/

4,400.00

S/

4,400.00

S/

4,400.00

S/

4,400.00

S/

4,400.00

Sueldo

bruto

personal

MOI

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.

00

S/

5,200.00

S/

5,200.00

S/

5,200.00

S/

5,200.00

S/

5,200.00

S/

5,200.00

Sueldo

bruto

peronal

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.

S/

1,500.00

S/

1,500.00

S/

1,500.00

S/

1,500.00

S/

1,500.00

S/

1,500.00

233

ventas 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00

Gratificaci

ón

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

10,150

.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

10,150.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Pago de

CTS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

4,581.

60

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

5,497.92

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Essalud

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.

00

S/

1,827.00

S/

1,827.00

S/

1,827.00

S/

1,827.00

S/

1,827.00

S/

1,827.00

Bono

ley(9% de

las

gratificaci

ones)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

913.50

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

913.50

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Sctr(1%) S/

203.00

S/

203.00

S/

203.0

0

S/

203.00

S/

203.0

0

S/

203.0

0

S/

203.00

S/

203.00

S/

203.00

S/

203.00

S/

203.00

S/

203.00

S/

203.00

S/

203.00

S/

203.00

S/

203.00

Comisión

de ventas

0.5%

S/

254.19

S/

313.30

S/

372.4

2

S/

398.82

S/

385.4

2

S/

412.2

0

S/

521.26

S/

626.43

S/

630.15

S/

642.27

S/

659.83

S/

695.06

S/

571.26

S/

598.18

S/

525.22

S/

541.52

Servicios

y

suministro

s sin igv

S/

18,975

.31

S/

19,179

.31

S/

19,00

5.81

S/

19,179

.31

S/

18,97

5.31

S/

21,33

2.86

S/

18,975

.31

S/

19,179

.31

S/

19,005

.81

S/

19,179

.31

S/

18,975.31

S/

23,360.49

S/

18,975.31

S/

19,179.31

S/

19,005.81

S/

19,179.31

Teléfono e

Internet

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

S/

93.22

IGV

Teléfono e

internet

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

S/

16.78

234

Mantenimi

ento de

equipos

de

producció

n y oficina

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

1,790.

00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

2,540.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Igv

mantenimi

ento

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

322.2

0

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

457.20

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Recarga

de

extintores

S/

423.73

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Igv

recarga

de

extintores

S/

76.27

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Alquiler

local

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.

64

S/

7,118.64

S/

7,118.64

S/

7,118.64

S/

7,118.64

S/

7,118.64

S/

7,118.64

IGV

ALQUILE

R

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.

36

S/

1,281.36

S/

1,281.36

S/

1,281.36

S/

1,281.36

S/

1,281.36

S/

1,281.36

energía

eléctrica(l

uz)

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.

17

S/

6,610.17

S/

6,610.17

S/

6,610.17

S/

6,610.17

S/

6,610.17

S/

6,610.17

IGV

ENERGIA

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.

83

S/

1,189.83

S/

1,189.83

S/

1,189.83

S/

1,189.83

S/

1,189.83

S/

1,189.83

agua

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.

29

S/

4,237.29

S/

4,237.29

S/

4,237.29

S/

4,237.29

S/

4,237.29

S/

4,237.29

IGV S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

235

AGUA 762.71 762.71 762.7

1

762.71 762.7

1

762.7

1

762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

Reposició

n de

herramien

tas

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

144.0

7

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

144.07

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Igv

herramien

tas

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

25.93

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

25.93

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Reposició

n de

utensilios

y útiles de

limpieza

S/

554.97

S/

758.97

S/

554.9

7

S/

758.97

S/

554.9

7

S/

829.3

1

S/

554.97

S/

758.97

S/

554.97

S/

758.97

S/

554.97

S/

1,466.25

S/

554.97

S/

758.97

S/

554.97

S/

758.97

Igv de

reposición

de

utensilios

y útiles de

limpieza

S/

99.89

S/

136.61

S/

99.89

S/

136.61

S/

99.89

S/

149.2

7

S/

99.89

S/

136.61

S/

99.89

S/

136.61

S/

99.89

S/

263.93

S/

99.89

S/

136.61

S/

99.89

S/

136.61

Reposició

n de útiles

de oficina

S/

102.54

S/

102.54

S/

133.0

5

S/

102.54

S/

102.5

4

S/

251.6

9

S/

102.54

S/

102.54

S/

133.05

S/

102.54

S/

102.54

S/

468.64

S/

102.54

S/

102.54

S/

133.05

S/

102.54

Igv de

reposición

de útiles

de oficina

S/

18.46

S/

18.46

S/

23.95

S/

18.46

S/

18.46

S/

45.31

S/

18.46

S/

18.46

S/

23.95

S/

18.46

S/

18.46

S/

84.36

S/

18.46

S/

18.46

S/

23.95

S/

18.46

SW ERP

Cloud

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.4

7

S/

258.47

S/

258.4

7

S/

258.4

7

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.47

S/

258.47

Igv

oftware

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

S/

46.53

236

erp

Igv

servicios y

suministro

s

S/

3,415.

55

S/

3,452.

27

S/

3,421.

05

S/

3,452.

27

S/

3,415.

55

S/

3,839.

92

S/

3,415.

55

S/

3,452.

27

S/

3,421.

05

S/

3,452.

27

S/

3,415.55

S/

4,204.89

S/

3,415.55

S/

3,452.27

S/

3,421.05

S/

3,452.27

Servicios

tercerizad

os sin igv

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.

40

S/

6,988.40

S/

6,988.40

S/

6,988.40

S/

6,988.40

S/

6,988.40

S/

6,988.40

Contabilid

ad y

RRHH

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.0

0

S/

800.00

S/

800.0

0

S/

800.0

0

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.00

S/

800.00

Legal S/

600.00

S/

600.00

S/

600.0

0

S/

600.00

S/

600.0

0

S/

600.0

0

S/

600.00

S/

600.00

S/

600.00

S/

600.00

S/

600.00

S/

600.00

S/

600.00

S/

600.00

S/

600.00

S/

600.00

Seguridad

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.

00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

Igv

seguridad

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.0

0

S/

648.00

S/

648.0

0

S/

648.0

0

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.00

S/

648.00

Limpieza S/

950.00

S/

950.00

S/

950.0

0

S/

950.00

S/

950.0

0

S/

950.0

0

S/

950.00

S/

950.00

S/

950.00

S/

950.00

S/

950.00

S/

950.00

S/

950.00

S/

950.00

S/

950.00

S/

950.00

Igv

limpieza

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.0

0

S/

171.00

S/

171.0

0

S/

171.0

0

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.00

S/

171.00

Transport

e

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.

40

S/

1,038.40

S/

1,038.40

S/

1,038.40

S/

1,038.40

S/

1,038.40

S/

1,038.40

Igv

transporte

S/

186.91

S/

186.91 S/

186.9

S/

186.91 S/

186.9

S/

186.9

S/

186.91

S/

186.91

S/

186.91

S/

186.91

S/

186.91

S/

186.91

S/

186.91

S/

186.91

S/

186.91

S/

186.91

237

1 1 1

Igv

servicios

tercerizad

os

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.

91

S/

1,005.91

S/

1,005.91

S/

1,005.91

S/

1,005.91

S/

1,005.91

S/

1,005.91

Gastos de

Prom. y

Publicidad

sin igv

S/

32,908

.20

S/

4,348.

00

S/

4,477.

00

S/

4,558.

00

S/

4,558.

00

S/

4,498.

00

S/

33,868

.20

S/

5,119.

00

S/

5,119.

00

S/

5,164.

00

S/

5,472.00

S/

5,671.00

S/

6,804.00

S/

5,464.00

S/

4,804.00

S/

4,732.00

WEB S/

419.33

S/

319.49

S/

319.4

9

S/

319.49

S/

319.4

9

S/

319.4

9

S/

286.21

S/

286.21

S/

286.21

S/

286.21

S/

286.21

S/

469.08

S/

469.08

S/

369.24

S/

369.24

S/

369.24

REDES

SOCIALE

S

S/

240.00

S/

240.00

S/

180.0

0

S/

180.00

S/

180.0

0

S/

120.0

0

S/

120.00

S/

120.00

S/

120.00

S/

120.00

S/

239.00

S/

240.00

S/

120.00

S/

120.00

S/

120.00

S/

120.00

REVISTA

S

S/

25,669

.20

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

25,669

.20

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

MATERIA

L

IMPRESO

S/

2,000.

00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

2,000.

00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

2,000.00

S/

-

S/

-

S/

-

AUSPICI

OS

S/

4,999.

00

S/

4,108.

00

S/

4,297.

00

S/

4,378.

00

S/

4,378.

00

S/

4,378.

00

S/

6,079.

00

S/

4,999.

00

S/

4,999.

00

S/

5,044.

00

S/

5,233.00

S/

5,431.00

S/

4,684.00

S/

5,344.00

S/

4,684.00

S/

4,612.00

IGV

PUBLICID

AD

S/

5,923.

48

S/

782.64

S/

805.8

6

S/

820.44

S/

820.4

4

S/

809.6

4

S/

6,096.

28

S/

921.42

S/

921.42

S/

929.52

S/

984.96

S/

1,020.78

S/

1,224.72

S/

983.52

S/

864.72

S/

851.76

Activ. de

Responsa

bilidad

238

Social

Gasto

responsab

ilidad

social sin

igv

S/

3,247.

50

S/

1,395.

00

S/

-

S/

-

S/

500.0

0

S/

-

S/

2,018.

75

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

500.00

S/

2,223.75

S/

1,995.00

S/

600.00

S/

600.00

inafecto al

igv

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Impuestos

Pago a

Cuenta

Imp.

Renta

(1.5% de

las ventas

del mes

pasado)

S/

-

S/

762.57

S/

939.9

1

S/

1,117.

25

S/

1,196.

46

S/

1,156.

26

S/

1,236.

60

S/

1,563.

79

S/

1,879.

28

S/

1,890.

45

S/

1,926.81

S/

1,979.48

S/

2,085.17

S/

1,713.78

S/

1,794.55

S/

1,575.65

Pagos de

IGV al

Estado

S/

1,157.

44

S/

14,889

.34

S/

15,054

.64

S/

9,666.03

S/

15,949.87

S/

16,220.08

S/

7,138.63

S/

16,092.87

S/

13,616.11

Cuotas

del

Préstamo

activo fijo

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

2,213

Cuotas

del

préstamo

capital de

trabajo

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

6,116

Ingresos

menos

(128,6

(17,95

(4,383

(13,86

10,07

8,176

(67,90

33,633

44,605

7,110

46,707

31,570

19,681

38,514

41,074

(1,779)

239

Egresos

del mes

80) 1) ) 7) 4 1)

Saldo

Acumulad

o

(128,6

80)

(146,6

30)

(151,0

14)

(164,8

81)

(154,8

07)

(146,6

31)

(214,5

32)

(180,8

99)

(136,2

94)

(129,1

84)

(82,476)

(50,906)

(31,226)

7,289

48,363

46,584

Máximo

Déficit

Mensual

Acumul.

(214,5

32)

Es la máxima

necesidad de dinero

que aparece en el mes

de julio

Caja

Mínima

Requerida

1 día de

los

egresos

más alto

(5,506)

Inversión

en Capital

de

Trabajo

(220,0

38)


240

Figura 69. Capital de trabajo (Método de déficit acumulado) en el mes 7. Enero 2019 a abril 2020.


241

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 136

Liquidación del IGV

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20

Igv ventas S/

9,150.78 S/

11,278.87 S/

13,406.96 S/

14,357.51 S/

13,875.14 S/

14,839.16 S/

18,765.49 S/

22,551.36 S/

22,685.43 S/

23,121.69 S/

23,753.73 S/

25,022.07 S/

20,565.36 S/

21,534.57 S/

18,907.79

Igv egresos S/

28,371.27 S/

14,090.19 S/

6,438.74 S/

6,605.32 S/

10,126.15 S/

6,639.35 S/

7,200.95 S/

17,608.05 S/

7,662.02 S/

7,630.79 S/

13,455.66 S/

7,803.86 S/

8,802.00 S/

13,426.73 S/

5,441.71 S/

5,291.68

Igv compras m prima

S/ 975.05

S/ 1,197.92

S/ 1,372.50

S/ 1,447.32

S/ 1,397.44

S/ 1,545.48

S/ 1,909.91

S/ 2,282.42

S/ 2,282.42

S/ 2,347.55

S/ 2,397.43

S/ 2,570.42

S/ 2,025.61

Igv materiales

S/ 2,770.20

S/ -

S/ -

S/ 3,400.20

S/ -

S/ -

S/ 5,180.40

S/ -

S/ -

S/ 5,720.40

S/ -

S/ -

S/ 5,754.93

S/ -

S/ -

Igv servicios y suministros

S/ 3,415.55

S/ 3,452.27

S/ 3,421.05

S/ 3,452.27

S/ 3,415.55

S/ 3,839.92

S/ 3,415.55

S/ 3,452.27

S/ 3,421.05

S/ 3,452.27

S/ 3,415.55

S/ 4,204.89

S/ 3,415.55

S/ 3,452.27

S/ 3,421.05

Igv servicios tercerizados

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

S/ 1,005.91

Igv publicidad

S/ 5,923.48

S/ 782.64

S/ 805.86

S/ 820.44

S/ 820.44

S/ 809.64

S/ 6,096.28

S/ 921.42

S/ 921.42

S/ 929.52

S/ 984.96

S/ 1,020.78

S/ 1,224.72

S/ 983.52

S/ 864.72

Igv responsabilidad

social

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

Igv inversiones S/

28,371.27

Igv neto S/ -

28,371.27 S/

-4,939.41 S/

4,840.13 S/

6,801.64 S/

4,231.36 S/

7,235.79 S/

7,638.21 S/

1,157.44 S/

14,889.34 S/

15,054.64 S/

9,666.03 S/

15,949.87 S/

16,220.08 S/

7,138.63 S/

16,092.87 S/

13,616.11

Crédito fiscal

(28,371)

(28,371)

(33,311)

(28,471)

(21,669)

(17,438)

(10,202)

(2,564)

Neto a pagar

(33,311)

(28,471)

(21,669)

(17,438)

(10,202)

(2,564)

1,157

14,889

15,055

9,666

15,950

16,220

7,139

16,093

13,616


242

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 137

Resumen de estructura de inversiones

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/ 54,732.63 S/ 9,851.87 S/ 64,584.50 14.779%

Activo Intangible S/ 9,219.10 S/ 638.84 S/ 9,857.94 2.256%

Gastos pre-operativos S/ 120,681.89 S/ 17,277.29 S/ 137,959.18 31.570%

Inventarios S/ 3,951.44 S/ 603.26 S/ 4,554.70 1.042%

Capital de trabajo S/ 220,037.57 S/ - S/ 220,037.57 50.353%

S/ 408,622.62 S/ 28,371.27 S/ 436,993.89 100%


Figura 70. Porcentajes de estructura de inversiones


243

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Para la estructura de financiamiento se consideran los aportes de los 5 socios del proyecto, los cuales son de 64 000 soles por cada

uno.

Tabla 138

Estructura de financiamiento

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/ 64,584.50 S/ 51,667.60 S/ 12,916.90

Activo Intangible S/ 9,857.94 S/ 9,857.94

Gastos preoperativos S/ 137,959.18 S/ 137,959.18

Inventarios S/ 4,554.70 S/ 4,554.70

Capital de trabajo S/ 220,037.57 S/ 85,326 S/ 134,711.28

S/ 436,993.89 S/ 136,993.89 S/ 300,000.00

31% 69%


244

Figura 71. Porcentajes de estructura de financiamiento


245

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento de los activos fijos se trabajará con Mi Banco

Tabla 139

Financiamiento del activo fijo

Préstamo activo fijo S/ 51,667.60

TCEA( MI BANCO) 35.40%

TCEM 2.55769%

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual S/ 2,213.01


246

Tabla 140

Cronograma de pagos de préstamo de Activo Fijo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 51,668 1,322 892 2,213 50,776

2 50,776 1,299 914 2,213 49,862

3 49,862 1,275 938 2,213 48,924

4 48,924 1,251 962 2,213 47,962

5 47,962 1,227 986 2,213 46,976

6 46,976 1,202 1,012 2,213 45,965

7 45,965 1,176 1,037 2,213 44,927

8 44,927 1,149 1,064 2,213 43,863

9 43,863 1,122 1,091 2,213 42,772

10 42,772 1,094 1,119 2,213 41,653

11 41,653 1,065 1,148 2,213 40,506

12 40,506 1,036 1,177 2,213 39,329

13 39,329 1,006 1,207 2,213 38,121

14 38,121 975 1,238 2,213 36,883

15 36,883 943 1,270 2,213 35,614

16 35,614 911 1,302 2,213 34,312

17 34,312 878 1,335 2,213 32,976

18 32,976 843 1,370 2,213 31,607

19 31,607 808 1,405 2,213 30,202

20 30,202 772 1,441 2,213 28,761

21 28,761 736 1,477 2,213 27,284

22 27,284 698 1,515 2,213 25,769

23 25,769 659 1,554 2,213 24,215

24 24,215 619 1,594 2,213 22,621

25 22,621 579 1,634 2,213 20,987

26 20,987 537 1,676 2,213 19,311

27 19,311 494 1,719 2,213 17,592

28 17,592 450 1,763 2,213 15,829

29 15,829 405 1,808 2,213 14,020

30 14,020 359 1,854 2,213 12,166

31 12,166 311 1,902 2,213 10,264

32 10,264 263 1,950 2,213 8,314

33 8,314 213 2,000 2,213 6,313

34 6,313 161 2,052 2,213 4,262

35 4,262 109 2,104 2,213 2,158

36 2,158 55 2,158 2,213 (0)

Totales 28,001 51,668 79,668


247

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El financiamiento del capital de trabajo se realizará con Mi Banco.

Tabla 141

Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo capital de trabajo S/ 85,326.29

TCEA (MI BANCO) 39.80%

TEM 2.83136%

Plazo 1.5 años

Plazo 18 meses

Cuota Mensual S/ 6,115.85


Tabla 142

Cronograma de pago de préstamo de Capital de Trabajo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 85,326 2,416 3,700 6,116 713 81,626

2 81,626 2,311 3,805 6,116 682 77,822

3 77,822 2,203 3,912 6,116 650 73,909

4 73,909 2,093 4,023 6,116 617 69,886

5 69,886 1,979 4,137 6,116 584 65,749

6 65,749 1,862 4,254 6,116 549 61,495

7 61,495 1,741 4,375 6,116 514 57,120

8 57,120 1,617 4,499 6,116 477 52,621

9 52,621 1,490 4,626 6,116 440 47,995

10 47,995 1,359 4,757 6,116 401 43,238

11 43,238 1,224 4,892 6,116 361 38,347

12 38,347 1,086 5,030 6,116 320 33,317

13 33,317 943 5,173 6,116 278 28,144

14 28,144 797 5,319 6,116 235 22,825

15 22,825 646 5,470 6,116 191 17,356

16 17,356 491 5,624 6,116 145 11,731

17 11,731 332 5,784 6,116 98 5,947

18 5,947 168 5,947 6,116 50 (0)


248

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 143

Ingreso por ventas año 2019

Tiendas especializad

as

2019

2019 valor venta

al canal

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic


tortilla de harina de yuca con brócoli

S/ 7.03

S/ 24,300.35

S/ 29,951.60

S/ 35,602.84

S/ 38,127.07

S/ 36,846.12

S/ 39,406.13

S/ 49,832.68

S/ 59,886.24

S/ 60,242.27

S/ 61,400.78

S/ 63,079.20

S/ 66,447.34

S/ 565,122.61


tortilla de harina de yuca con espinaca

S/ 7.03

S/ 26,537.33

S/ 32,708.80

S/ 38,880.27

S/ 41,636.86

S/ 40,238.00

S/ 43,033.67

S/ 54,420.04

S/ 65,399.09

S/ 65,787.89

S/ 67,053.04

S/ 68,885.97

S/ 72,564.17

S/ 617,145.15

TOTAL VENTA

S/

50,837.68 S/

62,660.40 S/

74,483.12 S/

79,763.93 S/

77,084.11 S/

82,439.81 S/

104,252.72 S/

125,285.33 S/

126,030.16 S/

128,453.82 S/

131,965.17 S/

139,011.51 S/

1,182,267.75

I.G.V. de Ventas

S/

9,150.78 S/

11,278.87 S/

13,406.96 S/

14,357.51 S/

13,875.14 S/

14,839.16 S/

18,765.49 S/

22,551.36 S/

22,685.43 S/

23,121.69 S/

23,753.73 S/

25,022.07 S/

212,808.20 VENTA CON

I.G.V.

S/ 59,988.46

S/ 73,939.27

S/ 87,890.08

S/ 94,121.44

S/ 90,959.25

S/ 97,278.97

S/ 123,018.21

S/ 147,836.69

S/ 148,715.59

S/ 151,575.51

S/ 155,718.90

S/ 164,033.58

S/ 1,395,075.94

Cobranza a 60 días

S/

59,988.46 S/

73,939.27 S/

87,890.08 S/

94,121.44 S/

90,959.25 S/

97,278.97 S/

123,018.21 S/

147,836.69 S/

148,715.59 S/

151,575.51 S/

155,718.90


249

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 144

Recuperación del capital de trabajo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos

1,395,076

1,509,206

1,632,784

1,767,045

1,910,992

Capital de trabajo necesario

220,038

238,039

257,530

278,706

301,410

Inversion capital de trabajo

(220,038)

(18,001)

(19,491)

(21,176)

(22,704)

Recuperacion de capital de trabajo

301,410


Ratio de necesidad de capital de trabajo = 15.8%

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Por ser Pyme se considera una depreciación acelerada de 3 años.

Consideramos las siguientes fórmulas:

Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR)]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

250

TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

Tabla 145

Valor de desecho neto del activo fijo

Año 0

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Total

Precio Vida Util (años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad /Pérdida

Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones S/

53,461.44 S/

9,623.06 S/

63,084.50

S/ 53,461.44

0.00 S/

21,248.98 S/

21,248.98 S/

6,268.45 S/

14,980.53

Tortilladora 1 S/

33,181.78 S/

33,181.78 S/

5,972.72 S/

39,154.50 3

S/ 33,181.78

0.00 40% S/

13,272.71 S/

13,272.71 S/

3,915.45 S/

9,357.26

Mezcladora 1 S/

3,076.27 S/

3,076.27 S/

553.73 S/

3,630.00 3

S/ 3,076.27

0.00 40% S/

1,230.51 S/

1,230.51 S/

363.00 S/

867.51

Licuadora 3 S/

2,966.10 S/

8,898.31 S/

1,601.69 S/

10,500.00 3

S/ 8,898.31

0.00 40% S/

3,559.32 S/

3,559.32 S/

1,050.00 S/

2,509.32

Conservadora 1 S/

4,067.80 S/

4,067.80 S/

732.20 S/

4,800.00 3

S/ 4,067.80

0.00 40% S/

1,627.12 S/

1,627.12 S/

480.00 S/

1,147.12 Selladora continua

2 S/

1,440.68 S/

2,881.36 S/

518.64 S/

3,400.00 3

S/ 2,881.36

0.00 40% S/

1,152.54 S/

1,152.54 S/

340.00 S/

812.54

Laptop 1 S/

1,355.93 S/

1,355.93 S/

244.07 S/

1,600.00 3

S/ 1,355.93

0.00 30% S/

406.78 S/

406.78 S/

120.00 S/

286.78

Administración S/

1,271.19 S/

228.81 S/

1,500.00

S/ 1,271.19

0.00 S/

381.36 S/

381.36 S/

112.50 S/

268.86

Laptop 1 S/

1,271.19 S/

1,271.19 S/

228.81 S/

1,500.00 3

S/ 1,271.19

0.00 30% S/

381.36 S/

381.36 S/

112.50 S/

268.86

TOTAL ACTIVO FIJO S/

54,732.63 S/

9,851.87 S/

64,584.50

S/ 54,732.63

0.00 S/

21,630.34 S/

21,630.34 S/

6,380.95 S/

15,249.39

IGV (Valor mercado)

S/ 3,893.46

Valor de desecho con IGV

S/ 19,142.85


251

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En los costos de fabricación se consideran los materiales e insumos necesario para la elaboración de las tortillas de harina sin

gluten enriquecidas con verduras.

Tabla 146

Presupuesto de materias primas e insumos

Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de yuca

S/. 4,434

S/. 5,265

S/. 6,235

S/. 6,651

S/. 6,374 S/.

6,789 S/.

8,729 S/.

10,392 S/.

10,392 S/.

10,669 S/.

10,946 S/.

11,500 S/.

97,546 S/.

104,612 S/.

112,926 S/.

121,932 S/.

131,493

aceite de oliva

S/. 814 S/.

1,220 S/.

1,220 S/.

1,220 S/. 1,220

S/. 1,627

S/. 1,627

S/. 2,034 S/.

2,034 S/.

2,034 S/.

2,034 S/.

2,441 S/.

17,898 S/.

19,525 S/.

20,746 S/.

22,373 S/.

24,407

sal S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/.

2,458 S/.

2,627 S/.

2,797 S/.

3,051 S/.

3,220

brócoli (no afecto al igv)

S/. 1,500

S/. 1,800

S/. 2,100

S/. 2,250

S/. 2,250 S/.

2,400 S/.

3,000 S/. 3,600

S/. 3,600

S/. 3,600

S/. 3,750

S/. 3,900

S/. 33,300

S/. 35,700

S/. 38,700

S/. 41,700

S/. 45,000

espinaca(no afecto al igv)

S/. 750 S/. 900 S/.

1,050 S/.

1,050 S/. 1,050

S/. 1,050

S/. 1,350

S/. 1,650 S/.

1,650 S/.

1,650 S/.

1,650 S/.

1,800 S/.

14,550 S/.

15,600 S/.

16,800 S/.

18,150 S/.

19,650

Total sin IGV S/.

7,667 S/.

9,355 S/.

10,775 S/.

11,341 S/.

11,064 S/.

12,036 S/.

14,961 S/.

17,930 S/.

17,930 S/.

18,292 S/.

18,719 S/.

19,980 S/.

165,752 S/.

178,065 S/.

191,968 S/.

207,206 S/.

223,770

252

IGV S/. 975 S/.

1,198 S/.

1,373 S/.

1,447 S/. 1,397

S/. 1,545

S/. 1,910

S/. 2,282 S/.

2,282 S/.

2,348 S/.

2,397 S/.

2,570 S/.

21,222 S/.

22,818 S/.

24,564 S/.

26,524 S/.

28,642

Total con IGV S/.

8,642 S/.

10,553 S/.

12,148 S/.

12,788 S/.

12,461 S/.

13,582 S/.

16,871 S/.

20,213 S/.

20,213 S/.

20,640 S/.

21,117 S/.

22,551 S/.

186,974 S/.

200,883 S/.

216,533 S/.

233,730 S/.

252,412


Tabla 147

Presupuesto de materiales

Materiales Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Bolsa con cierre

S/. 14,500

S/. 0 S/. 0 S/.

18,000 S/. 0 S/. 0

S/. 27,000

S/. 0 S/. 0 S/.

30,000 S/. 0 S/. 0

S/. 89,500

S/. 96,000

S/. 104,000

S/. 112,000

S/. 121,000

caja de cartón (22.8cm x 42 cm x 18.5 cm ) - para 25 unidades

S/. 890 S/. 0 S/. 0 S/. 890 S/. 0 S/. 0 S/.

1,780 S/. 0 S/. 0

S/. 1,780

S/. 0 S/. 0 S/. 5,340 S/. 7,120 S/. 7,120 S/. 8,010 S/. 8,900

Total sin IGV S/.

15,390 S/. 0 S/. 0

S/. 18,890

S/. 0 S/. 0 S/.

28,780 S/. 0 S/. 0

S/. 31,780

S/. 0 S/. 0 S/.

94,840 S/.

103,120 S/.

111,120 S/.

120,010 S/.

129,900

IGV S/.

2,770 S/. 0 S/. 0

S/. 3,400

S/. 0 S/. 0 S/.

5,180 S/. 0 S/. 0

S/. 5,720

S/. 0 S/. 0 S/.

17,071 S/.

18,562 S/.

20,002 S/.

21,602 S/.

23,382

Total con IGV S/.

18,160 S/. 0 S/. 0

S/. 22,290

S/. 0 S/. 0 S/.

33,960 S/. 0 S/. 0

S/. 37,500

S/. 0 S/. 0 S/.

111,911 S/.

121,682 S/.

131,122 S/.

141,612 S/.

153,282


253

Tabla 148

Resumen de presupuesto de materiales e insumos

Total resumen materia prima

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Insumos S/.

7,667 S/.

9,355 S/.

10,775 S/.

11,341 S/.

11,064 S/.

12,036 S/.

14,961 S/.

17,930 S/.

17,930 S/.

18,292 S/.

18,719 S/.

19,980 S/.

165,752 S/.

178,065 S/.

191,968 S/.

207,206 S/.

223,770

Materiales S/.

15,390 S/. 0 S/. 0

S/. 18,890

S/. 0 S/. 0 S/.

28,780 S/. 0 S/. 0

S/. 31,780

S/. 0 S/. 0 S/.

94,840 S/.

103,120 S/.

111,120 S/.

120,010 S/.

129,900

Total valor de venta

S/. 23,057

S/. 9,355

S/. 10,775

S/. 30,231

S/. 11,064

S/. 12,036

S/. 43,741

S/. 17,930

S/. 17,930

S/. 50,072

S/. 18,719

S/. 19,980

S/. 260,592

S/. 281,185

S/. 303,088

S/. 327,216

S/. 353,670

Igv S/.

3,745.25

S/. 1,197.9

2

S/. 1,372.5

0

S/. 4,847.5

2

S/. 1,397.4

4

S/. 1,545.4

8

S/. 7,090.3

1

S/. 2,282.4

2

S/. 2,282.4

2

S/. 8,067.9

5

S/. 2,397.4

3

S/. 2,570.4

2

S/. 38,293.

51

S/. 41,379.

27

S/. 44,565.

88

S/. 48,125.

87

S/. 52,023.

58

Precio S/.

26,802.20

S/. 10,553.

00

S/. 12,147.

50

S/. 35,078.

20

S/. 12,461.

00

S/. 13,581.

50

S/. 50,830.

90

S/. 20,212.

50

S/. 20,212.

50

S/. 58,139.

90

S/. 21,116.

50

S/. 22,550.

50

S/. 298,885

.20

S/. 322,564

.10

S/. 347,654

.10

S/. 375,341

.80

S/. 405,693

.50


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

A continuación, en los cuadros se muestra la mano de obra considerando lo establecido en la planilla.

254

Tabla 149

Presupuesto de mano de obra directa diciembre 2018 y año 2019

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

Producción operario 4 4 4 4 4 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100

Cuadro de provisiones

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019

operario S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00

S/. 4,400.0

0

S/. 4,400.0

0

S/. 52,800.0

0

Total Sueldo Bruto

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.00

S/. 4,400.0

0

S/. 4,400.0

0

S/. 52,800.0

0

Gratificación(1/12)

S/. 366.67 S/.

366.67 S/.

366.67 S/.

366.67 S/.

366.67 S/.

366.67 S/. 366.67 S/. 366.67 S/. 366.67 S/. 366.67 S/. 366.67

S/. 366.67

S/. 366.67

S/. 4,400.00

Total Sueldo S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67 S/.

4,766.67

S/. 4,766.6

7

S/. 4,766.6

7

S/. 57,200.0

0

CTS(1/24) S/. 198.61 S/.

198.61 S/.

198.61 S/.

198.61 S/.

198.61 S/.

198.61 S/. 198.61 S/. 198.61 S/. 198.61 S/. 198.61 S/. 198.61

S/. 198.61

S/. 198.61

S/. 2,383.33

Essalud (9%) S/. 396.00 S/.

396.00 S/.

396.00 S/.

396.00 S/.

396.00 S/.

396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00

S/. 396.00

S/. 396.00

S/. 4,752.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/. 33.00 S/.

33.00 S/.

33.00 S/.

396.00

Sctr(1%) S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/.

44.00 S/.

44.00 S/.

528.00

Costo MOD S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28 S/.

5,438.28

S/. 5,438.2

8

S/. 5,438.2

8

S/. 65,259.3

3 Cuadro de

pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019

Sueldo Bruto S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.00 S/.

4,400.0S/.

4,400.0S/.

52,800.0

255

0 0 0

Gratificación S/. 366.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

2,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 2,200.0

0

S/. 4,400.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

993.06 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 1,191.6

7 S/. 0.00

S/. 2,184.72

Essalud S/. 0.00 S/.

396.00 S/.

396.00 S/.

396.00 S/.

396.00 S/.

396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00

S/. 396.00

S/. 396.00

S/. 4,752.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 33.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 198.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

198.00 S/.

396.00

Sctr(1%) S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/. 44.00 S/.

44.00 S/.

44.00 S/.

528.00

Pago planilla MOD

S/. 4,843.67

S/. 4,840.00

S/. 4,840.00

S/. 4,840.00

S/. 4,840.00

S/. 5,833.06

S/. 4,840.00

S/. 7,238.00

S/. 4,840.00

S/. 4,840.00

S/. 4,840.00

S/. 6,031.6

7

S/. 7,238.0

0

S/. 65,060.7

2


256

Tabla 150

Presupuesto de mano de obra directa del año 2020 al 2023

Área Puestos Puestos

Producción operario operario

Cuadro de provisiones Dic-18 2020 2021 2022 2023

operario S/. 4,400.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00

Total Sueldo Bruto S/. 4,400.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00

Gratificación(1/12) S/. 366.67 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00

Total Sueldo S/. 4,766.67 S/. 57,200.00 S/. 57,200.00 S/. 57,200.00 S/. 57,200.00

CTS(1/24) S/. 198.61 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33

Essalud (9%) S/. 396.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/. 33.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00

Sctr(1%) S/. 44.00 S/. 528.00 S/. 528.00 S/. 528.00 S/. 528.00

Costo MOD S/. 5,438.28 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33

Cuadro de pagos Dic-18 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 4,400.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00

Gratificación S/. 366.67 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33

Essalud S/. 0.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00


S/. 33.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00

Sctr(1%) S/. 44.00 S/. 528.00 S/. 528.00 S/. 528.00 S/. 528.00

Pago planilla MOD S/. 4,843.67 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33


257

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Para el presupuesto de fabricación se encuentran todos los costos indirectos

necesarios para la realización del proyecto. Los utensilios y herramientas, servicios y el

aporte de los trabajadores.

Tabla 151

Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de operaciones

almacenero

Básicos S/

62,400.00 S/

62,400.00 S/

62,400.00 S/

62,400.00 S/

62,400.00

Gratificación S/

5,200.00 S/

5,200.00 S/

5,200.00 S/

5,200.00 S/

5,200.00

Sub Total S/

67,600.00 S/

67,600.00 S/

67,600.00 S/

67,600.00 S/

67,600.00

Pago de CTS S/

2,581.94 S/

2,816.67 S/

2,816.67 S/

2,816.67 S/

2,816.67

Essalud S/

5,616.00 S/

5,616.00 S/

5,616.00 S/

5,616.00 S/

5,616.00 Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/

468.00 S/

468.00 S/

468.00 S/

468.00 S/

468.00

Sctr(1%) S/

624.00 S/

624.00 S/

624.00 S/

624.00 S/

624.00

Total gasto S/

76,889.94 S/

77,124.67 S/

77,124.67 S/

77,124.67 S/

77,124.67

Utensilios y herramientas S/

8,949.36 S/

8,949.36 S/

8,949.36 S/

8,949.36 S/

8,949.36

Cuchillos de acero inoxidable de 33 cm de largo

S/ 152.54

S/ 152.54

S/ 152.54

S/ 152.54

S/ 152.54

Caja básica de herramientas S/

135.59 S/

135.59 S/

135.59 S/

135.59 S/

135.59

Total herramientas S/

288.14 S/

288.14 S/

288.14 S/

288.14 S/

288.14

guantes de hule(pares) S/

1,824.00 S/

1,824.00 S/

1,824.00 S/

1,824.00 S/

1,824.00

guantes quirúrgicos(cajas de 100 unidades)

S/ 1,440.00

S/ 1,440.00

S/ 1,440.00

S/ 1,440.00

S/ 1,440.00

Botas blancas(pares) S/

1,224.00 S/

1,224.00 S/

1,224.00 S/

1,224.00 S/

1,224.00 Tocas (cajas de 100

unidades) S/

960.00 S/

960.00 S/

960.00 S/

960.00 S/

960.00 Mascarillas (cajas de 50

unidades) S/

1,560.00 S/

1,560.00 S/

1,560.00 S/

1,560.00 S/

1,560.00

Uniforme para jefaturas S/

94.00 S/

94.00 S/

94.00 S/

94.00 S/

94.00 Uniforme para personal

operario S/

246.00 S/

246.00 S/

246.00 S/

246.00 S/

246.00

Escoba S/

25.42 S/

25.42 S/

25.42 S/

25.42 S/

25.42

Recogedor S/

25.42 S/

25.42 S/

25.42 S/

25.42 S/

25.42

Plumero S/

5.08 S/

5.08 S/

5.08 S/

5.08 S/

5.08

258

Desinfectante S/

84.75 S/

84.75 S/

84.75 S/

84.75 S/

84.75 Bolsas de basura grande x

100 S/

12.71 S/

12.71 S/

12.71 S/

12.71 S/

12.71

Jabón liquido S/

16.95 S/

16.95 S/

16.95 S/

16.95 S/

16.95

Kit de primeros auxilios S/

67.80 S/

67.80 S/

67.80 S/

67.80 S/

67.80

ambientador S/

13.56 S/

13.56 S/

13.56 S/

13.56 S/

13.56

Guaipe 400 g. S/

5.93 S/

5.93 S/

5.93 S/

5.93 S/

5.93 Baldes medianos Robusto

15 litros S/

11.53 S/

11.53 S/

11.53 S/

11.53 S/

11.53 Tacho de basura 140 litros

Basa S/

168.47 S/

168.47 S/

168.47 S/

168.47 S/

168.47


S/ 300.00

S/ 300.00

S/ 300.00

S/ 300.00

S/ 300.00

Ambientador 396 ml S/

248.14 S/

248.14 S/

248.14 S/

248.14 S/

248.14 Paquete x 20 unid de paños

Virutex S/

327.46 S/

327.46 S/

327.46 S/

327.46 S/

327.46

Total Utensilios y útiles de limpieza

S/ 8,661.22

S/ 8,661.22

S/ 8,661.22

S/ 8,661.22

S/ 8,661.22

IGV Utensilios y herramientas

S/ 1,610.88

S/ 1,610.88

S/ 1,610.88

S/ 1,610.88

S/ 1,610.88

Servicios S/

150,025.42 S/

154,047.36 S/

158,833.17 S/

163,954.85 S/

169,430.27

Recarga extintores (3 extintores)

S/ 423.73

S/ 423.73

S/ 423.73

S/ 423.73

S/ 423.73

Teléfono e Internet 70% S/

783.05 S/

783.05 S/

783.05 S/

783.05 S/

783.05

energía eléctrica(luz) 70% S/

55,525.42 S/

59,547.36 S/

64,333.17 S/

69,454.85 S/

74,930.27

agua 70% S/

35,593.22 S/

35,593.22 S/

35,593.22 S/

35,593.22 S/

35,593.22

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

S/ 3,100.00

S/ 3,100.00

S/ 3,100.00

S/ 3,100.00

S/ 3,100.00

Seguridad S/

43,200.00 S/

43,200.00 S/

43,200.00 S/

43,200.00 S/

43,200.00

Limpieza S/

11,400.00 S/

11,400.00 S/

11,400.00 S/

11,400.00 S/

11,400.00

I.G.V. Serv. S/

24,952.58 S/

25,676.53 S/

26,537.97 S/

27,459.87 S/

28,445.45

alquiler local 70% S/

59,796.61 S/

59,796.61 S/

59,796.61 S/

59,796.61 S/

59,796.61

Igv alquiler S/

10,763.39 S/

10,763.39 S/

10,763.39 S/

10,763.39 S/

10,763.39

Total Gasto sin IGV S/

295,661.33 S/

299,918.00 S/

304,703.80 S/

309,825.48 S/

315,300.91

Total Gasto con IGV S/

332,988.18 S/

337,968.80 S/

343,616.05 S/

349,659.63 S/

356,120.63

Igv de Costos indirectos de fabricacion - CIF

S/ 37,326.85

S/ 38,050.80

S/ 38,912.24

S/ 39,834.15

S/ 40,819.72


259

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Aquí si muestran los gastos administrativos relacionados a las funciones

administrativas.

Tabla 152

Presupuesto de gastos de administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerencia General

Secretaria

Básicos S/

110,400.00 S/

110,400.00 S/

110,400.00 S/

110,400.00 S/

110,400.00

Gratificación S/

9,200.00 S/

9,200.00 S/

9,200.00 S/

9,200.00 S/

9,200.00

Sub Total S/

119,600.00 S/

119,600.00 S/

119,600.00 S/

119,600.00 S/

119,600.00

Pago de CTS S/

4,568.06 S/

4,983.33 S/

4,983.33 S/

4,983.33 S/

4,983.33

Essalud S/

9,936.00 S/

9,936.00 S/

9,936.00 S/

9,936.00 S/

9,936.00


S/ 828.00

S/ 828.00

S/ 828.00

S/ 828.00

S/ 828.00

SCTR 1% del sueldo S/

1,104.00 S/

1,104.00 S/

1,104.00 S/

1,104.00 S/

1,104.00

Total Gasto S/

136,036.06 S/

136,451.33 S/

136,451.33 S/

136,451.33 S/

136,451.33

Servicios S/

49,259.32 S/

50,408.45 S/

51,775.82 S/

53,239.16 S/

54,803.56


223.73 S/

223.73 S/

223.73 S/

223.73 S/

223.73

Energía eléctrica(luz) 20% S/

15,864.41 S/

17,013.53 S/

18,380.91 S/

19,844.24 S/

21,408.65

Agua 20% S/

10,169.49 S/

10,169.49 S/

10,169.49 S/

10,169.49 S/

10,169.49

Contabilidad y RRHH S/

9,600.00 S/

9,600.00 S/

9,600.00 S/

9,600.00 S/

9,600.00

Legal S/

7,200.00 S/

7,200.00 S/

7,200.00 S/

7,200.00 S/

7,200.00

Mantenimiento Equipos y mobiliario de oficina

S/ 3,100.00

S/ 3,100.00

S/ 3,100.00

S/ 3,100.00

S/ 3,100.00

SW ERP Cloud S/

3,101.69 S/

3,101.69 S/

3,101.69 S/

3,101.69 S/

3,101.69

IGV Servicios S/

5,842.68 S/

6,049.52 S/

6,295.65 S/

6,559.05 S/

6,840.64

Alquiler local 20% S/

17,084.75 S/

17,084.75 S/

17,084.75 S/

17,084.75 S/

17,084.75

Igv alquiler S/

3,075.25 S/

3,075.25 S/

3,075.25 S/

3,075.25 S/

3,075.25

Utiles de Oficina S/

1,806.78 S/

1,806.78 S/

1,806.78 S/

1,806.78 S/

1,806.78

Lapiceros S/

20.34 S/

20.34 S/

20.34 S/

20.34 S/

20.34

Archivadores S/

71.19 S/

71.19 S/

71.19 S/

71.19 S/

71.19

Hojas A4 S/ S/ S/ S/ S/

260

8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

Tinta para impresora S/

101.69 S/

101.69 S/

101.69 S/

101.69 S/

101.69

Perforador S/

549.15 S/

549.15 S/

549.15 S/

549.15 S/

549.15

Engrapador S/

640.68 S/

640.68 S/

640.68 S/

640.68 S/

640.68

Pizarra acrilica S/

237.29 S/

237.29 S/

237.29 S/

237.29 S/

237.29

Plumones para pizarra S/

122.03 S/

122.03 S/

122.03 S/

122.03 S/

122.03

Tijera de escritorio S/

15.25 S/

15.25 S/

15.25 S/

15.25 S/

15.25

Grapas S/

40.68 S/

40.68 S/

40.68 S/

40.68 S/

40.68

IGV Utiles de Oficina S/

325.22 S/

325.22 S/

325.22 S/

325.22 S/

325.22 Actividades Respons.

Social S/

7,661.25 S/

6,037.50 S/

13,237.50 S/

13,237.50 S/

13,237.50 I.G.V. Activ. Respons.

Social S/

1,379.03 S/

1,086.75 S/

2,382.75 S/

2,382.75 S/

2,382.75

Total Gasto sin IGV S/

211,848.15 S/

211,788.81 S/

220,356.18 S/

221,819.52 S/

223,383.92

Total Gasto con IGV S/

222,470.33 S/

222,325.55 S/

232,435.05 S/

234,161.79 S/

236,007.79 IGV Gastos

administrativos S/

10,622.18 S/

10,536.75 S/

12,078.87 S/

12,342.27 S/

12,623.87


261

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 153

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Vendedor

Básicos S/

18,000.00 S/

18,000.00 S/

18,000.00 S/

18,000.00 S/

18,000.00

Gratificación S/

1,500.00 S/

1,500.00 S/

1,500.00 S/

1,500.00 S/

1,500.00

Sub Total S/

19,500.00 S/

19,500.00 S/

19,500.00 S/

19,500.00 S/

19,500.00

Pago de CTS S/

744.79 S/

812.50 S/

812.50 S/

812.50 S/

812.50

Essalud S/

1,620.00 S/

1,620.00 S/

1,620.00 S/

1,620.00 S/

1,620.00

Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/ 135.00

S/ 135.00

S/ 135.00

S/ 135.00

S/ 135.00

SCTR 1% del sueldo S/

180.00 S/

180.00 S/

180.00 S/

180.00 S/

180.00

Comisión de vendedor 0.5% de las ventas

S/ 5,911.34

S/ 6,394.94

S/ 6,918.58

S/ 7,487.48

S/ 8,097.42

Total Gasto S/

28,091.13 S/

28,642.44 S/

29,166.08 S/

29,734.98 S/

30,344.92

Serv. S/

25,589.61 S/

26,164.18 S/

26,847.86 S/

27,579.53 S/

28,361.73


111.86 S/

111.86 S/

111.86 S/

111.86 S/

111.86

energía eléctrica(luz) 10% S/

7,932.20 S/

8,506.77 S/

9,190.45 S/

9,922.12 S/

10,704.32

agua 10% S/

5,084.75 S/

5,084.75 S/

5,084.75 S/

5,084.75 S/

5,084.75

Transporte S/

12,460.80 S/

12,460.80 S/

12,460.80 S/

12,460.80 S/

12,460.80

IGV Serv. S/

4,606.13 S/

4,709.55 S/

4,832.62 S/

4,964.32 S/

5,105.11

alquiler local 10% S/

8,542.37 S/

8,542.37 S/

8,542.37 S/

8,542.37 S/

8,542.37

WEB S/

3,916.89 S/

4,464.18 S/

3,066.42 S/

2,833.46 S/

2,633.78

REDES SOCIALES S/

2,099.00 S/

1,440.00 S/ -

S/ 720.00

S/ 720.00

REVISTAS S/

51,338.40 S/

25,669.20 S/

25,669.20 S/

13,059.60 S/

6,754.80

MATERIAL IMPRESO S/

4,000.00 S/

4,000.00 S/

4,000.00 S/

4,000.00 S/

2,000.00

AUSPICIOS S/

58,323.00 S/

56,895.00 S/

55,419.00 S/

53,781.00 S/

51,756.00

sampling S/

3,162.64 S/

2,994.29 S/

2,776.71 S/

2,504.18 S/

2,166.52

IGV Publicidad y Marketing S/

21,541.91 S/

16,644.31 S/

15,867.83 S/

13,390.93 S/

11,495.62

Total Gasto sin IGV S/ S/ S/ S/ S/

262

156,971.91 130,169.22 126,321.56 113,020.14 102,935.21

Igv gastos de ventas S/

27,685.67 S/

22,891.49 S/

22,238.07 S/

19,892.87 S/

18,138.36

Pago area de ventas sin sampling

S/ 181,494.95

S/ 150,066.42

S/ 145,782.93

S/ 130,408.84

S/ 118,907.05


263

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

La depreciación es un gasto que incurre una empresa por el uso de sus activos fijos como edificios, vehículos, maquinaria, entre

otros, y se utiliza como procedimiento para reducir el valor de dichas inversiones haciendo cargos que afectan al estado de resultados a

través del tiempo. En el siguiente cuadro se muestra la depreciación de los activos fijos desde el año 0.

Tabla 154

Depreciación de Activos fijos depreciables año 0

Concepto Cantidad Valor de compra

unitario Valor de compra

total Tasa de depreciación según

sunat 2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 53,461.44 S/. 17,820.48 S/. 17,820.48 S/. 17,820.48 S/. 0.00 S/. 0.00

Tortilladora 1 S/. 33,181.78 S/. 33,181.78 33% S/. 11,060.59 S/. 11,060.59 S/. 11,060.59

Mezcladora 1 S/. 3,076.27 S/. 3,076.27 33% S/. 1,025.42 S/. 1,025.42 S/. 1,025.42

Licuadora 3 S/. 2,966.10 S/. 8,898.31 33% S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10

Conservadora 1 S/. 4,067.80 S/. 4,067.80 33% S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93

Selladora continua

2 S/. 1,440.68 S/. 2,881.36 33% S/. 960.45 S/. 960.45 S/. 960.45

Laptop 1 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 33% S/. 451.98 S/. 451.98 S/. 451.98

Administración S/. 1,271.19 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 0.00 S/. 0.00

Laptop 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 33% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73

S/. 54,732.63

S/. 18,244.21 S/. 18,244.21 S/. 18,244.21 S/. 0.00 S/. 0.00


264

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

La amortización es la pérdida del valor de los activos o pasivos con el paso del

tiempo. En el siguiente cuadro se muestra la amortización de nuestros intangibles por

cantidad, costo unitario y valor de venta listados en la Tabla N°2 de Inversión en Activo

Intangible.

Tabla 155

Amortización de intangibles

Amortización de intangibles

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de

Intangibles

1,843.82

1,843.82

1,843.82

1,843.82

1,843.82

Amortizacion

administrativa 100%

1,843.82

1,843.82

1,843.82

1,843.82

1,843.82


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 156

Gasto por activos fijos no depreciables

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe Total

Activos fijos no depreciables S/

34,644.07 S/

6,235.93 S/

40,880.00

Operaciones y producción S/

26,355.93 S/

4,744.07 S/

31,100.00

Balanza industrial de 50 Kg 3 S/ 406.78 S/

1,220.34 S/

219.66 S/

1,440.00

Balanza gramera 1 S/ 127.12 S/

127.12 S/

22.88 S/

150.00

Coches de acero inoxidable 6 S/ 423.73 S/

2,542.37 S/

457.63 S/

3,000.00

Parihuelas de plástico 50 S/ 322.03 S/

16,101.69 S/

2,898.31 S/

19,000.00

Estantes de acero inoxidable 4 S/ 720.34 S/

2,881.36 S/

518.64 S/

3,400.00 Lavaderos de acero inoxidable de 3

pozas 2 S/ 830.51 S/

1,661.02 S/

298.98 S/

1,960.00

Escritorio 2 S/ 423.73 S/

847.46 S/

152.54 S/

1,000.00

Casilleros x 16 1 S/ 974.58 S/

974.58 S/

175.42 S/

1,150.00

Administración S/

6,745.76 S/

1,214.24 S/

7,960.00

Computadora 3 S/ 762.71 S/

2,288.14 S/

411.86 S/

2,700.00

265

Telefono movil 3 S/ 169.49 S/

508.47 S/

91.53 S/

600.00

Impresora multifuncional 2 S/ 593.22 S/

1,186.44 S/

213.56 S/

1,400.00

Cental telefónica 1 S/ 423.73 S/

423.73 S/

76.27 S/

500.00


1,271.19 S/

228.81 S/

1,500.00

Sillas ejecutivas 3 S/ 355.93 S/

1,067.80 S/

192.20 S/

1,260.00

Ventas S/

1,542.37 S/

277.63 S/

1,820.00

Computadora 1 S/ 762.71 S/

762.71 S/

137.29 S/

900.00


423.73 S/

76.27 S/

500.00

Sillas ejecutivas 1 S/ 355.93 S/

355.93 S/

64.07 S/

420.00


Los 34 644.07 soles de gastos por activos fijos no depreciables se devengan

como gasto el primer año de operaciones.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 157

Costo de producción unitario y costo total unitario de Tortilla de harina de yuca con brócoli

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 80,343 86,916 94,033 101,765 110,055

Materia Prima S/ 1.53 S/ 1.53 S/ 1.53 S/ 1.53 S/ 1.53

Mano de Obra Directa S/ 0.39 S/ 0.36 S/ 0.33 S/ 0.31 S/ 0.28

Costos Indirectos S/ 1.76 S/ 1.65 S/ 1.55 S/ 1.46 S/ 1.37

Costo unitario de Producción por paquete de 8 und.

S/ 3.67 S/ 3.54 S/ 3.41 S/ 3.29 S/ 3.18

Gastos Administrativos S/ 1.26 S/ 1.16 S/ 1.12 S/ 1.04 S/ 0.97

Gastos de Venta S/ 0.93 S/ 0.72 S/ 0.64 S/ 0.53 S/ 0.45

Depreciación Activo Fijo S/ 0.11 S/ 0.10 S/ 0.09 S/ - S/ -

Amortización de Intangibles S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01

Amortización Gasto Pre Operativo S/ 0.09 S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.07 S/ 0.06

Gasto por activo fijo no depreciable S/ 0.21 S/ - S/ - S/ - S/ -

Costo Total por paquete de 8 und. S/ 6.28 S/ 5.61 S/ 5.35 S/ 4.94 S/ 4.67

valor de venta al canal S/ 7.03 S/ 7.03 S/ 7.03 S/ 7.03 S/ 7.03

Margen S/. 0.75 S/. 1.43 S/. 1.69 S/. 2.09 S/. 2.36

Margen en % 10.719% 20.288% 23.990% 29.781% 33.621%


266

Tabla 158

Costo de producción unitario y costo total unitario de Tortilla de harina de yuca con

espinaca

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 87,739 94,916 102,688 111,132 120,185

Materia Prima S/ 1.55 S/ 1.55 S/ 1.55 S/ 1.55 S/ 1.55

Mano de Obra Directa S/ 0.39 S/ 0.36 S/ 0.33 S/ 0.31 S/ 0.28

Costos Indirectos S/ 1.76 S/ 1.65 S/ 1.55 S/ 1.46 S/ 1.37

Costo unitario de Producción por paquete de 8 und.

S/ 3.70 S/ 3.56 S/ 3.43 S/ 3.31 S/ 3.20

Gastos Administrativos S/ 1.26 S/ 1.16 S/ 1.12 S/ 1.04 S/ 0.97

Gastos de Venta S/ 0.93 S/ 0.72 S/ 0.64 S/ 0.53 S/ 0.45

Depreciación Activo Fijo S/ 0.11 S/ 0.10 S/ 0.09 S/ - S/ -

Amortización de Intangibles S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01

Amortiz. Gasto Pre Operativo S/ 0.09 S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.07 S/ 0.06

Gasto por activo fijo no depreciable S/ 0.21 S/ - S/ - S/ - S/ -

Costo Totalpor paquete de 8 und. S/ 6.30 S/ 5.63 S/ 5.37 S/ 4.96 S/ 4.69

valor de venta al canal S/ 7.03 S/ 7.03 S/ 7.03 S/ 7.03 S/ 7.03

Margen S/. 0.73 S/. 1.41 S/. 1.67 S/. 2.07 S/. 2.34

Margen en % 10.423% 19.992% 23.693% 29.484% 33.325%


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 159

Costos variables unitarios

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades S/

168,082.00 S/

181,832.00 S/

196,721.00 S/

212,897.00 S/

230,240.00

Valor de Venta Promedio S/

7.03 S/

7.03 S/

7.03 S/

7.03 S/

7.03

Materia Prima S/

260,591.69 S/

281,184.83 S/

303,088.22 S/

327,215.93 S/

353,669.92

Luz S/

79,322.03 S/

85,067.66 S/

91,904.53 S/

99,221.21 S/

107,043.25

Sampling S/

3,162.64 S/

2,994.29 S/

2,776.71 S/

2,504.18 S/

2,166.52

Comision de vendedor 0.5% de las ventas S/

5,911.34 S/

6,394.94 S/

6,918.58 S/

7,487.48 S/

8,097.42

Costos Variables S/

348,987.71 S/

375,641.72 S/

404,688.03 S/

436,428.80 S/

470,977.11

Costo Variable Unitario Promedio S/

2.08 S/

2.07 S/

2.06 S/

2.05 S/

2.05


267

Tabla 160

Costos fijos unitarios

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Directa S/

65,060.72 S/

65,259.33 S/

65,259.33 S/

65,259.33 S/

65,259.33

Costos Indirectos Fijo S/

240,135.91 S/

240,370.63 S/

240,370.63 S/

240,370.63 S/

240,370.63 Gastos Administrativos

Fijo S/

195,983.75 S/

194,775.27 S/

201,975.27 S/

201,975.27 S/

201,975.27

Gastos de Venta Fijo S/

139,965.73 S/

112,273.22 S/

107,435.82 S/

93,106.36 S/

81,966.94

Depreciación Activo Fijo S/

18,244.21 S/

18,244.21 S/

18,244.21 S/ -

S/ -

Amortización de Intangibles

S/ 1,843.82

S/ 1,843.82

S/ 1,843.82

S/ 1,843.82

S/ 1,843.82

Amortización de Pre Operativos

S/ 14,360.11

S/ 14,360.11

S/ 14,360.11

S/ 14,360.11

S/ 14,360.11

(-) Activos fijos no depreciables

S/ 34,644.07

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

Costos Fijos S/

710,238.31 S/

647,126.60 S/

649,489.20 S/

616,915.53 S/

605,776.10

Costo fijo unitario S/

4.23 S/

3.56 S/

3.30 S/

2.90 S/

2.63

Costo total unitario S/

6.30 S/

5.62 S/

5.36 S/

4.95 S/

4.68


268

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Para elaborar el Estado de Ganancia y Pérdidas y el Flujo de Caja se ha tomado

las siguientes premisas:

Tabla 161

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

N° Premisa

1. El horizonte de evaluación es de 5 años.

2. El proyecto inicia el 01 de enero del 2019.

3. Todos los importes están expresados en moneda nacional (Soles), ya que en

primera instancia la comercialización será dentro del mismo país.

4. El impuesto a la renta es 29.50%.

5. El total de las ventas está conformado por ventas a 60 días

6. El pago a proveedores se realizará a 30 días.

7. La estructura del financiamiento está conformada por aportes de accionistas

(71%) y por préstamo de (29%) a pagarse en 3 años con una cuota mensual

de S/ 2,213.

8. La inversión total para el inicio de operaciones asciende a S/ 449,772.92

comprendidos principalmente por 14.36% del activo fijo (maquinarias, equipos,

muebles, activos informáticos e intangibles), por 51.52% de capital de trabajo

y 30.67% correspondiente a Gastos preoperativos e inventarios.

9. Cuando existe pérdida en el ejercicio no se "paga impuesto a la renta" (Asher

& Nandy, 2008), se arrastra para el siguiente año.


269

8.2. Estado de Resultados sin gastos financieros.

En base a los resultados de los ejercicios por periodo, presentamos el Estado de

Resultados de nuestra empresa, expresado en soles. Se observa que los resultados de

los ejercicios son positivos.

Tabla 162

Estado de Resultados sin gastos financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas S/

1,182,267.75

S/

1,278,987.80

S/

1,383,715.51

S/

1,497,495.85

S/

1,619,484.75

(-) Costo de

Ventas

S/

621,313.75

S/

646,362.16

S/

673,051.36

S/

702,300.75

S/

734,230.15

(-) Materia

Prima

S/

260,591.69

S/

281,184.83

S/

303,088.22

S/

327,215.93

S/

353,669.92

(-) Mano de

Obra

S/

65,060.72

S/

65,259.33

S/

65,259.33

S/

65,259.33

S/

65,259.33

(-) Costos

Indirectos

S/

295,661.33

S/

299,918.00

S/

304,703.80

S/

309,825.48

S/

315,300.91

Utilidad Bruta S/

560,954.00

S/

632,625.64

S/

710,664.15

S/

795,195.10

S/

885,254.59

(-) Gastos

Operativos

S/

437,912.27

S/

376,406.16

S/

381,125.87

S/

351,043.58

S/

342,523.06

(-)Gastos

Administrativos

S/

211,848.15

S/

211,788.81

S/

220,356.18

S/

221,819.52

S/

223,383.92

(-)Gastos de

Venta

S/

156,971.91

S/

130,169.22

S/

126,321.56

S/

113,020.14

S/

102,935.21

(-)Depreciación

Activo Fijo

S/

18,244.21

S/

18,244.21

S/

18,244.21

S/

-

S/

-

(-)Amortización

de Intangibles

S/

1,843.82

S/

1,843.82

S/

1,843.82

S/

1,843.82

S/

1,843.82

(-) Amortiz.

Gasto Pre

Operativo

S/

14,360.11

S/

14,360.11

S/

14,360.11

S/

14,360.11

S/

14,360.11

(-) Gasto por

activo fijo no

depreciable

S/

34,644.07

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

EBIT o

Resultado

Operativo

S/

123,041.73

S/

256,219.48

S/

329,538.28

S/

444,151.52

S/

542,731.53

270

(+) Ingresos

Financieros

(-) Gastos

Financieros

(+) Otros

Ingresos (Valor

salvamento)

S/

21,630.34

(-) Pérdida Venta

Activo Fijo(Valor

en libros)

S/

-

Resultado antes

de I. Renta

S/

123,041.73

S/

256,219.48

S/

329,538.28

S/

444,151.52

S/

542,731.53

S/

21,630.34

Pérdida del año

anterior

Base imponible S/

123,041.73

S/

256,219.48

S/

329,538.28

S/

444,151.52

S/

542,731.53

S/

21,630.34

Impuesto a la

renta 29.5%

S/

36,297.31

S/

75,584.75

S/

97,213.79

S/

131,024.70

S/

160,105.80

S/

6,380.95

Resultado Neto S/

123,041.73

S/

180,634.73

S/

232,324.49

S/

313,126.82

S/

382,625.73

S/

15,249.39


Haciendo el análisis vertical del Estado de Resultados sin gastos financieros, se

puede observar lo siguiente:

1. El margen porcentual de la Utilidad Bruta con relación a las Ventas en el primer año

es 45%

2. El margen porcentual de la Utilidad Operativa con relación a las Ventas en el segundo

año es 20% y va aumentando en los años siguientes. Utilidad Operativo / Ventas

8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal.

En base a los resultados de los ejercicios por periodo, presentamos el Estado de

Resultados de nuestra empresa, expresado en soles. Se observa que los resultados de

los ejercicios son positivos.

271

Tabla 163

Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas S/

1,182,267.75 S/

1,278,987.80 S/

1,383,715.51 S/

1,497,495.85 S/

1,619,484.75

(-) Costo de Ventas

S/ 621,313.75

S/ 646,362.16

S/ 673,051.36

S/ 702,300.75

S/ 734,230.15

(-) Materia Prima

S/ 260,591.69

S/ 281,184.83

S/ 303,088.22

S/ 327,215.93

S/ 353,669.92

(-) Mano de Obra

S/ 65,060.72

S/ 65,259.33

S/ 65,259.33

S/ 65,259.33

S/ 65,259.33

(-) Costos Indirectos

S/ 295,661.33

S/ 299,918.00

S/ 304,703.80

S/ 309,825.48

S/ 315,300.91

Utilidad Bruta S/

560,954.00 S/

632,625.64 S/

710,664.15 S/

795,195.10 S/

885,254.59 S/ -

(-) Gastos Operativos

S/ 437,912.27

S/ 376,406.16

S/ 381,125.87

S/ 351,043.58

S/ 342,523.06

S/ -

(-) Gastos Administrativos

S/ 211,848.15

S/ 211,788.81

S/ 220,356.18

S/ 221,819.52

S/ 223,383.92

(-) Gastos de Venta

S/ 156,971.91

S/ 130,169.22

S/ 126,321.56

S/ 113,020.14

S/ 102,935.21

(-) Depreciación Activo Fijo

S/ 18,244.21

S/ 18,244.21

S/ 18,244.21

S/ -

S/ -

(-) Amortización de Intangibles

S/ 1,843.82

S/ 1,843.82

S/ 1,843.82

S/ 1,843.82

S/ 1,843.82

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

S/ 14,360.11

S/ 14,360.11

S/ 14,360.11

S/ 14,360.11

S/ 14,360.11

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

S/ 34,644.07

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

EBIT o Resultado Operativo

S/ 123,041.73

S/ 256,219.48

S/ 329,538.28

S/ 444,151.52

S/ 542,731.53

S/ -

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

S/ 35,597.64

S/ 13,227.34

S/ 3,934.64

S/ -

S/ -

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

S/

21,630.34

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)

S/ -

Resultado antes de I. Renta

S/ 87,444.09

S/ 242,992.14

S/ 325,603.64

S/ 444,151.52

S/ 542,731.53

S/ 21,630.34

Pérdida del año anterior

Base imponible S/

87,444.09 S/

242,992.14 S/

325,603.64 S/

444,151.52 S/

542,731.53 S/

21,630.34

Impuesto a la renta 29.5%

S/ 25,796.01

S/ 71,682.68

S/ 96,053.07

S/ 131,024.70

S/ 160,105.80

S/ 6,380.95

Escudo Fiscal S/

10,501.30 S/

3,902.07 S/

1,160.72 S/ -

S/ -

S/ -


El Escudo Fiscal es un ahorro al Impuesto a la Renta.

272

Para el presente proyecto restamos el Impuesto a la renta del Estado de

Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros – Impuesto a la renta del Estado de

Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros.

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Son los costos propios de la operación del negocio incluyendo el pago de

impuestos. En el presente cuadro visualizamos que conforme se incrementan las ventas

nuestro flujo de caja operativo va aumentando por la cantidad de costos para su

producción.

Para determinar el flujo de caja operativo se procedió a restarle a los ingresos

todos los gastos incurridos en el proyecto y el impuesto a la renta del Estado de

Resultados y la correspondiente liquidación de impuestos.

Tabla 164

Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,395,076

1,509,206

1,632,784

1,767,045

1,910,992

(-) Costos operativos 1,207,705

1,291,128

1,363,235

1,435,210

1,509,996

12,837

(-) Materia Prima 298,885

322,564

347,654

375,342

405,694

(-) Mano de Obra Directa

65,061

65,259

65,259

65,259

65,259

(-) Costos Indirectos 332,988

337,969

343,616

349,660

356,121

(-) Gastos Administrativos

222,470

222,326

232,435

234,162

236,008

(-) Gastos de Venta 181,495

150,066

145,783

130,409

118,907

(-) Impuesto a la Renta

36,297

75,585

97,214

131,025

160,106

6,381

(-) Pago de IGV 70,509

117,360

131,274

149,354

167,902

6,456

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

187,371

218,077

269,549

331,835

400,996

(12,837)


8.5. Flujo de Capital.

En este cuadro presentamos el desembolso realizado por cada periodo.

273

En el último año se muestran las recuperaciones del capital de trabajo y de los

activos fijos.

Tabla 165

Flujo de Capital


Activo fijo depreciable

(64,585)

Activo Intangible

(9,858)

Gastos pre-operativos

(137,959)

Inventarios

(4,555)

Capital de trabajo

(220,038)

(18,001)

(19,491)

(21,176)

(22,704)

0

301,410

Recuperacion de garantía

16,800

Valor salvamento activo fijo + Igv

25,524

FLUJO DE CAPITAL (436,994)

(18,001)

(19,491)

(21,176)

(22,704)

0

343,734


8.6. Flujo de Caja Económico.

El siguiente cuadro expresa el flujo de caja económico proyectado para nuestra

empresa, a lo largo del horizonte de cinco años.

Tabla 166

Flujo de Caja económico


FLUJO DE CAJA OPERATIVO

187,371

218,077

269,549

331,835

400,996

(12,837)

FLUJO DE CAPITAL (436,994)

(18,001)

(19,491)

(21,176)

(22,704)

0

343,734

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(436,994)

169,369

198,586

248,373

309,131

400,996

330,897


274

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Queda expresado el flujo de la deuda con Mi Banco por 3 años y sus respectivos

costos acumulados en la suma de las cuotas mensuales a pagar por año.

Tabla 167

Flujo de Servicio de la deuda


Préstamo

136,994

Cuotas de reembolso del préstamo

(99,946)

(63,251)

(26,556)

0

0

Escudo Fiscal 10,501

3,902

1,161

0

0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

136,994

(89,445)

(59,349)

(25,395)

0

0

0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Este flujo se obtiene de la suma algebraica del flujo económico y el servicio de la

deuda.

Tabla 168

Flujo de Caja Financiero



(436,994)

169,369

198,586

248,373

309,131

400,996

330,897

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

136,994

(89,445)

(59,349)

(25,395)

0

0

0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(300,000)

79,924

139,237

222,978

309,131

400,996

330,897


275

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Para el cálculo del costo de oportunidad, realizaremos el análisis del costo beneficio que tendría el aporte de cada uno de los

accionistas.

Tabla 169

Variables para el CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017

RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 68.65%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 31.35%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55

Riesgo País 22 octubre 2018 BCR RP 1.26%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.72

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.9%


276

9.1.1.2. COK propio.

Tabla 170

COK propio

Socio1(Depósito a plazo fijo Banco Azteca) 5.30%

Socio2(Depósito a plazo fijo Credi Scotia) 5.15%

Socio 3(Depósito a plazo fijo Caja Huancayo) 5.10%

Socio 4(Depósito a plazo fijo Financiera Edificar) 4.80%

Socio 5(Depósito a plazo fijo Cencosud) 4.85%

Cok promedio 5.04%

Factor de riesgo 6.6

Cok neto 33.099%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC nos permite conocer lo que costaría llevar a cabo el proyecto. El Costo

Promedio Ponderado del Capital incluye en la composición de su fórmula el aporte de los

accionistas así como el financiamiento a través de un tercero (Banco). El cálculo se ha

determinado de la siguiente manera:

Tabla 171

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo S/. 51,667.60 11.82% 24.96% 2.95%

Deuda capital de trabajo S/. 85,326.29 19.53% 28.06% 5.48%

Capital propio S/. 300,000.00 68.65% 33.10% 22.72%

S/. 436,993.89 31.15%


277

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF

Estos indicadores evalúan la bondad de nuestro proyecto para la generación de

recursos y que permita demostrar la viabilidad de este.

Tabla 172

Flujo Económico y Financiero



(436,994)

169,369

198,586

248,373

309,131

400,996

330,897

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(300,000)

79,924

139,237

222,978

309,131

400,996

330,897


Tabla 173

VANE y VANF

VANE 190,533

VANF 187,230


Al ser positivo el VAN (mayor a 0), el proyecto es factible o viable, por lo que se

puede tomar la decisión de invertir en el proyecto.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Dado que la TIRE y TIRF es mayor al WACC, se considera la conveniencia del

proyecto ya que la tasa de retorno es mayor al costo promedio ponderado del capital, es

decir, la recuperación es mayor frente al costo.

278

Tabla 174

TIRE y TIRF

TIRE 47.66%

TIRF 53.63%


Tabla 175

TIR Modificado

TIRME 39.31%

TIRMF 44.30%


279

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 176

Periodo de recuperación descontado – Flujo económico


Flujo Económico Descontado (436,994)

129,140

115,451

110,097

104,482

103,338

65,019

Acumulado (436,994)

(307,854)

(192,404)

(82,306)

22,176

125,514

190,533


El periodo de recuperación económico es 3 años y 9 meses.

Tabla 177

Periodo de recuperación descontado – Flujo financiero


Flujo Financiero Descontado

(300,000)

60,048.90

78,596.62 94,566.45

98,501.62 95,998.90

59,517.38

Acumulado (300,000)

(239,951)

(161,354)

(66,788)

31,714

127,712

187,230


280

El periodo de recuperación financiero es 3 años y 8.1 meses.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 178

Análisis beneficio/costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1.44

Relación B/C Financiero: 1.62


Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.44 soles y se gana 0.44 soles

Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1.62 soles y se gana 0.62 soles

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

281

Tabla 179

Costos variables y costos fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,182,268 1,278,988 1,383,716 1,497,496 1,619,485

Venta en Unidades 168,082 181,832 196,721 212,897 230,240

Valor de Venta Promedio 7.03 7.03 7.03 7.03 7.03

Materia Prima 260,592 281,185 303,088 327,216 353,670

Luz 79,322 85,068 91,905 99,221 107,043

Sampling 3,163 2,994 2,777 2,504 2,167

Comisión de vendedor 0.5% de las ventas 5,911 6,395 6,919 7,487 8,097

Costos Variables 348,988 375,642 404,688 436,429 470,977

Costo Variable Unitario Promedio 2.08 2.07 2.06 2.05 2.05

Mano de Obra Directa 65,061 65,259 65,259 65,259 65,259

Costos Indirectos Fijo 240,136 240,371 240,371 240,371 240,371

Gastos Administrativos Fijo 195,984 194,775 201,975 201,975 201,975

Gastos de Venta Fijo 139,966 112,273 107,436 93,106 81,967

Depreciación Activo Fijo 18,244 18,244 18,244 0 0

Amortización de Intangibles 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844

Amortización de Pre Operativos 14,360 14,360 14,360 14,360 14,360

(-) Activos fijos no depreciables 34,644 0 0 0 0

Costos Fijos 710,238 647,127 649,489 616,916 605,776


282

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 180

Estado de Resultados (Costeo directo)

Estado de resultados (Costeo directo)

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,182,268 1,278,988 1,383,716 1,497,496 1,619,485

(-) Costos Variables 348,988 375,642 404,688 436,429 470,977

Margen de Contribución 833,280 903,346 979,027 1,061,067 1,148,508

(-) Costos Fijos 710,238 647,127 649,489 616,916 605,776

Utilidad Operativa 123,042 256,219 329,538 444,152 542,732

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 35,598 13,227 3,935 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 87,444 242,992 325,604 444,152 542,732

Pérdida del año anterior 87,444

Base imponible 87,444 330,436 325,604 444,152 542,732

Impuesto a la renta 29.5% 25,796 97,479 96,053 131,025 160,106

Resultado Neto 61,648 145,513 229,551 313,127 382,626


283

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Al determinar las ventas y unidades de los ingresos proyectados podremos señalar el punto de equilibrio para cada periodo.

Tabla 181

Punto de Equilibrio en unidades

2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (en unidades) 143,263 130,258 130,505 123,781 121,439


68,480 62,263 62,381 59,167 58,048

Pack de 8 unidades de tortilla de harina de yuca con espinaca

74,783 67,995 68,124 64,613 63,391


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 182

Punto de Equilibrio en soles

2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 1,007,695 S/. 916,224 S/. 917,960 S/. 870,660 S/. 854,191


481,678 437,955 438,785 416,175 408,303


526,017 478,269 479,175 454,484 445,888


284

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Demanda

Precio

Costos de materia prima

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 183

Variables de salida

VANE 190,533

VANF 187,230

TIRE 47.66%

TIRF 53.63%


9.3.3. Análisis unidimensional.

9.3.3.1. Análisis de sensibilidad unidimensional de la variación de

demanda.

Tabla 184

Análisis de sensibilidad unidimensional de la variación de demanda

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 168,082

181,832

196,721

212,897

230,240

Pack de 8 unidades de tortilla a base de harina de yuca con brócoli

80343 86916 94033 101765 110055


87739 94916 102688 111132 120185

VANE 190,533

TIRE 47.66%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -9.322%

Demanda de Bienes Proyectada 152,414

164,881

178,383

193,050

208,777


72854 78813 85267 92278 99795


79560 86068 93116 100772 108982

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 30.94%


285

Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 9.322% y el Proyecto

seguiría siendo

9.3.3.2. Análisis de Sensibilidad unidimensional de la Variación del

Precio.

Tabla 185

Análisis de sensibilidad unidimensional de la variación del precio


Concepto Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Valor de venta sin igv al canal


7.03 7.03 7.03 7.03 7.03


7.03 7.03 7.03 7.03 7.03

VANE 190,533

TIRE 47.66%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -7.17%


6.53 6.53 6.53 6.53 6.53


6.53 6.53 6.53 6.53 6.53

NUEVO VANE (0)

NUEVO TIR 30.92%


Conclusión: Los Precios proyectados podría disminuir hasta en 7.17% y el Proyecto

seguiría siendo viable.

286

9.3.3.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional de la variación de

costos de materia prima.

Tabla 186

Análisis de sensibilidad unidimensional de la variación de costos de materia prima


Concepto Unidad de compra Valor de compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima

Harina de yuca Sacos de 50 kg 139 139 139 139 139 139

aceite de oliva Caja de 24 unidades 407 407 407 407 407 407

sal Sacos de 50 kg 85 85 85 85 85 85

brócoli Sacos de 50 kg 150 150 150 150 150 150

espinaca Sacos de 50 kg 150 150 150 150 150 150

VANE 190,533

TIRE 47.66%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 49.15%

Materia prima Unidad de compra Valor de compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Harina de yuca Sacos de 50 kg S/. 207

S/.

207

S/.

207

S/.

207

S/.

207 S/. 207

aceite de oliva Caja de 24 unidades S/. 607

S/.

607

S/.

607

S/.

607

S/.

607 S/. 607

sal Sacos de 50 kg S/. 126

S/.

126

S/.

126

S/.

126

S/.

126 S/. 126

brócoli Sacos de 50 kg S/. 224

S/.

224

S/.

224

S/.

224

S/.

224 S/. 224

espinaca Sacos de 50 kg S/. 224

S/.

224

S/.

224

S/.

224

S/.

224 S/. 224

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 30.87%


Conclusión: Los Costos de materia prima máximo pueden subir hasta 49.15% y el

proyecto seguiría siendo viable.

287

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 187

Análisis de sensibilidad multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -8% 0% 5%

Costos de materia prima 50% 0% 0%

VANE -385,108 190,533 426,480

VANF -265,530 187,230 381,585

TIRE 5.09% 47.661% 72.38%

TIRF 8.77% 53.634% 76.61%


VANE esperado 105,609

VANF esperado 122,629

A pesar de los escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable para la

empresa como para el accionista.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 188

Variables críticas del proyecto

Variación máxima permitida

Demanda -9.32%

Precio -7.17%

Costos 49.15%


Podemos concluir que la demanda y el precio son variables críticas, mientras que

la variable costos no es crítica ni sensible.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Moderado alto, ya que el precio y demanda son variables críticas

288

9.4. Conclusiones

Crecemos en un aproximado de 7% anual en forma constante durante el periodo

de vida del proyecto ya que contamos con un producto que se encuentra en un mercado

creciente, como lo es el de productos saludables y libres de gluten.

Si bien existen productos similares en el mercado, el nuestro ofrece un valor

agregado, ya que se trata de tortillas elaboradas con harina sin gluten y fortificadas con

verduras, lo que aumentan su valor nutricional. Además, ofrece un sabor rico y natural.

Fomentamos el consumo de productos saludables a través de nuestras campañas

de promoción.

Nuestros procesos cumplen con los estándares de calidad exigidos para la

certificación HACCP y Gluten Free.

289

9.5. Recomendaciones

Debido a que uno de nuestros mayores costos es la Materia Prima, será necesario

lograr acuerdos estratégicos con algunos proveedores, para tener asegurado el

abastecimiento y estabilidad de los precios de la verdura en un tiempo determinado.

Reforzar las relaciones con los proveedores de modo que para el segundo y tercer

año se puedan realizar compras al crédito.

De concretar el proyecto se recomienda no tener una participación de mercado

menor al 5% ya que 1 punto porcentual por debajo origina que el VANE sea negativo.

Una vez que se tenga un posicionamiento reconocido de marca, se podría evaluar

ampliar la gama de productos ofreciendo nuevas presentaciones, siempre usando harina

libre de gluten (maíz, habas, quinua, etc.) y otros tipos de verduras, por ejemplo:

espárrago, pimiento, alcachofa etc.

Aplicar las estratégicas mencionadas para sensibilidad.

290

Observaciones corregidas

Durante el proyecto surgieron observaciones las cuales se detallan y se procede a

indicar su corrección:

El diseño del logo inicial era muy simple y el color un verde oscuro adicionalmente

el nombre del producto en un inicio fue Deli vegy pero este sonaba a vegetariano

o vegano, las correcciones fueron cambiar lo antes indicado y se procedió con las

correcciones del diseño del logo por uno con un estilo de letra actual y moderno

con ondas que da la sensación de fluidez, se cambió a un color verde claro y

algunos detalles en rojo en el empaque, se cambió al nombre de Quispikay que

significa libre en Quechua, y se agregó el slogan Naturalmente Libre en color rojo.

Se nos observó a cuantos canales iríamos en un momento inicial se pensó

abastecer supermercados pero debido a ser una empresa joven se decidió

enfocarnos en un canal que son la tiendas especializada para poder cumplir con

la demanda.

Respecto a la propuesta de valor destacar los valores nutricionales que lo

convierten en un producto diferenciado, hemos destacado nuestro producto como

natural, para personas que se cuidan en su alimentación y debido a que

buscamos tener el sello de libre de gluten nuestro producto también es acto para

celiacos y veganos.

Se nos corrigió el canal a donde nos dirigíamos enfocarnos al mercado b2c y no

b2b, por ello se decidió enfocarnos al mercado b2c la razón es para

especializarnos y poder satisfacer la demanda del canal de forma adecuada.

Respecto al posicionamiento sólo enfocarnos en los celiacos sino ir a los

consumidores que se cuidan, debido a la observación anterior nuestro

posicionamiento es enfocarnos en personas que cuidan su alimentación

enfocarnos a ser un producto

Para la elaboración del producto se nos observó que solamente utilicemos un tipo

de harina en este caso se optó por la harina de yuca debido a su sabor, sus

propiedades y fácil de conseguir.

Observaciones en el monto del sueldo a los colaboradores, como el sueldo del

gerente general debido a ser una empresa nueva se ofreció un menor sueldo sin

291

embargo se reconsideró y se empezó a ofrecer el sueldo que el mercado paga por

una persona con la experiencia de acuerdo al perfil del puesto.

Respecto a la capacidad instalada se nos indicó que deberíamos identificar cual

es el proceso más lento, tuvimos que determinar cuál era lo que se consideraba el

cuello de botella en nuestro caso es el empaque pero no resulta en una limitante

porque nos permite cumplir con nuestra demanda.

Respecto a responsabilidad social se nos indicó añadir un costo para las

actividades que se planean desarrollar, para ello primero se estableció las

actividades a realizar luego se asignó un costo y finalmente se estableció fechas

en el calendario para desarrollar las labores y cumplir con nuestra comunidad.

Se nos indicó eliminar el factoring como herramienta de cobro y aplicar cobranzas

a crédito se cumplió en eliminar esta forma de financiamiento y para ello se

incrementó los aportes de los socios para contar con el capital de trabajo

requerido de acuerdo con el cálculo realizado.

292

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297

ANEXOS

Anexo 1.Transcripción de entrevistas en profundidad: Ingeniero de alimentos

Fecha: 2 de Setiembre de 2018

Ingeniero Paolo Gutiérrez

Alumna:

Hola, somos alumnos de la USIL, tenemos como proyecto presentar unas tortillas a base

de vegetales o verduras, queremos absolver algunas dudas. En primer lugar, queríamos

saber cuál es tu experiencia.

Ingeniero:

Buenos días yo soy el ingeniero Paolo Gutiérrez, soy ingeniero en industrias alimentarias,

trabajo actualmente en desarrollo e innovación, ocupo el cargo de gerente comercial. En

temas de desarrollo de productos, la experiencia que tengo netamente en desarrollo son

unos 6 a 7 años desde que egrese de la universidad Agraria de la Molina.

Alumna:

¿Qué tipo de productos ha elaborado durante su experiencia laboral como Ing.

Alimentario?

Ingeniero:

He desarrollado lácteos, mermeladas, néctar, productos de panificación donde he tenido

que mejorar procesos debido a que en panificación los productos ya están establecidos,

así que se elabora y se toman consideraciones que se deben tener en cuenta.

Un ingeniero de alimentos hace de todo, puede desarrollar todo tipo de alimento ya que

todo parte de una investigación.

Alumna:

¿Cuál cree que es la tendencia actual de alimentación?

Ingeniero:

Las personas prefieren comprar productos saludables con ciertos beneficios. Hay una

tendencia más saludable, sin llegar a extremos, pero todo orientado a mejorar la calidad

298

de vida. Controlar el peso, el consumo de fibra como es el caso de las tortillas debido a

que las personas asocian este tipo de productos.

Las personas hoy en día buscan beneficios nutricionales en los alimentos. En el caso de

las tortillas que es un complemento, si se le da un plus como fibra o lo nutricional puede

tener mayor aceptación.

Alumna:

¿Considera que nuestro producto puede tener acogida en el mercado? ¿En cuáles?

Ingeniero:

Yo creo que sí. Primero, si tienen una buena segmentación, ya que tengan en cuenta que

el peruano no come tortillas. Segundo, si es que desarrollan un producto que tiene

muchas cualidades el costo será elevado y eso no permite masificar el producto. Pero si

ustedes segmentan bien y llegan a buenos costos y desarrollan un nicho de mercado yo

creo que, si será interesante, todo depende de cómo lo quieran enfocar.

Alumna:

¿Cree que es un producto realmente nutritivo?

Ingeniero:

Tengo una opinión dividida debido a que la tortilla es un complemento. Hay un soporte de

recetas que las industrias usan para que estas sean consumidas acompañadas. Las

tortillas no tienen un alto contenido nutritivo debido a que la contextura es delgada, aporta

más almidones que tampoco es malo, pero no contiene tanta verdura. Se pueden

enriquecer con proteína, con fibra dietaria pero de igual forma no cura enfermedades. Se

podría hacer un análisis nutricional en función a cuánto puede comer una persona para

que se pueda afirmar que comer cierta cantidad beneficia a algún parámetro de salud.

Debido a esto muchas empresas se ayudan brindando recetas detrás de los empaques o

en páginas web para que se puede complementar en comida haciendo un producto

completo lo que es trabajoso.

Alumna:

¿En qué NSE que se consuma esta tortilla de verdura sin gluten?

Ingeniero:

299

Las tortillas pueden ser consumidas en todos los segmentos, pero dependerá mucho de

los costos de producción y el margen y como quieren entrar y a que nicho de mercado se

introducirá. El poder adquisitivo es importante. Si es que se va a realizar un producto que

no tendrá mucho nicho tiene que tener cierto margen que permita vender pocas

cantidades y obtener un redituable que permita seguir en el mercado, ahora, lo otro, es

que si es un producto masivo tendrían que estar asociados con algunas organizaciones o

instituciones que fomenten el producto.

Si la segmentación es A, B y C. Sería mejor resaltar más lo nutricional, saludable y que

es a un costo accesible. Si se ponen a pensar por que el mercado no es tan masivo de

repente es por el precio o por que los márgenes son tan grandes, además que sus

canales por lo general tienen a minoristas o detallistas que marginan mucho, entre 30, 40

o 50 % mientras los que producen no marginan mucho por ende yo creo que, si salen con

un buen precio, que también dependerá de las verduras que usen, podrían atacar más un

costo bajo ya que no he visto ya que por lo general es alto y el consumo no es alto

tampoco. Sería una buena estrategia.

Alumna:

¿Cuál es la maquinaria que se necesita para implementar una línea de producción

eficiente de tortillas?

Ingeniero:

A nivel industrial las tortillas se hacen horneadas. Todo dependerá de su presupuesto, de

acuerdo con la cantidad que tengan proyectado a hacer. Un ejemplo, si fuera una

cantidad pequeña como 5000 unidades al mes podrían utilizar tecnología artesanal o con

unos hornos que hacen pizzas ya que la maquinaria a nivel industrial produce por

cantidades grandes, son las mismas que producen las tortillas industriales.

Alumna:

¿Cuál es el nivel de complejidad en esta línea de proceso?

Ingeniero:

Lo complicado es que la tortilla tiene que tener las siguientes características: Humedad y

flexibilidad en el tiempo cosa que no te lo da la tortilla artesanal, que está hecha de maíz

y grasa, pero es frita y su tiempo de vida es muy corta por eso tiene que ser consumida

rápido mientras que a nivel industrial las tortillas son hechas con almidón de arroz,

estabilicitantes, mezclas que hacen para que la tortilla luego de horneada mantenga una

300

flexibilidad y pueda enrollarse lo que es complicado. La elasticidad y que se mantenga en

el tiempo.

Se necesita una formulación. Pero se puede lograr.

Alumna:

¿Con cuántas y cuáles máquinas nos recomendaría iniciar el negocio?

Ingeniero:

Una mezcladora semi industrial, un horno de 3 divisiones a gas, bandejas, una

amasadora. En el tema del empacado no es muy complejo, hay bolsas que viene

preformadas, simplemente para que las sellen con calor.

Alumna:

¿Qué sería lo más importante a considerar en el proceso de elaboración de la tortilla?

Ingeniero:

La flexibilidad, que no se seque en el tiempo, hacerlo aplicativo eso quiere decir que una

vez que se haga las tortillas mezclarlas cosas diferentes insumos, para saber qué pasaría

si le metemos algo muy seco o muy húmedo, cómo reacciona la tortilla en el tiempo, si

primero se frio o no. Todos esos escenarios hay que considerarlos al momento de definir

el producto final. En proceso, los tiempos y temperaturas de horneado. No se puede

acelerar el tiempo porque si se acelera puede hincharse o deformarse, y si es muy lento

operativamente puede ser muy costado y pueden generarse otros problemas. Hay que

llevar un nivel óptimo, hay que sacar niveles de temperatura para conocer y sacar la

textura adecuada.

Alumna:

¿Cuál es el % de merma que se debe considerar en esta línea de producción?

Ingeniero:

Es complicado. Dependerá de los vegetales que usan como los frescos que tienen mucha

humedad, esta humedad que al meterla a la masa se pierde. En horneado se está

hablando de perdida de horneado que es un 40% debido a que se consume por ser una

masa que tiene humedad. La merma en si sería por cada vegetal: En espinaca hay poca

merca, un 5 %, espárragos un 10%, en alcachofa es caro, mejor sería comprar corazones

de este vegetal donde la merma se reduce, pero igual es costoso.

301

Alumna:

Entre las siguientes harinas, basado en su experiencia, ¿cuál nos recomendaría y por

qué?:

Ingeniero:

Las formulaciones que he visto tienen harina de arroz y almidón de arroz, estos se llaman

también glutinosos, significa que al ser horneados o cocidos son flexibles, eso genera

que tenga esa flexibilidad que se busca y eso les da la propiedad a todas las tortillas

industriales. Incluso las tortillas que no son para celiacos tienen harina de arroz y harina

de trigo. Es una mezcla y siempre está el arroz presente.

Ahora, el uso de las demás harinas seria innovar y se tendría que hacer más pruebas

como saber qué porcentaje máximo de la harina del arroz se tendría que reemplazar por

la de quínoa, qué porcentaje máximo de la harina del arroz se tendría que reemplazar por

la de maíz.

Sería mejor trabajar con la harina de arroz y almidón de arroz pues ambas no tienen

gluten.

La tortilla original es de maíz, pero las tortillas comerciales la hacen también con trigo.

Estas son hechas con esta harina por el hecho de que es más barata mientras que la

harina de arroz es cara. El kilo de esta harina es de 10 soles mientras que a nivel de

insumo con un proveedor podría llegar a 7 soles

Alumna:

¿De la harina recomendada, existen proveedores en el mercado?

Ingeniero:

Si se importan. Es un insumo que, se puede conseguir, no tan barata, pero si es posible.

La harina de arroz es diferente al almidón. El almidón hincha más rápido es por eso que

se mezclan los dos, pero el porcentaje del almidón usado es en poca cantidad. Los

estabilizantes son baratos. No hay problema con los insumos.

Alumna:

¿Con qué verdura nos recomendaría iniciar y por qué?

Ingeniero:

302

La verdura que tendrá menos merma es la espinaca. En segundo lugar, el esparrago, una

idea es asociarse con una empresa que venda saldos que es mucha más barato y que

están preseleccionados para una alianza estratégica. Se tiene que saber qué porcentaje

soporta de inclusión esta tortilla. Puede ser que de espinaca un 15% o 20%, de

esparrago 10% o de alcachofa menos porque de repente es más fibrosa. Pero en

términos económicos y disponibilidad mejor sería la espinaca y en segundo lugar el

esparrago.

Alumna:

¿Considera que es un producto con un buen margen de ganancia?

Ingeniero:

Yo creo que sí. Si se trabaja formulaciones a nivel industrial con emulsificantes,

estabilizantes yo creo que sí. De las 3 opciones la espinaca es una de las verduras que

más relacionado esta con tratar con enfermedades como la anemia por ende la opción de

compra por su insumo es excelente.

Alumna:

En cuanto a empaque, ¿Cuál considera que es el más adecuado?

Ingeniero:

Polietileno de baja densidad, por excelencia en alimentos, en un espesor adecuado

dependiendo de qué requerimientos necesite el producto. Bolsas herméticas con cierre a

ziplock es polietileno de baja densidad, tanto esas como el empaque al vacío.

Alumna:

¿Cuántas unidades por empaque, peso y tamaño nos recomendaría, dada su

experiencia?

Ingeniero:

Eso lo guía el mercado. El paquete de Bimbo tiene de 6 a 8 unidades en versión grande.

Tampoco se puede con muchas unidades porque el tiempo de vida es corto, al momento

de abrirlo por más que venga es ziplock. El promedio de familia en el Perú es de

aproximadamente 4 así que es perfecto y la cantidad debe ser limitada.

En el tamaño, en tema de aplicación, el consumo es más con las tortillas grandes ya que

se usan para wrap, para sopas, para cualquier uso estas se pueden partir y usarlas, pero

en una versión pequeña no es lo mismo.

303

Alumna:

¿Cuál es el proceso del control de calidad para este tipo de producto?

Ingeniero:

El punto crítico de control es en primer lugar, el horneado, ahí se eliminan

microorganismos, se obtendría buena textura y se definirá el producto en sí. En segundo

lugar, el empacado, el control del envase, el de hermeticidad porque eso va a determinar

el tiempo de vida.

En ambas hay que ser muy minuciosos al momento de establecer que criterios. Tienen

que ver el sellado, por ejemplo, una vez que han sellado 100 bolsas se seleccionan

aleatoriamente 4 para ver el sello, eso para ver cómo está el proceso en tema de control.

En el tema de envasado manual siempre hay un margen, pero siempre hay que tratar de

minimizarlo.

Alumna:

¿Del empaque sugerido, existen proveedores en el mercado?

Ingeniero:

Hay un montón. Solo hay que decirle cuanto se va a comprar y en qué tiempo. En mi

experiencia sí te venden las bolsas preformadas, en blanco, o ambas con el cierre

ziplock. Lo que es caro es el serigrafiado. La cantidad mínima es 10 millares. Les

recomiendo mandar a imprimir.

304

Anexo 2.Transcripción de entrevistas en profundidad: Experto en Nutrición

Proyecto: Tortilla sin gluten y vegetales

Entrevistas en profundidad: Transcripción

Fecha: 31 de agosto de 2018

Nutricionista Karen Adams Ubaldo

Alumna:


de vegetales o verduras, queremos absolver algunas dudas. En primer lugar, queríamos

saber cuál es tu experiencia.

Dra. Karen

Buenos días yo son la doctora Karen Adams soy nutricionista de formación tengo un

master en gerencia de proyectos tengo dos doctorados en nutrición y salud publica tengo

varios diplomados en health coach, diplomado en alimento, también soy egresada de

USIL en doctorado de Nutrición, he escrito varias publicaciones, soy asesora y miembro

consultivo de la USIL y soy presidente de jurado de tesis, he realizado varias

investigaciones y mis investigaciones están en Scopus. Trabajo bastantes planes de

investigación y asesorías, tengo dos empresas una es Adams Nutrition y Adams

Consulting y soy docente de las universidades USIL, Cayetano Heredia y la UCSUR.

Alumna:

¿Crees que los peruanos le damos importancia al cuidado de la salud?

Dra. Karen:

Bueno, considero que no, no debidamente y eso lo ha demostrado reportes oficiales

como el instituto nacional de estadística, el ministerio de salud, el instituto nacional de

305

salud y diversos investigadores hemos publicado la situación nutricional, la problemática

que se viene dando tanto por deficiencia o por exceso.

Alumna:

Pero si podemos ver que hay una tendencia a cuidarse en lo que es la alimentación

Dra. Karen:

Si, actualmente encontramos la tendencia de consumir alimentos con ciertas

características, alimentos que tienen componentes relevantes que son conocidos como

los fitonutrientes o bioactivos saludables, cada alimento es importante, pero en esta

orientación busca saber lo más resaltante que tiene este alimento y por eso consumirlo.

Alumna:

¿Cuáles crees que son los principales factores para llevar una dieta con productos

saludables y que no tengan gluten?

Dra. Karen:

En principio la transición nutricional, la modernidad que ha sufrido nuestro país ha

generado que la población crezca y por ende papa y mama tengan que salir a trabajar,

hay menos tiempo para que la mujer permanezca en casa cocinando porque también

tiene que salir a trabajar, entonces la industria les ha comenzado a ofrecer productos

poco o no saludables y la gente, porque justamente el tiempo es tirano, lo que hace es

comprar productos ya listos para hacer una mezcla rápida en casa y consumirlo, sin

embargo no es lo más recomendable porque no es saludable.

Alumna:

¿Desde qué edad cree que las personas empiezan a cuidar su alimentación?

Dra. Karen

Yo considero, en salud nosotros hablamos el principio de los primeros mil días, que

consiste desde la gestación si la gestante no está bien nutrida y tiene deficiencias es muy

probable que el feto también las tenga por ende cuando nace el niño continúan las

deficiencias de vitaminas de minerales y esto continua hasta tener algún grado de

desnutrición como anemia, entonces desde la gestación hay que preocuparnos por una

buena nutrición.

306

Alumna:

En cuando a las personas celiacas, en su experiencia ¿Ha tenido muchos pacientes con

este problema?

Dra. Karen

Si, conozco a varias personas que no habían sido diagnosticadas con celiaquía y que a

través del análisis clínico bioquímico que corresponde con una muestra de sangre se ha

podido determinar si tiene o no este problema de intolerancia al gluten, el tema es que

muchas personas no acuden al médico por desconocimiento por temor y asumen o

consumen cualquier pastilla antes algún malestar que tengan gastrointestinal pero por un

tema preventivo no acurren al médico para que sean correctamente diagnosticados. Los

pacientes usuales que tengo con celiaquía son mayores de 30 años entonces yo me

quedo sorprendida y digo 30 años de haber vivido con este problema te has

acostumbrado a la distención abdominal, a los cólicos, etc. Estos síntomas han formado

parte de su vida diaria por más de 30 años cuando han debido ser diagnosticados desde

su nacimiento

Alumna:

Pero en general en el Perú no se ve o en el gobierno no se ve que le den atención a

estos pacientes o a esta población con estas características

Dra. Karen

En realidad, hay pocas personas que acurren al médico para contar sus síntomas y lo

otro es que no hay una correcta evaluación por parte del profesional en salud.

Alumna:

Nosotros hemos buscado información incluso en la página de la sociedad nacional de

celiacos, pero no encontramos información estadística

Dra. Karen

No hay, no hay un mapeo, debemos empezar con la parte epidemiológica y en realidad

no hay un mapeo de cuantos celiacos hay, considero que si se hiciera encontraríamos

probablemente no menos del 10% de peruanos que padecen de celiaquía, es mi

hipótesis, no menos, en virtud de la tendencia de pacientes que yo tengo que podría

extrapolar, hay que hacer investigación es justamente muy importante trabajar este tema

de investigación.

307

Alumna:

En cuanto a los alimentos, en valor nutricional, hay alguna diferencia entre los alimentos

que tienen gluten y los que no tienen gluten

Dra. Karen

Si, bueno las vitaminas del complejo B, depende del grupo de alimentos, pero en este

caso siempre tenemos un sustituto y es lo que la gente tiene que entender, no puedo

consumir la harina de trigo pues tengo la harina de yuca, tengo la harina de maíz, tengo

la harina de arroz, ósea tengo otros sustitutos que los puedo reemplazarlos y consumirlos

sin ningún problema.

Alumna:

En cuanto a nuestro producto, las tortillas que estamos presentando, ¿las consideraría un

producto nutritivo que se pueda recomendar?

Dra. Karen

Sí, es virtud a la asesoría y al trabajo de investigación que se ha desarrollado en analizar

la información nutricional de esta cinco tortillas a base de harinas sin gluten y vegetales

se puede rescatar el aporte de fitonutrientes que tienen la espinaca, el brócoli, el

esparrago, es importantísimo su aporte nutricional también las vitaminas y minerales

además también tiene un aporte de proteínas y también encontramos un buen aporte de

fibra dietaría, el peruano debe de consumir por lo menos 5 frutas o verduras al día y es

algo que no se está haciendo. Entonces estas tortillas estarían brindando en promedio

dos gramos por día entonces lo otro lo tendrá que complementar con la dieta diaria.

Alumna:

Nosotros hemos optado por 5 harinas ¿de estas habría alguna que se podría recomendar

más?

Dra. Karen

Sí, yo recomendaría la harina de Cañihua, me gusta porque he hecho bastantes trabajos

con esta harina Cañihua y sobre todo en postres o recetas dulces he trabajado esto para

pacientes celiacos, es que el paciente celiaco no puede comer las tortas no puede comer

las galletas y pareciera ilógico pero pacientes que he tenido, ya lo he mencionado

anteriormente, que han vivido 30 años con la celiaquía después que son diagnosticados

comen algún alimento que tenga trigo inmediatamente me llaman y me dicen me siento

308

mal estoy sudando frio y yo le digo tranquilo porque has vivido 30 años consumiendo y no

pasaba nada y ahora si bueno, podríamos decir que también hay un efecto psicológico en

la predisposición propio de la enfermedad pero no pueden comer dulces entonces una

buena alternativa es postres a base de Cañihua que se presta muy bien para trabajar

postres.

Alumna:

¿Es suficiente con un solo tipo de harina por producto o podríamos hacer una

combinación de harinas para aumentar el valor nutricional?

Dra. Karen

Si se adicionan dos harinas no es que aumentemos el valor nutricional, salvo en la harina

de habas, la harina de habas tiene un mayor aporte proteico entonces si mezclamos

harina de maíz con harina de yuca el valor nutricional no va a variar tanto sin embargo si

con la harina de habas porque tiene un mayor aporte de proteína vegetal, si podría ser

una mezcla de harina de yuca o harina de maíz o harina de arroz con harina de habas

para aumentar un poco más el aporte de proteínas.

Alumna:

En cuanto a las verduras que hemos elegido como opciones, la espinaca, la alcachofa

¿alguna de ellas tendría una mejor recomendación?

Dra. Karen

Yo recomendaría que estas tortillas que han trabajado como todo es verde sea un primer

proceso donde ustedes trabajen la línea de tortillas en virtud de la línea verde, la línea

ecológica y luego trabajen una segunda etapa con otros productos, otros vegetales, cada

fruta y verdura nos aporta un color ese color es rico en fitonutrientes en bioactivos

saludables, tienen una primera línea a base de cinco tortillas que sería la línea verde.

Alumna:

Con eso sería suficiente, la harina la verdura ¿o tendríamos que agregarle algo más?

Dra. Karen

Por el tiempo de vida útil porque lo que se busca es comercializar el producto, tiene que

tener una vida útil no menor a dos años, en este sentido se va a tener que adicionar no

saborizantes sino preservantes y aditivos que permitan que las características

organolépticas del producto en sabor textura color no varíe durante esos dos años de

309

vida útil pero lo que no se va a adicionar son saborizantes se está trabajando con el

propio saborizante de la harina también del aceite de oliva y del vegetal que se ha

escogido para la formulación.

Alumna:

¿Este producto también podríamos utilizarlo para personas veganas?

Dra. Karen

Claro que sí, usualmente las personas veganas tienen la orientación a consumir

alimentos libre de gluten, son pocos los que en realidad, en el mercado hay pocos

productos procesados que ofrecen productos libres de gluten, son muy pocos, vemos que

hay mucha tiendas naturistas o que ofrecen productos saludables pero cuando un analiza

el etiquetado en realizad no corresponde, en mi opinión considero que las tortillas van

dirigidas a aquellas personas que quieran consumir alimentos saludables, nutritivos y

esta para cualquier etapa de vida niño, gestante, adolescente, adulto, adulto mayor, que

lo podría consumir sin ningún problema.

310

Anexo 3. Transcripción de entrevistas en profundidad: Experto Chef



Fecha: 11 de setiembre de 2018

Chef Marina Mejia

Alumna

Mi nombre es Karla Pinedo, represento a mis compañeros estamos en el programa de

CPEL, de la USIL, estamos realizando un proyecto donde proponemos elaborar una

tortilla para wraps, a base de harina sin gluten enriquecida con verduras. ¿En primer

lugar, nos podría comentar sus datos y su experiencia?

Chef

Mi nombre el Marina Mejia he estudiado acá en la escuela de chef, termine en el 2003,

como profesora tengo más de 10 años enseñando, me parece muy buena la idea de las

tortillas.

311

Alumna

¿Considera que en la actualidad las personas están consumiendo más productos

saludables?

Chef

Yo creo que sí, ahora hay más conciencia de lo que es tener una dieta balanceada,

nutritiva y poder comer productos que sean naturales para evitar el tema de diabetes,

colesterol, triglicéridos. La gente ya tiene un poco más de cultura en cuanto a lo que

realmente se llevan a la boca.

Alumna

En cuanto al producto que le he mencionado. ¿Cree usted que sería rentable y si tendría

aceptación en los consumidores?

Chef

Como les digo, en realidad ahora la gente tiene mucha más cultura para lo que es comer

yo pienso que cada vez hay más comidas naturistas y me parece que sí hay bastante

aceptación, no se trata de ser vegetariano o ser vegano se trata de nutrirse bien, es lo

que yo pienso. Entonces la dieta tendría que ser balanceada de todas maneras.

Alumna

Nuestras opciones de harina son: Arroz, Yuca, Maiz y Quinua. Dada su experiencia

¿Cuál sería su sugerencia como harina principal o la que más aceptación tendría en el

público?

Chef

A mí me parece que la Quinua esta entre los cereales que viene de la época de los incas

por algo le decían el oro de los incas aparte de tener muchas vitaminas es un producto

que puede ser consumido, lo tenemos, es nuestro. Yo pienso que dentro de los que has

mencionado propongo la Quinua.

Alumna

Igualmente, entre las verduras nuestras opciones son: Espinaca, Esparrago, Brócoli,

Pimiento y Alcachofa. ¿Cuál de ellas tendría mas aceptación?

Chef

312

Me gustaría muchísimo lo que es los espárragos y las espinacas, estos serían los

productos más aptos.

Alumna

En cuanto a la preparación ¿Sería complicado preparar estas tortillas?

Chef

Yo no creo que sería complicado, también leí que podrían ser de maíz y me parece una

buena opción, tipo arepas con vegetales yo creo que no sería complicado, me parece una

receta estándar que podrían hacer ustedes con equivalencias que obviamente tendrías

que hacer pruebas antes de sacarla al mercado

Alumna

Habíamos hecho la prueba con Maiz y no nos queda tan flexible, que combinación nos

recomendaría para lograr una mejor flexibilidad porque la idea es que esta se enrolle.

Chef

Yo creo que con Quinua podría ser, el tema de que se enrolle es ver también las

cantidades, si le vas a poner de repente algún tipo de lácteo o alguna yema, entonces

eso la hace mucha más flexible para que puedan enrollara

Alumna

Estas son tortillas que no van a tener ni levadura ni huevo dando la opción para que

también la pueda consumir un vegano. ¿Bajo esa opción que nos recomendaría?

Chef

Me parece que son sin gluten, ¿no?

Alumna

Si, son con harina sin gluten

313

Chef

Yo pienso que de repente eso va a favorecer a los celiacos y me paree que va a ser muy

beneficioso para esas personas, pero yo creo que con la misma harina del cereal es

cuestión de que hagan varias pruebas y ver con que cantidad puede quedar bien

Alumna

En cuanto al tamaño, hay dos presentaciones de 15 cm y de 20 cm

Chef

A mí me parece que la de 20 cm, la gente está acostumbrada a ver las cosas más

grandes y un chiquitito nos parece que no estamos siendo bien atendidos o nos sentimos

estafados. Me parece que la del tamaño grande.

Alumna

Por último, nuestra marca es Quispikay que significa “Libertad”, es un término es

quechua.

Chef

Ya me parecía por el nombre que podía ser una terminología en quechua, Libertad, en

realidad me parece bonito, me parece agradable, tiene un significado, el cual ahora la

gente lo requiere, la juventud por lo menos se sentiría identificada ya que quieren ser

libres.

Alumna

¿Sí recomendaría nuestro producto?

Chef

Por supuesto que sí, todo lo que sea natural yo lo recomendaría

Alumna

Queremos agradecerle por su tiempo a nombre de todo el grupo, muchas gracias.

314

Chef

No, gracias a ustedes y los felicito porque están haciendo un trabajo muy importante y de

los cuales otros grupos deberían seguir su mismo ejemplo.

315

Anexo 4. Transcripción de entrevistas en profundidad: Encargado de Logística en

Restaurante Don Mamino.



Fecha: 4 de Setiembre de 2018

Manuel Elera Cosio

Alumno:


de vegetales o verduras, queremos absolver algunas dudas ¿Cuántos años de

experiencia tiene en el área de logística?

Encargado de logística:

Buenos días Mi nombre es Manuel Elera Cosio , egresado de la Universidad Nacional

Agraria, manejo la parte de operaciones en costos de Don Mamino, mi número de

contacto es 950677317 y mi correo es [email protected]. La experiencia que tengo es

exactamente en el área de logística 5 años y en la parte de operaciones 9 años. He

trabajado en Dunkin donuts en la parte de operaciones manejando tanto transporte como

producción. En San Antonio maneje el área de producción, almacén y parte también de

logística y actualmente en Don Mamino manejo toda la parte de costos desde toda la

parte operativa como compras, logística, producción y ventas.

Alumno:

¿En el tiempo que ha estado en la industria como ha sido el consumo de productos

saludables?


En los últimos años este mercado ha estado creciendo, muchos químicos están siendo

eliminados dentro de la producción, el ejemplo más común ahorita es el amarillo n° 5 que

en muchos postres y pasteles están siendo eliminados y la tendencia de los clientes que

maneja Don Mamino son personas del sector socioeconómico A, B y C que buscan

productos que sean ecológicos, naturales y están dispuestas a pagar un poco más por

ese tipo de producto.

mailto:[email protected]

316

Alumno:

¿Las personas que consumen tortillas de harina las consumen en el negocio en donde

usted se desempeña?


Actualmente en Don Mamino no tenemos en la carta un producto con tortillas, lo

pondremos en la carta a partir de enero del próximo de año, serán 3 tipos de productos

que tengan dentro de su materia prima el insumo no obstante cuando trabaje en San

Antonio se llegó a introducir este tipo de producto en la carta, al principio no tuvo acogida,

sin embargo, al siguiente año hubo un crecimiento más o menos de 25% de las ventas.

Alumno:

¿Por qué crees que las personas consumen este tipo de producto?


Es más ligero, es más light a la vista y se consumen especialmente por los tipos de

ingredientes que se le agregan al producto que se le ponen en don Mamino. El mayor

consumo viene por parte de las mujeres.

Alumno:

¿La cantidad de este producto entregado por tienda?


La cantidad de este producto llega por tienda, 10 tiendas actualmente, en diciembre se

apertura en Asia, en total 11 tiendas si se entra en enero, con este tipo de producto. La

pronosticación seria la venta de 30 unidades por día, que serían a la semana de 210

unidades. Si se divide entre 2 que son las veces de entrega. Serian 125 por cada entrega

por tienda.

Alumno:

¿Al hablar de implementar este producto el próximo año supongo que deben seleccionar

proveedores en el caso que no se pueda abastecer en la planta?


La idea actualmente es que los productos sean elaborados en la planta, pero siempre se

busca una alternativa de algún proveedor en el mercado y seria bueno revisar cuantos

proveedores existen y que tipo de productos nos pueden ofrecer.

317

Alumno:

¿En este caso existe en la competencia algún producto similar al nuestro?


Sin gluten no hay, no he visto, pero si hay proveedores como tortilla general.

Alumno:

¿Con que frecuencia se abastecen con los productos tortillas Wraps?


2 veces por semana

Alumno:

¿Cuánto tiempo tarda el proveedor después de solicitar el producto en abastecer a la

empresa?


Se tiene una programación. Los pedidos se realizan el día domingo y los proveedores

tienen que entregar la mercadería martes y viernes.

Alumno:

¿En el caso en que se desabastece algún tipo de producto que hacen en ese caso?


La programación se hace un domingo y el martes llega el producto. En tal caso si en una

de las tiendas, sea un miércoles o jueves en la mañana, se dan cuenta que falta stock

hay la posibilidad de llamar al proveedor y solicitarle un pedido, obviamente antes se

haya conversado con ellos que puede verse estos casos, pero son excepcionales porque

generan costos tanto al proveedor como a nosotros.

Alumno:

¿Cuál es el tiempo de pago a los proveedores y cuál es la forma de pago?


Siempre es entre 60 y 90 días. ¿Por qué 60 y 90 días? Porque proveedor nuevo paga en

90 días, después cambia a 60 y la forma de pago es una cuenta donde se deposita o

simplemente se genera un cheque.

318

Alumno:

¿Hay desabastecimiento de tortillas en la empresa? ¿Cómo están planeando ustedes

abastecer a las tiendas?


Actualmente el abastecimiento planeado para las tiendas la planta lo genera de igual

forma siempre se busca una alterativa. En este caso si la planta no podría abastecer

tenemos que tener nuestro back up que es un proveedor alterno. En este caso

hablaríamos con ustedes y desarrollar este tipo de trabajo.

Alumno:

¿Hubo problemas con el producto al almacenarlo? ¿Por qué?


Mayormente el problema que se tiene en este tipo de productos en almacenaje es el

crecimiento de hongos. Hay dos factores. Uno, cuando el empaque viene roto, para esto

calidad revisa de vez en cuando el muestreo, si no está bien empacado o si algún

producto está abierto. Dos, cuando no hay movimiento de stock, mayormente si el

almacenero no rota el producto se queda perene y también procede a malograrse es por

eso que se aplica lo primero que llega es lo primero que sale.

Alumno:

¿En qué horas se permite abastecer el producto en almacén?


De 8 am a 1 pm de la tarde en nuestras tiendas a puerta de calle y en las tiendas que

están dentro de los centros comerciales máximo hasta la 9 am. Esto es política de los

centros comerciales. No hay hora extra en caso de emergencia.

Alumno:

¿Qué se hace con los productos que están vencidos o por vencer?


Este tipo de producto se retira un día antes del vencimiento y son anotados en el registro

de mermas para su evaluación mensual para ser eliminados a la basura. No se regala.

En el caso de los proveedores también.

319

Alumno:

¿Cuáles son los mecanismos de control que utilizan?


En la parte de almacén de recepción mayormente revisan la guía, la guía que el

proveedor que nos trae y el almacenero registra la cantidad y el precio adecuado de lo

que ha pedido versus a la orden de compra y lo que ve en físico. Ellos cuentan, el

almacenero debe contar, no se usan códigos de barra, y la orden de compra debe

coincidir con la misma cantidad en la guía. Si la cantidad es más debe devolverse la guía

o se hace una nota de crédito.

Alumno:

¿Cuál es principal competidor de tortillas para nuestro producto?


Son pocos. En la otra empresa donde trabaje yo tenía solamente un proveedor de

tortillas. Nos dimos con la sorpresa que era bien escaso encontrar otro proveedor,

entonces teníamos el problema de que este proveedor incumplía al ser el único.

Alumno:

¿Si en el mercado se presenta un producto de tortillas de harina sin gluten con verduras

considera que este producto se puede incluir fácilmente en consumo de los peruanos?


Si se puede incluir en el consumo de peruanos por que la tendencia actual es de comer

este tipo de productos que tienen vegetales, no obstante, hay un problema muy grande,

las tortillas que son tipo mexicanos no se consumen muy bien acá en Perú es por eso el

poco ingreso que tiene Taco bell. A ellos no le va muy bien en Perú porque la gente no

está acostumbrado a comer una tortilla o un roll tipo mexicano por ende si quieres grasa

te comes un chicharrón. La tendencia de hacer wraps y utilizar la tortilla es hacer

productos veganos, hacer productos que no tengan gluten o que sean con vegetales, que

sea una ensalada envuelta con una tortilla eso es lo que busca el mercado, que sí tendría

existo porque este tipo de producto va dirigido a mujeres, entre 20 años a 40, que

consumen este tipo de productos por que van al Gym.

320

Alumno:

¿Es importante respetar los procesos de pedido en la tienda? ¿Por qué?


Si, para no quebrar stock. Si no se cumple el orden de pedido y el proveedor no cumple o

no ingresa o no entrega el producto completo a nosotros nos genera ventas no hechas. Si

un cliente ve en la carta y pide ese producto, lo pide y este producto no hay en la tienda

este cliente se molesta, se va y no regresa a la empresa y en algunos casos llena el libro

de reclamaciones. Nuestra empresa trata de cuidar bastante este rechazo, este tipo de

reclamos por no tener los productos que ofrecemos. Es el prestigio lo que trata de cuidar.

Siempre se tiene que tener el stock de productos que manejamos. En caso que el cliente

no cumple con algún pedido se les hace una llamada de atención, pero si continuamente

pasa esto se busca otro proveedor.

Alumno:

¿Cuáles son los requisitos para ser proveedor de la tienda?


Se debe tener el sistema HACCP. Se tiene que tener un registro de ventas, una cartera

de clientes que nosotros conocemos para poder verlo. Ellos tienen que traer muestras

que serán evaluadas por un focus interno que se hace y después lo más importante es

que el precio sea competitivo versus a la planta. Si cada rollo de tortilla cuesta 20

céntimos y la planta me elabora a 0.22 céntimos ahí el margen del proveedor es menor y

se podría conversar, sin embargo, si es más costoso, aunque sea muy bueno y tenga el

sistema HACCP no entra. No daríamos el precio, pero les diríamos estas muy cerca o

muy lejos. En el caso que ellos quieran entrar, pero ya se está trabajando con otro

proveedor ahí la competencia es entre el proveedor que requiere entrar contra el antiguo.

Lo importante para nosotros es que tengan la logística para las 10 tiendas contando Asía

que se apertura pronto.

Alumno:

¿Cómo ve nuestro producto para poder ingresar a Don Mamino?


321

Si es novedoso, es bueno, es tentador, este producto como la tortilla en el mes de enero

se está implementando en nuestras cartas. Sería bueno ver el producto, evaluarlo y

tenerlo como un proveedor pendiente que podría ser utilizable en el futuro.

322

Anexo 5. Licencia de funcionamiento de la Municipalidad distrital de La Victoria

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA

Licencia de funcionamiento

a. Actividades.

Licencia de funcionamiento:

De acuerdo con la Municipalidad distrital de La Victoria, el trámite para todas las

autorizaciones regulados por la Ordenanza N° 185-2014/MDLV se inicia mediante el

llenado y presentación de un único formulario gratuito denominado Solicitud- Declaración

Jurada.

Documentos por presentar:

1. Declaración Jurada del representante legal de la empresa

LOPIDES S.A.C o apoderado señalando que su poder se

encuentra vigente, consignando el número de Partida Electrónica y

asiento de inscripción en la Superintendencia Nacional de Registros

Públicos (SUNARP).

2. Indicación del número de comprobante de pago por derecho de

trámite

b. Valorización.

VALOR DE LA LICENCIA

El pago de la tasa corresponde a un pago único por la Licencia de Funcionamiento y el

Certificado de ITSE, efectuándose de manera conjunta, ante la Ventanilla de Pago,

incluye el costo de la Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones ITSE. Los

derechos de Pagos corresponden:

Inspección técnica de seguridad en edificaciones ITSE Básica (Ex

Post – Ex Ante) S/. 181.90

Inspección técnica de seguridad en edificaciones ITSE Detalle S/.

39.00.

323

Anexo 6. Formato de Declaración Jurada para licencia de funcionamiento

324

Anexo 7. Cotización 1 de máquina tortilladora

COTIZACIÓN PROVEEDORES DE MÁQUINA DE TORTILLA

EMPRESA: Chengdu Jixin Food Machinery Co., Ltd.

Procedencia: CHINA

Costo: USD 60,000

Valor: FOB

https://spanish.alibaba.com/supplier_wc4BAAIZO9MojcUjiFgkzDtGJPIP

325

Anexo 8. Cotización 2 de máquina tortilladora

EMPRESA: Zhengzhou Centaurus Machinery And Electrical Equipment Co., Ltd.

Procedencia: CHINA

Costo: USD 9,900.

Valor: FOB

326

Anexo 9. Manual de usuario de máquina tortilladora MLR

MANUAL DE USUARIO DE LA MAQUINA TORTILLADORA MLR

EMPRESA: MANUFACTURAS LENIN

URL: https://tortilladoras-lenin.mx/Manuales-de-usuario/MLR

tortillas de harina sin gluten enriquecidas con...

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