taller de planchado y...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

TALLER DE PLANCHADO Y PINTURA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MARIO ERGIO LÓPEZ BASILIO –

Ingeniería Industrial

MARCOS ANTONIO LOYOLA MEJÍA –


WILLIAM ERNESTO MONTENEGRO REQUEJO –


ESTRELLA ISABEL PAZ CUÉLLAR –

Administración de Empresas

JOSE LUIS VARGAS MANSILLA –


Asesor:

José Jorge León Gavonel

Lima – Perú

2017

Índice de Contenido

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................13

Capítulo I: Información general ....................................................................................16

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..................................................16

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..........................................16

1.3. Definición del negocio ...........................................................................................16

1.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................18

1.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................19

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................20

1.7. Visión y misión de la empresa ...............................................................................21

1.8. Análisis FODA .......................................................................................................22

Capítulo II: Análisis del Macro entorno ........................................................................23

2.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes (2015) ..............23

2.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente

activa (2011 – 2015) .....................................................................................................24

2.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones (2011 – 2015).........................26

2.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país (2011 – 2015)

.....................................................................................................................................28

2.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto .........................................................32

Capítulo III: Cuantificación de la Demanda ..................................................................33

3.1. Investigación de Mercado (2016) ........................................................................33

3.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ........33

3.1.2. Tipos de Investigación. ...................................................................................37

3.2. Demanda Presente y Futura ...............................................................................51

3.2.1. Estimación del Mercado Potencial. .................................................................51

3.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ...............................................................52

3.2.3. Estimación del Mercado Efectivo. ...................................................................53

3.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ...................................................................53

3.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ..............................................................54

3.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas. .............................................54

3.2.7. Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual. ..............................................................................55

3.2.8. Programa de Ventas del Año 2 al Año 5 (2018-2021), en porcentajes,

desagregado en forma mensual. ..............................................................................56

3.3. Micro Entorno (2017) ...........................................................................................60

3.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. .............................................60

3.3.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................60

3.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................60

3.3.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................61

3.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................61

Capítulo IV: Plan de Comercialización .........................................................................62

4.1. Mezcla de Marketing ............................................................................................62

4.1.1. Servicio. ..........................................................................................................62

4.1.2. Precio. ............................................................................................................62

4.1.3. Plaza. ..............................................................................................................64

4.1.4. Promoción .......................................................................................................64

Capítulo V: Estudio Técnico .........................................................................................67

5.1. Tamaño del Proyecto ..........................................................................................67

5.2. Procesos ..............................................................................................................68

5.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ...........................68

5.2.2. Programa de servicios 2017 – 2021 ................................................................71

5.2.3. Relación de material directo a utilizar. .............................................................72

5.2.4. Programa de compras de material directo 2017 – 2021. .................................73

5.2.5. Requerimiento de mano de obra directa 2017 – 2021. ....................................75

5.3. Tecnología para el proceso ................................................................................76

5.3.1. Maquinarias y Equipos. ...................................................................................76

5.3.2. Herramientas. .................................................................................................77

5.4. Terrenos e Inmuebles .........................................................................................81

5.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. .........................................................81

5.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. .........................81

5.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización...................................81

5.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa .....................84

5.7. Responsabilidad Social frente al entorno .........................................................84

5.7.1. Impacto Ambiental. .........................................................................................84

5.7.2. Con los trabajadores. ......................................................................................85

5.7.3. Con la comunidad. ..........................................................................................85

Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional ...............................................................86

6.1. Estudio Legal .......................................................................................................86

6.1.1. Forma Societaria. ............................................................................................86

6.1.2. Registro de marcas y patentes. .......................................................................88

6.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................91

6.1.4. Legislación Laboral. ........................................................................................92

6.1.5. Legislación Tributaria. .....................................................................................92

6.1.6. Otros Aspectos Legales. .................................................................................94

6.2. Estudio Organizacional .......................................................................................94

6.2.1. Organigrama Funcional. ..................................................................................94

6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades. .......................95

6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo, Beneficios Sociales. ..................................................................96

Capítulo VII: Estudio de Inversiones y Financiamiento ............................................ 103

7.1. Inversiones 2016 - 2021 .................................................................................... 103

7.1.1. Inversión en Activo Fijo. ................................................................................ 103

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 104

7.1.3. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ........................ 105

7.1.4. Estructura de Inversiones. ............................................................................ 107

7.2. Financiamiento 2016 – 2021 ............................................................................. 108

7.2.1. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 108

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:

Cronogramas. ......................................................................................................... 109

Capítulo VIII: Estudio de Ingresos y Costos .............................................................. 111

8.1. Ingresos anuales 2017 – 2021 .......................................................................... 111

8.1.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 111

8.1.2. Recuperación de Capital de trabajo. ............................................................. 111

8.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 111

8.2. Costos y Gastos anuales 2017 – 2021 ............................................................. 112

8.2.1. Egresos Desembolsables. ............................................................................ 112

8.2.2. Egresos no Desembolsables. ........................................................................ 116

8.2.3. Costos fijos y costos variables. ..................................................................... 118

8.2.4. Costo de operación unitario y costo total unitario. ......................................... 119

Capítulo IX Estados Financieros Proyectados 2017 – 2021 ...................................... 120

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja ........................... 120

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ...................................................... 121

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo .................................................................... 124

9.4. Flujo de Caja Proyectado .................................................................................... 125

9.5. Flujo de Caja Económico proyectado .................................................................. 125

9.6. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 126

9.7. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 127

Capítulo X: Evaluación Económico Financiero ......................................................... 128

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ................................................................... 128

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke). ........................................................................ 128

10.1.2. Costo de la Deuda (Kd). .............................................................................. 128

10.2. Evaluación Económico Financiera ................................................................. 129

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 130

10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. .................................................................. 131

10.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional ....................................................... 134

Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones ......................................................... 137

Bibliografía ................................................................................................................... 140

ANEXOS ....................................................................................................................... 142

Índice de Tablas

Tabla 1 Matriz FODA .......................................................................................................22

Tabla 2 Perú: Superficie, población y densidad, 2015......................................................23

Tabla 3 Perú: Ciudades con mayor población, 2015 ........................................................24

Tabla 4 Perú: Tasa de crecimiento de la población, 2011 – 2015 ....................................25

Tabla 5 Perú: Ingreso per cápita, 2011 – 2015 ................................................................25

Tabla 6 Perú: Población Económicamente Activa, 2011 – 2015 ......................................26

Tabla 7 Perú: Balanza Comercial, 2011 – 2015. Valores FOB en millones de US$ .........27

Tabla 8 Perú: Producto Bruto Interno Real, 2011 – 2015. ................................................28

Tabla 9 Perú: VAB del comercio, mantenimiento y reparación de vehículos automotores y

motocicletas, 2011 – 2015 ...............................................................................................29

Tabla 10 Perú: Inflación, 2011 – 2015 .............................................................................29

Tabla 11 Perú: Tasa de Interés, 2011 – 2015 ..................................................................30

Tabla 12 Perú: Tipo de cambio, 2011 – 2015. Soles por dólar .........................................31

Tabla 13 Perú: Riesgo país. 2011 – 2015 ........................................................................31

Tabla 14 Lima metropolitana: Hogares con auto según NSE, 2015 .................................33

Tabla 15 Lima Metropolitana: Distribución de Niveles Socioeconómicos por Zona. 2015

(Expresado en porcentaje) ...............................................................................................34

Tabla 16 Cálculo del Marco Muestral: Número de Hogares del NSE A que poseen auto en

la Zona 7 de Lima Metropolitana ......................................................................................35

Tabla 17 Cálculo del Marco Muestral: Número de Hogares del NSE B que poseen auto en

la Zona 7 de Lima Metropolitana ......................................................................................36

Tabla 18 Cálculo del Marco Muestral: Hogares del NSE A y B que poseen auto en la Zona

7 de Lima Metropolitana ..................................................................................................36

Tabla 19 Focus Group N° 1: Datos de los participantes ...................................................39

Tabla 20 Focus Group N° 2: Datos de los participantes ...................................................40

Tabla 21 Cálculo de la Muestra .......................................................................................43

Tabla 22 Población estimada de Surco al 2021 ...............................................................51

Tabla 23 Número estimado de Hogares en Surco al 2021 ...............................................52

Tabla 24 Cálculo del Mercado Potencial ..........................................................................52

Tabla 25 Cálculo del Mercado Disponible ........................................................................52

Tabla 26 Cálculo del Mercado Efectivo ............................................................................53

Tabla 27 Cálculo del Mercado Objetivo ...........................................................................53

Tabla 28 Cálculo de la Frecuencia de Consumo anual ....................................................54

Tabla 29 Cálculo del Total de paños (servicios) por año ..................................................54

Tabla 30 Programa de Ventas Anual ..............................................................................54

Tabla 31 Precio de Ventas por paño (servicio) al Tipo de Cambio 3.342 .........................54

Tabla 32 Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual ......................................................................................55

Tabla 33 Programa de Ventas del Año 1 (2017), expresado en Soles, desagregado en

forma mensual .................................................................................................................55

Tabla 34 Programa de Ventas del Año 2 (2018), en porcentajes, desagregado en forma

mensual ...........................................................................................................................56

Tabla 35 Programa de Ventas del Año 2 (2018), en Soles, desagregado en forma mensual

........................................................................................................................................56


mensual ...........................................................................................................................57


........................................................................................................................................57


mensual ...........................................................................................................................58


........................................................................................................................................58


mensual ...........................................................................................................................59


........................................................................................................................................59

Tabla 42 Costo promedio del servicio de Planchado de vehículos livianos ......................63

Tabla 43 Costo promedio del servicio de Pintura de vehículos livianos ...........................63

Tabla 44 Costo Total unitario por paño ............................................................................63

Tabla 45 Cálculo del precio por Pintura ...........................................................................64

Tabla 46 Cálculo del Margen de Utilidad..........................................................................64

Tabla 47 Costo de Promoción y Publicidad del Año 0 ......................................................66

Tabla 48 Costo de Promoción y Publicidad del Año 1 al Año 5 ........................................66

Tabla 49 Resumen de Gastos en Promoción y Publicidad ...............................................66

Tabla 50 Cálculo de la Capacidad instalada ....................................................................67

Tabla 51 Cálculo del porcentaje de utilización de la Capacidad instalada ........................67

Tabla 52 Programa de servicios expresado en número de paños ....................................71

Tabla 53 Relación de material directo a utilizar 2017 – 2021, expresado en unidades, primer

año desagregado en meses.............................................................................................72

Tabla 54 Programa de material directo 2017 - 2021, expresado en unidades, primer año

desagregado en meses ...................................................................................................73

Tabla 55 Programa de material directo 2017 - 2021, expresado en soles, primer año


Tabla 56 Tiempo por proceso ..........................................................................................75

Tabla 57 Número de horas por mano de obra directa 2017 - 2018 ..................................75

Tabla 58 Cálculo de horas efectivas de MOD por operario al año....................................75

Tabla 59 Requerimiento de mano de obra directa 2017 – 2021 .......................................76

Tabla 60 Maquinarias y Equipos ......................................................................................77

Tabla 61 Costo de herramientas ......................................................................................78

Tabla 62 Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en unidades,


Tabla 63 Programa de Compras 2017 – 2021, expresado en unidades ...........................79

Tabla 64 Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en soles, desagregado

en meses .........................................................................................................................80

Tabla 65 Programa de Compra de herramientas 2017 – 2021, expresado en soles ........80

Tabla 66 Estudio de Macro Localización ..........................................................................82

Tabla 67 Cuadro comparativo de los terrenos tentativos .................................................83

Tabla 68 Estudio de Micro Localización ...........................................................................83

Tabla 69 Precio de Tachos ecológicos ............................................................................85

Tabla 70 Porcentaje de participación de los Accionistas y aporte de capital social ..........86

Tabla 71 Costos para el Registro de la Sociedad ............................................................88

Tabla 72 Precios para el Registro de marcas y patentes ante INDECOPI .......................90

Tabla 73 Precios para obtener la Licencias y Autorizaciones ...........................................91

Tabla 74 Descripción de Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ..95

Tabla 75 Sueldo promedio Pintor y Planchador ...............................................................97

Tabla 76 Remuneración de trabajadores Diciembre 2016 ............................................. 100

Tabla 77 Remuneración de trabajadores 2017 .............................................................. 100





Tabla 82 Activo Fijo ....................................................................................................... 103

Tabla 83 Activo Intangible .............................................................................................. 104

Tabla 84 Capital de Trabajo 2017, desagregado en meses ........................................... 105

Tabla 85 Capital de Trabajo 2017 – 2021 ...................................................................... 107

Tabla 86 Estructura de Inversiones ................................................................................ 107

Tabla 87 Estructura de Financiamiento .......................................................................... 108

Tabla 88 Aporte de efectivo de cada socio .................................................................... 108

Tabla 89 Comparación de las TCEA .............................................................................. 109

Tabla 90 Condiciones del Préstamo Caja Huancayo ..................................................... 109

Tabla 91 Amortización y cuota anual del financiamiento ................................................ 109

Tabla 92 Cronograma de pagos .................................................................................... 110

Tabla 93 Programa de ventas, expresado en unidades ................................................. 111

Tabla 94 Programa de ventas, expresado en soles ....................................................... 111

Tabla 95 Recuperación de Capital de trabajo ................................................................ 111

Tabla 96 Valor de Desecho Neto del activo fijo .............................................................. 111

Tabla 97 Costos 2017 – 2021 ........................................................................................ 112

Tabla 98 Presupuesto de materias primas y materiales ................................................. 112

Tabla 99 Mano de obra directa ...................................................................................... 113

Tabla 100 Presupuesto de mano de obra directa ........................................................... 113

Tabla 101 Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................. 113

Tabla 102 Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 114

Tabla 103 Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 115

Tabla 104 Egresos no desembolsables ......................................................................... 116

Tabla 105 Depreciación ................................................................................................. 116

Tabla 106 Amortización de Intangibles .......................................................................... 117

Tabla 107 Costos fijos ................................................................................................... 118

Tabla 108 Costos variables............................................................................................ 118

Tabla 109 Costo de operación unitario .......................................................................... 119

Tabla 110 Costo total unitario ........................................................................................ 119

Tabla 111 Impuesto a la Renta 2017 – 2021 ................................................................. 120

Tabla 112 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ni venta de Activos

Fijos ............................................................................................................................... 121

Tabla 113 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y venta de Activos

Fijos ............................................................................................................................... 122

Tabla 114 Módulo de Liquidación del IGV ...................................................................... 123

Tabla 115 Flujo de Caja Proyectado Operativo .............................................................. 124

Tabla 116 Flujo de Caja Proyectado .............................................................................. 125

Tabla 117 Flujo de Caja Económico proyectado ............................................................ 125

Tabla 118 Flujo del Servicio de la deuda ....................................................................... 126

Tabla 119 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 127

Tabla 120 Costo de Oportunidad ................................................................................... 128

Tabla 121 Costo de la deuda ......................................................................................... 128

Tabla 122 Costo Promedio Ponderado del Capital ........................................................ 129

Tabla 123 Indicadores de Rentabilidad Económico ....................................................... 131

Tabla 124 Indicadores de Rentabilidad Financiero ........................................................ 131

Tabla 125 Costos fijos ................................................................................................... 131

Tabla 126 Costos variables............................................................................................ 132

Tabla 127 Estado de Resultados (Costeo directo) ......................................................... 132

Tabla 128 Estimación del punto de equilibrio ................................................................. 133

Tabla 129 Análisis de sensibilidad. Variable de entrada: Precio .................................... 134

Tabla 130 Análisis de Sensibilidad. Variable de entrada: Demanda ............................... 135

Tabla 131 Análisis de Sensibilidad. Variable de entrada: Costos Totales ...................... 135

Índice de Figuras

Figura 1. Parque automotor circulante en el Perú. ...........................................................19

Figura 2. Parque automotor circulante en Lima y Callao. .................................................19

Figura 3. Parque automotor estimado por clase de vehículo, 2014.. ................................20

Figura 4. Resultados de la pregunta N° 6 de la encuesta “Implementación del Taller de

Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................46



















Figura 14. Logo ................................................................................................................62

Figura 15. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ...............................................68

Figura 16. Layout del terreno: distribución de maquinarias y equipos. .............................81

Figura 17. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. ....................84

Figura 18. Organigrama Funcional de Iron Paint. .............................................................94

Figura 19. Estructura de Inversiones. ............................................................................ 107

Figura 20. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 108

13

Resumen Ejecutivo

Gracias al crecimiento sostenido de la economía nacional, se ha logrado un gran

incremento de la actividad de transporte terrestre de carga y pasajeros. Es así que, durante

la última década (2005 – 2014), el parque automotor nacional mantuvo un crecimiento

promedio anual de 6.8%, según la Oficina de Estadística del Ministerio de Transportes y

Comunicaciones. Mientras que en Lima y Callao el crecimiento es de 6%, mostrándose la

mayor concentración en vehículos livianos: Automóviles (46%), Camionetas (25%) y

Station Wagon (15%).

Sin embargo, este ritmo de crecimiento no se refleja en el mercado de talleres formales de

planchado y pintura, por lo que este tipo de establecimientos no pueden atender la totalidad

de la demanda existente, aún al ya estar operando al 100% de su capacidad instalada.

Otro factor a tomar en cuenta es la calidad del servicio. Actualmente, el tiempo de

permanencia de los vehículos en los talleres multimarca se prolonga más de lo previsto,

debido a la falta de recursos como: maquinarias, equipos, mano de obra, conocimiento del

personal; lo que ocasiona retrasos y molestias a los clientes.

Nuestro modelo de negocio plantea una solución eficaz a través de la implementación de

un Taller multimarca de Planchado y Pintura dirigido a propietarios de vehículos livianos de

nivel socioeconómico A y B, conformado por un equipo de profesionales expertos y los

recursos necesarios para poder brindar un servicio de calidad en el tiempo prometido.

IRON PAINT tiene como visión ser la empresa líder en su segmento y su misión se

fundamenta en tres pilares: el cliente, la calidad y el tiempo.

Con el fin de obtener una ventaja competitiva y superar el desempeño de sus competidores

en el sector, IRON PAINT implementará dos de las tres estrategias genéricas identificadas

por Michael Porter: estrategia de diferenciación y de enfoque. La primera se fundamenta

en la calidad de atención y de recursos, y en la entrega del vehículo en el tiempo prometido.

Mientras que la segunda, consiste en enfocarse en un segmento del mercado, de esta

manera reducimos el ámbito de competencia.

Para conocer las necesidades de los clientes, a nuestros competidores y al mercado en sí,

se desarrolló el estudio de mercado, para el que se aplicaron dos tipos de investigación:

Exploratoria y Cuantitativa – Descriptiva.

14

Como parte de la investigación exploratoria se realizaron 2 Focus Groups, dirigidos a 7 y 6

propietarios de vehículos livianos respectivamente, pertenecientes al nivel socioeconómico

A y B residentes de los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. De

igual manera, se realizaron 2 entrevistas a profundidad dirigidas al Administrador de HJ

AUTOMOTRIZ y al Jefe de Taller de GALLO AUTOS quienes, gracias a su experiencia,

nos brindaron información sobre el negocio y el sector.

Mientras que para la investigación Cuantitativa – Descriptiva se aplicaron 385 encuestas

realizadas el 11 y 12 de junio de 2016, con lo que se logró determinar el mercado objetivo,

así como las necesidades y preferencias del consumidor de los servicios de planchado y

pintura en los distritos mencionados en el párrafo anterior. Como resultado de la encuesta,

se determinó que el 93.51% de los encuestados estaría dispuesto a llevar su vehículo a

nuestro taller de planchado y pintura.

En relación a la propuesta de marketing, podemos describir lo siguiente:

Servicio: IRON PAINT brindará el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos.

De acuerdo a la clasificación vehicular establecida por el Reglamento Nacional de

Vehículos, nos dirigimos a la Categoría M1, vehículos automotores de cuatro ruedas

diseñados para el transporte de pasajeros que poseen ocho asientos o menos, sin contar

el asiento del conductor. Dentro de esta categoría, nuestro negocio solo se enfocará en:

Automóviles, Camionetas y Station Wagon, ya que son las clases de vehículos con mayor

participación en el parque automotor.

Asimismo, cabe resaltar que solo se atenderá a aquellos vehículos que hayan sufrido

daños leves o moderados, es decir, daños externos que no afecten el correcto

funcionamiento del vehículo y cuya pieza siniestrada (parachoque delantero, parachoque

trasero, capó, maletera, puerta, techo o guarda fango) sea recuperable.

Precio: El precio se fijó en US$ 180.00 por paño, teniendo en cuenta que dicho importe

incluye el servicio de planchado y pintura.

Plaza: IRON PAINT se ubicará en Jr. Galeón Urb. La Caleza – Santiago de Surco, en un

local alquilado de 1,000 m2.

15

Promoción: Como formas de promoción y publicidad seleccionadas para el servicio,

utilizaremos volantes, banners, publicidad en aplicaciones y diarios, así como nuestra

página web y redes sociales.

Para el desarrollo de las actividades, nuestra empresa estará conformada por 3 áreas

principales: el Área Administrativa conformado a su vez por el Gerente General; el Área

Comercial conformado por el Encargado de Ventas; y el Área Operativa conformado por el

Jefe de Taller quien se encargará de coordinar y supervisar los trabajos de planchado y

pintura, y tendrá a su cargo a 1 matizador, 4 planchadores, 5 pintores y a sus respectivos

ayudantes (8 en total).

Este proyecto requiere de una inversión total de S/. 1 187 713. Más del 50% de dicho

monto, S/. 597 713, será aportado por los 5 accionistas para la adquisición de los activos

fijos tangibles e intangibles, así como para el capital de trabajo y los gastos pre-operativos.

Y la diferencia, S/. 590 000, se obtendrá a través de un préstamo por parte de Caja

Huancayo a una tasa de interés de 26.87% a un plazo de 4 años.

Finalmente, podemos decir que nuestro proyecto es económicamente rentable, ya que se

obtuvo un VANE de S/. 438 546 y una TIRE de 43.55% mayor al WACC del proyecto,

equivalente a 27.45%, y un periodo de recuperación de 3.45 años.

16

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación

Nombre de la Empresa: IRON PAINT S.A.C.

Nombre Comercial: IRON PAINT

Horizonte de Evaluación: 5 años (2017 – 2021)

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad Económica: Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos

automotores y motocicletas

Fuente: INEI (CIIU Revisión 4)

Código CIIU: 4520 Mantenimiento y reparación de vehículos automotores

Fuente: INEI (CIIU Revisión 4)

Partida arancelaria: No tiene partida arancelaria.

1.3. Definición del negocio

Nuestro modelo de negocio consiste en la implementación de un Taller multimarca de

Planchado y Pintura, dirigido a propietarios de vehículos livianos de nivel socioeconómico

A y B. Iron Paint estará conformado por un equipo de profesionales expertos y los recursos

necesarios para poder brindar un servicio de calidad en el tiempo prometido. Asimismo se

propone como visión ser la empresa líder en su segmento, mientras que su misión se

fundamenta en tres pilares: el cliente, la calidad y el tiempo.

Para el desarrollo de las actividades, nuestra empresa estará conformada por 3 áreas

principales: el Área Administrativa conformado a su vez por el Gerente General; el Área

Comercial conformado por el Encargado de Ventas; y el Área Operativa conformado por el

Jefe de Taller quien se encargará de coordinar y supervisar los trabajos de planchado y

pintura, y tendrá a su cargo a 1 matizador, 4 planchadores, 5 pintores y a sus respectivos

ayudantes (8 en total).

17

1.3.1 Actividad económica.

Iron Paint se clasifica dentro de las actividades del rubro de mantenimiento y reparación de

vehículos automotores, ya que nuestro negocio se especializa en el servicio de planchado

y pintura.

1.3.2. Modelo de negocio.

B2C (Business to Consumer), Iron Paint brindará sus servicios directamente a los

propietarios de vehículos livianos, quienes representan al consumidor final.

1.3.3. Criterios de Segmentación.

Aspectos:

Socioeconómico

Iron Paint está dirigido a los niveles socioeconómicos A y B, ya que según la Asociación

Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM) en ambos niveles se

encuentra la mayor participación de hogares que cuentan con autos.

Geográfico

Abarcaremos la Zona 7 de Lima Metropolitana (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y

La Molina) ya que estos distritos concentran a la población de NSE A y B.

Demográfico

Iron Paint está dirigido a hombres y mujeres, propietarios de vehículos livianos, entre 25 y

65 años de edad.

Conductual

Personas que sufrieron un choque leve o moderado, y están preocupadas por la buena

imagen de su vehículo.

Psicográfico

Estilo de Vida: dirigido a los sofisticados, progresistas y modernos.

Personalidad: virtuosos, emprendedores, ejecutivos.

Valores: lealtad, confianza, puntualidad.

18

1.4. Descripción del producto o servicio

Iron Paint realizará el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos. De acuerdo a

la clasificación vehicular establecida por el Reglamento Nacional de Vehículos, nos

dirigimos a la Categoría M1, vehículos automotores de cuatro ruedas diseñados para el

transporte de pasajeros que poseen ocho asientos o menos, sin contar el asiento del

conductor. Dentro de esta categoría, nuestro negocio solo se enfocará en: Automóviles,

Camionetas y Station Wagon, ya que son las clases de vehículos con mayor participación

en el parque automotor.





Al recibir al vehículo siniestrado, se tomarán los datos, tales como: marca, modelo, año y

condición, es decir, si el costo será cubierto por la aseguradora o a nombre propio. Una

vez recepcionado el vehículo, se realizará la inspección del mismo para determinar la

cantidad de paños por planchar y pintar, así como la elaboración del presupuesto

conteniendo básicamente el costo y tiempo del servicio. Aprobado el presupuesto por el

cliente, se procederá a generar la respectiva orden de trabajo.

El proceso de planchado iniciará con el desmontaje de la pieza siniestrada y con ayuda de

equipos sofisticados, la pieza es jalada en frío hasta que regrese a su forma original; en

caso de leves abolladuras, se calentará la pieza con un equipo de oxicorte y se moldeará

con ayuda de un martillo y una plancha. Una vez obtenida la forma original de la pieza, se

procederá al masillado y al lijado. Luego del lijado, se aplicará una pintura anticorrosiva.

Una vez seca la base, se vuelve a lijar las imperfecciones, para suavizar las imprimaciones

de la pintura o goteos en la superficie, con cuidado de no lijar demasiado y exponer de

nuevo el metal.

Luego, se preparará la pintura en una habitación climatizada (horno de pintado), se aplicará

la pintura y se realizará el secado final, proceso en el que el auto permanecerá libre de

polvo. Se barnizará y se pulirá finamente la pieza. Para finalizar, se lavará el vehículo para

pasar el control de calidad, a cargo del Jefe de Taller, quien determinará si el servicio

satisface los estándares de calidad para su posterior entrega.

19

1.5. Oportunidad de Negocio

Gracias al crecimiento sostenido de la economía nacional, se ha logrado un gran

incremento de la actividad de transporte terrestre de carga y pasajeros. Es así que, durante

la última década (2005 – 2014), el parque automotor nacional mantuvo un crecimiento

promedio anual de 6.8%, según la Oficina de Estadística del Ministerio de Transportes y

Comunicaciones, como se muestra en la Figura 1.

Figura 1. Parque automotor circulante en el Perú. Los números representan las unidades vehiculares en los

años respectivos. Adaptado de “Perú en Números 2015”, por Instituto Cuánto, 2015, 1era edición.

Por otra parte, el Instituto Cuánto estima que el crecimiento del parque automotor en Lima

y Callao, durante el mismo periodo, fue de 6% anual, como se muestra en la Figura 2.

Figura 2. Parque automotor circulante en Lima y Callao. Los números representan las unidades vehiculares en

los años respectivos. Adaptado de “Perú en Números 2015”, por Instituto Cuánto, 2015, 1era edición.

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Parque automotor nacional

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

1,800,000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Parque automotor local

20

Asimismo, se observa que, al 2014, las clases de vehículos con mayor participación en el

parque automotor son: Automóviles (46%), Camionetas (25%) y Station Wagon (15%),

como se muestra en la Figura 3.

Figura 3. Parque automotor estimado por clase de vehículo, 2014. Los números representan la participación porcentual por clase de vehículo en el parque automotor. Adaptado de “Perú en Números 2015”, por Instituto Cuánto, 2015, 1era edición.

Sin embargo, este ritmo de crecimiento no se refleja en el mercado de talleres formales de

planchado y pintura, por lo que este tipo de establecimientos no pueden atender la totalidad

de la demanda existente, aún al ya estar operando al 100% de su capacidad instalada.

Otro factor a tomar en cuenta es la calidad del servicio. Actualmente, el tiempo de

permanencia de los vehículos en los talleres multimarca se prolonga más de lo previsto,

debido a la falta de recursos como: maquinarias, equipos, mano de obra, conocimiento del

personal; lo que ocasiona retrasos y molestias a los clientes.

Por lo mencionado anteriormente y con la finalidad satisfacer una necesidad, nace Iron

Paint.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Con el fin de obtener una ventaja competitiva y superar el desempeño de sus competidores

en el sector, Iron Paint implementará dos de las tres estrategias genéricas identificadas por

Michael Porter:

46%

25%

15%

7%

3% 2%2%Automóvil

Camioneta

Station Wagon

Camión

Omnibus

Remolque y semiremolque

Remolcador

21

Estrategia de diferenciación

Se fundamenta en la calidad de atención y de recursos, y en la entrega del vehículo en el

tiempo prometido

Estrategia de enfoque

Consiste en enfocarse en un segmento del mercado, de esta manera reducimos el ámbito

de competencia.

1.7. Visión y misión de la empresa

Visión

“Ser una empresa líder en el segmento de planchado y pintura de vehículos livianos en

Lima metropolitana”.

Misión

Brindamos la mejor alternativa en el servicio de planchado y pintura de vehículos livianos,

comprometidos con nuestros clientes ofreciendo un servicio de calidad en el tiempo

prometido.

22

1.8. Análisis FODA

Tabla 1 Matriz FODA

Matriz FODA

Fortalezas Debilidades

F1: Brindar atención a una gran

variedad de marcas de vehículos.

F2: Ofrecer un servicio eficiente y

de calidad.

F3: Contar con maquinarias y

profesionales expertos en el

servicio de planchado y pintura.

F4: Contar con asesoría de

expertos en el servicio,

fundamental para una gerencia

estratégica.

D1: Ser nuevos en el mercado, sin

contar con una marca

desarrollada, ya que nos

encontramos en la etapa inicial del

ciclo de vida de la empresa.

D2: Carecer de alianzas

estratégicas con proveedores.

D3: Como emprendedores,

carecemos de experiencia en el

servicio de planchado y pintura.

Oportunidades Estrategia (FO) Estrategia (DO)

O1: Crecimiento constante del

parque automotor.

O2: Los talleres formales de

planchado y pintura no pueden

atender a la totalidad de la

demanda existente, aún al estar

operando ya al 100% de su

capacidad instalada.

O3: La falta de recursos en los

actuales talleres de planchado y

pintura ocasiona retrasos para la

entrega del vehículo y molestias a

los clientes, quienes exigen un

servicio eficiente y de calidad.

F1-F2:O1 Aprovechar el

crecimiento del parque automotor,

al ofrecer el servicio de planchado

y pintura, eficiente y de calidad, a

una gran variedad de marcas:

BMW, Mercedes Benz,

Volkswagen, Honda y otros, en

base a las recomendaciones de

los expertos.

F3:O3 La empresa contará con

los recursos (maquinarias, mano

de obra) necesarios para cumplir

con nuestra promesa de venta.

D1:O1 Difundir nuestra marca a

través de volantes, banners,

página web y publicidad en

diarios, y así aprovechar el

crecimiento constante del parque

automotor y la demanda existente

del servicio.

D3:O1 Contratar profesionales

expertos en el rubro para brindar

a nuestros clientes un servicio

eficiente y de calidad.

Amenazas Estrategia (FA) Estrategia (DA)

A1: Ingreso de nueva tecnología:

Hornos a GLP, pulidoras

neumáticas, entre otros.

A2: Incremento de la capacidad

instalada por parte de nuestros

actuales competidores.

A3: Dado que las barreras de

entrada son bajas existe la

amenaza del ingreso de nuevos

competidores.

F3:A1 Iron Paint invertirá en la

adquisición de máquinas y

equipos de alta tecnología como

hornos de pintura, compresores,

pulidores, esenciales para

obtener acabados de calidad.

F4:A2 Invertir en el

acondicionamiento del local de

1000 m2 para cubrir la demanda

de nuestro mercado objetivo.

D3:A3 Generar confianza con

nuestros proveedores de manera

que puedan recomendar nuestro

servicio, ya que estamos dirigidos

al mismo mercado objetivo.

D1:A3 Diferenciarnos de la

competencia utilizando las

estrategias de enfoque y

diferenciación.

23

Capítulo II: Análisis del Macro entorno

2.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes (2015)

Perú es el decimonoveno (19) país más extenso del mundo con una superficie territorial de

1´285 215 km2. A mitad del año 2015, se estima que la población del país alcanzó los

31´151 643 habitantes, de los cuales 15´605 814 son hombres y 15´545 829 son mujeres.

A nivel nacional, la densidad poblacional es de 24 hab/km2, siendo mayor en los

departamentos ubicados en la costa del país. La capital del Perú es el departamento de

Lima.

Tabla 2 Perú: Superficie, población y densidad, 2015

Perú: Superficie, población y densidad, 2015

Fuente: Instituto Cuánto

Elaboración: Propia

Las ciudades capitales de los 24 departamentos, más las ciudades de Chimbote, Chincha

Alta, Pisco, Sullana, Talara, Juliaca, Tarapoto e Ilo, constituyen las principales ciudades

del país. Concentran el 56% de la población con un total de 17´357 000 habitantes. Estas

32 ciudades, en su conjunto entre 2014 y 2015, crecieron cerca de 250 000 personas,

correspondiendo 151 000 (60.4%) a Lima Metropolitana y 98 000 personas (39.6%) a la

ciudades con mayor población.

Por su parte, Lima Metropolitana continúa siendo el primer aglomerado que concentra la

mayor proporción del país, con 31.7%, diez veces mayor a la población de la ciudad de

Arequipa, segunda con mayor volumen de población en el país.

País Superficie territorial Población Densidad

Perú 1´285 215 km2 31´151 643

habitantes 24 hab/km2

24

Tabla 3 Perú: Ciudades con mayor población, 2015

Perú: Ciudades con mayor población, 2015

Fuente: INEI


Por su parte, En Lima, al 30 de junio del 2015, el 43.3% de la población reside en distritos

con más de 100 mil habitantes y el 25.4% en distritos con menos de 20 mil habitantes. Son

ocho los distritos que sobrepasan el umbral de los 400 mil habitantes: San Juan de

Lurigancho, San Martín de Porres, Ate, Comas, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo,

Callao y San Juan de Miraflores.

2.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa (2011 – 2015)

2.2.1. Tasa de crecimiento de la población (2011 – 2015).

Al 2015, la población peruana registró un total de 31´151,643 y creció a una tasa anual de

1.10%, pues al 2014 éramos 30´814,175. En su informe “Perú: Estimaciones y

Proyecciones de Población, 1950 – 2050”, el Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI) reveló además que hacia el año del bicentenario de la independencia, es decir al

2021, la población será de 33´149 000 habitantes. En tanto, en el 2050, la cifra llegará a

40´111 000.

Puesto Ciudad Población

1 Lima Metropolitana 9´886 647

2 Arequipa 869 351

3 Trujillo 799 550

4 Chiclayo 600 440

5 Iquitos 437 376

25

Tabla 4 Perú: Tasa de crecimiento de la población, 2011 – 2015

Perú: Tasa de crecimiento de la población, 2011 – 2015

Fuente: INEI


2.2.2. Ingreso per cápita (2011 – 2015).

El ingreso per cápita o renta per cápita, como también se lo denomina, es una variable

económica que indica la relación entre el Producto Bruto Interno (PBI) y la cantidad de

habitantes de una nación. El PBI es una medida que expresa el valor monetario de la

demanda final de la producción de bienes y de servicios, en una región o país, durante un

lapso de tiempo determinado. En la tabla 5 se muestra el ingreso per cápita de los últimos

cinco años.

Tabla 5 Perú: Ingreso per cápita, 2011 – 2015

Perú: Ingreso per cápita, 2011 – 2015

Año Ingreso per cápita

S/.

2011 14 308

2012 14 977

2013 15 161

2014 15 485

2015 15 914

Fuente: INEI


Año Población Tasa de Crecimiento

2011 29´797 694 1.14%

2012 30´135 875 1.13%

2013 30´475 144 1.13%

2014 30´814 175 1.11%

2015 31´151 643 1.10%

26

2.2.3. Población económicamente activa (2011 – 2015).

En el año 2015, la población económicamente activa (conformada por todas las personas

de 14 años y más de edad que en un determinado periodo de estudio que se encontraban:

trabajando, no trabajando pero tenían trabajo o buscando activamente un trabajo) llegó a

17´062 409 personas, lo que significó una tasa de crecimiento anual de 1.71% para el

periodo 2010 – 2015, según informó el INEI. De acuerdo con el documento “Perú:

Estimaciones y Proyecciones de Población Económicamente Activa Urbana y Rural por

Sexo y Grupos de Edad, según Departamento, 2000 - 2015”, el 56.8% (9´519 248) es

hombre y el 44.2% (7543161) es mujer.

Tabla 6 Perú: Población Económicamente Activa, 2011 – 2015

Perú: Población Económicamente

Activa, 2011 – 2015

Año

PEA

(Número de

habitantes)

2011 15’949 089

2012 16´142 122

2013 16´328 843

2014 16´396 377

2015 16´498 138

Fuente: INEI


2.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones (2011 – 2015)

La balanza comercial ha sido positiva hasta el 2013, año en el que la brecha de

exportaciones e importaciones se acortó severamente. En el 2014 los resultados

evidenciaron que la balanza comercial fue negativa, escenario que se repetiría en el 2015

y el 2016, según las proyecciones del último reporte de inflación del BCRP.

27

En el año 2015 se proyectaron menores exportaciones como consecuencia de la

contracción de los envíos de productos tradicionales; mientras que en el año 2016 se

podría lograr una ligera mejora, debido a la recuperación de envíos de productos

tradicionales como el cobre y harina de pescado.

Según el reporte de inflación del BCRP (mayo 2015) se estima que las exportaciones

tradicionales continuarán aumentando en el 2017, por el incremento en la capacidad de

producción de los proyectos de cobre y por mayores exportaciones no tradicionales. De

esta manera, mejorará la balanza comercial en los próximos dos años.

Tabla 7 Perú: Balanza C omerci al, 2011 – 2015. Val ores FOB en millones de U S$

Perú: Balanza Comercial, 2011 – 2015. Valores FOB en millones de US$

2011 2012 2013 2014 2015

1. Exportaciones 46 376 47 411 42 861 39 533 34 414

Productos tradicionales 35 896 35 869 31 553 27 686 23 432

Productos no

tradicionales 10 176 11 197 11 069 11 677 10 895

Otros 304 345 238 171 88

2. Importaciones 37 152 41 018 42 356 41 042 37 331

Bienes de Consumo 6 734 8 252 8 843 8 899 8 754

Insumos 18 332 19 273 19 528 18 797 15 911

Bienes de Capital 11 730 13 347 13 664 12 911 12 002

Otros bienes 356 145 321 435 664

3. Balanza Comercial 9 224 6 393 504 -1 509 -2 916

Fuente: BCRP


28

2.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país (2011 –

2015)

2.4.1. Producto Bruto Interno (2011 – 2015).

A continuación, se muestra el PBI Real del Perú durante los últimos 5 años. Ello implica el

valor total de bienes y servicios finales producidos en nuestro país a precios constantes,

es decir, despejando el efecto de la inflación; ya que nos proporciona una mejor visión

sobre el crecimiento de la economía. Para ello, el INEI en su informe “Perú: Estimaciones

y Proyecciones de Población, 1950 – 2050”, toma como Año Base el 2007.

Tabla 8 Perú: Producto Bruto Inter no Real, 2011 – 2015.

Perú: Producto Bruto Interno Real, 2011

– 2015. (Valores a precios constantes de

2007)

Año PBI S/.

2011 406´256 016

2012 431´199 017

2013 456´787 347

2014 467´665 576

2015 482´876 604

Fuente: INEI


2.4.2. Valor Agregado Bruto del comercio, mantenimiento y reparación de

vehículos automotores y motocicletas, 2011 – 2015.

En la tabla 9 muestra el Valor Agregado Bruto (VAB) generado por el comercio,

mantenimiento y reparación de vehículos automotores y motocicletas durante los últimos 5

años, el cual resulta de la diferencia entre el valor bruto de producción y el consumo

intermedio del sector, sin considerar los impuestos a los productos y derechos de

importación. Según el informe “Perú: Producto Bruto Interno por Departamentos 2007 –

2015” elaborado por el INEI, en Lima se generó el 54.3% (S/. 29´493 966) del VAB nacional

en el año 2015.

29

Tabla 9 Perú: VAB del comercio, mantenimiento y reparación de vehículos automotores y motocicletas, 2011 – 2015

Perú: VAB del comercio, mantenimiento

y reparación de vehículos automotores y

motocicletas, 2011 – 2015

Año VAB

S/.

2011 43´434 450

2012 47´105 000

2013 49´906 000

2014 52´192 000

2015 54´293 000

Fuente: INEI


2.4.3. Tasa de inflación (2011 – 2015).

En la tabla 10 se muestra la variación promedio anual de la inflación durante los últimos 5

años. Según el Reporte de Inflación del Banco Central de Reserva del Perú, en el 2014 la

tasa de inflación se ubicó en 3.2% reflejando principalmente alzas en los precios de

alimentos y tarifas eléctricas, alza que se mantuvo al 2015.

Tabla 10 Perú: Inflaci ón, 2011 – 2015

Perú: Inflación, 2011 – 2015

Año Inflación (%)

2011 3.4

2012 3.7

2013 2.8

2014 3.2

2015 3.5

Fuente: BCRP


30

2.4.4. Tasa de Interés (2011 – 2015).

La tasa de interés activa es el porcentaje que las instituciones bancarias que, de acuerdo

con las condiciones de mercado y las disposiciones del Banco Central de Reserva del Perú,

cobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Por

otro lado, la tasa de interés interbancaria es el porcentaje pagado por los bancos cuando

se prestan dinero entre ellos. Se espera que esta tasa no se encuentre por encima de la

tasa de los créditos por regulación monetaria (pagada por los bancos al BCRP), ni por

debajo de la tasa overnight (pagada por el BCRP a los bancos). La tabla 11 muestra las

Tasas Activas en moneda nacional y las Tasas de Interés Interbancaria de los últimos cinco

años.

Tabla 11 Perú: Tasa de Interés , 2011 – 2015

Perú: Tasa de Interés, 2011 – 2015

Fuente: BCRP


2.4.5. Tipo de cambio (2011 – 2015).

Desde finales del 2013, el BCR ha intervenido en el mercado profesional de divisas, con

ventas de dólares para suavizar la subida del tipo de cambio. Entre el 2014 y 2015, esta

posición de cambios se ha reducido, básicamente por estas intervenciones, pero no

debemos olvidar que subió mucho también por las intervenciones que hizo de manera

inteligente el BCR cuando habían muchas presiones a la baja del tipo de cambio. Otros

bancos centrales de América Latina no tomaron este camino. Actualmente, se menciona

que en el Perú el dólar se ha elevado menos que en otras economías de la región, como

Tasa Activa Moneda

Nacional (%)

Tasa Interbancaria

(%)

Dic 2011 18.70 4.25

Dic 2012 19.20 4.21

Dic 2013 18.10 4.00

Dic 2014 15.70 3.55

Dic 2015 16.10 4.21

31

Colombia, Chile y México, y que ello podría ser un indicador de que aún podría seguir

subiendo. La tabla 12 muestra el Tipo de Cambio de los últimos cinco años.

Tabla 12 Perú: Tipo de cambio, 2011 – 2015. Sol es por dólar

Perú: Tipo de cambio, 2011 – 2015. Soles por dólar

Fin del periodo bancario

TC Compra TC Venta

2011 2.695 2.697

2012 2.549 2.551

2013 2.794 2.796

2014 2.986 2.990

2015 3.407 3.410

Fuente: SUNAT


2.4.6. Riesgo país (2011 – 2015).

El riesgo país es el grado de probabilidad de que un país incumpla con sus obligaciones

en moneda extranjera, de su calificación depende, en gran medida, la inversión extranjera

directa a cada nación y en consecuencia su desarrollo económico y social. En la tabla 13

se detalla el riesgo país del Perú en los últimos cinco años.

Tabla 13 Perú: Ri esgo país . 2011 – 2015

Perú: Riesgo país. 2011 – 2015

Año Riesgo País

(PBS)

2011

2012 157

2013 159

2014 162

2015 201

Fuente: BCRP


32

2.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto

- Constitución Política del Perú de 1993 Art. 59°

- Código Civil Art. 1351°

- Ley de Productividad y Competitividad Laboral

- Ley de Servicios de Tercerización

- Ley del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo para MYPES

- Ley Nº 27972 - Ley Orgánica de Municipalidades Art. 161°

- Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento Art. 7º

33

Capítulo III: Cuantificación de la Demanda

3.1. Investigación de Mercado (2016)

3.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

3.1.1.1. Criterios de Segmentación.

3.1.1.1.1. Segmentación socioeconómica.

Iron Paint está dirigido a los niveles socioeconómicos A y B, ya que según la Asociación

Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM) en ambos niveles se

encuentra la mayor participación de hogares que cuentan con autos.

Tabl a 14 Li ma metropolitana: H ogar es con auto según N SE, 2015

(Expr esado en porcentaje)

Lima metropolitana: Hogares con auto según NSE, 2015

(Expresado en porcentaje)

¿Posee

auto?

Nivel socioeconómico Total

Lima

Metropolitana A B C D E

Si 84.3 41.5 8.3 3.0 2.0 16.5

No 15.7 58.5 91.7 97.0 98.0 83.5

Total 100 100 100 100 100 100

Fuente: APEIM


3.1.1.1.2. Segmentación geográfica.

Se seleccionó la Zona 7 de Lima Metropolitana, conformado por los siguientes distritos:

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

34

Tabla 15 Lima Metr opolitana: Distribuci ón de Ni veles Soci oeconómicos por Zona. 2015 ( Expr esado en porcentaj e)

Lima Metropolitana: Distribución de Niveles Socioeconómicos por Zona. 2015

(Expresado en porcentaje)

Zona

Nivel socioeconómico

Total

A B C D E

Total 5.2 20.0 40.4 25.7 8.7 100

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0.9 12.3 45.4 26.5 14.8 100

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San

Martín de Porras) 2.1 20.5 50.7 21.7 5.0 100

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.9 10.3 41.2 36.6 9.9 100

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 1.8 21.6 45.0 25.5 6.1 100

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa

Anita, San Luis, El Agustino) 1.9 11.9 40.2 36.0 10.0 100

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel) 19.9 48.8 22.7 6.5 2.1 100

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina) 29.0 44.9 18.8 5.0 2.3 100

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San

Juan de Miraflores) 4.8 22.1 40.1 24.6 8.5 100

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del

Triunfo, Lurín, Pachacamac) 0.0 10.0 42.2 36.9 11. 100

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La

Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla) 1.5 17.2 42.2 25.2 13.9 100

Otros 0.0 8.5 48.9 27.7 14.9 100

Fuente y elaboración: APEIM

3.1.1.1.3. Segmentación demográfica.

Iron Paint está dirigido a hombres y mujeres, propietarios de vehículos livianos, entre 25 y

65 años de edad.

3.1.1.1.4. Segmentación conductual.

Personas que sufrieron un choque leve o moderado, y están preocupados por la buena

imagen de su vehículo.

35

3.1.1.1.4. Segmentación psicográfica.

Estilo de Vida: dirigido a los sofisticados, progresistas y modernos.

Personalidad: virtuosos, emprendedores, ejecutivos.

Valores: lealtad, confianza, puntualidad.

3.1.1.2. Marco Muestral.

Una vez establecidos los criterios de segmentación se determinó el Marco Muestral, el cual

está conformado por: hombres y mujeres propietarios de vehículos livianos, entre 25 y 65

años de edad, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos de Miraflores,

San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

Tabla 16 Cálculo del M arco Muestr al: N úmer o de Hog ares del N SE A q ue poseen auto en l a Zona 7 de Lima M etr opolitana

Cálculo del Marco Muestral: Número de Hogares del NSE A que poseen auto en la

Zona 7 de Lima Metropolitana

Fuente: APEIM


Distrito Población Hogares

NSE A

% Hogares Hogares que poseen auto

Miraflores 81,932 22,144 52.90% 11,714 84.3% 9,875

San Isidro 54,206 14,650 62.40% 9,142 84.3% 7,707

San Borja 111,928 30,251 43.40% 13,129 84.3% 11,068

Surco 344,242 93,038 35.90% 33,401 84.3% 28,157

La Molina 171,646 46,391 44.10% 20,458 84.3% 17,246

36

Tabla 17 Cálculo del Marco M uestral : Número de H ogar es del NSE B que poseen auto en la Zona 7 de Li ma M etropolitana

Cálculo del Marco Muestral: Número de Hogares del NSE B que poseen auto en la

Zona 7 de Lima Metropolitana

Fuente: APEIM


Tabla 18 Cálculo del Marco M uestral : Hogares del N SE A y B que poseen auto en la Zona 7 de Li ma Metropolitana

Cálculo del Marco Muestral: Hogares del NSE A y B que

poseen auto en la Zona 7 de Lima Metropolitana


Distrito Población Hogares

NSE B

% Hogares Hogares que poseen auto

Miraflores 81,932 22,144 41.90% 9,278 41.5% 3,850

San Isidro 54,206 14,650 36.00% 5,274 41.5% 2,189

San Borja 111,928 30,251 54.60% 16,517 41.5% 6,855

Surco 344,242 93,038 43.60% 40,565 41.5% 16,834

La Molina 171,646 46,391 41.90% 19,438 41.5% 8,067

Distrito Hogares de NSE A y

B con auto Participación

Miraflores 13,725 12%

San Isidro 9,895 9%

San Borja 17,922 16%

Surco 44,991 40%

La Molina 25,313 23%

TOTAL 111,847 100%

37

3.1.2. Tipos de Investigación.

3.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad.

3.1.2.1.1. Focus Group.

Objetivo General

Recolectar información necesaria para la implementación de nuestro de taller de planchado

y pintura, generando una discusión en torno al servicio que planteamos ofrecer.

Objetivos específicos

- Determinar si poseen un taller de preferencia.

- Determinar cuál es el criterio para la elección del taller.

- Determinar qué nombre proponen para el taller de planchado y pintura.

- Determinar cuál es su percepción respecto a los talleres de planchado y pintura

actuales.

- Determinar si estarían dispuestos a pagar más del promedio a cambio de un menor

tiempo de entrega del vehículo.

- Determinar a qué promociones les gustaría acceder.

- Determinar a través de qué medio les gustaría recibir información y/o publicidad

respecto a nuestro taller.

Actividades

- Planear el objetivo de estudio.

- Identificar y seleccionar los participantes.

- Seleccionar al moderador.

- Diseñar las preguntas.

- Reservar y preparar el sitio donde se realizarán las sesiones.

- Invitar a los participantes.

- Verificar la asistencia y compromiso.

- Organizar el sitio y la logística de la reunión (asientos, equipos, refrigerios, materiales

didácticos).

- Desarrollo de la sesión (inducción, conducción y discusión grupal).

- Clausura de la sesión: presentación de las conclusiones y acuerdos.

- Presentación del Informe Final.

38

Guía de pautas

Guía de pautas – Focus Group

Tipo de Investigación Exploratoria

Características del grupo

Propietarios de vehículos livianos, entre 25 y 65 años de edad,

pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos de

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

Objetivo General

Recolectar información necesaria para la implementación de nuestro de

taller de planchado y pintura, generando una discusión en torno al

servicio que planteamos ofrecer.

Preparación del ambiente

Sala de reuniones o ambiente acondicionado para el conversatorio

con las personas participantes del Focus Group.

Snacks o bocaditos para crear un ambiente agradable entre los

entrevistados.

Pizarra para hacer apuntes o especificaciones en algún momento.

Presentación

Buenos tardes, mi nombre es ______________________. El día de hoy se realizará un Focus group. El

motivo del Focus Group se debe al lanzamiento de un nuevo negocio que consiste en un Taller de Planchado

y Pintura de vehículos livianos. Todas las respuestas que ustedes nos brinden nos serán de mucha ayuda

para la implementación del mismo. Es importante resaltar la veracidad de sus respuestas, ya que serán de

suma importancia. No existe respuesta incorrecta o correcta.

Agradecemos su tiempo y apoyo.

A continuación me gustaría que cada de uno se presente brevemente.

Pautas del moderador

Preguntas generales:

1. Desde inicios del 2015 a la actualidad, ¿Han realizado los servicios de planchado y pintura de

su vehículo?

2. ¿Cuántas veces internó el vehículo para el servicio?

3. ¿Tienen algún taller de preferencia?

4. ¿Qué es lo que convierte este taller en su favorito?

5. ¿Estaría dispuesto a cambiar de taller en caso encontrara uno con las mismas características

del servicio? ¿Por qué no?

De nuestro servicio:

1. ¿Sugerirían algún nombre para nuestro taller?

2. ¿Qué les parece nuestra idea de negocio?

3. ¿Estarían dispuestos a realizar los servicios que requieran en nuestro taller? ¿Por qué no?

39

4. ¿Valorarían una capacidad rápida de respuesta con un costo ligeramente superior al promedio

por el servicio?

5. ¿Qué le gustaría encontrar adicional a los servicios prestados en nuestro taller?

Preguntas de cierre:

6. ¿A través de qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la apertura de nuestro

taller?

7. ¿Qué tipo de promociones les gustaría que se ofrezcan en nuestro taller?

8. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestras promociones?

9. ¿En qué distrito le gustaría que se ubique nuestro taller?

10. ¿Separaría una cita vía web o por teléfono?

Agradecimiento

Se les agradece a las personas por su participación y por la calidad de respuestas que se obtuvo en las

preguntas.

Focus Group N° 1

El Focus Group N° 1 se realizó a 7 propietarios de vehículos livianos, entre 25 y 65 años

de edad, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos de Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

Tabla 19 Focus Group N° 1: Datos de l os participantes

Focus Group N° 1: Datos de los participantes

Nombre Edad Vehículo Distrito

Cesar Panessi 29 Honda CRV Surco

Sergio Fasce 33 Chevrolet Cruze Miraflores

Juan Carlos 35 Toyota Corolla Surco

Fiorella Ibañez 29 Honda CRV Surco

Manuel San Miguel 37 Hyundai Elantra GLS San Borja

Claudia Baca 32 Kia Cerato San Isidro

Jorge Cabrera 56 Honda Accord La Molina

Fuente y elaboración: Propia

40

Conclusiones del Focus Group N° 1

- No tienen un taller de preferencia, deciden en base a disponibilidad de atención.

- Priorizan el tiempo de entrega del vehículo.

- Se mostraron conformes con el nombre IRON PAINT para nuestro taller de planchado

y pintura.

- Perciben que los talleres se encuentras saturados y eso hace que la calidad del trabajo

no sea la misma.

- Están dispuestos a atenderse en un taller nuevo la próxima vez que requieran uno de

los servicios.

- Afirmaron que estarían dispuestos a pagar más si esto significa una entrega más rápida

y un servicio de calidad.

- Desean recibir las promociones de nuestro taller a través de un mensaje de texto a su

celular.

- Están interesados en contar en una zona de espera cómoda que incluya refresco,

además de periódico o televisión.

Focus Group N° 2

El Focus Group N° 2 se realizó a 6 propietarios de vehículos livianos, entre 25 y 65 años

de edad, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos de Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

Tabla 20 Focus Group N° 2: Datos de l os participantes

Focus Group N° 2: Datos de los participantes

Nombre Edad Vehículo Distrito

Antonio Vásquez 28 Chevrolet Cruze San Isidro

José Luis Ramírez 28 Kia Optima La Molina

Walter Paredes 31 Toyota Hilux Surco

Jaime Meléndez 48 Kia Carens San Borja

Roger Acuña 36 Renault Fluence Miraflores

Paola Maldonado 33 Volkswagen Bora Surco


41

Conclusiones del Focus Group N° 2

- No tienen un taller de preferencia, deciden en base a disponibilidad de atención.

- Priorizan el tiempo de entrega del vehículo.

- Se propuso el nombre de CarFixer.

- Perciben que los talleres se encuentras saturados y eso hace que la calidad del trabajo

no sea la misma.

- Están dispuestos a atenderse en un taller nuevo la próxima vez que requieran uno de

los servicios.

- Afirmaron que estarían dispuestos a pagar más por una entrega más rápida.

- Desean promociones en el servicio de pintura y lavado de salón.

- Desean recibir por correo electrónico las promociones de nuestro taller.

- Manifestaron su preferencia por separar una cita por teléfono.

3.1.2.1.2. Entrevistas a profundidad.

Se realizaron 2 Entrevistas a profundidad con la finalidad de obtener información

especializada sobre temas relevantes para el éxito de nuestro negocio. Estas estuvieron

dirigidas al Administrador de la Empresa HJ AUTOMOTRIZ y el Jefe de Taller de GALLO

AUTOS quienes, gracias a su experiencia, nos brindaran información sobre el negocio y el

sector.

Datos del Entrevistado N° 1

Entrevistado: José Christian Calderón Lazo

Cargo: Jefe de Taller de Planchado y Pintura

Empresa: GALLO AUTOS

Dirección: Av. La Molina N° 678 - La Molina

Teléfono fijo: 437 7641

Celular: 994 111 906

Datos del Entrevistado N° 2

Entrevistado: Henry Valdez Montoya

Cargo: Administrador

Empresa: HJ AUTOMOTRIZ

Dirección: Av. La Molina N° 524 - La Molina

Teléfono fijo: 436 9358

Celular: 994 031 341

42

Preguntas

1. ¿Cuál es el perfil de sus clientes?

2. ¿Qué recomienda a sus clientes al momento de solicitar el servicio de planchado y

pintura?

3. Desde su punto de vista, ¿Dónde se ubica la mayor cantidad de clientes potenciales?

4. ¿Qué meses del año son los de mayor y menor afluencia de clientes?

5. ¿Qué consideraciones tiene para realizar un servicio de calidad?

6. En promedio ¿Cuántos servicios realizan por semana?

7. ¿Qué tipo de pinturas usan?

8. ¿Cómo logra el color deseado?

9. ¿Qué recursos utilizan para el secado de la pintura?

10. ¿Qué utilizan para no contaminar el medio ambiente?

11. Porcentualmente, ¿Cuánto creció en ventas comparado con el año anterior?

12. ¿Cuáles serías sus recomendaciones para una empresa que recién ingresa al negocio

de planchado y pintura de vehículos?

43

3.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas.

3.1.2.2.1. Muestra (tamaño y cuotas).

En base al tamaño de la población, se procede a calcular el tamaño de la muestra.

Tabla 21 Cálculo de la Muestr a

Cálculo de la Muestra


Tamaño de la muestra

Tamaño de la

población (N) 111,847

Nivel de confianza 95%

Z= 1.96

Proporción (p) 50%

Varianza (S2) 0.25

Error (E) 5%

Tamaño de la

muestra (infinita) 384.15

Tamaño de muestra a

usar: 385 personas

44

3.1.2.2.2. Formato del cuestionario.

IMPLEMENTACIÓN DEL TALLER DE PLANCHADO Y PINTURA “IRON PAINT”

La presente encuesta es parte de un estudio estadístico realizado por los alumnos de la Universidad

San Ignacio de Loyola, con el objetivo de determinar la factibilidad de la implementación de un taller

de planchado y pintura. Así mismo recalcar que esta información se ha de manejar de manera

confidencial.

Agradecemos su tiempo y apoyo.

1. ¿Es Ud. propietario de un vehículo?

a. Si b. No (fin de la encuesta)

2. ¿Tiene Ud. entre 25 y 65 años?


3. ¿Sus ingresos familiares son superiores a 2,700 soles?


4. ¿Reside Ud. en alguno de estos distritos?

a. La Molina b. Miraflores c. Surco d. San Isidro e. San Borja

5. ¿Es Ud. el encargado de decidir sobre las reparaciones y mantenimiento del vehículo en

su hogar?

a. Si b. No

6. ¿Hace Ud. uso de los talleres de planchado y pintura, en alguno de estos distritos?

a. La Molina b. Miraflores c. Surco d. San Isidro e. San Borja

7. ¿Cuántos choques o accidentes tuvo Ud. con su vehículo en el último año?

a. 1 b .2 c. 3 d. Más de tres

8. En el último año ¿Con qué frecuencia llevó su vehículo a un taller de planchado y

pintura?

a. 1 b .2 c. 3 d. Más de tres

45

9. ¿En qué parte del vehículo ha sufrido un choque?, marque en el gráfico:

10. ¿Cuánto pagó por paño? (En dólares americanos)

❏ Menos de 100

❏ 100 – 150

❏ 151 – 200

❏ 201 – 250

❏ Más de 250

11. ¿Cómo calificaría Ud. servicio que recibe actualmente, en su taller de planchado y

pintura?

a. Muy bueno b. Bueno c. Regular d. Malo

12. ¿Qué es lo que más valora de su actual taller de planchado y pintura?(Puede seleccionar

más de una opción)

❏ Calidad del servicio

❏ Calidad del personal

❏ Rapidez de la atención

❏ Cercanía al domicilio

❏ Precio

❏ Otro: _______________________

13. Nosotros ofrecemos cumplir con nuestra fecha de entrega y realizar un servicio de buena

calidad. ¿Estaría Ud. dispuesto a llevar su vehículo a nuestro taller?

a. Si b. No c. N.A.

14. ¿Estaría Ud. dispuesto a pagar US$ 180 por paño en nuestro taller de planchado y

pintura?

a. Si b. No c. N.A.

15. ¿Con qué servicio adicional le gustaría que cuente su nuevo taller de planchado y

pintura? (Puede seleccionar más de una opción)

❏ Mantenimiento en general

❏ Cambio de aceite

❏ Limpieza y lavado

❏ No requiero servicios adicionales

46

3.1.2.2.3. Análisis de los resultados de las encuestas.

A continuación se presentan los resultados de la encuesta realizada el 11 y 12 de junio de

2016, sobre 385 encuestas válidas a personas quienes poseen por lo menos un vehículo

liviano y acudieron a un taller de planchado y pintura, luego de haber pasado la primera

sección de validación.

6. ¿Hace Ud. uso de los talleres de planchado y pintura, en alguno de estos distritos?

Figura 4. Resultados de la pregunta N° 6 de la encuesta “Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.

De los 385 encuestados, el 54.81% lleva su vehículo a un taller de planchado y pintura

ubicado en Surco, siendo esta la de mayor concentración.

7. ¿Cuántos choques o accidentes tuvo Ud. con su vehículo en el último año?


De los 385 encuestados, el 51.43% tuvo un choque o accidente con su vehículo en el último

año.

8%

12%

55%

15%

10%

La Molina

Miraflores

Surco

San Isidro

San Borja

52%

38%

9% 1%

1

2

3

Más de 3

47

8. En el último año ¿Cuántas veces llevó su vehículo a un taller de planchado y

pintura?


De los 385 encuestados, el 89.35% afirma que en el último año llevó una vez su vehículo

a un taller de planchado y pintura.

9. ¿En qué parte del vehículo ha sufrido un choque?

Figura 7. Resultados de la pregunta N° 9 de la encuesta

“Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.

De los 385 encuestados, el 46.23% indica que sufrió un choque impactando en el

parachoques delantero y un 40% en el parachoques trasero.

46%

40%

12%2%

Parachoquesdelantero

Parachoques trasero

Puerta

Otros

89%

11% 0%0%

1

2

3

Más de 3

48

10. ¿Cuánto pagó por paño? (En dólares americanos)


De los 385 encuestados, el 52.21% pagó entre 151 y 200 dólares americanos por paño.

11. ¿Cómo calificaría Ud. el servicio que recibe actualmente en su taller de planchado

y pintura?


De los 385 encuestados, el 35.84% refiere que recibe un buen servicio en el taller de

planchado y pintura al que acude actualmente.

23%

20%52%

4% 1%

Menos de 100

100 – 150

151 – 200

201 – 250

Más de 250

11%

36%

24%

29%

Muy bueno

Bueno

Regular

Malo

49

12. ¿Qué es lo que más valora de su actual taller de planchado y pintura?


De los 385 encuestados, el 71.69% refiere que la calidad es lo que más valora de su actual

Taller de planchado y pintura.

13. Nosotros ofrecemos cumplir con nuestra fecha de entrega y realizar un servicio

de buena calidad. ¿Estaría Ud. dispuesto a llevar su vehículo a nuestro taller?



De los 385 encuestados, el 93.51% estaría dispuesto a llevar su vehículo a nuestro taller

de planchado y pintura de cumplir con nuestra fecha puntual de entrega y realizar un

servicio de buena calidad.

72%

7%

15%

6%

Calidad

Rapidez

Cercanía

Precio

93%

4% 3%

Si

No

NA

50

14. ¿Estaría Ud. dispuesto a pagar US$ 180 por paño en nuestro taller de planchado

y pintura?


De los 385 encuestados, el 89.38% estaría dispuesto a pagar US$ 180 por paño.

15. ¿Con qué servicio adicional le gustaría que cuente su nuevo taller de planchado

y pintura?



De los 385 encuestados, el 96.36% refiere que le gustaría contar con el servicio de limpieza

y lavado, adicional al planchado y pintura de su vehículo.

90%

9%

1%

Si

No

N.A.

3%1%

96%

0%

Mantenimientogeneral

Cambio de aceite

Limpieza y lavado

No requiere

51

3.2. Demanda Presente y Futura

3.2.1. Estimación del Mercado Potencial.

El mercado potencial es toda aquella población que tiene necesidad de un producto o

servicio y que posee los medios necesarios para adquirirlo y a la vez podría estar

interesado en adquirir nuestro producto.

Para hallar la proyección de la población para los próximos 5 años, se empleó la ecuación

de regresión: y = a + b x donde: a = -11260723.6 b= 5759.410294

Para hallar el mercado potencial del proyecto, se partió del cálculo del marco muestral, tal

como se muestra a continuación:

Tabla 22 Pobl ación esti mada de Surco al 2021

Población estimada de Surco al 2021

Año Población Surco

2000 256,761

2001 263,165

2002 269,488

2003 275,711

2004 281,817

2005 287,788

2006 293,534

2007 299,054

2008 304,466

2009 309,889

2010 315,447

2011 321,157

2012 326,928

2013 332,725

2014 338,509

2015 344,242

2016 350,248

2017 356,007

2018 361,766

2019 367,526

2020 373,285

2021 379,045


52

Tabla 23 Númer o esti mado de H ogares en Surco al 2021

Número estimado de Hogares en Surco al 2021

Año Población Surco Hogares Surco

2017 356,007 96,218

2018 361,766 97,775

2019 367,526 99,331

2020 373,285 100,888

2021 379,045 102,444


Tabla 24 Cálculo del Mercado Potenci al

Cálculo del Mercado Potencial

(Expresado en Número de Hogares)

Año Hogares

Surco

NSE A NSE B Mercado

Potencial

Hogares % Hogares

Hogares que

poseen vehículos % Hogares

Hogares que

poseen vehículos

2017 96,218 35.90% 34,542 84.30% 29,119 43.60% 41,951 41.50% 17,410 46,529

2018 97,775 35.90% 35,101 84.30% 29,590 43.60% 42,630 41.50% 17,691 47,282

2019 99,331 35.90% 35,660 84.30% 30,061 43.60% 43,308 41.50% 17,973 48,034

2020 100,888 35.90% 36,219 84.30% 30,532 43.60% 43,987 41.50% 18,255 48,787

2021 102,444 35.90% 36,778 84.30% 31,003 43.60% 44,666 41.50% 18,536 49,540


3.2.2. Estimación del Mercado Disponible.

El mercado disponible está compuesto por aquellas personas interesadas en el servicio y

que tienen la posibilidad de acceder a este. Es así que el mercado disponible se obtuvo

multiplicando el mercado potencial por el porcentaje de las personas quienes llevan su

vehículo a un Taller de Planchado y Pintura. De acuerdo a la pregunta N° 6 de la encuesta

el 54.81% de las personas lleva su vehículo a un taller ubicado en Surco, distrito en donde

se ubicará nuestro negocio.

Tabla 25 Cálculo del Mercado Disponi ble

Cálculo del Mercado Disponible

Año Mercado Disponible

Hogares

2017 25,502

2018 25,915

2019 26,328

2020 26,740

2021 27,153


53

3.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.

El mercado efectivo está compuesto por aquellas personas que accederían al servicio

propuesto. Es así que el mercado efectivo se obtuvo multiplicando el mercado disponible

por el porcentaje de las personas quienes llevarían su vehículo a nuestro Taller de

Planchado y Pintura Iron Paint. De acuerdo a la pregunta N° 13 de la encuesta, el 93.51%

indicó que, de brindar un servicio de calidad y cumplir puntualmente con la fecha de entrega

del vehículo, acudiría a nuestro taller.

Tabla 26 Cálculo del Mercado Efec ti vo

Cálculo del Mercado Efectivo


3.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.

El mercado objetivo se obtuvo de la multiplicación del mercado efectivo por el porcentaje

de participación de mercado que se desea obtener cada año. Teniendo en cuenta que

nuestro negocio procura ser inicialmente conservador debido al alto nivel de competencia

en el mercado de talleres de planchado y pintura, se proyectó un nivel de participación de

8.5%. Asimismo, se sabe que la tasa de crecimiento de anual del parque automotor a nivel

nacional es de 6.8%, valor en el que incrementará nuestro porcentaje de participación.

Tabla 27 Cálculo del Mercado Objeti vo

Cálculo del Mercado Objetivo

Año Participación de

mercado

Mercado Objetivo

Hogares

2017 8.50% 2,027

2018 9.08% 2,200

2019 9.70% 2,387

2020 10.35% 2,589

2021 11.06% 2,808

Año Mercado Efectivo

Hogares

2017 23,847

2018 24,233

2019 24,619

2020 25,005

2021 25,391

54

3.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 28 Cálculo de la Frecuenci a de C onsumo anual

Cálculo de la Frecuencia de Consumo anual


3.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas.

Tabla 29 Cálculo del Total de paños (servicios) por año

Cálculo del Total de paños (servicios) por año


Tabla 30 Programa de Ventas Anual

Programa de Ventas Anual


Tabla 31 Precio de Ventas por paño (servicio) al Ti po de C ambi o 3.342

Precio de Ventas por paño (servicio) al Tipo de Cambio 3.342

RespuestaFrecuencia

AbsolutaFrecuencia Relativa

1 344 89.35% 1 0.8935

2 41 10.65% 2 0.213

3 0 0.00% 3 0

Más de 3 0 0.00% 4 0

NA 0 0.00% 0 0

1.11

Pregunta N° 8: En el último año ¿Con qué frecuencia

llevó su vehículo a un taller de planchado y pintura? Frecuencia de

consumo# DE VECES

FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL (veces al año)

2017 2018 2019 2020 2021

2027 2200 2387 2589 2808

2 2 2 2 2

1.11 1.11 1.11 1.11 1.11

4486 4868 5282 5730 6214Total unidades anual (paños)

Concepto

Mercado Objetivo (hogares con vehiculos)

Cantidad de Compra (paños)

Frecuencia de consumo (veces)

2017 2018 2019 2020 2021

4486 4868 5282 5730 6214

4486 4868 5282 5730 6214

Servicio por año

DEMANDA EN UNIDADES 2017 - 2021

Concepto / Año

Total unidades anual

Precio de venta

(dolares)

Precio de venta

(soles)IGV

Valor venta

(soles)

$180.00 S/. 601.56 S/. 91.76 S/. 509.80

Servicio

Precio Total por paño

55

3.2.7. Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.

Tabla 32 Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentaj es y unidades físicas , desagregado en forma mensual

Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual


Tabla 33 Programa de Ventas del Año 1 (2017), expresado en Sol es, desagregado en for ma mensual

Programa de Ventas del Año 1 (2017), expresado en Soles, desagregado en forma mensual


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

4.00% 5.00% 6.00% 6.00% 8.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

179 224 269 269 359 404 404 404 404 404 404 314 4037

179 224 269 269 359 404 404 404 404 404 404 314 4037

Concepto / Año

Total unidades

PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE UNIDADES 2017

Servicio por año


4% 5% 6% 6% 8% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 7% VENTAS

S/. 91,474 S/. 114,342 S/. 137,211 S/. 137,211 S/. 182,948 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 160,079 S/. 2,058,164

S/. 91,474 S/. 114,342 S/. 137,211 S/. 137,211 S/. 182,948 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 160,079 S/. 2,058,164

S/. 16,465 S/. 20,582 S/. 24,698 S/. 24,698 S/. 32,931 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 28,814 S/. 370,470

S/. 107,939 S/. 134,924 S/. 161,909 S/. 161,909 S/. 215,879 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 188,894 S/. 2,428,634 TOTAL S/. (Con IGV)

IGV

PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE SOLES 2017

Concepto / Año

Servicio por año

TOTAL S/. (Sin IGV)

56

3.2.8. Programa de Ventas del Año 2 al Año 5 (2018-2021), en porcentajes, desagregado en forma mensual.

Año 2

Tabla 34 Programa de Ventas del Año 2 (2018), en porcentaj es, desagr egado en for ma mensual

Programa de Ventas del Año 2 (2018), en porcentajes, desagregado en forma mensual


Tabla 35 Programa de Ventas del Año 2 (2018), en Soles, desagreg ado en for ma mensual

Programa de Ventas del Año 2 (2018), en Soles, desagregado en forma mensual



7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS341 438 341 341 438 438 438 438 438 438 438 341 4868341 438 341 341 438 438 438 438 438 438 438 341 4868Total unidades

Tipos / Meses

Servicio por año

PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN UNIDADES AÑO 2018


7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

S/. 173,731 S/. 223,368 S/. 173,731 S/. 173,731 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 173,731 S/. 2,481,867

S/. 173,731 S/. 223,368 S/. 173,731 S/. 173,731 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 173,731 S/. 2,481,867

S/. 31,272 S/. 40,206 S/. 31,272 S/. 31,272 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 31,272 S/. 446,736

S/. 205,002 S/. 263,574 S/. 205,002 S/. 205,002 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 205,002 S/. 2,928,603

PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN SOLES AÑO 2018

Tipos / Meses

Servicio por año

TOTAL S/. (Sin IGV)

IGV

TOTAL S/. (Con IGV)

57

Año 3

Tabla 36 Programa de Ventas del Año 3 (2019), en porcentaj es, desagregado en for ma mensual



Tabla 37 Programa de Ventas del Año 3 (2019), en Soles, desagregado en for ma mensual




7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

370 475 370 370 475 475 475 475 475 475 475 370 5282

370 475 370 370 475 475 475 475 475 475 475 370 5282

Tipos / Meses

Servicio por año

Total unidades 2019



7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

S/. 188,498 S/. 242,355 S/. 188,498 S/. 188,498 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 188,498 S/. 2,692,833

S/. 188,498 S/. 242,355 S/. 188,498 S/. 188,498 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 188,498 S/. 2,692,833

S/. 33,930 S/. 43,624 S/. 33,930 S/. 33,930 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 33,930 S/. 484,710

S/. 222,428 S/. 285,979 S/. 222,428 S/. 222,428 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 222,428 S/. 3,177,543 TOTAL S/. (Con IGV)


Tipos / Meses

Servicio por año

TOTAL S/. (Sin IGV)

IGV

58

Año 4

Tabla 38 Programa de Ventas del Año 4 (2020), en porcentaj es, desagr egado en for ma mensual



Tabla 39 Programa de Ventas del Año 4 (2020), en Soles, desagregado en for ma mensual




7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

401 516 401 401 516 516 516 516 516 516 516 401 5730

401 516 401 401 516 516 516 516 516 516 516 401 5730

Tipos / Meses

Servicio por año


Total unidades 2020


7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

401 516 401 401 516 516 516 516 516 516 516 401 5730

401 516 401 401 516 516 516 516 516 516 516 401 5730

Tipos / Meses

Servicio por año


Total unidades 2020


7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

S/. 204,471 S/. 262,891 S/. 204,471 S/. 204,471 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 204,471 S/. 2,921,014

S/. 204,471 S/. 262,891 S/. 204,471 S/. 204,471 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 204,471 S/. 2,921,014

S/. 36,805 S/. 47,320 S/. 36,805 S/. 36,805 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 36,805 S/. 525,782

S/. 241,276 S/. 310,212 S/. 241,276 S/. 241,276 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 241,276 S/. 3,446,796


Tipos / Meses

TOTAL S/. (Sin IGV)

IGV

TOTAL S/. (Con IGV)

Servicio por año

59

Año 5

Tabla 40 Programa de Ventas del Año 5 (2021), en porcentaj es, desagregado en for ma mensual



Tabla 41 Programa de Ventas del Año 5 (2021), en Soles, desagreg ado en for ma mensual




7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

435 559 435 435 559 559 559 559 559 559 559 435 6214

435 559 435 435 559 559 559 559 559 559 559 435 6214


Tipos / Meses

Servicio por año

Total unidades 2021


7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS

S/. 221,744 S/. 285,100 S/. 221,744 S/. 221,744 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 221,744 S/. 3,167,775

S/. 221,744 S/. 285,100 S/. 221,744 S/. 221,744 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 221,744 S/. 3,167,775

S/. 39,914 S/. 51,318 S/. 39,914 S/. 39,914 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 39,914 S/. 570,200

S/. 261,658 S/. 336,418 S/. 261,658 S/. 261,658 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 261,658 S/. 3,737,975

TOTAL S/. (Sin IGV)

IGV

TOTAL S/. (Con IGV)


Tipos / Meses

Servicio por año

60

3.3. Micro Entorno (2017)

3.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

Las estrategias de las empresas tienen éxito solo en la medida que proporcionen ventajas

competitivas. Para cualquier negocio será difícil desarrollarse en un mercado o segmento

donde los competidores estén muy bien posicionados, sean numerosos y los costos fijos

sean altos. En el mercado de talleres automotrices, al haber una gran demanda se

presentarán guerras de precios, campañas publicitarias agresivas, promociones y entrada

de nuevos productos, con el fin de atraer la mayor cantidad de clientes. El nivel de

competitividad es ALTO. La estrategia debe comprender un mejoramiento de la calidad de

los servicios.

Actualmente, pocos son los talleres que ofrecen buenos servicios de post venta, brindando

garantías en la mano de obra mediante la capacitación de sus técnicos y mecánicos,

repuestos, autopartes originales y cumpliendo en la medida de lo posible con el tiempo de

entrega del trabajo, además utilizan promociones, publicidad y acuerdos institucionales

(compañías de seguros) para captar posibles clientes. La mayoría de establecimientos

multimarca e independientes no los ofrecen ya que no cuentan con técnicos especializados

y capacitados, no brindan garantía, y finalmente no cumplen con el tiempo de entrega del

trabajo ofrecido.

3.3.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Cuando los clientes se encuentran concentrados en un solo lugar, son muchos o compran

por volumen, su poder de negociación representa una fuerza de ALTO impacto que afecta

la intensidad de la competencia en una industria. Debido a que el servicio de reparación de

vehículos son estándares o poco diferenciados, el poder de negociación de los

consumidores es mayor. Por lo tanto los consumidores negociarán el precio de venta,

paquetes adicionales, etc.

3.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Un mercado no será atractivo si es que los proveedores están bien organizados, tienen

fuertes recursos e imponen sus condiciones en cuanto a precio y tamaño de pedido. Esto

no representa un problema para el tipo de negocio que se propone ya que los principales

proveedores serán los que proporcionen los repuestos, autopartes, y lubricantes. Además

61

de existir una gran cantidad de importadores, existen productos sustitutos en lo que se

refiere a repuestos y lubricantes. Por ello, es una fuerza de BAJO impacto.

En consecuencia, se establecerá una red de proveedores que sea consecuente con la

política de calidad y precios razonables que se va desarrollar, esto permitirá mejorar la

calidad del servicio, cumplir con los tiempos de entrega de los trabajos y mantener costos

de inventarios reducidos con el objetivo de mejorar la rentabilidad a largo plazo de ambas

partes.

3.3.4. Amenaza de productos sustitutos.

No se encuentran servicios sustitutos en este tipo de negocios, los productos o servicios

ya se encuentran establecidos. Esta fuerza de BAJO impacto.

3.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Si bien es cierto que el segmento de servicios para vehículos es atractivo debido al

creciente mercado del parque automotor, no existe un claro posicionamiento. Esta fuerza

representa un impacto MEDIO. Las barreras de entrada para este tipo de empresas no son

altas, por lo tanto nuevos competidores pueden entrar con nuevos recursos y capacidades,

más aún el principal problema de este sector es la informalidad, podemos observar que

existen innumerables establecimientos que no cumplen con los mínimos requisitos

establecidos, sin embargo son los preferidos de los consumidores de los niveles B y C al

ser menos costosos.

62

Capítulo IV: Plan de Comercialización

4.1. Mezcla de Marketing

4.1.1. Servicio.

Iron Paint brindará el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos. De acuerdo a

la clasificación vehicular establecida por el Reglamento Nacional de Vehículos, nos

dirigimos a la Categoría M1, vehículos automotores de cuatro ruedas diseñados para el

transporte de pasajeros que poseen ocho asientos o menos, sin contar el asiento del

conductor. Dentro de esta categoría, nuestro negocio solo se enfocará en: Automóviles,

Camionetas y Station Wagon, ya que son las clases de vehículos con mayor participación

en el parque automotor.





Logo

Figura 14. Logo

4.1.2. Precio.

a) Precios de la competencia al consumidor

El precio promedio por el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos ofrecido por

la competencia equivale a US$ 180 por paño.

63

Tabla 42 Costo promedi o del servicio de Planchado de vehículos livianos

Costo promedio del servicio de Planchado de vehículos livianos


Tabla 43 Costo promedio del ser vicio de Pintura de vehículos li vianos

Costo promedio del servicio de Pintura de vehículos livianos

Autoparte

Paños por vehículo Costo por paño US$ Frecuenci

a

Costo

promedio por

paño US$ Auto

Camionet

a Auto Camioneta

Parachoque delantero 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50

Parachoque posterior 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50

Puerta 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50

Techo 2.00 2.50 $ 125.00 $ 150.00 0.50 $ 68.75

Capot 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50

Maletera 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50

Guardafango delantero 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50

Guardafango posterior 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50

Costo promedio Pintura $ 129.00


b) Costos Unitarios del producto en el proyecto

Tabla 44 Costo Total uni tario por paño

Costo Total unitario por paño

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material directo S/. 156 S/. 156 S/. 156 S/. 156 S/. 156

Mano de obra directa S/. 91 S/. 90 S/. 96 S/. 91 S/. 91

CIS S/. 117 S/. 99 S/. 92 S/. 86 S/. 80

Gastos administrativos S/. 26 S/. 21 S/. 20 S/. 18 S/. 17

Gastos de ventas S/. 40 S/. 36 S/. 35 S/. 34 S/. 33

Costo total unitario S/. 430 S/. 402 S/. 399 S/. 385 S/. 377


Auto Camioneta Auto Camioneta Auto Camioneta

Parachoque delantero 1 1.5 1.5 25.00$ 35.00$ 37.50$ $ 78.75 1 $ 58.13

Parachoque posterior 1 1.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 37.50$ $ 78.75 1 $ 58.13

Puerta 1 1.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 37.50$ $ 52.50 1 $ 45.00

Techo 2 2.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 75.00$ $ 131.25 0.5 $ 51.56

Capot 1 1.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 37.50$ $ 78.75 1 $ 58.13

Maletera 1 1.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 37.50$ $ 78.75 1 $ 58.13

Guardafango delantero 1 1.5 1.2 $ 25.00 $ 35.00 30.00$ $ 42.00 1 $ 36.00

Guardafango posterior 1 1.5 1.2 $ 25.00 $ 35.00 30.00$ $ 42.00 1 $ 36.00

$ 51.00 Costo promedio Planchado

Costo

promedio

por paño

US$

Autoparte

Paños por vehículoHora /

Hombre

Costo horas / hombre

US$Costo por paño US$

Frecuencia

64

c) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad

Precio

El precio por el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos se fijó en US$ 180.00

por paño.

Tabla 45 Cálculo del pr ecio por Pintur a

Cálculo del precio por Pintura


Margen de Utilidad

Tabla 46 Cálculo del Margen de Utilidad

Cálculo del Margen de Utilidad


4.1.3. Plaza.

IRON PAINT se ubicará en Jr. Galeón Urb. La Caleza – Santiago de Surco, en un local

alquilado de 1,000 m2.

4.1.4. Promoción

Como formas de promoción y publicidad seleccionadas para el servicio, utilizaremos

volantes, banners, publicidad en aplicaciones y diarios, así como nuestra página web y

redes sociales.

ServicioPrecio de Venta

US$

Precio de Venta

S/.IGV

Valor Venta

S/.

Precio de planchado por paño 51.00$ 170.44S/. 26.00S/. 144.44S/.

Precio de pintura por paño 129.00$ 431.12S/. 65.76S/. 365.35S/.

Precio de planchado y pintura por paño 180.00$ 601.56S/. 91.76S/. 509.80S/.


Valor venta promedio 510.00S/. 510.00S/. 510.00S/. 510.00S/. 510.00S/.

Costo de operación unitario 430.00S/. 402.00S/. 399.00S/. 385.00S/. 377.00S/.

Marge unitario 80.00S/. 108.00S/. 111.00S/. 125.00S/. 133.00S/.

Margen de utilidad 16% 21% 22% 25% 26%

65

Volantes

Semanas previas a la inauguración de nuestro taller se realizará una campaña masiva

donde se repartirán volantes con la dirección y fecha exacta de apertura. Cada año se

repartirán volantes en Enero, Febrero, Junio, Julio, Noviembre y Diciembre.

Banners

Se instalarán banners publicitarios en zonas cercanas a nuestro local para captar la

atención de los conductores, esto se realizará semanas previas a la inicio de nuestras

actividades en la empresa.

Página Web

Elaboraremos nuestra página web en donde podrán encontrar información como: quienes

somos, nuestros servicios, ubicación y contacto, entre otros.

Posicionamiento Web

Este servicio será contratado y nos permitirá aparecer como primera opción en los

principales motores de búsqueda en internet. Esto se verifica y actualiza cada seis meses.

Publicidad en aplicaciones

Se contratará el servicio de un experto para desarrollar publicidad en aplicaciones y juegos

que son utilizados a diario en celulares. Esto se realizará todos los meses con el fin de

permanecer y no ser desplazados por la publicidad de nuestros competidores.

Publicidad en diarios

Se realizará publicidad en diarios, lo que nos permitirá difundir nuestro servicio y llegar a

nuestro público objetivo.

Redes Sociales

Crearemos una página en Facebook para tener interacción con nuestro público. Podremos

responder sus preguntas y brindarles información sobre nuestro taller y los servicios que

realizamos.

66

Tabla 47 Costo de Pr omoción y Publici dad del Año 0

Costo de Promoción y Publicidad del Año 0


Tabla 48 Costo de Pr omoción y Publici dad del Año 1 al Año 5

Costo de Promoción y Publicidad del Año 1 al Año 5


Tabla 49 Resumen de Gastos en Promoción y Publicidad

Resumen de Gastos en Promoción y Publicidad


CANT U/M Precio de Venta IGV Valor Venta

Volantes 5 Millar S/. 423.73 S/. 64.64 S/. 359.09

Banners 10 unidad S/. 590.00 S/. 90.00 S/. 500.00

Pagina Web 1 unidad S/. 1,800.00 S/. 274.58 S/. 1,525.42

Posicionamiento WEB 1 mes S/. 400.00 S/. 61.02 S/. 338.98

Publicidad aplicaciones 1 mes S/. 400.00 S/. 61.02 S/. 338.98

Publicidad Diario 1 mes S/. 13,570.00 S/. 2,070.00 S/. 11,500.00

17,183.73S/. 2,621.25S/. 14,562.48S/.

Actividad AÑO 0 - LANZAMIENTO

TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0


508.47S/. 508.47S/. 508.47S/. 508.47S/. 508.47S/.

677.97S/. 677.97S/. 677.97S/. 677.97S/. 677.97S/.

4,067.80S/. 4,067.80S/. 4,067.80S/. 4,067.80S/. 4,067.80S/.

5,254.24S/. 5,254.24S/. 5,254.24S/. 5,254.24S/. 5,254.24S/.

945.76S/. 945.76S/. 945.76S/. 945.76S/. 945.76S/.

6,200.00S/. 6,200.00S/. 6,200.00S/. 6,200.00S/. 6,200.00S/.

Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV)

IGV

Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV)

Actividades

Volantes

Posicionamiento WEB

Publicidad aplicaciones

Año Valor Neto IGV Total

AÑO 0 14,562.48S/. 2,621.25S/. 17,183.73S/.

AÑO 1 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.

AÑO 2 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.

AÑO 3 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.

AÑO 4 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.

AÑO 5 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.

67

Capítulo V: Estudio Técnico

5.1. Tamaño del Proyecto

5.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.

Tabla 50 Cálculo de la Capacidad instal ada

Cálculo de la Capacidad instalada


5.1.2. Porcentaje de utilización de la Capacidad instalada.

Tabla 51 Cálculo del porcentaj e de utilizaci ón de l a C apacidad i nstalada

Cálculo del porcentaje de utilización de la Capacidad instalada


Áreas de Trabajo

Tiempo promedio

de servicio de 2

paños (horas)

Horas por día

(1 turno)

Numero de

servicios por dia

(medido en autos)

Días

laborables

al mes

Número de

servicios por

mes (medido

en autos)

Número de

servicios por

año (medido en

autos)

Número de

paños por año

Número de

áreas de

trabajo

necesarias

Capacidad

instalada (en

número de

paños)

Cabina de pintura 3.7 8 2.2 26 57 681 1,361 5 6,807

Área de planchado 2.0 8 4.0 26 104 1,248 2,496 3 7,488

Área de masillado y lijado 1.7 8 4.8 26 125 1,498 2,995 3 8,986

Área de lavado y pulido 0.9 8 8.7 26 227 2,723 5,446 2 10,892

2017 2018 2019 2020 2021

Servicios por año 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214

Capacidad instalada 6,807 6,807 6,807 6,807 6,807

Porcentaje de utilización 59.3% 71.5% 77.6% 84.2% 91.3%

68

5.2. Procesos

5.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

Figura 15. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

T: 5-7min T: 10-15min T: 4-5min T: 10-15min T: 120-240min T: 120min T: 30min

T: 50min T: 50min T: 50min T: 20min T: 50min T: 20min T: 30min T: 20min

T: 40min T: 15min T: 5-10min T: 4-5min T: 4-5min

69

Descripción

Recepción del vehículo

Al recibir al vehículo siniestrado, se tomarán los datos, tales como: marca, modelo, año y

condición, es decir, si el costo será cubierto por la aseguradora o a nombre propio.

Presupuesto

Una vez recepcionado el vehículo, se realizará la inspección del mismo para determinar la

cantidad de paños por planchar y pintar, así como la elaboración del presupuesto

conteniendo básicamente el costo y tiempo del servicio.

Aprobación

Elaborado el presupuesto, se espera la aprobación del cliente para dar inicio al proceso de

planchado y pintura. Cabe mencionar que, cuando el costo es asumido por la compañía de

seguro, este dependerá de la franquicia y el tiempo de permanencia del vehículo en el

taller.

Generación de O.T

Aprobado el presupuesto por el cliente, se procederá a generar la respectiva Orden de

Trabajo (O.T.), en donde se detallará el trabajo a realizar.

Desmontaje

El proceso de planchado iniciará con el desmontaje de la pieza siniestrada. Este proceso

consiste en retirar cuidadosamente cada paño para el respectivo trabajo y retirar cualquier

tapicería cromada o de plástico que pueda quitarse fácilmente y colocarse de nuevo, al

finalizar el trabajo.

Planchado

Con ayuda de equipos sofisticados, la pieza es jalada en frío hasta que regrese a su forma

original; en caso de leves abolladuras, se calentará la pieza con un equipo de oxicorte y se

moldeará con ayuda de un martillo y una plancha.

Forrado

Se utiliza cinta protectora y papel para cubrir todas las partes que no se pintará, incluyendo

los cristales, la tapicería de las ventanas, las manillas de las puertas, los espejos y las

rejillas.

70

Masillado

Una vez planchada la pieza se aplica la masilla para corregir las imperfecciones.

Lijado

Luego se procede a lijar la pieza con una lija de grano grueso hasta la de grano más fino.

Pintado con base

Se procede a aplicar una pintura anticorrosiva, con el propósito de preparar cualquier

superficie en la que se haya usado masilla o se haya quitado óxido.

Lijado de las superficies con base

Luego que la pintura base haya secado se lijan las imperfecciones, para ello se usa una

lija de 600, húmedo o seco con la finalidad de suavizar las imprimaciones de la pintura o

goteos en la superficie, con cuidado de no lijar demasiado y exponer de nuevo el metal. Al

finalizar, se limpian las superficies.

Pintado final

Preparar la pintura para aplicarla según las instrucciones del fabricante, en nuestro caso

se utilizará pintura bicapa diluyendo apropiadamente, lo suficiente como para que pueda

‘correr’ la pintura, sin perder el brillo. Esta tarea se ha de realizar en una habitación

climatizada adecuadamente para la situación (horno de pintado).

Secado final

Si se usa un catalizador, la pintura deberá estar seca al tacto en menos de 24 horas, pero

necesitará 7 días para secar completamente dependiendo del producto. Durante el

intervalo entre el comienzo del proceso de pintado y el tiempo de libre de pegado, el auto

debe permanecer libre de polvo.

Barnizado

Se aplica barniz con el fin de poder darle un brillo a la pintura.

Pulido

Utilizar una lija húmeda número 1200 o más fino, y lijar la capa final de pintura hasta que

quede perfectamente suave. Enjuagar cualquier residuo del lijado de la superficie y dejar

que seque.

71

Lavado y aspirado

Aplicación de champú, enjuagado con agua. Interiormente se aspira y se limpia asientos.

Control de Calidad

El control de calidad estará a cargo del jefe de taller, quien determinará si el servicio

satisface los estándares de calidad.

Entrega de vehículo

Previa conformidad del cliente, se realiza la entrega del vehículo en la fecha pactada

inicialmente.

5.2.2. Programa de servicios 2017 – 2021

Tabla 52 Programa de ser vici os expresado en número de paños

Programa de servicios expresado en número de paños

2017 2018 2019 2020 2021

Servicios (Número de

paños) 4037 4868 5282 5730 6214


72

5.2.3. Relación de material directo a utilizar.

Tabla 53 Relación de material directo a utilizar 2017 – 2021, expresado en uni dades, pri mer año desagregado en meses

Relación de material directo a utilizar 2017 – 2021, expresado en unidades, primer año desagregado en meses


MATERIAL DIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021

KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS (SPECTRA

PRIME) Kg 23.56 29.45 35.34 35.34 47.12 53.01 53.01 53.01 53.01 53.01 53.01 41.23 530.14 639.28 693.62 752.39 815.95

KIT PINTURA COLOR (BASE COAT) Kg 45.31 56.64 67.97 67.97 90.62 101.95 101.95 101.95 101.95 101.95 101.95 79.29 1,019.50 1,229.38 1,333.88 1,446.91 1,569.14

KIT BARNIZ (CC910) Kg 27.19 33.98 40.78 40.78 54.37 61.17 61.17 61.17 61.17 61.17 61.17 47.58 611.70 737.63 800.33 868.15 941.49

Solvente Desengrasante (R7K158) ULTRACLEAN Kg 23.56 29.45 35.34 35.34 47.12 53.01 53.01 53.01 53.01 53.01 53.01 41.23 530.14 639.28 693.62 752.39 815.95

Papel para Desengrasar (WYPALL) paño 1,178.09 1,472.61 1,767.14 1,767.14 2,356.18 2,650.70 2,650.70 2,650.70 2,650.70 2,650.70 2,650.70 2,061.66 26,507.04 31,963.90 34,680.92 37,619.65 40,797.69

Filtro de Papel para Pintura (COLADOR TIPO CONO) unidad 2,356.18 2,945.23 3,534.27 3,534.27 4,712.36 5,301.41 5,301.41 5,301.41 5,301.41 5,301.41 5,301.41 4,123.32 53,014.08 63,927.79 69,361.84 75,239.31 81,595.38

Thinner para Limpieza de Equipos (Thinner Acrilico

Automotriz NF) Kg 108.75 135.93 163.12 163.12 217.49 244.68 244.68 244.68 244.68 244.68 244.68 190.31 2,446.80 2,950.51 3,201.32 3,472.58 3,765.94

Papel para Enmascarar (KRAFT) pliego 706.85 883.57 1,060.28 1,060.28 1,413.71 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,237.00 15,904.23 19,178.34 20,808.55 22,571.79 24,478.62

Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar (ROLLO) rollo 70.69 88.36 106.03 106.03 141.37 159.04 159.04 159.04 159.04 159.04 159.04 123.70 1,590.42 1,917.83 2,080.86 2,257.18 2,447.86

Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie VARIADO (P80,

P120, P220, P320, P600, P800) pliego 706.85 883.57 1,060.28 1,060.28 1,413.71 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,237.00 15,904.23 19,178.34 20,808.55 22,571.79 24,478.62

Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS (P1000, P1200,

P1500) pliego 706.85 883.57 1,060.28 1,060.28 1,413.71 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,237.00 15,904.23 19,178.34 20,808.55 22,571.79 24,478.62

PULIDOR LIQUIDO Kg 1.18 1.47 1.77 1.77 2.36 2.65 2.65 2.65 2.65 2.65 2.65 2.06 26.51 31.96 34.68 37.62 40.80

MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY FILLER Kg 94.25 117.81 141.37 141.37 188.49 212.06 212.06 212.06 212.06 212.06 212.06 164.93 2,120.56 2,557.11 2,774.47 3,009.57 3,263.82

Shampo Botella 500ml 18.12 22.66 27.19 27.19 36.25 40.78 40.78 40.78 40.78 40.78 40.78 31.72 407.80 491.75 533.55 578.76 627.66

Cera unidad 9.06 11.33 13.59 13.59 18.12 20.39 20.39 20.39 20.39 20.39 20.39 15.86 203.90 245.88 266.78 289.38 313.83

Silicona unidad 6.04 7.55 9.06 9.06 12.08 13.59 13.59 13.59 13.59 13.59 13.59 10.57 135.93 163.92 177.85 192.92 209.22

Paño unidad 18.12 22.66 27.19 27.19 36.25 40.78 40.78 40.78 40.78 40.78 40.78 31.72 407.80 491.75 533.55 578.76 627.66

Waype Blanco (Paño Fino) Kg 47.12 58.90 70.69 70.69 94.25 106.03 106.03 106.03 106.03 106.03 106.03 82.47 1,060.28 1,278.56 1,387.24 1,504.79 1,631.91

NECESIDADES DE MATERIAL DIRECTO

73

5.2.4. Programa de compras de material directo 2017 – 2021.

Tabla 54 Programa de materi al dir ecto 2017 - 2021, expresado en uni dades, pri mer año desagregado en meses

Programa de material directo 2017 - 2021, expresado en unidades, primer año desagregado en meses


MATERIAL DIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicTotal

2017

Total

2018

Total

2019Total 2020 Total 2021

KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS (SPECTRA Kg 24 30 35 35 47 53 53 53 53 53 53 42 531 640 694 753 816

KIT PINTURA COLOR (BASE COAT) Kg 46 56 68 68 91 102 102 102 102 102 102 79 1,020 1,230 1,334 1,447 1,570

KIT BARNIZ (CC910) Kg 28 34 40 41 55 61 61 61 61 61 62 47 612 738 801 869 942

Solvente Desengrasante (R7K158) ULTRACLEAN Kg 24 30 35 35 47 53 53 53 53 53 53 42 531 640 694 753 816

Papel para Desengrasar (WYPALL) paño 1,179 1,472 1,767 1,767 2,357 2,650 2,651 2,651 2,650 2,651 2,651 2,062 26,508 31,964 34,681 37,620 40,798

Filtro de Papel para Pintura (COLADOR TIPO CONO) unidad 2,357 2,945 3,534 3,534 4,713 5,301 5,302 5,301 5,301 5,302 5,301 4,124 53,015 63,928 69,362 75,240 81,596

Thinner para Limpieza de Equipos (Thinner Acrilico

Automotriz NF) Kg 109 136 163 163 218 245 244 245 245 244 245 190 2,447 2,951 3,202 3,473 3,766

Papel para Enmascarar (KRAFT) pliego 707 884 1,060 1,060 1,414 1,591 1,590 1,590 1,591 1,590 1,591 1,237 15,905 19,179 20,809 22,572 24,479

Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar (ROLLO) rollo 71 89 106 106 141 159 159 159 159 159 159 124 1,591 1,918 2,081 2,258 2,448

Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie VARIADO (P80,

P120, P220, P320, P600, P800) pliego 707 884 1,060 1,060 1,414 1,591 1,590 1,590 1,591 1,590 1,591 1,237 15,905 19,179 20,809 22,572 24,479

Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS (P1000, P1200,

P1500) pliego 707 884 1,060 1,060 1,414 1,591 1,590 1,590 1,591 1,590 1,591 1,237 15,905 19,179 20,809 22,572 24,479

PULIDOR LIQUIDO Kg 2 1 2 2 2 3 2 3 3 2 3 2 27 32 35 38 41

MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY FILLER Kg 95 118 141 141 189 212 212 212 212 212 212 165 2,121 2,558 2,775 3,010 3,264

Shampo Botella 500ml 19 22 27 28 36 41 40 41 41 41 41 31 408 492 534 579 628

Cera unidad 10 11 13 14 18 21 20 20 21 20 21 15 204 246 267 290 314

Silicona unidad 7 7 9 9 12 14 13 14 14 13 14 10 136 164 178 193 210

Paño unidad 19 22 27 28 36 41 40 41 41 41 41 31 408 492 534 579 628

Waype Blanco (Paño Fino) Kg 48 59 70 71 94 106 106 106 106 106 106 83 1,061 1,279 1,388 1,505 1,632

PROGRAMA COMPRA MATERIAL DIRECTO (UNIDADES)

74

Tabla 55 Programa de materi al dir ecto 2017 - 2021, expresado en soles , primer año desagreg ado en meses

Programa de material directo 2017 - 2021, expresado en soles, primer año desagregado en meses


MATERIAL DIRECTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021

1,230 1,538 1,794 1,794 2,409 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,153 27,216 32,803 35,570 38,594 41,823

3,915 4,767 5,788 5,788 7,746 8,682 8,682 8,682 8,682 8,682 8,682 6,724 86,821 104,696 113,548 123,167 133,636

1,731 2,102 2,473 2,535 3,401 3,772 3,772 3,772 3,772 3,772 3,833 2,906 37,840 45,631 49,526 53,731 58,244

315 394 459 459 617 695 695 695 695 695 695 551 6,966 8,396 9,104 9,878 10,705

599 748 898 898 1,198 1,347 1,348 1,348 1,347 1,348 1,348 1,048 13,479 16,253 17,634 19,129 20,745

1,598 1,997 2,396 2,396 3,195 3,594 3,595 3,594 3,594 3,595 3,594 2,796 35,942 43,341 47,025 51,010 55,319

787 982 1,177 1,177 1,574 1,769 1,762 1,769 1,769 1,762 1,769 1,372 17,668 21,307 23,120 25,076 27,192

2,037 2,547 3,054 3,054 4,074 4,584 4,581 4,581 4,584 4,581 4,584 3,564 45,828 55,262 59,958 65,038 70,533

211 264 314 314 418 472 472 472 472 472 472 368 4,719 5,689 6,172 6,697 7,261

2,337 2,922 3,503 3,503 4,673 5,258 5,255 5,255 5,258 5,255 5,258 4,088 52,567 63,388 68,776 74,602 80,905

2,337 2,922 3,503 3,503 4,673 5,258 5,255 5,255 5,258 5,255 5,258 4,088 52,567 63,388 68,776 74,602 80,905

4 2 4 4 4 6 4 6 6 4 6 4 52 62 68 73 79

1,961 2,436 2,911 2,911 3,902 4,377 4,377 4,377 4,377 4,377 4,377 3,406 43,786 52,808 57,287 62,139 67,382

353 408 501 520 668 761 742 761 761 761 761 575 7,572 9,131 9,911 10,746 11,655

313 344 407 438 563 657 625 625 657 625 657 469 6,379 7,693 8,349 9,069 9,819

249 249 320 320 426 497 462 497 497 462 497 355 4,829 5,823 6,321 6,853 7,457

320 371 455 472 607 691 675 691 691 691 691 523 6,881 8,297 9,006 9,764 10,591

679 834 989 1,004 1,329 1,498 1,498 1,498 1,498 1,498 1,498 1,173 14,998 18,079 19,620 21,274 23,069

20,975 25,825 30,948 31,090 41,478 46,635 46,516 46,595 46,635 46,551 46,698 36,165 466,112 562,047 609,771 661,444 717,322

3,776 4,649 5,571 5,596 7,466 8,394 8,373 8,387 8,394 8,379 8,406 6,510 83,900 101,168 109,759 119,060 129,118

24,751 30,474 36,518 36,687 48,944 55,030 54,889 54,982 55,030 54,930 55,103 42,675 550,012 663,215 719,530 780,504 846,439

Costo materia prima (sin IGV)

IGV

Costo materia prima (con IGV)

Shampo

Cera

Silicona

Paño

Waype Blanco (Paño Fino)

PROGRAMA COMPRA MATERIAL DIRECTO (SOLES)

KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS

(SPECTRA PRIME)

KIT PINTURA COLOR (BASE COAT)

KIT BARNIZ (CC910)

Solvente Desengrasante (R7K158)

ULTRACLEAN

Papel para Desengrasar (WYPALL)

Filtro de Papel para Pintura (COLADOR

TIPO CONO)

Thinner para Limpieza de Equipos

(Thinner Acrilico Automotriz NF)

Papel para Enmascarar (KRAFT)

Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar

(ROLLO)

Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie

VARIADO (P80, P120, P220, P320, P600,

P800)

Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS

(P1000, P1200, P1500)

PULIDOR LIQUIDO

MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY

FILLER

75

5.2.5. Requerimiento de mano de obra directa 2017 – 2021.

Tabla 56 Tiempo por pr oceso

Tiempo por proceso


Tabla 57 Númer o de horas por mano de obr a directa 2017 - 2018

Número de horas por mano de obra directa 2017 - 2018


Tabla 58 Cálculo de hor as efecti vas de MOD por operari o al año

Cálculo de horas efectivas de MOD por operario al año


Proceso Minutos por paño

Planchado 120.0

Masillado 1 30.0

Lijado 1 20.0

Masillado 2 30.0

Lijado 2 20.0

Base 50.0

Lijado 3 20.0

Pintura 1 50.0

Pintura 2 50.0

Barnizado 50.0

Pulido 40.0

Aspirado 15.0

Total minutos 495.0

Total horas 8.3

Programa de servicios 2017 2018 2019 2020 2021

Planchador 8,074 9,737 10,564 11,460 12,428

Pintor 10,093 12,171 13,205 14,324 15,535

Ayudante 15,140 18,256 19,808 21,487 23,302

Servicio por paño 33,307 40,164 43,578 47,271 51,264

Horas MOD por operario por día 8 horas

Horas efectivas de MOD por operario por día 7 horas

Días laborados por operario al mes 26 dias al mes

Meses laborados por operario al año 11.5 meses al año

Horas efectivas de MOD por operario al año 2093 horas

Horas efectivas de MOD por operario al año

76

Tabla 59 Requerimi ento de mano de obr a directa 2017 – 2021

Requerimiento de mano de obra directa 2017 – 2021


5.3. Tecnología para el proceso

5.3.1. Maquinarias y Equipos.

Mesa de Traccionamiento

Sirve para enderezar partes del vehículo y volverlas a su forma original. Esta mesa puede

trabajar en cualquier dirección hacia el vehículo y es transportable.

Horno para pintado y secado

Cabina aislada para el trabajo de pintura. Permite trabajar a una temperatura constante al

interior sin importar las condiciones del ambiente.

Compresora

Sirve para comprimir aire y brinda salida a presión. La salida de aire se utilizará para pintura

y lijado neumático.

Lijadora neumática

Lijadora orbital que funciona con aire comprimido. Se utilizará para lijar zonas masilladas.

Pulidora

Se utiliza para dar un mejor acabado luego de barnizar y lograr un aspecto más brilloso.

Esmeril

Se utiliza para quitar relieves del trabajo de soldadura, en caso de ser requeridos.

Soldadora

Se utilizará ante posibles cortes que se presenten durante el proceso.

Pistola HVLP

Se utilizará en cada una de las etapas del proceso de pintura.

MOD 2017 2018 2019 2020 2021

Planchador 4 5 6 6 6

Pintor 5 6 7 7 8

Ayudante 8 9 10 11 12

Total personal MOD 17 20 23 24 26

77

Hidrolavadora

Al finalizar el proceso los vehículos se deben entregar totalmente limpios y en óptimas

condiciones.

Aspiradora

Para la entrega del vehículo se le realizará un aspirado a cada zona interior para evitar

residuos sólidos o líquidos que puedan haber quedado.

Tabla 60 Maqui narias y Equi pos

Maquinarias y Equipos


5.3.2. Herramientas.

Mesas de trabajo

Para poder colocar autopartes o herramientas que serán utilizadas en un corto plazo.

Caballetes de soporte

Para colocar autopartes que se estén trabajando.

Martillos, cinceles, mazos o combas

Se utilizarán en zonas dañadas para volverlas a su forma original.

Descripcion Proveedor Cantidad Costo unitario Total Valor IGV 18 % Total Precio

Horno de pintado BS-MILLENIUM Lungsi Ind. Serv. 5 62,308S/. 311,540S/. 56,077S/. 367,617S/.

Gatas lagarto 2 TN Autorex 2 1,938S/. 3,876S/. 698S/. 4,574S/.

Lijadoras neumaticas Autorex 4 1,120S/. 4,480S/. 806S/. 5,286S/.

Pistola de gravedad hvlp Autorex 4 1,695S/. 6,780S/. 1,220S/. 8,000S/.

Gas Mix Autorex 4 1,485S/. 5,940S/. 1,069S/. 7,009S/.

Compresoras Autorex 2 1,951S/. 3,902S/. 702S/. 4,605S/.

Pulidora Autorex 4 1,695S/. 6,780S/. 1,220S/. 8,000S/.

Mesa de Trabajo CIMATEC SAC 1 1,200S/. 1,200S/. 216S/. 1,416S/.

Anaqueles pesados CIMATEC SAC 2 800S/. 1,600S/. 288S/. 1,888S/.

Organizador de Herramientas CIMATEC SAC 3 450S/. 1,350S/. 243S/. 1,593S/.

Hidrolavadora k4 Premium Karcher SODIMAC 1 999S/. 999S/. 180S/. 1,179S/.

Computadora Desktop MESAJIL HNOS. 2 1,506S/. 3,012S/. 542S/. 3,555S/.

Escritorio con silla IXTAPA MAESTRO 2 450S/. 900S/. 162S/. 1,062S/.

352,362S/. 63,425S/. 415,787S/. Maquinarias y Equpos

78

Espátulas

Utilizadas para el proceso de masillado y lograr extender la mezcla a lo largo de la zona a

trabajar.

Dados y accesorios

Son necesarios para armar o desarmas algunas autopartes.

Torquímetro

Se utilizan con los dados para poder ajustar a la presión necesaria los pernos.

Destornilladores y alicates

Para retirar autopartes o accesorios.

Llaves milimétricas (Mixtas y Allen)

Para armar o desarmar autopartes.

Herramientas especiales

Trabajaremos con marcas de autos top por lo que serán necesarios en algunos casos

contar con herramientas de la casa matriz.

Tabla 61 Costo de herrami entas

Costo de herramientas


Costo

unitario (con

IGV)

IGV

Costo

unitario (sin

IGV)

45S/. 7S/. 38S/.

50S/. 42S/. 8S/.

50S/. 8S/. 42S/.

20S/. 3S/. 17S/.

50S/. 8S/. 42S/.

220S/. 34S/. 186S/.

150S/. 23S/. 127S/.

160S/. 24S/. 136S/.

80S/. 12S/. 68S/.

160S/. 24S/. 136S/.

15S/. 2S/. 13S/.

Respaldo manual para Discos de 6” de diámetro

Respaldo Manual para Disco (media luna) de 6” de diámetro.

Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 200 mm


Kit sistema para preparacion de pintura 600ml (x 50 u)

HERRAMENTAS

manquera de lona de alta presion (10 m)

set de dados milimetricos 25 piezas

set de martillos y aguantadores

set de destornilladores

set de llave mixtas 20 piezas

espatulas

79

Tabla 62 Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en uni dades, desagr egado en meses

Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en unidades, desagregado en meses


Tabla 63 Programa de Compras 2017 – 2021, expr esado en unidades

Programa de Compras 2017 – 2021, expresado en unidades


Respaldo manual para Discos de 6” de diámetro bimestral caja 3 3 3 3 3 3 3 3

Respaldo Manual para Disco (media luna) de 6” de diámetro bimestral caja 3 3 3 3 3 3 3 3

Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 200 mm semesral unidad 6 6 6 6

Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 177 mm Semestral unidad 6 6 6 6

Kit sistema para preparacion de pintura 600ml (x 50 u) mensual caja 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

manquera de lona de alta presion (10 m) Semestral metros 4 4 4 4

set de dados milimetricos 25 piezas Anual caja 2 2 2

set de martillos y aguantadores Anual caja 2 2 2

set de destornilladores semestral caja 6 6 6 6

set de llave mixtas 20 piezas Anual caja 6 6 6

espatulas cuatrimestral unidad 2 2 2 2 2

FebEneCantida

d Año 0JulJunMayAbrMar DicNovOctSepAgoHERRAMIENTAS

Frecuencia

de CompraMedida

Unidades

por compra

Respaldo manual para Discos de 6” de diámetro bimestral caja 18 18 18 18 18

Respaldo Manual para Disco (media luna) de 6” de diámetro bimestral caja 18 18 18 18 18

Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 200 mm semesral unidad 12 12 12 12 12

Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 177 mm Semestral unidad 12 12 12 12 12

Kit sistema para preparacion de pintura 600ml (x 50 u) mensual caja 144 144 144 144 144

manquera de lona de alta presion (10 m) Semestral metros 8 8 8 8 8

set de dados milimetricos 25 piezas Anual caja 2 2 2 2 2

set de martillos y aguantadores Anual caja 2 2 2 2 2

set de destornilladores semestral caja 12 12 12 12 12

set de llave mixtas 20 piezas Anual caja 6 6 6 6 6

espatulas cuatrimestral unidad 6 6 6 6 6

Año 3 Año 4 Año 5Año 1 Año 2HERRAMIENTASFrecuencia de

CompraMedida

80

Tabla 64 Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en soles, desagregado en meses

Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en soles, desagregado en meses


Tabla 65 Programa de Compra de herramientas 2017 – 2021, expresado en soles

Programa de Compra de herramientas 2017 – 2021, expresado en soles


Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

114S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/.

24S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/.

254S/. 254S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 254S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

99S/. 99S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 99S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/.

746S/. 746S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 746S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

254S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 254S/.

271S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 271S/.

407S/. 407S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 407S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

814S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 814S/.

25S/. 25S/. -S/. -S/. -S/. 25S/. -S/. -S/. -S/. 25S/. -S/. -S/. -S/.

S/. 3,517 S/. 2,178 S/. 508 S/. 647 S/. 508 S/. 672 S/. 508 S/. 2,153 S/. 508 S/. 672 S/. 508 S/. 647 S/. 1,847

S/. 633 S/. 392 S/. 92 S/. 116 S/. 92 S/. 121 S/. 92 S/. 388 S/. 92 S/. 121 S/. 92 S/. 116 S/. 333

S/. 4,150 S/. 2,570 S/. 600 S/. 763 S/. 600 S/. 793 S/. 600 S/. 2,540 S/. 600 S/. 793 S/. 600 S/. 763 S/. 2,180


HERRAMIENTAS





espatulas

TOTAL HERRAMIENTAS DE OPERACIONES (SIN IGV)

IGV








686S/. 686S/. 686S/. 686S/. 686S/.

144S/. 144S/. 144S/. 144S/. 144S/.

508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/.

198S/. 198S/. 198S/. 198S/. 198S/.

6,102S/. 6,102S/. 6,102S/. 6,102S/. 6,102S/.

1,492S/. 1,492S/. 1,492S/. 1,492S/. 1,492S/.

254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/.

271S/. 271S/. 271S/. 271S/. 271S/.

814S/. 814S/. 814S/. 814S/. 814S/.

814S/. 814S/. 814S/. 814S/. 814S/.

76S/. 76S/. 76S/. 76S/. 76S/.

S/. 11,359 S/. 11,359 S/. 11,359 S/. 11,359 S/. 11,359

S/. 2,045 S/. 2,045 S/. 2,045 S/. 2,045 S/. 2,045

S/. 13,404 S/. 13,404 S/. 13,404 S/. 13,404 S/. 13,404


HERRAMIENTAS





espatulas


IGV







81

5.4. Terrenos e Inmuebles

5.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.

Iron Paint se ubicará en Jr. Galeón Urb. La Caleza – Santiago de Surco, en un local

alquilado de 1,000 m2.

5.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

Figura 16. Layout del terreno: distribución de maquinarias y equipos.

5.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

Con el objetivo de maximizar la rentabilidad del proyecto, se realizó es el estudio de macro

y micro localización, desarrollados a continuación.

82

Macro Localización

Para el estudio de macro localización, se seleccionó 2 de los 5 distritos que conforman la

Zona 7 de Lima Metropolitana: Surco, La Molina y San Borja; ya que en estos distritos

existe menor competencia directa.

Asimismo se analizaron los siguientes factores:

- Demanda insatisfecha

- Medios y costos de transporte

- Costo y disponibilidad de terrenos

- Disponibilidad de agua, energía y otros suministros

- Seguridad

Tabla 66 Estudio de M acro Localizaci ón

Estudio de Macro Localización


Los resultados obtenidos fueron: La Molina 6.77, Surco 7.175 y San Borja 6.335. En

consecuencia, el distrito seleccionado para la implementación del Taller de planchado y

pintura fue Surco, bajo las exigencias que el municipio disponga para el otorgamiento de

la licencia de funcionamiento.

Micro Localización

Para el estudio de micro localización se consideraron los siguientes factores: costo del

terreno, dimensiones, ubicación y accesibilidad.

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Medios y costos de transporte 21% 6 1.26 7.5 1.575 8 1.68

Costo y disponibilidad de

terreno23% 4 0.92 8 1.84 6.5 1.495

Disponibilidad de agua,

energía y otros suministros5% 5 0.25 6.5 0.325 7 0.35

Demanda insatisfecha 26% 9 2.34 6 1.56 6 1.56

Seguridad 25% 8 2 7.5 1.875 5 1.25

Total 100%

Factor PesoLa Molina Surco San Borja

6.77 7.175 6.335

83

Locaciones

Terreno 1: Av. El Polo N° 483 – Surco

Terreno 2: Jr. Galeón Urb. La Caleza – Surco

Terreno 3: Tambo de Monterrico – Surco

Tabla 67 Cuadr o comparativo de l os terrenos tentativos

Cuadro comparativo de los terrenos tentativos


Tabla 68 Estudio de Micro Localizaci ón

Estudio de Micro Localización


Los resultados obtenidos fueron: Terreno 1 5.21, Terreno 2 6.48 y Terreno 3 4.43. En

consecuencia, el local destinado para la implementación del Taller de planchado y pintura

en Surco se ubicará en Jr. Galeón Urb. La Caleza.

Factor Peso Terreno 1 Terreno 2 Terreno 3

Costo del metro

cuadrado38% 20 5.5 16.61

Dimensiones 27% 2500 1000 602

Ubicación 24% Av. El Polo Jr. Galeón La Calesa Tambo de Monterrico

Cercanía a proveedores 7%

Accesibilidad para

trabajadores4%

Acceso a la Av.

Próceres y

Panamericana Sur

Acceso a la Av.

Guardia Civil

Acceso a la Av. Jorge

Chavez

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Costo del metro cuadrado 38% 4 1.52 7 2.66 3 1.14

Dimensiones 27% 5 1.35 7 1.89 4 1.08

Ubicación 24% 7 1.68 5 1.2 6 1.44

Cercanía a proveedores 7% 6 0.42 7 0.49 7 0.49

Accesibilidad para

trabajadores4% 6 0.24 6 0.24 7 0.28

Total 100%

Factor PesoTerreno 1 Terreno 2 Terreno 3

5.21 6.48 4.43

84

5.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa

Figura 17. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.

5.7. Responsabilidad Social frente al entorno

La Responsabilidad Social Corporativa es el compromiso que asumen las empresas para

proteger y mejorar el bienestar de la sociedad, así como los intereses de la organización.

Las áreas donde actúa la responsabilidad social son diversas, siendo las más comunes: el

respeto al medio ambiente, las relaciones con sus empleados y la integración con la

comunidad.

5.7.1. Impacto Ambiental.

Iron Paint se compromete en:

- Imprimir solo los documentos que sean necesarios.

- Promover el reciclaje, mediante la implementación de tachos ecológicos.

- Ahorrar agua, mediante la implementación de sistema de ahorro de agua (llave de

lavatorio temporizado Vainsa e inodoro de doble carga).

- Ahorro de energía eléctrica (focos ahorradores).

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

ACTIVIDADES

Estudio de mercado

Estudio técnico

Estudio legal

Estudio organizacional

Estudio económico y financiero

Desarrollo de Producto

Constitución de la empresa

Registro de marca

Alquiler de centro de operaciones

Compra de equipos y mobiliarios de oficina

Acondicionamiento del local

Selección, contratación e inducción del personal

Negociación con proveedores

Campaña de Publicidad

SEMANAS

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

85

Tabla 69 Precio de Tachos ecológicos

Precio de Tachos ecológicos


Asimismo, con la finalidad de reducir la emisión de gases tóxicos, se adquirirá una cabina

de pintura con las siguientes características:

- Posee un regulador de temperatura y humedad, indispensable además para un proceso

óptimo de pintura.

- Adecuada iluminación, indispensable además para la visibilidad del pintor.

- Posee un flujo de aire que disipa las partículas producidas por la pulverización de la

pintura, consiguiendo un ambiente limpio y visible.

- Posee un filtro de contaminantes COV que contiene la pintura, lo que minimiza el

impacto negativo al medio ambiente, así como la salud de los trabajadores.

5.7.2. Con los trabajadores.

Iron Paint se compromete a recabar las opiniones y sugerencias de sus trabajadores con

la finalidad de mantener, mejorar o eliminar procesos que puedan afectar su salud.

Por otra parte, al considerarse que la mayoría de trabajadores son hombres recibirán un

presente por el Día del Padre equivalente al valor de S/. 1300; y además Canastas con

víveres en Navidad por el valor de S/. 1950.

5.7.3. Con la comunidad.

Iron Paint se compromete a cumplir con el pago de los Arbitrios municipales (servicios de

Limpieza Pública, Parques y Jardines Públicos y Serenazgo) que exige la Ordenanza

Municipal del distrito de Surco.

Reciclaje

(TACHO DE PLÁSTICO 54 L Rey)

Plásticos (Tacho blanco) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85

Papeles o cartones (Tacho azul) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85

Vidrio (Tacho verde) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85

Metales (Tacho amarillo) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85

Residuos peligrosos (Tacho rojo) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85

Residuos orgánicos (Tacho marrón) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85

CANT U/M PRECIO

DE VENTA IGV

VALOR

VENTA

86

Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional

6.1. Estudio Legal

6.1.1. Forma Societaria.

Iron Paint se constituye como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) puesto que es

creada por 5 Personas Naturales deseosos de participar en forma activa y directa en la

administración, gestión y representación social de la empresa y con el mismo porcentaje

de participación. Asimismo Iron Paint no tendrá acciones inscritas en los registros públicos

del Mercado de Valores, no se contará con un Directorio y finalmente se contratará a un

Administrador responsable del manejo de la empresa.

Tabla 70 Porcentaje de partici pación de los Accionistas y apor te de capital soci al

Porcentaje de participación de los Accionistas y aporte de capital

social

Accionistas Porcentaje de

Participación Cargo

Vargas Mansilla, José 20% Administrador

Paz Cuellar, Estrella 20% Secretaria

Montenegro Requejo, William 20% Tesorero

Loyola Mejía, Marcos 20% Administrador suplente

López Basilio, Mario 20% Tesorero suplente


Pasos para registrar la sociedad, según la Superintendencia Nacional de los Registros

Públicos (SUNARP):

1) Búsqueda y reserva del nombre

Se debe verificar que no exista en el mercado un nombre (razón social) igual o similar al

que le queremos poner a nuestra empresa. Seguido de la búsqueda y confirmado de que

no existen empresas con el mismo nombre, debemos reservar por un plazo de 30 días

nuestra razón social para que otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre.

87

2) Elaboración de la minuta

Todos los miembros de la empresa manifiestan su voluntad de constituirla, la cual consta

en el pacto social y los estatutos elaborados en una notaría.

La minuta tendrá los siguientes datos:

- Nombres y apellidos de los miembros, edad y número de DNI.

- El giro de la empresa: Industria automotriz.

- El tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada (SAC).

- El tiempo de duración de la empresa: Indeterminado.

- Cuándo va a iniciar sus actividades comerciales la empresa.

- Dirección comercial.

- Razón social.

- Nombre del administrador.

- El aporte de capital de cada miembro.

- Otros acuerdos que establezcan los miembros de la empresa.

- El capital social o patrimonio social de la empresa.

3) Elevar la minuta a Escritura Pública

Consiste en acudir a una notaría y llevarle la minuta a un notario público para que la revise

y la eleve a Escritura Pública. El precio equivale a S/. 150.

Los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:

- Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado en una cuenta

bancaria a nombre de la empresa.

- Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

- Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la SUNARP.

Una vez elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el notario.

88

4) Inscribir la Escritura Pública en la SUNARP

Se inscribirá la empresa en la SUNARP. El costo es de S/. 90. La empresa existe a partir

de este paso.

5) Obtención del RUC

Inscripción como persona jurídica en SUNAT.

Tabla 71 Costos para el R egistro de l a Soci edad

Costos para el Registro de la Sociedad

Fuente: SUNAT


6.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registro de marcas se realiza a través de INDECOPI, el proceso es el siguiente:

1) Búsqueda de antecedentes

Antes de presentar una solicitud de registro se debe averiguar si existe un signo registrado

o solicitado con anterioridad, que pudiera ser confundible con la marca que se quiere

registrar. Para ello, la dirección de signos distintivos tiene los servicios de búsqueda

fonética y búsqueda figurativa.

- Búsqueda de antecedentes fonéticos: permite obtener información respecto de signos

que se pronuncien de manera idéntica o semejante, aun cuando difieran en su escritura.

89

- Búsqueda de antecedentes figurativos: permite obtener información respecto de signos

que incluyan elementos figurativos idénticos o similares, aun cuando el elemento

denominativo sea distinto uno del otro.

La búsqueda fonética tendrá un costo de S/. 30.99 y la búsqueda de antecedentes

figurativos tendrá un costo de S/. 38.46. Ambos son por solo una clase.

2) Clasificación de productos y servicios

De acuerdo a la clasificación internacional de productos y servicios para el registro de las

marcas, establecida por INDECOPI, se encuentra vigente la novena edición que tiene 45

clases: 34 clases de productos y 11 de servicios. Nuestro taller está en la sección

SERVICIOS y la clase es: Clase 37. Servicios de construcción; servicios de reparación;

servicios de instalación.

3) Presentación de la solicitud

La solicitud (03 ejemplares), consignará:

a) Datos de identificación del representante (cuyo domicilio será considerado para efecto

de notificaciones).

b) Indicación de signo que se pretende registrar:

- Signo denominativo: consignar la denominación.

- Signo figurativo mixto tridimensional u otros: adjuntar 3 reproducciones de

aproximadamente 5x5cms. A colores.

c) Indicación expresa de los productos y/o servicios para los cuales se solicita el registro

de marca, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).

d) Comprobante de pago de las tasas respectivas (se deberá pagar una tasa por cada

clase en la que se solicite el registro)

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90%

de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 534.99. Este

importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el INDECOPI-

Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja.

90

4) Examen de los requisitos de forma

Dentro de los 15 días útiles de recibida la solicitud, la Dirección examinará si la misma

cumple con los requisitos formales.

5) Publicación de la solicitud

Cumplidos los requisitos formales de la solicitud, la Dirección ordenará la publicación de la

misma. La publicación de la solicitud de registro se realizará por una sola vez en el Diario

Oficial El Peruano, a costo del solicitante, reproduciendo por lo menos la información

siguiente:

- Número de solicitud.

- Nombre y país del solicitante.

- Reproducción de la marca, si se trata de signos mixtos, figurativos o representación de

la marca cuando se trate de una marca tridimensional o de una marca no perceptible

por el sentido de la vista. Se consignara además el enlace web de INDECOPI en la cual

se podrá visualizar el signo solicitado.

- Los productos y/o servicios para los cuales se solicita el registro de la marca.

- La clase o clases a las que pertenecen los productos y/o servicios.

En la publicación se deberán designar los productos y/o servicios por sus Clasificación

Internacional de productos y servicios de Niza, precedido cada grupo por el número de la

clase a que pertenezca asimismo, deberá consignar en el orden de las clases de dicha

clasificación.

Tabla 72 Precios para el R egistro de marcas y patentes ante IND ECOPI

Precios para el Registro de marcas y patentes ante INDECOPI

Fuente: INDECOPI


91

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

Se deberá presentar la Solicitud simple o formulario firmado por el titular de Licencia de

Funcionamiento, con carácter de declaración jurada (gratuito), que incluya:

a) Número de R.U.C. y D.N.I o Copia simple de poder de representante legal.

b) Número de recibo y la fecha de pago. S/. 147.30

NOTA:

En las ITSE Básica Ex Ante, el administrado presentará copia de los siguientes

documentos:

1. Plano de ubicación.

2. Plano de arquitectura (distribución)

3. Plan de seguridad.

4. Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de

seguridad.

5. Certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra.

6. Certificados de conformidad emitidos por OSINERGMIN, cuando corresponda

(requisitos establecidos en el Art. 9.2.b del D.S. N° 058-2014-PCM)

Tabla 73 Precios para obtener la Licencias y Autorizaciones

Precios para obtener la Licencias y Autorizaciones

Fuente: Municipalidad de Surco


92

6.1.4. Legislación Laboral.

Iron Paint se constituye como una pequeña empresa en conformidad con el Art. 2 de la Ley

N° 28015 Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, ya que

cumple con lo siguiente:

a) Nivel de venta anual superior a 150 UIT y hasta el monto máximo de 1700 UIT.

b) El Régimen Laboral Especial creado por la Ley 28015 comprende: remuneración,

jornada de trabajo de 8 horas, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo, descanso

semanal, descanso vacacional, descanso por días de feriado, protección contra el

despido injustificado (20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios

con un máximo de 120 remuneraciones diarias).

c) Además, los trabajadores de la Pequeña Empresa, a diferencia de los de la

Microempresa, sí tienen derecho a Seguro de Vida, Participación en las Utilidades, CTS

(15 remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar un máximo

de 90 remuneraciones diarias) y Gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad (media

remuneración cada una).

d) Con respecto al seguro social en salud, los trabajadores de la Pequeña Empresa serán

asegurado regulares de EsSalud y el empleador aportará la tasa correspondiente de

acuerdo a lo dispuesto en el artículo 6º de la Ley Nº 26790, Ley de Modernización de

Seguridad en Salud.

e) El Régimen de Pensiones para la Pequeña Empresa deberá obligatoriamente afiliarse

al SNP (ONP) o al SPP (AFP).

6.1.5. Legislación Tributaria.

Iron Paint al ser una pequeña empresa, y en conformidad con el Decreto Legislativo N°

1086, que determina el nuevo régimen tributario para micro y pequeñas empresas, está

afecta a los siguientes tributos:

Impuesto a la Renta

La empresa se acoge al Régimen General del Impuesto a la Renta. El impuesto a la Renta

se calcula aplicando la tasa del 30% a la utilidad generada al cierre de cada año. Este

cálculo se realiza en la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta, dentro de los

93

tres primero meses del año siguiente, de acuerdo al cronograma de pagos dispuestos por

la SUNAT.

Asimismo, Iron Paint tiene la obligación de efectuar declaraciones y pagos mensuales que

son considerados pagos a cuenta del impuesto que determinará en la Declaración Jurada

Anual. Al momento de calcular el impuesto definitivo se descuentan dichos pagos a cuenta

y en caso todavía quedara un saldo por regularizar se cancela al momento de presentar la

Declaración Jurada Anual.

Impuesto General a las Ventas

El impuesto General a las Ventas es un impuesto al consumo general, se estructura como

un impuesto que grava solamente el valor agregado en cada etapa de la producción y

circulación de bienes y servicios, al permitir la deducción del impuesto pagado en la etapa

anterior como crédito fiscal.

Este impuesto es de realización inmediata pero se liquida mensualmente. La tasa de este

impuesto es de 18%. La exportación de bienes y servicios así como la transferencia de

bienes con ocasión de la reorganización de empresas o el traspaso de negocios no se

encuentran gravadas con el IGV.

La declaración y el pago se realizan conjuntamente con el pago a cuenta mensual del

Impuesto a la Renta, que se presenta desde el primer día hábil del mes siguiente hasta la

fecha indicada en el cronograma de vencimientos que corresponde al último digito del RUC.

Impuesto de Promoción Municipal

El Impuesto de Promoción Municipal grava con una tasa del 2% las operaciones afectas al

régimen del Impuesto General a las Ventas y se rige por sus mismas normas. La devolución

de los pagos efectuados en exceso o indebidamente, se efectuarán de acuerdo a las

normas que regulan al Impuesto General a las Ventas. Tratándose de devoluciones del

Impuesto de Promoción Municipal que hayan sido ordenadas por mandato administrativo

o jurisdiccional que tenga la calidad de cosa juzgada, autorizase al Ministerio de Economía

y Finanzas a detraer del FONCOMUN, el monto correspondiente a la devolución, la cual

se efectuará de acuerdo a las normas que regulan al Impuesto General a las Ventas.

94

Gerente General

Jefe de Taller

Matizador Planchador

Ayudante

Pintor

Ayudante

Jefe Comercial

6.1.6. Otros Aspectos Legales.

Además se realizará:

- Legalización de libros contables ante notario público, se utilizarán de acuerdo con el

régimen tributario.

- Obtención de la autorización del Libro de Planillas ante el Ministerio del Trabajo y

Promoción del Empleo (MTPE). Los libros deben ser legalizados por jueces de paz

letrados.

- Legalización de los libros societarios ante notario público.

6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama Funcional.

Figura 18. Organigrama Funcional de Iron Paint.

95

6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.

Tabla 74 Descripción de Puestos de Trabaj o: Tar eas, Funciones y R esponsabilidades

Descripción de Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Nombre del

puesto Tareas

Funciones y

responsabilidades

Formación y

conocimientos Competencias

Gerente General

Dirigir

Definir y formular

la política de la

empresa

Experiencia

laboral previa en

puestos similares

Titulación superior

universitaria

Conocimiento y

manejo de los

programas de

Microsoft Office

Identificar y

optimizar los

procesos

Desarrollar un

planeamiento

estratégico,

táctico y operativo.

Administrar un

sistema logístico

integral.

Planificar

Dirigir y coordinar

el normal

funcionamiento

Administrar

Los recursos

económicos,

materiales y

financieros

Organizar

Las funciones de

contabilidad y

control de activos

fijos e inventarios

Jefe Comercial

Administrar El programa de

Ventas

Profesional en

Administración o

Marketing

Compromiso

Honestidad

Planificar Las ventas a

realizarse

Jefe de taller

Coordinar Coordinar los

trabajos a efectuar

Experiencia en el

manejo de

personal

Conocimientos en

el rubro automotriz

Manejar eficaz y

eficientemente los

recursos de la

empresa

Cumplir a

cabalidad los

objetivos trazados

por la Gerencia

Supervisar

Supervisa el

correcto desarrollo

de las labores

Planchador

Organizar,

Planificar y

Reparar

Prepara la

zona a pintar en la

carrocería del

automotor y sus

componentes

Especialistas en

soldadura,

planchado,

conocimientos de

mecánica

Experiencia en

reparaciones

metálicas y

carrocerías

Matizador Preparar,

Identificar

Identificar el

código de color del

fabricante carga

los datos en el

programa de

colorimetría y

Especialista en

pintura automotriz

Compromiso en el

trabajo

96

obtiene las

cantidades de

cada uno de los

básicos y otros

componentes.

Pintor Aplicar pintura

Trabaja en

conjunto con los

ayudantes para

pintar , según los

procedimientos

establecidos

Especialista en

pintura y pintado

automotriz

Manejar eficaz y

eficientemente los

recursos de la

empresa

Cumplir a

cabalidad los

objetivos trazados

por el jefe de taller

Ayudante Soporte y

asistencia

Colaborar en los

trabajos

asignados

Estudios técnicos

– no necesarios

Compromiso en el

trabajo


6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.

Forma de Contratación

Según el Art. 1351 del Código Civil “todos los contratos son acuerdos de dos o más partes,

mediante lo que se crean, regulan, modifican o extinguen relaciones jurídicas

patrimoniales”. Por su parte, un Contrato de Trabajo “es el acuerdo prestado en forma libre

y voluntaria, entre el trabajador y empleado, mediante el cual el primero se obliga a poner

a disposición del segundo su propia fuerza de trabajo, a cambio de una remuneración”.

El Contrato de Trabajo debe especificar:

- Modalidad de contratación (tipo de contrato).

- Datos personales del trabajador.

- Datos de la empresa.

- Status laboral, puesto u ocupación.

- Remuneración del trabajador.

- Jornada de trabajo.

- Duración del contrato.

- Duración del período de prueba.

- Normas del trabajo y legales.

97

Iron Paint contratará a sus trabajadores bajo un Contrato de Naturaleza Temporal de tipo

“Inicio o Incremento de una Nueva Actividad”, el que se celebra por el inicio de una nueva

actividad o por el incremento de las ya existentes dentro de la misma empresa. Su duración

máxima es de tres años.

Régimen Laboral

Según el Art. 1 del Decreto Legislativo Nº 854 Ley de Jornada de Trabajo, Horario y Trabajo

en Sobretiempo Modificado por la Ley Nº 27671, la jornada ordinaria de trabajo es de ocho

(8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo.

En el caso de trabajo en horario corrido, el trabajador tiene derecho a tomar sus alimentos

el cual será de una hora (1 hora). El tiempo de refrigerio no forma parte de la jornada ni

horario de trabajo.

Remuneración

Los planchadores recibirán un sueldo de S/. 1500 y los pintores recibirán un sueldo base

de S/. 2,000 mensuales cada uno. Teniendo como establecido realizar la reparación de 04

paños diarios y tendrá un incremento del 10 % por cada paño extra que repare con

referencia a su pago diario.

Tabla 75 Suel do pr omedio Pi ntor y Planchador

Sueldo promedio Pintor y Planchador

Pintor Planchador

Sueldo bruto mínimo S/.1,060 S/.1,010

Sueldo bruto máximo S/.2,881 S/.1,860

Sueldo bruto promedio S/.1,836 S/.1,435

Sueldo - Propuesto S/.2,000 S/. 1500

Fuente: Sueldos Perú


Los ayudantes tendrán una remuneración mínima vital (sueldo básico) que a la fecha

asciende a S/. 900.00 mensuales, de acuerdo a lo establecido por el DS Nº 005-2016-TR.

98

En el caso del Gerente, este recibirá un sueldo base de S/. 4,000.00 mensuales ya que sus

responsabilidades requieren de un mayor esfuerzo y conocimiento.

Horario de Trabajo

Los horarios de trabajo serán de lunes a sábado con turnos de ocho horas diarias. El

horario de atención será de 08:00 am a 5:00 pm, con una hora de refrigerio de 12:00 pm a

1:00 pm.

Beneficios Sociales

El descanso semanal obligatorio y feriado se encuentra regulado en el Decreto Legislativo

Nº 713 y en el Decreto Supremos Nº 012-92-TR, esta señala que el trabajador tiene

derecho a descansar como mínimo 24 horas consecutivas en cada semana, el que se

otorgará el domingo de cada semana.

La remuneración por el día de descanso semanal obligatorio será equivalente al de una

jornada ordinaria y se abonará en forma directamente proporcional al número de días

efectivamente trabajados. Asimismo, tienen derecho a percibir por el día feriado no

laborable la remuneración ordinaria correspondiente a un día de trabajo.

A. Descanso Vacacional

Las vacaciones es el derecho del trabajador de la actividad privada, siempre que cuente

con el record vacacional señalado en el artículo 10º del Decreto Legislativo Nº 713. Tiene

derecho a descanso vacacional el trabajador que cumpla una jornada ordinaria mínima de

cuatro horas. Se tendrá derecho a un descanso de quince (15) días calendario por cada

año de servicios.

B. Despido Injustificado

El importe de la indemnización por despido injustificado es equivalente a quince (15)

remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de ciento

ochenta (180) remuneraciones diarias.

C. Seguro social de salud

Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen Contributivo

de ESSALUD, conforme a lo dispuesto por la Ley Nº 26790, Ley de Modernización de la

Seguridad Social en Salud.

99

D. Régimen Pensionario

Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente afiliarse al Sistema

Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al Sistema Privado de Administración de

Fondo de Pensiones.

E. Compensación por tiempo de servicios (CTS)

Los trabajadores tienen derecho a la compensación por tiempo de servicios (CTS)

equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de

remuneración.

F. Gratificaciones

Los trabajadores tienen derecho a recibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y

Navidad) de medio sueldo por acogerse a la Ley de Pequeñas Empresas.

100

Tabla 76 Remuneraci ón de trabaj adores Diciembre 2016

Remuneración de trabajadores Diciembre 2016


Tabla 77 Remuneraci ón de tr abaj adores 2017

Remuneración de trabajadores 2017


CARGO TIPO DE COSTO

Y GASTO CANT.

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Total S/. Planilla

Anual

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 4,137S/. 372S/. 172S/. 4,682S/. 4,682S/.

Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 2,618S/. 236S/. 109S/. 2,962S/. 2,962S/.

Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 2,314S/. 208S/. 96S/. 2,618S/. 2,618S/.

Matizador MOI 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 1,301S/. 117S/. 54S/. 1,472S/. 1,472S/.

Planchador MOD 1 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 1,605S/. 144S/. 67S/. 1,816S/. 1,816S/.

Pintor MOD 1 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 2,111S/. 190S/. 88S/. 2,389S/. 2,389S/.

Ayudante MOD 1 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 997S/. 90S/. 42S/. 1,128S/. 1,128S/.

CARGO TIPO DE COSTO

Y GASTO CANT.

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Total S/. Planilla

Anual

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 49,644S/. 4,137S/. 4,840S/. 2,241S/. 60,862S/. 60,862S/.

Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 31,410S/. 2,618S/. 3,062S/. 1,418S/. 38,508S/. 38,508S/.

Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 27,763S/. 2,314S/. 2,707S/. 1,253S/. 34,037S/. 34,037S/.

Matizador MOD 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 15,607S/. 1,301S/. 1,522S/. 704S/. 19,134S/. 19,134S/.

Planchador MOD 4 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 19,254S/. 1,605S/. 1,877S/. 869S/. 23,605S/. 94,419S/.

Pintor MOD 5 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 25,332S/. 2,111S/. 2,470S/. 1,143S/. 31,056S/. 155,282S/.

Ayudante MOD 8 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 11,960S/. 997S/. 1,166S/. 540S/. 14,663S/. 117,305S/.

101

Tabla 78 Remuneraci ón de trabaj adores 2018






CARGO TIPO DE COSTO

Y GASTO CANT.

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Total S/. Planilla

Anual








CARGO TIPO DE COSTO

Y GASTO CANT.

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Total S/. Planilla

Anual








102







CARGO TIPO DE COSTO

Y GASTO CANT.

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Total S/. Planilla

Anual








CARGO TIPO DE COSTO

Y GASTO CANT.

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Total S/. Planilla

Anual








CARGO TIPO DE COSTO

Y GASTO CANT.

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Total S/. Planilla

Anual








CARGO TIPO DE COSTO

Y GASTO CANT.

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Total S/. Planilla

Anual








103

Capítulo VII: Estudio de Inversiones y Financiamiento

7.1. Inversiones 2016 - 2021

7.1.1. Inversión en Activo Fijo.

Tabla 82 Activo Fij o

Activo Fijo


Descripcion Proveedor CantidadCosto

unitario S/.Total Valor IGV 18 % Total Precio

OPERACIONES

Horno de pintado BS-MILLENIUM Lungsi Ind. Serv. 5 62,308S/. 311,542S/. 56,078S/. 367,620S/.

Gatas lagarto 2 TN Autorex 2 1,938S/. 3,876S/. 698S/. 4,574S/.

Lijadoras neumaticas Autorex 4 1,120S/. 4,480S/. 806S/. 5,286S/.

Pistola de gravedad hvlp Autorex 4 1,695S/. 6,780S/. 1,220S/. 8,000S/.

Gas Mix Autorex 4 1,485S/. 5,940S/. 1,069S/. 7,009S/.

Compresoras Autorex 2 1,951S/. 3,902S/. 702S/. 4,605S/.

Pulidora Autorex 4 1,695S/. 6,780S/. 1,220S/. 8,000S/.

Mesa de Trabajo CIMATEC SAC 1 1,200S/. 1,200S/. 216S/. 1,416S/.

Anaqueles pesados CIMATEC SAC 2 800S/. 1,600S/. 288S/. 1,888S/.

Organizador de Herramientas CIMATEC SAC 3 450S/. 1,350S/. 243S/. 1,593S/.

Hidrolavadora k4 Premium Karcher SODIMAC 1 999S/. 999S/. 180S/. 1,179S/.


Escritorio con silla IXTAPA MAESTRO 2 450S/. 900S/. 162S/. 1,062S/.

TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. 352,361S/. 63,425S/. 415,786S/.

VENTAS


Escritorio con silla IXTAPA MAESTRO 1 450S/. 450S/. 81S/. 531S/.

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 1,956S/. 352S/. 2,308S/.

ADMINISTRATIVA


Escritorio con silla IXTAPA MAESTRO 1 450S/. 450S/. 81S/. 531S/.

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 1,956S/. 352S/. 2,308S/.

104

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 83 Activo Intangible

Activo Intangible


DESCRIPCION Cant.Costo

unitario S/.

Total Valor

VentaIGV 18 %

Total Precio

de Venta

Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00

Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00

Elaboración de minuta 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Escritura Pública ante notario público 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00

Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00

Inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 222.00 S/. 222.00 S/. 222.00

Búsqueda de DNI en RENIEC 1 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00

Inscripción del nombramiento de gerente ante la SUNARP 1 S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 22.00

Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas 1 S/. 106.00 S/. 89.83 S/. 89.83

Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Legalización libros contables (opcional, pueden ser electrónicos) 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00 TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 1,020.49 S/. 104.34 S/. 1,124.83

Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 549.05

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 549.05

Publicación en Diario El Peruano 2 S/. 524.00 S/. 1,048.00 S/. 188.64 S/. 1,236.64

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES 4 S/. 2,146.10 S/. 188.64 S/. 2,334.74

Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento 1 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 12.71

Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para establecimientos mayores a 100 m2 1 S/. 147.30 S/. 124.83 S/. 124.83

Inspección Técnica de seguridad básica EX-ANTE Defensa Civil ( 3.0111% de U.I.T) 1 S/. 118.94 S/. 100.80 S/. 100.80

Vigencia de Poder 1 S/. 21.19 S/. 17.95 S/. 3.23 S/. 21.19

Licencia Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorios Cosméticos ( 39.93% de U.I.T) 1 S/. 1,537.31 S/. 1,302.80 S/. 1,302.80

Licencia de registro sanitario Digemid ( 10% de U.I.T) 1 S/. 385.00 S/. 326.27 S/. 326.27

S/. 1,885.37 S/. 3.23 S/. 1,888.60

Windows 4 S/. 677.97 S/. 2,711.86 S/. 488.14 S/. 3,200.00

Licencia Office 4 S/. 610.17 S/. 2,440.68 S/. 439.32 S/. 2,880.00

Antivirus (para 5 usuarios) 1 S/. 173.56 S/. 173.56 S/. 31.24 S/. 204.80

S/. 5,326.10 S/. 958.70 S/. 6,284.80

S/. 10,378.06 S/. 1,254.91 S/. 11,632.97

TOTAL SOFTWARE

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

SOFTWARE

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Local: Distrito de Surco

105

7.1.3. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 84 Capital de Tr abajo 2017, desagregado en meses

Capital de Trabajo 2017, desagregado en meses 2,058,164

INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

VENTAS (CANTIDADES)

Servicios por paño 179 224 269 269 359 404 404 404 404 404 404 314

VENTAS (SOLES)

Servicios por paño 91,474S/. 114,342S/. 137,211S/. 137,211S/. 182,948S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 160,079S/.

Ventas mensuales 91,474S/. 114,342S/. 137,211S/. 137,211S/. 182,948S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 160,079S/.

IGV Ventas 16,465S/. 20,582S/. 24,698S/. 24,698S/. 32,931S/. 37,047S/. 37,047S/. 37,047S/. 37,047S/. 37,047S/. 37,047S/. 28,814S/.

Total VENTAS 107,939S/. 134,924S/. 161,909S/. 161,909S/. 215,879S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 188,894S/.

Ventas al contado 107,939S/. 134,924S/. 161,909S/. 161,909S/. 215,879S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 188,894S/.

TOTAL INGRESOS EFECTIVO 107,939S/. 134,924S/. 161,909S/. 161,909S/. 215,879S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 188,894S/.

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Materiales

Material directo 28,200S/. 34,920S/. 41,995S/. 41,981S/. 55,917S/. 62,956S/. 62,821S/. 63,090S/. 62,913S/. 62,768S/. 63,068S/. 49,001S/.

Uniformes 10,054S/. 10,054S/.

Herramientas 2,178S/. 508S/. 647S/. 508S/. 672S/. 508S/. 2,153S/. 508S/. 672S/. 508S/. 647S/. 1,847S/.

Útiles de Oficina 1,007S/. -S/. -S/. 1,007S/. -S/. -S/. 1,007S/. -S/. -S/. 1,007S/. -S/. -S/.

IGV Materiales 7,459S/. 6,377S/. 7,676S/. 7,829S/. 10,186S/. 11,424S/. 13,686S/. 11,448S/. 11,445S/. 11,571S/. 11,469S/. 9,153S/.

Personal Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Gerente General 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/.

Encargado de ventas 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/.

Jefe de taller 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/.

Matizador 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/.

Planchador 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/.

Pintor 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/.

Ayudante 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/.

Asignacion familiar 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/.

SCTR 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/.

Gratificación 17,658S/. 17,658S/.

CTS 5,885.88S/. 9,564.56S/.

ESSALUD 1,536S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 4,768S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/.

Servicios Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Energía Eléctrica 1,452S/. 1,742S/. 2,032S/. 2,032S/. 2,613S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,323S/.

Agua 508S/. 610S/. 712S/. 712S/. 915S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 814S/.

Arbitrios 176S/. -S/. -S/. 176S/. -S/. -S/. 176S/. -S/. -S/. 176S/. -S/. -S/.

Servicio de teléfono - internet 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/.

Alquiler local 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/.

Servicio Contable/ Legal / Finanzas 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/.

Servicio vigilancia 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/.

Servicio limpieza 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/.

Recarga de extintores -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 400S/.

Poliza de seguro contra robo y otros 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/.

IGV Servicios 1,866S/. 1,937S/. 2,007S/. 2,007S/. 2,148S/. 2,219S/. 3,287S/. 2,219S/. 2,219S/. 2,219S/. 2,219S/. 3,218S/.

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

VENTAS AÑO 1:

106


Publicidad Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Volantes 85S/. 85S/. -S/. -S/. -S/. 85S/. 85S/. -S/. -S/. -S/. 85S/. 85S/.

Posicionamiento WEB 339S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 339S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Publicidad aplicaciones 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/.

IGV publicidad 137S/. 76S/. 61S/. 61S/. 61S/. 76S/. 137S/. 61S/. 61S/. 61S/. 76S/. 76S/.

Responsabilidad Social Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Día del Padre (Regalos) -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 1,300S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

NAVIDAD (Canastas navideñas) -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 1,950S/.

IGV responsabilidad social -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 234S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 351S/.

Comision POS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Comision POS 5% del 85% de las ventas 3,888S/. 4,860S/. 5,831S/. 5,831S/. 7,775S/. 8,747S/. 8,747S/. 8,747S/. 8,747S/. 8,747S/. 8,747S/. 6,803S/.

IGV Comision POS 700S/. 875S/. 1,050S/. 1,050S/. 1,400S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,225S/.

Impuestos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 19,934S/.

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%) 1,372S/. 1,715S/. 2,058S/. 2,058S/. 2,744S/. 3,087S/. 3,087S/. 3,087S/. 3,087S/. 3,087S/. 3,087S/.

Prestamo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Cuotas prestamo 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/.

TOTAL EGRESOS EFECTIVO 133,793S/. 130,749S/. 141,113S/. 142,640S/. 167,018S/. 173,175S/. 212,051S/. 173,631S/. 172,026S/. 173,026S/. 181,844S/. 201,242S/.

SALDO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo de caja (ingresos - egresos) -25,854S/. 4,175S/. 20,796S/. 19,269S/. 48,861S/. 69,689S/. 30,813S/. 69,232S/. 70,837S/. 69,837S/. 61,020S/. -12,349S/.

Saldo de caja inicial -S/. -25,854S/. -21,678S/. -882S/. 18,386S/. 67,247S/. 136,936S/. 167,748S/. 236,981S/. 307,818S/. 377,655S/. 438,675S/.

Saldo de caja final (acumulado) -25,854S/. -21,678S/. -882S/. 18,386S/. 67,247S/. 136,936S/. 167,748S/. 236,981S/. 307,818S/. 377,655S/. 438,675S/. 426,326S/.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.

Capital de trabajo necesario 25,854S/. 31,176S/. 33,826S/. 36,693S/. 39,792S/. Ratio = 1.26%

Inversion capital de trabajo -25,854S/. -5,322S/. -2,650S/. -2,866S/. -3,100S/.

Recuperacion de capital de trabajo 39,792S/.

CAPITAL DE TRABAJO (Anual)

107

Tabla 85 Capital de Tr abajo 2017 – 2021

Capital de Trabajo 2017 – 2021


7.1.4. Estructura de Inversiones.

Tabla 86 Estructura de Inversiones

Estructura de Inversiones


Figura 19. Estructura de Inversiones.


Ventas 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.

Capital de trabajo necesario 25,854S/. 31,176S/. 33,826S/. 36,693S/. 39,792S/.

Inversion capital de trabajo -5,322S/. 2,650S/. -2,866S/. 3,100S/.

Recuperacion de capital de trabajo -25,854S/. 39,792S/.

Activo Fijo Tangible 356,273S/. 64,129S/. 420,403S/. 35%

Activo Intangible 10,378S/. 1,255S/. 11,633S/. 1%

Capital de Trabajo 25,854S/. 25,854S/. 2%

Gastos pre-operativos 624,026S/. 105,797S/. 729,823S/. 61%

Total 1,016,531S/. 171,181S/. 1,187,713S/. 100%

InversiónInversión sin

IGVIGV

Inversión

con IGV%

35%

1%

2%

62%

Activo Fijo Tangible

Activo Intangible

Capital de Trabajo

Gastos pre-operativos

108

7.2. Financiamiento 2016 – 2021

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

Aguirre (1992), define la estructura de financiación como “la consecución del dinero

necesario para el financiamiento de la empresa y quien ha de facilitarla”, dicho de

otro modo, es la obtención de recursos o medios de pago, que se destinan a la adquisición

de los bienes de capital que la empresa necesita para el cumplimiento de sus fines.

Tabla 87 Estructura de Fi nanci amiento

Estructura de Financiamiento


Figura 20. Estructura de Financiamiento.

Tabla 88 Aporte de efec tivo de cada socio

Aporte de efectivo de cada socio


InversionInversion sin

IGVIGV

Inversion

con IGV

Capital

propioDeuda

Activo Fijo Tangible 356,273S/. 64,129S/. 420,403S/.

Activo Intangible 10,378S/. 1,255S/. 11,633S/.

Capital de Trabajo 25,854S/. -S/. 25,854S/.

Gastos pre-operativos 624,026S/. 105,797S/. 729,823S/.

TOTAL 1,016,531S/. 171,181S/. 1,187,713S/. 597,713S/. 590,000S/.

50.32% 49.68%

S/. 597,713 S/. 590,000

50.32%49.68%Capital propio

Deuda

Mario Lopez Basilio 119,543S/.

Marcos Loyola Mejía 119,543S/.

William Montenegro Requejo 119,543S/.

Estrella Paz Cuéllar 119,543S/.

José Vargas Mansilla 119,543S/.

TOTAL 597,713S/.

APORTE DE CADA SOCIO

109

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas.

Financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo

Luego de comparar las tasas de costo efectivo anual ofrecidas por las instituciones

bancarias y financieras, se seleccionó Caja Huancayo como fuente de financiamiento

externo.

Tabla 89 Compar ación de las TCEA

Comparación de las TCEA

Entidad Tipo de entidad TCEA

Caja Huancayo No bancario 27%

Mi Banco Bancario 42%

Caja Piura No Bancario 45%

Fuente: SBS


Tabla 90 Condici ones del Pr éstamo Caj a H uancayo

Condiciones del Préstamo Caja Huancayo

Condiciones

Préstamo 590,000.00

TEA 26.82%

TCEA 26.87%

TEM 2.00%

Plazo 4 años

Fuente: Caja Huancayo


Tabla 91 Amortizaci ón y cuota anual del fi nanci amiento

Amortización y cuota anual del financiamiento


Años Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal

Año 1 590,000S/. 131,310S/. 99,655S/. 230,965S/. 35,454S/.

Año 2 490,345S/. 104,532S/. 126,433S/. 230,965S/. 28,224S/.

Año 3 363,912S/. 70,560S/. 160,405S/. 230,965S/. 18,346S/.

Año 4 203,506S/. 27,459S/. 203,506S/. 230,965S/. 7,139S/.

333,861S/. 590,000S/. 923,861S/. 89,162S/. TOTAL

110

Fuentes de financiamiento: Cronogramas.

Tabla 92 Cronograma de pagos

Cronograma de pagos


Periodo Deuda Intereses Amortización Cuota

1 S/. 590,000 S/. 11,818 S/. 7,429 S/. 19,247

2 S/. 582,571 S/. 11,669 S/. 7,578 S/. 19,247

3 S/. 574,993 S/. 11,518 S/. 7,730 S/. 19,247

4 S/. 567,264 S/. 11,363 S/. 7,884 S/. 19,247

5 S/. 559,379 S/. 11,205 S/. 8,042 S/. 19,247

6 S/. 551,337 S/. 11,044 S/. 8,203 S/. 19,247

7 S/. 543,133 S/. 10,879 S/. 8,368 S/. 19,247

8 S/. 534,766 S/. 10,712 S/. 8,535 S/. 19,247

9 S/. 526,230 S/. 10,541 S/. 8,706 S/. 19,247

10 S/. 517,524 S/. 10,366 S/. 8,881 S/. 19,247

11 S/. 508,643 S/. 10,188 S/. 9,059 S/. 19,247

12 S/. 499,585 S/. 10,007 S/. 9,240 S/. 19,247

13 S/. 490,345 S/. 9,822 S/. 9,425 S/. 19,247

14 S/. 480,919 S/. 9,633 S/. 9,614 S/. 19,247

15 S/. 471,305 S/. 9,441 S/. 9,807 S/. 19,247

16 S/. 461,499 S/. 9,244 S/. 10,003 S/. 19,247

17 S/. 451,496 S/. 9,044 S/. 10,203 S/. 19,247

18 S/. 441,293 S/. 8,839 S/. 10,408 S/. 19,247

19 S/. 430,885 S/. 8,631 S/. 10,616 S/. 19,247

20 S/. 420,269 S/. 8,418 S/. 10,829 S/. 19,247

21 S/. 409,440 S/. 8,201 S/. 11,046 S/. 19,247

22 S/. 398,394 S/. 7,980 S/. 11,267 S/. 19,247

23 S/. 387,127 S/. 7,754 S/. 11,493 S/. 19,247

24 S/. 375,635 S/. 7,524 S/. 11,723 S/. 19,247

25 S/. 363,912 S/. 7,289 S/. 11,958 S/. 19,247

26 S/. 351,954 S/. 7,050 S/. 12,197 S/. 19,247

27 S/. 339,757 S/. 6,806 S/. 12,442 S/. 19,247

28 S/. 327,315 S/. 6,556 S/. 12,691 S/. 19,247

29 S/. 314,624 S/. 6,302 S/. 12,945 S/. 19,247

30 S/. 301,680 S/. 6,043 S/. 13,204 S/. 19,247

31 S/. 288,475 S/. 5,778 S/. 13,469 S/. 19,247

32 S/. 275,007 S/. 5,509 S/. 13,739 S/. 19,247

33 S/. 261,268 S/. 5,233 S/. 14,014 S/. 19,247

34 S/. 247,254 S/. 4,953 S/. 14,294 S/. 19,247

35 S/. 232,960 S/. 4,666 S/. 14,581 S/. 19,247

36 S/. 218,379 S/. 4,374 S/. 14,873 S/. 19,247

37 S/. 203,506 S/. 4,076 S/. 15,171 S/. 19,247

38 S/. 188,336 S/. 3,772 S/. 15,475 S/. 19,247

39 S/. 172,861 S/. 3,463 S/. 15,785 S/. 19,247

40 S/. 157,076 S/. 3,146 S/. 16,101 S/. 19,247

41 S/. 140,976 S/. 2,824 S/. 16,423 S/. 19,247

42 S/. 124,552 S/. 2,495 S/. 16,752 S/. 19,247

43 S/. 107,800 S/. 2,159 S/. 17,088 S/. 19,247

44 S/. 90,712 S/. 1,817 S/. 17,430 S/. 19,247

45 S/. 73,282 S/. 1,468 S/. 17,779 S/. 19,247

46 S/. 55,503 S/. 1,112 S/. 18,135 S/. 19,247

47 S/. 37,368 S/. 749 S/. 18,499 S/. 19,247

48 S/. 18,869 S/. 378 S/. 18,869 S/. 19,247

S/. 333,861 S/. 590,000 S/. 923,861 TOTAL

111

Capítulo VIII: Estudio de Ingresos y Costos

8.1. Ingresos anuales 2017 – 2021

8.1.1. Ingresos por ventas.

Tabla 93 Programa de ventas , expr esado en unidades

Programa de ventas, expresado en unidades


Tabla 94 Programa de ventas , expr esado en soles

Programa de ventas, expresado en soles


8.1.2. Recuperación de Capital de trabajo.

Tabla 95 Recuperación de Capital de trabaj o

Recuperación de Capital de trabajo


8.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 96 Valor de Desecho Neto del acti vo fijo

Valor de Desecho Neto del activo fijo


Programa ventas (unidades) 2017 2018 2019 2020 2021

Servicio por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214

Programa ventas (soles) 2017 2018 2019 2020 2021

Servicio por paño 1,313,809S/. 1,584,276S/. 1,718,944S/. 1,864,601S/. 2,022,119S/.

Ventas (sin IGV) 1,313,809S/. 1,584,276S/. 1,718,944S/. 1,864,601S/. 2,022,119S/.

IGV 236,486S/. 285,170S/. 309,410S/. 335,628S/. 363,981S/.

Ventas (con IGV) 1,550,295S/. 1,869,445S/. 2,028,354S/. 2,200,229S/. 2,386,100S/.


Ventas 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.

Capital de trabajo necesario 25,854S/. 31,176S/. 33,826S/. 36,693S/. 39,792S/.

Inversion capital de trabajo -5,322S/. 2,650S/. -2,866S/. 3,100S/.

Recuperacion de capital de trabajo -25,854S/. 39,792S/.

Activo fijoValor

Adquisición

Depreciación

acumuladaValor en libros

Valor

comercial al

5º año

Valor

desecho

neto

OPERACIONES 352,361S/. 177,687S/. 174,675S/. 159,552S/. 163,484S/.

VENTAS 1,956S/. 1,731S/. 225S/. 45S/. 92S/.

ADMINISTRATIVO 1,956S/. 1,731S/. 225S/. 45S/. 92S/.

TOTAL 356,273S/. 181,149S/. 175,125S/. 159,642S/. 163,667S/.

112

8.2. Costos y Gastos anuales 2017 – 2021

Tabla 97 Costos 2017 – 2021

Costos 2017 – 2021


8.2.1. Egresos Desembolsables.

8.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

Tabla 98 Presupuesto de materi as primas y materiales

Presupuesto de materias primas y materiales


COMPRA MATERIAL DIRECTO (soles) Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021

KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS (SPECTRA PRIME) 50,005 60,279 65,415 70,923 76,926

KIT PINTURA COLOR (BASE COAT) 172,472 207,933 225,612 244,729 265,389

KIT BARNIZ (CC910) 68,908 83,093 90,185 97,800 106,087

Solvente Desengrasante (R7K158) ULTRACLEAN 7,466 8,995 9,752 10,579 11,474

Papel para Desengrasar (WYPALL) 14,444 17,417 18,898 20,500 22,231

Filtro de Papel para Pintura (COLADOR TIPO CONO) 38,518 46,446 50,394 54,665 59,283

Thinner para Limpieza de Equipos (Thinner Acrilico Automotriz NF) 17,361 20,932 22,714 24,632 26,717

Papel para Enmascarar (KRAFT) 49,112 59,220 64,254 69,700 75,587

Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar (ROLLO) 5,058 6,098 6,615 7,176 7,783

Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie VARIADO (P80, P120, P220, P320, P600, P800) 56,334 67,928 73,703 79,950 86,703

Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS (P1000, P1200, P1500) 56,334 67,928 73,703 79,950 86,703

PULIDOR LIQUIDO 57 67 73 79 85

MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY FILLER 48,945 59,024 64,032 69,451 75,325

Shampoo para auto 8,477 10,211 11,069 12,024 13,037

Cera para auto - Larga duración 7,158 8,603 9,325 10,146 11,000

Silicona renovador de auto 5,149 6,214 6,747 7,315 7,918

Paño microfibra para auto 7,336 8,837 9,579 10,405 11,282

Waype Blanco (Paño Fino) 16,496 19,889 21,571 23,409 25,388

Costo materia prima (sin IGV) 629,630 759,115 823,641 893,431 968,918

IGV 113,333 136,641 148,255 160,818 174,405

Costo materia prima (con IGV) 742,963 895,755 971,896 1,054,249 1,143,324

COMPRA MATERIAL DIRECTO (soles) Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021

KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS (SPECTRA PRIME) 50,005 60,279 65,415 70,923 76,926

KIT PINTURA COLOR (BASE COAT) 172,472 207,933 225,612 244,729 265,389

KIT BARNIZ (CC910) 68,908 83,093 90,185 97,800 106,087

Solvente Desengrasante (R7K158) ULTRACLEAN 7,466 8,995 9,752 10,579 11,474

Papel para Desengrasar (WYPALL) 14,444 17,417 18,898 20,500 22,231

Filtro de Papel para Pintura (COLADOR TIPO CONO) 38,518 46,446 50,394 54,665 59,283

Thinner para Limpieza de Equipos (Thinner Acrilico Automotriz NF) 17,361 20,932 22,714 24,632 26,717

Papel para Enmascarar (KRAFT) 49,112 59,220 64,254 69,700 75,587

Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar (ROLLO) 5,058 6,098 6,615 7,176 7,783

Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie VARIADO (P80, P120, P220, P320, P600, P800) 56,334 67,928 73,703 79,950 86,703

Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS (P1000, P1200, P1500) 56,334 67,928 73,703 79,950 86,703

PULIDOR LIQUIDO 57 67 73 79 85

MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY FILLER 48,945 59,024 64,032 69,451 75,325

Shampoo para auto 8,477 10,211 11,069 12,024 13,037

Cera para auto - Larga duración 7,158 8,603 9,325 10,146 11,000

Silicona renovador de auto 5,149 6,214 6,747 7,315 7,918

Paño microfibra para auto 7,336 8,837 9,579 10,405 11,282

Waype Blanco (Paño Fino) 16,496 19,889 21,571 23,409 25,388

Costo materia prima (sin IGV) 629,630 759,115 823,641 893,431 968,918

IGV 113,333 136,641 148,255 160,818 174,405

Costo materia prima (con IGV) 742,963 895,755 971,896 1,054,249 1,143,324


MATERIAL DIRECTO 629,630S/. 759,115S/. 823,641S/. 893,431S/. 968,918S/.

MANO DE OBRA DIRECTA 367,006S/. 436,330S/. 505,655S/. 520,318S/. 566,037S/.

CIS 473,867S/. 480,619S/. 488,084S/. 492,651S/. 498,877S/.

GASTOS ADMINISTRACION 105,813S/. 103,866S/. 104,366S/. 104,866S/. 104,990S/.

GASTOS VENTAS 160,684S/. 175,120S/. 184,086S/. 193,784S/. 203,894S/.

TOTAL COSTOS 1,737,000S/. 1,955,050S/. 2,105,832S/. 2,205,049S/. 2,342,717S/.

COSTOS TOTALES

113

8.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 99 Mano de obr a directa

Mano de obra directa


Tabla 100 Presupuesto de mano de obra dir ecta

Presupuesto de mano de obra directa


8.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Tabla 101 Presupuesto de C ostos Indirectos

Presupuesto de Costos Indirectos


Planchador S/. 94,419 S/. 118,024 S/. 141,629 S/. 141,629 S/. 141,629

Pintor S/. 155,282 S/. 186,338 S/. 217,394 S/. 217,394 S/. 248,451

Ayudante S/. 117,305 S/. 131,968 S/. 146,631 S/. 161,294 S/. 175,957

Costo anual MOD S/. 367,006 S/. 436,330 S/. 505,655 S/. 520,318 S/. 566,037


Planchador 4 5 6 6 6

Pintor 5 6 7 7 8

Ayudante 8 9 10 11 12

Total operarios MOD 17 20 23 24 26


Uniformes y EPP 20,109S/. 23,957S/. 27,806S/. 28,461S/. 31,210S/.

Herramientas 11,359S/. 11,359S/. 11,359S/. 11,359S/. 11,359S/.

Útiles de Oficina 480S/. 480S/. 480S/. 480S/. 480S/.

Total S/. (SIN IGV) 31,948S/. 35,796S/. 39,645S/. 40,300S/. 43,049S/.

IGV 5,751S/. 6,443S/. 7,136S/. 7,254S/. 7,749S/.

Total S/. (CON IGV) 37,698S/. 42,240S/. 46,781S/. 47,554S/. 50,798S/.

Jefe de taller 34,037S/. 34,037S/. 34,037S/. 34,037S/. 34,037S/.

Matizador 19,134S/. 19,134S/. 19,134S/. 19,134S/. 19,134S/.

Total Planilla 53,171S/. 53,171S/. 53,171S/. 53,171S/. 53,171S/.

Energía Eléctrica 26,130S/. 31,509S/. 34,187S/. 37,084S/. 40,217S/.

Agua 9,153S/. 11,037S/. 11,975S/. 12,990S/. 14,087S/.

Arbitrios 634S/. 634S/. 634S/. 634S/. 634S/.

Servicio de teléfono - internet 464S/. 464S/. 464S/. 464S/. 464S/.

Alquiler local 155,520S/. 155,520S/. 155,520S/. 155,520S/. 155,520S/.

Servicio Contable/ Legal / Finanzas -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Servicio vigilancia 48,600S/. 48,600S/. 48,600S/. 48,600S/. 48,600S/.

Servicio limpieza 37,314S/. 37,314S/. 37,314S/. 37,314S/. 37,314S/.

Recarga de extintores 360S/. 360S/. 360S/. 360S/. 360S/.

Mantenimiento de maquinarias y equipos 11,271S/. 11,271S/. 11,271S/. 11,271S/. 11,271S/.

Alarma de seguridad (Prosegur) 1,198S/. 1,198S/. 1,198S/. 1,198S/. 1,198S/.

Poliza de seguro contra robo y otros 2,288S/. 2,288S/. 2,288S/. 2,288S/. 2,288S/.

Total Costo Servicios (sin IGV) 292,931S/. 300,195S/. 303,811S/. 307,723S/. 311,953S/.

IGV 24,620S/. 25,927S/. 26,578S/. 27,282S/. 28,044S/.

Total Costo Servicios (con IGV) 317,551S/. 326,122S/. 330,390S/. 335,005S/. 339,997S/.

SERVICIOS

MANO DE OBRA INDIRECTA

MATERIAL INDIRECTO

114

8.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Tabla 102 Presupuesto de Gas tos de Admi nistr ación

Presupuesto de Gastos de Administración


PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gerente General 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/.

Total 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/.

MATERIALES

Útiles de Oficina 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/.


IGV 366S/. 366S/. 366S/. 366S/. 366S/.


SERVICIOS


Agua 610S/. 610S/. 610S/. 610S/. 610S/.

Arbitrios 35S/. 35S/. 35S/. 35S/. 35S/.



Servicio Contable/ Legal / Finanzas 15,600S/. 15,600S/. 15,600S/. 15,600S/. 15,600S/.




Mantenimiento de maquinarias y equipos 297S/. 297S/. 297S/. 297S/. 297S/.

Alarma de seguridad (Prosegur) 67S/. 67S/. 67S/. 67S/. 67S/.

Poliza de seguro contra robo y otros 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/.


IGV 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/.


RESPONSABILIDAD SOCIAL

Día del Padre (Regalos) 1,300S/. 1,500S/. 1,700S/. 1,900S/. 2,100S/.

NAVIDAD (Canastas navideñas) 1,950S/. 2,250S/. 2,550S/. 2,850S/. 3,150S/.

Total Responsabilidad Social (sin IGV) 3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.

IGV 585S/. 675S/. 765S/. 855S/. 945S/.

Total Responsabilidad Social (con IGV) 3,835S/. 4,425S/. 5,015S/. 5,605S/. 6,195S/.

115

8.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

Tabla 103 Presupuesto de Gas tos de Ventas

Presupuesto de Gastos de Ventas


PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Encargado de ventas 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/.

Total 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/.

Útiles de Oficina 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/.


IGV 273S/. 273S/. 273S/. 273S/. 273S/.



Agua 610S/. 610S/. 610S/. 610S/. 610S/.

Arbitrios 35S/. 35S/. 35S/. 35S/. 35S/.



Servicio Contable/ Legal / Finanzas -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.




Mantenimiento de maquinarias y equipos 297S/. 297S/. 297S/. 297S/. 297S/.

Alarma de seguridad (Prosegur) 67S/. 67S/. 67S/. 67S/. 67S/.

Poliza de seguro contra robo y otros 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/.


IGV 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/.


Volantes 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/.

Posicionamiento WEB 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/.

Publicidad aplicaciones 4,068S/. 4,068S/. 4,068S/. 4,068S/. 4,068S/.


IGV 946S/. 946S/. 946S/. 946S/. 946S/.


Comision POS 5% (85% Ventas) 55,837S/. 67,332S/. 73,055S/. 79,246S/. 85,940S/.


IGV 10,051S/. 12,120S/. 13,150S/. 14,264S/. 15,469S/.


MATERIALES

SERVICIOS

PUBLICIDAD

COMISION DE POS

116

8.2.2. Egresos no Desembolsables.

Tabla 104 Egresos no desembolsabl es

Egresos no desembolsables


8.2.2.1. Depreciación.

Tabla 105 Depreci ación

Depreciación


EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 36,531S/. 36,531S/. 36,531S/. 36,531S/. 35,025S/.

Producción (CIF) 35,688S/. 35,688S/. 35,688S/. 35,688S/. 34,935S/.

Gastos Administrativos 422S/. 422S/. 422S/. 422S/. 45S/.

Gastos Ventas 422S/. 422S/. 422S/. 422S/. 45S/.

AMORTIZACION INTANGIBLE Y PRE-OPERATIVOS 135,184S/. 124,805S/. 124,805S/. 124,805S/. 124,805S/.

Producción (CIF) 111,969S/. 107,609S/. 107,609S/. 107,609S/. 107,609S/.

Gastos Administrativos 9,673S/. 7,226S/. 7,226S/. 7,226S/. 7,226S/.

Gastos Ventas 13,542S/. 9,970S/. 9,970S/. 9,970S/. 9,970S/.

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 171,715S/. 161,336S/. 161,336S/. 161,336S/. 159,830S/.

Descripción

Vida util

contable

(años)

Depreciacion

anual

(años 1 a 4)

Depreciacion

anual

(año 5)

Depreciacion

acumulado

(5 años)

Valor en

libros (5to

año)

Valor

mercado S/.

Valor residual al

5to año

(Valor de

desecho neto)

Horno de pintado BS-MILLENIUM 10 31,154S/. 31,154S/. 155,771S/. 155,771S/. 155,771S/. 155,771S/.

Gatas lagarto 2 TN 10 388S/. 388S/. 1,938S/. 1,938S/. 1,938S/. 1,938S/.

Lijadoras neumaticas 10 448S/. 448S/. 2,240S/. 2,240S/. 2,240S/. 2,240S/.

Pistola de gravedad hvlp 10 678S/. 678S/. 3,390S/. 3,390S/. 3,390S/. 3,390S/.

Gas Mix 10 594S/. 594S/. 2,970S/. 2,970S/. 2,970S/. 2,970S/.

Compresoras 10 390S/. 390S/. 1,951S/. 1,951S/. 1,951S/. 1,951S/.

Pulidora 10 678S/. 678S/. 3,390S/. 3,390S/. 3,390S/. 3,390S/.

Mesa de Trabajo 10 120S/. 120S/. 600S/. 600S/. 600S/. 600S/.

Anaqueles pesados 10 160S/. 160S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/.

Organizador de Herramientas 10 135S/. 135S/. 675S/. 675S/. 675S/. 675S/.

Hidrolavadora k4 Premium Karcher 10 100S/. 100S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/.

Computadora Desktop 4 753S/. 3,012S/. -S/. 50S/. 37S/.

Escritorio con silla IXTAPA 10 90S/. 90S/. 450S/. 450S/. 450S/. 450S/.

TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. 35,688S/. 34,935S/. 177,687S/. 174,675S/. 174,725S/. 174,712S/.

VENTAS



TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 422S/. 45S/. 1,731S/. 225S/. 275S/. 262S/.



TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 422S/. 45S/. 1,731S/. 225S/. 275S/. 262S/.

S/. 36,531 S/. 35,025 S/. 181,149 S/. 175,125 S/. 175,275 S/. 175,236

ADMINISTRATIVA

OPERACIONES

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/.

117

8.2.2.2. Amortización de Intangibles.

Tabla 106 Amortizaci ón de Intangi bles

Amortización de Intangibles

DESCRIPCION Amortizacion

Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5.00 0% S/. - 100% S/. 5.00 0% S/. -

Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. -

Elaboración de minuta S/. 200.00 0% S/. - 100% S/. 200.00 0% S/. -

Escritura Pública ante notario público S/. 150.00 0% S/. - 100% S/. 150.00 0% S/. -

Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la SUNARP S/. 42.00 0% S/. - 100% S/. 42.00 0% S/. -

Inscripción de la sociedad ante la SUNARP S/. 222.00 0% S/. - 100% S/. 222.00 0% S/. -

Búsqueda de DNI en RENIEC S/. 42.00 0% S/. - 100% S/. 42.00 0% S/. -

Inscripción del nombramiento de gerente ante la SUNARP S/. 22.00 0% S/. - 100% S/. 22.00 0% S/. -

Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas S/. 89.83 0% S/. - 100% S/. 89.83 0% S/. -

Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT S/. 200.00 0% S/. - 100% S/. 200.00 0% S/. -

Legalización libros contables (opcional, pueden ser electrónicos) S/. 29.66 0% S/. - 100% S/. 29.66 0% S/. -

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 1,020.49 S/. - S/. 1,020.49 S/. -

Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) S/. 549.05 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 549.05

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) S/. 549.05 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 549.05

Publicación en Diario El Peruano S/. 1,048.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 1,048.00

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 2,146.10 S/. - S/. - S/. 2,146.10

Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento S/. 12.71 90% S/. 11.44 5% S/. 0.64 5% S/. 0.64

Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para establecimientos mayores a 100 m2 S/. 124.83 90% S/. 112.35 5% S/. 6.24 5% S/. 6.24

Inspección Técnica de seguridad básica EX-ANTE Defensa Civil ( 3.0111% de U.I.T) S/. 100.80 90% S/. 90.72 5% S/. 5.04 5% S/. 5.04

Vigencia de Poder S/. 17.95 90% S/. 16.16 5% S/. 0.90 5% S/. 0.90

Licencia Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorios Cosméticos ( 39.93% de U.I.T) S/. 1,302.80 90% S/. 1,172.52 5% S/. 65.14 5% S/. 65.14

Licencia de registro sanitario Digemid ( 10% de U.I.T) S/. 326.27 90% S/. 293.64 5% S/. 16.31 5% S/. 16.31

S/. 1,885.37 S/. 1,696.83 S/. 94.27 S/. 94.27

Windows S/. 2,711.86 50% S/. 1,355.93 25% S/. 677.97 25% S/. 677.97

Licencia Office S/. 2,440.68 50% S/. 1,220.34 25% S/. 610.17 25% S/. 610.17

Antivirus (para 5 usuarios) S/. 173.56 50% S/. 86.78 25% S/. 43.39 25% S/. 43.39

S/. 5,326.10 S/. 2,663.05 S/. 1,331.53 S/. 1,331.53

S/. 10,378.06 S/. 4,359.88 S/. 2,446.28 S/. 3,571.89

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Local: Distrito de Surco

Operaciones Adminstrativo Ventas

TOTAL SOFTWARE

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

SOFTWARE

118

8.2.3. Costos fijos y costos variables.

Costos fijos

Tabla 107 Costos fijos

Costos fijos


Costos variables

Tabla 108 Costos vari abl es

Costos variables



CIS - FIJOS 418,476S/. 414,116S/. 414,116S/. 414,116S/. 413,363S/.

GASTOS ADMINISTRACION - FIJOS 73,212S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,264S/.

GASTOS VENTAS - FIJOS 102,563S/. 100,116S/. 100,116S/. 100,116S/. 99,740S/.

TOTAL COSTOS FIJOS 594,251S/. 583,873S/. 583,873S/. 583,873S/. 582,367S/.

Servicios por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214

COSTO FIJO UNITARIO 147S/. 120S/. 111S/. 102S/. 94S/.




CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) 55,391S/. 66,503S/. 73,968S/. 78,534S/. 85,514S/.

GASTOS DE ADMINISTRATIVOS VARIABLE (responsabilidad social)3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.

GASTOS DE VENTAS VARIABLE 87,472S/. 105,479S/. 114,445S/. 124,143S/. 134,630S/.

TOTAL COSTOS VARIABLES 1,142,749S/. 1,371,177S/. 1,521,959S/. 1,621,176S/. 1,760,350S/.


Costo variable unitario 283S/. 281.65S/. 288.13S/. 282.94S/. 283.30S/.

119

8.2.4. Costo de operación unitario y costo total unitario.

Tabla 109 Costo de operaci ón unitario

Costo de operación unitario


Tabla 110 Costo total unitari o

Costo total unitario






CIS 473,867S/. 480,619S/. 488,084S/. 492,651S/. 498,877S/.

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 1,470,503S/. 1,676,064S/. 1,817,380S/. 1,906,400S/. 2,033,833S/.

Material directo 155.96S/. 155.93S/. 155.93S/. 155.93S/. 155.93S/.

Mano de obra directa 90.91S/. 89.63S/. 95.73S/. 90.81S/. 91.09S/.

CIS 117.37S/. 98.72S/. 92.40S/. 85.98S/. 80.29S/.

Costo de operación unitario 364.24S/. 344.28S/. 344.06S/. 332.72S/. 327.31S/.

COSTOS DE OPERACIÓN

Resumen de costo de operación unitario





CIS 473,867S/. 480,619S/. 488,084S/. 492,651S/. 498,877S/.

GASTOS ADMINISTRACION 105,813S/. 103,866S/. 104,366S/. 104,866S/. 104,990S/.

GASTOS VENTAS 160,684S/. 175,120S/. 184,086S/. 193,784S/. 203,894S/.

TOTAL COSTOS 1,737,000S/. 1,955,050S/. 2,105,832S/. 2,205,050S/. 2,342,717S/.

Material directo 156S/. 156S/. 156S/. 156S/. 156S/.

Mano de obra directa 91S/. 90S/. 96S/. 91S/. 91S/.

CIS 117S/. 99S/. 92S/. 86S/. 80S/.

Gastos administrativos 26S/. 21S/. 20S/. 18S/. 17S/.

Gastos de ventas 40S/. 36S/. 35S/. 34S/. 33S/.

Costo total unitario 430S/. 402S/. 399S/. 385S/. 377S/.

Resumen de costo total unitario

COSTOS TOTALES

120

Capítulo IX Estados Financieros Proyectados 2017 – 2021

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja

- La empresa iniciará sus operaciones el año 2017.

- El horizonte de evaluación es de 5 años (2017 – 2021).

- Los importes en el Estado de Ganancias y Pérdidas, así como en el Flujo de Caja están

expresados en soles.

- Las compras y ventas están indicadas, en su totalidad, al contado.

- Los precios y costos son constantes.

- El comportamiento del Impuesto a la Renta es como sigue:

Tabla 111 Impuesto a la Renta 2017 – 2021

Impuesto a la Renta 2017 – 2021

2017 2018 2019 2020 2021

27% 27% 26% 26% 26%

Fuente: SUNAT


121

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado

Tabla 112 Estado de Gananci as y Pérdi das si n Gastos Financier os ni venta de Acti vos Fij os

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ni venta de Activos Fijos


2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.

COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) (1,470,503) (1,676,064) (1,817,380) (1,906,399) (2,033,833)

(-) Material Directo (629,630) (759,115) (823,641) (893,431) (968,918)

(-) Mano de obra directa (367,006) (436,330) (505,655) (520,318) (566,037)

(-) CIS (326,210) (337,322) (344,787) (349,354) (356,333)

(-) Depreciación (35,688) (35,688) (35,688) (35,688) (34,935)

(-) Amortización (111,969) (107,609) (107,609) (107,609) (107,609)

UTILIDAD BRUTA 587,662S/. 805,803S/. 875,453S/. 1,014,614S/. 1,133,943S/.

GASTOS OPERATIVOS (266,497) (278,986) (288,452) (298,650) (308,884)

(-) Gastos administrativos (115,907) (111,514) (112,014) (112,514) (112,261)

Depreciación Activos Fijos 421.50 421.50 421.50 421.50 45.00

Amortización anual 9,672.62 7,226.34 7,226.34 7,226.34 7,226.34

(-) Gastos ventas (174,648) (185,511) (194,477) (204,175) (213,910)

Depreciación Activos Fijos 421.50 421.50 421.50 421.50 45.00

Amortización anual 13,541.95 9,970.06 9,970.06 9,970.06 9,970.06

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,058S/.

INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 175,275

(-) VALOR LIBROS (175,125)

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,208S/.

PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,208S/.

(-) IMPUESTOS (86,715) (142,241) (152,620) (186,151) (214,554)

UTILIDAD NETA 234,450S/. 384,576S/. 434,381S/. 529,814S/. 610,504S/.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS NI VENTA DE ACTIVOS FIJOS)

122

Tabla 113 Estado de Gananci as y Pérdi das con Gastos Fi nanci eros y venta de Ac ti vos Fijos

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y venta de Activos Fijos


2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS NETAS 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.

COSTO DE VENTAS (1,470,503) (1,676,064) (1,817,380) (1,906,399) (2,033,833)

(-) Material directo (629,630) (759,115) (823,641) (893,431) (968,918)

(-) Mano de obra directa (367,006) (436,330) (505,655) (520,318) (566,037)

(-) CIS (326,210) (337,322) (344,787) (349,354) (356,333)

(-) Depreciación (35,688) (35,688) (35,688) (35,688) (34,935)

(-) Amortización (111,969) (107,609) (107,609) (107,609) (107,609)

UTILIDAD BRUTA 587,662S/. 805,803S/. 875,453S/. 1,014,614S/. 1,133,943S/.

GASTOS OPERATIVOS (266,497) (278,986) (288,452) (298,650) (308,884)

(-) Gastos administrativos (115,907) (111,514) (112,014) (112,514) (112,261)

Depreciación Activos Fijos 422 422 422 422 45

Amortización anual 9,673 7,226 7,226 7,226 7,226

(-) Gastos ventas (174,648) (185,511) (194,477) (204,175) (213,910)

Depreciación Activos Fijos 422 422 422 422 45

Amortización anual 13,542 9,970 9,970 9,970 9,970

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,058S/.

INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 175,275

(-) VALOR LIBROS (175,125)

(-) GASTOS FINANCIEROS (131,310) (104,532) (70,560) (27,459)


PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA 189,855S/. 422,285S/. 516,441S/. 688,505S/. 825,208S/.

(-) IMPUESTOS (51,261) (114,017) (134,275) (179,011) (214,554)


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS Y VENTA DE ACTIVOS FIJOS)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

123

Tabla 114 Módul o de Liqui daci ón del IGV

Módulo de Liquidación del IGV


MODULO DE LIQUIDACION DE IGV 2016 2017 2018 2019 2020 2021

IGV Ventas netas S/. 370,470 S/. 446,736 S/. 484,710 S/. 525,782 S/. 570,200

IGV Valor de recupero activo fijo S/. 31,549

IGV Compras material directo -S/. 113,333 -S/. 136,641 -S/. 148,255 -S/. 160,818 -S/. 174,405

IGV CIF -S/. 30,371 -S/. 32,371 -S/. 33,714 -S/. 34,536 -S/. 35,793

IGV Gastos administrativos -S/. 2,423 -S/. 2,513 -S/. 2,603 -S/. 2,693 -S/. 2,783

IGV Gastos de Ventas -S/. 18,435 -S/. 21,677 -S/. 23,290 -S/. 25,036 -S/. 26,924

IGV Inversion Activo Fijo -S/. 64,129

IGV Inversion Activo Intangible -S/. 1,255

IGV Gastos pre-operativos -S/. 105,797

IGV Neto -S/. 171,181 S/. 205,908 S/. 253,535 S/. 276,847 S/. 302,699 S/. 361,844

Credito Fiscal S/. 171,181 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Pago de IGV S/. 0 S/. 34,727 S/. 253,535 S/. 276,847 S/. 302,699 S/. 361,844

124

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Tabla 115 Flujo de C aja Pr oyectado Operati vo

Flujo de Caja Proyectado Operativo


FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos por ventas 2,428,634S/. 2,928,603S/. 3,177,543S/. 3,446,796S/. 3,737,975S/.

(-) Compra de material directo -742,963S/. -895,755S/. -971,896S/. -1,054,249S/. -1,143,324S/.

(-) Pago de MOD -367,006S/. -436,330S/. -505,655S/. -520,318S/. -566,037S/.

(-) Pago de CIS -356,581S/. -369,693S/. -378,502S/. -383,890S/. -392,126S/.

(-) Gastos Administrativos -98,141S/. -98,731S/. -99,321S/. -99,911S/. -100,501S/.

(-) Gastos de Ventas -165,156S/. -186,405S/. -196,985S/. -208,428S/. -220,803S/.

(-) Impuesto a la Renta (sobre la utilidad operativa) -86,715S/. -142,241S/. -152,620S/. -186,151S/. -214,515S/.

(-) Pago de IGV -34,727S/. -253,535S/. -276,847S/. -302,699S/. -361,844S/.

(=) Flujo de Caja Operativo S/. 577,346 S/. 545,913 S/. 595,717 S/. 691,150 S/. 738,824

125

9.4. Flujo de Caja Proyectado

Tabla 116 Flujo de C aja Pr oyectado

Flujo de Caja Proyectado


9.5. Flujo de Caja Económico proyectado

Tabla 117 Flujo de C aja Económico proyec tado

Flujo de Caja Económico proyectado


FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Inversion en Activos Tangibles -420,403S/.

Inversion en Activos Intangibles -11,633S/.

Gastos Preoperativos (incluye garantia) -729,823S/. 9,600S/.

Inversion en Capital de Trabajo -25,854S/. -5,322S/. -2,650S/. -2,866S/. -3,100S/.

Valor de Recuperacion del Activo Fijo 206,785S/.

Valor de Recuperacion del Capital de Trabajo 39,792S/.

Flujo de Capital o Inversion -S/. 1,187,713 -S/. 5,322 -S/. 2,650 -S/. 2,866 -S/. 3,100 S/. 256,177

FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo de Caja Operativo S/. 577,346 S/. 545,913 S/. 595,717 S/. 691,150 S/. 738,824


Flujo de Caja Economico -S/. 1,187,713 S/. 572,023 S/. 543,263 S/. 592,851 S/. 688,050 S/. 995,001

126

9.6. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 118 Flujo del Ser vici o de la deuda

Flujo del Servicio de la deuda


FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Prestamos 590,000S/.

Cuotas -230,965S/. -230,965S/. -230,965S/. -230,965S/.

Escudo Fiscal 35,454S/. 28,224S/. 18,346S/. 7,139S/.

Servicio de la deuda S/. 590,000 -S/. 195,512 -S/. 202,741 -S/. 212,620 -S/. 223,826 S/. 0

127

9.7. Flujo de Caja Financiero

Tabla 119 Flujo de C aja Financier o

Flujo de Caja Financiero


FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos por ventas 2,428,634S/. 2,928,603S/. 3,177,543S/. 3,446,796S/. 3,737,975S/.

(-) Compra de material directo -742,963S/. -895,755S/. -971,896S/. -1,054,249S/. -1,143,324S/.

(-) Pago de MOD -367,006S/. -436,330S/. -505,655S/. -520,318S/. -566,037S/.

(-) Pago de CIS -356,581S/. -369,693S/. -378,502S/. -383,890S/. -392,126S/.

(-) Gastos Administrativos -98,141S/. -98,731S/. -99,321S/. -99,911S/. -100,501S/.

(-) Gastos de Ventas -165,156S/. -186,405S/. -196,985S/. -208,428S/. -220,803S/.

(-) Impuesto a la Renta (sobre la utilidad operativa) -86,715S/. -142,241S/. -152,620S/. -186,151S/. -214,515S/.

(-) Pago de IGV -34,727S/. -253,535S/. -276,847S/. -302,699S/. -361,844S/.

Flujo de Caja Operativo S/. 577,346 S/. 545,913 S/. 595,717 S/. 691,150 S/. 738,824

Inversion en Activos Tangibles -420,403S/.

Inversion en Activos Intangibles -11,633S/.

Gastos Preoperativos (incluye garantia) -729,823S/. 9,600S/.

Inversion en Capital de Trabajo -25,854S/. -5,322S/. -2,650S/. -2,866S/. -3,100S/.

Valor de Recuperacion del Activo Fijo 206,785S/.

Valor de Recuperacion del Capital de Trabajo 39,792S/.


Flujo de Caja Economico -S/. 1,187,713 S/. 572,023 S/. 543,263 S/. 592,851 S/. 688,050 S/. 995,001

Prestamos 590,000S/.

Cuotas -230,965S/. -230,965S/. -230,965S/. -230,965S/.

Escudo Fiscal 35,454S/. 28,224S/. 18,346S/. 7,139S/.

Servicio de la deuda S/. 590,000 -S/. 195,512 -S/. 202,741 -S/. 212,620 -S/. 223,826 S/. 0

Flujo de Caja Financiero -S/. 597,713 S/. 376,512 S/. 340,521 S/. 380,231 S/. 464,224 S/. 995,001

128

Capítulo X: Evaluación Económico Financiero

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke).

Tabla 120 Costo de Oportunidad

Costo de Oportunidad

Fuente: Damodaran, Yahoo Finance, Ámbito


10.1.2. Costo de la Deuda (Kd).

Tabla 121 Costo de la deuda

Costo de la deuda


Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM

Prima de riesgo de mercado 5.23%

Tasa de libre riesgo hoy 1.12%

Beta desapalancada 0.99

%D 50%

%E 50%

Riesgo pais 1.85%

Impuesto a la renta 27%

Beta Apalancado 1.703

COK (modelo CAPM) 11.88%

Tasa de devaluación (TD) 1.96%

Riesgo tamaño de negocio 7.04%

Riesgo Know how 14.07%

COK del proyecto 35.19%

AÑOS Deuda Interes Amortizacion Cuota Escudo Fiscal

Año 1 590,000.00S/. 131,309.79S/. 99,655.45S/. 230,965.24S/. 35,453.64S/.

Año 2 490,344.55S/. 104,532.37S/. 126,432.87S/. 230,965.24S/. 28,223.74S/.

Año 3 363,911.68S/. 70,559.86S/. 160,405.38S/. 230,965.24S/. 18,345.56S/.

Año 4 203,506.30S/. 27,458.93S/. 203,506.30S/. 230,965.24S/. 7,139.32S/.

TOTAL 333,860.94S/. 590,000.00S/. 923,860.94S/. 89,162.27S/.

129

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 122 Costo Promedi o Ponder ado del Capital

Costo Promedio Ponderado del Capital


10.2. Evaluación Económico Financiera

Para la Evaluación Económica se calculó el Valor Actual Neto Económico (VAN

Económico), descontando el Flujo de Caja con la Tasa del Costo Ponderado de Capital

Acumulada (WACC). La Tasa Interna de Retorno (TIR), deberá ser mayor que la WACC.

Mientras que para la Evaluación Financiera se calculó la Tasa de Descuento Costo de

Oportunidad (COK).

COK 35.19%

Costo de la deuda (Rd) TCEA 26.87%

Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 19.62%

Estructura de capital

%D 50%

%E 50%

Costo promedio ponderado capital (WACC) = 27.45%

WACC

130

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

a) Valor Actual Neto Económico (VANE) y Valor Actual Neto Financiero (VANF).

Se obtuvo un VANE de S/. 438 546, que representa la cantidad adicional que daría el

proyecto. Ya que el valor es mayor a cero (VANE>0), se acepta el proyecto. En tanto el

VANF asciende a S/. 380 407, que representa la cantidad adicional que daría el proyecto

con el financiamiento. Ya que el VANF es mayor a cero (VANF>0), se acepta el proyecto.

b) Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE), Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)

y Tasa Interna de Retorno Modificado (TIRM).

Se obtuvo una TIRE de 43.55% y una TIRF de 63.17%, teniendo como base el flujo de caja

económico y financiero respectivamente. Ya que la TIRE y la TIRF superan el Costo

Ponderado de Capital Acumulado (27.45%) y el Costo de Oportunidad (35.19%)

respectivamente, se acepta el proyecto. Cabe decir que, al comparar ambas tasas de

descuento, el proyecto ofrece mayor rentabilidad cuando parte de la inversión es financiada

un banco.

c) Periodo de Recuperación descontado.

Basado en el flujo de caja económico, se puede apreciar que la inversión se recuperará en

3.45 años, es decir en el año 2019, con un costo de promedio ponderado de capital de

27.45%. Asimismo, basado en el flujo de caja financiero se puede apreciar que la inversión

se recuperará en 2.86 años, es decir en el año 2018, con un costo de oportunidad de

35.19%.

131

Tabla 123 Indicadores de R entabilidad Económico

Indicadores de Rentabilidad Económico


Tabla 124 Indicadores de R entabilidad Financier o

Indicadores de Rentabilidad Financiero


10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.

a) Costos Fijos, Costos Variables.

Costos fijos

Tabla 125 Costos fijos

Costos fijos



FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1,187,713 572,023 543,263 592,851 688,050 995,001

WACC = 27.45%

VAN Economico = 438,546S/.

TIR Economica = 43.55%

Beneficio/Costo = 1.37

TIRM = 35.72%

Flujo de caja descontado 1,187,713-S/. 448,821S/. 334,449S/. 286,369S/. 260,772S/. 295,886S/.

Flujo de caja acumulado 1,187,713-S/. 738,892-S/. 404,442-S/. 118,073-S/. 142,699S/. 438,585S/.

Periodo de recupero descontado económico 3.45 años


FLUJO DE CAJA FINANCIERO 597,713 183,966 232,425 186,871 267,119 762,659

COK = 35.19%

VAN Financiero = 380,407.00S/.

TIR financiera = 63.17%

Beneficio/Costo = 1.64

TIRM = 49.18%

Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado 597,713.00-S/. 278,514.00S/. 186,329.00S/. 153,905.00S/. 138,996.00S/. 220,376.00S/.

Flujo de caja acumulado 597,713.00-S/. 319,199.00-S/. 132,870.00-S/. 21,035.00S/. 160,031.00S/. 380,407.00S/.

Periodo de recupero descontado financiero 2.86 años


CIS - FIJOS 418,476S/. 414,116S/. 414,116S/. 414,116S/. 413,363S/.

GASTOS ADMINISTRACION - FIJOS 73,212S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,264S/.

GASTOS VENTAS - FIJOS 102,563S/. 100,116S/. 100,116S/. 100,116S/. 99,740S/.

TOTAL COSTOS FIJOS 594,251S/. 583,873S/. 583,873S/. 583,873S/. 582,367S/.


COSTO FIJO UNITARIO 147S/. 120S/. 111S/. 102S/. 94S/.

132

Costos variables

Tabla 126 Costos vari abl es

Costos variables


b) Estado de Resultados (Costeo directo).

Tabla 127 Estado de R esultados (Costeo directo)

Estado de Resultados (Costeo directo)






GASTOS DE ADMINISTRATIVOS VARIABLE (responsabilidad social)3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.

GASTOS DE VENTAS VARIABLE 87,472S/. 105,479S/. 114,445S/. 124,143S/. 134,630S/.

TOTAL COSTOS VARIABLES 1,142,749S/. 1,371,177S/. 1,521,959S/. 1,621,176S/. 1,760,350S/.


Costo variable unitario 283S/. 281.65S/. 288.13S/. 282.94S/. 283.30S/.


VENTAS 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.

(-) COSTOS VARIABLES 1,142,749-S/. 1,371,177-S/. 1,521,959-S/. 1,621,176-S/. 1,760,350-S/.

MARGEN DE CONTRIBUCION 915,416S/. 1,110,690S/. 1,170,874S/. 1,299,837S/. 1,407,425S/.

(-) COSTOS FIJOS 594,251-S/. 583,873-S/. 583,873-S/. 583,873-S/. 582,367-S/.

UTILIDAD OPERATIVA 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,058S/.

INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 175,275S/.

(-) VALOR LIBROS 175,125-S/.

(-) GASTOS FINANCIEROS 131,310-S/. 104,532-S/. 70,560-S/. 27,459-S/. -S/.


(-) IMPUESTOS 51,261-S/. 114,017-S/. 134,275-S/. 179,011-S/. 214,554-S/.


ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)

133

c) Estimación del punto de equilibrio.

Tabla 128 Estimación del punto de equili brio

Estimación del punto de equilibrio



VENTAS (EN SOLES) 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.

VENTAS (unidades) 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214

Valor de venta promedio por arreglo 510S/. 510S/. 510S/. 510S/. 510S/.




GASTOS DE ADMINISTRATIVOS VARIABLE (responsabilidad social) 3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.

GASTOS DE VENTAS VARIABLE (comision POS) 87,472S/. 105,479S/. 114,445S/. 124,143S/. 134,630S/.

COSTOS VARIABLES 1,142,749S/. 1,371,177S/. 1,521,959S/. 1,621,176S/. 1,760,350S/.

Costo variable unitario promedio 283S/. 282S/. 288S/. 283S/. 283S/.

CIF FIJO 418,476S/. 414,116S/. 414,116S/. 414,116S/. 413,363S/.

GASTOS VENTAS FIJOS 73,212S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,264S/.

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS 102,563S/. 100,116S/. 100,116S/. 100,116S/. 99,740S/.

COSTOS FIJOS 594,251S/. 583,873S/. 583,873S/. 583,873S/. 582,367S/.

Costo fijo unitario promedio 147S/. 120S/. 111S/. 102S/. 94S/.

Costo total unitario promedio 430S/. 402S/. 399S/. 385S/. 377S/.

PUNTO DE EQUILIBRIO (servicios por paño) 2,621 2,559 2,634 2,574 2,571

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) 1,336,077S/. 1,304,680S/. 1,342,819S/. 1,312,088S/. 1,310,768S/.

PUNTO DE EQUILIBRIOAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS (EN SOLES) 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.

VENTAS (unidades) 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214

Valor de venta promedio por arreglo 510S/. 510S/. 510S/. 510S/. 510S/.




GASTOS DE ADMINISTRATIVOS VARIABLE (responsabilidad social) 3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.

GASTOS DE VENTAS VARIABLE (comision POS) 87,472S/. 105,479S/. 114,445S/. 124,143S/. 134,630S/.

COSTOS VARIABLES 1,142,749S/. 1,371,177S/. 1,521,959S/. 1,621,176S/. 1,760,350S/.

Costo variable unitario promedio 283S/. 282S/. 288S/. 283S/. 283S/.

CIF FIJO 418,476S/. 414,116S/. 414,116S/. 414,116S/. 413,363S/.

GASTOS VENTAS FIJOS 73,212S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,264S/.

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS 102,563S/. 100,116S/. 100,116S/. 100,116S/. 99,740S/.

COSTOS FIJOS 594,251S/. 583,873S/. 583,873S/. 583,873S/. 582,367S/.

Costo fijo unitario promedio 147S/. 120S/. 111S/. 102S/. 94S/.

Costo total unitario promedio 430S/. 402S/. 399S/. 385S/. 377S/.

PUNTO DE EQUILIBRIO (servicios por paño) 2,621 2,559 2,634 2,574 2,571

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) 1,336,077S/. 1,304,680S/. 1,342,819S/. 1,312,088S/. 1,310,768S/.

PUNTO DE EQUILIBRIO

134

10.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional

Para realizar el análisis de sensibilidad unidimensional se evaluaron variables de entrada

que pueden tener posibles cambios durante el desarrollo del proyecto y que afectan a las

variables de salida. Factores como la economía nacional e internacional, competencia,

inflación, entre otros, los cuales podrían variar significativamente los valores el EGP y el

flujo de caja el proyecto.

a) Variables de Entrada

Precio

Es una variable fundamental en este tipo de negocio, por lo tanto se realizará el análisis

para cada uno de los siguientes escenarios.

Tabla 129 Análisis de sensi bilidad. Variabl e de entrada: Precio

Análisis de sensibilidad. Variable de entrada: Precio


0.00%

base VAN F = 0

Disminucion maxima de precios -9.28%

Servicio por paño S/. 601.56 S/. 545.72

VAN Económico = 438,546S/. -S/.

TIR Económico = 43.55% 27.43%

WACC = 27.45% 27.43%

VARIACION EN PRECIOS

Variable de entrada

Variables de salida

135

Demanda

Se realizará el análisis para los casos en que la demanda del proyecto aumente o

disminuya para cada uno de los escenarios.

Tabla 130 Análisis de Sensibili dad. Variabl e de entr ada: Demanda

Análisis de Sensibilidad. Variable de entrada: Demanda


Costos Totales

En el caso de esta variable tendrá mucha influencia el aumento o disminución de los costos

de los materiales e insumos o manos de obra directa e indirecta y de todo aquello que se

considere un egreso.

Tabla 131 Análisis de Sensibili dad. Variabl e de entr ada: Costos Totales

Análisis de Sensibilidad. Variable de entrada: Costos Totales


0.00%

base VAN F = 0

Disminucion maxima de la demanda -21.41%

Servicio por paño 26,131 20,537



WACC = 27.45% 27.54%

Variables de salida

VARIACION EN DEMANDA

Variable de entrada

0.00%

base VAN F = 0

Aumento maxima de los costos totales 8.43%

Costos totales S/. 10,345,648 S/. 11,218,219



WACC = 27.45% 27.45%

VARIACION EN COSTOS TOTALES

Variable de entrada

Variables de salida

136

b) Variables de Salida

Se tomaron en cuenta como variables de salida:

- Valor Actual Neto Financiero (VANF).

- Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF).

- Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

c) Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.

Se consideró como variables críticas a los costos totales fijos y variables como: costos de

los materiales directos e indirectos, herramientas, algunos costos indirectos de los servicios

como mantenimiento de la maquinaria y seguridad.

137

Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones

Basado en el desarrollo completo de este proyecto de inversión y luego de haber analizado

los distintos puntos y gráficos hemos llegado a las siguientes conclusiones.

a) Respecto al proyecto:

- La inversión total para el proyecto será de aproximadamente S/. 1 187,713 a través de

capital propio de los accionistas con un monto de S/. 597,713 que representa el 50% y

que serán destinados para los activos fijos tangibles, activos intangibles, capital de

trabajo y gastos pre-operativos. La diferencia de la inversión se obtendrá a través de

un préstamo por un monto de S/. 590,000 de la entidad financiera Caja Huancayo con

una tasa de interés de TCEA de 26.87% a un plazo de 4 años.

- Como se puede observar el proyecto es económicamente rentable al obtener un VANE

de S/. 438,546 y un TIRE de 43.55%, el cual es mayor al WACC del proyecto que es

de 27.45% así como se pudo calcular un periodo de recuperación de la inversión

económica de 3.45 años.

- Analizando el proyecto también es rentable financieramente al obtener un VANF de S/.

380,407 y un TIRF de 63.17%, el cual es mayor al COK del proyecto que es de 35.19%

y de la misma manera el periodo de recuperación de la inversión económica de 2.86

años.

- Según lo mostrado en el estudio de estrategia (de enfoque y diferenciación) existe una

oportunidad de negocio favorable debido a diversos factores como por ejemplo un

parque automotor de vehículos ligeros que tiene una tasa de crecimiento anual del

parque automotor de 6.8% (según la oficina de estadística del Ministerio de Transportes

y Comunicaciones), el mayor poder de negociación que tendremos frente a los

proveedores de equipos, herramientas, y repuestos debido al gran número de

establecimientos importadores de autos existentes en el mercado, además de la baja

calidad del servicio percibida en el mercado principalmente por los establecimientos

multimarcas debido a su poca o mediana calificación.

138

- Los consumidores de este segmento, no se encuentran satisfechos con los servicios

que se ofrecen, prueba de esto no existe una fidelización marcada hacia un taller. Se

pudo observar que los servicios con mayor índice de insatisfacción son los de

planchado, pintura.

b) Respecto al servicio:

- Empleando una estrategia de diferenciación permitirá poner al proyecto como una

buena alternativa en el mercado para clientes ubicados en el nivel socioeconómico AB.

- Existe un amplio segmento del mercado, estimado en el distrito de Santiago de Surco

con alrededor de 44,991 hogares que poseen al menos un vehículo ubicados en los

segmentos A y B. Constituyendo así un 48.36% del total de hogares con vehículos en

el distrito de Surco.

- Los procesos tendrá un factor importante en el servicio prestado con los cuales se

garantizará la correcta utilización de recursos y la calidad del servicio.

- El servicio cumplirá con los requisitos esenciales del mismo en cuanto a cuidado del

medio ambiente (ruido y contaminación) según las especificaciones gubernamentales.

Recomendaciones

Se recomienda:

a) Respecto al proyecto:

- Establecer alianzas estratégicas con las aseguradoras para incrementar los niveles de

ventas.

- Tercerizar los servicios de limpieza y vigilancia del local permitirá que disminuyan los

gastos y los índices de rentabilidad se incrementarían.

- Se deben abarcar varios tipos de daños (leve, moderado y grave) y todo tipo de

vehículos para incrementar nuestra participación en el mercado.

139

- Enfocarse hacia otros sectores que no sean del nivel socio económico A y B.

- Expandir el negocio hacia otros distritos debido al éxito del negocio y al respaldo que

se tiene con los ingresos obtenidos.

- Alcanzar un mayor nivel de participación del mercado de planchado y pintura.

- Estar pendientes de las nuevas leyes y reglamentaciones que podrían presentarse en

el transcurso del tiempo ya que podrían afectar la evolución y desempeño del negocio.

b) Respecto al Servicio:

- Reforzar el tiempo de permanencia del vehículo en el taller para que sea menor al

promedio del mercado.

- Actualizarse constantemente en el uso de tecnología de punta acorde con los avances

tecnológicos del mercado y así predominar en la diferenciación.

- Cumplir con la promesa de venta.

140

Bibliografía

Ámbito. (2015). Economía. Obtenido de http://www.ambito.com

Asociación Peruana de Empresasde Investigación de Mercados. (2015). Niveles

Socioeconómicos 2015. Obtenido de http://www.apeim.com.pe

Banco Central de Reserva del Perú. (2016). Estadísticas. Obtenido de

http://www.bcrp.gob.pe

Banco Mundial. (2017). Banco de Datos. Obtenido de http://databank.bancomundial.org

Congreso de la República. (2014). Ley que promueve la Reactivación de la Economía.

Obtenido de http://www.leyes.congreso.gob.pe

Damodaran. (2017). Data. Obtenido de http://pages.stern.nyu.edu

Instituto Cuánto. (2016). Perú en números 2016. Obtenido de http://www.cuanto.org

Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2015). Estadísticas. Obtenido de

https://www.inei.gob.pe

Instituto Nacional de Estadísticas e Informática. (2015). Perú: Estimaciones y Proyecciones

de Población Económicamente Activa Urbana y Rural por Sexo y Grupo de Edad,

según Departamento, 2000-2015. Obtenido de http://proyectos.inei.gob.pe

Maestro. (2016). Herramientas y Maquinarias. Obtenido de http://www.maestro.com.pe

Ministerio de Transportes y Comunicaciones. (2003). Reglamento Nacional de

Inspecciones Técnicas Vehiculares. Obtenido de http://www.mtc.gob.pe

Ministerio de Transportes y Comunicaciones. (2003). Reglamento Nacional de Vehículos.

Obtenido de http://transparencia.mtc.gob.pe

Ministerio de Transportes y Comunicaciones. (2014). Anuario Estadístico 2014. Obtenido

de http://www.mtc.gob.pe

Municipalidad de Santiago de Surco. (2017). Licencias de Funcionamiento. Obtenido de

http://www.munisurco.gob.pe

Sodimac. (2017). Herramientas y Autos. Obtenido de http://www.sodimac.com.pe

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2006). Legislación.

Obtenido de http://www.sunat.gob.pe

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2008).

Clasificación Industrial Internacional Uniforme. Obtenido de

https://proyectos.inei.gob.pe

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2015). Boletín

SUNAT. Obtenido de http://eboletin.sunat.gob.pe

141

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2017). Tipo de

Cambio Oficial. Obtenido de http://www.sunat.gob.pe

Universidad San Ignacio de Loyola. (2013). Guía para la presentación de proyectos e

informes de tesis. Lima: Universidad San Ignacio de Loyola, Centro de

Investigación.

Universidad San Ignacio de Loyola. (2017). Guía de Estilo Editorial USIL. Lima: Universidad

San Ignacio de Loyola, Centro de Investigación.

Yahoo Finance. (2017). Finance. Obtenido de https://finance.yahoo.com

142

ANEXOS

143

Señores:

IRON PAINT

Ref.: Cotización N°208-01

18/07/2016

Tenemos el agrado de presentarle nuestra propuesta por el siguiente servicio:

CANT. DESCRIPCIÓN COSTO UN. COSTO

TOTAL

02

Puestos de Seguridad y Vigilancia por 24 horas de

lunes a domingo turno diurno – incluidos feriados.

Agentes con uniforme marrón N°01 reglamentario +

equipo de comunicación ilimitada RPE con Base de

Operaciones y cliente + supervisión y control

permanente.

S/. 6 600.00 S/. 13 200.00

01 Arma – revolver. S/. 100.00 S/. 100.00

01 Chaleco antibalas. S/. 50.00 S/. 50.00

Notas:

• Forma de pago: al quinceavo día de haber iniciado el servicio el 50% del total más IGV y

el otro 50% del total más IGV al día siguiente del treintavo día de haber iniciado el servicio.

Esta modalidad es sucesiva: mes a mes.

• Puestos incluyen a cada Agente de Seguridad con uniforme reglamentario, según

SUCAMEC. Además, artículos necesarios para el cumplimiento óptimo del servicio,

según el perfil de puesto.

• Comunicación ilimitada con Base de Operaciones, Supervisores de zona y cliente,

mediante el uso de RPE.

Av. Mariano Cornejo #1835, Pueblo Libre.

Lima, Perú. Lima 21.

144

• Nuestros Agentes cuentan con 15 sueldos al año, pago de CTS, Seguro de Salud, Seguro

Contra Todo Riesgo – SCTR y todos los beneficios sociales que la Ley exige.

• Nuestro precio está actualizado con el incremento del 13.33% que dio el Estado Peruano,

según Decreto Supremo N°005-TR.

• Precios NO incluyen IGV.

Quedamos a la espera de su pronta respuesta y agradecemos la atención a la presente.

Atentamente,

Área Comercial

G&S SEGURIDAD S.A.

145

Obra Factoria Surco

Propietario IRON PAINT

Ubicación Urb. La Calesa - Surco

Fecha Agosto 2016

Item Descripción Und Metrado P.U. ( S/. ) Parcial ( S/. )

01. REQUERIMIENTOS GENERALES 11,000.00

01.01 Desarrollo de Proyecto glb 1.00 6,500.00 6,500.00

01.02 Trámite Licencia de Construcción glb 1.00 4,500.00 4,500.00

02. TRABAJOS PRELIMINARES 16,000.00

02.01 Movilización y desmovilización glb 1.00 4,500.00 4,500.00

02.02 Campamentos glb 1.00 3,500.00 3,500.00

02.03 Topografía permanente mes 2.00 3,000.00 6,000.00

02.04 Instalaciones provisionales glb 1.00 2,000.00 2,000.00

03. ESTRUCTURAS 397,078.05

03.01 Movimiento de tierras 7,093.74

03.01.01 Excavación zanja para cimentaciones y zapatas m³ 92.35 35.00 3,232.23

03.01.02 Relleno con material propio cimientos y zapatas m³ 25.20 20.00 503.98

03.01.03 Eliminación de material excedente m³ 67.15 50.00 3,357.53

03.02 Concreto Simple 12,643.48

03.02.01 Cimiento corrido fć=100Kg/cm² + 30%P.G. m³ 29.09 240.00 6,982.63

03.02.02 Encofrado y desencofrado - Cimiento Corrido m² 96.98 50.00 4,849.05

03.02.03 Solado para zapatas m² 54.12 15.00 811.80

03.03 Concreto Armado 139,898.08

03.03.01 Sobrecimiento 5,893.08

03.03.01 Encofrado y desencofrado m² 144.96 25.00 3,624.00

03.03.02 Concreto fć=210Kg/cm² m³ 9.45 240.00 2,269.08

03.03.02 Zapatas 16,378.48

03.03.02.01 Acero fy=4200Kg/cm² Kg 646.99 4.50 2,911.48

03.03.02.02 Encofrado y desencofrado - Zapatas m² 106.44 35.00 3,725.40

03.03.02.03 Concreto fć=210Kg/cm² m³ 32.47 300.00 9,741.60

03.03.03 Vigas collarin confinamiento de muros 20,349.19

03.03.03.01 Acero fy=4200Kg/cm² Kg 1,944.98 4.50 8,752.39

03.03.03.02 Encofrado y desencofrado - Vigas m² 184.87 40.00 7,394.80


03.03.04 Columnas 31,350.20

03.03.04.01 Acero fy=4200Kg/cm² Kg 2,818.23 4.50 12,682.04

03.03.04.02 Encofrado y desencofrado - Columnas m² 286.08 40.00 11,443.20


03.03.05 Losa de Piso 65,927.13

03.03.05.01 Encofrado y desencofrado - Losa de piso h=0.15 m ml 315.00 20.00 6,300.00


03.03.05.03 Acabado m² 1,046.09 15.00 15,691.35

03.04 Instalaciones y Luminarias 50,000.00

03.04.01 IISS e IIEE m² 1,000.00 25,000.00

03.04.02 Luminarias m² 1,000.00 15,000.00

03.04.03 Armado de Drawal m² 60.00 10,000.00

03.05 Cobertura metálica superior 187,442.75

03.05.01 Techo metálico m² 1,000.00 187,442.75

Costo Directo S/. 565,217.39

Gastos Generales 10.00% 56,521.74

Utilidad 5.00% 28,260.87

Sub Total S/. 550847.45

IGV 0.18 99,152.54

Total S/. 650,000.00

PRESUPUESTO - ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL

146

Lima, 15 de Julio del 2016

COTIZACION Nº 239-ASP-2016 Señores: IRON PAINT Presente.- Por esta vía me permito remitirle la cotización solicitada para la prestación de los

servicios de limpieza y otros servicios complementarios que requiera.

Es nuestro propósito que su empresa nos dé la oportunidad de estar en su lista de

proveedores habituales

FECHA DE INICIO 7 DIAS DESPUES DE ENVIADA SU ORDEN DE SERVICIO DATOS DE LA EMPRESA Nombre Comercial: Ali Servicios Razón Social: Ali Servicios Perú SAC Ruc Nº 20600056876 Cotización valida 15 días Forma de pago: A tratar Cuenta Corriente BCP Nuevos Soles 194-2251511-0-34 CCI 00219400225151103498 Cuenta de detraccion 00-046-173465

CANT COSTO

UNITARIO

COSTO MENSUA

L

Operario de Limpieza de L-V 9.00 am a 6.00 pm S 9.00 am a 1.00pm

2 1,727.50 3,455.00

SUBTOTAL 3,455.00

IGV 621.90

TOTAL 4,076.90

Precios en Nuevos Soles

INCLUYE :

Operario de limpieza con experiencia Documentación en orden de los empleados Personal cuenta con seguros correspondientes Debidamente uniformados

147

ESTRUCTURA DE COSTOS

CONCEPTO MONTOS MENSUALES- OP. DE LIMPIEZA

HORARIOS L a S

a. REMUNERACIONES

1. Básico S/. 850.00

2. Asignación Familiar S/. 85.00

3. Pago Extra x personal Masculino S/. -

4. Horas Extras

5. Sobretasa Nocturna

b. BENEFICIOS SOCIALES

1. Feriados

2.Gratificación (2 sueldos al año) S/. 169.86

3. Vacaciones (1sueldo) S/. 77.92

4. CTS S/. 89.76

c. LEYES SOCIALES

1. EsSalud (IPSS) S/. 84.15

2. Examen adicional S/. -

3. SCTR – Pensión S/. 10.00

4. SCTR – Salud S/. 14.00

d. EXÁMENES MÉDICOS OCUPACIONALES

e. PÓLIZAS DE DES. Y RESP. CIVIL

f. CARTA FIANZA

g. OPERACIONES

1. Uniformes S/. 35.00

2. Pasajes

3. Maquinarias y equipos

4. Insumos e implementos

5. Contrato de trabajo S/. 12.00

6. Gs Administrativos S/. 142.77

7. Utilidad S/. 157.05

INVERSION UNITARIA PERSONAL S/. 1,727.50

IGV S/. 310.95

TOTAL S/. 2,038.45

148

DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL SERVICIO

1. LIMPIEZA DE LOS AMBIENTES ASPECTOS GENERALES

La limpieza de ambientes tiene por finalidad presentar un ambiente seguro y agradable, libre de polvo, desperdicios, así como también reducir la cantidad de microorganismos presentes en dicho ambiente. La limpieza de las instalaciones de ALI SERVICIOS, tiene como finalidad mantener limpias todas las áreas, dándoles un ambiente grato y seguro. ALI SERVICIOS, se encargará de proporcionar personal calificado, con los equipos, insumos y materiales de limpieza necesarios para cumplir los estándares de calidad. UNIFORMES ALI SERVICIOS, proporcionara uniformes e indumentaria para que el operario pueda desarrollar sus labores con total seguridad, así como también proporcionara los materiales e implementos y equipos necesarios para el desarrollo de las actividades. DOCUMENTOS DEL PERSONAL Después que el personal pasa por la entrevista personal, nosotros verificamos sus antecedentes policiales y también una verificación domiciliaria. 2. PROGRAMACION TENTATIVA DEL SERVICIO

DESCRIPCION DE LAS TAREAS

DIARIAS

Vaciar los recipientes de residuos comunes, limpiarlos y desinfectarlos.

Frotar los pisos de las oficinas y pasar el trapeador de piso en la mañana y al finalizar el día.

Limpiar el polvo de escritorios, mesas, archivadores, computadoras sillas, otros.

Limpiar y desinfectar los lavamanos, inodoros, duchas de los SSHH

Lavar los pisos de los SSHH con desinfectante.

Mantener ventanas

Barrido de pisos de jardines

Trapeado de los pisos

SEMANAL

149

Atentamente,

Helen Lezama

Ejecutiva de Ventas

Limpieza profunda de ventanas, repisas y estantes.

Limpieza con paño húmedo de cuadros y carteles.

Limpieza de vidrios, entrepaños y puertas.

Desmanchado de puertas, divisiones y paredes.

Lavado de paredes y tabiques divisorios de los baños.

Lavado y desinfección de cuartos de baños, depósitos de basura y servicios en general.

Desinfección de objetos y superficies.

Regado de Áreas Verdes - Jardines

MENSUAL

Limpieza con equipo de apoyo.

Desempolvado de puertas de metal.

Desempolvado de fachadas.

Limpieza de vidrios del ingreso a la residencial.

Lavado y desinfección de cuartos de baños, depósito de basura y servicios en general que lo requieran.

Limpieza de vidrios, entre paños y puertas de áreas comunes.

150

Estimado usuario:

Reciba un cordial saludo. En relación a su consulta sobre constitución de sociedad, a

continuación le indicamos los pasos que debe tener en cuenta:

I. BÚSQUEDA DE NOMBRE (Resultado en el mismo día).

Verificar que la denominación que va a adoptar no se encuentre inscrita en el Índice

nacional de Personas Jurídicas.

Llenar el formulario de publicidad registral (Distribuido de manera gratuita en las

Oficinas de Sunarp).

Indicar en el rubro 4 del formulario: Datos que permitan otorgar el servicio solicitado:

la denominación de la persona jurídica, para realizar la búsqueda.

Tasa S/. 5.00 Soles. El Pago se realiza en caja de la Oficina Registral

II. RESERVA DE NOMBRE (El plazo de la Reserva es de 30 días).

Requisitos:

1. Llenar Formulario de Solicitud de Inscripción (formulario distribuido de manera gratuita

en cualquiera de las oficinas de Sunarp).

2. Llenar la Solicitud de Reserva debidamente (Solo puede ser llenado por el socio, el

titular, el abogado o el notario).

También podrá llenar el formulario por nuestra página web al siguiente enlace:

https://enlinea.sunarp.gob.pe/webapp/extranet/DenominacionPublico.do?state=iniciaFr

m, una vez llenado el formulario lo imprime y se acerca a la oficina a realizar el pago.

3. Copia de DNI del presentante.

Tasa de Derecho Registral: S/. 18.00 Soles.

Plazos: se otorga en 24 horas

https://enlinea.sunarp.gob.pe/webapp/extranet/DenominacionPublico.do?state=iniciaFrm

https://enlinea.sunarp.gob.pe/webapp/extranet/DenominacionPublico.do?state=iniciaFrm

151

III. IR A NOTARIO PÚBLICO

Se deberá crear la Minuta de la Constitución de la Sociedad, con la participación de los

socios que formaran parte de la empresa. Luego se llevará dicha Minuta ante un Notario

Público, el cual se encargará de revisarlo y elevarlo a Registros Públicos de la ciudad

donde será el domicilio de la empresa.

IV. A) EN FORMA PRESENCIAL (ya sea que el trámite en la Oficina lo haga lo presente

la Notaría o Ud. mismo).

Requisitos:

1. Solicitud de inscripción de título (formulario de distribución gratuita) debidamente

llenado y firmado por el presentante.

2. Copia simple del documento de identidad del presentante, con la constancia de haber

sufragado en las últimas elecciones o haber solicitado la dispensa respectiva.

3. Parte notarial de la escritura pública de constitución de la sociedad emitida por el

notario (conteniendo inserto el pacto social, así como el estatuto, el nombramiento de

los órganos de administración y los documentos que acrediten el capital respectivo

según el artículo 35 del Reglamento del Registro de Sociedades).

Tasa de Derecho Registral:

Derechos de calificación S/. 43 Soles

Derechos de inscripción de acuerdo al capital social (3/1000 del valor del capital)

Nombramiento de Gerente: S/. 23.00 Soles

Tiempo de Calificación: De 2 a 7 días hábiles (Contado desde el día siguiente de su

presentación).

TENGA EN CUENTA:

* La presentación del PARTE NOTARIAL en la oficina registral, deberá de ser efectuada

por el notario ante quien se otorgó el instrumento o por sus dependientes

acreditados. Excepcionalmente, a solicitud y bajo responsabilidad de los otorgantes, el

parte notarial podrá a ser presentado y tramitado por persona distinta al notario o sus

152

dependientes. En este caso, el notario al expedir el parte deberá consignar en este el

nombre completo y número de documento de identidad de la persona que se encargará de

la presentación y tramitación de dicho parte y la procedencia legítima del parte, además

de incorporarlo en el Módulo “Sistema Notario” los datos de la persona. (Sétima

Disposición Transitoria del D.L. 1049 Ley del Notariado y su modificación Decreto

Legislativo N° 1232 de fecha 26/09/2015). Si el Notario ya no está en funciones o ha

fallecido, podrá presentar el testimonio expedido por el Archivo General de la Nación con

su respectiva autorización para su presentación.

* En caso que constituya una sociedad con Directorio deberá adjuntar una declaración

jurada con firma legalizada ante notario de aceptación al cargo de director que será

anexado a la constitución de la sociedad, o en cuanto acto jurídico se requiera, para su

inscripción en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos. Esta disposición

rige para directores titulares, alternos, suplentes y reemplazantes según el caso,

establecidos en los artículos 156 y 157 de la Ley General de Sociedades, respectivamente.

IV. B) POR LA PLATAFORMA DEL SID SUNARP

Actualmente, la SUNARP tiene una plataforma de servicios (conocida como SID SUNARP)

que permite a los ciudadanos que están interesados en hacer todo el TRÁMITE

REGISTRAL de la constitución de la empresa (MYPE) en forma virtual.

Para hacer uso de esa plataforma, el ciudadano ingresa por la siguiente URL:

https://sid.sunarp.gob.pe/sid/login.htm (Para ingresar su solicitud de constitución por esta

plataforma, debe primero registrarse como usuario del SID SUNARP, en este caso ir a la

opción “Regístrate aquí” que aparece en la página web antes señalada)

Sugerencia: Antes de trabajar la solicitud, sugerimos previamente se sirva llamar por

teléfono a la notaría con la que Ud. desearía trabajar su escritura de constitución de

empresa (los datos de la notaría figuran en la plataforma, en la opción que dice: NOTARIAS

AFILIADAS AL SID-SUNARP). A efectos que pueda informarse mejor sobre los gastos

notariales de la escritura, y demás información relevante del trámite de constitución de

empresa.

La ventaja que tiene de usar la plataforma del SID SUNARP, es que la inscripción ya sale

con el número RUC (pudiendo también hacer su trámite de RUC en forma virtual en la

página web de la SUNAT); asimismo, indicarle que todo el trámite en registros es de

https://sid.sunarp.gob.pe/sid/login.htm

153

manera digital no siendo necesario para el usuario o la notaría hacer trámite en forma

presencial.

====================================================================

Esperamos que nuestra información haya sido de utilidad.

Para mayor información y orientación puede acercarse a nuestras oficinas a nivel nacional

puede volver a escribirnos a [email protected] o llamarnos a nuestro servicio

gratuito "Aló Sunarp" al 0800-27164. Estaremos gustosos de servirle.

Así mismo le indicamos que puede visualizar la dirección y horarios de atención de nuestras

oficinas ingresando a la página web de la Sunarp:

https://www.sunarp.gob.pe/oficinas.asp .

Gracias por comunicarse con nosotros.

Tenga un buen día.

Atentamente,

Sonia Valenzuela

Sunarp, Registra y protege lo tuyo.

www.sunarp.gob.pe

mailto:[email protected]

https://www.sunarp.gob.pe/oficinas.asp

http://www.sunarp.gob.pe/

taller de planchado y...

Documents