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COSTO IMP CLCULO S.A. EJERCICIO PRCTICO PRINCIPIO DE VALUACIN AL COSTO

EJERCICIO : CLCULO S.A.C.

Clculo S.A. es una empresa importadora y distribuidora de componentes y productoselectrnicos. El Gerente de la empresa con el deseo de diversificar sus lneas ha investigado el mercado de Tablets.

El Gerente decide importar estos productos, para lo cual solicita una cotizacin alproveedor de Japn por 300 Tablets en 5 modelos. El Proveedor del Japnle enva la siguiente cotizacin:

DescripcinPrecio Unitario FOB TOKIOCantidad en unidadesTotal FOB TOKIOUS$US$Modelo I105808,400Modelo II112606,720Modelo III120607,200Modelo IV135506,750Modelo V150507,500

FOB TOKIO36,570FLETE TOKIO-LIMA4,400SEGURO TOKIO450

Total CIF41,420US$

Antes de efectuar la importacin, el Gerente desea conocer el costo de las tablets a fin de compararlo con similares en el mercado y decidir su adquisicin.

DATOS ADICIONALES A LA COTIZACIN

El derecho arancelario por la importacin de estos productos asciende a 6% valor CIFAnteriormente, la empresa ya efectu importacin de algunos artculos de otras caracters-ticas, por lo que pagar una Percepcin del 3.5%La Tasa de despacho aduanero es de 0.686% de una UITEl valor de la Unidad Impositiva Tributaria es la vigente. T/Cambio es de S/.2.80La tasa del Impuesto General a la Venta es del 18% ( includo el IPM )Los gastos por descarga, almacenaje, transporte local, agente aduana y otros asciendena US$1500 sin incluir I.G.VLos gastos financieros ascendieron a US$ 280 sin incluir I.G.VEl margen de utilidad que desea obtener por cada modelo de Tablet es del 30%.

Con estos datos, el Gerente desea saber a cunto ascender el costo de importarlas Tablets y a qu precio lo tendr que vender para ganar el 30% de margen de utilidad.

SOLUCION:US$

1)Valor CIF 41,420

2)Derechos e Impuestos12,211.06

Ad Valorem :6% del CIF(0.06 X 41,420) (1)2,485.20

IGV:16% del (CIF+AD VALOREM)0.16 X ( 41,420 + 2,485.20)7,024.83

IPM:2% del (CIF+AD VALOREM)878.100.02 X ( 41,420 + 2,485.20)

Tasa de Despacho Aduanero:0.686% de una U.I.T. (2)9.310.686% X 3,800 / T.Cambio

Percepcin:

3.5% x ( CIF + Ad Valorem + IGV+IPM + TDA)

3.5% X ( 41,420 +2,485.20 + 7,024.83 + 878.10 + 9.31 )1,813.61

3)Gastos de despacho y otros gastos de importacin1,500(Descarga,Almacenaje, Transporte local, Comisin Agente,etc.)

4)Gastos Financieros280

Gastos de apertura y remesa L/C 100Intereses del proveedor 50Intereses del agente de aduana130

RESUMEN DE LOS COSTOS DE IMPORTACION

1)Valor CIF 41,420.002)Derechos e Impuestos (1) + (2)2,494.513)Gastos de despacho y otros gastos de importacin1,500.004)Gastos Financieros280.00COSTO TOTAL DE IMPORTACION US$45,694.51

Ahora, como ya se hall el costo de importacin total, ste se debe de distribuir o repartir proporcionalmente a cada producto, para lo cual se hallar un factor de la siguiente manera:

FACTOR =COSTO TOTAL DE IMPORTACINVALOR FOB

Reemplazando tenemos:

FACTOR =45,694.51=1.24950806736,570

Este factor indica que por cada dlar que nos costo importar, ahora se ha convertido en1.249508067. Es decir, se increment el costo del producto en 0.249508067 centavos de US$.A este factor se le llama FACTOR DE CALCULO, el cual se aadir al costo de cada productoimportado a valor FOB.

DescripcinPrecio Unitario FOB TOKIOFACTOR DE DISTRIBUCIONCOSTO UNITARIO DE IMPORTACIONUS$US$Modelo I1051.2495080667131.20Modelo II1121.2495080667139.94Modelo III1201.2495080667149.94A este costo irModelo IV1351.2495080667168.68a nuestro almacn.Modelo V1501.2495080667187.43El Gerente quiere obtener un Mrgen del 30% del costo. A cunto lo debervender?DescripcinCOSTO US$%MARGENVALOR VENTAI.G.V. (18%)PRECIO VENTACalc. Modelo I131.2030%39.36170.5630.70201.26Calc. Modelo II139.9430%41.98181.9332.75214.68Calc. Modelo III149.9430%44.98194.9235.09230.01Calc. Modelo IV168.6830%50.61219.2939.47258.76Calc. Modelo V187.4330%56.23243.6543.86287.51

CASOS RGIMEN ESPECIAL

CASO PRCTICO 1 : LIQUIDACIN DE IMPUESTO RGIMEN ESPECIAL

La empresa " La Hora Loca E.I.R.L." presenta la siguiente informacin para la elaboracin dela declaracin jurada de impuestos del mes de Marzo del 2011:

RUC:20194586256Fecha de vencimiento:4/14/11

Ventas por 24,000Compras por ..19,000

Estos montos son la base imponible para el pago de impuestos.

Se pide calcular los impuestos a pagar por el mes de Marzo.

Solucin:Base ImponibleI.G.V.TotalVentas24,0004,320
rproano: rproao:Este es el I.G.V. que cobra el vendedor al cliente, por lo tanto, hay que entregarle al estado dicha cantidad. Es decir, el I.G.V lo paga el cliente. Este I.G.V es el DBITO FISCAL.28,320Compras19,0003,420
rproano: rproao:Este es el I.G.V. que paga la empresa por sus compras realizadas. Estas compras puede ser de mercaderas, tiles, servicios, etc que estn afectos al I.G.V. Este I.G.V pagado por las adquisiciones es el CRDITO FISCAL. 22,420Importe a pagar (Dbito Fiscal)900( 1 )

Si el I.G.V por las ventas es mayor que el I.G.V de las compras, entonces tendremosque pagar la diferencia. A esa diferencia se le denomina DBITO FISCAL POR PAGAR.

Para este caso habra que pagar al estado a travs de SUNAT la suma de S/. 900.

Pero, slo hay que pagar el I.G.V?No. Tambin los que estn en el Rgimen Especial deben de pagar el 1.5%de las ventas como pago definitivo del IMPUESTO A LA RENTA.

Entonces, para este caso tendremos que pagar lo siguiente:

CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA1.50%Monto de las Ventas de Marzo24,000Total a pagar por Impuesto a la Renta360( 2 )

RESUMEN DE IMPUESTOS POR PAGAR DEL MES DE MARZO DEL 2011

I.G.V ( Dbito Fiscal )900( 1 )1.5% de Impuesto a la Renta360( 2 )Total Impuestos a Pagar1260( 1 ) + ( 2 )

Para efectura la declaracin jurada se necesita el PDT 621.


La empresa " La Hora Loca E.I.R.L." presenta la siguiente informacin para la elaboracin dela declaracin jurada de impuestos del mes de Abril del 2011:




Se pide calcular los impuestos a pagar por el mes de Abril.

rproano: rproao:Este es el I.G.V. que paga la empresa por sus compras realizadas. Estas compras puede ser de mercaderas, tiles, servicios, etc que estn afectos al I.G.V. Este I.G.V pagado por las adquisiciones es el CRDITO FISCAL. 25,724Crdito fiscal para el siguiente mes-954( 1 )

Si el I.G.V por las ventas es menor que el I.G.V de las compras, entonces tendremoscrdito fiscal a favor que se puede utilizar para el pago de impuestos del prximomes, es decir, podemos arrastrar ste crdito para pagar el I.G.V de Mayo si es quefuera necesario.

En este caso no hay que pagarle al estado ya que tenemos CRDITO FISCAL A FAVOR.



CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA1.50%Monto de las Ventas de Abril16,500Total a pagar por Impuesto a la Renta247.5( 2 )

RESUMEN DE IMPUESTOS POR PAGAR DEL MES DE ABRIL DEL 2011

I.G.V ( Crdito Fiscal )0( 1 )1.5% de Impuesto a la Renta248( 2 )Total Impuestos a Pagar248( 1 ) + ( 2 )

En ste caso slo se pagara el Impuesto a la Renta, y no el I.G.V. ya que tenemos Crdito Fiscal a favor, es decir, hemos pagado ms I.G.V pornuestras compras que el I.G.V cobrado por nuestras ventas.

Como los impuestos no se pagan con cntimos, redondeando se pagara S/. 248.00



La empresa " La Hora Loca E.I.R.L." presenta la siguiente informacin para la elaboracin dela declaracin jurada de impuestos del mes de Mayo del 2011:




Se pide calcular los impuestos a pagar por el mes de Mayo.

rproano: rproao:Este es el I.G.V. que paga la empresa por sus compras realizadas. Estas compras puede ser de mercaderas, tiles, servicios, etc que estn afectos al I.G.V. Este I.G.V pagado por las adquisiciones es el CRDITO FISCAL. 12,980Importe a pagar (Dbito Fiscal)1,242

SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR(CRDITO-954FISCAL ARRASTRABLE DE ABRIL)

IMPORTE A PAGAR POR I.G.V.288( 1 )

En ste caso, el I.G.V de las ventas de Mayo es superior al I.G.V. de las compras de Mayo, por lo tanto tendr que pagar la diferencia.Sin embargo, puede utilizar el CRDITO FISCAL DEL MES ANTERIOR(ABRIL) y compensarlo para el pago de impuesto como se muestraen el cuadro anterior. Es decir, la empresa tena por pagar de I.G.V. la suma de S/. 1,242 pero est compensando el saldo a favor del mes anterior por CRDITO FISCAL de S/.954 para sta liquidacin, quedando por pagar la suma de S/.288



CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA1.50%Monto de las Ventas de Mayo17,900Total a pagar por Impuesto a la Renta268.5( 2 )

RESUMEN DE IMPUESTOS POR PAGAR DEL MES DE MAYO DEL 2011

I.G.V ( Dbito Fiscal )288( 1 )1.5% de Impuesto a la Renta268( 2 )Total Impuestos a Pagar556( 1 ) + ( 2 )

Como los impuestos no se pagan con cntimos, redondeando se pagara S/. 557.00


IMPUESTOS RER Y FLUJO DE CAJARGIMEN ESPECIAL

VENTAS MENSUALESENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRETOTALVENTAS (BASE IMPONIBLE O VALOR DE VENTA)140001600017500180001600017000192002000016500210001900028000222200IGV ( PAGA EL CLIENTE )18%25202880315032402880306034563600297037803420504039996PRECIO DE VENTA ( TOTAL )165201888020650212401888020060226562360019470247802242033040262196IMPUESTO A LA RENTA(1.5% VALOR DE VENTA) 1.50%2102402632702402552883002483152854203333COMPRAS MENSUALESENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRETOTALCOMPRAS (BASE IMPONIBLE O VALOR DE COMPRA)95001100013400120001050011800139001270010900166001430023100159700IGV ( PAGA EL CONTRIBUYENTE )18%17101980241221601890212425022286196229882574415828746VALOR DE COMPRA ( TOTAL )112101298015812141601239013924164021498612862195881687427258188446Son todas las compras que realiza la empresa a sus proveedores y que estn gravadas con el Impuesto General a las Ventas. Estas adquisiciones permiten obtener CRDITO FISCAL.LIQUIDACIN DE IMPUESTOSENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRETOTALI.G.V VENTAS252028803150324028803060345636002970378034205040I.G.V. DE LAS COMPRAS171019802412216018902124250222861962298825744158IMPUESTO A PAGAR (I.G.V.)810900738108099093695413141008792846882

IMPUESTO A LA RENTA(1.5% VALOR DE VENTA) 210240263270240255288300248315285420

TOTAL IMPUESTOS A PAGAR102011401001135012301191124216141256110711311302Y en qu momento se paga? Se paga al siguiente mes, segn el cronograma de pagos proporcionado por SUNAT. Imaginemos que la empresa paga puntualmente sus obligaciones tributarias.FLUJO DE CAJAENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBREENEROIMPUESTO A PAGAR (I.G.V.)0810900738108099093695413141008792846882IMPUESTO A LA RENTA(1.5% VALOR DE VENTA) 0210240263270240255288300248315285420

LIQUIDAC IMPUESTOS (1)

CASO PRCTICO DE LIQUIDACIN DE IMPUESTOS

La empresa " OJITOS LINDOS E.I.R.L." realiz las siguientes compras y ventas del mes de Abrildel 2013. Se encuentra en el Rgimen General y la empresa recin inici actividades este ao. Se pide elaborar la liquidacin de impuestos.

REGISTRO DE COMPRASOPERACIONES1.- Se compra tiles de oficina por un valor de S/.1200 + I.G.V2.- Se contrata a un pintor para mantenimiento de local por un valor de S/. 1,200 Nos emite Recibo Por Honorario por dicha operacin3.- Se compra mercadera por S/.16,000 + I.G.V.4.- Compramos suministros de aseo por S/.40; nos emiten una Boleta de venta.5.- Compramos tintas para impresora por S/. 180 + I.G.V.6.- Nos emiten una nota de crdito por mercaderas devueltas por S/.1,000 + I.G.V7.- Adquirimos 1 computadora por el valor de US$520 + I.G.V el da 14/04/11.El tipo de cambio venta del 14/04/11 es de S/.2.9298.- Compramos el mueble para la computadora por S/. 250 + I.G.V.9.-Compramos pintura para el pintado del edificio por un valor de S/. 2,800 + I.G.V.10.- La empresa que realizar el pintado nos emite su factura por S/. 8,000 + I.G.V.

OPERACINBase ImponibleI.G.V.Operacin no GravadaTOTALT.C.VENTA1.-1,200.00216.001,416.002.-0.000.001,200.001,200.003.-16,000.002,880.0018,880.004.-0.000.0040.0040.005.-180.0032.40212.406.--1,000.00-180.00-1,180.007.-1,523.08274.151,797.232.9298.-250.0045.00295.009.-2,800.00504.003,304.0010.-8,000.001,440.009,440.00TOTAL28,953.085,211.551,240.0035,404.63

REGISTRO DE VENTASOPERACIONES1.- Se vende mercadera por un valor de S/. 20,000 + I.G.V.2.- Se vende mercadera por un valor de S/. 300 emitiendo una boleta de venta.3.- Se vende mercadera por un valor de S/. 6,000 + I.G.V.4.-Nos devuelven mercaderas por el valor de S/.1,300 + I.G.V. por encontrarse falladas.5.-Emitimos una Nota de Dbito a nuestro cliente por incumplimiento de pagoen fecha convenida por un valor de S/. 280 + I.G.V.6.- Se vende mercadera por un valor de US$ 1,200 + I.G.V. 19/04/2013El tipo de cambio compra del 19/04/2013 es de S/.2.56

OPERACINBase ImponibleI.G.V.Operacin no GravadaTOTALT.C.COMPRA1.-20,000.003,600.0023,600.002.-254.2445.76300.003.-6,000.001,080.007,080.004.--1,300.00-234.00-1,534.005.-280.0050.40330.406.-3,072.00552.963,624.962.56028,306.245,095.1233,401.36

REGISTRO DE COMPRASOPERACIONES1.- Se compra tiles de oficina por un valor de S/.1200 + I.G.V2.- Se contrata a un pintor para mantenimiento de local por un valor de S/. 1,200 Nos emite Recibo Por Honorario por dicha operacin3.- Se compra mercadera por S/.16,000 + I.G.V.4.- Compramos suministros de aseo por S/.40; nos emiten una Boleta de venta.5.- Compramos tintas para impresora por S/. 180 + I.G.V.6.- Nos emiten una nota de crdito por mercaderas devueltas por S/.1,000 + I.G.V7.- Adquirimos 1 computadora por el valor de US$520 + I.G.V el da 14/04/13.El tipo de cambio venta del 14/04/13 es de S/.2.5728.- Compramos el mueble para la computadora por S/. 250 + I.G.V.9.-Compramos pintura para el pintado del edificio por un valor de S/. 2,800 + I.G.V.10.- La empresa que realizar el pintado nos emite su factura por S/. 8,000 + I.G.V.

OPERACINBase ImponibleI.G.V.Operacin no GravadaTOTALT.C.VENTA1.-1,200.00216.001,416.002.-0.000.001,200.001,200.003.-16,000.002,880.0018,880.004.-0.000.0040.0040.005.-180.0032.40212.406.--1,000.00-180.00-1,180.007.-1,337.44240.741,578.182.5728.-250.0045.00295.009.-2,800.00504.003,304.0010.-8,000.001,440.009,440.00TOTAL28,767.445,178.141,240.0035,185.58

LIQUIDACIN DE IMPUESTOS

OPERACINBase ImponibleI.G.V.Operacin no GravadaTOTALVENTAS28,306.245,095.1233,401.36COMPRAS28,767.445,178.1433,945.58

IMPUESTOS POR PAGAR O SALDO A FAVOR PARA EL SIGUIENTE MES(CRDITO FISCAL)-83.02

PAGO A CUENTA I.RENTA424.59( 1.5% DE LA BASE IMPONIBLE VENTAS)

TOTAL IMPUESTOS A PAGAR425REDONDEADO

SALDO A FAVOR EXP

CASO PRCTICO

PERODO 1

DATOS

a)SFMB =65000Exportaciones embarcadas en el mes =235000Pago a cuenta del impuesto a la renta =21205

El Saldo Favor Materia de Beneficio(SFMB) nace de :

Imaginemos que el Crdito Fiscal para este perodo es de S/. 165000; Ese crdito fiscal viene a sernuestro SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR.

Ahora, imaginemos que tambin hemos tenido ventas gravadas con el I.G.V. en el mercado internocobrando S/.100000 de Dbito Fiscal a nuestros Clientes.

Por lo tanto, se procede a calcular el SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO de la siguiente manera:

SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR =CRDITO FISCAL =165000MENOS EL DBITO FISCAL =100000 SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO ( SFMB ) =65000

b)Lmite del Saldo a Favor Materia del Beneficio ( SFMB )

Lmite = 18%de las exportaciones embarcadasLmite = 18%x235000Lmite = 42300

Las exportaciones embarcadas se obtienen de las DUAS de exportacin

c)Comparacin: Luego se procede a comparar el SFMB y el lmite mximo permitido

SFMB =65000Lmite =42300

Se toma el menor de ambos, en este caso ser la cantidad del lmite. Es decir, los S/. 42300

d)Aplicacin contra el pago a cuenta: Ahora se procede a aplicar el resultado obtenido contrael pago a cuenta que se tiene que realizar por el perodo que equivale a la suma de S/. 21205

Pago a cuenta =21205( calculado del perodo )Importe materia de compensacin(lmite) =42300

Saldo a Favor materia de beneficio ( residual ) =21095(A)

En este caso, se opta por no solicitar devolucin sino arrastrarlo a los periodos siguientes.

e)Saldo a Favor del Exportador arrastrable a los meses siguientes

SFMB =65000(-) Lmite mximo aplicable =-42300SFE arrastrable =22700

PERODO 2

DATOS

a)Saldo a Favor del Exportador =41200IGV Ventas gravadas =46780SFE arrastrable =22700Exportaciones embarcadas en el mes =110000SFMB no compensado =21095

b)Determinacin del Saldo a Favor del Exportador

IGV Ventas gravadas =46780SFE del perodo=-41200SFE arrastrable =-22700-63900

SALDO A FAVOR MATERIA DEL BENEFICIO =-17120

c)Lmite del Saldo a Favor Materia del Beneficio ( SFMB )

Lmite = 18% de las exportaciones embarcadas + SFMB no compensadoLmite =( 18% x 110000 ) + 21095Lmite =19800+21095(A)Lmite =40895

d)Comparacin :

SFMB =17120Lmite =40895

e)Saldo a favor materia del Beneficio materia de compensacin o devolucin

SFMB del perodo =17120SFMB no compensado del perodo 1 =21095

SFMB materia de compensacin o devolucin =38215

CASO PRCTICO 2 SALDO A FAV 18%CASO SALDO A FAVOR DEL EXPORTADORLa empresa GLOBALSTONE SAC quien se dedica a la venta de bienes, una parte de stasest destinada al mercado interno y la otra es para el mercado externo ( exportacin ).Las ventas internas se encuentran gravadas con el I.G.V.

Datos:a.- Reporte de las operaciones de Ventas y ComprasReporte de EneroTasa de IGV18%

DescripcinUS$Valor de Venta S/.IGVPrecio de Venta S/.Venta Internas Gravadas0235,00042,300277,300Venta Exportadas125,000337,5000337,500Compras Gravadas0710,000127,800837,800T.CAMBIO3Del total de la operacin de exportacin, se embarc en el presente perodo S/. 161,250. La diferencia de lo facturado por exportacin es embarcada en el mes siguiente.

Embarcadas161,250Embarcada en el Prximo mes176,250Reporte de las operaciones de Ventas y ComprasReporte de FebreroTasa de IGV18%DescripcinUS$Valor de Venta S/.IGVPrecio de Venta S/.Venta Internas Gravadas0128,00023,040151,040Venta Exportadas132,000359,0400359,040Compras Gravadas0580,000110,200690,200T.CAMBIO3Del total de la operacin de exportacin, se embarc en el presente perodo S/. 285,440. La diferencia de lo facturado por exportacin es embarcada en el mes siguiente.Embarcadas285,440Embarcada en el Prximo mes73,600Reporte de las operaciones de Ventas y ComprasReporte de MarzoTasa de IGV18%DescripcinUS$Valor de Venta S/.IGVPrecio de Venta S/.Venta Internas Gravadas012,4002,23214,632Venta Exportadas24,00064,800064,800Compras Gravadas0690,000124,200814,200T.CAMBIO3Del total de la operacin de exportacin, se embarc en el presente perodo S/. 40,160. La diferencia de lo facturado por exportacin es embarcada en el mes siguiente.Embarcadas40,160Embarcada en el Prximo mes24,640b.- Otras obligaciones tributarias distintas al IGV a pagar a cargo de la presente empresaObligacinFebreroMarzoAbrilPago a cuenta Imp. Renta36,00033,10037,000Regularizacin Imp. Renta0048,700ITAN000Totales36,00033,10085,700

DESARROLLO DEL CASO:1.- Enero 1.1. Determinacin del Saldo a Favor del Exportador (SFE)ConceptoIGV 18%Ventas Nacionales235,00042,300277,300< - > Compras-710,000-127,800-837,800Crdito Fiscal-85,500El Dbito Fiscal es menor al Crdito Fiscal en S/. 85,500; este importe viene a representar el Saldo a Favor del Exportador ( SFE).Situacin del SFE al final del mesResumenMontoSFE del mes85,500SFE meses anteriores0Nuevo SFE85,5001.2. Determinacin del LMITE del SFE para la compensacin y/o DevolucinDescripcinExportacinEmbarcadasNo EmbarcadasTotal FacturadoExportacin del Mes161,250176,250337,500< + > Export. Periodo Anterior000Total Export. Embarcada161,250Lmite del 18% de lo Export. Y Embarc.29025Nota : El Lmite es el equivalente al 18% de las exportaciones embarcadas en el perodo.ResumenMontoSFE del perodo de Enero85,500Lmite establecido como SFMB29025SFE del perodo arrastrable al mes siguiente56,475Crdito fiscal del siguiente mes1.3. Utilizacin del Saldo a Favor Materia del Beneficio ( SFMB )Consolidacin del SFMBMontoSFMB del perodo29,025SFMB perodo anterior0Nuevo SFMB29,025

Cuadro de obligaciones de EneroDescripcinMontoPago a cuenta Imp. Renta36,000ITAN0Otros impuestos0Total Obligaciones36,000< - > Compensacin SFMB-29,025Total a pagar6,975Las otras obligaciones tributarias del presente mes es de S/.36,000; Luego de utilizarSFMB mediante la opcin de la compensacin, la presente empresa slo debercompletar el desembolso ascendente a S/. 6,975SFMB al final del perodoResumenMontoSFMB del mes29,025SFMB Utilizado en el presente mes-29,025SFMB saldo a utilizar en el siguiente mes0Es decir, se ha utilizado todo el SFMB.Utilizacin del PDT IGV - Renta Mensual

Declaracin de las ventas y exportaciones embarcadas

En el formulario 0621 PDT IGV - Renta Mensual, exactamente en el casillero 106, se declarael total de las ventas exportadas en el mes de Enero, y en la casilla 127 se declara las exportaciones embarcadas en el mes de Enero.Declaracin de las compras realizadas en el mes de Enero sera de sta manera:Compensacin del SFMB contra el pago a Cuenta del IR

La compensacin se declara en el casillero 305 del Formulario 0621 PDT IGV - Renta Mensual:2.- Febrero 2.1. Determinacin del Saldo a Favor del Exportador (SFE)ConceptoIGV 18%Ventas Nacionales128,00023,040151,040< - > Compras-580,000-110,200-690,200Crdito Fiscal-87,160El Dbito Fiscal es menor al Crdito Fiscal en S/. 87,160; este inporte viene a representar el Saldo a Favor del Exportador ( SFE).Situacin del SFE al final del mesResumenMontoSFE del mes87,160SFE meses anteriores56,475Nuevo SFE143,6352.2. Determinacin del LMITE del SFE para la compensacin y/o DevolucinDescripcinExportacinEmbarcadasNo EmbarcadasTotal FacturadoExportacin del Mes285,44073,600359,040< + > Export. Periodo Anterior176,25000Total Export. Embarcada461,690Lmite del 18% de lo Export. Y Embarc.83104Nota : El Lmite es el equivalente al 18% de las exportaciones embarcadas en el perodo.ResumenMontoSFE del perodo de Enero56,475SFE del perodo de Febrero87,160SFE Acumulado143,635SFE con derecho a compensar y/o devolucin-83104SFE que pasa al perodo siguiente60,5312.3. Utilizacin del Saldo a Favor Materia del Beneficio ( SFMB )Consolidacin del SFMBMontoSFMB del perodo83,104SFMB perodo anterior(enero)0Nuevo SFMB83,104

Cuadro de obligaciones de FebreroDescripcinMontoPago a cuenta Imp. Renta33,100ITAN0Otros impuestos0Total Obligaciones33,100< - > Compensacin SFMB-33,100Total a pagar0Las otras obligaciones tributarias del presente mes es de S/.33,100; Luego de utilizarSFMB mediante la opcin de la compensacin, la presente empresa no tiene que realizar ningn desembolso.ResumenMontoSFMB acumulado83,104SFMB utilizado en el presente mes-33,100SFMB saldo a utilizar en el siguiente mes50,0043.- Marzo 3.1. Determinacin del Saldo a Favor del Exportador (SFE)ConceptoIGV 18%Ventas Nacionales12,4002,23214,632< - > Compras-690,000-124,200-814,200Crdito Fiscal-121,968El Dbito Fiscal es menor al Crdito Fiscal en S/. 121,968; este importe viene a representar el Saldo a Favor del Exportador ( SFE).Situacin del SFE al final del mesResumenMontoSFE del mes121,968SFE meses anteriores(febrero)60,531Nuevo SFE182,4993.2. Determinacin del LMITE del SFE para la compensacin y/o DevolucinDescripcinExportacinEmbarcadasNo EmbarcadasTotal FacturadoExportacin del Mes40,16024,64064,800< + > Export. Periodo Anterior73,60000Total Export. Embarcada113,760Lmite del 18% de lo Export. Y Embarc.20477Nota : El Lmite es el equivalente al 18% de las exportaciones embarcadas en el perodo.3.3. Utilizacin del Saldo a Favor Materia del Beneficio ( SFMB )Consolidacin del SFMBMontoSFMB del perodo20,477SFMB perodo anterior(Febrero)50,004Nuevo SFMB70,481

Cuadro de obligaciones de MarzoDescripcinMontoPago a cuenta Imp. Renta37,000ITAN0Otros impuestos (regularizacin I.R. anual)48,700Total Obligaciones85,700< - > Compensacin SFMB-70,481Total a pagar15,219Las otras obligaciones tributarias del presente mes es de S/. 85,700; luego deutilizar SFMB mediante la opcin de la compensacin, la empresa tendrque realizar el desembolso de S/.15,219ResumenMontoSFMB acumulado70,481SFMB utilizado en el presente mes-70,481SFMB saldo a utilizar en el siguiente mes0En el presente RESUMEN podemos apreciar cunto del SFMB pasa para el siguientemes; en el presente caso se ha utilizado todo el SFMB, no quedando saldopara el mes siguiente.

42,300337,50042,300127,800127,800127,800710,000127,800710,000(85,500)(85,500)(29,025)(29,025)6,9756,9756,975BANCO DE CRDITO DEL PER

CASOS PRCTICOS PLANILLA

CASO PRCTICO 1

EL CHIFA PON TU S.R.LTDA. CONTRATO A SU ADMINISTRADORA Y QUIERE SABER CUNTO TIENE QUE PAGAR POR ESTA EMPRESA AL SEGURO SOCIAL Y QUE RETENCIONES LE DEBE DE EFECTUAR.

LOS DATOS DE LA EMPLEADA SON LOS SIGUIENTES:

LA SEORA ZOILA BACA DEL CAMPO PERCIBE UNA REMUNERACIN DE S/.3000.00 MENSUALES; ASIMISMO,HA PRESENTADO EL DNI DE SU MENOR HIJO LUIS SANCHEZ BACA DEL CAMPO. ADEMS, ELIGI EL SISTEMA DE JUBILACIN DE LA ONP.

CALCULAR LA PLANILLA DE SUELDO DE LA TRABAJADORA.

MONTO S/.1.-REMUNERACIN MENSUAL3000.002.-ASIGNACIN FAMILIAR10% DE LA REMUNERACIN MNIMA VITALS/. 750.00 X 10% 75.00TOTAL SUELDO3075.00(1)

DESCUENTOS:

1.-ONPS/.3075 X 13%399.75(2)

2.-IMPUESTO A LA RENTA 5TA CATEGORA212.54(3)CLCULO

S/.3075.00 X 12 SUELDOS36900.00MS 2 GRATIFICACIONES CON BONIF. INCLUDA6703.50TOTAL INGRESOS PARA RENTA DE 5TA CATEGORA43603.50MENOS: 7 U.I.T. ( 7 X S/ 3800.00 )-26600.00BASE DEL IMPUESTO17003.50TASA DEL IMPUESTO ANUAL ES 15%S/. 17003.50 X 15%2550.53IMPUESTO MENSUAL ( S/.2550.53 / 12 )212.54

TOTAL DESCUENTOS612.29(2) + (3)

NETO A PAGAR 2462.71 (1) - ( (2) + (3))

APORTES DEL EMPLEADOR

ESSALUD ( 9% DE S/3075.00)276.75

CASO PRCTICO 2

LA EMPRESA "EL RINCON DEL VAGO S.A.C." CONTRATO A UN EMPLEADO Y QUIERE SABER CUNTO TIENE QUE PAGAR POR ESTE EMPLEADOAL SEGURO SOCIAL Y QUE RETENCIONES LE DEBE DE EFECTUAR.

LAS DATOS DEL EMPLEADO SON LOS SIGUIENTES:

EL SEOR MOISS VAGABUNDO PERCIBE UNA REMUNERACIN DE S/.3200.00 MENSUALES; NO TIENE HIJOS.ADEMS, ELIGI EL SISTEMA DE JUBILACIN DE LA AFP PRIMA.

CALCULAR LA PLANILLA DE SUELDO DEL TRABAJADOR.

MONTO S/.1.-REMUNERACIN MENSUAL3200.002.-ASIGNACIN FAMILIAR10% DE LA REMUNERACIN MNIMA VITALS/. 750.00 X 10% 0.00TOTAL SUELDO3200.00(1)

DESCUENTOS:

1.-AFP 12.62%S/.3200X 12.62%403.84(2)

2.-IMPUESTO A LA RENTA 5TA CATEGORA234.70(3)CLCULO

S/.3200 X 12 SUELDOS38400.00MS 2 GRATIFICACIONES CON BONIF. INCLUDA6976.00TOTAL INGRESOS PARA RENTA DE 5TA CATEGORA45376.00MENOS: 7 U.I.T. ( 7 X S/ 3800.00 )-26600.00

BASE DEL IMPUESTO18776.00TASA DEL IMPUESTO ANUAL ES 15%S/. 18776.00 X 15%2816.40IMPUESTO MENSUAL ( S/.2816.40 / 12 )234.70

TOTAL DESCUENTOS638.54(2) + (3)

NETO A PAGAR 2561.46 (1) - ( (2) + (3))


ESSALUD ( 9% DE S/3200.00)288

CASO PRCTICO 3

LA EMPRESA SLO S QUE NADA S S.A.C. CONTRATO A UN EMPLEADO Y QUIERE SABER CUNTO TIENE QUE PAGAR POR STE EMPLEADO AL SEGURO SOCIAL Y QUE RETENCIONES LE DEBE DE EFECTUAR.

LAS DATOS DEL EMPLEADO SON LOS SIGUIENTES:

EL SEOR PERICO PALOTES PERCIBE UNA REMUNERACIN DE S/.1,200.00 MENSUALES; ASIMISMO, HA PRESENTADO EL DNI DE SUS GEMELOS PACO Y PECO.ADEMS, ELIGI EL SISTEMA DE JUBILACIN DE LA AFP PRIMA.

CALCULAR LA PLANILLA DE SUELDO DEL TRABAJADOR.

MONTO S/.1.-REMUNERACIN MENSUAL1200.002.-ASIGNACIN FAMILIAR10% DE LA REMUNERACIN MNIMA VITALS/.750.00 X 10% 75.00TOTAL SUELDO1275.00(1)

DESCUENTOS:

1.-AFP PRIMAS/.1,275 X 12.62%160.91(2)

2.-IMPUESTO A LA RENTA 5TA CATEGORIA0.00

TOTAL DESCUENTOS160.91

NETO A PAGAR 1114.10(1) - (2)


ESSALUD ( 9% DE S/1,275.00)114.75

CTS, GRATIF Y VAC FLUJO CAJ (2

EJERCICIO PRCTICO CLCULO DE BENEFICIOS SOCIALES Y FLUJO DE CAJA

La planilla de sueldos de la empresa " SOLO S QUE NADA S " est conformadapor los siguientes empleados:

PUESTO DE TRABAJOSUELDOASIGNACIN FAMILIAR (10% REMUNERACIN MNIMA VITAL)OTROSTOTAL REMUNERACINCANTIDAD DE PERSONALTOTAL MENSUALGERENTE GENERAL5,000.0075.000.005,075.0015,075.00GERENTE FINANCIERO4,000.000.000.004,000.0014,000.00CONTADOR3,500.0075.000.003,575.0013,575.00ASISTENTE CONTABLE1,200.0075.000.001,275.0011,275.00SECRETARIA1,000.0075.000.001,075.0011,075.00ASISTENTE DE OFICINA800.000.000.00800.0021,600.00RECEPCIONISTA750.000.000.00750.001750.00TOTAL17,350.00

Se pide calcular la carga social por CTS, GRATIFICACIN, VACACIONES mensuales.

CTS

SOLUCIN:

Sueldo17350

CTSSueldo x 14S/.17,350 x 14242900

Entonces estos seran los ingresos totales incluyendo la gratificacin.

A este resultado se le divide entre 12 para saber cunto le corresponde por CTS anual.

S/. 242,900 / 12 =20242anual

Pero como queremos saber cunto tenemos que enviar a gasto mensualmente, este resultado lo dividimos entre 12 y nos resulta el gasto mensual

S/.20,148.33/12 =1687

Otra forma de calcular la CTS es la siguiente:

Los S/.20,241.67 equivalen al 100% de lo que debe de percibir el trabajador y para saber cunto debe de considerarse como gasto mensual,simplemente se divide el porcentaje del 100% / 12 = 8.33%

Es decir, S/.20,241.67 x 8.33% = S/.1686.13

Entonces en el plan de negocios se mostrar como gasto por CTS lo siguiente:

PLAN DE NEGOCIOS GASTOS DE PERSONALENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRECTS168616861686168616861686168616861686168616861686

Y cmo ira en el flujo de caja?

Los pagos de CTS se efectan en los meses de Mayo y Noviembre de cada ao. Por lo tanto en el flujo de caja se deben de contemplar como salida de dineroen esos meses.

Para este caso, se tendrn que sumar lo considerado como gasto por CTS en los meses de Enero, Febrero,Marzo y Abril como salida de cajaen el mes de Mayo.En el mes de Noviembre se contempla la salida de caja por los gastos de CTS desde Mayo a Octubre.

FLUJO DE CAJA

ENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRECTS674510117

GRATIFICACIN

A los trabajadores que se encuentran en planilla les corresponde dos gratificaciones al ao (Julio y Diciembre ).

Entonces, cmo se calcula el gasto por este concepto, cmo se contempla en el plan de negocios y cundo afecta al Flujo de Caja?

Se tiene que provisionar el gasto mes a mes independientemente si se paga en los meses de Julio y Diciembre. Se toma en cuenta el PRINCIPIO DEL DEVENGADO.

Sueldo17350100%100%/6 meses16.67%gasto mensual

Gratificacin mensualS/.17,350 x 16.67% =2892

PLAN DE NEGOCIOS GASTOS DE PERSONALENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBREGRATIFICACIN289228922892289228922892289228922892289228922892BONIFICACIN ESSALUD (9%)260260260260260260260260260260260260TOTAL315331533153315331533153315331533153315331533153

FLUJO DE CAJA

ENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBREGRATIFICACIN + BONIFICACIN1891518915

VACACIONES

Se tiene que provisionar el gasto mes a mes independientemente el mes en que se pague. El sueldo se divide entre 12 meses para saber cunto se debe de enviar a gasto.Se toma en cuenta el PRINCIPIO DEL DEVENGADO.

Sueldo17350S/.17,350 /121446

PLAN DE NEGOCIOS GASTOS DE PERSONALENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBREVACACIONES144614461446144614461446144614461446144614461446ESSALUD130130130130130130130130130130130130TOTAL157615761576157615761576157615761576157615761576

El flujo de caja se ver afectado cuando el empleador decida otorgarle el descanso vacacional.

LEY DE MYPECASO PRCTICOLa empresa el "Shipibo enamorado S.A.C." en su plan de negocios, espera gastar porremuneraciones lo siguiente:CargoSueldoHijosGerente Titular2,500NoAsistente administrativo1,500NoAuxiliar1,000SSecretaria900NoAuxiliar contable800NoAsistente de manteniminto750SVendedor 11,200SVendedor 21,000NoTotal Remuneraciones9,650

Con sta informacin, analizar y comparar la Ley General Laboral con la Ley de Mype

1)Rgimen General LaboralBENEFICIOS SOCIALES ANUALESAPORTECargoSueldoAsignacin FamiliarTotal RemuneracinC.T.S.GRATIFICACINVACACIONESAPORTE A ESSALUDBENEFICIOS + APORTEGerente Titular2,50002,5002,916.675,4502,500270013,566.67Asistente administrativo1,50001,5001,750.003,2701,50016208,140.00Auxiliar1,000751,0751,254.172,3441,07511615,833.67Secretaria90009001,050.001,9629009724,884.00Auxiliar contable8000800933.331,7448008644,341.33Asistente de manteniminto75075825962.501,7998258914,477.00Vendedor 11,200751,2751,487.502,7801,27513776,919.00Vendedor 21,00001,0001,166.672,1801,00010805,426.679,87511,52121,5289,87510,66553,588

Ley de MYPE - MicroempresaBENEFICIOS SOCIALES ANUALESAPORTECargoSueldoAsignacin FamiliarTotal RemuneracinC.T.S.GRATIFICACINVACACIONESAPORTE AL SISTOTAL GASTOSGerente Titular2,50002,5000.0001,2501803,930.00Asistente administrativo1,50001,5000.0007501802,430.00Auxiliar1,00001,0000.0005001801,680.00Secretaria90009000.0004501801,530.00Auxiliar contable80008000.0004001801,380.00Asistente de manteniminto75007500.0003751801,305.00Vendedor 11,20001,2000.0006001801,980.00Vendedor 21,00001,0000.0005001801,680.009,650004,8251,44015,915

2)Ley de MYPE - Pequea empresaBENEFICIOS SOCIALES ANUALESAPORTECargoSueldoAsignacin FamiliarTotal RemuneracinC.T.S.GRATIFICACINVACACIONESAPORTE A ESSALUDBENEFICIOS + APORTEGerente Titular2,50002,5001,250.002,7251,25027007,925.00Asistente administrativo1,50001,500750.001,63575016204,755.00Auxiliar1,00001,000500.001,09050010803,170.00Secretaria9000900450.009814509722,853.00Auxiliar contable8000800400.008724008642,536.00Asistente de manteniminto7500750375.008183758102,377.50Vendedor 11,20001,200600.001,30860012963,804.00Vendedor 21,00001,000500.001,09050010803,170.009,6504,82510,5194,82510,42230,591

3)Ley de MYPE - MicroempresaBENEFICIOS SOCIALES ANUALESAPORTECargoSueldoAsignacin FamiliarTotal RemuneracinC.T.S.GRATIFICACINVACACIONESAPORTE AL SISTOTAL GASTOSGerente Titular2,50002,5000.0001,2501801,430.00Asistente administrativo1,50001,5000.000750180930.00Auxiliar1,00001,0000.000500180680.00Secretaria90009000.000450180630.00Auxiliar contable80008000.000400180580.00Asistente de manteniminto75007500.000375180555.00Vendedor 11,20001,2000.000600180780.00Vendedor 21,00001,0000.000500180680.009,650004,8251,4406,265

PLAN DE INVERSIONES

PLAN DE INVERSIONESLa empresa " LA MACARENA S.A." piensa comprar los siguientes mobiliarios y equipos necesarios para su proyecto.Se pide calcular su flujo de caja y la depreciacin correspondiente de cada uno.MOBILIARIO DE OFICINACANTIDADCOSTO UNIT.VALOR DE COMPRAIGVPRECIO COMPRAESCRITORIOS DE MADERA CON CAJONERA102002,0003602,360SILLAS GIRATORIAS1070700126826ARCHIVADORES DE MADERA43001,2002161,416CUADROS65030054354FRO BAR140040072472HORNO MICRO ONDA125025045295VENTILADORES5150750135885CONFORTABLES PARA VISITAS3200600108708TELEVISOR LCD112001,2002161,4167,4001,3328,732

EQUIPO DE COMPUTOCANTIDADCOSTO UNIT.VALOR DE COMPRAIGVPRECIO COMPRACOMPUTADORAS10140014,0002,52016,520IMPRESORA43001,2002161,416PROYECTOR PORTATIL110001,0001801,18016,2002,91619,116

EQUIPO DE TRANSPORTECANTIDADCOSTO UNIT.VALOR DE COMPRAIGVPRECIO COMPRACAMIONETA12800028,0005,04033,04028,0005,04033,040

EQUIPO DE COMUNICACIONESCANTIDADCOSTO UNIT.VALOR DE COMPRAIGVPRECIO COMPRATELEFONO61801,0801941,2741,0801941,274

TOTAL DE INVERSIONES52,6809,48262,162PLAN DE INVERSIONESFLUJO DE CAJAENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBREMOBILIARIO DE OFICINA8,73200000000000EQUIPO DE COMPUTO19,11600000000000EQUIPO DE TRANSPORTE33,04000000000000EQUIPO DE COMUNICACIONES1,27400000000000EDIFICIO O LOCAL000000000000COMPRA DE UN TERRENO000000000000TOTAL PLAN DE INVERSIN62,16200000000000Se incluye el I.G.V. en la salida de dinero.

CLCULO DE LA DEPRECIACIN

La depreciacin se considera como GASTO ADMINISTRATIVO. Es decir, se debe de calcular la depreciacin todos los meses y mostrarla como un gasto en el Estado de Ganancias y Prdidas.Para el clculo de la depreciacin no se considera como parte del costo el I.G.V. por ser ste un crdito fiscal.

PLAN DE INVERSIN2011DEPRECIACINTASA ENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBREMOBILIARIO DE OFICINA10% ANUAL61.6761.6761.6761.6761.6761.6761.6761.6761.6761.6761.67EQUIPO DE COMPUTO25% ANUAL337.50337.50337.50337.50337.50337.50337.50337.50337.50337.50337.50EQUIPO DE TRANSPORTE20% ANUAL466.67466.67466.67466.67466.67466.67466.67466.67466.67466.67466.67EQUIPO DE COMUNICACIONES10% ANUAL9.009.009.009.009.009.009.009.009.009.009.00TOTAL DEPRECIACIN875875875875875875875875875875875

BALANCE COMPR AMOR Y DETALLES

BALANCE DE COMPROBACINAMOR Y DETALLES E.I.R.L.AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

CUENTAS DEL MAYORSUMAS DEL MAYORSALDOSINVENTARIORESULTADOSDEBE HABERDEUDOR ACREEDORACTIVOPASIVOPERDIDASGANANCIASEFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
rproano: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 CAJA102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO EN TRNSITO104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECFICOS105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO106 DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1061 DEPSITOS DE AHORRO1062 DEPSITOS A PLAZO107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN200,000115,00085,000085,0000CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
rproano: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1211 NO EMITIDAS1212 EMITIDAS EN CARTERA1213 EN COBRANZA1214 EN DESCUENTO122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR COBRAR1231 EN CARTERA1232 EN COBRANZA1233 EN DESCUENTO240,000180,00060,000060,0000CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
rproano: 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141 PERSONAL1411 PRSTAMOS1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1422 PRSTAMOS143 DIRECTORES1431 PRSTAMOS1432 ADELANTO DE DIETAS1433 ENTREGAS A RENDIR CUENTA144 GERENTES1441 PRSTAMOS1442 ADELANTO DE NUMERACIONES1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA148 DIVERSAS15,00011,0004,00004,0000CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
rproano:

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 PRSTAMOS1611 CON GARANTA1612 SIN GARANTA162 RECLAMACIONES A TERCEROS1621 COMPAAS ASEGURADORAS1622 TRANSPORTADORAS1623 SERVICIOS PBLICOS1624 TRIBUTOS1629 OTRAS163 INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS1631 INTERESES1632 REGALAS1633 DIVIDENDOS164 DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA1641 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS1642 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS1644 DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERES1649 OTROS DEPSITOS EN GARANTA165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1651 INVERSIN MOBILIARIA1652 INVERSIN INMOBILIARIA1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1654 INTANGIBLES1655 ACTIVOS BIOLGICOS166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS16621 CARTERA DE NEGOCIACIN16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS1682 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS10,0007,0003,00003,0000MERCADERAS
rproano: 20 MERCADERAS201 MERCADERAS MANUFACTURADAS2011 MERCADERAS MANUFACTURADAS20111 COSTO20112 VALOR RAZONABLE202 MERCADERAS DE EXTRACCIN203 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS2031 DE ORIGEN ANIMAL2032 DE ORIGEN VEGETAL204 MERCADERAS INMUEBLES208 OTRAS MERCADERAS95,00085,00010,000010,0000INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
rproano: 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 TERRENOS3311 TERRENOS33111 COSTO33112 REVALUACIN332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS33211 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION33212 REVALUACIN33213 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES3322 ALMACENES33221 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33222 REVALUACIN33223 COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN33231 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION 33232 REVALUACIN33233 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN3324 INSTALACIONES33241 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION 33242 REVALUACIN33243 COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN33311 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33312 REVALUACIN33313 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN334 EQUIPO DE TRANSPORTE3341 VEHCULOS MOTORIZADOS33411 COSTO33412 REVALUACIN3342 VEHCULOS NO MOTORIZADOS33421 COSTO33422 REVALUACIN335 MUEBLES Y ENSERES3351 MUEBLES33511 COSTO33512 REVALUACIN3352 ENSERES33521 COSTO33522 REVALUACIN336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)33611 COSTO33612 REVALUACIN3362 EQUIPO DE COMUNICACIN33621 COSTO33622 REVALUACIN3363 EQUIPO DE SEGURIDAD33631 COSTO33632 REVALUACIN3369 OTROS EQUIPOS33691 COSTO33692 REVALUACIN337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3371 HERRAMIENTAS33711 COSTO33712 REVALUACIN3372 UNIDADES DE REEMPLAZO33721 COSTO33722 REVALUACIN338 UNIDADES POR RECIBIR3381 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3382 EQUIPO DE TRANSPORTE3383 MUEBLES Y ENSERES3386 EQUIPOS DIVERSOS3387 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO3391 ADAPTACIN DE TERRENOS3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO3393 MAQUINARIA EN MONTAJE3394 INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO3397 COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS33971 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES3398 COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO33981 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES33982 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO50,000050,000050,0000DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
rproano: 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 DEPRECIACIN ACUMULADA3911 INVERSIONES INMOBILIARIAS39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN39112 EDIFICACIONES - REVALUACIN39113 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO39131 EDIFICACIONES39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39133 EQUIPO DE TRANSPORTE39134 MUEBLES Y ENSERES39135 EQUIPOS DIVERSOS39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN39141 EDIFICACIONES39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39143 EQUIPO DE TRANSPORTE39144 MUEBLES Y ENSERES39145 EQUIPOS DIVERSOS39146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN39151 EDIFICACIONES39152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3916 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO39161 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL39162 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL3917 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN39171 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL39172 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL392 AMORTIZACIN ACUMULADA3921 INTANGIBLES - COSTO39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39214 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO39215 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3922 INTANGIBLES - REVALUACIN39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO39225 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION 39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO393 AGOTAMIENTO ACUMULADO3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES010,000010,000010,000TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
rproano: 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 GOBIERNO CENTRAL4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS40111 IGV - CUENTA PROPIA40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS40113 IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES40114 IGV - RGIMEN DE RETENCIONES4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO4015 DERECHOS ADUANEROS40151 DERECHOS ARANCELARIOS40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS4017 IMPUESTO A LA RENTA40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA40172 RENTA DE CUARTA CATEGORA40173 RENTA DE QUINTA CATEGORA40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS40175 OTRAS RETENCIONES4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE 40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS40183 TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS40184 REGALAS40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 40189 OTROS IMPUESTOS 402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS403 INSTITUCIONES PBLICAS4031 ESSALUD4032 ONP4033 CONTRIBUCIN AL SENATI4034 CONTRIBUCIN AL SENCICO4039 OTRAS INSTITUCIONES405 GOBIERNOS REGIONALES406 GOBIERNOS LOCALES4061 IMPUESTOS40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS40614 IMPUESTO DE ALCABALA40615 IMPUESTO PREDIAL40616 IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS4062 CONTRIBUCIONES4063 TASAS40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS40632 TRANSPORTE PBLICO40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS40634 SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD4081 CUENTA PROPIA4082 CUENTA DE TERCEROS409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES15,00017,80002,80002,800REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
rproano: 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REMUNERACIONES POR PAGAR4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR4112 COMISIONES POR PAGAR4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR4115 VACACIONES POR PAGAR413 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4152 ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES Y JUBILACIONES419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR48,00054,50006,50006,500CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
rproano: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR4211 NO EMITIDAS4212 EMITIDAS422 ANTICIPOS A PROVEEDORES423 LETRAS POR PAGAR424 HONORARIOS POR PAGAR100,000115,000015,000015,000CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
rproano: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS461 RECLAMACIONES DE TERCEROS464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS 46421 CARTERA DE NEGOCIACION 46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4651 INVESIONES MOVILIARIAS4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4655 INTANGIBLES4656 ACTIVOS BIOLOGICOS467 DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES4692 DONACIONES CONDICIONADAS4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10,00015,00005,00005,000CAPITAL
rproano: 50 CAPITAL501 CAPITAL SOCIAL5011 ACCIONES5012 PARTICIPACIONES502 ACCIONES EN TESORERA040,200040,200040,200RESERVAS
rproano: 58 RESERVAS581 REINVERSIN582 LEGAL583 CONTRACTUALES584 ESTATUTARIAS585 FACULTATIVAS589 OTRAS RESERVAS015,000015,000015,000RESULTADOS ACUMULADOS
rproano: 59 RESULTADOS ACUMULADOS591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS5911 UTILIDADES ACUMULADAS5912 INGRESOS DE AOS ANTERIORES592 PRDIDAS ACUMULADAS5921 PRDIDAS ACUMULADAS5922 GASTOS DE AOS ANTERIORES10,000010,000010,000COSTO DE VENTAS
rproano: 69 COSTO DE VENTAS691 MERCADERAS6911 MERCADERAS MANUFACTURADAS69111 TERCEROS69112 RELACIONADAS6912 MERCADERAS DE EXTRACCIN69121 TERCEROS69122 RELACIONADAS6913 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS69131 TERCEROS69132 RELACIONADAS6914 MERCADERAS INMUEBLES69141 TERCEROS69142 RELACIONADAS6915 OTRAS MERCADERAS69151 TERCEROS69152 RELACIONADAS692 PRODUCTOS TERMINADOS6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS69211 TERCEROS69212 RELACIONADAS6922 PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS69221 TERCEROS69222 RELACIONADAS6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS69231 TERCEROS69232 RELACIONADAS6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS69241 TERCEROS69242 RELACIONADAS6925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS69251 TERCEROS69252 RELACIONADAS6926 COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS69261 TERCEROS69262 RELACIONADAS693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS6931 SUBPRODUCTOS69311 TERCEROS69312 RELACIONADAS6932 DESECHOS Y DESPERDICIOS69321 TERCEROS69322 RELACIONADAS694 SERVICIOS6941 TERCEROS6942 RELACIONADAS85,000085,000085,0000VENTAS
rproano: 70 VENTAS701 MERCADERAS7011 MERCADERAS MANUFACTURADAS70111 TERCEROS70112 RELACIONADAS7012 MERCADERAS DE EXTRACCIN70121 TERCEROS70122 RELACIONADAS7013 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS70131 TERCEROS70132 RELACIONADAS7014 MERCADERAS INMUEBLES70141 TERCEROS70142 RELACIONADAS7015 MERCADERAS OTRAS70151 TERCEROS70152 RELACIONADAS702 PRODUCTOS TERMINADOS7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70211 TERCEROS70212 RELACIONADAS7022 PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS70221 TERCEROS70222 RELACIONADAS7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS70231 TERCEROS70232 RELACIONADAS7024 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70241 TERCEROS70242 RELACIONADAS7025 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS70251 TERCEROS70252 RELACIONADAS703 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS7031 SUBPRODUCTOS70311 TERCEROS70312 RELACIONADAS7032 DESECHOS Y DESPERDICIOS70321 TERCEROS70322 RELACIONADAS704 PRESTACIN DE SERVICIOS7041 TERCEROS7042 RELACIONADAS709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS7091 MERCADERAS TERCEROS70911 MERCADERAS MANUFACTURADAS70912 MERCADERAS DE EXTRACCIN70913 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS70914 MERCADERAS INMUEBLES70915 MERCADERAS OTRAS7092 MERCADERAS RELACIONADAS70921 MERCADERAS MANUFACTURADAS70922 MERCADERAS DE EXTRACCIN70923 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS70924 MERCADERAS INMUEBLES70925 MERCADERAS OTRAS7093 PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS70931 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70932 PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS70933 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS70934 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70935 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS7094 PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS70941 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70942 PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS70943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS70944 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS70931 SUBPRODUCTOS70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS RELACIONADAS70931 SUBPRODUCTOS70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS7097 PRESTACIN DE SERVICIOS70971 TERCEROS70972 RELACIONADAS0250,0000250,0000250,000OTROS INGRESOS DE GESTIN
rproano: 75 OTROS INGRESOS DE GESTIN751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL752 COMISIONES Y CORRETAJES753 REGALAS754 ALQUILERES7541 TERRENOS7542 EDIFICACIONES7543 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN7544 EQUIPO DE TRANSPORTE7545 EQUIPOS DIVERSOS755 RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN7551 RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA7552 RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS7553 RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS756 ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS7561 INVERSIONES INMOBILIARIAS7562 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO7563 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO7564 INTANGIBLES7565 ACTIVOS BIOLGICOS757 RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS759 OTROS INGRESOS DE GESTIN7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES08,00008,00008,000INGRESOS EXCEPCIONALES000000INGRESOS FINANCIEROS
rproano: 77 INGRESOS FINANCIEROS771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO772 RENDIMIENTOS GANADOS7721 DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES7723 PRSTAMOS OTORGADOS7724 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO7725 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL773 DIVIDENDOS775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO776 DIFERENCIA EN CAMBIO777 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO02,00002,00002,000GASTOS DE ADMINISTRACION40,000040,000040,0000GASTOS DE VENTAS25,000025,000025,0000GASTOS FINANCIEROS2,50002,50002,5000CARGAS EXCEPCIONALES000000TOTALES935,500935,500364,500364,500212,000104,500152,500260,000107,500107,500212,000212,000260,000260,000

ESTADO DE RESULTADOSAMOR Y DETALLES E.I.R.L.AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

VENTAS250,000-COSTO DE VENTAS-85,000

UTILIDAD BRUTA165,000

GASTOS OPERATIVOSADMINISTRACION -40,000VENTAS-25,000

TOTAL GASTOS OPERATIVOS-65,000

UTILIDAD(PERDIDA)OPERATIVA100,000

OTROS INGRESOS(GASTOS)

+INGRESOS FINANCIEROS2,000-GASTOS FINANCIEROS-2,500+OTROS INGRESOS8,000-OTROS GASTOS0TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS7,500

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPTO107,500

-PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES (5%)-5375

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DEL IMPUESTO102,125

-IMPUESTO A LA RENTA (30%)-30637.5

RESULTADO DEL EJERCICIO71,488

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERAAMOR Y DETALLES E.I.R.L.AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVOPASIVOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEEFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO85,000TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR33,438CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS60,000REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR11,875CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES4,000CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS15,000CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS3,000CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS5,000MERCADERAS10,000TOTAL ACTIVO CORRIENTE162,000TOTAL PASIVO CORRIENTE65,313

ACTIVO NO CORRIENTEPATRIMONIOINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO50,000CAPITAL40,200-DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS10,000RESERVAS15,000TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE40,000RESULTADOS ACUMULADOS10,000RESULTADO DEL EJERCICIO71,488TOTAL ACTIVO202,000TOTAL PATRIMONIO136,688

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO202,000

ANALISIS VERTICAL CABALLERO

ANLISIS VERTICALESTADO DE SITUACIN FINANCIERAINVERSIONES CABALLERO S.A.Expresado En Nuevos Soles

ACTIVO12/31/10%12/31/09%ACTIVO CORRIENTEEFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
rproano: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 CAJA102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO EN TRNSITO104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECFICOS105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO106 DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1061 DEPSITOS DE AHORRO1062 DEPSITOS A PLAZO107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN450,00031.87%280,00026.24%CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
rproano: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1211 NO EMITIDAS1212 EMITIDAS EN CARTERA1213 EN COBRANZA1214 EN DESCUENTO122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR COBRAR1231 EN CARTERA1232 EN COBRANZA1233 EN DESCUENTO310,00021.95%240,00022.49%CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
rproano: 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141 PERSONAL1411 PRSTAMOS1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1422 PRSTAMOS143 DIRECTORES1431 PRSTAMOS1432 ADELANTO DE DIETAS1433 ENTREGAS A RENDIR CUENTA144 GERENTES1441 PRSTAMOS1442 ADELANTO DE NUMERACIONES1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA148 DIVERSAS5,0000.35%20,0001.87%CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
rproano:

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 PRSTAMOS1611 CON GARANTA1612 SIN GARANTA162 RECLAMACIONES A TERCEROS1621 COMPAAS ASEGURADORAS1622 TRANSPORTADORAS1623 SERVICIOS PBLICOS1624 TRIBUTOS1629 OTRAS163 INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS1631 INTERESES1632 REGALAS1633 DIVIDENDOS164 DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA1641 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS1642 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS1644 DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERES1649 OTROS DEPSITOS EN GARANTA165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1651 INVERSIN MOBILIARIA1652 INVERSIN INMOBILIARIA1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1654 INTANGIBLES1655 ACTIVOS BIOLGICOS166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS16621 CARTERA DE NEGOCIACIN16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS1682 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS25,0001.77%15,0001.41%|SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
rproano: 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181 COSTOS FINANCIEROS182 SEGUROS183 ALQUILERES184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO12,0000.85%8,0000.75%ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
rproano: 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1913 LETRAS POR COBRAR 192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 1921 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1922 LETRAS POR COBRAR 193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1931 PERSONAL 1932 ACCIONISTAS 1933 DIRECTORES 1934 GERENTES 1938 DIVERSAS 194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 1941 PRESTAMOS 1942 RECLAMACIONES A TERCEROS 1943 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 1944 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA 1945 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 1946 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1949 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 1951 PRESTAMOS 1953 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 1954 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA 1955 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 1956 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1958 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ( 45,000)-3.19%( 38,000)-3.56%MERCADERAS
rproano: 20 MERCADERAS201 MERCADERAS MANUFACTURADAS2011 MERCADERAS MANUFACTURADAS20111 COSTO20112 VALOR RAZONABLE202 MERCADERAS DE EXTRACCIN203 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS2031 DE ORIGEN ANIMAL2032 DE ORIGEN VEGETAL204 MERCADERAS INMUEBLES208 OTRAS MERCADERAS250,00017.71%180,00016.87%TOTAL ACTIVO CORRIENTE1,007,00071.32%705,00066.08%ACTIVO NO CORRIENTECUENTAS POR COBRAR COMERCIALES LARGO PLAZO TERCEROS
rproano: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1211 NO EMITIDAS1212 EMITIDAS EN CARTERA1213 EN COBRANZA1214 EN DESCUENTO122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR COBRAR1231 EN CARTERA1232 EN COBRANZA1233 EN DESCUENTO00.00%00.00%INVERSIONES FINANCIERAS
rproano: 11 INVERSIONES FINANCIERAS111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO11111 COSTO 11112 VALOR RAZONABLE1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO11121 COSTO 11122 VALOR RAZONABLE1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS11131 COSTO11132 VALOR RAZONABLE1114 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11141 COSTO11142 VALOR RAZONABLE1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES11151 COSTO11152 VALOR RAZONABLE112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO11211 COSTO11212 VALOR RAZONABLE1122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO11221 COSTO11222 VALOR RAZONABLE1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS11231 COSTO11232 VALOR RAZONABLE1124 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11241 COSTO11242 VALOR RAZONABLE113 ACTIVOS FINANCIEROS ACUERDO DE COMPRA1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA11311 COSTO11312 VALOR RAZONABLE1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA11321 COSTO11322 VALOR RAZONABLE00.00%00.00%INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
rproano: 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 TERRENOS3311 TERRENOS33111 COSTO33112 REVALUACIN332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS33211 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION33212 REVALUACIN33213 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES3322 ALMACENES33221 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33222 REVALUACIN33223 COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN33231 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION 33232 REVALUACIN33233 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN3324 INSTALACIONES33241 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION 33242 REVALUACIN33243 COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN33311 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33312 REVALUACIN33313 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN334 EQUIPO DE TRANSPORTE3341 VEHCULOS MOTORIZADOS33411 COSTO33412 REVALUACIN3342 VEHCULOS NO MOTORIZADOS33421 COSTO33422 REVALUACIN335 MUEBLES Y ENSERES3351 MUEBLES33511 COSTO33512 REVALUACIN3352 ENSERES33521 COSTO33522 REVALUACIN336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)33611 COSTO33612 REVALUACIN3362 EQUIPO DE COMUNICACIN33621 COSTO33622 REVALUACIN3363 EQUIPO DE SEGURIDAD33631 COSTO33632 REVALUACIN3369 OTROS EQUIPOS33691 COSTO33692 REVALUACIN337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3371 HERRAMIENTAS33711 COSTO33712 REVALUACIN3372 UNIDADES DE REEMPLAZO33721 COSTO33722 REVALUACIN338 UNIDADES POR RECIBIR3381 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3382 EQUIPO DE TRANSPORTE3383 MUEBLES Y ENSERES3386 EQUIPOS DIVERSOS3387 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO3391 ADAPTACIN DE TERRENOS3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO3393 MAQUINARIA EN MONTAJE3394 INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO3397 COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS33971 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES3398 COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO33981 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES33982 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO450,00031.87%399,93037.48%DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
rproano: 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 DEPRECIACIN ACUMULADA3911 INVERSIONES INMOBILIARIAS39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN39112 EDIFICACIONES - REVALUACIN39113 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO39131 EDIFICACIONES39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39133 EQUIPO DE TRANSPORTE39134 MUEBLES Y ENSERES39135 EQUIPOS DIVERSOS39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN39141 EDIFICACIONES39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39143 EQUIPO DE TRANSPORTE39144 MUEBLES Y ENSERES39145 EQUIPOS DIVERSOS39146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN39151 EDIFICACIONES39152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3916 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO39161 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL39162 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL3917 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN39171 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL39172 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL392 AMORTIZACIN ACUMULADA3921 INTANGIBLES - COSTO39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39214 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO39215 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3922 INTANGIBLES - REVALUACIN39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO39225 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION 39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO393 AGOTAMIENTO ACUMULADO3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES( 45,000)-3.19%( 38,000)-3.56%TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE405,00028.68%361,93033.92%TOTAL ACTIVO1,412,000100.00%1,066,930100.00%

PASIVOPASIVO CORRIENTETRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
rproano: 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 GOBIERNO CENTRAL4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS40111 IGV - CUENTA PROPIA40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS40113 IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES40114 IGV - RGIMEN DE RETENCIONES4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO4015 DERECHOS ADUANEROS40151 DERECHOS ARANCELARIOS40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS4017 IMPUESTO A LA RENTA40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA40172 RENTA DE CUARTA CATEGORA40173 RENTA DE QUINTA CATEGORA40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS40175 OTRAS RETENCIONES4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE 40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS40183 TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS40184 REGALAS40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 40189 OTROS IMPUESTOS 402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS403 INSTITUCIONES PBLICAS4031 ESSALUD4032 ONP4033 CONTRIBUCIN AL SENATI4034 CONTRIBUCIN AL SENCICO4039 OTRAS INSTITUCIONES405 GOBIERNOS REGIONALES406 GOBIERNOS LOCALES4061 IMPUESTOS40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS40614 IMPUESTO DE ALCABALA40615 IMPUESTO PREDIAL40616 IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS4062 CONTRIBUCIONES4063 TASAS40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS40632 TRANSPORTE PBLICO40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS40634 SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD4081 CUENTA PROPIA4082 CUENTA DE TERCEROS409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES126,9108.99%90,0308.44%REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
rproano: 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REMUNERACIONES POR PAGAR4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR4112 COMISIONES POR PAGAR4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR4115 VACACIONES POR PAGAR413 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4152 ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES Y JUBILACIONES419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR76,3005.40%60,9005.71%CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
rproano: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR4211 NO EMITIDAS4212 EMITIDAS422 ANTICIPOS A PROVEEDORES423 LETRAS POR PAGAR424 HONORARIOS POR PAGAR215,00015.23%180,00016.87%CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
rproano: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS461 RECLAMACIONES DE TERCEROS464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS 46421 CARTERA DE NEGOCIACION 46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4651 INVESIONES MOVILIARIAS4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4655 INTANGIBLES4656 ACTIVOS BIOLOGICOS467 DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES4692 DONACIONES CONDICIONADAS4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20,0001.42%35,0003.28%TOTAL PASIVO CORRIENTE438,21031.03%365,93034.30%OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
rproano: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS451 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS4512 OTRAS ENTIDADES452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO453 OBLIGACIONES EMITIDAS4531 BONOS EMITIDOS 4532 BONOS TITULIZADOS4533 PAPELES COMERCIALES4539 OTRAS OBLIGACIONES 454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR4541 LETRAS4542 PAPELES COMERCIALES4543 BONOS4544 PAGARS4545 FACTURAS CONFORMADAS4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS455 COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR4551 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS45512 OTRAS ENTIDADES4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO4553 OBLIGACIONES EMITIDAS45531 BONOS EMITIDOS 45532 BONOS TITULIZADOS45533 PAPELES COMERCIALES45539 OTRAS OBLIGACIONES 4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR45541 LETRAS45542 PAPELES COMERCIALES45543 BONOS45544 PAGARS45545 FACTURAS CONFORMADAS45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS456 PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA00.00%00.00%TOTAL PASIVO NO CORRIENTE00.00%00.00%TOTAL PASIVO438,21031.03%365,93034.30%PATRIMONIOCAPITAL
rproano: 50 CAPITAL501 CAPITAL SOCIAL5011 ACCIONES5012 PARTICIPACIONES502 ACCIONES EN TESORERA138,9309.84%138,93013.02%RESULTADOS ACUMULADOS
rproano: 59 RESULTADOS ACUMULADOS591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS5911 UTILIDADES ACUMULADAS5912 INGRESOS DE AOS ANTERIORES592 PRDIDAS ACUMULADAS5921 PRDIDAS ACUMULADAS5922 GASTOS DE AOS ANTERIORES562,07039.81%380,00035.62%RESULTADO DEL EJERCICIO272,79019.32%182,07017.06%TOTAL PATRIMONIO973,79068.97%701,00065.70%TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO1,412,000100.00%1,066,930100.00%

ANLISIS VERTICALESTADO DE RESULTADOS GLOBALESINVERSIONES CABALLERO S.A.al 31 de Diciembre del 2010(Expresado en Nuevos Soles)

12/31/10%12/31/09%

Ventas Netas6,500,000100.00%5,800,000100.00%-Costo de Ventas( 4,100,000)-63.08%( 3,900,000)-67.24%UTILIDAD BRUTA2,400,00036.92%1,900,00029.23%

Gastos Operativos-Gastos de Ventas( 900,000)-13.85%( 690,000)-11.90%-Gastos de Administracin( 1,100,000)-16.92%( 950,000)-16.38%Total Gastos Operativos( 2,000,000)-30.77%( 1,640,000)-28.28%

UTILIDAD(PRDIDA) OPERATIVA400,0006.15%260,0004.48%

Otros Ingresos y GastosIngresos Financieros30,0000.46%20,0000.34%Ingresos Diversos15,0000.23%18,0000.31%-Gastos financieros( 12,000)-0.18%( 9,000)-0.16%Total Otros Ingresos y Gastos 33,0000.51%29,0000.50%

UTILIDAD(PRDIDA)ANTES DE PARTICIPACIN E IMPTO433,0006.66%289,0004.98%

-Participacin de Utilidades (10%)( 43,300)-0.67%( 28,900)-0.50%

UTILIDAD (PRDIDA) ANTES DEL IMPUESTO389,7006.00%260,1004.48%

-Impuesto a la Renta (30%)( 116,910)-1.80%( 78,030)-1.35%

RESULTADO DEL EJERCICIO272,7904.20%182,0703.14%

ANLISIS VERTICALESTADO DE RESULTADOS GLOBALESINVERSIONES CABALLERO S.A.al 31 de Diciembre del 2010(Expresado en Nuevos Soles)

12/31/10%PRESUPUESTO%

Ventas Netas6,500,000100.00%6,800,000100.00%Costo de Ventas( 4,100,000)-63.08%( 3,900,000)-57.35%UTILIDAD BRUTA2,400,00036.92%2,900,00042.65%

Gastos OperativosGastos de Ventas( 900,000)-13.85%( 1,000,000)-14.71%Gastos de Administracin( 1,100,000)-16.92%( 1,200,000)-17.65%Total Gastos Operativos( 2,000,000)-30.77%( 2,200,000)-32.35%

UTILIDAD(PRDIDA) OPERATIVA400,0006.15%700,00010.29%

Otros Ingresos y GastosIngresos Financieros30,0000.46%20,0000.29%Ingresos Diversos15,0000.23%18,0000.26%Gastos financieros( 12,000)-0.18%( 20,000)-0.29%Total Otros Ingresos y Gastos 33,0000.51%18,0000.26%

UTILIDAD(PRDIDA)ANTES DE PARTICIPACIN E IMPTO433,0006.66%718,00010.56%

Participacin de Utilidades (10%)( 43,300)-0.67%( 71,800)-1.06%

UTILIDAD (PRDIDA) ANTES DEL IMPUESTO389,7006.00%646,2009.50%

Impuesto a la Renta (30%)( 116,910)-1.80%( 193,860)-2.85%

RESULTADO DEL EJERCICIO272,7904.20%452,3406.65%

ANALISIS HORIZONTAL MONTERRICO

ANLISIS HORIZONTALESTADO DE SITUACIN FINANCIERAMONTERRICO S.A.(Expresado en Nuevos Soles)

VALOR ABSOLUTOVALOR RELATIVOACTIVO12/31/1012/31/09ACTIVO CORRIENTEEFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
rproano: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 CAJA102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO EN TRNSITO104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECFICOS105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO106 DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1061 DEPSITOS DE AHORRO1062 DEPSITOS A PLAZO107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN2,298,344615,2141,683,130273.58%CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
rproano: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1211 NO EMITIDAS1212 EMITIDAS EN CARTERA1213 EN COBRANZA1214 EN DESCUENTO122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR COBRAR1231 EN CARTERA1232 EN COBRANZA1233 EN DESCUENTO2,708,5262,605,020103,5063.97%CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
rproano: 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141 PERSONAL1411 PRSTAMOS1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1422 PRSTAMOS143 DIRECTORES1431 PRSTAMOS1432 ADELANTO DE DIETAS1433 ENTREGAS A RENDIR CUENTA144 GERENTES1441 PRSTAMOS1442 ADELANTO DE NUMERACIONES1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA148 DIVERSAS32,15953,432-21,273-39.81%CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
rproano:

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 PRSTAMOS1611 CON GARANTA1612 SIN GARANTA162 RECLAMACIONES A TERCEROS1621 COMPAAS ASEGURADORAS1622 TRANSPORTADORAS1623 SERVICIOS PBLICOS1624 TRIBUTOS1629 OTRAS163 INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS1631 INTERESES1632 REGALAS1633 DIVIDENDOS164 DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA1641 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS1642 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS1644 DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERES1649 OTROS DEPSITOS EN GARANTA165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1651 INVERSIN MOBILIARIA1652 INVERSIN INMOBILIARIA1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1654 INTANGIBLES1655 ACTIVOS BIOLGICOS166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS16621 CARTERA DE NEGOCIACIN16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS1682 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS982,4961,130,005-147,509-13.05%|SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
rproano: 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181 COSTOS FINANCIEROS182 SEGUROS183 ALQUILERES184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO244,849186,96457,88530.96%ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
rproano: 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1913 LETRAS POR COBRAR 192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 1921 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1922 LETRAS POR COBRAR 193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1931 PERSONAL 1932 ACCIONISTAS 1933 DIRECTORES 1934 GERENTES 1938 DIVERSAS 194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 1941 PRESTAMOS 1942 RECLAMACIONES A TERCEROS 1943 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 1944 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA 1945 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 1946 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1949 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 1951 PRESTAMOS 1953 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 1954 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA 1955 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 1956 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1958 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -124,630-94,630-30,00031.70%MERCADERAS
rproano: 20 MERCADERAS201 MERCADERAS MANUFACTURADAS2011 MERCADERAS MANUFACTURADAS20111 COSTO20112 VALOR RAZONABLE202 MERCADERAS DE EXTRACCIN203 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS2031 DE ORIGEN ANIMAL2032 DE ORIGEN VEGETAL204 MERCADERAS INMUEBLES208 OTRAS MERCADERAS4,047,8994,006,84741,0521.02%TOTAL ACTIVO CORRIENTE10,189,6438,502,8521,686,79119.84%ACTIVO NO CORRIENTECUENTAS POR COBRAR COMERCIALES LARGO PLAZO TERCEROS
rproano: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1211 NO EMITIDAS1212 EMITIDAS EN CARTERA1213 EN COBRANZA1214 EN DESCUENTO122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR COBRAR1231 EN CARTERA1232 EN COBRANZA1233 EN DESCUENTO260,7201,480,450-1,219,730-82.39%INVERSIONES FINANCIERAS
rproano: 11 INVERSIONES FINANCIERAS111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO11111 COSTO 11112 VALOR RAZONABLE1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO11121 COSTO 11122 VALOR RAZONABLE1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS11131 COSTO11132 VALOR RAZONABLE1114 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11141 COSTO11142 VALOR RAZONABLE1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES11151 COSTO11152 VALOR RAZONABLE112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO11211 COSTO11212 VALOR RAZONABLE1122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO11221 COSTO11222 VALOR RAZONABLE1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS11231 COSTO11232 VALOR RAZONABLE1124 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11241 COSTO11242 VALOR RAZONABLE113 ACTIVOS FINANCIEROS ACUERDO DE COMPRA1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA11311 COSTO11312 VALOR RAZONABLE1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA11321 COSTO11322 VALOR RAZONABLE2,478,9811,965,512513,46926.12%INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
rproano: 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 TERRENOS3311 TERRENOS33111 COSTO33112 REVALUACIN332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS33211 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION33212 REVALUACIN33213 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES3322 ALMACENES33221 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33222 REVALUACIN33223 COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN33231 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION 33232 REVALUACIN33233 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN3324 INSTALACIONES33241 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION 33242 REVALUACIN33243 COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN33311 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33312 REVALUACIN33313 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN334 EQUIPO DE TRANSPORTE3341 VEHCULOS MOTORIZADOS33411 COSTO33412 REVALUACIN3342 VEHCULOS NO MOTORIZADOS33421 COSTO33422 REVALUACIN335 MUEBLES Y ENSERES3351 MUEBLES33511 COSTO33512 REVALUACIN3352 ENSERES33521 COSTO33522 REVALUACIN336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)33611 COSTO33612 REVALUACIN3362 EQUIPO DE COMUNICACIN33621 COSTO33622 REVALUACIN3363 EQUIPO DE SEGURIDAD33631 COSTO33632 REVALUACIN3369 OTROS EQUIPOS33691 COSTO33692 REVALUACIN337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3371 HERRAMIENTAS33711 COSTO33712 REVALUACIN3372 UNIDADES DE REEMPLAZO33721 COSTO33722 REVALUACIN338 UNIDADES POR RECIBIR3381 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3382 EQUIPO DE TRANSPORTE3383 MUEBLES Y ENSERES3386 EQUIPOS DIVERSOS3387 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO3391 ADAPTACIN DE TERRENOS3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO3393 MAQUINARIA EN MONTAJE3394 INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO3397 COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS33971 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES3398 COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO33981 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES33982 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO8,643,4746,449,8992,193,57534.01%DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
rproano: 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 DEPRECIACIN ACUMULADA3911 INVERSIONES INMOBILIARIAS39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN39112 EDIFICACIONES - REVALUACIN39113 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO39131 EDIFICACIONES39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39133 EQUIPO DE TRANSPORTE39134 MUEBLES Y ENSERES39135 EQUIPOS DIVERSOS39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN39141 EDIFICACIONES39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN39143 EQUIPO DE TRANSPORTE39144 MUEBLES Y ENSERES39145 EQUIPOS DIVERSOS39146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN39151 EDIFICACIONES39152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3916 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO39161 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL39162 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL3917 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN39171 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL39172 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL392 AMORTIZACIN ACUMULADA3921 INTANGIBLES - COSTO39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39214 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO39215 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3922 INTANGIBLES - REVALUACIN39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO39225 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION 39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO393 AGOTAMIENTO ACUMULADO3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES-1,503,705-921,634-582,07163.16%TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE9,879,4708,974,227905,24310.09%TOTAL ACTIVO20,069,11317,477,0792,592,03414.83%

PASIVOPASIVO CORRIENTETRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
rproano: 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 GOBIERNO CENTRAL4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS40111 IGV - CUENTA PROPIA40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS40113 IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES40114 IGV - RGIMEN DE RETENCIONES4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO4015 DERECHOS ADUANEROS40151 DERECHOS ARANCELARIOS40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS4017 IMPUESTO A LA RENTA40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA40172 RENTA DE CUARTA CATEGORA40173 RENTA DE QUINTA CATEGORA40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS40175 OTRAS RETENCIONES4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE 40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS40183 TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS40184 REGALAS40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 40189 OTROS IMPUESTOS 402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS403 INSTITUCIONES PBLICAS4031 ESSALUD4032 ONP4033 CONTRIBUCIN AL SENATI4034 CONTRIBUCIN AL SENCICO4039 OTRAS INSTITUCIONES405 GOBIERNOS REGIONALES406 GOBIERNOS LOCALES4061 IMPUESTOS40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS40614 IMPUESTO DE ALCABALA40615 IMPUESTO PREDIAL40616 IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS4062 CONTRIBUCIONES4063 TASAS40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS40632 TRANSPORTE PBLICO40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS40634 SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD4081 CUENTA PROPIA4082 CUENTA DE TERCEROS409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES675,597773,435-97,838-12.65%REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
rproano: 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REMUNERACIONES POR PAGAR4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR4112 COMISIONES POR PAGAR4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR4115 VACACIONES POR PAGAR413 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4152 ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES Y JUBILACIONES419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR372,803399,850-27,047-6.76%CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
rproano: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR4211 NO EMITIDAS4212 EMITIDAS422 ANTICIPOS A PROVEEDORES423 LETRAS POR PAGAR424 HONORARIOS POR PAGAR3,517,4884,016,430-498,942-12.42%CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
rproano: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS461 RECLAMACIONES DE TERCEROS464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS 46421 CARTERA DE NEGOCIACION 46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4651 INVESIONES MOVILIARIAS4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4655 INTANGIBLES4656 ACTIVOS BIOLOGICOS467 DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES4692 DONACIONES CONDICIONADAS4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4,273,5823,566,689706,89319.82%TOTAL PASIVO CORRIENTE8,839,4708,756,40483,0660.95%PASIVO NO CORRIENTEOBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
rproano: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS451 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS4512 OTRAS ENTIDADES452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO453 OBLIGACIONES EMITIDAS4531 BONOS EMITIDOS 4532 BONOS TITULIZADOS4533 PAPELES COMERCIALES4539 OTRAS OBLIGACIONES 454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR4541 LETRAS4542 PAPELES COMERCIALES4543 BONOS4544 PAGARS4545 FACTURAS CONFORMADAS4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS455 COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR4551 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS45512 OTRAS ENTIDADES4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO4553 OBLIGACIONES EMITIDAS45531 BONOS EMITIDOS 45532 BONOS TITULIZADOS45533 PAPELES COMERCIALES45539 OTRAS OBLIGACIONES 4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR45541 LETRAS45542 PAPELES COMERCIALES45543 BONOS45544 PAGARS45545 FACTURAS CONFORMADAS45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS456 PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA3,837,4683,314,254523,21415.79%TOTAL PASIVO NO CORRIENTE3,837,4683,314,254523,21415.79%TOTAL PASIVO12,676,93812,070,658606,2805.02%PATRIMONIOCAPITAL
rproano: 50 CAPITAL501 CAPITAL SOCIAL5011 ACCIONES5012 PARTICIPACIONES502 ACCIONES EN TESORERA5,770,7493,629,9672,140,78258.98%RESULTADOS ACUMULADOS
rproano: 59 RESULTADOS ACUMULADOS591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS5911 UTILIDADES ACUMULADAS5912 INGRESOS DE AOS ANTERIORES592 PRDIDAS ACUMULADAS5921 PRDIDAS ACUMULADAS5922 GASTOS DE AOS ANTERIORES133,70172,10761,59485.42%RESULTADO DEL EJERCICIO1,487,7251,704,347-216,622-12.71%TOTAL PATRIMONIO7,392,1755,406,4211,985,75436.73%TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO20,069,11317,477,0792,592,03414.83%

ANLISIS HORIZONTALESTADO DE RESULTADOS GLOBALESMONTERRICO S.A.al 31 de Diciembre del 2010(Expresado en Nuevos Soles)VALOR ABSOLUTOVALOR RELATIVO12/31/1012/31/09

Ventas Netas22,348,85220,411,3541,937,4989.49%Costo de Ventas-17,170,705-15,093,808-2,076,89713.76%UTILIDAD BRUTA5,178,1475,317,546-139,399-2.62%

Gastos OperativosGastos de Ventas-1,975,375-2,185,483 210,108-9.61%Gastos de Administracin-754,912-771,346 16,434-2.13%Total Gastos Operat

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