SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLQVA y FRONTERA COAHUlLA

AVANCE DE GESTIOacuteN FINANCIERA POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL

01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013

SIS TEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA AVANCE DE GE STIOacuteN FINANCIERA POR E L PER IODO COMPREND I DO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013

iacuteNDICE

1 Declaratoria

2 Estado de situacioacuten financiera

3 Estado de actividades

4 Estado de variaciones en el patrimonio

5 Estado de flujos de efectivo

6 Notas a los estados financieros

An Independent Member of

NARVAacuteEZ CONSULTORES Se uc~~ _1___01 CONTADORES PUacuteBLICOS y AUDITORES ~~tMiL

--- 0$10 N1tI(gt aI-

wwwr~Ugloblo r

Ing Mario Eduardo Zamudio Miechielsen Garante Genaral del Sistema Intermunicipal de Aguas y Sanaawiento de Monclova y Frontera Coahuila Presante shy

En relacioacuten a lo dispuesto en el articulo 18 punto nuacutemero 2 de la Ley de Fiscalizaci6n Superior para el Estado de Coahuila de Zaragoza publicada el 12 de febrero de 2013 relativo a la Declaratoria requerida a los auditores independientes en los informes de Avance de GestiOacuten Financiera nos permitimos se~alar lo siguiente

Declaramos bajo protesta de decir verdad que hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA CQAHUlLA por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de marzo de 2013 el estado de actividades de variaciones en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo proporcionados por la Administracioacuten unidad responsable de dicha informaci6n Nuestra responsabilidad consiste en informar el resultado parcial o avance de nuestra auditoria ya que la revisioacuten integral se considera por todo el ejercicio 2013 fecha en la cual emitiremos nuestro dictamen a la cuenta puacuteblica

El examen mencionado fue realizado de acuerdo con las normas de auditarla generalmente aceptadas de tal manera que a la conclusioacuten de eacutesta se obtenga una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estaacuten preparadOS de acuerdo a las politicas contab les aplicables a entidades gubernamentales y en lo conducente con las normas de informacioacuten financiera

Los procedimientos de auditorla aplicadOS en nuestra revisioacuten fueron los siguientes

1 shy 8xamen fisico de la documentacioacuten que forma parte de las operaciones realizadas y r egistradas debidamente en la contabilidad tan to de ingresos como de egresos

2- Anaacutelisis de saldos de las cuentas en forma selectiva

lndependcnt Arrilillled of( ) -anj de py No 210 UCampCS AMEacuteRICA

Col Ampl ltoO1 -1 de P wwwUCCSmiddotlIInelmiddotJ(QOlg IogtIil Corn1I middotAoo Legal and Business Advisort T~I_ o1 (amp14) 48gt-1 ~middotll r ~05middot IImiddotll

An Strategie Alhancelt0lt1 or gt~(o Lllto-~co

_-ltuulore ltom New York Mcxjuo

SIS TEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA AVANCE DE GE STIOacuteN FINANCIERA POR E L PER IODO COMPREND I DO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013

iacuteNDICE

1 Declaratoria

2 Estado de situacioacuten financiera

3 Estado de actividades

4 Estado de variaciones en el patrimonio

5 Estado de flujos de efectivo

6 Notas a los estados financieros

An Independent Member of

NARVAacuteEZ CONSULTORES Se uc~~ _1___01 CONTADORES PUacuteBLICOS y AUDITORES ~~tMiL

--- 0$10 N1tI(gt aI-

wwwr~Ugloblo r

Ing Mario Eduardo Zamudio Miechielsen Garante Genaral del Sistema Intermunicipal de Aguas y Sanaawiento de Monclova y Frontera Coahuila Presante shy

En relacioacuten a lo dispuesto en el articulo 18 punto nuacutemero 2 de la Ley de Fiscalizaci6n Superior para el Estado de Coahuila de Zaragoza publicada el 12 de febrero de 2013 relativo a la Declaratoria requerida a los auditores independientes en los informes de Avance de GestiOacuten Financiera nos permitimos se~alar lo siguiente

Declaramos bajo protesta de decir verdad que hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA CQAHUlLA por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de marzo de 2013 el estado de actividades de variaciones en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo proporcionados por la Administracioacuten unidad responsable de dicha informaci6n Nuestra responsabilidad consiste en informar el resultado parcial o avance de nuestra auditoria ya que la revisioacuten integral se considera por todo el ejercicio 2013 fecha en la cual emitiremos nuestro dictamen a la cuenta puacuteblica

El examen mencionado fue realizado de acuerdo con las normas de auditarla generalmente aceptadas de tal manera que a la conclusioacuten de eacutesta se obtenga una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estaacuten preparadOS de acuerdo a las politicas contab les aplicables a entidades gubernamentales y en lo conducente con las normas de informacioacuten financiera

Los procedimientos de auditorla aplicadOS en nuestra revisioacuten fueron los siguientes

1 shy 8xamen fisico de la documentacioacuten que forma parte de las operaciones realizadas y r egistradas debidamente en la contabilidad tan to de ingresos como de egresos

2- Anaacutelisis de saldos de las cuentas en forma selectiva

lndependcnt Arrilillled of( ) -anj de py No 210 UCampCS AMEacuteRICA

Col Ampl ltoO1 -1 de P wwwUCCSmiddotlIInelmiddotJ(QOlg IogtIil Corn1I middotAoo Legal and Business Advisort T~I_ o1 (amp14) 48gt-1 ~middotll r ~05middot IImiddotll

An Strategie Alhancelt0lt1 or gt~(o Lllto-~co

_-ltuulore ltom New York Mcxjuo

An Independent Member of

NARVAacuteEZ CONSULTORES Se uc~~ _1___01 CONTADORES PUacuteBLICOS y AUDITORES ~~tMiL

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wwwr~Ugloblo r

Ing Mario Eduardo Zamudio Miechielsen Garante Genaral del Sistema Intermunicipal de Aguas y Sanaawiento de Monclova y Frontera Coahuila Presante shy

En relacioacuten a lo dispuesto en el articulo 18 punto nuacutemero 2 de la Ley de Fiscalizaci6n Superior para el Estado de Coahuila de Zaragoza publicada el 12 de febrero de 2013 relativo a la Declaratoria requerida a los auditores independientes en los informes de Avance de GestiOacuten Financiera nos permitimos se~alar lo siguiente

Declaramos bajo protesta de decir verdad que hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA CQAHUlLA por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de marzo de 2013 el estado de actividades de variaciones en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo proporcionados por la Administracioacuten unidad responsable de dicha informaci6n Nuestra responsabilidad consiste en informar el resultado parcial o avance de nuestra auditoria ya que la revisioacuten integral se considera por todo el ejercicio 2013 fecha en la cual emitiremos nuestro dictamen a la cuenta puacuteblica

El examen mencionado fue realizado de acuerdo con las normas de auditarla generalmente aceptadas de tal manera que a la conclusioacuten de eacutesta se obtenga una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estaacuten preparadOS de acuerdo a las politicas contab les aplicables a entidades gubernamentales y en lo conducente con las normas de informacioacuten financiera

Los procedimientos de auditorla aplicadOS en nuestra revisioacuten fueron los siguientes

1 shy 8xamen fisico de la documentacioacuten que forma parte de las operaciones realizadas y r egistradas debidamente en la contabilidad tan to de ingresos como de egresos

2- Anaacutelisis de saldos de las cuentas en forma selectiva

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An Strategie Alhancelt0lt1 or gt~(o Lllto-~co

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An Independent Memberor

NARVAacuteEZ CONSULTORES SC uc~LCONTADORES PUBlICOS y AUDITORES

11

3 - Confirmacioacuten de saldos bancarios y de cuentas por pagar a proveedore s

4- Investigacioacuten certificacioacuten declaracioacuten y caacutelculo sobre ciertas partidas que forman parte de los estados financieros examinados

Saltillo Coah a 03 de mayo de 2013

NARvAacuteEZ CONSULTORES S c

CPC y MI Abraham Narvaacuteez Arellano Ceacutedula Profesional No 1720935

=n Jugt lt111 Rrgt No 210 Col A~i_ R Pellgt

shilloC T 01 144) ~e~ middot ~_J I r ~8S middot 1 -12

ltuu~ lltoreC - eltcoolVlt com

Independcnt Arrilillled er

UCampCS AMEacuteRICA wwwuccs-omerica_org

Aooounting Legal and Business AdviJl()I$

An Strn1egie AlIianee

NA York Mexico

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2013

( PESOS)

ACTIVO

Circu lante

Efectivo y bancos (Nota 3)

Cuentas por cobrar (Nota 4)

Almacen (Nota 5)

Pagos anticipados

Inmuebles y equipo neto (No ta 6)

Cargos dIferidos (N ota 7)

Total del Activo

IMPORTE

$ 5906461

8442 140

4757049

683569

19789219

184487 548

364710

$ 204641477

PASIVO

A corto plazo

Proveedores Acreedores diversos Impuestos y derechos por pagar (Nota 8)

A largo plazo

Indemnizaciones contingentes por pagar Cuentas por pagar L P

Contingente (Nota 9) Total del Pasivo

PATRIMONIO

Aportaciones (Nota 10) Superaacutevit por revaluacioacuten Superaacutevit prodder Resultado de ejercicios anteriores Cambio neto en el patrimonio contable

Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio

IMPORTE

$ 2832426 4863700 5303762

12999888

44826152 2848842

60674882

839 19308 147199

74271427 (14008832)

(362507)

143966595 $ 204641477

Las notas a 105 estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado

-Aacute~~l~Ll~ ltM(iexcl liquesteJ ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP OLANDA DEL VILLAR ROEL ~~FR=NTF ~FNi=RAr S I IR( FRF T i= n F An MINISTRA( IOacuteN y FINANZAS

SISTEMA INTERMUNICI PAl DE AGUAS Y SANEAMIENTO

DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013

INGRESOS

Servicio de agua Servicio de drenaje

Aguas residuales ServiCIOS diversos

ProduCIOS financieros

Otros Ingresos 1 costos Bonificaciones

Total de Ingresos Netos

EGRESOS

Servioos personales ServICIos generales Materiales y sumlmstros

Gastos flnanclefos Otros gastos DepredaCIOnes y arnorlJzaciones

Total de Egresos

cambIO neto en el palrlrnonkl contable

( PESOS I

IMPORTE DEL

TRIMESTRE

31595506

6821705

2740

2264794

345381

2099915

(2956767)

40173274

23139721

12312270

2045968

33199

3003864

$

ACUMULADO AL

311032013

31595506

6821 705

2740

2264794

345381

2099915

(2956767)

40173274

23139721

12312270

2045968 33799

159 3003864

40535781 40535781

iexcl362507iexcl $bull P62507l

Las notas a los estados finanCIeros que se acampanan fOllT1an parte Integrante de este estado

ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIELSEN GERENTE GENERAL

n Y~feJfl

ENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)

Saldo al 31 de diciembre de 2012

Aplicacioacuten del resultado del ejercicio

terminado al 31 de diciembre de 2012

Ajuste a resultado de ejercicios

emleriores

Cambio neto en el patrimonio contable

PATRIMONIO

$ 158337934 $

RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL

ANTERIORES PERIODO TOTAL

(22203188) $ 8457319 $ 144592065

8457319 (8457319)

(262963) (262963)

(362507) (36207)

Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595

Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado

~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL

5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO

DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

310 32013

OPERACiOacute N

Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)

Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos

Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864

2641357 2641 357

Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)

INVERSiOacuteN

Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)

(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461

Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado

~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

-

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013

1 - OBJEtO DEL SISTEMA

En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros

al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan

el INMUEBLES Y EQUI PO NETO

La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales

61

d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3 - EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12

Caja $ 441507 $ 711835

Bancos 690825 608253

I nversiones (1) 4774129 10926852

$ 5 906461 $ 12246940

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012

4 - CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2

Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276

Impuestos acreditab1es 6332258 6075527

Depoacutesitos en garantia 315681 315681

$ 8 44214 O $ ____5630

5 - ALMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012

SISTEMA INTERMUNICI PAl DE AGUAS Y SANEAMIENTO

DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013

INGRESOS

Servicio de agua Servicio de drenaje

Aguas residuales ServiCIOS diversos

ProduCIOS financieros

Otros Ingresos 1 costos Bonificaciones

Total de Ingresos Netos

EGRESOS

Servioos personales ServICIos generales Materiales y sumlmstros

Gastos flnanclefos Otros gastos DepredaCIOnes y arnorlJzaciones

Total de Egresos

cambIO neto en el palrlrnonkl contable

( PESOS I

IMPORTE DEL

TRIMESTRE

31595506

6821705

2740

2264794

345381

2099915

(2956767)

40173274

23139721

12312270

2045968

33199

3003864

$

ACUMULADO AL

311032013

31595506

6821 705

2740

2264794

345381

2099915

(2956767)

40173274

23139721

12312270

2045968 33799

159 3003864

40535781 40535781

iexcl362507iexcl $bull P62507l

Las notas a los estados finanCIeros que se acampanan fOllT1an parte Integrante de este estado

ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIELSEN GERENTE GENERAL

n Y~feJfl

ENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)

Saldo al 31 de diciembre de 2012

Aplicacioacuten del resultado del ejercicio

terminado al 31 de diciembre de 2012

Ajuste a resultado de ejercicios

emleriores

Cambio neto en el patrimonio contable

PATRIMONIO

$ 158337934 $

RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL

ANTERIORES PERIODO TOTAL

(22203188) $ 8457319 $ 144592065

8457319 (8457319)

(262963) (262963)

(362507) (36207)

Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595

Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado

~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL

5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO

DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

310 32013

OPERACiOacute N

Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)

Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos

Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864

2641357 2641 357

Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)

INVERSiOacuteN

Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)

(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461

Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado

~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

-

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013

1 - OBJEtO DEL SISTEMA

En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros

al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan

el INMUEBLES Y EQUI PO NETO

La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales

61

d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3 - EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12

Caja $ 441507 $ 711835

Bancos 690825 608253

I nversiones (1) 4774129 10926852

$ 5 906461 $ 12246940

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012

4 - CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2

Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276

Impuestos acreditab1es 6332258 6075527

Depoacutesitos en garantia 315681 315681

$ 8 44214 O $ ____5630

5 - ALMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012

DE MONGLOVA y FRONTERA GOAHUILA ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE MARZO DE 2013 ( PESOS)

Saldo al 31 de diciembre de 2012

Aplicacioacuten del resultado del ejercicio

terminado al 31 de diciembre de 2012

Ajuste a resultado de ejercicios

emleriores

Cambio neto en el patrimonio contable

PATRIMONIO

$ 158337934 $

RESULTADO RESULTADO DE EJERCICIOS DEL

ANTERIORES PERIODO TOTAL

(22203188) $ 8457319 $ 144592065

8457319 (8457319)

(262963) (262963)

(362507) (36207)

Saldo al31 de marzo de 2013 $ 158337934 $ ( 14008832) $ (362507) $ 143966595

Las notas a los estados fiacutenancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado

~ _-Llt_CSLu-LLJ-- eLltsu e

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN qIIRr~RC~t~~~~~~~~(_ ~ GERENTE GENERAL

5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO

DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

310 32013

OPERACiOacute N

Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)

Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos

Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864

2641357 2641 357

Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)

INVERSiOacuteN

Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)

(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461

Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado

~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

-

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013

1 - OBJEtO DEL SISTEMA

En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros

al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan

el INMUEBLES Y EQUI PO NETO

La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales

61

d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3 - EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12

Caja $ 441507 $ 711835

Bancos 690825 608253

I nversiones (1) 4774129 10926852

$ 5 906461 $ 12246940

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012

4 - CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2

Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276

Impuestos acreditab1es 6332258 6075527

Depoacutesitos en garantia 315681 315681

$ 8 44214 O $ ____5630

5 - ALMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012

5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIEN TO

DE MONCl OVA y FRONTERA COAHUll A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

OEL 01 DE ENERO Al 31 DE MARZO DE 201 3 ( PESOS )

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

310 32013

OPERACiOacute N

Resultado del periodo $ (362507) $ (362507)

Cargos 8 resultados que no requieren de la uUlizacl6n de recursos

Depreciacioacuten yamOftizacioacuten 3003864 3003864

2641357 2641 357

Cuentas por cobrar 121344 121344 Almaceacuten 78119 78119 Pagos anticipados (290221) (290221 ) Cuentas por pagar (2571013) (2571013) Cargos diferidos (56855) (56855) Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (262963) (262963)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN (340232) (340232)

INVERSiOacuteN

Adquisiciones de activo fijo (6 OOO247) iacute60002471 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSiOacuteN (6000247) (6000247)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIEN TO (6340479) (6 340479)

(DECREMENTO) NETO EN EFECTIVO (6340479 (6340479)

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 12246940 12246940

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 5906461 5906461

Las notas a los estados financieros que se aGOmpaha forman parte Inlegrante de este estado

~~ 2ULLg)ffh---~NG= ~McA~RJJ~M~U~D~O MIECHtELSEN C YOLANDA DEL VlUAR ROEL GERENTE GENERAL SUBGER TE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

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6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013

1 - OBJEtO DEL SISTEMA

En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros

al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan

el INMUEBLES Y EQUI PO NETO

La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales

61

d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3 - EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12

Caja $ 441507 $ 711835

Bancos 690825 608253

I nversiones (1) 4774129 10926852

$ 5 906461 $ 12246940

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012

4 - CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2

Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276

Impuestos acreditab1es 6332258 6075527

Depoacutesitos en garantia 315681 315681

$ 8 44214 O $ ____5630

5 - ALMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012

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6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013

1 - OBJEtO DEL SISTEMA

En el periOacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 de l Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descent r alizado den ominado SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tend r aacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y r ehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantari llado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Za r agoza as1 como fijar y cobrar taritas que se gene r en po r la prestacioacuten de dichos servi c ios

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A co n tinuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significat i vas utilizada s en la preparacioacuten de los estado s financieros

al BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre l a base del v a lor histoacuterico original conforme a politicas contables de las en tidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del antildeo 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben e f ectivamente y los egre sos conforme s e devengan

el INMUEBLES Y EQUI PO NETO

La s inversiones en activos fijos se regi stran al cos t o original de adquis i cioacuten La depreciacioacuten se calcula media n te el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacute xi mas autorizada para efectos fiscales

61

d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3 - EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12

Caja $ 441507 $ 711835

Bancos 690825 608253

I nversiones (1) 4774129 10926852

$ 5 906461 $ 12246940

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012

4 - CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2

Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276

Impuestos acreditab1es 6332258 6075527

Depoacutesitos en garantia 315681 315681

$ 8 44214 O $ ____5630

5 - ALMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012

61

d) I NDEMNIZACI ONE S AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemnizaciones por despido y primas de antiglledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3 - EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

MARZO- 2013 DICI EMBRE -20 12

Caja $ 441507 $ 711835

Bancos 690825 608253

I nversiones (1) 4774129 10926852

$ 5 906461 $ 12246940

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido por un importe de $211735200 y $52933800 respectivament e correspondiente al fondo para la provisi6n de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012

4 - CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

MARZQ-2013 DICIEMBRE-20 1 2

Deudores diversos $ 1794201 $ 2172276

Impuestos acreditab1es 6332258 6075527

Depoacutesitos en garantia 315681 315681

$ 8 44214 O $ ____5630

5 - ALMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refaccio nes etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de $ 475704900 al 31 de marzo del 20)3 y S 483516800 al 31 de diciembre del 2012

6shy INMUEBLES Y EQUIPO NETO 62

El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-20 12

Terrenos Edificios

Equipo de transporte

Equipo de oficina Maquinaria y equipo en general

Her rami enta Equipo d cloracioacuten

Equipo d comunicacioacuten Equipo d laboratorio

Equipo d comput o Obras d operacioacuten

Obras e n proceso

Depreciaciones

Acumu ladas

Total neto

$

$

1245538

641 613

15 404385

4056600

23 272 953

968007

243 115

1798953

411941

5585313

167 905274

50624722

272 1 584 14

(87670866)

184 487548

$

$

676 656

641613

15 404385

4056600

229 18 905

958007

243 115

1 G9 5828

411 941

5 408 174

167905274

45827670

266 158 168

(846 67OD3)

181491165

7shy CARGOS DIFERIDOS

01 saldo s integra como sigue MARZO-2 0l3 OICIEMBRE-2012

Seguros pagados pOI anticipado $ 3647 10

$ 36 471 0

$ 307855

$ 307855

B shy IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo s integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012

l S R

INFONAVIT

Cuotas al IMS S

SAR 1 VA retenido CONAGUA

2 Sobre remuneraciones Derechos de con t rato de obra

S 5663 14

249 399

651758

310 001

128

34 61 517

60992

3 053

$ 5303762

$ 1 365464

Q6020a 679923

574538

139 3706030

161452

13 50 3

$ 6961257

63

9- PASIVO CONTINGENTE

a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~

Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012

Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455

Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106

Par ticulares 13 218 145 13218 145

Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321

$ 83 919308 $ 83919308

11- ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley

b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica

64

e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero

El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley

Estas notas forman parte integrante de los estados financieros

--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL

GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS

63

9- PASIVO CONTINGENTE

a) Por las diferencias de i mpuestos que pudiera dete rminar l~

Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaci ones no caducadas e n los terminos del Coacutedigo Fiscal de l a Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en cont r a del Sistema di c h os juicios se encuentra n en las fases de ejecucioacuten de sen tencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue MARZO-2013 DICIEMBRE-2012

Inve rsioacuten Federal $ 12421 455 S 12 42 1455

Gobierno Estatal 20 684 1 06 20684106

Par ticulares 13 218 145 13218 145

Di reccioacuten General SAPAC 140281 140281 Gobierno Municipal 37455 32 1 37 4 55321

$ 83 919308 $ 83919308

11- ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es con tribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene l a obligacioacuten de retener y enterar dicho impues t o y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisi t os fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esten obligados a ello En los teacuterminos de la Le y de referencia causara dic ho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles po r no reunir los requisitos previs t os en la multicitada ley

b) Po r lo que respecta a l Impuesto Empresarial a Tasa Uacuteni ca para el antildeo de 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto Sobre la Re nta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica

64

e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero

El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley

Estas notas forman parte integrante de los estados financieros

--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL

GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS

64

e) L~ Ley del Impues t o a los Depoacutesitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los dep6si tos que excedan de $1500000 en efectivo en moneda nacional o extranjera que reciban las personas fisicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero

El Impuesto a los Depoacutesitos en Efeccivo es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asl como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta e xenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildeali)do en el articulo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley

Estas notas forman parte integrante de los estados financieros

--d~~~~ adACrJJki7 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN CP YOLANDA DEL VILLAR ROEL

GERENTE GENERAL SUBGERE E DE ADMINISTRACIOacuteN Y FINANZAS