seminario_medios_2011

1

SEMINARIO

DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011

José Primitivo Suárez García

Abogado - Contador Público

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NUEVAS FACULTADES DE FISCALIZACIÓN

LEY 1430 DE 2010 - ARTÍCULO 17

ARTÍCULO 17. INFORMACIÓN PARA EFECTOS DE CONTROL

TRIBUTARIO. ADICIÓNASE EL ESTATUTO TRIBUTARIO CON EL SIGUIENTE

ARTÍCULO:

ARTÍCULO 631-3. INFORMACIÓN PARA EFECTOS DE CONTROL TRIBUTARIO.

EL DIRECTOR GENERAL DE LA U.A.E. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, SEÑALARÁ

LAS ESPECIFICACIONES DE LA INFORMACIÓN CON RELEVANCIA

TRIBUTARIA QUE DEBEN SUMINISTRAR LOS CONTRIBUYENTES Y NO

CONTRIBUYENTES.

2

2

OMISOS EN DECLARACIONES

DE RENTA, VENTAS Y RETENCIONES

REPORTANTES CON

INCONSISTENCIAS EN REPORTE MAGNÉTICO

OMISOS EN ENTREGA DE

INFORMACIÓN EXOGENA

DECLARANTES CON

INCONSISTENCIAS EN PORTAL

MUISCA

PROGRAMAS DE AUDITORIA

ENTIDADES PUBLICAS Y

PRIVADAS

MECANISMOS DE CONTROL A LA

EVASION VIA

INFORMACIÓN A LA DIAN EN MEDIOS

MAGNÉTICOS

4

3

5 5

SISTEMAS TÉCNICOS DE CONTROL A TRAVÉS DE SECTORES DE LA

ECONOMÍA NACIONAL SUSCEPTIBLES DE DETECCIÓN POR ENVÍO

DE INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011

MEDIOS MAGNÉTICOS AÑO 2.011

RESOLUCIÓNES EXPEDIDAS POR LA DIAN

TIPO INFORMACIÓN NUMERO FECHA

SECTOR FINANCIERO 11423 31/10/2011

CAMARAS DE COMERCIO 11424 31/10/2011

BOLSAS DE VALORES 11425 31/10/2011

COMISIONISTAS DE BOLSA 11425 31/10/2011

REGISTRADURIA NACIONAL 11426 31/10/2011

NOTARIAS DEL PAIS 11427 31/10/2011

LITOGRAFOS Y TIPOGRAFOS QUE ELABORAN FACTURAS O DOCUMENTOS

EQUIVALENTES 11428 31/10/2011

OBLIGADOS INFORMACIÓN DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO 11429 31/10/2011

GRUPOS EMPRESARIALES 11430 31/10/2011

CONVENIOS DE COOPERACION Y ASISTENCIA TECNICA 11431 31/10/2011

JUECES CIVILES DEL CIRCUITO

SIN

RESOLUCIÓN

MOROSOS EN APORTES AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL

SIN

RESOLUCIÓN

FRIGORIFICOS CENTRALES DE SACRIFICIO MATADEROS PÚBLICOS Y/O PRIVADOS 12889 11/1/2007

MODIFICACION DE FRIGORIFICOS CENTRALES DE SACRIFICIO MATADEROS

PÚBLICOS Y/O PRIVADOS 3460 4/18/2008

COMPRADORES Y VENDEDORES QUE PROCESAN Y/O COMERCIALIZAN PIELES Y/O

CUEROS DE ANIMALES BOVINOS Y/O BUFALINOS 4450 4/20/2008

CONTROL DE PROVEEDORES DE SOCIEDADES DE COMERCIALIZACION

INTERNACIONAL (C.I.) 16140 12/28/2007

PROCEDIMIENTOS RELACIÓNADOS CON EL PROCESO DE CARGA QUE INGRESA AL

TERRITORIO NACIONAL 9896 10/10/2008

DECLARACIONES DE EXPORTACION CONSOLIDADAS 2803 25/03/2010

CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS INFORMACIÓN A ENTREGAR EN LA U.A.E. DE

INFORMACIÓN Y ANALISIS FINANCIERO 285 12/19/2007

CONTROL A JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 479 20/01/2011

6

RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL a.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN DE CUENTAHABIENTES Y AHORRADORES

BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ORGANISMOS COOPERATIVOS DE GRADO SUPERIOR LAS INSTITUCIONES AUXILIARES DEL COOPERATIVISMO LAS COOPERATIVAS MULTIACTIVAS E INTEGRALES LOS FONDOS DE EMPLEADOS QUE REALICEN ACTIVIDADES FINANCIERAS

TITULAR (ES) CUENTA (S) CORRIENTE (S) Y/O DE AHORROS AÑO 2011

DEPÓSITOS ACUMULADOS SUPERIORES A VEINTICINCO MILLONES DE PESOS ($25.000.000)

O CON SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011 SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000)

REPORTARÁ SU MOVIMIENTO EL No. DE TITULARES SECUNDARIOS Y/O FIRMAS AUTORIZADAS Y EL

CODIGO DE EXENCION DEL G.M.F..

REPORTE

EN ANEXO

No. 35.

FORMATO

1019,

VERSIÓN 8.

4

7 7

RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL a.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. AHORRADORES EN C.D.T´s Y CUALQUIER OTRO DEPÓSITO.

REPORTE EN

ANEXO No.

36 FORMATO

1020,

VERSIÓN 6.

BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ORGANISMOS COOPERATIVOS DE GRADO SUPERIOR LAS INSTITUCIONES AUXILIARES DEL COOPERATIVISMO LAS COOPERATIVAS MULTIACTIVAS E INTEGRALES LOS FONDOS DE EMPLEADOS QUE REALICEN ACTIVIDADES FINANCIERAS

TITULAR(ES) DURANTE EL AÑO 2011 HAYAN EMITIDO O RENOVADO A SU FAVOR C.D.T. (S) Y/O CUALQUIER OTRO(S) DEPÓSITO(S)

CUYO VALOR ACUMULADO SEA SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ( $ 5.000.000)

AUNQUE AL DISCRIMINAR POR TÍTULO LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.

REPORTA SALDO INICIAL, INTERESES CAUSADOS, MOVIMIENTO DE LAS INVERSIONES AÑO 2011, SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011, No. DOCUMENTO O CERTIFICADO Y No. DE TITULARES SECUNDARIOS

INDEPENDIENTEMENTE QUE A 31 DE DICIEMBRE DICHOS TÍTULOS SE HUBIEREN CANCELADO.

LA RENOVACIÓN DE C.D.T. (S) DURANTE EL AÑO 2011 NO CONSTITUYE UN NUEVO DEPÓSITO O UNA NUEVA INVERSIÓN.

EN LA RENOVACIÓN, SOLO DEBEN REPORTARSE LOS MOVIMIENTOS O ADICIONES QUE SE CAPITALICEN.

8

RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL a.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE INVERSIÓNISTAS, PARTICIPES O AHORRADORES

ADMINISTRADORES DE CARTERAS COLECTIVAS LOS FONDOS MÚTUOS DE INVERSIÓN DEMÁS FONDOS ADMINISTRADOS POR SOCIEDADES VIGILADAS POR SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

DATOS DE INVERSIÓNISTA(S), Y/O PARTICIPE(S) QUE DURANTE EL AÑO 2011, HAYAN SUSCRITO A SU FAVOR UNO O MÁS CONTRATOS Y/O AHORROS.

CUANDO EL VALOR SEA SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000).

AUNQUE AL DISCRIMINAR POR TÍTULO LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.

REPORTARA EL VALOR DEL SALDO INICIAL, EL VALOR DE LAS INVERSIONES Y/O AHORROS EFECTUADOS EN EL AÑO, LOS RENDIMIENTOS Y/O UTILIDADES CAUSADOS, EL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011, EL NÚMERO DEL TÍTULO, DOCUMENTO O CONTRATO, NÚMERO DE TITULARES SECUNDARIOS, Y EL TIPO DE FONDO.

INDEPENDIENTEMENTE QUE A 31 DE DICIEMBRE DICHOS TÍTULOS Y/O CONTRATOS SE HUBIEREN CANCELADO.

REPORTE EN ANEXO No. 37 FORMATO 1021, VERSIÓN 6.

5

9

RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL a.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN DE AHORRADORES EN FONDOS DE PENSIONES VOLUNTARIAS

LOS FONDOS DE PENSIONES RESPECTO DE AHORROS VOLUNTARIOS

PERSONAS QUE EFECTUARON AHORROS VOLUNTARIOS DE PENSIONES, RELATIVOS AL AÑO GRAVABLE 2011

INDICANDO VALOR DEL SALDO INICIAL, AHORROS EFECTUADOS EN EL AÑO, VALOR DE LOS RETIROS EFECTUADOS EN EL AÑO, GRAVADOS Y NO GRAVADOS, RENDIMIENTOS Y/O UTILIDADES CAUSADAS Y EL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

INDEPENDIENTEMENTE QUE A 31 DE DICIEMBRE DICHOS AHORROS SE HUBIEREN RETIRADO TOTALMENTE.

CUALQUIER AHORRO SE DEBE REPORTAR, NO TIENE MONTO.

EN LOS CASOS EN LOS CUALES NO SE HUBIEREN EFECTUADO RETIROS SE DEBE DILIGENCIAR ESTE VALOR CON CERO (0).

REPORTE

ANEXO No. 38.

FORMATO

1022,

VERSIÓN 7.

10

RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL b.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN DE TARJETAHABIENTES POR CONSUMOS CON TARJETAS DE CRÉDITO

LOS BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

DATOS DEL TITULAR INDICANDO POR EL AÑO GRAVABLE 2011

ADQUISICIONES, CONSUMOS, AVANCES O GASTOS CON TARJETAS DE CRÉDITO

CUANDO EL VALOR ANUAL ACUMULADO SEA SUPERIOR A VEINTE MILLONES DE PESOS ($ 20.000.000), AUNQUE AL DISCRIMINAR POR TARJETA LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES

INDICANDO EL VALOR TOTAL DEL MOVIMIENTO EFECTUADO DURANTE EL AÑO.

PARA INFORMAR LA CLASE DE TARJETA, SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE CODIFICACIÓN:

1. TARJETA DE CRÉDITO PRINCIPAL

2. TARJETA DE CRÉDITO AMPARADA

3. TARJETA DE CRÉDITO EMPRESARIAL

REPORTE

ANEXO No.

39.

FORMATO

1023,

VERSIÓN 6.

6

11

RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL c.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN DE VENTAS POR EL SISTEMA DE TARJETAS DE CRÉDITO

LOS BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

DATOS DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE DURANTE EL AÑO 2.011

HAYAN EFECTUADO VENTAS O PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y EN GENERAL HAYAN RECIBIDO INGRESOS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETAS DE CRÉDITO

CUANDO LA CUANTÍA SEA SUPERIOR A DIEZ MILLONES PESOS ($10.000.000).

INDICANDO EL VALOR TOTAL DEL MOVIMIENTO ACUMULADO DE LAS VENTAS Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOS EFECTUADOS DURANTE EL AÑO

Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS.

REPORTE

ANEXO No.

40

FORMATO

1024,

VERSIÓN 6

12

RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO 623- 2 (sic) DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR POR PRÉSTAMOS OTORGADOS

LOS BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA LOS FONDOS DE EMPLEADOS

DATOS DE PERSONAS O ENTIDADES A LAS CUALES SE LES HAYAN EFECTUADO PRÉSTAMOS AÑO 2.011.

CUYO VALOR ANUAL ACUMULADO SEA SUPERIOR A VEINTE MILLONES DE PESOS ($20.000.000).

INDICANDO LA CLASE DE PRÉSTAMO Y DEL MONTO ACUMULADO POR PRÉSTAMO, NO OBSTANTE AL DISCRIMINAR POR PRÉSTAMO, LOS VALORES PARCIALES A REPORTAR SEAN MENORES.

EN CRÉDITOS DE CONSUMO, NO DEBE INFORMAR CRÉDITOS OTORGADOS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETA DE CRÉDITO.

CODIGOS DE PRÉSTAMOS:

1. PRÉSTAMOS COMERCIALES

2. PRÉSTAMOS DE CONSUMO

3. PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS

4. OTROS PRÉSTAMOS

REPORTE

ANEXO

No.42

FORMATO

1026,

VERSIÓN 6.

7

13

RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO 623- 1 DEL E.T. DIFERENCIAS PRESENTADAS ENTRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS EN OPERACIONES DE CRÉDITO.

LOS BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES FINANCIERAS

OPERACIONES DE CRÉDITO AÑO GRAVABLE 2011

CUANDO LOS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTADOS ARROJEN UNA UTILIDAD, ANTES DE IMPUESTOS, QUE EXCEDA EN MÁS DE UN CUARENTA POR CIENTO (40%) LA RENTA LÍQUIDA DE LA RENTA AÑO 2.011.

CUANDO EL VALOR DEL PATRIMONIO CONTABLE DEL AÑO 2.011 EXCEDA EN MÁS DE UN CUARENTA POR CIENTO (40%) EL PATRIMONIO LÍQUIDO DEL AÑO 2.011.

DATOS DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES A QUIENES SE LES HAYAN EFECTUADO PRÉSTAMOS, INDICANDO VALOR DE LA UTILIDAD Y/O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS, PATRIMONIO CONTABLE QUE FIGURE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y VALOR DE RENTA LIQUIDA Y/O PÉRDIDA LIQUIDA Y EL PATRIMONIO LÍQUIDO QUE FIGURE EN LA DECLARACIÓN DE RENTA AÑO 2.011.

REPORTE

ANEXO No. 41

FORMATO

1025,

VERSIÓN 6.

14

RESOLUCIÓN 11424 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO

624 DEL E.T. INFORMACIÓN DE SOCIEDADES CREADAS AÑO

2.011

CÁMARAS DE COMERCIO

NIT DE LA SOCIEDAD CREADA, DÍGITO DE VERIFICACIÓN, RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD, DIRECCIÓN QUE CORRESPONDA AL DOMICILIO SOCIAL O ASIENTO PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD, CÓDIGO DEPARTAMENTO, CÓDIGO DE MUNICIPIO, VALOR DEL CAPITAL SOCIAL SUSCRITO O APORTADO POR LOS SOCIOS, FECHA DE CREACIÓN (AAAAMMDD).

IDENTIFICACIÓN DEL SOCIO, DÍGITO DE VERIFICACIÓN, APELLIDOS, NOMBRE (S) Ó RAZÓN SOCIAL DEL SOCIO (S) Ó ACCIONISTA (S).

VALOR DEL CAPITAL APORTADO. EN EL CASO DE LAS SOCIEDADES POR ACCIONES EL VALOR DEL CAPITAL SUSCRITO. NIT DE LA SOCIEDAD DE LA CUAL ES SOCIO Ó ACCIONISTA.

CUANDO SE TRATE DE UN SOCIO O ACCIONISTA DEL EXTERIOR INDICARÁ LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL Y EL NÚMERO, CÓDIGO O CLAVE DE IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA, TAL COMO FIGURA EN EL REGISTRO FISCAL DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO, EN RELACIÓN CON EL IMPUESTO A LA RENTA O SU SIMILAR CON TIPO DE DOCUMENTO 42. CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE UTILICE NÚMERO, CÓDIGO O CLAVE FISCAL, SE DEBE INFORMAR CON IDENTIFICACIÓN 444444001 EN FORMA ASCENDENTE, VARIANDO CONSECUTIVAMENTE EN UNA UNIDAD HASTA EL 444449000 Y CON TIPO DE DOCUMENTO 43.

REPORTE

ANEXO No.

43 FORMATO

1038,

VERSIÓN 6.

8

15 15


624 DEL E.T. INFORMACIÓN DE SOCIEDADES LIQUIDADAS AÑO

2.011

CAMARAS DE COMERCIO

INFORMACIÓN DE LAS SOCIEDADES LIQUIDADAS INDICANDO:

1. NIT DE LA SOCIEDAD

2. DÍGITO DE VERIFICACIÓN

3. RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD

4. FECHA DE LIQUIDACIÓN (AAAAMMDD).

EL PLAZO PARA LA ENTREGA DE LA INFORMACIÓN SERA ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO NACIONAL.

REPORTE

ANEXO No. 44

FORMATO

1039,

VERSIÓN 6.

16 16

RESOLUCIÓN 11425 DEL 31 DE AGOSTO DE 2011 - ARTÍCULO 625

DEL E.T. REPORTE DE ADQUISICIONES Y ENAJENACIÓNES

EN BOLSAS DE VALORES

LA BOLSA NACIONAL DE VALORES DE COLOMBIA LA BOLSA NACIONAL AGROPECUARIA DEMÁS BOLSAS DE VALORES

INFORMAR DE CADA UNO DE LOS COMISIONISTAS DE BOLSA, EL VALOR ACUMULADO DE LAS ADQUISICIONES Y ENAJENACIÓNES EFECTUADAS DURANTE EL RESPECTIVO AÑO GRAVABLE 2.011.

INDICANDO:

1. NIT DEL COMISIONISTA DE BOLSA.

2. DIGITO DE VERIFICACION

3. RAZON SOCIAL DEL COMISIONISTA

4. DIRECCIÓN

5. CODIGO DEPARTAMENTO

6. CODIGO MUNICIPIO

7. VALOR ANUAL ACUMULADO DE LAS ENAJENACIÓNES

8. VALOR DE LAS COMISIONES PAGADAS AL COMISIONISTA

9. VALOR DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA AL

COMISIONISTA

REPORTE

ANEXO No.

45 FORMATO

1041,

VERSIÓN 6.

9

17

RESOLUCIÓN 11425 DEL 31 DE AGOSTO DE 2011 - ARTÍCULO 628

DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE ADQUISICIONES Y

ENAJENACIÓNES

COMISIONISTAS DE BOLSA

INFORMACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS Ó ENTIDADES QUE EFECTUARON A TRAVÉS DE COMISIONISTAS EN EL AÑO 2.011.

ENAJENACIÓNES Ó ADQUISICIONES DE ACCIONES Y DEMÁS PAPELES TRANSADOS EN BOLSA CUYO VALOR ACUMULADO SEA SUPERIOR A DIEZ MILLONES DE PESOS ($10.000.000)

INDICANDO:

1. NÚMERO IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO A NOMBRE DE

QUIEN SE EFECTUARON LAS OPERACIONES.

2. DÍGITO DE VERIFICACIÓN.

3. APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL TERCERO A

QUIEN SE LE EFECTUARON LAS OPERACIONES.

4. PAÍS, CÓDIGO DEPARTAMENTO, CÓDIGO MUNICIPIO Y

DIRECCIÓN.

5. VALOR DE LAS ADQUISICIONES.

6. VALOR DE LAS ENAJENACIÓNES.

LAS TRANSACCIONES REALIZADAS CON LOS BONOS PENSIONALES NO DEBEN REPORTARSE.

REPORTE

ANEXO No.

46

FORMATO

1042,

VERSIÓN 7.

18


627 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE PERSONAS

FALLECIDAS

REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL

LA INFORMACIÓN DE LAS CÉDULAS DE CIUDADANÍA CORRESPONDIENTES A PERSONAS FALLECIDAS

1. NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS FALLECIDAS. (SIN D.V.)

2. APELLIDOS Y NOMBRE DE LA PERSONA FALLECIDA.

3. FECHA DE ACTA DE DEFUNCIÓN, EN FORMATO, AÑO, MES, DÍA (AAAAMMDD).

4. CÓDIGO DEL DEPARTAMENTO DE EXPEDICIÓN DE LA IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA FALLECIDA.

5. CÓDIGO DEL MUNICIPIO DE EXPEDICIÓN DE LA IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA FALLECIDA.

FECHA DE ENTREGA : A MAS TARDAR EL 1 DE MARZO DE 2.012

REPORTE

ANEXO No. 53

FORMATO

1028

VERSIÓN 7.

10

19

RESOLUCIÓN 11427 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 – ARTÍCULO

629 Y 631 – 3 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR EN LA

ENAJENACIÓN DE BIENES O DERECHOS

NOTARIAS DEL PAÍS

IDENTIFICACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS Ó ENTIDADES QUE EFECTUARON EN LA RESPECTIVA NOTARÍA, ENAJENACIÓN DE BIENES Ó DERECHOS DURANTE EL AÑO 2.011.

INDEPENDIENTE DEL VALOR DE LA TRANSACCIÓN INDICANDO:

1. CODIGO DE LOS ACTOS Y NEGOCIOS SUJETOS A REGISTRO ESTABLECIDOS POR LA SUPERNOTARIADO

2. IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS ENAJENANTES.


4. APELLIDOS Y NOMBRE Ó RAZÓN SOCIAL DE CADA UNO DE

LOS ENAJENANTES.

5. NÚMERO DE LA ESCRITURA.

6. VALOR DE LA ENAJENACIÓN.

7. FECHA DE LA TRANSACCIÓN. (AAAAMMDD)

8. AÑO DE ADQUISICIÓN DEL BIEN Ó DERECHO ENAJENADO. (AAAA)

9. VALOR DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA.

10. IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS ADQUIRENTES


12. APELLIDOS Y NOMBRE Ó RAZÓN SOCIAL DE CADA UNO DE LOS ADQUIRENTES.

13. NÚMERO DE ADQUIRENTES

14. NÚMERO DE ENAJENANTES.

15. NOTARIA NÚMERO

16. CÓDIGO MUNICIPIO DE UBICACIÓN DE LA NOTARIA

17. CÓDIGO DEPARTAMENTO DE UBICACIÓN DE LA NOTARIA

LAS RETENCIONES EN LA FUENTE CORRESPONDIENTES A LAS ENAJENACIÓNES DE BIENES Ó DERECHOS SUMINISTRADAS EN ESTA INFORMACIÓN, NO DEBEN SER REPORTADAS EN EL FORMATO 1001 VERSIÓN 8, DEBE REPORTARSE EN EL FORMATO 1032 VERSION 8

REPORTE

ANEXO No.

47.

FORMATO

1032,

VERSIÓN 8.

20

RESOLUCIÓN 11428 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 – ARTÍCULO

629 - 1 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE FACTURACIÓN

ELABORADA

LITOGRAFOS Y TIPOGRAFOS PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS EQUIVALENTES

DEBERÁN INFORMAR DE CADA UNO DE SUS CLIENTES, LOS TRABAJOS REALIZADOS EN EL AÑO GRAVABLE 2.011, INDEPENDIENTE DEL PATRIMONIO POSEÍDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2.010 INDICANDO:

1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL DEL CLIENTE

2. IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE.


4. NÚMERO DE RESOLUCIÓN DE AUTORIZACIÓN DE LAS FACTURAS ELABORADAS.

5. PREFIJO DE LAS FACTURAS.

6. INTERVALO DE NUMERACIÓN DE LAS FACTURAS Y/O DOCUMENTO EQUIVALENTE (FACTURA INICIAL Y FACTURA FINAL).

7. FECHA DE ELABORACIÓN. (AAAAMMDD).

LA ELABORACIÓN DE FACTURAS A PERSONAS DEL RÉGIMEN COMÚN, SE DEBE INDICAR EL NÚMERO DE RESOLUCIÓN DE AUTORIZACIÓN CORRESPONDIENTE.

EN EL CASO DE PERSONAS INSCRITAS EN EL RÉGIMEN SIMPLIFICADO, ESTA CASILLA SE DEBE DILIGENCIAR CON CERO.

REPORTE

ANEXO No.

48.

FORMATO

1037,

VERSIÓN 7.

11

21


631-1 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE ESTADOS

FINANCIEROS CONSOLIDADOS

MA

TR

IZ O

CO

NT

RO

LA

NT

E D

E C

AD

A G

RU

PO

EM

PR

ES

AR

IAL

LA CONTROLANTE O MATRIZ DE CADA GRUPO EMPRESARIAL, INSCRITA EN EL REGISTRO MERCANTIL DE LA CAMARA DE COMERCIO, DEBERÁ REPORTAR LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.

SI LA CONTROLANTE O MATRIZ DE UN GRUPO EMPRESARIAL NO SE ENCUENTRA DOMICILIADA EN EL PAÍS, LA INFORMACIÓN DEBERÁ REPORTARLA SUCURSAL EN COLOMBIA. CUANDO LA MATRIZ NO TENGA SUCURSAL EN EL PAÍS, LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER SUMINISTRADA POR LA SUBORDINADA QUE TENGA EL MAYOR PATRIMONIO NETO.

CUANDO LA CONTROLANTE O MATRIZ DE UN GRUPO EMPRESARIAL SEA UNA PERSONA JURÍDICA DE NATURALEZA NO SOCIETARIA (ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO) O UNA PERSONA NATURAL COMERCIANTE, LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER SUMINISTRADA POR LA MATRIZ NO SOCIETARIA O POR LA PERSONA NATURAL.

CUANDO LA CONTROLANTE DEL GRUPO EMPRESARIAL SEA UNA PERSONA NATURAL NO COMERCIANTE, LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER SUMINISTRADA POR LA SUBORDINADA QUE TENGA MAYOR PATRIMONIO NETO.

LOS VALORES SE DEBEN INFORMAR EN PESOS, SIN DECIMALES, NI COMAS, NI FÓRMULAS.

LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER PRESENTADA A MÁS TARDAR EL 29 DE JUNIO DE 2012.

22

MATRIZ O CONTROLANTE • - ACTIVO CORRIENTE CONCEPTO 1000.

• - ACTIVO NO CORRIENTE CONCEPTO 1011.

• - PASIVO CORRIENTE CONCEPTO 2000.

• - PASIVO NO CORRIENTE CONCEPTO 2001.

• - INTERÉS MINORITARIO DE BALANCE CONCEPTO 2002.

• - PATRIMONIO CONCEPTO 3000.

• - INGRESOS OPERACIONALES CONCEPTO 4100.

• - COSTO DE VENTAS CONCEPTO 6000.

• - GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN CONCEPTO 5100.

• - GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS CONCEPTO 5200.

• - OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES CONCEPTO 4200.

• - OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES CONCEPTO 5300.

• - UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA CONCEPTO 5301

• - INTERÉS MINORITARIO DE RESULTADOS (UTILIDAD) CONCEPTO 5302.

• - UTILIDAD NETA CONCEPTO 5304

• - IMPUESTO DE RENTA CONCEPTO 5305

• - PÉRDIDA NETA CONCEPTO 5306.

• - INTERÉS MINORITARIO DE RESULTADOS (PERDIDA) CONCEPTO 5307.

INFORMARÁ DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

REPORTE ANEXO No.

49. FORMATO

1034 VERSIÓN 6.




12

23

LA MATRIZ O CONTROLANTE REPORTARÁ:

• - IDENTIFICACIÓN DE LA SUBORDINADA NIT

• - DÍGITO DE VERIFICACIÓN

• - NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBORDINADA

• - DIRECCIÓN

• - CÓDIGO DEPARTAMENTO

• - CÓDIGO MUNICIPIO

• - ACTIVIDAD ECONÓMICA

INFORMACIÓN DE LAS COMPAÑÍAS SUBORDINADAS NACIONALES, INDICANDO:

REPORTE ANEXO No. 50. FORMATO 1035 VERSIÓN 6.

RESOLUCIÓN 11430 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011- ARTÍCULO



24

LA MATRIZ O CONTROLANTE REPORTARA:

• - IDENTIFICACIÓN DE LA SUBORDINADA

• - NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBORDINADA

• - CÓDIGO DE PAÍS

INFORMACIÓN DE LAS COMPAÑÍAS SUBORDINADAS DEL EXTERIOR

INDICANDO:

EN EL CASO DE LAS SUBORDINADAS DEL EXTERIOR LA CASILLA IDENTIFICACIÓN SE DEBE DILIGENCIAR CON EL NÚMERO, CÓDIGO O CLAVE DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O TRIBUTARIA QUE SE UTILIZA, EN SU PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO, SIN GUIONES, PUNTOS O COMAS. CON TIPO DE DOCUMENTO 42. CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE UTILICE NÚMERO, CÓDIGO O CLAVE FISCAL, SE DEBE INFORMAR CON IDENTIFICACIÓN 444444001 EN ADELANTE, EL CUAL IRÁ VARIANDO CONSECUTIVAMENTE EN UNA UNIDAD HASTA EL 444449000 Y CON TIPO DE DOCUMENTO 43.

REPORTE ANEXO No. 51 FORMATO 1036 VERSIÓN 7.




13

25

JUECES CIVILES DEL CIRCUITO - ARTÍCULO 630 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO INFORMACIÓN A REPORTAR DE PROCESOS

EJECUTIVOS

JU

EC

ES

CIV

LE

S D

EL

CIR

CU

ITO

ES OBLIGACIÓN DEL JUEZ EN TODO PROCESO EJECUTIVO DE

MAYOR CUANTÍA

INFORMAR A LA DIAN, DE LOS TÍTULOS VALORES QUE HAYAN

SIDO PRESENTADOS PARA COBRO EJECUTIVO

INFORMANDO EN OFICIO:

1. LA CLASE DE TÍTULO PAGARÉ,

LETRA, CHEQUE, ETC…)

2. SU CUANTÍA

3. LA FECHA DE SU EXIGIBILIDAD

4. EL NOMBRE DEL ACREEDOR

5. EL NOMBRE DEL DEUDOR

6. IDENTIFICACIÓN DEL ACREEDOR

Y DEUDOR.

LA OMISIÓN POR PARTE DEL JUEZ DE LO DISPUESTO EN ESTE ARTÍCULO, CONSTITUYE CAUSAL DE MALA CONDUCTA.

PROCESOS DE MAYOR CUANTÍA AÑO 2.011 EQUIVALENTES A 90

S.M.L.M.V. ($ 535.600) ó SUPERIORES A $ 48.204.000.oo.

SIN

RESOLUCIÓN

DE LA DIAN

26

INFORMACIÓN DE APORTES PARAFISCALES - ARTÍCULO 626

DEL E.T. REPORTE DE MOROSOS EN APORTES PARAFISCALES

Y SEGURIDAD SOCIAL

SE

RV

ICIO

NA

CIO

NA

L D

E A

PR

EN

DIZ

AJE

SE

NA

IN

ST

ITU

TO

DE

SE

GU

RO

S S

OC

IAL

ES

IN

ST

ITU

TO

CO

LO

MB

IAN

O D

E B

IEN

ES

TA

R F

AM

ILIA

R

CA

JA

S D

E C

OM

PE

NS

AC

IÓN

FA

MIL

IAR

INFORMACIÓN DE QUIENES NO SE ENCUENTREN A PAZ Y SALVO POR CONCEPTO DE LOS APORTES A TALES ENTIDADES

PARA QUE SOBRE ELLOS SE ADELANTEN LOS PROGRAMAS DE FISCALIZACIÓN

REPORTANDO:

1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL DEL DEUDOR

2. IDENTIFICACIÓN DEL DEUDOR

3. CUANTÍA DE LA DEUDA AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

ARTÍCULO 664 MODIFICADO POR EL ARTÍCULO 25 DE LA LEY 788 DE 2.002 RECHAZO DE COSTOS Y DEDUCCIONES POR NO ACREDITAR EL PAGO DE LOS APORTES AL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES ANTES DE LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO GRAVABLE 2.011.

ARTÍCULO 50 PARÁGRAFO 1º. DE LA LEY 789 DE 2.002 (REFORMA LABORAL), ORDENA A LAS AUTORIDADES DE IMPUESTOS QUE DEBERÁN DISPONER LO PERTINENTE A EFECTOS DE QUE DENTRO DE LA DECLARACIÓN DE RENTA QUE DEBA SER PRESENTADA, A PARTIR DEL AÑO 2003 SE ESTABLEZCA UN RENGLÓN QUE DISCRIMINE LOS PAGOS AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD, PENSIONES, RIESGOS PROFESIONALES Y APORTES AL SENA, INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR Y CAJAS DE COMPENSACIÓN.

SIN

RESOLUCIÓN

DE LA DIAN

14

27

RESOLUCIÓN

VIGENTE AÑO 2.011

PARA LA INFORMACIÓN

DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.

INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011

28 28


RESOLUCIÓN 11429 DE FECHA

OCTUBRE 31 DE 2.011, PUBLICADA

EN EL DIARIO OFICIAL No. 48.239 DE

FECHA 31 DE OCTUBRE DE 2.011

15

29

SUJETOS OBLIGADOS A ENTREGAR

INFORMACIÓN DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.


30


PARA EFECTOS DE ESTABLECER LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR

PREVISTA EN LA RESOLUCIÓN 11429 DEL 31 DE OCTUBRE DE

2.011, LOS “INGRESOS BRUTOS” INCLUYEN TODOS LOS

INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS, DE

CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 26 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO. (ENTIÉNDASE LA SUMATORIA DE LOS

RENGLONES DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO 2.010:

TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE RENTA MÁS

LOS INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES).

REGLA GENERAL DE INGRESOS BRUTOS PARA

VERIFICAR OBLIGACION DE REPORTAR MEDIOS

AÑO 2011

16

31

LAS PERSONAS NATURALES. FALTÓ

INCLUIR EN EL ARTÍCULO 1º. LA EXPRESIÓN “Y

ASIMILADAS”

OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y

COMPLEMENTARIOS.

CUANDO SUS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO

GRAVABLE 2010 SEAN SUPERIORES A

QUINIENTOS MILLONES DE PESOS

($ 500.000.000)

SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR

INFORMACIÓN POR EL AÑO

GRAVABLE 2.011

R 39 INGRESOS BRUTOS

R 53 INGRESOS POR G.O

2 0 1 0

2011

PARA EFECTOS DE LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR EL CONCEPTO

INGRESOS BRUTOS INCLUYE TODOS LOS INGRESOS ORDINARIOS Y

EXTRAORDINARIOS (ARTÍCULO 26 DEL E.T.) ENTIENDASE INGRESOS

POR RENTA Y POR GANANCIAS OCASIONALES SUMATORIA

RENGLÓN 39 MAS RENGLÓN 53 DEL FORMULARIO 210 PERSONAS

NATURALES AÑO 2.010 31

32

R- 46 INGRESOS BRUTOS

R – 65 INGRESOS X G.O

LAS PERSONAS JURÍDICAS

SOCIEDADES Y ASIMILADAS.

DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS.

OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE

LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DECLARACIÓN DE INGRESOS Y

PATRIMONIO.

CUANDO SUS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO GRAVABLE 2010 SEAN SUPERIORES A QUINIENTOS

MILLONES DE PESOS ( $ 500.000.000)

SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR

INFORMACIÓN POR EL AÑO

GRAVABLE 2.011 2 0 1 0

2011

PARA EFECTOS DE LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR EL CONCEPTO

INGRESOS BRUTOS INCLUYE TODOS LOS INGRESOS ORDINARIOS Y

EXTRAORDINARIOS (ARTÍCULO 26 DEL E.T.) ENTIÉNDASE INGRESOS

POR RENTA Y POR GANANCIAS OCASIONALES SUMATORIA

RENGLÓN 45 MAS RENGLÓN 65 DEL FORMULARIO 110 RENTA AÑO

2010. 32

17

33

SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL

AÑO GRAVABLE 2.011

•La progresividad en el Impuesto de renta artículo 4º. Ley 1429 de 2.010.

•Pequeñas empresas que se encuentren inactivas antes de la vigencia de la Ley que renueven y tomen el beneficio del artículo 4 y 5 de la Ley 1429 de 2.010, colocándose al día en obligaciones legales y tributarias dentro de los doce (12) meses siguientes a la entrada en vigencia de la Ley. Artículo 50 parágrafo 4º., Ley 1429 de 2.010

•Descuentos tributarios por parafiscales y otras contribuciones de nómina por vinculación de menores de 28 años. Artículo 9º., Ley 1429 de 2.010.

•Descuento tributario por parafiscales y otras contribuciones de nómina por vinculación de desplazados, en proceso de reintegración o en condición de discapacidad. Artículo 10º. Ley 1429 de 2.010

•Descuento tributario por parafiscales y otras contribuciones de nómina por vinculación de mujeres mayores de 40 años que en los últimos doce (12) meses hayan estado desempleadas. Artículo 11º. Ley 1429 de 2.010.

•Descuento tributario por parafiscales y otras contribuciones de nómina por vinculación de nuevos empleados que devenguen menos de 1.5 salarios mínimos mensuales legales vigentes. Artículo 13º. Ley 1429 de 2.010.

Que sean beneficiarias de la Ley 1429 de 2.010 “Ley de formalización y generación

de empleo” cuando utilicen:

INDEPENDIENTE DEL MONTO DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL

RESPECTIVO PERÍODO GRAVABLE.

LAS PERSONAS JURÍDICAS O

SOCIEDADES DE HECHO

OJO

34

SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO

GRAVABLE 2.011

Obligadas a presentar

declaración del impuesto sobre

la RENTA

y complementarios o de

Ingresos y Patrimonio

Independientemente

del monto

de los ingresos obtenidos.

LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS


SOCIEDADES Y ASIMILADAS

CALIFICADAS COMO GRANDES CONTRIBUYENTES A LA FECHA DE PUBLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN 11429 DEL

31 DE OCTUBRE DE 2.011. (DIARIO OFICIAL 48.239 DEL 31

DE OCTUBRE DE 2.011.)

SEAN ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS.

18

35 35


GRAVABLE 2.011

Que efectuaron

RETENCIONES en la

fuente de Impuesto a la

renta, Impuesto a las

Ventas e Impuesto de

Timbre durante el año

gravable 2.011.

Independientemente

del monto

de los ingresos

obtenidos.

* NO CITA EN RESOLUCIÓN LITERAL C.) DEL ARTÍCULO 1º. A LAS UNIONES TEMPORALES A

PESAR DE SER AGENTES DE RETENCIÓN CONFORME AL ART 115 DE LA LEY 488 DE 1998

PARA LOS FONDOS Y CARTERAS COLECTIVAS TENGASE EN CUENTA EL DECRETO 2555 DE 2.011

TODAS LAS ENTIDADES DE DERECHO PÚBLICO.

LOS FONDOS DE INVERSIÓN.

LOS FONDOS DE VALORES.

LOS FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN.

LAS CARTERAS COLECTIVAS

LOS FONDOS DE PENSIONES DE JUBILACIÓN E INVALIDEZ.

LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES *

LAS COMUNIDADES ORGANIZADAS.

36


GRAVABLE 2.011

Que efectuaron

RETENCIONES en la

fuente

durante el año

gravable 2.011.

Por un valor total

acumulado igual o

superior a TRES

MILLONES DE PESOS

($ 3.000.000.oo) durante

el año gravable 2.011

LAS DEMÁS PERSONAS NATURALES Y

JURÍDICAS

SUCESIONES ILÍQUIDAS

SOCIEDADES DE HECHO

19

37


GRAVABLE 2.011

Que durante el año

gravable 2.011

hubieren efectuado

transacciones

económicas

Independientemente

del monto

de los ingresos

obtenidos.

LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES

38


GRAVABLE 2.011

En contratos de

mandato o en contratos

de administración

delegada durante el año

2.011

Independientemente del monto

de los ingresos obtenidos, en

relación con las actividades

ejecutadas en desarrollo de

cada uno de los contratos de

Mandato o de administración

delegada.

LAS PERSONAS O ENTIDADES

QUE ACTUARON COMO

MANDATARIOS

O CONTRATISTAS

20

39


GRAVABLE 2.011

En los contratos de

exploración y

explotación de

hidrocarburos, gases y

minerales

Independientemente

del monto

de los ingresos obtenidos


ACTUARON EN CONDICIÓN DE OPERADOR O QUIEN

HAGA SUS VECES

EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”

O POSEEDORAS DE TÍTULO MINERO

40


GRAVABLE 2.011

Que durante el año

gravable 2.011

administraron

patrimonios autónomos

y/o encargos fiduciarios

Independientemente

del monto

de sus

ingresos obtenidos.

LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS

21

41


GRAVABLE 2.011

No obligados

a presentar Declaración

de Ingresos y

Patrimonio.

Independientemente

del monto

de sus ingresos

LOS ENTES PÚBLICOS DEL NIVEL NACIONAL

O TERRITORIAL

DE LOS ORDENES CENTRAL Y

DESCENTRALIZADO

CONTEMPLADOS EN EL ARTÍCULO 22 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO.

42 42


GRAVABLE 2.011

Con recursos del

Tesoro Nacional

No enunciados

en los literales

a.), c.) o g.)* del artículo

primero (1º) de la

Resolución 11429

del 31 de Octubre de 2.011,

independiente

de la cuantía de ingresos

obtenidos * ERROR EN RESOLUCIÓN 11429 DEBE

REFERIRSE A LITERAL i.) en lugar del g.)

LOS SECRETARIOS GENERALES O

QUIENES HAGAN SUS VECES DE LOS

ÓRGANOS QUE FINANCIEN GASTOS

22

43


GRAVABLE 2.011

Que hayan recibido

ingresos para terceros

Cuando la suma de los

ingresos propios más los

ingresos recibidos para

terceros en el año 2.011,

sea superior a

QUINIENTOS MILLONES DE

PESOS ( $ 500.000.000)




Y DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS

OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO

SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

O DE INGRESOS Y PATRIMONIO

44

LITERALES A REPORTAR


DEPENDIENDO DEL GRUPO

EN QUE SE ENCUENTRE EL

INFORMANTE


23

45

Literal a).- Personas o entidades que sean socias, accionistas, comuneros y/o cooperados de las entidades informantes.

Literal b).- Personas o entidades a quienes el informante les practicó retención en la fuente.

Literal c).- Personas o entidades que le hubieren practicado retención en la fuente al informante.

Literal d).- Beneficiarios de los pagos que dan derecho a descuentos tributarios para el informante.

Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta.

Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante.

Literal g).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos.

Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.

Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.

Literal k).- La discriminación de las partidas consignadas en los formularios de la declaración de Impuesto sobre la renta y complementarios presentada por el informante.

45

LITERALES ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO A REPORTAR

POR EL AÑO GRAVABLE 2.011

46

LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS NATURALES Y

ASIMILADAS POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL a.)

RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN

Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.



Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. Incluye Impuesto a las Ventas descontable.

Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las Ventas Facturado o generado.




Literal k).- La discriminación de las partidas consignadas en los formularios de la declaración de Impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio del año gravable 2.011 presentada por el informante.

LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS.

OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y

COMPLEMENTARIOS.

CUANDO SUS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO

GRAVABLE 2010 SEAN SUPERIORES A

QUINIENTOS MILLONES DE PESOS

($ 500.000.000)

24

47

LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS JURÍDICAS SOCIEDADES

Y ASIMILADAS Y DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS POR EL

AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL a.) RESOLUCIÓN 11429

DE 2.011 DIAN


SOCIEDADES Y ASIMILADAS.

DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS.

OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE

LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DECLARACIÓN DE INGRESOS Y

PATRIMONIO.

CUANDO SUS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO GRAVABLE 2010 SEAN SUPERIORES A QUINIENTOS

MILLONES DE PESOS ( $ 500.000.000)

Literal a.).- Las personas jurídicas sociedades y asimiladas con ánimo de lucro y las cooperativas , obligadas a presentar declaración de renta y complementarios deberán informar los socios, accionistas, comuneros, y/o cooperados de la entidad informante.





Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las Ventas Facturado o Generado





48

LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS JURÍDICAS O SOCIEDADES DE HECHO QUE

SEAN BENEFICIARIOS DE LA LEY 1429 DE 2.010 POR EL AÑO GRAVABLE 2.011

ARTÍCULO 2º. LITERAL b.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN

LAS PERSONAS

JURÍDICAS O

SOCIEDADES DE HECHO

Que sean beneficiarias de la Ley 1429 de 2.010

“Ley de formalización y generación de

empleo

Independiente del monto de los

ingresos percibidos en el respectivo

período gravable.





Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las Ventas Facturado o Generado.





25

49

LITERALES A REPORTAR POR GRANDES CONTRIBUYENTES POR EL

AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL c.) RESOLUCIÓN 11429

DE 2.011 DIAN LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS

LAS PERSONAS JURÍDICAS,


OBLIGADOS A PRESENTAR

DECLARACIÓN DE RENTA O DE INGRESOS Y PATRIMONIO

CALIFICADAS COMO GRANDES

CONTRIBUYENTES A LA FECHA DE

PUBLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN 11429 DEL

31 DE OCTUBRE DE 2.011. (DIARIO OFICIAL

48.239 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011.)

SEAN ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS.

Literal a.).- Las personas jurídicas sociedades y asimiladas con ánimo de lucro y las cooperativas , calificadas como grandes contribuyentes obligadas a presentar declaración de renta y complementarios deberán informar los socios, accionistas, comuneros, y/o cooperados de la entidad informante.





Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las ventas Facturado o Generado.





50

LITERALES A REPORTAR POR AGENTES DE RETENCIÓN EN LA

FUENTE POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL d.)


TODAS LAS ENTIDADES DE DERECHO PÚBLICO.

LOS FONDOS DE INVERSIÓN.

LOS FONDOS DE VALORES.

LOS FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN.

LAS CARTERAS COLECTIVAS

LOS FONDOS DE PENSIONES DE JUBILACIÓN E INVALIDEZ.

LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES

LAS COMUNIDADES ORGANIZADAS.

QUE EFECTUARON RETENCIONES EN LA FUENTE POR EL AÑO 2.011


Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. También incluye el IVA llevado como mayor valor del costo o gasto y/o el IVA que no se haya tomado como deducible.

26

51

LITERALES A REPORTAR POR AGENTES DE RETENCIÓN EN LA

FUENTE POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL d.)



Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. También incluye el IVA llevado como mayor valor del costo o gasto y/o el IVA que no se haya tomado como deducible.

LAS DEMÁS PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS

SUCESIONES ILÍQUIDAS

SOCIEDADES DE HECHO

QUE EFECTUARON RETENCIONES EN LA

FUENTE POR EL AÑO 2.011 POR UN VALOR TOTAL ACUMULADO IGUAL O

SUPERIOR A $ 3.000.000

52

LITERALES A REPORTAR POR LOS CONSORCIOS Y UNIONES

TEMPORALES POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL

e.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN

LOS CONSORCIOS

Y UNIONES

TEMPORALES.

INDEPENDIENTE DEL MONTO DE SUS

INGRESOS


Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos. incluye el reporte del Impuesto a las Ventas descontable.

NOTA: EN EL FORMATO 1043 VERSIÓN 8 EXISTE COLUMNA PARA REPORTAR EL IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO. ???

Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las ventas Facturado o Generado.



LO ANTERIOR SIN PERJUICIO DE LA INFORMACIÓN QUE DEBAN SUMINISTRAR LOS CONSORCIADOS O

ASOCIADOS, SI CUMPLEN LOS TOPES ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 1º. , DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE

OCTUBRE 31 DE 2.011, DE LAS OPERACIONES INHERENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA.

27

53 53

LITERALES A REPORTAR POR LOS OPERADORES O POSEEDORES

DE TÍTULO MINERO EN CONTRATOS DE EXPLORACIÓN DE

HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES POR EL AÑO GRAVABLE

2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL f.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN


Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, incluye el reporte del Impuesto a las Ventas descontable.






ACTUARON EN CONDICIÓN DE

OPERADOR O QUIEN HAGA SUS VECES

EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”

O POSEEDORAS DE TÍTULO MINERO

INDEPENDIENTE DEL MONTO DE SUS

INGRESOS

54

LITERALES A REPORTAR POR LOS MANDATARIOS Y/O

ADMINISTRADORES DELEGADOS POR EL AÑO GRAVABLE 2.011

ARTÍCULO 2º. LITERAL g.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN

SIN PERJUICIO DE LA INFORMACIÓN QUE DEBA SUMINISTRAR EL MANDATARIO O ADMINISTRADOR, SI CUMPLE LOS

TOPES ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 1º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011, DE LAS

OPERACIONES INHERENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA.


QUE ACTUARON COMO MANDATARIOS

O CONTRATISTAS

INDEPENDIENTE DEL MONTO DE SUS INGRESOS

SOLO LAS OPERACIONES INHERENTES A LOS CONTRATOS DE

MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA


Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, incluye el reporte del Impuesto a las Ventas descontable.





28

55

LITERALES A REPORTAR POR LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS EN

ADMINISTRACIÓN DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS Y/O ENCARGOS

FIDUCIARIOS POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL

h.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN

SIN PERJUICIO DE LA INFORMACIÓN QUE DEBA SUMINISTRAR LA FIDUCIARIA, SI CUMPLE LOS TOPES

ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 1º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011, EN

RELACIÓN CON OPERACIONES PROPIAS.

LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS

Deberán informar bajo su propio NIT y razón social

El valor patrimonial de los derechos Fiduciarios.

Las utilidades causadas.

El valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de los Fideicomisos.

Los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del Fideicomiso.

Las RETENCIONES practicadas.

56

LITERALES A REPORTAR POR LOS ENTES PÚBLICOS

CONTEMPLADOS EN EL ARTÍCULO 22 DEL E.T. POR EL AÑO

GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL i.) RESOLUCIÓN 11429 DE

2.011 DIAN

LOS ENTES PÚBLICOS DEL NIVEL NACIONAL

O TERRITORIAL

DE LOS ORDENES CENTRAL Y DESCENTRALIZADO

CONTEMPLADOS EN EL ARTÍCULO 22 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO.

NO OBLIGADOS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO, INDEPENDIENTE

DEL MONTO DE SUS INGRESOS


Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos en cuenta, incluye el reporte del Impuesto a las Ventas descontable.

29

57

LITERALES A REPORTAR POR LOS SECRETARIOS GENERALES DE

ÓRGANOS QUE FINANCIEN GASTOS CON RECURSOS DEL

TESORO NACIONAL POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º.

LITERAL j.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN

LOS SECRETARIOS GENERALES O

QUIENES HAGAN SUS

VECES DE LOS ÓRGANOS QUE

FINANCIEN GASTOS CON RECURSOS

DEL TESORO NACIONAL


Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos en cuenta.

No enunciados en los

literales a), b) o h)* del

Artículo 1o., de la Resolución

11429/2011 Error en la Resolución, debió hacer referencia a

los literales a,) c.) e i.) y no al b.) o h.)

58




Y DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS

OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE

INGRESOS Y PATRIMONIO

QUE HAYAN RECIBIDO INGRESOS PARA TERCEROS

CUANDO LA SUMA DE LOS INGRESOS PROPIOS MAS LOS INGRESOS

RECIBIDOS PARA TERCEROS, EN EL AÑO 2011, SEA SUPERIOR A

QUINIENTOS MILLONES DE PESOS ($500.000.000).

LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS NATURALES, PERSONAS

JURÍDICAS. SOCIEDADESY DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS QUE

HAYAN RECIBIDO INGRESOS PARA TERCEROS POR EL AÑO GRAVABLE

2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL k.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN

Literal g.).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros

Literal g.).- Personas o entidades a cuyo nombre se recibieron los ingresos.

30

59

LAS PERSONAS NATURALES

QUE CANCELEN SU REGISTRO MERCANTIL O TERMINEN

ACTIVIDADES.

LAS PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS

Y DEMÁS ENTIDADES

QUE SE LIQUIDEN DURANTE EL AÑO

Y QUE AL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 NO HAYAN CANCELADO EL RUT

LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS NATURALES, PERSONAS

JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y DEMÁS SOCIEDADES QUE CANCELEN SU

REGISTRO MERCANTIL, O TERMINEN SUS ACTIVIDADES, O SE LIQUIDEN EN

EL AÑO 2.011 PARÁGRAFO ARTÍCULO 2º. RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN

Y cumplan con los requisitos para estar obligados a reportar la información de que trata el artículo 631 del Estatuto Tributario.

Deberán informar antes de la cancelación del RUT, por la fracción del año, con el contenido y las características técnicas señaladas en la Resolución 11.429 de Octubre 31 de 2.011.

60 60

LAS PERSONAS NATURALES, LAS PERSONAS JURIDICAS Y

ASIMILADAS Y DEMAS ENTIDADES

QUE CANCELEN SU REGISTRO MERCANTIL O TERMINEN

ACTIVIDADES.

QUE SE LIQUIDEN DURANTE EL AÑO 2.011

Y QUE ANTES DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 HAYAN CANCELADO EL

RUT

PERSONAS NATURALES, PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y DEMÁS

SOCIEDADES QUE CANCELEN SU REGISTRO MERCANTIL, O TERMINEN SUS

ACTIVIDADES, O SE LIQUIDEN EN EL AÑO 2.011 ANTES DE LA EMISIÓN DE

LA RESOLUCION DE MEDIOS 2.011

NO DEBEN PRESENTAR

NINGUNA INFORMACION

POR EL AÑO 2.011

31

61

TIPOS DE DOCUMENTOS

A UTILIZAR


62 62 62

• 11 REGISTRO CIVIL DE NACIMIENTO (NUIP)

• 12 TARJETA DE IDENTIDAD (NUIP)

• 13 CÉDULA DE CIUDADANÍA (NUIP)

• 21 TARJETA DE EXTRANJERÍA

• 22 CÉDULA DE EXTRANJERÍA

• 31 NIT

• 41 PASAPORTE

• 42 TIPO DE DOCUMENTO EXTRANJERO

• 43 SIN IDENTIFICACIÓN DEL EXTERIOR USO DEFINIDO POR

LA DIAN ASCENDENTE 444444001…AL 444449000

• 43 CUANTÍAS MENORES 222222222 PARA USO EXCLUSIVO Y

DEFINIDO POR LA DIAN).

TIPOS DE DOCUMENTOS DEL TERCERO A UTILIZAR EN FORMATOS

REQUERIDOS PARA LA ENTREGA DE INFORMACIÓN DEL AÑO 2.011

32

63


OPERACIONES CON PERSONAS

O ENTIDADES DEL EXTERIOR

64 64

REPORTE DE OPERACIONES CON PERSONAS O ENTIDADES

DEL EXTERIOR

OPERACIONES DEL EXTERIOR

NO SE DILIGENCIAN LOS CAMPOS DE DIRECCIÓN, DEPARTAMENTO Y MUNICIPIO.

SOLO QUEDAN DOS OPCIONES PARA REPORTAR LAS OPERACIONES DEL EXTERIOR, INDICANDO EN TODO CASO UNO A UNO LOS TERCEROS DEL EXTERIOR ASÍ:

a.) En el campo de identificación se reporta el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42.

b.) Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43

NOTA : DEBE MANTENERSE LA CONSISTENCIA DE LOS NIT ASIGNADOS TIPO 43

(444444001…444449000, EN TODOS LOS FORMATOS Ejemplo. KOREA TRADING COMPANY

NIT 444444001, se debe utilizar el mismo número y nombre en cuantos formatos aparezca ésta

empresa .

33

65 65

NOMBRE NIT

TIPO DE

DOCUM

ENTO

VALOR A

REPORTAR DIRECCIÓN MUNICIPIO DEPARTAMENTO PAÍS

APELLIDOS Y

NOMBRE O

RAZÓN SOCIAL

TIENE No.

IDENTIFICACIÓN

FISCAL EN SU PAÍS

DE DOMICILIO O

RESIDENCIA EN

RELACIÓN CON EL

IMPUESTO DE RENTA

O SU SIMILAR

REPORTA ESE DATO

42

VALOR

ACUMULADO

POR TERCERO

249

APELLIDOS Y

NOMBRE O

RAZÓN SOCIAL

NO TIENE

IDENTIFICACIÓN

FISCAL EN SU PAÍS

DE DOMICILIO O

RESIDENCIA EN

RELACIÓN CON EL

IMPUESTO DE RENTA

O SU SIMILAR

REPORTA CON NIT

444444001 EN FORMA

ASCENDENTE HASTA

444449000 43

VALOR

ACUMULADO

POR TERCERO

850

REPORTE DE OPERACIONES DE PERSONAS O ENTIDADES DEL

EXTERIOR

LOS CAMPOS DIRECCIÓN, MUNICIPIO Y DEPARTAMENTO EN REPORTE DE TERCEROS DEL

EXTERIOR SE REPORTAN EN BLANCO

66


FORMATOS PARA EL

REPORTE DE INFORMACIÓN

DE QUE TRATA EL

ARTÍCULO 631 DEL E.T.

34

67

REPORTE DE

SOCIOS, ACCIONISTAS

COMUNEROS Y COOPERADOS


INFORMACIÓN A REPORTAR EN FORMATO 1010 VERSIÓN 8.

ANEXO No. 9

RESOLUCIÓN 11.429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011

68

INFORMACIÓN DE SOCIOS ACCIONISTAS COMUNEROS Y

COOPERADOS LITERAL A) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL

IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE SEAN SOCIAS O ACCIONISTAS COMUNEROS Y/O COOPERADOS DE LA RESPECTIVA ENTIDAD

QUE POSEAN ACCIONES Y/O APORTES VALOR NOMINAL EN CUANTÍA SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($ 5.000.000.oo).

INDICANDO EL VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011 DE LAS ACCIONES O APORTES.

EL VALOR PORCENTUAL DE PARTICIPACIÓN

Y LA POSICION DECIMAL DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

SOCIOS

ACCIONISTAS

COMUNEROS

COOPERADOS

35

69

EL VALOR DE LAS ACCIONES O APORTES, DEBE SER INFORMADO

UTILIZANDO EL VALOR INTRÍNSECO FISCAL, ESTO ES, PATRIMONIO LÍQUIDO

SOBRE NÚMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN; O EL PATRIMONIO

LÍQUIDO SOBRE EL NÚMERO DE CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL.

CUANDO EL VALOR A REPORTAR RESULTE NEGATIVO, DEBE INFORMARSE

CON VALOR CERO (0).

INFORMACIÓN DE SOCIOS ACCIONISTAS COMUNEROS Y

COOPERADOS LITERAL A) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

DETERMINACIÓN DEL VALOR PATRIMONIAL

CÁLCULO DEL VALOR INTRINSECO FISCAL PARA FORMATO 1010

SOBRE LA BASE DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DE LA SOCIEDAD

AÑO GRAVABLE 2.011

70

3388423000

VALOR BASE

PARA CALCULAR

LAS CIFRAS A

REPORTAR DE

SOCIOS Y/O

ACCIONISTAS,

COOPERADOS O

COMUNEROS

2 0 1 1

2012

36

71

VALOR PATRIMONIAL APORTES EN

COOPERATIVAS Y COMUNIDADES ORGANIZADAS

TRATÁNDOSE DE APORTES A COOPERATIVAS EL MONTO A REPORTAR SERA EL VALOR

DEL APORTE MÁS SU REVALORIZACIÓN.

PARA LOS COMUNEROS, EL VALOR PATRIMONIAL DE SUS

DERECHOS SE ESTABLECE DE ACUERDO CON EL PORCENTAJE DE

PARTICIPACIÓN DENTRO DEL PATRIMONIO LÍQUIDO.

INFORMACIÓN DE COMUNEROS Y COOPERADOS LITERAL A) DEL

ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

72

INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS Y/O

COOPERADOS DEL EXTERIOR LITERAL A) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO

SOCIOS ACCIONISTAS

COMUNEROS O COOPERADOS

EL VALOR DE LAS PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS PAGADOS O ABONADOS EN CUENTA EN CALIDAD DE EXIGIBLES DURANTE EL PERÍODO, Y EL VALOR QUE DEL FONDO DE PROTECCIÓN DE APORTES CREADO CON EL REMANENTE FUE PAGADO O ABONADO EN CUENTA AL COOPERADO, EN EL CASO DE LAS COOPERATIVAS, DEBEN SER REPORTADOS EN EL FORMATO 1001 VERSIÓN 8 PAGOS Y ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS.

YA NO VA MÁS ÉSTA

INFORMACIÓN EN EL

FORMATO 1010.

37

73

DISEÑO INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS

Y/O COOPERADOS FORMATO 1010 VERSIÓN 8 ANEXO No. 9

Tipo de

documento

Número

identificación

socio o

accionista

DV

Primer

apellido socio

o accionista

Segundo

apellido socio

o accionista

Primer nombre

del socio o

accionista

Otros nombres

socio o

accionista

Razón social

13 41420380 CASADIEGO LOPEZ LUCILA

31 800240470 1 INVERSIONES MENDEZ MUÑOZ LTDA

13 85448882 MANRIQUE GOMEZ JUAN PABLO

31 1022352430 5 TORO GOMEZ MILLER

42 E305634 OSAKA LEE BYRON

43 444444001 BELL COMPANY INC

DirecciónCódigo

dpto

Código

mcp

País de

Residencia o

domicilio

Valor patrimonial acciones o aportes

al 31-12 - 2011

Porcentaje de

participación

porcentaje de

participación (posición

de decimales)

CL 109 7 45 11 001 169 25000000 737806348262894 15

CL 22 4 56 05 001 169 25000000 737806348262894 15

TV 105 78 56 08 001 169 12500000 368903174131447 15

CL 45 34 20 05 001 169 12500000 368903174131447 15

399 800000000 236098031444126 13

249 2513423000 741767778107987 13

$3,388,423,000

0.737806348262894%

0.737806348262894%

0.368903174131447%

0.368903174131447%

23.6098031444126%

74.1767778107987%

74 74

REPORTE DE PAGOS O ABONOS

EN CUENTA Y DE RETENCIONES

PRACTICADAS O ASUMIDAS


INFORMACIÓN A REPORTAR EN FORMATO 1001 VERSIÓN 8.

ANEXO No. 1

RESOLUCIÓN 11.429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011

38

75

INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1001 VERSIÓN 8.

ANEXO No. 1

RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011

INFORMACIÓN A REPORTAR

EN SISTEMA DE

SEGURIDAD SOCIAL

76

IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD RECAUDADORA.

LA RAZÓN SOCIAL DE LA ENTIDAD RECAUDADORA.

DIRECCIÓN, MUNICIPIO, DEPARTAMENTO Y PAÍS DE LA

ENTIDAD RECAUDADORA.

PAGOS EFECTUADOS EN EL AÑO 2.011 ACUMULADOS POR ENTIDAD RECAUDADORA

SUPERIORES A $ 500.000.oo.

LOS PAGOS AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL Y/O APORTES PARAFISCALES AÑO 2.011, CUYO VALOR ACUMULADO POR ENTIDAD RECAUDADORA SEA

INFERIOR A QUINIENTOS MIL PESOS ($ 500.000.oo), SE REPORTARAN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN

SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43 EN EL CONCEPTO CORRESPONDIENTE, REPORTANDO LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.

INFORMACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES

PARAFISCALES LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

39

77

REPORTE DE PLANILLAS INTEGRADAS APORTES PARAFISCALES

AÑO 2011

CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA

5010 APORTES PARAFISCALES AL SENA, INSTITUTO

COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR Y CAJAS

DE COMPENSACIÓN FAMILIAR

PAGOS EFECTUADOS EN EL

AÑO GRAVABLE 2.011

5011 APORTES PARAFISCALES A LAS EMPRESAS

PROMOTORAS DE SALUD EPS Y EL ISS,

INCLUIDOS LOS APORTES DEL TRABAJADOR Y

LOS APORTES DE RIESGOS PROFESIONALES


AÑO GRAVABLE 2.011

5012 APORTES OBLIGATORIOS PARA PENSIONES

EFECTUADOS AL ISS Y A LOS FONDOS DE

PENSIONES, INCLUIDOS LOS APORTES AL

TRABAJADOR


AÑO GRAVABLE 2.011

CONCEPTOS DE PARAFISCALES Y APORTES OBLIGATORIOS PARA

PENSIONES A REPORTAR LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO

LOS PAGOS CORRESPONDIENTES A LOS APORTES PARAFISCALES Y FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIOS

SE DEBEN REPORTAR EN CABEZA DE LAS ENTIDADES AUTORIZADAS PARA RECAUDAR ESTOS RUBROS.

78

40

79

INFORMACIÓN DE APORTES PARAFISCALES Y APORTES PARA

PENSIONES LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

APORTES PARAFISCALES Y APORTES OBLIGATORIOS PARA PENSIONES

FORMATO 1001 VERSIÓN 8

CONCEPTOS 5010, 5011 Y

5012

LOS PAGOS EFECTUADOS POR ESTOS CONCEPTOS ENTRE 1 DE ENERO DE 2.011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2.011, NO IMPORTA A QUE AÑO GRAVABLE CORRESPONDAN.

EN CONDICIONES NORMALES SERÍA: DESDE LA PLANILLA DE AUTOLIQUIDACIÓN DE DICIEMBRE DE 2.010, CON PAGO REALIZADO EN ENERO DE 2.011, …… HASTA LA PLANILLA DE AUTOLIQUIDACIÓN DE NOVIEMBRE DE 2.011, CON PAGO REALIZADO EN DICIEMBRE DE 2.011.

PARA REPORTE SOBRE VALORES DE ARP Y EPS DEBE TOMARSE EL VALOR ANTES DE

RESTAR LAS INCAPACIDADES

80

INFORMACIÓN DE APORTES PARAFISCALES Y APORTES

OBLIGATORIOS PARA PENSIONES LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631

DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

APORTES PARAFISCALES Y

APORTES OBLIGATORIOS PARA

PENSIONES

FORMATO 1001 VERSIÓN 8

CONCEPTOS 5010, 5011 Y 5012

LOS APORTES DEDUCIBLES PARA EL EMPLEADOR SE REPORTAN EN LA COLUMNA PAGOS EN CUENTA DEDUCIBLES.

LOS APORTES CORRESPONDIENTES AL TRABAJADOR VAN EN LA COLUMNA DE PAGOS EN CUENTA NO DEDUCIBLES

41

81


ANEXO No. 1

RESOLUCIÓN 11429 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011


EN PAGOS LABORALES

Y RETENCIONES

EN LA FUENTE

82

INFORMACIÓN DE PAGOS LABORALES LITERAL E) DEL ARTÍCULO

631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

PA

GO

S L

AB

OR

AL

ES

LOS APELLIDOS Y NOMBRES.

IDENTIFICACIÓN DEL TRABAJADOR.

` DIRECCIÓN DE CADA UNO DE LOS TRABAJADORES

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DEL TRABAJADOR

QUE DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2.011 HUBIESEN RECIBIDO INGRESOS POR SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES LABORALES, HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y OTROS PAGOS, CUYO VALOR ACUMULADO SEA IGUAL O SUPERIOR A DIEZ MILLONES DE PESOS ($10.000.000), SE DEBEN REPORTAR EN LOS CONCEPTOS CORRESPONDIENTES.

EN EL CASO DE SALARIOS, PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES DEVENGADOS POR EL TRABAJADOR, SE DEBE REPORTAR EL VALOR EFECTIVAMENTE PAGADO AL TRABAJADOR EN EL AÑO GRAVABLE 2.011. (*) LOS HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y OTROS PAGOS DISTINTOS DE LOS LABORALES, SE REPORTARAN POR CAUSACIÓN.

LOS ASALARIADOS A QUIENES SE LES HUBIESE EFECTUADO PAGOS POR SALARIOS, HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y OTROS CONCEPTOS, CUYO VALOR ACUMULADO SEA INFERIOR A DIEZ MILLONES DE PESOS ($10.000.000), SE REPORTARAN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43 EN EL CONCEPTO CORRESPONDIENTE, REPORTANDO LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.

* “ SI EL CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES SE EXPIDIÓ EN FORMA CORRECTA, LAS CIFRAS A

REPORTAR EN EL MEDIO MAGNÉTICO SERÁN LAS MISMAS DEL CERTIFICADO”.

42

83 83

EXCEPCIÓN A LA CAUSACIÓN EN REPORTE DE MEDIOS MAGNÉTICOS

POR PAGOS LABORALES.

POR SER PAGOS EFECTIVAMENTE REALIZADOS A LOS TRABAJADORES NO

PUEDEN COINCIDIR LAS DEDUCCIONES REGISTRADAS Y TOMADAS POR LA

SOCIEDAD EN EL AÑO 2.011 (CAUSACIÓN), FRENTE A LAS CIFRAS

REPORTADAS EN EL MEDIO MAGNÉTICO (FORMATO 1001 VERSION 8), PARA

LOS TRABAJADORES (PAGO EFECTIVO). EJEMPLO:

a.) LOS INTERESES A LA CESANTÍA DEL AÑO 2.010 FUERON INCLUIDOS COMO

DEDUCCIÓN EN LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL EMPLEADOR AÑO 2.010. SIN

EMBARGO, SE ENVIARÁN EN EL MEDIO MAGNÉTICO COMO UN INGRESO

EFECTIVO DEL TRABAJADOR QUE LOS PERCIBIÓ DURANTE EL AÑO 2.011, DADO

QUE SE PAGARON EN ENERO DE 2.011.

b.) LOS INTERESES A LAS CESANTÍA CAUSADOS POR EL AÑO 2.011 SERÁN

INCLUIDOS COMO DEDUCCIÓN EN LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL EMPLEADOR

AÑO 2011. SIN EMBARGO NO SE INFORMARÁN EN EL MEDIO MAGNÉTICO DEL

2.011, POR CUANTO NO FUERON EFECTIVAMENTE RECIBIDOS EN EL 2.011. SE

CANCELAN AL TRABAJADOR EN ENERO DE 2.012 Y SE INFORMARÁN EN MEDIOS

MAGNÉTICOS PARA EL AÑO 2.012.

84


5001 SALARIOS, PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS

PAGOS LABORALES

VALOR ACUMULADO

EFECTIVAMENTE PAGADO AL

TRABAJADOR EN EL AÑO 2.011

5022 PENSIONES VALOR ACUMULADO

EFECTIVAMENTE PAGADO AL

PENSIONADO EN EL AÑO 2.011

5055 VIATICOS VALOR ACUMULADO

EFECTIVAMENTE PAGADO QUE

NO CONSTITUYE INGRESO PARA

EL TRABAJADOR

5056 GASTOS DE REPRESENTACION VALOR ACUMULADO

EFECTIVAMENTE PAGADO QUE

NO CONSTITUYE INGRESO

PARA EL TRABAJADOR

CONCEPTOS DE PAGOS LABORALES A REPORTAR LITERAL E) DEL


43

85

CONCEPTO 5055 FORMATO 1001

ARTÍCULO 8. DEL DECRETO REGLAMENTARIO 823 DE 1.987

…"Para los empleados del sector oficial, cuya relación se origine en una vinculación legal o

reglamentaria, los pagos por concepto de viáticos destinados exclusivamente a sufragar gastos de

manutención y alojamiento durante el desempeño de sus comisiones oficiales, que no correspondan a

retribución ordinaria del servicio, no se consideran ingreso gravable para el trabajador, sino gasto

directo de la respectiva entidad, (artículo 8 del Decreto 823 de 1987".

CONCEPTO 5056 FORMATO 1001

ESTATUTO TRIBUTARIO Art. 206

Rentas de trabajo exentas. Están gravados con el impuesto sobre la renta y complementarios la

totalidad de los pagos o abonos en cuenta provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria,

con excepción de los siguientes:

…. En el caso de los magistrados de los tribunales y de sus fiscales, se considerará como gastos de

representación exentos un porcentaje equivalente al cincuenta por ciento (50%) de su salario. Para los

jueces de la República el porcentaje exento será del veinticinco por ciento (25%) sobre su salario. En

el caso de los rectores y profesores de universidades oficiales, los gastos de representación no podrán

exceder del cincuenta por ciento (50%) de su salario

CONCEPTOS DE PAGOS LABORALES NO CONSTITUYEN INGRESO

PARA EL TRABAJADOR 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

86


ANEXO No. 1


INFORMACIÓN A REPORTAR DE COSTOS

Y DEDUCCIONES Y DE COMPRA DE ACTIVOS

FIJOS Y MOVIBLES INCLUYE COSTOS Y

GASTOS NO DEDUCIBLES; IMPUESTO A LAS

VENTAS LLEVADO COMO MAYOR VALOR

DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE;

IMPUESTO A LAS VENTAS LLEVADO COMO

MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO

NO DEDUCIBLE Y RETENCIONES

EN LA FUENTE

44

87

INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES

EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631


DESAPARECE EL FORMATO 1002 DE

RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS Y

ASUMIDAS POR RENTA, VENTAS Y TIMBRE Y ESTA

INFORMACIÓN DEBE SER INCORPORADA EN EL

NUEVO FORMATO 1001 VERSIÓN 8.

EL FORMATO 1001 PASA DE TENER DOS

COLUMNAS DE INFORMACIÓN DE VALORES DE

TERCEROS A TENER NUEVE (9) COLUMNAS DE

VALORES DE TERCEROS

88


EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631


PA

GO

S O

AB

ON

OS

EN

CU

EN

TA

Y R

ET

EN

CIO

NE

S

PR

AC

TIC

AD

AS

LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL.

IDENTIFICACIÓN.

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO

DIRECCIÓN DE CADA UNO DE LOS BENEFICIARIOS

VALOR DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA (CAUSACIÓN) QUE CONSTITUYAN COSTO O DEDUCCIÓN O DEN DERECHO A IMPUESTO DESCONTABLE, INCLUIDA LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS O MOVIBLES

LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA (CAUSACIÓN) NO DEDUCIBLES O NO SOLICITADOS FISCALMENTE COMO COSTO O DEDUCCIÓN SEGUN EL CONCEPTO CONTABLE A QUE CORRESPONDAN.

EL IVA COMO MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO

EL VALOR DE LAS RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS O ASUMIDAS A TÍTULO DE RENTA, IVA, AUTORETENCIONES Y TIMBRE.

EL VALOR MÍNIMO A REPORTAR POR CADA BENEFICIARIO DE UN PAGO O ABONO EN CUENTA ES DE QUINIENTOS MIL PESOS ($500.000)., NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL PAGO POR CONCEPTOS LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.

FORMATO

1001

VERSIÓN 8

ANEXO No.

1

45

89


EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO

PA

GO

S O

AB

ON

OS

EN

CU

EN

TA

Y R

ET

EN

CIO

NE

S E

N L

A

FU

EN

TE

PR

AC

TIC

AD

AS

A OPCIÓN DEL INFORMANTE, PODRÁN REPORTARSE PAGOS O ABONOS EN CUENTA MENORES A DICHA CUANTÍA ($ 500.000), CUMPLIENDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ESTABLECIDAS.

LOS PAGOS QUE ACUMULADOS POR BENEFICIARIO POR TODO CONCEPTO SEAN MENORES A QUINIENTOS MIL PESOS ($500.000), SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO, CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN, REPORTANDO LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.

LAS PERSONAS O ENTIDADES ENUNCIADAS EN EL LITERAL D) DE LOS ARTÍCULOS 1º. Y 2º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011, AGENTES DE RETENCIÓN, DEBERÁN INFORMAR LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES REALIZADAS POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN, SIN TENER EN CUENTA EL VALOR MÍNIMO A REPORTAR DE $ 500.000 SEÑALADO EN EL PARÁGRAFO 1 DEL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

EL VALOR DE RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR RENTA, RETENCIÓN EN LA FUENTE ASUMIDA POR RENTA, RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA A RESPONSABLES DEL RÉGIMEN COMÚN, RETENCIÓN EN LA FUENTE POR CONCEPTO DE IVA ASUMIDA RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR IVA A NO DOMICILIADOS, SON DE OBLIGATORIO DILIGENCIAMIENTO CON EL VALOR CORRESPONDIENTE, EN CASO DE NO TENER NINGÚN VALOR, DILIGENCIAR CERO (0).

INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO PARA EL CASO DEL LITERAL d.) DE LOS ARTÍCULOS 1 y 2. DE LA RESOLUCION 11429 DE 2.011

OPCIONES DE INTERPRETACION

OPCION No. 1

SOLAMENTE SE REPORTAN LAS BASES POR DEBAJO

DE LOS $ 500.000 , CUANDO SE TENGA RETENCION EN

LAFUENTE PARA REPORTAR

RETENCION HONORARIOS $ 10.000 BASE $ 100.000 SE

DEBE REPORTAR

OPCION No. 2

SE DEBEN REPORTAR TODOS LOS TERCEROS

CUYA BASE INCLUSO ESTE POR DEBAJO DE LOS $

500.000, TÉNGASE O NO RETENCIÓN EN LA FUENTE

COMPRAS POR $ 100.000 A UN TERCERO QUE NO FUERON OBJETO DE

RETENCION EN LA FUENTE. EN CONCEPTO DEL

CONFERENCISTA NO SE DEBE REPORTAR PORQUE

NO TUVO RETENCION

46

91

PA

GO

S O

AB

ON

OS

EN

CU

EN

TA

Y R

ET

EN

CIO

NE

S

EN

LA

FU

EN

TE

PR

AC

TIC

AD

AS

CUANDO SE TRATE DE EROGACIONES EFECTUADAS POR EL INFORMANTE QUE TENGAN EL CARÁCTER DE CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO, SE DEBE INFORMAR EL VALOR DEL PAGO O ABONO REGISTRADO EN DICHAS CUENTAS.

LAS ENTIDADES DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL, DEBERÁN REPORTAR LOS EGRESOS EFECTUADOS EN EL AÑO GRAVABLE 2011, DE CONFORMIDAD CON LOS CONCEPTOS Y MONTOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2011, DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN CUMPLIMIENTO DE SU OBJETO SOCIAL.

LAS ENTIDADES PÚBLICAS QUE CELEBREN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE OBRA, SUMINISTRO, CONSULTORÍA, PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y CONCESIÓN, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA QUE CORRESPONDAN AL AVANCE DEL CONTRATO EFECTIVAMENTE EJECUTADO DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011, INDEPENDIENTEMENTE DEL AÑO DE SU CELEBRACIÓN, EN EL CONCEPTO CORRESPONDIENTE.



ESTATUTO TRIBUTARIO

92

PA

GO

S O

AB

NO

S E

N C

UE

NT

A Y

RE

TE

NC

ION

ES

EN

LA

FU

EN

TE

P

RA

CT

ICA

DA

S

LAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES QUE ESTÁN OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LOS EGRESOS DILIGENCIÁNDOLOS EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA DEDUCIBLES Y DILIGENCIAR CERO (0) EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO DEDUCIBLES.

EL VALOR BASE DE RETENCIÓN SOBRE INGRESOS DE TARJETAS DÉBITO Y CRÉDITO, EL VALOR DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES ANTE OFICINAS DE TRÁNSITO Y OTRAS AUTORIDADES, EL VALOR ACUMULADO DE LA DEVOLUCIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA CORRESPONDIENTES A OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES QUE FUERON ANULADAS RESCINDIDAS O RESUELTAS, EL VALOR BASE DE LAS RETENCIONES PRACTICADAS A TÍTULO DE IMPUESTO DE RENTA Y EL VALOR BASE DE LAS DEVOLUCIONES DE RETENCIONES A TÍTULO DE IMPUESTO DE TIMBRE, SE DEBEN REPORTAR EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO DEDUCIBLES Y DILIGENCIAR CERO (0) EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA DEDUCIBLES.

LAS AUTORRETENCIÓNES DEBERÁN SER REPORTADAS BAJO EL NIT DEL INFORMANTE, DILIGENCIANDO EL VALOR EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO DEDUCIBLES Y CERO (0) EN LA COLUMNA DE PAGOS Y ABONOS EN CUENTA DEDUCIBLES.

EL VALOR CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS LLEVADO COMO MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO (EN LA COLUMNA DE IVA DEDUCIBLE O NO DEDUCIBLE, SEGÚN EL TRATAMIENTO QUE HAYA RECIBIDO), SE DEBE INFORMAR EN EL FORMATO 1001 VERSIÓN 8.



ESTATUTO TRIBUTARIO

47

93

DISEÑO INFORMACIÓN DEL FORMATO 1001 VERSIÓN 8 ANEXO No. 1

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación del

informado

DV

Primer

apellido del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado

Razón social informado Dirección

5001 43 222222222 CUANTIAS MENORES CR 15 74 43 OF 502

5002 13 19340938 SUAREZ GARCIA LUIS FERNANDO CR 5 67N 78

5005 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54

5015 31 800197268 4 U.A.E. DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES CR 8 6 64

Código

dpto

Código

mcp

País de

Residencia o

domicilio

Pago o

abono en

cuenta

deducible

Pago o

abono en

cuenta NO

deducible

IVA mayor

valor del

costo o

gasto

deducible

IVA mayor

valor del

costo o

gasto No

deducible

Retención en

la Fuente

practicada

renta

Retención en

la Fuente

asumida

renta

Retención en

la Fuente

practicada

IVA régimen

común

Retención en

la Fuente

asumida IVA

régimen

simplificado

Retención en la

Fuente

practicada IVA

no

domiciliados

11 001 169 234560000 23400000 0 0 0 0 0 0 0

11 001 169 50000000 0 6000000 2000000 5500000 0 4000000 0 0

11 001 169 45132896 0 0 0 0 0 0 0 0

11 001 169 25875000 8625000 0 0 0 0 0 0 0

94


5002 HONORARIOS VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5003 COMISIONES VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5004 SERVICIOS. NO DEBE INCLUIRSE SERVICIOS DEL

EXTERIOR CONCEPTO 5027

VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5005 ARRENDAMIENTOS VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5006 INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5007 COMPRAS DE ACTIVOS MOVIBLES VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5008 COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS. NO DEBE

INCLUIRSE ACTIVOS FIJOS DEL CONCEPTO 5020


ABONADO EN CUENTA

5016 DEMÁS COSTOS Y DEDUCCIONES VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

CONCEPTOS A REPORTAR LITERAL b.) Y e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO EN EL FORMATO 1001 VERSIÓN 8.

48

95


5013 DONACIONES EN DINERO EFECTUADAS EN EL

AÑO 2.011 A LAS ENTIDADES SEÑALADAS EN

LOS ARTÍCULOS 125, 125- 4 126 – 2 Y 158 – 1 DEL

E.T. Y LA ESTABLECIDA EN EL ARTÍCULO 16 DE

LA LEY 814 DE 2.003 Y DEMÁS QUE DETERMINE

LA LEY

VALOR EN DINERO

EFECTIVAMENTE ENTREGADO

5014 DONACIONES EN ACTIVOS DIFERENTES A

DINERO EFECTUADAS EN EL AÑO 2.011 A LAS

ENTIDADES SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 125,

125- 4 126 – 2 Y 158 – 1 DEL E.T. Y LA

ESTABLECIDA EN EL ARTÍCULO 16 DE LA LEY 814

DE 2.003 Y DEMÁS QUE DETERMINE LA LEY

VALOR EN ACTIVOS

DIFERENTES A DINERO

EFECTIVAMENTE ENTREGADOS

5015 IMPUESTOS SOLICITADOS COMO DEDUCCIÓN EFECTIVAMENTE PAGADOS AÑO

2.011

5058 APORTES, TASAS Y CONTRIBUCIONES EFECTIVAMENTE PAGADOS AÑO

2.011

CONCEPTOS DE COSTOS DEDUCCIONES COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y

MOVIBLES – NO DEDUCIBLES Y RETENCIONES EN LA FUENTE

PRACTICADAS A REPORTAR LITERAL B.) Y E.) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO

96


5019 AMORTIZACIONES REALIZADAS DURANTE EL

AÑO DE CARGOS DIFERIDOS Y GASTOS

PAGADOS POR ANTICIPADO EXCEPTO

CONCEPTO 5057

VALOR ACUMULADO ABONADO

EN CUENTA (DÉBITO CUENTA

5165 – 5265 PUC).

5020 COMPRA DE ACTIVOS FIJOS SOBRE LOS CUALES

SE SOLICITO DEDUCCIÓN DEL 30 % ART 158 – 3

E.T. NO DEBE INCLUIRSE EN EL CONCEPTO 5008


ABONADO EN CUENTA

5023 ASISTENCIA TÉCNICA AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5024 MARCAS AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5025 PATENTES AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5026 REGALIAS AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5027 SERVICIOS TÉCNICOS AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA




ESTATUTO TRIBUTARIO

49

97


5029 CARGOS DIFERIDOS Y/O GASTOS PAGADOS POR

ANTICIPADO POR COMPRAS


ABONADO EN CUENTA


ANTICIPADO POR HONORARIOS


ABONADO EN CUENTA


ANTICIPADO POR COMISIONES


ABONADO EN CUENTA


ANTICIPADO POR SERVICIOS


ABONADO EN CUENTA


ANTICIPADO POR ARRENDAMIENTOS


ABONADO EN CUENTA


ANTICIPADO POR INTERESES Y RENDIMIENTOS

FINANCIEROS


ABONADO EN CUENTA


ANTICIPADO POR OTROS CONCEPTOS


ABONADO EN CUENTA




ESTATUTO TRIBUTARIO

98


5036 INVERSIONES EN CONTROL Y MEJORAMIENTO

DEL MEDIO AMBIENTE POR COMPRAS


ABONADO EN CUENTA


DEL MEDIO AMBIENTE POR HONORARIOS


ABONADO EN CUENTA


DEL MEDIO AMBIENTE POR COMISIONES


ABONADO EN CUENTA


DEL MEDIO AMBIENTE POR SERVICIOS


ABONADO EN CUENTA


DEL MEDIO AMBIENTE POR ARRENDAMIENTOS


ABONADO EN CUENTA


DEL MEDIO AMBIENTE POR INTERESES Y

RENDIMIENTOS FINANCIEROS


ABONADO EN CUENTA


DEL MEDIO AMBIENTE POR OTROS CONCEPTOS


ABONADO EN CUENTA




ESTATUTO TRIBUTARIO

50

99


5043 PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS PAGADOS O

ABONADOS EN CUENTA EN CALIDAD DE

EXIGIBLES DURANTE EL AÑO 2.011


ABONADO EN CUENTA

5044 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES VALOR RETENCIÓN

5045 RETENCIÓN SOBRE INGRESOS DE TARJETAS

DÉBITO Y CREDITO

VALOR RETENCIÓN

5046 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS

NATURALES ANTE OFICINAS DE TRANSITO Y

OTRAS ENTIDADES AUTORIZADAS

VALOR RETENCIÓN




ESTATUTO TRIBUTARIO

100


5028 DEVOLUCIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA

Y RETENCIONES CORRESPONDIENTES A

OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES


ABONADO EN CUENTA

5057 AMORTIZACIONES DE CARGOS DIFERIDOS POR

IMPUESTO DEL PATRIMONIO


ABONADO EN CUENTA

5059 VALOR DEL FONDO DE PROTECCIÓN DE

APORTES CREADO CON EL REMANENTE

PAGO O ABONO EN CUENTA

REALIZADO A CADA UNO DE

LOS COOPERADOS

5060 REDENCIÓN DE INVERSIONES EN LO QUE

CORRESPONDE AL REEMBOLSO DEL CAPITAL


ABONADO EN CUENTA




ESTATUTO TRIBUTARIO

51

101

LAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS DEBERÁN INFORMAR ADICIONALMENTE LOS SIGUIENTES

CONCEPTOS:


5018 PRIMAS DE REASEGUROS VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5047 SINIESTROS POR LUCRO CESANTE VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA

5048 SINIESTROS POR DAÑO EMERGENTE VALOR ACUMULADO PAGADO O

ABONADO EN CUENTA




ESTATUTO TRIBUTARIO

102


5049 AUTORRETENCIONES POR VENTAS VALOR DE LA RETENCIÓN

5050 AUTORRETENCIONES POR SERVICIOS VALOR DE LA RETENCIÓN

5051 AUTORRETENCIONES POR RENDIMIENTOS

FINANCIEROS

VALOR DE LA RETENCIÓN

5052 OTRAS AUTORRETENCIONES VALOR DE LA RETENCIÓN

CONCEPTOS DE AUTORRETENCIONES EN EL IMPUESTO DE RENTA A

REPORTAR LITERAL B.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

52

103


5053 RETENCIONES PRACTICADAS A TÍTULO DE

TIMBRE

VALOR RETENCIÓN

5054 DEVOLUCIÓN DE RETENCIONES A TÍTULO DE

IMPUESTO DE TIMBRE CORRESPONDIENTES A

OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES

VALOR RETENCIÓN

CONCEPTOS DE IMPUESTO DE TIMBRE A REPORTAR LITERAL B.) DEL


104

CRUCES DE INFORMACIÓN LITERAL B) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO

SUMATORIA DE LAS DOCE DECLARACIONES DE RETENCIONES PARA CUADRE CON LOS VALORES INFORMADOS POR RETENCIONES EN EL

FORMATO 1001 Y OTROS DE RETENCION (1043,1046, 1016,1014)

34.567.000 1.200.000 300.000 40.000 12.500.000 5.600.000 12.000 0 120.000 1.100.000 80.000 345.000 560.000 2.800.000 12.345.000 96.000 123.000 0 71.788.000

1 2 2 0 1 1

3 2

4.800.000 12.600.000

350.000 17.750.000

12.000.000 0 12.000.000 101.538.000

0 101.538.000

53

105 105


ANEXO No. 2



DE RETENCIONES EN

LA FUENTE POR RENTA, VENTAS Y TIMBRE

QUE LE PRACTICARON AL INFORMANTE

LITERAL c.) ARTÍCULO 631 DEL E.T.

106

INFORMACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE POR RENTA, VENTAS

Y TIMBRE QUE LES PRACTICARON LITERAL C) DEL ARTÍCULO 631

DEL E.T.

RETENCIONES QUE LE PRACTICARON

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL

IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE LES HUBIEREN PRACTICADO

RETENCIÓN EN LA FUENTE EN EL AÑO GRAVABLE 2.011.

INDICANDO CONCEPTO, VALOR ACUMULADO DEL PAGO O ABONO EN CUENTA DE LAS TRANSACCIONES

SOBRE LAS CUALES LE PRACTICARON LA RETENCIÓN.

VALOR DE LA RETENCIÓN QUE LE PRACTICARON.

FORMATO

1003

VERSIÓN 7

ANEXO No. 2

54

107 107

CONCEPTO DESCRIPTOR BASE VALOR

1301 RETENCIÓN POR SALARIOS

PRESTACIONES Y DEMÁS

PAGOS LABORALES

VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN

CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE

LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN

VALOR QUE LE

RETUVIERON

1302 RETENCIÓN POR VENTAS VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN



VALOR QUE LE

RETUVIERON

1303 RETENCIÓN POR SERVICIOS VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN



VALOR QUE LE

RETUVIERON

1304 RETENCIÓN POR

HONORARIOS




VALOR QUE LE

RETUVIERON

1305 RETENCIÓN POR

COMISIONES




VALOR QUE LE

RETUVIERON

1306 RETENCIÓN POR INTERESES

Y RENDIMIENTOS

FINANCIEROS




VALOR QUE LE

RETUVIERON

1307 RETENCIÓN POR

ARRENDAMIENTOS




VALOR QUE LE

RETUVIERON

1308 RETENCIÓN POR OTROS

CONCEPTOS




VALOR QUE LE

RETUVIERON

CONCEPTOS DE RETENCIONES EN LA FUENTE POR RENTA , VENTAS

Y TIMBRE QUE LE PRACTICARON AL INFORMANTE LITERAL C) DEL


108

CONCEPTOS DE RETENCIONES EN LA FUENTE POR RENTA , VENTAS

Y TIMBRE QUE LES PRACTICARON A REPORTAR LITERAL C) DEL


CONCEPTO DESCRIPTOR BASE VALOR

1309 RETENCIÓN EN LA FUENTE EN

EL IMPUESTO SOBRE LAS

VENTAS


CUENTA DE LAS TRANSACCIONES

SOBRE LAS CUALES SE PRACTICÓ

RETENCIÓN

VALOR QUE LE

RETUVIERON

1310 RETENCIÓN POR DIVIDENDOS Y

PARTICIPACIONES




RETENCIÓN

VALOR QUE LE

RETUVIERON

1311 RETENCIÓN POR ENAJENACIÓN

DE ACTIVOS FIJOS DE

PERSONAS NATURALES ANTE

OFICINAS DE TRANSITO Y

OTRAS ENTIDADES

AUTORIZADAS




RETENCIÓN

VALOR QUE LE

RETUVIERON

1312 RETENCIÓN POR INGRESOS DE

TARJETAS DÉBITO Y CRÉDITO




RETENCIÓN

VALOR QUE LE

RETUVIERON

1313 RETENCIÓN POR LOTERÍAS,

RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES




RETENCIÓN

VALOR QUE LE

RETUVIERON

1314 RETENCIÓN POR IMPUESTO DE

TIMBRE




RETENCIÓN

VALOR QUE LE

RETUVIERON

55

109

DISEÑO DE LA INFORMACIÓN RETENCIONES QUE LE PRACTICARON

FORMATO 1003 VERSIÓN 7. ANEXO 2

LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE

DOCUMENTO Y NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA

LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO,

LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA

LOS REGISTROS DE UN MISMO

ENVÍO.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido

del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre

del

informado

Otros

nombres

del

informado

Razón social informado

1302 31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA


1306 31 860034313 7 BANCO DAVIVIENDA S.A

1304 31 860512249 4 YANBAL DE COLOMBIA S.A


DirecciónCódigo del

Departamento

Código

del

Municipio

Valor acumulado

del pago o abono

sujeto a Retención

en la fuente

Retención

que le

practicaron

CRA 7 114 33 PI 12 11 001 53423286 1563553

CRA 7 114 33 PI 12 11 001 53423286 3573836

CRA 7 N. 31-10 11 001 19787286 0

CALLE 90 21 - 32 11 001 269543950 29512884

CALLE 90 21 - 32 11 001 269543950 21463916

NOTA: AL NO TENER CODIGO DE PAÍS INDICA QUE SÓLO SE PUEDEN INCLUIR LAS RETENCIONES EN LA

FUENTE QUE LE PRACTICARON AGENTES RETENEDORES EN COLOMBIA. LA S RETENCIONES EFECTUADAS

EBN EL EXTERIOR A CONTRIBUYENTES EN COLOMBIA NO PUEDEN LLEVARSE EN ESTE FORMATO NI

APLICARSE COMO RETENCIONES EN LA FUENTE EN LA DECLARACIÓN DE RENTA. RECIBIRAN EL

TRATAMIENTO LEGAL QUE LES CORRESPONDA

INFORMACIÓN RETENCIONES QUE LE PRACTICARON CRUCE CON

DECLARACION DE RENTA AÑO 2.011

2 0 1 1

2 0 1 2

32567000

CRUZA CON

FORMATO

1003 MÁS

CONCEPTOS

5049 A 5052

FORMATO

1002 CUANDO

SON

AUTORRETEN

EDORES DE

RENTA

56

INFORMACIÓN RETENCIONES POR IMPUESTO A LAS VENTAS QUE LE

PRACTICARON CRUCE CON IMPUESTO A LAS VENTAS AÑO 2.011

2 0 1 1

2 0 1 2

CRUZA CON

FORMATO 1003

CONCEPTO

1309

RETENCIONES

EN LA FUENTE

POR IVA QUE

LE

PRACTICARON

2 0 1 1

45670000

2011

112


ANEXO No. 3



DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS

SOLICITADOS POR EL INFORMANTE

57

113

INFORMACIÓN DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS LITERAL

D) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

FORMATO 1004

VERSIÓN 6.

ANEXO No. 3

DESCUENTOS TRIBUTARIOS

VALOR DE LOS DESCUENTOS TRIBUTARIOS.

SOLICITADOS EN LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL

AÑO GRAVABLE 2.011.

INDICANDO VALOR DEL PAGO Y

EL VALOR SOLICITADO COMO DESCUENTO TRIBUTARIO.

114



CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1 VALOR 2

8302 DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTO SOBRE

LAS VENTAS EN LA IMPORTACIÓN DE MAQUINARIA

PESADA PARA INDUSTRIAS BASICAS

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO

8303 IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR SOLICITADO

COMO DESCUENTO POR LOS CONTRIBUYENTES

NACIONALES QUE PERCIBAN RENTAS DE FUENTE

EXTRANJERA

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO

8305 DESCUENTO TRIBUTARIO SOLICITADO POR

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS

QUE PRESTEN SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y

ALCANTARILLADO

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO


EMPRESAS COLOMBIANAS DE TRANSPORTE

INTERNACIONAL

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO


INVERSIÓN EN ACCIONES DE SOCIEDADES

AGROPECUARIAS

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO

8308

DESCUENTO TRIBUTARIO POR APORTES

PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE

NÓMINA DE NUEVOS TRABAJADORES MENORES DE

28 AÑOS ARTÍCULO 9º. LEY 1429 DE 2.010

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO

58

115




8309 DESCUENTO TRIBUTARIO POR APORTES


NÓMINA A TRABAJADORES DE POBLACIONES EN

SITUACION DE DESPLAZAMIENTO, PROCESOS DE

REINTEGRACION O EN CONDICION DE

DISCAPACIDAD ARTÍCULO 10º. LEY 1429 DE 2.010.

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO



NÓMINA POR VINCULACION DE MUJERES MAYORES

DE 40 AÑOS ARTÍCULO 11º. LEY 1429 DE 2.010.

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO



NÓMINA A TRABAJADORES QUE DEVENGUEN MENOS

DE 1.5. SALARIOS MINIMOS MENSUALES LEGALES

VIGENTES ARTÍCULO 13º. LEY 1429 DE 2.010.

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO



NÓMINA DE LOS NUEVOS EMPLEOS CABEZA DE

FAMILIA DE LOS NIVELES 1 Y 2 DEL SISBEN

PARAGRAFO 7º. ARTÍCULO 10º. LEY 1429 DE 2.010.

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO

116




8313 DESCUENTO TRIBUTARIO POR EL VALOR DE LOS

IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR POR LOS

CONTRIBUYENTES EXTRANJEROS PERSONAS

NATURALES CON CINCO (5) AÑOS O MÁS DE

RESIDENCIA CONTINUA O DISCONTINÚA EN EL PAÍS

DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL

ARTÍCULO 254 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO,

MODIFICADO POR EL ARTÍCULO 46 DE LA LEY 1430

DE 2.010, QUE PERCIBAN RENTAS DE FUENTE

EXTRANJERA.

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO

8314 DESCUENTO TRIBUTARIO SOBRE LA CONTRIBUCION

DEL SECTOR ELECTRICO A USUARIOS

INDUSTRIALES

VALOR ACUMULADO

DEL PAGO

VALOR DEL

DESCUENTO

59

117

EL CAMPO CONCEPTO, CONFORMA UNA LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO

DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS SE DEBEN REPORTAR EN

EL FORMATO 1004, VERSIÓN 6. ANEXO No. 5

Concepto

Valor

acumulado del

pago

Valor solicitado

como

descuento

tributario

8302 14000000 3400000

8303 3000000 2250000

8304 1000000 500000

8305 12000000 3000000

8306 25000000 2500000

8307 12000000 8000000

8309 34890000 3450000

DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS - CRUCE CON

DECLARACION DE RENTA AÑO 2.011

2 0 1 1

2012

23100000

CRUZA

CONTRA

FORMATO

1004

60

119


ANEXO No. 6


INFORMACIÓN A REPORTAR DE INGRESOS

PROPIOS, INGRESOS RECIBIDOS POR

OPERACIONES DE CONSORCIOS O UNIONES

TEMPORALES, O EN CONTRATOS DE MANDATO Y/

O ADMINISTRACIÓN DELEGADA, O EN CONTRATOS

DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE

MINERALES, O EN CONTRATOS DE FIDUCIA Y LOS

INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS

RECIBIDOS EN EL AÑO

Y LAS DEVOLUCIONES

REBAJAS Y DESCUENTOS EN LOS INGRESOS

ANTERIORES

120 120

INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS AÑO 2.011 LITERAL F)

DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

INGRESOS PROPIOS

RECIBIDOS Y POR OPERACIONES DE

CONSORCIOS O UNIONES

TEMPORALES, O EN CONTRATOS

DE MANDATO Y/ O ADMINISTRACIÓN DELEGADA, O EN CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y

EXPLOTACIÓN DE MINERALES, O EN CONTRATOS DE FIDUCIA Y LOS

INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS


IDENTIFICACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES DE QUIENES SE RECIBIERON INGRESOS.

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS DE QUIENES SE RECIBIERON INGRESOS.

CUANDO EL VALOR ACUMULADO DEL INGRESO OBTENIDO POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 HUBIESE SIDO IGUAL O SUPERIOR A UN MILLÓN DE PESOS ( $ 1.000.000.oo), INDICANDO EL VALOR TOTAL DE LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS Y EL VALOR DE LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS.

ESPECIFICANDO EL ORIGEN DE LOS INGRESOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS: DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES, O EN CONTRATOS DE MANDATO Y/ O ADMINISTRACIÓN DELEGADA, O EN CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE MINERALES, O EN CONTRATOS DE FIDUCIA Y LOS INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS.

FORMATO 1007

VERSIÓN 8

ANEXO No. 6

61

121



INGRESOS

EL VALOR MÍNIMO A REPORTAR POR CADA PERSONA DE QUIEN SE RECIBIERON INGRESOS ES DE UN MILLÓN DE PESOS ( $ 1.000.000.oo). NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR POR CONCEPTO LOS VALORES A REPORTAR, ESTOS SEAN MENORES.

SIN EMBARGO A OPCIÓN DEL INFORMANTE PODRÁN REPORTARSE LOS INGRESOS MENORES A DICHA CUANTÍA, CUMPLIENDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ESTABLECIDAS.

LOS INGRESOS OBTENIDOS EN OPERACIONES EN LOS CUALES NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL ADQUIRENTE DE LOS BIENES O SERVICIOS POR EL SISTEMA DE FACTURACIÓN QUE SE UTILICE Y LOS INGRESOS MENORES A UN MILLÓN DE PESOS ( $ 1.000.000.oo) , SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN, REPORTANDO EL PAÍS DEL INFORMANTE.

122



INGRESOS

DILIGENCIAR EN LA COLUMNA DE INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS LA TOTALIDAD DE LOS INGRESOS SIN INCLUIR LOS SIGUIENTES, LOS CUALES TIENEN SU PROPIA COLUMNA PARA EL REPORTE:

LOS INGRESOS A TRAVÉS DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES.

INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACIÓN DELEGADA.

INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE MINERALES.

INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE FIDUCIA.

INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS.

62

123 123



INGRESOS

DILIGENCIAR EN LA COLUMNA DE DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA TOTALIDAD DE LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, INDEPENDIENTE DE CUAL HAYA SIDO LA FUENTE DE LOS INGRESOS.

LAS COLUMNAS DE INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS, INGRESOS A TRAVÉS DE CONSORCIO O UNIONES TEMPORALES, INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACIÓN DELEGADA, INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE MINERALES, INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE FIDUCIA, INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS Y DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, SON DE OBLIGATORIO DILIGENCIAMIENTO CON EL VALOR CORRESPONDIENTE, EN CASO DE NO TENER NINGÚN VALOR, DILIGENCIAR CERO (0).

LA IDENTIFICACIÓN, NOMBRES Y APELLIDOS, RAZÓN SOCIAL Y PAÍS DE LOS TERCEROS QUE ADMINISTRARON EL CONTRATO. (CONSORCIO, UNION TEMPORAL, ETC…).

124

DISEÑO DE INFORMACIÓN DE INGRESOS BRUTOS – DEVOLUCIONES

REBAJAS Y DESCUENTOS SE DEBEN REPORTAR EN EL FORMATO 1007

VERSIÓN 8. ANEXO 6

LOS CAMPOS

CONCEPTO, TIPO DE

DOCUMENTO Y

NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN,

CONFORMAN UNA

LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA

CUAL NO DEBE

REPETIRSE PARA

LOS REGISTROS DE

UN MISMO ENVÍO.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación del

informado

DVPrimer apellido del

informado

Segundo apellido

del informado

Primer nombre del

informado

Otros nombres del

informadoRazón social informado




4001 31 890103161 1 TRANSPORTES SANCHEZ POLO S.A.

4001 31 800000548 6 CONSORCIO OSPINAS LIMITADA

4001 31 830073745 2 INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA

4001 31 800144467 6 FIDUCIARIA COLPATRIA S.A.

4001 31 900310249 1 PACIFIC RUBIALES ENERGY CORP

ESTA INFORMACION DE INGRESOS CORRESPONDE A LA SOCIEDAD PROMIN S.A.S. NIT 860.008.414

– 2 QUIEN TIENE INGRESOS PROPIOS; INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE CONSORCIO,

RECIBIDOS DE CONTRATOS DE EXPLORACION DE PETROLEO, RECIBIDOS A TRAVES DE

CONTRATO DE MANDATO Y A TRAVÉS DE UNA FIDUCIARIA.

País de Residencia

o domicilio

Ingresos

brutos

recibidos por

operaciones

propias

Ingresos a

través de

Consorios y

Uniones

Temporales

Ingresos a

través de

Contratos de

Mandato o

Administració

n Delegada

Ingresos a

través de

exploración y

explotación de

Minerales

Ingresos a

través de

Fiducia

Ingresos

Recibidos a

través de

Terceros

Devoluciones,

rebajas y

descuentos

169 5342328600 0 0 0 0 0 8750336

169 269543950 0 0 0 0 0 1245000

169 19787296 0 0 0 0 0 0

169 0 0 0 0 0 12340000 0

169 0 750000000 0 0 0 0 0

169 0 0 125000000 0 0 0 0

169 0 0 0 0 34500000 0 0

169 0 0 0 123000000 0 0 0

63

125

DISEÑO DE INFORMACIÓN DE INGRESOS DE CONSORCIO O UNION

TEMPORAL FORMATO 1045 VERSION 8.

País de

Residencia o

domicilio

Ingresos brutos

recibidos

Devoluciones,

rebajas y

descuentos

Tipo

Documento

Consorciado o

Asociado

Identificación

Consorciado o

Asociado

169 750000000 0 31 860008414

169 750000000 0 31 860008622

EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO NIT 800.215.546 –

5 LA CONSTRUCCIÓN DE UNA REMODELACIÓN DE LA CARCEL LA PICOTA Y SE EJECUTARON DURANTE EL AÑO

2011 $ 1.500.000.000.

DE ESTE CONSORCIO FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2 Y LA SOCIEDAD

INVERSIONES BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %.

LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL CONSORCIO OSPINAS

LTDA CONFORME A LO DISPUESTO EN EL DECRETO 3050 DE 1997 ARTICULO 11, POR LO CUAL LA

INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL CONSORCIO SE PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO

OSPINAS LIMITADA.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

del informado

DVPrimer apellido

del informado

Segundo

apellido del

informado

Primer nombre

del informado

Otros nombres

del informadoRazón social informado

4010 31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO


126

DISEÑO INFORMACIÓN EN CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN

DELEGADA POR INGRESOS BRUTOS – DEVOLUCIONES REBAJAS Y

DESCUENTOS FORMATO 1017 VERSIÓN 8. ANEXO 15


DOCUMENTO, NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO

DEL MANDANTE O CONTRATANTE Y

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL

MANDANTE O CONTRATANTE,

CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE

REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE

UN MISMO ENVIÓ.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido

del

informado

Segundo

apellido

del

informado

Primer

nombre del

informado

Segundo

nombre del

informado

Razón social del informado

País de

Residencia

o domicilio

Ingresos

brutos

recibidos

Devolucion

es, rebajas

y

descuentos

4040 31 860001022 7 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 169 125000000 0

Tipo de

Documento

del

Mandante o

Contratante

Identificacion

del mandante

o contratante

DV

Primer

apellido

del

mandante

Segundo

apellido

del

mandante

Primer

nombre del

mandante

Segundo

nombre del

mandante

Razón social del mandante

31 860008414 2 PROMIN S.A.S.

LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA

POR INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN

ACTÚA EN CALIDAD DE MANDATARIA DE LA

SOCIEDAD PROMIN SAS NIT 860.008.414 – 2, QUIEN

ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE CONTRATO.

64

REPORTE DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS INFORMACION

A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL g.) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO

LOS CAMPOS: CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO, NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO E

IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO; CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE

PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido

del

informado

Segundo

apellido

del

Informado

Primer

nombre del

Innformado

Otros Nombres del

InformadoRazón social del Informado

País de

Residencia

o domicilio

4070 31 860009008 1 FIBERGLASS DE COLOMBIA S.A. 169

4070 31 800125639 5 KENWORTH DE LA MONTAÑA S.A. 169

4070 31 860001899 9 CORPORACION DE ACERO CORPACERO S.A. 169


4070 31 802009291 7 ACERIAS DE COLOMBIA S.A. ACESCO S.A. 169


Ingresos

Recibidos

para

Terceros

Tipo de

Documento

del Tercero

Beneficiario

Ingreso

Identificación

del Tercero

Beneficiario

del Ingreso

Primer

apellido del

Tercero

beneficiario

del Ingreso

Segundo

apellido del

Tercero

beneficiario

del Ingreso

Primer

nombre del

Tercero

beneficiario

del Ingreso

Otros

nombres del

Tercero

Beneficiario

del Ingreso

Razón social

del mandante

o contratante

DirecciónCódigo de

Departamento

Código de

Municipio

País de

Residencia o

Domicilio

12340000 31 860008414 PROMIN S.A.S. CL 100 8A - 55 TR C 11 001 169

123450000 13 19126962 OROZCO OROZCO LUIS HERNANDO AV CIUDAD DE CALI 84-13 11 001 169

65000000 13 74245044 AGUILAR HURTADO NORBERTO CALLE 117A 20-16 68 001 169

75600000 13 79122682 MAHECHA VACCA LUIS ALBERTO CRA 50C OESTE 6C-18 76 001 169

68000000 13 79432910 BERNAL CARO WILSON HERNAN CLL 45 SUR 41B-04 AP 404 05 001 169

120000000 13 79704899 MARIN BERNAL LUIS JORGE CRA 7G 45B-65 08 001 169

Información reportada por Transportes Sánchez Polo S.A. Cr 82 10-45 Bogotá D.C.

128 128

CAMPO DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS SE DEBE DILIGENCIAR EN CEROS (0) CUANDO

NO HAYA VALOR A REPORTAR

CONCEPTO DESCRIPTOR VALORES 1,2,3,4,5 Y 6 VALOR 2

4001 INGRESOS BRUTOS

OPERACIONALES

VALOR ACUMULADO DEL

INGRESO BRUTO

VALOR DE LAS

DEVOLUCIONES

REBAJAS Y

DESCUENTOS

4002 INGRESOS NO OPERACIONALES VALOR ACUMULADO DEL

INGRESO BRUTO

VALOR DE LAS

DEVOLUCIONES

REBAJAS Y

DESCUENTOS

4003 INGRESOS POR INTERESES Y

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

VALOR ACUMULADO DEL

INGRESO BRUTO

VALOR DE LAS

DEVOLUCIONES

REBAJAS Y

DESCUENTOS

4004 INGRESOS POR INTERESES

CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS

HIPOTECARIOS

VALOR ACUMULADO DEL

INGRESO BRUTO

VALOR DE LAS

DEVOLUCIONES

REBAJAS Y

DESCUENTOS

CONCEPTOS DE INGRESOS BRUTOS A REPORTAR LITERAL F)


65

129


ANEXO No. 4



DE IMPUESTO A LAS VENTAS

DESCONTABLE

130 130

INFORMACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE

LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

IMPUESTO A LAS VENTAS

DESCONTABLE


IDENTIFICACIÓN.

PRIMER VALOR EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE.

SEGUNDO VALOR EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO DE LAS VENTAS DEVUELTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS DEL AÑO GRAVABLE 2.011, SE INFORMARÁ TAL COMO FUE REPORTADO CON OCASIÓN DEL IMPUESTO GENERADO.

FORMATO 1005

VERSIÓN 7

ANEXO No. 4

NOTA: POR PRIMERA VEZ SE SEPARA EL IVA EN LAS DEVOLUCIONES EN

VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS

66

131

LOS CAMPOS TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS

DESCONTABLE REPORTAR EN EL FORMATO 1005 VERSIÓN 7.

ANEXO No. 4

Tipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado


Valor del

impuesto

descontable

Valor del IVA

resultante por

devoluciones en

ventas anuladas,

rescindidas o

resueltas

31 860008279 4 METALES Y AFINES MANTILLA VELEZ S A 12345 0

31 860013570 3 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR CAFAM 456780 0

31 860013771 7 AJOVER S A 234567 0

31 860014659 4 DOW QUIMICA DE COLOMBIA S A 12690000 0

31 860039988 0 LIBERTY SEGUROS S A 34567 0

31 891409661 9 MODUPLAST LTDA 5678000 0

31 900006836 2 DEPOSITO Y FERRETERIA EL TRIUNFO LTDA. 12345000 0

31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA 0 1400054

REPORTE DE IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE – CRUCE CON

DECLARACIONES DE IMPUESTO A LAS VENTAS

132

34835000

1400000

2 0 1 1

CRUZA CON

FORMATO 1005

COLUMNA 1 Y 2 Y

LO REPORTADO

POR EL

MANDATARIO EN EL

FORMATO 1054

VERSION 8

2011

67

133


ANEXO No. 5



DE IMPUESTO A LAS VENTAS

GENERADO

134

INFORMACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO LITERAL F)


IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO


IDENTIFICACIÓN.

PRIMER VALOR EL VALOR DEL IMPUESTO GENERADO DE OPERACIONES DONDE EL VALOR ACUMULADO DEL INGRESO HUBIESE SIDO IGUAL O SUPERIOR A UN MILLÓN DE PESOS ( $ 1.000.000.oo).

SEGUNDO VALOR EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS, CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2.011.

FORMATO 1006

VERSIÓN 7

ANEXO No. 5

NOTA: POR PRIMERA VEZ SE SEPARA EL IVA EN LAS DEVOLUCIONES EN

COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS

68

135

INFORMACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO LITERAL F)


IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO

EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO EN OPERACIONES DONDE NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL ADQUIRENTE DE LOS BIENES O SERVICIOS POR EL SISTEMA DE FACTURACIÓN QUE SE UTILICE

O EL QUE CORRESPONDA A OPERACIONES ACUMULADAS POR TERCEROS INFERIORES A UN MILLÓN DE PESOS ($ 1.000.000), POR INGRESOS SE INFORMARÁ ACUMULADO EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43.

136

LOS CAMPOS TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA

PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DEL IMPUESTO A LAS VENTAS

GENERADO REPORTAR EN EL FORMATO 1006 VERSIÓN 7.

ANEXO No. 5

Tipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado


Valor del

impuesto

generado

Valor del IVA

recuperado en

devoluciones en

compras anuladas,

rescindidas o

resueltas

31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA 854772576 0

31 860014659 4 DOW QUIMICA DE COLOMBIA S A 0 980000

31 860039988 0 LIBERTY SEGUROS S A 0 67000

31 891409661 9 MODUPLAST LTDA 0 7800

69

137

CRUCES DE INFORMACIÓN LITERALES E.) Y F) DEL ARTÍCULO

631 DEL E.T.

SUMATORIA DE LAS SEIS DECLARACIONES DE IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO

DEBE CRUZAR CON FORMATO 1006 PRIMERA Y SEGUNDA COLUMNA

2 0 0 9 0 6

74.456.000.000

1.234.567.000

1.234.567.000

9

12500000

854773000

0 6 2 0 1 1

3 2

1055000

868328000

CRUZA CON

FORMATO 1006

VERSION 7; MAS EL

FORMATO 1055

VERSION 8 DEL

MANDATARIO

138


ANEXO No. 7



DE DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011

70

139

INFORMACIÓN DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS AL

31 – XII - 2.011. LITERAL I) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

DEUDORES DE CREDITOS

ACTIVOS A DICIEMBRE 31

DE 2.011


IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN DE CADA UNO DE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO POR CADA UNO DE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS

CUANDO EL SALDO ACUMULADO POR DEUDOR A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO GRAVABLE 2.011 HUBIESE SIDO IGUAL O SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000).

FORMATO 1008

VERSIÓN 7

ANEXO No. 7

DEUDORES

DE

CREDITOS

ACTIVOS

EL SALDO MÍNIMO A REPORTAR POR CADA DEUDOR ES DE CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000), NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL SALDO POR CONCEPTO, LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.

A OPCIÓN DEL INFORMANTE PODRÁN REPORTARSE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS MENORES A DICHA CUANTÍA CUMPLIENDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ESTABLECIDAS.

LOS SALDOS DE DEUDORES MENORES A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000) SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DE DOCUMENTO 43, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN, REPORTANDO EL PAÍS Y LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.

140

INFORMACIÓN DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS AL

31 – XII - 2.011. LITERAL I) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

71

141

CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1

1315 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES SALDO POR TERCERO AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

1316 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS,

SOCIOS, COMUNEROS, COOPERADOS Y

COMPAÑÍAS VINCULADAS

SALDO POR TERCERO AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

1317 OTRAS CUENTAS POR COBRAR SALDO POR TERCERO AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

1318 PROVISIÓN FISCAL DEL CARTERA VALOR TOTAL DEL SALDO FISCAL

DE LA PROVISIÓN DE CARTERA

CON EL NIT DE CADA UNO DE LOS

DEUDORES CUYA CARTERA SE

PROVISIONÓ FISCALMENTE

CONCEPTOS DE DEUDORES CRÉDITOS ACTIVOS A REPORTAR

LITERAL I.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.

142

LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE

ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE DEUDORES CRÉDITOS ACTIVOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011 REPORTAR EN EL FORMATO 1008

VERSIÓN 7. ANEXO No. 10

ConceptoTipo de

documento

Número

identificació

n deudor

DV

Primer

apellido

deudor

Segundo

apellido

deudor

Primer

nombre

deudor

Otros

nombres

deudor

Razón social deudor Dirección Código dpto Código mcp

País de

Residencia

o domicilio

Saldo cuentas

por cobrar al 31-

12

1315 43 222222222 CUANTIAS MENORES CALLE 68 No. 32 - 04 11 001 169 161541173

1315 43 444444001 KOBE TRADING COMPANY INC 281 1890812

1315 31 830125056 0 TOTAL DE DATOS S.A. CRA. 16 A No. 80 - 06 OF. 207 11 001 169 1600000

1315 31 860001584 4 MECANELECTRO S.A. AV 13 No. 127 A - 13 NORTE 11 001 169 12580635

1317 43 222222222 CUANTIAS MENORES CALLE 68 No. 32 - 04 11 001 169 803600

1317 31 800197268 4U.A.E. DIRECCION DE IMPUESTOS Y

ADUANAS NACIONALESCR 8 6 64 11 001 169 6819122

1317 31 830125056 0 TOTAL DE DATOS S.A. CRA. 16 A No. 80 - 06 OF. 207 11 001 169 60921818

1317 31 860001584 4 MECANELECTRO S.A. AV 13 No. 127 A - 13 NORTE 11 001 169 12027179

1317 31 860048608 5 BBVA FIDUCIARIA S.A. CR 9 72 21 11 001 169 3375511

1317 31 860531315 3 ALIANZA FIDUCIARIA S.A. AV 15 100 43 PISO 3 11 001 169 10000000

72

143


ANEXO No. 8



DE SALDOS DE LOS PASIVOS


144

INFORMACIÓN DE SALDO DE PASIVOS AL 31- XII- 2.011. LITERAL H)


PASIVOS

AL

31 DE

DICIEMBRE

DE 2.011


IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN DEL TERCERO.

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS ACREEDORES POR PASIVOS DE CUALQUIER ÍNDOLE.

CUANDO EL SALDO ACUMULADO POR ACREEDOR A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO GRAVABLE 2.011 HUBIESE SIDO IGUAL O SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000).

EL SALDO MÍNIMO A REPORTAR POR CADA ACREEDOR ES DE CINCO MILLONES DE PESOS

($5.000.000), NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL SALDO POR CONCEPTO, LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.

A OPCIÓN DEL INFORMANTE PODRÁN REPORTARSE LOS PASIVOS MENORES A DICHA CUANTÍA CUMPLIENDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ESTABLECIDAS.

FORMATO 1009

VERSIÓN 7

ANEXO No. 8

73

145

INFORMACIÓN DE SALDO DE PASIVOS AL 31- XII - 2.011. LITERAL H)


PASIVOS

AL 31 DE

DICIEMBRE

DE 2.011

LOS SALDOS DE LOS PASIVOS MENORES A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000) SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN REPORTANDO LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.

146 146 146 146 146


2201 PASIVOS CON PROVEEDORES SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2.011

2202 PASIVOS CON COMPAÑÍAS VINCULADAS,

ACCIONISTAS O SOCIOS

SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2.011

2203 PASIVOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2.011

2204 PASIVOS POR IMPUESTOS, GRAVAMENES Y

TASAS


DE 2.011

2205 PASIVOS LABORALES SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2.011

2206 DEMÁS PASIVOS SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2.011

2207 PASIVO DETERMINADO POR EL CALCULO

ACTUARIAL

SALDO ACUMULADO AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2.011 CON NIT DEL INFORMANTE

2208 PASIVOS RESPALDADOS EN DOCUMENTOS

DE FECHA CIERTA


DE 2.011

2209 PASIVOS EXCLUSIVOS DE COMPAÑIAS DE

SEGUROS


DE 2.011

CONCEPTOS DE PASIVOS A REPORTAR LITERAL H.) DEL


74

147

ESTATUTO TRIBUTARIO

ART. 767.- FECHA CIERTA DE LOS DOCUMENTOS PRIVADOS. UN DOCUMENTO

PRIVADO, CUALQUIERA QUE SEA SU NATURALEZA, TIENE FECHA

CIERTA O AUTÉNTICA, DESDE CUANDO HA SIDO REGISTRADO O

PRESENTADO ANTE UN NOTARIO, JUEZ O AUTORIDAD

ADMINISTRATIVA, SIEMPRE QUE LLEVE LA CONSTANCIA Y FECHA DE

TAL REGISTRO O PRESENTACIÓN.

ART. 770.- PRUEBA DE PASIVOS. LOS CONTRIBUYENTES QUE NO ESTÉN

OBLIGADOS A LLEVAR LIBROS DE CONTABILIDAD, SÓLO PODRÁN

SOLICITAR PASIVOS QUE ESTÉN DEBIDAMENTE RESPALDADOS POR

DOCUMENTOS DE FECHA CIERTA. EN LOS DEMÁS CASOS, LOS

PASIVOS DEBEN ESTAR RESPALDADOS POR DOCUMENTOS IDÓNEOS

Y CON EL LLENO DE TODAS LAS FORMALIDADES EXIGIDAS PARA LA

CONTABILIDAD.

ART. 771. PRUEBA SUPLETORIA DE LOS PASIVOS. EL INCUMPLIMIENTO DE LO

DISPUESTO EN EL ARTÍCULO ANTERIOR, ACARREARÁ EL

DESCONOCIMIENTO DE LOS PASIVOS, A MENOS QUE SE PRUEBE QUE

LAS CANTIDADES RESPECTIVAS Y SUS RENDIMIENTOS, FUERON

OPORTUNAMENTE DECLARADOS POR EL BENEFICIARIO.

NORMAS ACERCA DE DOCUMENTOS DE FECHA CIERTA A REPORTAR

LITERAL H.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.

148



DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE LOS PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2.011 REPORTAR EN EL FORMATO 1009 VERSIÓN 7. ANEXO No. 8

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

acreedor

DV

Primer

apellido

acreedor

Segundo

apellido

acreedor

Primer

nombre

acreedor

Otros

nombres

acreedor

Razón social acreedor Dirección Código dpto Código mcp

País de

Residencia o

domicilio

Saldo

cuentas por

pagar al 31-

12

2201 31 800006116 5 DEXTON S.A. TRANS. 93 NO.65A 30 11 001 169 19800000

2202 31 830107591 3 PRIMA PLAST LTDA. CRA. 38 No. 50B-01 Sur 11 001 169 6897944

2203 31 860003020 1 BBVA BANCO GANADERO S.A. DIAG. 17 No. 26-23 11 001 169 25000000

2204 31 899999061 9 BOGOTA D.C. EDIFICIO LIEVANO 11 001 169 29185600

2205 31 800088702 2 SUSALUD CR 49 63 -100 11 001 169 1345000

2205 31 830113831 0 COLMEDICA E.P.S CL 116 15 B 38 11 001 169 23450000

2205 31 860066942 7 COMPENSAR EPS AV EL DORADO 55 B 48 11 001 169 1098000

2205 31 800231967 1 BBVA HORIZONTE PENSIONES S.A. CR 11 87 51 11 001 169 4567989

2206 43 222222222 CUANTIAS MENORES CR 15 74 - 43 11 001 169 36564000

75

149 149


ANEXO No. 10



DE DECLARACIÓN DE RENTA

PATRIMONIO BRUTO SIN TERCEROS


150

INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS

LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA

DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO

GRAVABLE 2.011.


1105 CAJA DEL DINERO EN EFECTIVO Y/O EN

CHEQUES

VALOR FISCAL ACUMULADO AL 31

DE DICIEMBRE DE 2.011

76

151



DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN DE

RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 TENIENDO EN

CUENTA EL SISTEMA DE INVENTARIOS QUE UTILICE LA ENTIDAD INFORMANTE.

CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR SISTEMA

1401 INVENTARIO INICIAL VALOR TOTAL DEL

SALDO A 31-12-2010

PERIODICO/

PERMANENTE

1402 COMPRAS NETAS DEL AÑO VALOR TOTAL PERIODICO

1403

COSTO DE MANO DE OBRA

DIRECTA

VALOR TOTAL PERIODICO

1404 COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACION

VALOR TOTAL PERIODICO

1405 OTROS COSTOS VALOR TOTAL PERIODICO

1406 COSTO DE VENTA VALOR TOTAL PERMANENTE

1407 INVENTARIO FINAL VALOR TOTAL DEL

INVENTARIO FINAL A 31-

12-2011

PERIODICO/

PERMANENTE

151

152



DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 SI EL

INFORMANTE ES GANADERO UNICAMENTE PARA GANADO BOVINO

CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR

1413 INVENTARIO INICIAL VALOR TOTAL DEL SALDO A 31-

12-2010

1408 NACIMIENTOS DEL AÑO VALOR TOTAL

1409

MUERTES DEL AÑO VALOR TOTAL

1410 COMPRAS Y GASTOS CAPITALIZADOS DE

LOS GANADEROS EN EL AÑO

VALOR TOTAL

1411 VALORIZACIONES DEL GANADO BOVINO VALOR TOTAL

1412 INVENTARIO FINAL VALOR TOTAL AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

77

153



DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN DE

RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 VALOR

PATRIMONIAL DE ACTIVOS FIJOS


1501 INMUEBLES VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-

12-2011

1502 MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-

12-2011

1503 EQUIPO DE OFICINA VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-

12-2011

1504 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-

12-2011

1505 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y

COMUNICACIÓN

VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-

12-2011

154




DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 VALOR

PATRIMONIAL ACTIVOS FIJOS


1510 TERRENOS VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL

31-12-2011

1511 ACTIVOS FIJOS AMORTIZABLES VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL

31-12-2011

1512 ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL

31-12-2011

1513 ACTIVOS FIJOS AGOTABLES VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL

31-12-2011

1514 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR PATRIMONIAL

ACUMULADO AL 31-12-2011

1515 AMORTIZACIÓN ACUMULADA VALOR PATRIMONIAL


78

155




DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 VALOR

PATRIMONIAL ACTIVOS FIJOS


1516 AGOTAMIENTO VALOR PATRIMONIAL


1517 ACTIVOS OMITIDOS EN PERIODOS

ANTERIORES INCLUIDOS EN

DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE

2.011 (**)

VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL

31-12-2011

1518 BIENES DE ARTE Y CULTURA VALOR PATRIMONIAL

ACUMULADO AL 31 – 12 - 2011

(**) ESTUDIAR PREVIAMENTE EL ARTÍCULO 239 – 1 SENTENCIA C – 910 / 2.004

156


ANEXO No. 10




INGRESOS NO CONSTITUTIVOS

DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

SIN TERCEROS


79

157




DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL


8001 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES VALOR TOTAL SOLICITADO AL

31-12-2011

8002 RENDIMIENTOS FINANCIEROS VALOR TOTAL SOLICITADO AL

31-12-2011

8004 PRIMA POR COLOCACION DE ACCIONES,

CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

VALOR TOTAL SOLICITADO AL

31-12-2011

8005 UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE

ACCIONES


31-12-2011


DERIVADOS QUE SEAN VALORES


31-12-2011

8007 CAPITALIZACION DE LA CUENTA

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO


31-12-2011

158







8008 INDEMNIZACIONES EN VIRTUD DE

SEGUROS DE DAÑO


31-12-2011

8009 INDEMNIZACIONES POR DESTRUCCION O

RENOVACION DE CULTIVOS O POR

CONTROL DE PLAGAS


31-12-2011

8010 APORTES DE ENTIDADES ESTATALES,

SOBRETASAS E IMPUESTOS PARA

FINANCIAMIENTO DE SISTEMAS DE

SERVICIO PÚBLICO DE TRANSPORTE

MASIVO DE PASAJEROS


31-12-2011

8011 INGRESOS RECIBIDOS POR LAS

ORGANIZACIONES REGIONALES DE

TELEVISION Y AUDIOVISUALES

PROVENIENTES DE LA COMISION

NACIONAL DE TELEVISION


31-12-2011

80

159







8012 DISTRIBUCION DE UTILIDADES O

RESERVAS EN ACCIONES O CUOTAS DE

INTERES SOCIAL


31-12-2011

8013 INGRESOS RECIBIDOS POR LA

LIBERACION DE LA RESERVA,

CONSTITUIDA POR DEDUCCIÓN DE

CUOTAS DE DEPRECIACION SUPERIORES

AL VALOR CONTABILIZADO


31-12-2011

8014 PROVENIENTE DEL INCENTIVO A LA

CAPITALIZACION RURAL (ICR)


31-12-2011

8015 UTILIDAD EN LA VENTA DE CASA O

APARTAMENTO DE HABITACION


31-12-2011

160







8016 RETRIBUCION COMO RECOMPENSA VALOR TOTAL SOLICITADO AL

31-12-2011

8017 UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN

VOLUNTARIA DE BIENES EXPROPIADOS


31-12-2011

8018 UTILIDAD EN LA PRIMA DE

LOCALIZACION Y VIVIENDA


31-12-2011

8019 APORTES OBLIGATORIOS A LOS FONDOS

DE PENSIONES


31-12-2011

8020 APORTES VOLUNTARIOS A LOS FONDOS

DE PENSIONES


31-12-2011

8021 AHORROS A LARGO PLAZO PARA EL

FOMENTO DE LA CONSTRUCCION


31-12-2011

8022 APORTES A FONDOS DE CESANTIAS

(SIC)


31-12-2011

81

161







8023 SUBSIDIOS Y AYUDAS OTORGADAS POR

EL PROGRAMA AGRO INGRESO SEGURO

(AIS)


31-12-2011

8024 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

PERCIBIDOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS

O ASOCIADOS DE EMPRESAS

EDITORIALES


31-12-2011

8025 DISTRIBUCION DE UTILIDADES POR

LIQUIDACION DE SOCIEDADES

LIMITADAS


31-12-2011

8026 DONACIONES RECIBIDAS PARA

PARTIDOS, MOVIMIENTOS Y CAMPAÑAS

POLÍTICAS


31-12-2011

8027 UTILIDAD OBTENIDA EN ENAJENACIÓN

DE BIENES INMUEBLES


31-12-2011

162







8028 UTILIDAD EN PROCESOS DE

CAPITALIZACION


31-12-2011

8029 INGRESOS RECIBIDOS PARA SER

DESTINADOS AL DESARROLLO DE

PROYECTOS CALIFICADOS COMO DE

CARÁCTER CIENTÍFICO, TECNOLÓGICO O

DE INVERSIÓN


31-12-2011

82

163 163


ANEXO No. 10




RENTAS EXENTAS SIN TERCEROS


164





RENTAS EXENTAS


8102 LEY PÁEZ VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-

12-2011

8103 EJE CAFETERO VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-

12-2011

8104 POR VENTA DE ENERGÍA GENERADA CON

RECURSOS EÓLICOS, BIOMASA O

RESIDUOS AGRÍCOLAS

VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-

12-2011

8105 POR SERVICIOS DE ECOTURISMO VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-

12-2011

8106 APROVECHAMIENTO DE NUEVAS

PLANTACIONES FORESTALES


12-2011

8109 LA PRESTACION DEL SERVICIO DE

TRANSPORTE FLUVIAL CON

EMBARCACIONES Y PLANCHONES DE

BAJO CALADO


12-2011

83

165





RENTAS EXENTAS


8110 NUEVOS CONTRATOS DE

ARRENDAMIENTO FINANCIERO CON

OPCION DE COMPRA (LEASING) DE

INMUEBLES CONSTRUIDOS PARA

VIVIENDA


12-2011


PREDIOS DESTINADOS A FINES DE

UTILIDAD PÚBLICA A QUE SE REFIEREN

LOS LITERALES B.) Y C.) DEL ARTÍCULO

58 DE LA LEY 388 DE 1.997 QUE HAYAN

SIDO APORTADOS A APTRIMONIOS

AUTONOMOS QUE SE CREEN CON ESTA

FINALIDAD EXCLUSIVA


12-2011

8115 EMPRESAS EDITORIALES VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-

12-2011

166





RENTAS EXENTAS


8116 PROCESOS DE TITULARIZACION DE

CARTERA HIPOTECARIA Y DE LOS BONOS

HIPOTECARIOS ARTÍCULO 16 DE LA LEY

546 DE 1.999 MODIFICADA POR LA LEY 964

DE 2.005


12-2011

8117 INCENTIVOS A LA FINANCIACION DE

VIVIENDAS DE INTERES SOCIAL,

ARTÍCULO 56 DE LA LEY 546 DE 1.999,

MODIFICADA POR LA LEY 964 DE 2.005


12-2011

8118 ASFALTOS ARTÍCULO 5 DE LA LEY 30 DE

1.982


12-2011

84

167





RENTAS EXENTAS


8120 APLICACIÓN DE ALGUN CONVENIO PARA

EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION


12-2011

8121 DERECHOS DE AUTOR ARTÍCULO 28 DE

LA LEY 98 DE 1.993


12-2011

8123 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DE

SOCIOS Y ACCIONISTAS LEY PAEZ INCISO

2º. ARTÍCULO 228 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO


12-2011

8124 INCENTIVO PARA LA CONSTRUCCION DE

VIVIENDA PARA ARRENDAR ARTÍCULO 41

LEY 820 DE 2.003


12-2011

8125 INTERESES, COMISIONES Y PAGOS POR

DEUDA PÚBLICA EXTERNA. ARTÍCULO 218



12-2011

168





RENTAS EXENTAS


8126 DONACIONES QUE RECIBAN LAS

PERSONAS NATURALES O JURÍDICAS

QUE PARTICIPEN EN LA EJECUCIÓN Y

DESARROLLO DE PROYECTOS

APROBADOS POR EL FONDO

MULTILATERAL DEL PROTOCOLO DE

MONTREAL, ARTÍCULO 32, LEY 488 DE

1.998


12-2011

8127 INVERSIÓN EN REFORESTACIÓN,

ASERRÍOS Y ÁRBOLES MADERABLES


12-2011

8128 PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA EN

ZONAS ESPECIALES ECONÓMICAS DE

EXPORTACIÓN


12-2011

8129 RENTA LIQUIDA GENERADA POR EL

APROVECHAMIENTO DE NUEVOS

CULTIVOS DE TARDÍO RENDIMIENTO.


12-2011

85

169





RENTAS EXENTAS


8130 EMPRESAS ASOCIATIVAS DE TRABAJO.

LEY 10 DE 1.991


12-2011

8131 NUEVOS PRODUCTOS MEDICINALES

ELABORADOS EM COLOMBIA


12-2011

8132 NUEVO SOFTWARE ELABORADO EN

COLOMBIA


12-2011

8133 SERVICIOS PRESTADOS EN HOTELES

NUEVOS


12-2011

8134 POR SERVICIOS PRESTADOS EN HOTELES

REMODELADOS Y/O AMPLIADOS


12-2011

170





RENTAS EXENTAS


8135 JUEGOS DE SUERTE Y AZAR VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-

12-2011

8136 LICORES Y ALCOHOLES VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-

12-2011

8137 PAGOS LABORALES VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-

12-2011

8138 INGRESOS OBTENIDOS POR LA VENTA DE

CERTIFICADOS DE EMISION DE BIÓXIDO

DE CARBONO DE ACUERDO A LOS

TÉRMINOS DEL PROTOCOLO DE KYOTO


12-2011

86

171


ANEXO No. 10



DE LA DECLARACIÓN DE RENTA

COSTOS Y DEDUCCIONES

SIN TERCEROS


172





VALORES SOLICITADOS COMO DEDUCCIONES SIN TERCERO


8200 INVERSIONES REALIZADAS EN ACTIVOS

FIJOS REALES PRODUCTIVOS


12-2011

8202 INVERSIÓN REALIZADA EN CONTROL Y

MEJORAMIENTO DEL MEDIO AMBIENTE


12-2011

8203 INVERSIÓN REALIZADA EN NUEVAS

PLANTACIONES, RIEGOS, POZOS Y SILOS


12-2011

8204 INVERSIONES REALIZADAS EN

DESARROLLO CIENTÍFICO Y

TECNOLÓGICO


12-2011

8205 PROVISION PARA DEUDAS DE DUDOSO O

DIFICIL COBRO


12-2011

87

173





VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO


8206 COSTO O DEDUCCIÓN POR DEPRECIACIÓN,

AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

VALOR TOTAL

SOLICITADO AL 31-12-2011

8207 COSTO O DEDUCCIÓN POR SALARIOS Y DEMÁS

PAGOS LABORALES

VALOR TOTAL


8208 DEDUCCIÓN POR PAGOS EFECTUADOS A LA CASA

MATRIZ

VALOR TOTAL


8209 DEDUCCIÓN POR GASTOS EN EL EXTERIOR VALOR TOTAL


8210 COSTO EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS VALOR TOTAL


174







8211 DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE GRAVAMEN A LOS

MOVIMIENTOS FINANCIEROS

VALOR TOTAL


8212 DEDUCCIÓN POR AGOTAMIENTO EN EXPLOTACION DE

HIDROCARBUROS ARTÍCULO 161 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO.

VALOR TOTAL


8214 DEDUCCIÓN POR AMORTIZACION EN EL SECTOR

AGROPECUARIO

VALOR TOTAL


8215 DEDUCCIÓN POR INTERESES PRÉSTAMOS VIVIENDA.

ARTÍCULO 119 ESTATUTO TRIBUTARIO

VALOR TOTAL


8217 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN O INVERSIÓN EN

PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA ARTÍCULO 16 LEY

814 DE 2.003

VALOR TOTAL


88

175







8218 PROTECCIÓN, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN

MUEBLES E INMUEBLES DE INTERÉS CULTURAL,

ARTÍCULO 14 LEY 1185 DE 2.008

VALOR TOTAL


8219 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A ENTIDADES NO

CONTRIBUYENTES NUMERAL 1º. , ARTÍCULO 125 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO.

VALOR TOTAL


8220 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A ASOCIACIONES,

CORPORACIONES Y FUNDACIONES SIN ÁNIMO DE

LUCRO. NUMERAL 2º. ARTÍCULO 125 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

VALOR TOTAL


8221 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A FONDOS MIXTOS DE LA

PROMOCIÓN DE CULTURA, DEPORTE, ARTES, AL

I.C.B.F., NUMERAL 2º. , ARTÍCULO 125 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

VALOR TOTAL


8222 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A LA CORPORACION

GENERAL GUSTAVO MATAMOROS D`COSTA Y DEMÁS

FUNDACIONES DEDICADAS A LA DEFENSA,

PROTECCIÓN DE DERECHOS HUMANOS

VALOR TOTAL


176







8223 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A ORGANISMOS DE

DEPORTE AFICIONADO, INCISO 2º. ARTÍCULO 126 – 2

DEL ESTATUTO TRIBUTARIO.

VALOR TOTAL


8224 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A ORGANISMOS

DEPORTIVOS Y RECREATIVOS O CULTURALES,

PERSONAS JURÍDICAS SIN ÁNIMO DE LUCRO, INCISO

3º., ARTÍCULO 126 – 2 DEL ESATUTO TRIBUTARIO

VALOR TOTAL


8225 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A LA RED NACIONAL DE

BIBLIOTECAS PÚBLICAS Y BIBLIOTECA NACIONAL,

PARÁGRAFO ARTÍCULO 125 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

VALOR TOTAL


8226 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN AL FONDO DE SEGURO

OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO FONSAT

VALOR TOTAL


8227 REGALIAS EN EL PAÍS VALOR TOTAL


89

177







8228 COSTO O DEDUCCIÓN POR LAS REPARACIONES

LOCATIVAS REALIZADAS SOBRE INMUEBLES.

VALOR TOTAL


8229 DEDUCCIÓN POR LAS INVERSIONES REALIZADAS EN

INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS, TECNOLÓGICAS O DE

INNOVACIÓN.

VALOR TOTAL


8230 DEDUCCIÓN POR LA INVERSIÓN REALIZADA EN

LIBRERIAS.

VALOR TOTAL


8231 DEDUCCIÓN POR LA INVERSIÓN REALIZADA EN

CENTROS DE RECLUSIÓN

VALOR TOTAL


8232 DEDUCCIÓN POR LAS INVERSIONES REALIZADAS

PARA ADELANTAR PROYECTOS AGROINDUSTRIALES

VALOR TOTAL


8233 DEDUCCIÓN DE IMPUESTOS PAGADOS VALOR TOTAL


178







8234 COSTO O DEDUCCIÓN DE INTERESES. ARTÍCULO 117


VALOR TOTAL


8235 DEDUCCIÓN POR LAS CONTRIBUCIONES A CARTERAS

COLECTIVAS

VALOR TOTAL


8236 COSTO O DEDUCCIÓN POR CONTRATOS DE LEASING.

ARTÍCULO 127 – 1 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

VALOR TOTAL


8237 COSTO O DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE PUBLICIDAD

Y PROPAGANDA.

VALOR TOTAL


8238 DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE A LA PROVISION

INDIVIDUAL DE CARTERA DE CRÉDITOS Y PROVISIÓN

DE COEFICIENTE DE RIESGO. PARÁGRAFO DEL

ARTÍCULO 145 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO.

VALOR TOTAL


8239 DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE A DEUDAS

MANIFIESTAMENTE PÉRDIDAS O SIN VALOR

VALOR TOTAL


90

179







8240 DEDUCCIÓN POR PÉRDIDA DE ACTIVOS VALOR TOTAL


8241 COSTO O DEDUCCIÓN POR APORTES AL INSTITUTO

COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR (I.C.B.F.)

VALOR TOTAL


8242 COSTO O DEDUCCIÓN POR APORTES A CAJAS DE

COMPENSACIÓN FAMILIAR.

VALOR TOTAL


8243 COSTO O DEDUCCIÓN POR APORTES AL SERVICIO

NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA).

VALOR TOTAL


8244 DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE CONTRIBUCIONES A

FONDOS DE PENSIONES DE JUBILACIÓN E INVALIDEZ

VALOR TOTAL


8245 DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE CESANTÍAS

EFECTIVAMENTE PAGADAS Y/O RECONOCIDAS

IRREVOCABLEMENTE AL TRABAJADOR.

VALOR TOTAL


180







8246 APORTES A CESANTIAS POR LOS TRABAJADORES

INDEPENDIENTES.

VALOR TOTAL


8247 DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE CONTRIBUCIONES

PARAFISCALES AGROPECUARIAS EFECTUADAS POR

LOS PRODUCTORES A LOS FONDOS DE

ESTABILIZACIÓN DE LA LEY 101 DE 1.993

VALOR TOTAL


8248 COSTO O DEDUCCIÓN POR SALARIOS, PRESTACIONES

SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES PAGADOS A

VIUDAS Y HUÉRFANOS DE MIEMBROS DE LAS

FUERZAS ARMADAS MUERTOS EN COMBATE,

SECUESTRADOS O DESAPARECIDOS, HÉROES DE LA

NACIÓN Y/O MUJERES VÍCTIMAS DE VIOLENCIA

COMPROBADA.

VALOR TOTAL


8249 COSTO O DEDUCCIÓN POR APOYO DE SOSTENIMIENTO

MENSUAL DE LOS TRABAJADORES CONTRATADOS

COMO APRENDICES. ARTÍCULO 189 LEY 115 DE 1.994

VALOR TOTAL


91

181







8250 COSTO O DEDUCCIÓN POR SALARIOS PAGADOS,

DURANTE EL CAUTIVERIO, A SUS EMPLEADOS

VICTIMAS DE SECUESTROS.

VALOR TOTAL


8255 COSTO O DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE

ALIMENTACION DEL TRABAJADOR Y SU FAMILIA O

SUMINISTRO DE ALIMENTACIÓN PARA LOS MISMOS.

VALOR TOTAL


8256 COSTO O DEDUCCIÓN POR EL PAGO DE ESTUDIOS A

TRABAJADORES EN INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN

SUPERIOR

VALOR TOTAL


8257 DEDUCCIÓN POR FACTOR ESPECIAL DE AGOTAMIENTO

EN EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS. ARTÍCULO 166


VALOR TOTAL


8258 DEDUCCIÓN POR AMORTIZACIÓN DE INVERSIONES EN

EXPLORACIÓN DE GASES Y MINERALES DISTINTOS DE

HIDROCARBUROS

VALOR TOTAL


182







8259 DEDUCCIÓN POR TASAS Y CONTRIBUCIONES

FISCALES PAGADAS.

VALOR TOTAL


8260 DEDUCCIÓN POR IMPUESTOS, REGALÍAS Y

CONTRIBUCIONES PAGADOS POR ORGANISMOS

DESCENTRALIZADOS.

VALOR TOTAL


8261 DEDUCCIÓN DE LA PROVISIÓN PARA EL PAGO DE

FUTURAS PENSIONES.

VALOR TOTAL


8262 DEDUCCIÓN DE SUMAS PAGADAS DE RENTA VITALICIA VALOR TOTAL


8263 COSTO O DEDUCCIÓN POR SALARIOS Y

PRESTACIONES SOCIALES A TRABAJADORES CON

DISCAPACIDAD NO INFERIOR AL 25 %. LEY 361 DE 1.997

VALOR TOTAL


8264 DEDUCCIÓN POR LAS INVERSIONES REALIZADAS

PARA EL TRANSPORTE AEREO EN ZONAS APARTADAS

DEL PAÍS.

VALOR TOTAL


92

183


DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS AÑO GRAVABLE 2.011 DE VALORES SOLICITADOS COMO

COMPENSACIONES SIN TERCERO

LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER SUMINISTRADA EN EL FORMATO 1011, VERSIÓN 6


8251 COMPENSACIÓN POR PERDIDAS

FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES


12-2011

8252 COMPENSACIÓN POR EXCESO DE LA

RENTA PRESUNTIVA


12-2011



184

DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE DATOS DECLARACIÓN DE RENTA Y

COMPLEMENTARIOS AÑO 2.011 FORMATO 1011 VERSIÓN 6.

ANEXO No. 10

Concepto Saldos al 31-12 - 2011

1105 177976221

1401 2567772000

1406 10436138000

1407 6347453000

1501 83162491

1502 38410165

1503 152526358

1504 120648579

1505 162164479

1511 11550000

1514 339171667

8027 48071629

8205 1145038000

8233 235670000

93

185


ANEXO No. 11




PATRIMONIO BRUTO POR TERCEROS


186

INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS POR TERCERO


DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 INDICANDO:

NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA O EMISORA DEL TÍTULO O INVERSIÓN

LA RAZÓN SOCIAL DE LA ENTIDAD FINANCIERA, EMISORA DEL TÍTULO O INVERSIÓN

EL SALDO ACUMULADO POR ENTIDAD FINANCIERA, ENTIDAD EMISORA DEL TÍTULO O INVERSIÓN

94

187




1110 CUENTAS CORRIENTES Y/O DE AHORRO

QUE POSEA EN EL PAÍS

SALDO ACUMULADO POR

ENTIDAD FINANCIERA AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

1115 CUENTAS CORRIENTES Y/O DE AHORRO

POSEIDAS EN EL EXTERIOR

SALDO ACUMULADO POR

ENTIDAD FINANCIERA AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

188




1200 BONOS VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

1201 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

1202 TÍTULOS VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

1203 DERECHOS FIDUCIARIOS VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011

1204

DEMÁS INVERSIONES VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2.011


1205 ACCIONES O APORTES VALOR PATRIMONIAL

ACUMULADO AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2.011

95

189

DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE DATOS DECLARACIÓN DE RENTA Y

COMPLEMENTARIOS AÑO 2.011 FORMATO 1012 VERSIÓN 7.

ANEXO No. 11



ConceptoTipo de

documento

NIT

informadoDV

Primer

apellido

del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado


País de

Residencia o

domicilio

Valor al 31-12 -

2011

1110 31 830070454 0 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA S.A. 169 7000000

1110 31 890903938 8 BANCOLOMBIA S.A. 169 665210267

1115 43 444444198 INTERNATIONAL BANK DUBAI 580 9252000

1200 31 860007738 9 BANCO POPULAR S.A. 169 30127689

1201 31 860035827 5 BANCO COMERCIAL AV VILLAS S.A. 169 10000000

1205 31 860508791 1 DONUCOL S.A. 169 24495388

190


INFORMACIÓN DE

CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES

96

191

CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES OBLIGACIÓN LEGAL COMO

RESPONSABLES DEL IMPUESTO A LAS VENTAS

ARTÍCULO 66 DE LA LEY 488 DE 1.998

“ ADICIÓN AL ARTÍCULO 437 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO.

PARA QUE SE CONSIDEREN RESPONSABLES DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS, A LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES CUANDO EN FORMA DIRECTA SEAN ELLOS QUIENES REALICEN ACTIVIDADES GRAVADAS.

192

CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES OBLIGACIÓN FORMAL DE

EXPEDIR FACTURA DE VENTA CON EL LLENO DE LOS REQUISITOS

LEGALES

ARTÍCULO 11 DEL DECRETO 3050 DE 1.997.

“SIN PERJUICIO DE LA OBLIGACIÓN DE REGISTRAR Y DECLARAR DE MANERA INDEPENDIENTE LOS INGRESOS, COSTOS Y DEDUCCIONES QUE INCUMBEN A LOS MIEMBROS DEL CONSORCIO O UNIÓN TEMPORAL, PARA EFECTOS DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN FORMAL DE EXPEDIR FACTURA, EXISTIRÁ LA OPCIÓN DE QUE TALES CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES LO HAGAN A NOMBRE PROPIO Y EN REPRESENTACIÓN DE SUS MIEMBROS, O EN FORMA SEPARADA O CONJUNTA CADA UNO DE LOS MIEMBROS DE CONSORCIO O UNIÓN TEMPORAL.”

97

193

CO

NS

OR

CIO

S O

UN

ION

ES

TE

MP

OR

AL

ES

LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES EJECUTADAS A TRAVÉS DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES, SERÁN INFORMADAS POR QUIÉN DEBA CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE EXPEDIR FACTURA, CONFORME CON LO SEÑALADO EN EL ARTÍCULO 66 DE LA LEY 488 DE 1998 Y LAS OPCIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 11 DEL DECRETO 3050 DE 1997 INDICANDO:


IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS


IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO

RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS Y ASUMIDAS.

IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS CONSORCIADOS Y ASOCIADOS POR OPERACIÓN

TIPO DE DOCUMENTO

IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL CONSORCIADO

CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES INFORMACIÓN A ENTREGAR A

LA DIAN DE LITERAL b.) Y e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.

194

CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES

EN NINGÚN CASO LA INFORMACIÓN REPORTADA POR EL CONSORCIO Y/O UNIÓN TEMPORAL DEBERÁ SER INFORMADA POR EL CONSORCIADO Y/O ASOCIADO.

LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR EL CONSORCIO O UNIÓN TEMPORAL, EN VIRTUD DE CONTRATOS CELEBRADOS EN DESARROLLO DE CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES, SERÁN REPORTADOS POR LA ENTIDAD PÚBLICA O PRIVADA QUE CELEBRÓ EL CONVENIO.


LA DIAN DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

98

195

CO

NS

OR

CIO

S O

UN

ION

ES

TE

MP

OR

AL

ES

LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011 SE DEBEN INFORMAR TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

EN ESTE REPORTE DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO EXISTE CAMPO DE INFORMACIÓN DE NO DEDUCIBLES

EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RESULTANTE EN DEVOLUCIONES, EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES FORMATOS A ENTREGAR A

LA DIAN LITERALES b.) Y e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

FORMATO

1043

VERSIÓN 8

ANEXO 18

FORMATO

1585

VERSIÓN 1

ANEXO 20

196

LOS CAMPOS TIPO

DE DOCUMENTO Y

NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN,

CONFORMAN UNA

LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA

CUAL NO DEBE

REPETIRSE PARA

LOS REGISTROS DE

UN MISMO ENVÍO.

DISEÑO INFORMACIÓN PAGOS ABONOS EN CUENTA. RETENCIONES PRACTICADAS Y

ASUMIDAS EN CONSORCIOS DEL FORMATO 1043 VERSIÓN 8 ANEXO No. 18

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación del

informado

DV

Primer

apellido del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado

Razón social informado DirecciónCódigo

dpto

Código

mcp

5016 31 830037946 3 LIBRERÍA Y PAPELERIA PANAMERICANA TRANSV 30 140 46 11 001

5016 31 830037946 3 LIBRERÍA Y PAPELERIA PANAMERICANA TRANSV 30 140 46 11 001

5005 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54 11 001

5005 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54 11 001

5003 31 890300279 4 BANCO DE OCCIDENTE KR 13 27 47 11 001

5003 31 890300279 4 BANCO DE OCCIDENTE KR 13 27 47 11 001

EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INPEC NIT 800.215.546 – 5. DE ÉSTE CONSORCIO

FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2 Y LA SOCIEDAD INVERSIONES

BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %. LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL

INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL CONSORCIO OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO

EN EL DECRETO 3050 DE 1997 ARTICULO 11, POR LO CUAL LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL

CONSORCIO SE PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.

País de

Residencia o

domicilio

Pago o

abono en

cuenta

IVA mayor

valor del

costo o

gasto

Retención en

la fuente

Practicada

Renta

Retención en

la fuente

Asumida

Renta

Rtención en

la Fuente

practicada

IVA régimen

común

Retención en

la Fuente

Asumida IVA

régimen

simplificado

Retención en

la Fuente

Practicada

IVA no

domiciliados

Tipo

documento

consorciado

o Asociado

Identificación

Consorciado o

Asociado

169 3400345 0 34000 0 0 0 0 31 860008414

169 3400345 0 34000 0 0 0 0 31 860008622

169 17641430 0 616505 0 0 0 0 31 860008414

169 17641430 0 616505 0 0 0 0 31 860008622

169 1390329 0 0 0 0 0 0 31 860008414

169 1390329 0 0 0 0 0 0 31 860008622

99

197

DISEÑO INFORMACIÓN IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE EN

CONSORCIOS FORMATO 1585 VERSIÓN 1 ANEXO No. 20

LOS CAMPOS TIPO DE DOCUMENTO, NÚMERO IDENTIFICACIÓN, TIPO DOCUMENTO CONSORCIADO O

ASOCIADO E IDENTIFICACIÓN CONSORCIADO O ASOCIADO, CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

Tipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado


Valor del

impuesto

descontable

Valor del IVA

resultante por

devoluciones en

ventas anuladas,

rescindidas o

resueltas

Tipo Documento

Consorciado o

Asociado

Identificación

Consorciado o

Asociado

31 830037946 3 LIBRERÍA Y PAPELERIA PANAMERICANA 544055 0 31 860008414

31 830037946 3 LIBRERÍA Y PAPELERIA PANAMERICANA 544055 0 31 860008622

31 860007322 9 CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA 233682 0 31 860008414

31 860007322 9 CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA 233682 0 31 860008622

31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA 764143 0 31 860008414

31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA 764143 0 31 800033139

EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INPEC NIT 800.215.546 – 5. DE ÉSTE CONSORCIO

FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2 Y LA SOCIEDAD INVERSIONES

BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %. LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL

INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL CONSORCIO OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO

EN EL DECRETO 3050 DE 1997 ARTICULO 11, POR LO CUAL LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL

CONSORCIO SE PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.

CO

NS

OR

CIO

S O

UN

ION

ES

TE

MP

OR

AL

ES



IDENTIFICACIÓN


INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS

DEVOLUCIONES EN VENTAS


TIPO DE DOCUMENTO

IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL CONSORCIADO


LA DIAN DE LITERAL f.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.

100

199

CO

NS

OR

CIO

S O

UN

ION

ES

TE

MP

OR

AL

ES

EL VALOR DE LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS SE INFORMARÁ COMO PRIMER VALOR INFORMADO CON EL CONCEPTO 4010, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 7º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011..

LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, SE INFORMARÁ COMO SEGUNDO VALOR INFORMADO EN EL CONCEPTO 4010, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 7º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

EL VALOR DEL IMPUESTO GENERADO CORRESPONDIENTE AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ COMO PRIMER VALOR INFORMADO TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ COMO SEGUNDO VALOR INFORMADO TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.


LA DIAN LITERAL f.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

FORMATO

1045

VERSIÓN 8

ANEXO 19

FORMATO

1586

VERSIÓN 1

ANEXO 21

200

DISEÑO INFORMACIÓN INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS Y

DEVOLUCIONES EN VENTAS EN CONSORCIOS FORMATO 1045

VERSIÓN 8 ANEXO No. 19

LOS CAMPOS

CONCEPTO, TIPO DE

DOCUMENTO,

NÚMERO

IDENTIFICACIÓN, TIPO

DOCUMENTO

CONSORCIADO O

ASOCIADO E

IDENTIFICACIÓN

CONSORCIADO O

ASOCIADO,

CONFORMAN UNA

LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA

CUAL NO DEBE

REPETIRSE PARA LOS

REGISTROS DE UN

MISMO ENVÍO

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

del informado

DVPrimer apellido

del informado

Segundo

apellido del

informado

Primer nombre

del informado

Otros nombres

del informadoRazón social informado



EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO NIT

800.215.546 – 5 LA CONSTRUCCIÓN DE UNA REMODELACIÓN DE LA CARCEL LA PICOTA Y SE

EJECUTARON DURANTE EL AÑO 2011 $ 1.500.000.000.

DE ESTE CONSORCIO FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2 Y LA

SOCIEDAD INVERSIONES BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %.

LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL CONSORCIO

OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO EN EL DECRETO 3050 DE 1997 ARTICULO 11, POR LO CUAL

LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL CONSORCIO SE PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL

CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.

País de

Residencia o

domicilio

Ingresos brutos

recibidos

Devoluciones,

rebajas y

descuentos

Tipo

Documento

Consorciado o

Asociado

Identificación

Consorciado o

Asociado

169 750000000 0 31 860008414

169 750000000 0 31 860008622

101

201

DISEÑO INFORMACIÓN IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO POR


LOS CAMPOS TIPO DE

DOCUMENTO, NÚMERO


DOCUMENTO CONSORCIADO O

ASOCIADO E IDENTIFICACIÓN

CONSORCIADO O ASOCIADO,

CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA

PARA ESTE FORMATO, LA CUAL

NO DEBE REPETIRSE PARA LOS

REGISTROS DE UN MISMO

ENVÍO.

Tipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado


Valor del

impuesto

generado

Valor del IVA

recuperado en

devoluciones en

compras

anuladas,

rescindidas o

resueltas

Tipo Documento

Consorciado o

Asociado

Identificación

Consorciado o

Asociado

31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO 120000000 0 31 860008414

31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO 120000000 0 31 860008622

EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INSTITUTO NACIONAL

PENITENCIARIO NIT 800.215.546 – 5 LA CONSTRUCCIÓN DE UNA REMODELACIÓN DE LA

CARCEL LA PICOTA Y SE EJECUTARON DURANTE EL AÑO 2011 $ 1.500.000.000.

DE ESTE CONSORCIO FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2

Y LA SOCIEDAD INVERSIONES BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %.

LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL

CONSORCIO OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO EN EL DECRETO 3050 DE 1997

ARTICULO 11, POR LO CUAL LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL CONSORCIO SE

PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.

202

CO

NS

OR

CIO

S O

UN

ION

ES

TE

MP

OR

AL

ES



IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN


CREDITOS ACTIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011

PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011


TIPO DE DOCUMENTO

IDENTIFICACIÓN ( NIT) DEL CONSORCIADO


LA DIAN DE LITERALES h.) E i.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.

102

203

CO

NS

OR

CIO

S O

UN

ION

ES

TE

MP

OR

AL

ES

EL VALOR DEL SALDO DE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 1370, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 10º. , DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011

EL VALOR DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 2270, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 9º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.


LA DIAN LITERAL h.) E i.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO

TRIBUTARIO

FORMATO

1587

VERSIÓN 1

ANEXO 22

FORMATO

1588

VERSIÓN 1

ANEXO 23

204

DISEÑO INFORMACIÓN DEUDORES POR CREDITOS ACTIVOS EN


LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO

DE DOCUMENTO, NÚMERO








REGISTROS DE UN MISMO

ENVÍO.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

deudor

DV

Primer

apellido

deudor

Segundo

apellido

deudor

Primer

nombre

deudor

Otros

nombres

deudor

Razón social deudor Dirección Código dpto Código mcp

País de

Residencia

o domicilio

Saldo

cuentas por

cobrar al 31-

12

Tipo

Documento

Consorciado

o Asociado

Identificación

Consorciado o

Asociado

1370 31 800215546 5INSTITUTO NACIONAL

PENITENCIARIOCL 26 27 - 48 11 001 31 207068000 31 860008414

1370 31 800215546 5INSTITUTO NACIONAL

PENITENCIARIOCL 26 27 - 48 11 001 31 207068000 31 860008622



CARCEL LA PICOTA Y SE EJECUTARON DURANTE EL AÑO 2011 $ 1.500.000.000. DE ESTOS LE

QUEDARON DEBIENDO A 31 – XII – 2011 $ 400.000.000 MAS IVA MENOS RETENCIONES DE

RENTA, VENTAS E ICA.







103

205

DISEÑO INFORMACIÓN DE PASIVOS EN CONSORCIOS FORMATO 1588

VERSIÓN 1 ANEXO No. 23


DOCUMENTO, NÚMERO








REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

acreedor

DV

Primer

apellido

acreedor

Segundo

apellido

acreedor

Primer

nombre

acreedor

Otros

nombres

acreedor

Razón social acreedor Dirección Código dpto Código mcp

País de

Residencia o

domicilio

Saldo

cuentas por

pagar al 31-

12

Tipo

Documento

Consorciado

o Asociado

Identificación

Consorciado o

Asociado

2270 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54 11 001 169 6000000 31 860008414

2270 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54 11 001 169 6000000 31 860008622



CARCEL LA PICOTA. DE LA COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS SE QUEDARON DEBIENDO $

12.000.000 A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011.







206

RESOLUCIÓN 11429 DEL 31 DE OCTUBRE DE

2.011

INFORMACIÓN DE CONTRATOS DE

EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE

HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES

104

207

CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS

GASES Y MINERALES C

ON

TR

AT

OS

DE

EX

PL

OR

AC

ION

Y E

XP

LO

TA

CIO

N D

E

HID

RO

CA

RB

UR

OS

, G

AS

ES

Y M

INE

RA

LE

S

LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “OPERADOR”, O QUIEN HAGA SUS VECES.

DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES INHERENTES A LA CUENTA CONJUNTA INDICANDO:

LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”.

DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES EFECTUADAS INDICANDO:

LAS PERSONAS O ENTIDADES POSEEDORAS DE UN TÍTULO MINERO.

DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES INDICANDO:


IDENTIFICACIÓN.

DIRECCIÓN Y PAÍS DE RESIDENCIA DE CADA UNO DE LOS TERCEROS.

TIPO Y NUMERO DE IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL ASOCIADO O POSEEDOR.

208 208

CO

NT

RA

TO

S D

E E

XP

LO

RA

CIO

N Y

EX

PL

OTA

CIO

N

DE

HID

RO

CA

RB

UR

OS

, G

AS

ES

Y M

INE

RA

LE

S

LAS OPERACIONES DONDE EL OPERADOR SE REPORTA COMO ASOCIADO O EN LA CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”, DEBERÁ DILIGENCIAR:

EL TIPO DE DOCUMENTO Y

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL OPERADOR EN LAS CASILLAS CORRESPONDIENTES A LA INFORMACIÓN DE LOS ASOCIADOS PARA CADA OPERACIÓN.

TANTO EL OPERADOR O QUIEN HAGA SUS VECES COMO EL ASOCIADO, INFORMARÁN LAS OPERACIONES PROPIAS DE SU ACTIVIDAD ECONÓMICA DIFERENTES A LAS DE LA CUENTA CONJUNTA, DE ACUERDO CON LAS DEMÁS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1º. Y 2º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

DE IGUAL MANERA LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO” INFORMARÁN:

LAS OPERACIONES PROPIAS DE SU ACTIVIDAD ECONÓMICA DIFERENTES A LAS INFORMADAS EN ESTOS CONTRATOS, DE ACUERDO CON LAS DEMÁS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1º. Y 2º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011

LAS PERSONAS O ENTIDADES POSEEDORAS DE UN TÍTULO MINERO,

INFORMARÁN:

CONTRATOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS

GASES Y MINERALES

105

209

CO

NT

RA

TO

S D

E E

XP

LO

RA

CIO

N Y

EX

PL

OTA

CIO

N D

E

HID

RO

CA

RB

UR

OS

, G

AS

ES

Y M

INE

RA

LE

S

LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “OPERADOR” O QUIEN HAGA SUS VECES, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES INHERENTES A LA CUENTA CONJUNTA, DE IGUAL MANERA LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES, Y LAS PERSONAS O ENTIDADES POSEEDORAS DE UN TÍTULO MINERO DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES, INDICANDO:


IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN





IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS ASOCIADOS O POSEEDORES

TIPO DE DOCUMENTO

IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL ASOCIADO O POSEEDOR


GASES Y MINERALES INFORMACIÓN A ENTREGAR A LA DIAN DEL

LITERAL e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.

210

CO

NT

RA

TO

S D

E E

XP

LO

RA

CIO

N Y

EX

PL

OTA

CIO

N D

E

HID

RO

CA

RB

UR

OS

, G

AS

ES

Y M

INE

RA

LE

S

LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011 SE DEBEN INFORMAR TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.




GASES Y MINERALES FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERALES

b.) Y e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

FORMATO

1046

VERSIÓN 8

ANEXO 24

FORMATO

1049

VERSIÓN 7

ANEXO 26

106

211

CO

NT

RA

TO

S D

E E

XP

LO

RA

CIO

N Y

EX

PL

OTA

CIO

N D

E

HID

RO

CA

RB

UR

OS

, G

AS

ES

Y M

INE

RA

LE

S



IDENTIFICACIÓN





TIPO DE DOCUMENTO

IDENTIFICACIÓN (NIT) DE ASOCIADO O POSEEDOR


GASES Y MINERALES FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL

f.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

212

CO

NT

RA

TO

S D

E E

XP

LO

RA

CIO

N Y

EX

PL

OTA

CIO

N D

E

HID

RO

CA

RB

UR

OS

, G

AS

ES

Y M

INE

RA

LE

S.

EL VALOR DE LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS Y LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 4050, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 7º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

EL VALOR DEL IMPUESTO GENERADO Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

FORMATO

1048

VERSIÓN 8

ANEXO 25

FORMATO

1050

VERSIÓN 7

ANEXO 27


GASES Y MINERALES FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL

f.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

107

213

CO

NT

RA

TO

S D

E E

XP

LO

RA

CIO

N Y

EX

PL

OTA

CIO

N D

E

HID

RO

CA

RB

UR

OS

, G

AS

ES

Y M

INE

RA

LE

S.



IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN





TIPO DE DOCUMENTO

IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL ASOCIADO O POSEEDOR



h.) E i.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

214

CO

NT

RA

TO

S D

E E

XP

LO

RA

CIO

N Y

EX

PL

OTA

CIO

N D

E

HID

RO

CA

RB

UR

OS

, G

AS

ES

Y M

INE

RA

LE

S.



FORMATO

1051

VERSIÓN 8

ANEXO 28

FORMATO

1052

VERSIÓN 8

ANEXO 29



h.) E i.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

108

215

RESOLUCIÓN 11429

DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011

INFORMACIÓN DE CONTRATOS

DE MANDATO Y DE ADMINISTRACIÓN

DELEGADA

216

DEFINICION LEGAL DE CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN

DELEGADA

DEFINICION LEGAL

CONTRATO DE MANDATO

ARTÍCULOS 824 Y 1262 DEL CÓDIGO DE

COMERCIO

CONTRATO VERBAL (PRINCIPIO DE

CONSENSUALIDAD) O CONTRATO ESCRITO.

EN VIRTUD DEL CUAL UNA PARTE DENOMINADA MANDANTE, ENCARGA A

OTRA LLAMADA MANDATARIA, LA GESTIÓN DE UNO O MÁS ACTOS DE

COMERCIO, POR CUENTA Y RIESGO DE LA PRIMERA.

CONTRATO DE ADMINISTRACIÓN

DELEGADA

ARTÍCULO 90 D.L 222/83

LOS CONTRATOS DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA SON AQUELLOS EN QUE EL CONTRATISTA, POR CUENTA Y RIESGO DEL CONTRATANTE, SE ENCARGA DE

LA EJECUCION DEL OBJETO DEL CONVENIO. EL CONTRATISTA ES EL

ÚNICO RESPONSABLE DE LOS SUBCONTRATOS QUE CELEBRE.

109

217

NORMATIVIDAD TRIBUTARIA EN MATERIA DE CONTRATOS DE

MANDATO

CONTRATO DE

MANDATO

DECRETO 3050

DE 1.997

ARTÍCULO 29o.

EN LOS CONTRATOS DE MANDATO, INCLUIDA LA ADMINISTRACIÓN DELEGADA EL MANDATARIO PRACTICARA EN EL MOMENTO DEL PAGO O ABONO EN CUENTA , TODAS LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IVA Y TIMBRE ESTABLECIDAS EN LAS NORMAS VIGENTES, TENIENDO EN CUENTA PARA EL EFECTO LA CALIDAD DEL MANDANTE. ASÍ MISMO, CUMPLIRÁ TODAS LAS

OBLIGACIONES INHERENTES AL AGENTE RETENEDOR.

DECRETO 1514

DE 1.998

ARTÍCULO 3o.

EN LOS CONTRATOS DE MANDATO LAS FACTURAS DEBERÁN SER EXPEDIDAS EN TODOS LOS CASOS POR EL MANDATARIO (CUANDO SE TRATE DE PERCIBIR INGRESOS).

SI EL MANDATARIO ADQUIERE BIENES O SERVICIOS EN CUMPLIMIENTO DEL MANDATO, LA FACTURA DEBERÁ SER EXPEDIDA A NOMBRE DEL MANDATARIO (CUANDO SE TRATE DE COSTOS O GASTOS).

PARA EFECTOS DE SOPORTAR LOS RESPECTIVOS COSTOS, DEDUCCIONES O IMPUESTOS DESCONTABLES, O DEVOLUCIONES A QUE TENGA DERECHO EL MANDANTE, EL MANDATARIO DEBERÁ EXPEDIR AL MANDANTE UN CERTIFICADO DONDE SE CONSIGNE LA CUANTÍA Y CONCEPTOS DE ESTOS, LA CUAL DEBE SER AVALADA POR CONTADOR PUBLICO O REVISOR FISCAL, SEGÚN LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES SOBRE LA MATERIA.

EN EL CASO DE DEVOLUCIONES SE ADJUNTARA ADEMÁS UNA COPIA DEL CONTRATO DE MANDATO.

EL MANDATARIO DEBERÁ CONSERVAR POR EL TERMINO SEÑALADO EN EL ESTATUTO TRIBUTARIO, LAS FACTURAS Y DEMÁS DOCUMENTOS COMERCIALES QUE SOPORTEN LAS OPERACIONES QUE REALIZO POR ORDEN DEL MANDANTE.

218

NORMATIVIDAD TRIBUTARIA EN CONTRATOS DE ADMINISTRACIÓN

DELEGADA

CONTRATO DE ADMINISTRACIÓN

DELEGADA

DECRETO 836 DE 1.991

ARTÍCULO 34.

CONTABILIZACION.- EN LOS CONTRATOS DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, EL CONTRATANTE CONTABILIZARÁ LOS INGRESOS, COSTOS, DEDUCCIONES Y RETENCIONES EN LA FUENTE REALIZADOS O EFECTUADOS POR EL ADMINISTRADOR DELEGADO, CON BASE EN LA INFORMACIÓN QUE ÉSTE LE SUMINISTRE AL CONTRATANTE, LA CUAL DEBERÁ REPOSAR EN LA CONTABILIDAD DEL CONTRATANTE PARA SER EXHIBIDA CUANDO LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA LO EXIJA.

DECRETO 1809

DE 1.989

ARTÍCULO 2o.

EN LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN DE OBRA MATERIAL DE BIEN INMUEBLE POR EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, EL CONTRATANTE, PERSONA JURÍDICA O SOCIEDAD DE HECHO, APLICARÁ LA RETENCIÓN EN LA FUENTE SOBRE EL VALOR DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA EFECTUADOS EN FAVOR DEL CONTRATISTA POR CONCEPTO DE HONORARIOS.

EL CONTRATISTA, PRACTICARÁ TODAS LAS RETENCIONES ESTABLECIDAS EN LAS NORMAS VIGENTES, AL MOMENTO DEL PAGO O ABONO, SOBRE TODOS LOS DESEMBOLSOS QUE REALICE EN DESARROLLO DE LA OBRA, Y CUMPLIRÁ CON TODAS LAS OBLIGACIONES INHERENTES AL AGENTE RETENEDOR.

LAS FACTURAS DE LAS COMPRAS EFECTUADAS POR EL CONTRATISTA, ASÍ COMO LOS DEMÁS DOCUMENTOS QUE SIRVAN DE SOPORTE PARA SOLICITAR COSTOS Y GASTOS, DEBERÁN FIGURAR A NOMBRE DEL CONTRATISTA Y DEL CONTRATANTE.

110

219

CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN DELEGADA

CASOS EN LOS CUALES SE TIPIFICA UN CONTRATO DE MANDATO

CONTRATOS DE MANDATO

AGENCIAS DE VIAJES.

CORREDORES DE SEGUROS.

AGENCIAS DE PUBLICIDAD.

AGENCIAS INMOBILIARIAS.

ADMINISTRADORAS DE PROPIEDADES SOMETIDAS AL RÉGIMEN DE PROPIEDAD HORIZONTAL.

AGENCIAS DE ADUANAS.

AGENCIAS DE CARGA NACIONAL E INTERNACIONAL.

AGENCIAS MARÍTIMAS NACIONALES E INTERNACIONALES.

APODERADOS DE PERSONAS EXTRANJERAS SIN RESIDENCIA EN COLOMBIA.

APODERADOS EN COLOMBIA.

EXISTEN OTROS CASOS DE MANDATO

220

LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON COMO MANDATARIOS O CONTRATISTAS DEBERÁN INFORMAR:

VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL AÑO GRAVABLE 2011, INHERENTES A LAS ACTIVIDADES EJECUTADAS EN DESARROLLO DE CADA UNO DE LOS CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, INDICANDO:


IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN





IDENTIFICACIÓN DEL MANDANTE O CONTRATANTE

NIT DEL MANDANTE O CONTRATANTE


CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN DELEGADA

INFORMACIÓN A ENTREGAR A LA DIAN DE LITERAL b.) Y e.) DEL


111

221

CO

NT

RA

TO

S D

E M

AN

DA

TO

Y/O

DE

AD

MIN

IST

RA

CIÓ

N

DE

LE

GA

DA

EN NINGÚN CASO LA INFORMACIÓN QUE DEBA SER REPORTADA POR EL MANDATARIO O CONTRATISTA DEBERÁ SER INFORMADA POR EL MANDANTE.

LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA, EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE Y LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR EL MANDATARIO O CONTRATISTA, EN VIRTUD DE CONTRATOS CELEBRADOS EN DESARROLLO DE CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES, SERÁN REPORTADOS POR LA ENTIDAD PÚBLICA O PRIVADA QUE CELEBRÓ EL CONVENIO.

CONTRATOS DE MANDATO Y/O ADMINISTRACIÓN DELEGADA

INFORMACIÓN A ENTREGAR A LA DIAN DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO

222


FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERALES b.) Y e.) DEL


FORMATO

1016

VERSIÓN 9

ANEXO 14

FORMATO

1054

VERSIÓN 8

ANEXO 30

MA

ND

ATA

RIO

S O

CO

NT

RA

TIS

TA

S D

EB

ER

AN

IN

FO

RM

AR

LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011 SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.



112

223


DELEGADA POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES EN LA

FUENTE PRACTICADAS Y ASUMIDAS FORMATO 1016 VERSIÓN 9. ANEXO 14

LOS CAMPOS CONCEPTO,

TIPO DE DOCUMENTO Y

NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN,

CONFORMAN UNA LLAVE

ÚNICA PARA ESTE

FORMATO, LA CUAL NO

DEBE REPETIRSE PARA

LOS REGISTROS DE UN

MISMO ENVÍO.

LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA POR

INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN ACTÚA EN

CALIDAD DE MANDATARIA DE LA SOCIEDAD PROMIN SAS NIT

860.008.414 – 2, QUIEN ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE

CONTRATO.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificaci

ón del

informado

DV

Primer

apellido de

la persona

a quien se

le hizo el

pago

Segundo

apellido de

la persona

a quien se

le hizo el

pago

Primer

nombre de

la persona

a quien se

le hizo el

pago

Segundo

nombre de

la persona

a quien se

le hizo el

pago

Razón social de la persona a quien se le hizo el pago DirecciónCódigo

dpto

Código

mcp

País de

Residencia

o domicilio

Pago o

abono en

cuenta

5004 31 899999115 8 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA KR 8 20 00 11 001 169 21340000

5003 31 830073745 2 INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA CL 105 15 - 38 OF 415 11 001 169 12500000

5015 31 899999061 9 BOGOTA DISTRITO CAPITAL CR 8 10 65 EF LIEVANO 11 001 169 4670000

Iva mayor

valor del

costo o

Gasto

Retención

en la

Fuente

Practicada

Renta

Retención

en la

Fuente

Asumida

Renta

Retención

en la Fuente

Practicada

IVA

Régimen

Común

Retención en

la fuente

Asumida IVA

Régimen

Simplificado

Retención en

la Fuente

Practicada

IVA No

Domiciliados

Tipo del

Documento

del

Mandante o

Contratante

Identificación

del

mandante o

contratante

DV

Primer

apellido

del

mandante

o

contratante

Segundo

apellido

del

mandante

o

contratante

Primer

nombre del

mandante

o

contratante

Otros

nombres

del

mandante

o

contratante

Razón social del

mandante o

contratante

1280000 0 0 0 0 0 31 860008414 2 PROMIN S.A.S.

750000 1375000 0 0 0 0 31 860008414 2 PROMIN S.A.S.

0 0 0 0 0 0 31 860008414 2 PROMIN S.A.S.

224

LOS CAMPOS TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA

PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.


DELEGADA POR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE FORMATO

1054 VERSIÓN 8. ANEXO No. 30

LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA POR

INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN ACTÚA EN

CALIDAD DE MANDATARIA DE LA SOCIEDAD PROMIN SAS NIT

860.008.414 – 2, QUIEN ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE

CONTRATO.

Tipo de

Documento

Número de

Identificación

del

Informado

D.V

Primer

Apellido del

Informado

Segundo

Apellido del

Informado

Primer

Nombre del

Informado

Otros

Nombres del

Informado

Razón Social del InformadoValor del impuesto

descontable

IVA resultante por

devoluciones en

ventas anuladas,

rescindidas o

resueltas

31 899999115 8 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA 2134000 0

31 830073745 2 INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA 1250000 0

Tipo de

Documento

del Mandante

o Contratante

Identificación

del mandante

(Contratos

de mandato)

D.V

Primer

Apellido del

mandante o

contratante

Segundo

Apellido del

mandante o

contratante

Primer

Nombre del

mandante o

contratante

Otros

Nombres del

mandante o

contratante

Razón social del mandante o contratante

31 860008414 2 PROMIN S.A.S.

31 860008414 2 PROMIN S.A.S.

113

225 225

LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON COMO MANDATARIOS O CONTRATISTAS DEBERÁN INFORMAR:



IDENTIFICACIÓN




IDENTIFICACIÓN DEL MANDANTE O CONTRATANTE

NIT DEL MANDANTE O CONTRATANTE



INFORMACIÓN A ENTREGAR A LA DIAN DE LITERAL f.) DEL


226

CO

NT

RA

TO

S D

E M

AN

DA

TO

Y/O

AD

MIN

IST

RA

CIÓ

N D

EL

EG

AD

A.

EL VALOR DE LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS Y LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 4040, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 7º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

EL VALOR DEL IMPUESTO GENERADO Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.

FORMATO

1017

VERSIÓN 8

ANEXO 15

FORMATO

1055

VERSIÓN 8

ANEXO 31


FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL f.) DEL ARTÍCULO 631


114

227


DELEGADA POR INGRESOS BRUTOS – DEVOLUCIONES REBAJAS Y

DESCUENTOS FORMATO 1017 VERSIÓN 8. ANEXO 15


DOCUMENTO, NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO

DEL MANDANTE O CONTRATANTE Y

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL

MANDANTE O CONTRATANTE,

CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE

REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE

UN MISMO ENVIÓ.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido

del

informado

Segundo

apellido

del

informado

Primer

nombre del

informado

Segundo

nombre del

informado

Razón social del informado

País de

Residencia

o domicilio

Ingresos

brutos

recibidos

Devolucion

es, rebajas

y

descuentos

4040 31 860001022 7 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 169 125000000 0

Tipo de

Documento

del

Mandante o

Contratante

Identificacion

del mandante

o contratante

DV

Primer

apellido

del

mandante

Segundo

apellido

del

mandante

Primer

nombre del

mandante

Segundo

nombre del

mandante

Razón social del mandante

31 860008414 2 PROMIN S.A.S.






228



VERSIÓN 8. ANEXO 6

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación del

informado


informado

Segundo apellido

del informado

Primer nombre del

informado

Otros nombres del














País de Residencia

o domicilio

Ingresos

brutos

recibidos por

operaciones

propias

Ingresos a

través de

Consorios y

Uniones

Temporales

Ingresos a

través de

Contratos de

Mandato o

Administració

n Delegada

Ingresos a

través de

exploración y

explotación de

Minerales

Ingresos a

través de

Fiducia

Ingresos

Recibidos a

través de

Terceros

Devoluciones,

rebajas y

descuentos

169 5342328600 0 0 0 0 0 8750336

169 269543950 0 0 0 0 0 1245000

169 19787296 0 0 0 0 0 0

169 0 0 0 0 0 12340000 0

169 0 750000000 0 0 0 0 0

169 0 0 125000000 0 0 0 0

169 0 0 0 0 34500000 0 0

169 0 0 0 123000000 0 0 0

115

229

LOS CAMPOS TIPO

DE DOCUMENTO Y

NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN,

CONFORMAN UNA

LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA

CUAL NO DEBE

REPETIRSE PARA

LOS REGISTROS DE

UN MISMO ENVÍO.


DELEGADA POR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO FORMATO

1055 VERSIÓN 8 ANEXO No. 31

Tipo de

Documento

Número

identificaci

ón del

informado

D.V

Primer

Apellido

del

informado

Segundo

Apellido

del

informado

Primer

Nombre del

informado

Otros

Nombres

del

informado

Razón social informadoValor del impuesto

generado

Valor del IVA

recuperado en

devoluciones en

compras anuladas,

rescindidas o

resueltas

31 860001022 7 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 12500000 0

Tipo de

Documento

Mandante o

Contratante

NIT del

mandante

(Contratos

de

mandato)

D.V

Primer

apellido

del

mandante

o

contratante

Segundo

apellido

del

mandante

o

contratante

Primer

nombre del

mandante

o

contratante

Segundo

Nombre del

mandante

o

contratante

Razón social del mandante o

contratante

31 860008414 2 PROMIN S.A.S.






230

LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE

ACTUARON COMO MANDATARIOS O CONTRATISTAS

DEBERAN INFORMAR.



IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN




IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS MANDANTES O CONTRATANTES

IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL MANDANTE.

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL DEL MANDANTE


FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERALES h.) E i.) DEL ARTÍCULO


116

231

CO

NT

RA

TO

S D

E M

AN

DA

TO

Y/O

AD

MIN

IST

RA

CIÓ

N D

EL

EG

AD

A




FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL h.) E i.) DEL ARTÍCULO


FORMATO

1018

VERSIÓN 8

ANEXO 16

FORMATO

1027

VERSIÓN 8

ANEXO 17

232 232

LOS CAMPOS

CONCEPTO, TIPO DE

DOCUMENTO Y NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN,

CONFORMAN UNA LLAVE

ÚNICA PARA ESTE

FORMATO, LA CUAL NO

DEBE REPETIRSE PARA

LOS REGISTROS DE UN

MISMO ENVÍO.


DELEGADA POR DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS FORMATO 1018

VERSIÓN 8. ANEXO No. 16

Tipo de

Documento

Mandante o

contratante

Identificaci

ón del

mandante

(Contratos

de

mandato)

DV

Primer

apellido

del

mandante

o

contratante

Segundo

apellido

del

mandante

o

contratante

Primer

nombre del

mandante

o

contratante

Segundo

nombre del

mandante

o

contratante

Razón social

del mandante

o contratante

31 860008414 2 PROMIN S.A.S.






ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido

del

informado

Segundo

apellido

del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado

Razón social del informado DirecciónCódigo

dpto

Código

mcp

País de

Residencia

o domicilio

Saldo al 31 de

diciembre

1340 31 860001022 7 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. AV CL 26 68 B - 65 11 001 169 12566750

117

233

LOS CAMPOS

CONCEPTO, TIPO DE

DOCUMENTO Y

NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN,

CONFORMAN UNA

LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA

CUAL NO DEBE

REPETIRSE PARA

LOS REGISTROS DE

UN MISMO ENVÍO.


DELEGADA POR PASIVOS FORMATO 1027 VERSIÓN 8. ANEXO No. 17

ConceptoTipo de

documento

Número de

Identificaciòn

del Informado

DV

Primer

Apellido

del

informado

Segundo

Apellido

del

informado

Primer

Nombre

del

informado

Segundo

Nombre del

informado

Razón Social del informado Direcciòn Cod.Dpto Cd. Mpio

País de

Residencia

o domicilio

Saldo al 31

de

diciembre

2240 31 899999115 8 ETB S.A. ESP CR 8 20 - 00 11 001 169 6000000

Tipo de

Documento

del Mandante

o Contratante

Identificación

del mandante

(Contratos de

mandato), y/o

identificación

del

patrimonio

autónomo

DV

Primer

Apellido

del

mandante

o

contratante

Segundo

Apellido

del

mandante

o

contratante

Primer

Nombre

del

mandante

o

contratante

Segundo

Nombre

del

mandante

o

contratante

Razón Social del mandante o

contratante

31 860008414 2 PROMIN S.A.S.






234

INFORMACIÓN DE INGRESOS

RECIBIDOS PARA TERCEROS


ANEXO No. 34


118

235

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS INFORMACION A ENTREGAR

A LA DIAN LITERAL g.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

INGRESOS RECIBIDOS

PARA TERCEROS

DATOS DE QUIENES SE RECIBIERON INGRESOS PARA TERCEROS:

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL

IDENTIFICACIÓN

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS

INGRESO PARA TERCEROS

DATOS A CUYO NOMBRE SE RECIBIERON LOS INGRESOS


IDENTIFICACIÓN

DIRECCIÓN MUNICIPIO Y DEPARTAMENTO

PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS

LOS CAMPOS: CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO, NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO

DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO E IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO;

CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS

REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

FORMATO

1647,

VERSIÓN 1

236

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS INFORMACION A ENTREGAR

A LA DIAN LITERAL g.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

INGRESOS RECIBIDOS PARA

TERCEROS

CONCEPTO 4070.

LA INFORMACIÓN AQUÍ SEÑALADA NO DEBE SER SUMINISTRADA POR EL BENEFICIARIO DEL INGRESO, QUIEN ÚNICAMENTE REPORTARA LA INFORMACIÓN DEL INTERMEDIARIO A TRAVÉS DEL CUAL RECIBIÓ EL INGRESO.

119

REPORTE DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS INFORMACION

A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL g.) DEL ARTÍCULO 631 DEL

ESTATUTO TRIBUTARIO

LOS CAMPOS: CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO, NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO E

IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO; CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE

PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación

del informado

DV

Primer

apellido

del

informado

Segundo

apellido

del

Informado

Primer

nombre del

Innformado

Otros Nombres del

InformadoRazón social del Informado

País de

Residencia

o domicilio

4070 31 860009008 1 FIBERGLASS DE COLOMBIA S.A. 169

4070 31 800125639 5 KENWORTH DE LA MONTAÑA S.A. 169





Ingresos

Recibidos

para

Terceros

Tipo de

Documento

del Tercero

Beneficiario

Ingreso

Identificación

del Tercero

Beneficiario

del Ingreso

Primer

apellido del

Tercero

beneficiario

del Ingreso

Segundo

apellido del

Tercero

beneficiario

del Ingreso

Primer

nombre del

Tercero

beneficiario

del Ingreso

Otros

nombres del

Tercero

Beneficiario

del Ingreso

Razón social

del mandante

o contratante

DirecciónCódigo de

Departamento

Código de

Municipio

País de

Residencia o

Domicilio

12340000 31 860008414 PROMIN S.A.S. CL 100 8A - 55 TR C 11 001 169

123450000 13 19126962 OROZCO OROZCO LUIS HERNANDO AV CIUDAD DE CALI 84-13 11 001 169

65000000 13 74245044 AGUILAR HURTADO NORBERTO CALLE 117A 20-16 68 001 169

75600000 13 79122682 MAHECHA VACCA LUIS ALBERTO CRA 50C OESTE 6C-18 76 001 169

68000000 13 79432910 BERNAL CARO WILSON HERNAN CLL 45 SUR 41B-04 AP 404 05 001 169

120000000 13 79704899 MARIN BERNAL LUIS JORGE CRA 7G 45B-65 08 001 169

Información reportada por Transportes Sánchez Polo S.A. Cr 82 10-45 Bogotá D.C.

238



VERSIÓN 8. ANEXO 6

LOS CAMPOS

CONCEPTO, TIPO DE

DOCUMENTO Y

NÚMERO DE

IDENTIFICACIÓN,

CONFORMAN UNA

LLAVE ÚNICA PARA

ESTE FORMATO, LA

CUAL NO DEBE

REPETIRSE PARA

LOS REGISTROS DE

UN MISMO ENVÍO.

ConceptoTipo de

documento

Número

identificación del

informado


informado

Segundo apellido

del informado

Primer nombre del

informado

Otros nombres del














País de Residencia

o domicilio

Ingresos

brutos

recibidos por

operaciones

propias

Ingresos a

través de

Consorios y

Uniones

Temporales

Ingresos a

través de

Contratos de

Mandato o

Administració

n Delegada

Ingresos a

través de

exploración y

explotación de

Minerales

Ingresos a

través de

Fiducia

Ingresos

Recibidos a

través de

Terceros

Devoluciones,

rebajas y

descuentos

169 5342328600 0 0 0 0 0 8750336

169 269543950 0 0 0 0 0 1245000

169 19787296 0 0 0 0 0 0

169 0 0 0 0 0 12340000 0

169 0 750000000 0 0 0 0 0

169 0 0 125000000 0 0 0 0

169 0 0 0 0 34500000 0 0

169 0 0 0 123000000 0 0 0

120

239

240 240 240

PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACIÓN DEL AÑO 2.011 A LA

DIAN DE PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS

NATURALES Y ASIMILADAS

FECHA

27 de Febrero de 2012 26 AL 30



01 de Marzo de 2012 41 AL 45

02 de Marzo de 2012 46 AL 50

05 de Marzo de 2012 51 AL 55

06 de Marzo de 2012 56 AL 60

07 de Marzo de 2012 61 AL 65

08 de Marzo de 2012 66 AL 70

09 de Marzo de 2012 71 AL 75

12 de Marzo de 2012 76 AL 80

13 de Marzo de 2012 81 AL 85

14 de Marzo de 2012 86 AL 90

15 de Marzo de 2012 91 AL 95

16 de Marzo de 2012 96 AL 00

20 de Marzo de 2012 01 AL 05

21 de Marzo de 2012 06 AL 10

22 de Marzo de 2012 11 AL 15

23 de Marzo de 2012 16 AL 20

26 de Marzo de 2012 21 AL 25

ULTIMOS DIGITOS DEL NIT

PERSONAS JURIDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES

121

241

PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACIÓN A LA DIAN AÑO 2011

DE GRANDES CONTRIBUYENTES

FECHA

ULTIMO

DIGITO DEL

NIT

27 de marzo de 2012 3




09 de Abril de 2012 7






GRANDES CONTRIBUYENTES

AÑO 2.012

242

122

243

CONDUCTAS

A

SANCIONAR

1. NO SE SUMINISTRA LA

INFORMACIÓN DENTRO DE

LOS PLAZOS DE LA

RESOLUCIÓN 11429/2011 DE LA

DIAN.

2. EL CONTENIDO DE LO

INFORMADO PRESENTA

ERRORES.

3. LO INFORMADO NO

CORRESPONDE A LO

SOLICITADO.

RÉGIMEN SANCIONATORIO EN MATERIA DE MEDIOS MAGNÉTICOS

SENTENCIA C–160/98 CORTE CONSTITUCIONAL

SANCIÓN MÁXIMA AÑO 2.011 15.000 U.V.T $ 376.980.000

244 244

PRESCRIPCION DE LA SANCIÓN EN MATERIA DE MEDIOS

MAGNÉTICOS NACIONALES

ARTÍCULO 638 DEL E.T..- Modificado Ley 6 de 1.992 artículo 64. “

Cuando las sanciones se impongan en liquidaciones oficiales, la

facultad para imponerlas prescriben el mismo término que existe

para practicar la respectiva liquidación oficial. Cuando las sanciones

se impongan en resolución independiente, deberá formularse el

pliego de cargos correspondiente, dentro de los dos (2) años

siguientes a la fecha en que se presentó la declaración de renta y

complementarios o de ingresos y patrimonio, del período durante el

cual ocurrió la irregularidad sancionable o ceso la irregularidad, para

el caso de las infracciones continuadas. Salvo en el caso de la

sanción por no declarar, de los intereses de mora y de las sanciones

previstas en los artículos 659, 659-1 y 660 del Estatuto Tributario, las

cuales prescriben en el término de cinco (5) años.

123

245

FIRMEZA DE LA INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS A ENTREGAR

A LA DIAN AÑO 2.011

INFORMACIÓN AÑO GRAVABLE 2.011

PLAZO DE ENTREGA FEBRERO 27 DE 2.012 RESOLUCION DIAN 11429 DE 2.011

VENCIMIENTO DEL PLAZO PARA DECLARAR RENTA DEL AÑO 2.012 : AGOSTO 13 DE 2.013

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO 2.012: AGOSTO 18 DE 2.013

¿CUANDO QUEDA EN FIRME ESTA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO 2.012 ?

AGOSTO 18 DE 2.015

SIGNIFICA QUE LA DIAN TIENE PLAZO HASTA AGOSTO 18 DE 2.015 PARA NOTIFICAR PLIEGO DE CARGOS POR INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL AÑO GRAVABLE DE 2.011 QUE TENGA INCONVENIENTES

246

CONDUCTA DEL INFORMANTE DA ORIGEN AL INICIO DE UN

PROCESO ADMNISTRATIVO PARA SANCIONAR

RESUELVE RECURSO Y

ACEPTA ARGUMENTOS

DEL SANCIONADO

ESTA PRESCRITA PARA LA DIAN LA

POSIBILIDAD DE SANCIONAR ? ART 638 E.T.

ARCHIVA

EXPEDIENTE NO SI

EMITE Y NOTIFICA

PLIEGO DE CARGOS

(INCISO 2 ART. 651

E.T)

HUBO RESPUESTA ? SI

NO

ES SATISFACTORIA

LA RESPUESTA ? SI

ARCHIVA

EXPEDIENTE

INTERPONE RECURSO

RECONSIDERACION

EXPIDE RESOLUCIÓN SANCION Y

NOTIFICA. HASTA ANTES QUE LE

NOTIFIQUEN LA RESOLUCIÓN SANCION,

PUEDE ACOGERSE A LA SANCION

REDUCIDA DEL 10%

2 MESES. DENTRO DE

ESTOS 2 MESES

PUEDE ACOGERSE

SANCION, REDUCIDA

DEL 20%

SI ARCHIVA

EXPEDIENTE

CONFIRMA Y AGOTA VIA

GUBERNATIVA

NO

6

M

E

S

E

S

1

A

Ñ

O

124

247

S

A

N

C

I

O

N

GRADUACION DE LA SANCION

ACTO % SANCIONTOPE MAXIMO

DE SANCION

1. NO PRESENTA O PRESENTA EXTEMPORANEA 5% 376,980,000

2.

LO PRESENTADO NO REUNE LAS

CARACTERISTICAS TECNICAS PEDIDAS POR LA

DIAN

4% 376,980,000

3. LA INFORMACION PRESENTA ERRORES 3% 376,980,000

RESOLUCIÓN DIAN 11774 DE 2.005 ESTABLECE BASES Y PORCENTAJES DE

SANCIÓN

CUANDO NO SE CONOZCA LA BASE, LA SANCIÓN SERA EL 0.5% DE LOS INGRESOS

NETOS DEL PERIODO POR EL CUAL SE SOLICITA LA INFORMACIÓN (CASI NUNCA LA

APLICA LA DIAN, POR RESULTAR MENOS ONEROSA PARA EL SANCIONADO).

NORMA

LITERAL a.)

LITERAL b.)

LITERAL c.)

LITERAL d.)

CONDUCTA

INFORMACION EXIGIDA Y NO SUMINISTRADA

INFORMACION SUMINISTRADA EN

FORMA EXTEMPORANEA

INFORMACION SUMNISTRADA SIN CUMPLIMIENTO DE ESPECIFICACIONES TECNICAS EXIGIDAS

POR LA DIAN

INFORMACION CONTIENE ERRORES EN SU CONTENIDO

BASE DE SANCION

SUMATORIA DE INFORMACION NO

SUMINISTRADA

SUMATORIA DE INFORMACION

SUMINISTRADA EN FORMA

EXTEMPORANEA

VALOR TOTAL DE LA INFORMACION

SUMINISTRADA EN FORMA ERRONEA

MONTO DE LOS REGISTROS ERRADOS

%

5%

5%

4%

3%

REGIMEN SANCIONATORIO DE MEDIOS MAGNETICOS RESOLUCION 11774 DE

2.005 ARTICULO 1º. EXISTEN MEDIOS MAGNETICOS BASE PARA TASACION

DE LA SANCION

125

REGIMEN SANCIONATORIO DE MEDIOS MAGNETICOS RESOLUCION 11774 DE

2.005 ARTICULO 2º. NO EXISTEN MEDIOS MAGNETICOS BASE PARA LA

TASACION DE LA SANCION

NORMA

LITERAL a.)

LITERAL b.)

LITERAL c.)

CONDUCTA

INFORMACION SUMINISTRADA EN

FORMA EXTEMPORANEA

INFORMACION SUMINISTRADA NO

CUMPLE ESPECIFICACIONES TECNICAS EXIGIDAS

POR LA DIAN

INFORMACION CONTIENE ERRORES EN SU CONTENIDO

BASE DE SANCION

INGRESOS NETOS DEL PERIODO POR EL CUAL SE SOLICITA INFORMACION O

PATRIMONIO BRUTO DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL AÑO

INMEDIATAMENTE ANTERIOR O AL QUE FIGURE EN LA ULTIMA DECLARACION

INGRESOS NETOS DEL PERIODO POR EL CUAL SE SOLICITA INFORMACION O

PATRIMONIO BRUTO DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL AÑO


INGRESOS NETOS DEL PERIODO POR EL CUAL SE SOLICITA INFORMACION O PATRIMONIO

BRUTO DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL AÑO


%

0.5%

0.4%

0.3%

250

SANCIÓN POR EVASIÓN PASIVA ARTÍCULO 658 – 2

DEL E.T.

NO RELACIÓNAR EL COSTO O GASTO DENTRO DE LA CONTABILIDAD.

NO INFORMAR A LA DIAN (MEDIO MAGNÉTICO)

NO INFORMAR A LA DIAN CUANDO LO SOLICITA A TRAVÉS DE REQUERIMIENTOS.

126

251

CONSECUENCIA DE LA EVASIÓN PASIVA

QUIEN HAYA INCURRIDO EN LAS CONDUCTAS DESCRITAS ANTERIORMENTE, SERA SANCIONADO CON UNA MULTA EQUIVALENTE AL VALOR DEL IMPUESTO TEÓRICO QUE HUBIERE GENERADO TAL PAGO.

SIEMPRE Y CUANDO EL CONTRIBUYENTE BENEFICIARIO DE LOS PAGOS HAYA OMITIDO DICHO INGRESO EN SU DECLARACIÓN TRIBUTARIA.

ESTA SANCIÓN NO ADMITE REDUCCIÓN.

SEMINARIO

DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011

Luis Fernando Suárez García

Abogado - Contador Público

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Las imágenes usadas de internet son Marca Registrada con derechos de autor, se usan para efectos didácticos

127

253

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

254

PRESENTACION VIRTUAL DE LA INFORMACIÓN ÚNICA FORMA

DE PRESENTACION

PR

ES

EN

TA

CIO

N V

IRT

UA

L

LA INFORMACIÓN DE QUIENES ESTÉN OBLIGADOS A ENTREGAR LOS LITERALES DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO SOLICITADA EN LA RESOLUCIÓN 11429 DE DICIEMBRE 31 DE 2.011 DEBE SER PRESENTADA

EN FORMA VIRTUAL UTILIZANDO LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS DE LA DIAN (PORTAL MUISCA)

HACIENDO USO DEL MECANISMO DE FIRMA DIGITAL RESPALDADA CON CERTIFICADO DIGITAL.

128

25

5

PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN

A TRAVÉS DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS.

INSCRIBIR O ACTUALIZAR EL

RUT

LA RESPONSABILIDAD “INFORMANTE DE

EXÓGENA” OBLIGACIÓN 14

EL CORREO ELECTRÓNICO DE LA SOCIEDAD O

PERSONA NATURAL.

LAS PERSONAS

JURÍDICAS O DEMÁS

ENTIDADES DEBEN

ACTUALIZAR EL RUT Y

TRAMITAR

AL REPRESENTANTE LEGAL EL

MECANISMO DE FIRMA CON

CERTIFICADO DIGITAL. (*.epf)

EL REPRESENTANTE LEGAL EN EL RUT

INSCRIBIRÁ LA OBLIGACIÓN 22 “OBLIGADOS A

CUMPLIR DEBERES FORMALES A NOMBRE DE TERCEROS”.

LOS RESPONSABLES DE

PRESENTAR LA INFORMACIÓN

EN FORMA VRTUAL

HACIENDO USO DEL

MECANISMO DE FIRMA DIGITAL

DEBERÁN CUMPLIR

EN FORMA PREVIA

EL SIGUIENTE

PROCEDIMIENTO

256

PROCEDIMIENTO DE TRAMITE DE LA FIRMA DIGITAL A TRAVÉS DE LOS

SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS.

ADELANTAR EL TRÁMITE DE EMISIÓN Y ACTIVACIÓN DEL MECANISMO DE FIRMA DIGITAL RESPALDADO CON CERTIFICADO DIGITAL DE LA DIAN.

MÍNIMO CON TRES (3) DÍAS HÁBILES DE ANTELACIÓN AL VENCIMIENTO DEL TÉRMINO PARA INFORMAR Y SIGUIENDO EL PROCEDIMIENTO SEÑALADO EN LA RESOLUCIÓN 12717 DE 2005 DE LA DIAN.

LA DIAN EMITIRÁ EL MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO DIGITAL A LA PERSONA NATURAL QUE A NOMBRE PROPIO O EN REPRESENTACIÓN DEL CONTRIBUYENTE, RESPONSABLE, AGENTE RETENEDOR, O DECLARANTE, DEBA CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE PRESENTAR INFORMACIÓN DE MANERA VIRTUAL. PARA TAL EFECTO DEBERÁ DARSE CUMPLIMIENTO AL PROCEDIMIENTO SEÑALADO EN LA RESOLUCIÓN 12717 DE 2005.

EL MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO DIGITAL DEBE SOLICITARSE PERSONALMENTE O A TRAVÉS DE APODERADO DEBIDAMENTE FACULTADO O POR INTERPUESTA PERSONA CON AUTORIZACIÓN AUTENTICADA.

PARA LAS PERSONAS JURÍDICAS O LAS DEMÁS ENTIDADES DEBE SEÑALARSE EXPRESAMENTE LA PERSONA A QUIEN SE LE HARÁ ENTREGA DEL MECANISMO DE FIRMA DIGITAL.

CUANDO LA DIAN LO AUTORICE, PODRÁ UTILIZARSE FIRMA DIGITAL RESPALDADA CON CERTIFICADO DIGITAL EMITIDO POR ENTIDADES EXTERNAS.

LOS OBLIGADOS, PERSONAS NATURALES Y REPRESENTANTES LEGALES DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y DEMÁS ENTIDADES A QUIENES A LA FECHA DE ENTRADA EN VIGENCIA DE LA PRESENTE RESOLUCIÓN (octubre 31 de 2.011), LA DIAN, LES HAYA ASIGNADO PREVIAMENTE EL MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO DIGITAL, NO REQUIEREN LA EMISIÓN DE UN NUEVO MECANISMO.

129

ENTREGA OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS

A LA DIAN AÑO 2.011

PREPARACION OPORTUNA

VALIDACION OPORTUNA

CONVERSIÓN A XML OPORTUNA

TRANSIMISION MINIMO (3) DIAS

ANTES

VENCIMIENTO 27 DE FEBRERO DE

2.012

EL OBLIGADO A PRESENTAR

VIRTUALMENTE LA INFORMACIÓN

DEBERÁ PREVER CON SUFICIENTE

ANTELACIÓN EL ADECUADO

FUNCIONAMIENTO DE LOS MEDIOS

REQUERIDOS PARA ASEGURAR

EL CUMPLIMIENTO DE SUS

OBLIGACIONES.

258

CONTINGENCIAS A CARGO DE LA DIAN EN LA TRANSMISION DE

LA INFORMACIÓN DEL AÑO 2.011

CUANDO POR INCONVENIENTES TÉCNICOS NO HAYA DISPONIBILIDAD DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS Y EN CONSECUENCIA EL OBLIGADO NO PUEDA CUMPLIR CON LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN EN FORMA VIRTUAL, DEBERÁ:

ACERCARSE A LA DIRECCIÓN SECCIONAL O PUNTOS

HABILITADOS POR LA DIAN LLEVANDO LA INFORMACIÓN EN UNIDADES EXTRAÍBLES

USB Y EL ARCHIVO DE FIRMA DIGITAL PARA SU

RESPECTIVA PRESENTACIÓN.

SI AGOTADO EL PROCEDIMIENTO ANTERIOR NO ES

POSIBLE LA PRESENTACIÓN VIRTUAL POR EL

OBLIGADO

Y LA DIAN ESTABLECE QUE LA NO DISPONIBILIDAD DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS

ELECTRÓNICOS IMPIDE CUMPLIR EFECTIVAMENTE CON LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR,

ASÍ LO DARÁ A CONOCER MEDIANTE COMUNICADO.

EN ESTE EVENTO, EL INFORMANTE PODRÁ CUMPLIR CON EL RESPECTIVO DEBER

LEGAL DENTRO DE LOS OCHO (8) HÁBILES SIGUIENTES A LA FINALIZACIÓN DE LOS VENCIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA LA

PRESENTACIÓN DE LA RESPECTIVA INFORMACIÓN, SIN QUE ELLO IMPLIQUE EXTEMPORANEIDAD Y SIN PERJUICIO DE

QUE EL INFORMANTE LA PRESENTE ANTES.

SIN PERJUICIO DE LO ANTERIOR, CUANDO SE PRESENTEN

SITUACIONES DE FUERZA MAYOR NO IMPUTABLES A LOS INFORMANTES NI A LA DIAN, LA DIRECCIÓN GENERAL

PODRÁ HABILITAR TÉRMINOS CON EL FIN DE FACILITAR EL CUMPLIMIENTO

DEL RESPECTIVO DEBER LEGAL.

130

259

CAUSALES DE RESPONSABILIDAD A CARGO DEL INFORMANTE

FRENTE A LA ENTREGA DE INFORMACIÓN A LA DIAN AÑO 2.011

EN NINGÚN CASO CONSTITUIRÁN CAUSALES DE JUSTIFICACIÓN LA

EXTEMPORANEIDAD EN LA PRESENTACIÓN DE LA

INFORMACIÓN:

LOS DAÑOS EN LOS SISTEMAS, CONEXIONES Y/O EQUIPOS INFORMÁTICOS DEL INFORMANTE.

LOS DAÑOS EN EL MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO DIGITAL.

EL OLVIDO DE LAS CLAVES ASOCIADAS AL MISMO, POR QUIENES DEBEN CUMPLIR EL DEBER FORMAL DE DECLARAR.

EL NO AGOTAR LOS PROCEDIMIENTOS PREVIOS A LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN, COMO EL TRÁMITE DE LA INSCRIPCIÓN O ACTUALIZACIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO TRIBUTARIO (RUT) Y/O DE LA ACTIVACIÓN DEL MECANISMO

DE FORMA DIGITAL O ASIGNACIÓN DE UN NUEVO MECANISMO DE FIRMA AMPARADO CON CERTIFICADO

DIGITAL, U OBTENCIÓN DE LA CLAVE SECRETA POR QUIENES DEBEN CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE

INFORMAR EN FORMA VIRTUAL O LA SOLICITUD DE CAMBIO O ASIGNACIÓN CON UNA ANTELACIÓN INFERIOR A TRES (3)

DÍAS HÁBILES AL VENCIMIENTO.

260

UN DOCUMENTO XML INICIA OBLIGATORIAMENTE CON UNA DECLARACIÓN O PROLOGO QUE

CUMPLE LAS SIGUIENTES FUNCIONES.

1. XML: MARCA EL DOCUMENTO COMO TEXTO XML: LO PRIMERO QUE TENEMOS QUE

OBSERVAR ES LA PRIMERA LÍNEA. CON ELLA DEBEN EMPEZAR TODOS LOS DOCUMENTOS

XML, YA QUE ES LA QUE INDICA QUE LO QUE LA SIGUE ES XML.

<?xml

2. VERSIÓN: INDICA LA VERSIÓN DE XML UTILIZADA PARA ELABORAR EL DOCUMENTO

MEDIANTE UNA DECLARACIÓN. ES OBLIGATORIO SU USO.

<?xml VERSIÓN="1.0"

3. ENCODING: APORTA INFORMACIÓN SOBRE LA FORMA COMO SE HA CODIFICADO EL

DOCUMENTO Y EN ESPECIAL LA FORMA EMPLEADA PARA REPRESENTAR LOS CARACTERES

MEDIANTE UNA DECLARACIÓN DE CODIFICACION. EXISTEN ENTRE OTRAS FORMAS UTF-16,

US-ASCII, ISO-8859-1, ETC. ES OBLIGATORIO SU USO CUANDO ES UN DOCUMENTO EXTERNO A

OTRO PRINCIPAL.

<?xml VERSIÓN="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>

PROLOGO DEL XML Extensible Markup

Language (XML) 1.0

(LENGUAJE EXTENSIBLE

DE MARCAS)

131

261

DOCUMENTOS XML

CONTENIDO

DE UN

DOCUMENTO

Los documentos XML están compuestos por unidades de almacenamiento llamadas

entidades, que contienen datos.

Por ejemplo:

<?xml VERSIÓN="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>



<mas xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:noNamespaceSchemaLocation="1001.xsd">

<Cab>

<Ano>2012</Ano>

<CodCpt>1</CodCpt>

<Formato>1001</Formato>

<VERSIÓN>8</VERSIÓN>

<NumENVÍO>1</NumENVÍO>

<FecENVÍO>2012-02-27T09:30:47-05:00</FecENVÍO>

<FecInicial>2011-01-01</FecInicial>

<FecFinal>2011-12-31</FecFinal>

<ValorTotal>72000000</ValorTotal>

<CantReg>1</CantReg>

</Cab>

<pagos cpt="5001" tdoc="13" nid="19332815" apl1="Pérez" nom1="Roberto" dir="Calle 20 50 10" dpto="11"

mun="1" pag="72000000"/>

</mas>

Los datos en general están compuestos de caracteres algunos de los cuales se trabajan de la

forma datos carácter y se denominan etiquetas y otros caracteres de mayor relevancia se

codifican de la forma marca. Las marcas codifican una variable que encierra una descripción

lógica de la estructura de almacenamiento del documento.

MARCA

E

N

T

I

D

A

D

ETIQUETA

262

EJERCICIO PRÁCTICO SOBRE EL NOMBRE DEL ARCHIVO DE SOCIOS Y ACCIONISTAS.

El formato de Información de socios y accionistas, debe enviarse en un archivo XML que

cumpla las siguientes especificaciones:

1. Estándar del Nombre de los Archivos

El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente secuencia

de caracteres:

Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml

cc : Concepto (Inserción = 01, Reemplazo = 02)

mmmmm : Formato (Información de socios y accionistas = 01010)

vv : Versión del formato (Versión = 06,07,08).

aaaa : Año de envío.

cccccccc : Consecutivo de envío por año.

NOMBRE DEL ARCHIVO DEBE QUEDAR ASÍ PARA SER TRANSMITIDO A LA DIAN

Dmuisca_010101008201100000001.xml

NOMBRE DE LOS ARCHIVOS A ENTREGAR

A LA DIAN SEGÚN RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE

31 DE 2.011.

33 POSICIONES

SIN CONTAR LA

EXTENSIÓN

132

263

VALIDACIÓN DEL ENCABEZADO RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE

31 DE 2.011

VALIDACIONES DEL ENCABEZADO

1. LOS CAMPOS CONCEPTO, FORMATO Y VERSIÓN, DEBEN VENIR DILIGENCIADOS CON LOS

VALORES ESTIPULADOS EN LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

2. AÑO DE ENVÍO, DEBE SER EL AÑO CALENDARIO EN QUE SE ESTA ENTREGANDO LA

INFORMACIÓN.

3. NÚMERO DE ENVÍO, DEBE SER UN NÚMERO CONSECUTIVO POR AÑO QUE LE ESTABLEZCA

EL SISTEMA MUISCA A TRAVÉS DEL PORTAL DE LA DIAN.

4. FECHA DE ENVÍO, DEBE SER LA FECHA CALENDARIO DE ENTREGA DEL FORMATO, EN

FORMATO AAAA-MM-DDTHH:MM:SS.

5. CANTIDAD DE REGISTROS, DEBE SER IGUAL A LA CANTIDAD DE REGISTROS REPORTADOS

EN EL CONTENIDO, QUE COMO MÁXIMO PUEDE SER 5000 REGISTROS.

6. VALOR TOTAL, CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE LA CASILLA “VAL” (VALOR

PATRIMONIAL ACCIONES O APORTES AL 31 DE DICIEMBRE) DE LOS REGISTROS

REPORTADOS.

264

FORMATO DEL ARCHIVO RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011

133

265

EJERCICIO PRACTICO

seminario_medios_2011

Documents

segundo apellido

primer apellido

quinientos

transportes

formavalor

fiberglass

acerias de

milln de pesos