formato financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

20
PRESUPUESTO DE VENTAS Por los periodos que comprenden desde el Año 1 al Año 5 PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL PRINCE OF DARKNESS 3,500 5,250 7,875 11,813 17,719 46,156 ROSTRATA 2,700 4,050 6,075 9,113 13,669 35,606 CARIBEA VULCANO 2,600 3,900 5,850 8,775 13,163 34,288 SPLASH 2,800 4,200 6,300 9,450 14,175 36,925 SHE KONG 2,000 3,000 4,500 6,750 10,125 26,375 SEXY PINK 1,300 1,950 2,925 4,388 6,581 17,144 PANDANUS 3,000 4,500 6,750 10,125 15,188 39,563 CORDELINE MIX 1,100 1,650 2,475 3,713 5,569 14,506 IRACA PALM 2,300 3,450 5,175 7,763 11,644 30,331 ARECA PALM 2,100 3,150 4,725 7,088 10,631 27,694 FISH TAIL 2,800 4,200 6,300 9,450 14,175 36,925 26,200 PRECIOS DE VENTA PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL PRINCE OF DARKNESS 4.88 4.98 5.08 5.18 5.28 25.40 ROSTRATA 2.50 2.55 2.60 2.65 2.71 13.01 CARIBEA VULCANO 1.25 1.28 1.30 1.33 1.35 6.51 SPLASH 4.75 4.85 4.94 5.04 5.14 24.72 SHE KONG 4.75 4.85 4.94 5.04 5.14 24.72 SEXY PINK 2.50 2.55 2.60 2.65 2.71 13.01 PANDANUS 0.10 0.10 0.10 0.11 0.11 0.52 CORDELINE MIX 0.25 0.26 0.26 0.27 0.27 1.30 IRACA PALM 0.25 0.26 0.26 0.27 0.27 1.30 ARECA PALM 0.25 0.26 0.26 0.27 0.27 1.30 FISH TAIL 0.25 0.26 0.26 0.27 0.27 1.30 PRESUPUESTO DE VENTAS EN DÓLARES PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL PRINCE OF DARKNESS 17,080.00 26,132.40 39,982.57 61,173.34 93,595.20 237,963.51 ROSTRATA 6,750.00 10,327.50 15,801.08 24,175.64 36,988.74 94,042.96 CARIBEA VULCANO 3,250.00 4,972.50 7,607.93 11,640.13 17,809.39 45,279.94 SPLASH 13,300.00 20,349.00 31,133.97 47,634.97 72,881.51 185,299.45 SHE KONG 9,500.00 14,535.00 22,238.55 34,024.98 52,058.22 132,356.75 SEXY PINK 3,250.00 4,972.50 7,607.93 11,640.13 17,809.39 45,279.94 PANDANUS 300.00 459.00 702.27 1,074.47 1,643.94 4,179.69 CORDELINE MIX 275.00 420.75 643.75 984.93 1,506.95 3,831.38 IRACA PALM 575.00 879.75 1,346.02 2,059.41 3,150.89 8,011.07 ARECA PALM 525.00 803.25 1,228.97 1,880.33 2,876.90 7,314.45 FISH TAIL 700.00 1,071.00 1,638.63 2,507.10 3,835.87 9,752.60 TOTAL 55,505.00 84,922.65 129,931.65 198,795.43 304,157.01 773,311.75

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Page 1: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

PRESUPUESTO DE VENTASPor los periodos que comprenden desde el Año 1 al Año 5

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADESPRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

PRINCE OF DARKNESS 3,500 5,250 7,875 11,813 17,719 46,156ROSTRATA 2,700 4,050 6,075 9,113 13,669 35,606CARIBEA VULCANO 2,600 3,900 5,850 8,775 13,163 34,288SPLASH 2,800 4,200 6,300 9,450 14,175 36,925SHE KONG 2,000 3,000 4,500 6,750 10,125 26,375SEXY PINK 1,300 1,950 2,925 4,388 6,581 17,144PANDANUS 3,000 4,500 6,750 10,125 15,188 39,563CORDELINE MIX 1,100 1,650 2,475 3,713 5,569 14,506IRACA PALM 2,300 3,450 5,175 7,763 11,644 30,331ARECA PALM 2,100 3,150 4,725 7,088 10,631 27,694FISH TAIL 2,800 4,200 6,300 9,450 14,175 36,925

26,200

PRECIOS DE VENTAPRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

PRINCE OF DARKNESS 4.88 4.98 5.08 5.18 5.28 25.40ROSTRATA 2.50 2.55 2.60 2.65 2.71 13.01CARIBEA VULCANO 1.25 1.28 1.30 1.33 1.35 6.51SPLASH 4.75 4.85 4.94 5.04 5.14 24.72SHE KONG 4.75 4.85 4.94 5.04 5.14 24.72SEXY PINK 2.50 2.55 2.60 2.65 2.71 13.01PANDANUS 0.10 0.10 0.10 0.11 0.11 0.52CORDELINE MIX 0.25 0.26 0.26 0.27 0.27 1.30IRACA PALM 0.25 0.26 0.26 0.27 0.27 1.30ARECA PALM 0.25 0.26 0.26 0.27 0.27 1.30FISH TAIL 0.25 0.26 0.26 0.27 0.27 1.30

PRESUPUESTO DE VENTAS EN DÓLARES PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

PRINCE OF DARKNESS 17,080.00 26,132.40 39,982.57 61,173.34 93,595.20 237,963.51ROSTRATA 6,750.00 10,327.50 15,801.08 24,175.64 36,988.74 94,042.96CARIBEA VULCANO 3,250.00 4,972.50 7,607.93 11,640.13 17,809.39 45,279.94SPLASH 13,300.00 20,349.00 31,133.97 47,634.97 72,881.51 185,299.45SHE KONG 9,500.00 14,535.00 22,238.55 34,024.98 52,058.22 132,356.75SEXY PINK 3,250.00 4,972.50 7,607.93 11,640.13 17,809.39 45,279.94PANDANUS 300.00 459.00 702.27 1,074.47 1,643.94 4,179.69CORDELINE MIX 275.00 420.75 643.75 984.93 1,506.95 3,831.38IRACA PALM 575.00 879.75 1,346.02 2,059.41 3,150.89 8,011.07ARECA PALM 525.00 803.25 1,228.97 1,880.33 2,876.90 7,314.45FISH TAIL 700.00 1,071.00 1,638.63 2,507.10 3,835.87 9,752.60

TOTAL 55,505.00 84,922.65 129,931.65 198,795.43 304,157.01 773,311.75

Page 2: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

COSTO DE MERCADERIAPor los periodos que comprenden desde el AÑO 1 al AÑO 5

Expresado en dólares

PRODUCTOS PRESENT.

COSTO UNITARIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PRINCE OF DARKNESS Unidad 1.95 1.97 1.99 2.01 2.03ROSTRATA Unidad 1.00 1.01 1.02 1.03 1.04CARIBEA VULCANO Unidad 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14SPLASH Unidad 1.90 1.92 1.94 1.96 1.98SHE KONG Unidad 1.90 1.92 1.94 1.96 1.98SEXY PINK Unidad 0.90 0.91 0.92 0.93 0.94PANDANUS Unidad 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04CORDELINE MIX Unidad 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10IRACA PALM Unidad 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10ARECA PALM Unidad 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10FISH TAIL Unidad 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

RESUMEN DE UNIDADES CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PRINCE OF DARKNESS 3,000 3,900 5,070 6,591 8,568ROSTRATA 2,500 3,250 4,225 5,493 7,140CARIBEA VULCANO 2,600 3,380 4,394 5,712 7,426SPLASH 1,000 1,300 1,690 2,197 2,856SHE KONG 2,000 2,600 3,380 4,394 5,712SEXY PINK 1,300 1,690 2,197 2,856 3,713PANDANUS 3,000 3,900 5,070 6,591 8,568CORDELINE MIX 1,100 1,430 1,859 2,417 3,142IRACA PALM 1,300 1,690 2,197 2,856 3,713ARECA PALM 1,900 2,470 3,211 4,174 5,427FISH TAIL 2,000 2,600 3,380 4,394 5,712

TOTAL COSTOS DE VENTASCONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

PRINCE OF DARKNESS 5,850 7,681 10,085 13,242 17,387 54,244.77ROSTRATA 2,500 3,283 4,310 5,659 7,430 23,181.52CARIBEA VULCANO 2,860 3,755 4,931 6,474 8,500 26,519.66SPLASH 1,900 2,495 3,276 4,301 5,647 17,617.96SHE KONG 3,800 4,989 6,551 8,602 11,294 35,235.92SEXY PINK 1,170 1,536 2,017 2,648 3,477 10,848.95PANDANUS 120 158 207 272 357 1,112.71CORDELINE MIX 110 144 190 249 327 1,019.99IRACA PALM 130 171 224 294 386 1,205.44ARECA PALM 190 249 328 430 565 1,761.80FISH TAIL 200 263 345 453 594 1,854.52

TOTAL COSTOS DE VENTAS 18,830 24,724 32,462 42,623 55,964 174,603

Page 3: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

GASTOS DE ADMINISTRACION Por los periodo que comprenden desde el Año 1 al Año 5

Expresado en dólares

CENTRO DE COSTO: AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

PERSONALSUELDOS 8,640.00 8,812.80 8,989.06 9,168.84 9,352.21 44,962.91BENEFICIOS SOCIAL 3,963.84 4,043.12 4,123.98 4,206.46 4,290.59 20,627.98CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO 200.00 204.00 208.08 212.24 216.49 1,040.81TOTAL 12,803.84 13,059.92 13,321.12 13,587.54 13,859.29 66,631.70

SERVICIOS BASICOSENERGIA ELECTRICA 180.00 189.00 198.45 208.37 218.79 994.61AGUA POTABLE 88.00 92.40 97.02 101.87 106.96 486.26TELEFONO 48.00 50.40 52.92 55.57 58.34 265.23INTERNET 24.00 25.20 26.46 27.78 29.17 132.62TELEFONIA CELULAR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL 340.00 357.00 374.85 393.59 413.27 1,878.71

GASTOS LEGALES Y TASASNOTARIALES 30.00 30.00REGISTRO PROPIEDAD INTELECTUAL (IEPI) 400.00 400.00PERMISOS MUNICIPALES VALLA PUBLICITARIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL 430.00 0.00 0.00 0.00 0.00 430.00

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EQUIPOS DE OFICINA 30.00 30.60 31.21 31.84 32.47 156.12EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 50.00 51.00 52.02 53.06 54.12 260.20TOTAL 80.00 81.60 83.23 84.90 86.59 416.32

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONESDEPRECIACIONES 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00 11,880.00TOTAL 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00 11,880.00

OTROSALQUILER 7,200.00 7,344.00 7,490.88 7,640.70 7,793.51 7,949.38MATERIALES DE ASEO 100.00 102.00 104.04 106.12 108.24 520.40SUMINISTROS DE OFICINA 450.00 459.00 468.18 477.54 487.09 2,341.82TOTAL 7,750.00 7,905.00 8,063.10 8,224.36 8,388.85 10,811.60TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION 23,933.17 23,932.85 24,371.63 24,436.39 24,894.00 92,048.34

Page 4: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

GASTOS DE VENTASPor el periodo que comprenden desde el Año 1 al Año 5

Expresado en dólares

CENTRO DE COSTO: AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

PERSONALSUELDOS 5,760.00 5,875.20 5,992.70 6,112.56 6,234.81 29,975.27BENEFICIOS SOCIALES 2,379.84 2,427.44 2,475.99 2,525.51 2,576.02 12,384.78UNIFORMES PROMOTOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO 200.00 204.00 208.08 212.24 216.49 1,040.81TOTAL 8,339.84 8,506.64 8,676.77 8,850.30 9,027.31 43,400.86

SERVICIOS BASICOSENERGIA ELECTRICA 420.00 441.00 463.05 486.20 510.51 2,320.77AGUA POTABLE 132.00 138.60 145.53 152.81 160.45 729.38TELEFONO 192.00 201.60 211.68 222.26 233.38 1,060.92INTERNET 216.00 226.80 238.14 250.05 262.55 1,193.54TELEFONIA CELULAR 200.00 210.00 220.50 231.53 243.10 1,105.13RADIO FRECUENCIA 0.00 630.00 661.50 694.58 729.30 2,715.38TOTAL 1,160.00 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 9,125.11REPRESENTACION Y REL. PUBLICAS

VIATICOS 1,000.00 1,020.00 1,040.40 1,061.21 1,082.43 5,204.04GASTOS DE GESTION 500.00 510.00 520.20 530.60 541.22 2,602.02TOTAL 1,500.00 1,530.00 1,560.60 1,591.81 1,623.65 7,806.06MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

EQUIPOS DE OFICINA 50.00 51.00 52.02 53.06 54.12 260.20

50.00 51.00 52.02 53.06 54.12 260.20COMBUSTIBLE 1,000.00 1,020.00 1,040.40 1,061.21 1,082.43 5,204.04MANTENIMIENTO DE VEHICULO 50.00 51.00 52.02 53.06 54.12 260.20TOTAL 1,150.00 1,173.00 1,196.46 1,220.39 1,244.80 5,984.65

DEPRECIACIONES DEPRECIACION 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00 11,880.00TOTAL 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00 11,880.00

OTROSMATERIALES DE ASEO 50.00 51.00 52.02 53.06 54.12 260.20SUMINISTROS DE OFICINA 50.00 51.00 52.02 53.06 54.12 260.20TOTAL 100.00 102.00 104.04 106.12 108.24 520.40

14,779.17 15,688.97 16,007.60 15,952.05 16,289.29 78,717.08

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION

Page 5: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

GASTOS DE PUBLICIDADPor el periodo que comprenden desde el Año 1 al Año 5

Expresado en dólares

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTALHORARIOS IMPRESOS FULL COLOR 100.00 102.00 104.04 106.12 108.24 520.40GUINDOLAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00AFICHES 50.00 51.00 52.02 53.06 54.12 260.20HOJAS DE INDUCCION 80.00 81.60 83.23 84.90 86.59 416.32PUBLICIDAD RADIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00EVENTOS Y FERIAS DE INDUCCION 230.00 234.60 239.29 244.08 248.96 1,196.93ANUNCIOS DE REVISTA 150.00 153.00 156.06 159.18 162.36 780.61LONA PUBLICITARIA 100.00 102.00 104.04 106.12 108.24 520.40

TOTAL 710.00 724.20 738.68 753.46 768.53 3,694.87

Page 6: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

FLUJO DE EFECTIVOPor el periodo que comprenden desde el Año 1 al Año 5

Expresado en dólares

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTALESINGRESOSVentas 55,505.00 84,922.65 129,931.65 198,795.43 304,157.01 773,311.75Aporte de accionistas 11,232.79 11,232.79Préstamos bancarios 11,232.79 11,232.79Total Ingresos 22,465.59 55,505.00 84,922.65 129,931.65 198,795.43 304,157.01 773,311.75EGRESOS 0.00Gastos de Administración 21,403.84 21,403.52 21,842.30 22,290.39 22,748.00 109,688.05Gastos de Ventas 14,779.17 15,688.97 16,007.60 15,952.05 16,289.29 78,717.08 (-) Depreciaciones -2,529.33 -2,529.33 -2,529.33 -2,146.00 -2,146.00 -11,880.00Gastos de Publicidad 710.00 724.20 738.68 753.46 768.53 3,694.87Compra de Activos Fijos 12,610.00 0.00 12,610.00Prestamo Bancario 1,850.93 0.00 0.00 1,850.93Interés 1,089.58 0.00 0.00 0.00 0.00 1,089.58Participación de Trabaj. 0.00 2,841.42 8,345.75 17,180.02 28,367.19Impuestos 0.00 4,025.34 11,823.14 24,338.36 40,186.85 (-) Depreciaciones 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00 11,880.00Total Egresos 12,610.00 39,833.52 37,816.69 45,455.35 59,164.78 81,324.20 276,204.54Flujo Neto Anual 9,855.59 15,671.48 47,105.96 84,476.31 139,630.65 222,832.81 497,107.21Flujo Acumulado 9,855.59 25,527.07 72,633.03 157,109.34 296,739.98 519,572.79

Page 7: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

TABLA DE AMORTIZACION PRESTAMO

PRINCIPAL INTERES DIVIDENDO SALDO CAPITAL 0.097

Año 1 11,232.79 1,089.58 2,940.51 9,381.87 1,850.93Año 2 9,381.87 910.04 2,940.51 7,351.40 2,030.47Año 3 7,351.40 713.09 2,940.51 5,123.98 2,227.42Año 4 5,123.98 497.03 2,940.51 2,680.50 2,443.48Año 5 2,680.50 260.01 2,940.51 0.00 2,680.50

3,469.74 14,702.54 11,232.79

3,716.44PRESTAMO BANCARIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTALCAPITAL 1,850.93 2,030.47 2,227.42 2,443.48 2,680.50 11,232.79INTERESES 1,089.58 910.04 713.09 497.03 260.01 3,469.74Total 2,940.51 2,940.51 2,940.51 2,940.51 2,940.51 14,702.54

TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTALINTERES 1,089.58 910.04 713.09 497.03 260.01 3,469.74CAPITAL 1,850.93 2,030.47 2,227.42 2,443.48 2,680.50 11,232.79

2,940.51 2,940.51 2,940.51 2,940.51 2,940.51 14,702.54

($ 2,940.51)

Page 8: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

EVALUACION FINANCIERAPor el periodo que comprenden desde el Año 1 al Año 5

FLUJO DE EFECTIVO RELEVANTE PARA DECISION DE EXPANSIÓN

INVERSION INICIAL 22,465.59

ENTRADAS OPERATIVASAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(+) INGRESOS 55,505.00 84,922.65 129,931.65 198,795.43 304,157.01(-) EGRESOS 83,275.10 96,779.47 118,833.86 150,216.74 197,738.05(+) DEPRECIACION 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00

-25,240.77 -9,327.48 13,627.13 50,724.70 108,564.96

METODO DE RECUPERACIÓN

INV. INICIAL 22,465.59

ENTRADAS OPERATIVASAÑO 1 -25,240.77 -25,240.77 0 añosAÑO 2 -9,327.48 47,706.35 1 añosAÑO 3 13,627.13 57,033.84 2 añosAÑO 4 50,724.70 43,406.7 3 añosAÑO 5 108,564.96

La empresa recupera su inversón en 3 años.

Considerando que el periodo de recuperación aceptable es de 3 años, recomendamos la ejecuciónde proyectos debido a que el periodo de recuperación calculado es relativamente igual al aceptable.

VAN TIRAÑO FLUJO DETALLE AÑO FLUJO2010 -25,240.77 AÑO 0 -22,465.592011 -9,327.48 AÑO1 -25,240.772011 13,627.13 AÑO2 -9,327.482012 50,724.70 AÑO3 13,627.132013 108,564.96 AÑO4 50,724.70

AÑO5 108,564.96TCCPP 22.85%VAN 41,691.82 INV INIC 22,465.59 TIR 34.02%Proyecto Aceptado 19,226.23 Proyecto Aceptado 22.85%

El Valor Actual Neto > 0 Tasa Interna de Retorno > TCCPP

Recomendamos la ejecución del proyecto por el método VAN Y TIR.

Page 9: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

Tasa Interna de Retorno > TCCPP

Page 10: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

INVERSIÓN INICIAL

GASTOS DE ARRANQUEACTIVOS FIJOS 12,610.00CAPITAL DE TRABAJO 9,855.59TOTAL 22,465.59

Capital de TrabajoCOSTOS DE IMPORTACION 0.00GASTOS DE PUBLICIDAD 710.00GASTOS ADMINISTRATIVOS 23,933.17GASTOS DE VENTAS 14,779.17

Total 39,422.35 ,Capital de Trabajo 9,855.59

FINANCIAMIENTO % INVERSION COST KAPORTE ACCIONISTAS 50.00% 11,232.79 0.360 0.18PRESTAMO BANCARIO L/P 50.00% 11,232.79 0.097 0.05TOTAL 100.00% 22,465.59 0.46 0.23

Anexo Acciones Comunes N. ACCIONCORDOVA SLVIA 33.33% 3,744.23 105,000GARCÍA ANDREA 33.33% 3,744.23 105,000AVECILLAS DANILO 33.33% 3,744.23 105,000

TOTAL CAPITAL PROPIO 100.00% 11,232.68 315,000

VALOR POR ACCION 1.00

NUMERO DE ACCIONES 315,000

COST K PROM.POND

Page 11: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

CIA.IMPORTADORA REGALADO S.ABALANCE GENERAL

Por el periodo que comprenden desde el Año 1 al Año 5Expresado en dólares

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ACTIVOACTIVO CORRIENTEBancos 25,527.07 72,633.03 157,109.34 296,739.98 519,572.79 Inventario 18,830.00 24,723.79 32,462.34 42,623.05 55,964.06

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 44,357.07 97,356.82 189,571.67 339,363.03 575,536.85

ACTIVOS FIJOSVehículos 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 Equipos de Oficina 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 Muebles y Enseres 860.00 860.00 860.00 860.00 860.00 Equipos de Computación 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 COSTO 12,610.00 12,610.00 12,610.00 12,610.00 12,610.00 (-) Depreciación Acumulada -2,529.33 -5,058.67 -7,588.00 -9,734.00 -11,880.00

TOTAL ACTIVO FIJO 10,080.67 7,551.33 5,022.00 2,876.00 730.00

TOTAL ACTIVOS 54,437.73 104,908.15 194,593.67 342,239.03 576,266.85

PASIVOSPASIVO CORRIENTESParticipación Trabajadores 0.00 2,841.42 8,345.75 17,180.02 30,897.17 Impuestos por Pagar 0.00 4,025.34 11,823.14 24,338.36 43,770.99 TOTAL PASIVO CORRIENTES 0.00 6,866.76 20,168.89 41,518.38 74,668.16

PASIVOS NO CORRIENTEPrestamos Bancarios 9,381.87 7,351.40 5,123.98 2,680.50

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 9,381.87 7,351.40 5,123.98 2,680.50 0.00

TOTAL PASIVOS 9,381.87 14,218.17 25,292.87 44,198.88 74,668.16

PATRIMONIOCapital Social 11,232.79 11,232.79 11,232.79 11,232.79 11,232.79 Utilidades del Ejercicio -3,836.93 12,076.03 35,469.43 73,015.08 131,312.96 Utilidades Acumuladas -3,836.93 8,239.11 43,708.53 116,723.62 TOTAL PATRIMONIO 7,395.87 19,471.90 54,941.33 127,956.41 259,269.37

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16,777.73 33,690.07 80,234.19 172,155.29 333,937.53

Page 12: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

ESTADO DE RESULTADOS Por el periodo que comprenden desde el Año 1 al Año 5

Expresado en dólares

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTALVENTAS 55,505.00 84,922.65 129,931.65 198,795.43 304,157.01 773,311.75 (-) COSTO DE VENTAS 18,830.00 24,723.79 32,462.34 42,623.05 55,964.06 174,603.24 UTILIDAD BRUTA 36,675.00 60,198.86 97,469.32 156,172.38 248,192.95 598,708.51 GASTOS DE OPERACIÓN 39,422.35 40,346.02 41,117.92 41,141.89 41,951.82 203,980.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 23,933.17 23,932.85 24,371.63 24,436.39 24,894.00 121,568.05 GASTOS DE VENTAS 14,779.17 15,688.97 16,007.60 15,952.05 16,289.29 78,717.08 GASTOS DE PUBLICIDAD 710.00 724.20 738.68 753.46 768.53 3,694.87 UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS -2,747.35 19,852.84 56,351.40 115,030.49 206,241.13 394,728.51

INTERESES 1,089.58 910.04 713.09 497.03 260.01 3,469.74

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -3,836.93 18,942.80 55,638.31 114,533.46 205,981.12 391,258.77

PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0.00 2,841.42 8,345.75 17,180.02 30,897.17 59,264.35

IMPUESTOS 0.00 4,025.34 11,823.14 24,338.36 43,770.99 83,957.84

UTILIDAD NETA -3,836.93 12,076.03 35,469.43 73,015.08 131,312.96 248,036.58

(-) 10% RESERVA LEGAL 0.00 1,207.60 3,546.94 7,301.51 13,131.30 25,187.35

UTILIDAD A DISTRIBUIR ACCIONISTAS -3,836.93 10,868.43 31,922.48 65,713.58 118,181.67 222,849.23

Page 13: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

CUADRO DE ACTIVOS FIJOS CUADRO DE DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS FIJOS CANT. V. UNITARIO V. TOTAL % DEPREC. AÑOS DEPREC. 1 DEPREC. 2 DEPREC. 3 DEPREC. 4 DEPREC. 5COMPUTADORAS 2 485.00 970.00 33% 3 323.33 323.33 323.33IMPRESORAS MULTIFUNCION 1 180.00 180.00 33% 3 60.00 60.00 60.00TOTAL 1,150.00 383.33 383.33 383.33 0.00 0.00FURGONETA DE CARGA 1 10,000.00 10,000.00 20% 5 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00TOTAL 10,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00AIRE ACONDICIONADO 1 600.00 600.00 10% 10 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00TOTAL 600.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00SILLAS EJECUTIVAS 2 40.00 80.00 10% 10 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00ESCRITORIOS 2 50.00 100.00 10% 10 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00MESA DE TRABAJO 1 180.00 180.00 10% 10 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00ARCHIVADORES 2 80.00 160.00 10% 10 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00PERCHAS 3 80.00 240.00 10% 10 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00SILLAS ESTÁNDAR 4 25.00 100.00 10% 10 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00TOTAL 860.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00

Total general 12,610.00 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00Total Aumulado 2,529.33 5,058.67 7,588.00 9,734.00 11,880.00

Page 14: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

CUADRO DE ACTIVOS FIJOS POR DEPARTAMENTO CUADRO DE DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS FIJOS CANT. CODIGO 2 V. UNITARIO V. TOTAL DEPREC. 1 DEPREC. 2 DEPREC. 3 DEPREC. 4 DEPREC. 50 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total GA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00COMPUTADORAS 2 GV 485.00 970.00 323.33 323.33 323.33 0.00 0.00IMPRESORAS MULTIFUNCION 1 GV 180.00 180.00 60.00 60.00 60.00 0.00 0.00AIRE ACONDICIONADO 1 GV 600.00 600.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00FURGONETA DE CARGA 1 GV 10,000.00 10,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00SILLAS EJECUTIVAS 2 GV 40.00 80.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00PERCHAS 3 GV 80.00 240.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00ESCRITORIOS 2 GV 50.00 100.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00MESA DE TRABAJO 1 GV 180.00 180.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00SILLAS ESTÁNDAR 4 GV 25.00 100.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00ARCHIVADORES 2 GV 80.00 160.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00

Total GV 12,610.00 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00Total general 12,610.00 2,529.33 2,529.33 2,529.33 2,146.00 2,146.00

Page 15: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

CENTRO DE COSTO DE SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES

CARGO COD SUELDO %NONIMA DE PAGO PROVISIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES PROYECCIÓN

SUELDO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1 Gerente financiero GA 240.00 100% 240.00 240.00 22.44 217.56 20.00 20.00 10.00 20.00 29.16 132.00 372.00 4,464.00 4,553.28 4,644.35 4,737.23 4,831.982 Gerente de venta GA 240.00 100% 240.00 240.00 22.44 217.56 20.00 20.00 10.00 20.00 29.16 99.16 339.16 4,069.92 4,151.32 4,234.34 4,319.03 4,405.413 Diseñador GA 240.00 100% 240.00 240.00 22.44 217.56 20.00 20.00 10.00 20.00 29.16 99.16 339.16 4,069.92 4,151.32 4,234.34 4,319.03 4,405.41

720.00 720.00 67.32 652.68 60.00 60.00 30.00 60.00 87.48 330.32 1,050.32 12,603.84 12,855.92 13,113.04 13,375.30 13,642.804 Vendedor 1 GV 240.00 100% 240.00 240.00 22.44 217.56 20.00 20.00 10.00 20.00 29.16 99.16 339.16 4,069.92 4,151.32 4,234.34 4,319.03 4,405.415 Vendedor 2 GV 240.00 100% 240.00 240.00 22.44 217.56 20.00 20.00 10.00 20.00 29.16 99.16 339.16 4,069.92 4,151.32 4,234.34 4,319.03 4,405.41

480.00 480.00 44.88 435.12 ### 40.00 40.00 20.00 40.00 58.32 198.32 678.32 8,139.84 8,302.64 8,468.69 8,638.06 8,810.82

1,200.00 1,200.00 112.20 1,087.80###100.00 100.00 50.00 100.00 145.80 528.64 1,728.64 20,743.68 21,158.55 21,581.72 22,013.36 22,453.63

TOTAL INGRESOS

APORTE (IESS)

INDIVIDUALTOTAL A PAGAR

DECIMO TERCER

ODECIMO CUARTO

VACAC.

(*)

FONDO DE

RESERVA (*)

APORTE (IESS)

PATRONAL

TOTAL BENEFICIO

STOTAL

mensual

(*) Se cancelan a partir del primer año de trabajo

Page 16: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

PRESUPUESTO DE SERVICIOS BÁSICOS

CONSUMO TOTALCONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ENERGÍA ELECTRICA 100% 600.00 630.00 661.50 694.58 729.30AGUA POTABLE 100% 220.00 231.00 242.55 254.68 267.41TELÉFONO 100% 240.00 252.00 264.60 277.83 291.72INTERNET 100% 240.00 252.00 264.60 277.83 291.72ALQUILER DEL LOCAL 100% 600.00 630.00 661.50 694.58 729.30TELEFONIA CELULAR 100% 200.00 210.00 220.50 231.53 243.10TOTALES 2,100.00 2,205.00 2,315.25 2,431.01 2,552.56

ADMINISTRACIÓNCONCEPTO % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ENERGÍA ELECTRICA 30% 180.00 189.00 198.45 208.37 218.79AGUA POTABLE 40% 88.00 92.40 97.02 101.87 106.96

TELÉFONO 20% 48.00 50.40 52.92 55.57 58.34INTERNET 10% 24.00 25.20 26.46 27.78 29.17TELEFONIA CELULAR 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTALES 340.00 357.00 374.85 393.59 413.27

VENTASCONCEPTO % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ENERGÍA ELECTRICA 70% 420.00 441.00 463.05 486.20 510.51AGUA POTABLE 60% 132.00 138.60 145.53 152.81 160.45

TELÉFONO 80% 192.00 201.60 211.68 222.26 233.38INTERNET 90% 216.00 226.80 238.14 250.05 262.55REDIO FRECUENCIA 100% 600.00 630.00 661.50 694.58 729.30TELEFONIA CELULAR 100% 200.00 210.00 220.50 231.53 243.10TOTALES 1,760.00 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29

Page 17: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

SISTEMA DE ANALISIS DUPONTAL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 5

ESTA

DO

DE

PERD

IDAS

Y G

ANAN

CIAS

VENTAS###

menosCOSTO DE VENTAS

$ 55,964.06 menos

### $ 41,951.82 divididas entre

menos VENTAS 43.17%###

$ 260.01 menos

IMPUESTOS $ 43,770.99

menos multiplicador por0.23

$ 30,897.17

BALA

NCE

GEN

ERAL

VENTAS multiplicador por### ### 6.77

más dividido entre 0.53ACTIVOS FIJOS TOTAL ACTIVOS

$ 730.00 $ 576,266.85

TOTAL PASIVO

$ 74,668.16 $ 74,668.16 más más $ 333,937.53

dividido entre $ - ### 29.73

$ 11,232.79

Ganancias disponibles para los accionistas

comunesGASTOS

OPERATIVOS Margen de Utilidad Neta

GASTOS POR INTERESES

Rendimiento sobre los activos totales ( ROA)

PARTICIPACION TRABAJADORES

Redimiento sobre Patrimonio (ROE)ACTIVOS

CORRIENTESRotación de Activos

Totales

Total Pasivos y Patrimonio de los accionistas= Total

Activos

PASIVO CORRIENTES

Multiplicador de

apalancamiento financiero

(MAF)DUEDA A LARGO

PLAZOPATRIMONIO DE

LOS ACCIONISTASCapital en acciones

comunes

Page 18: Formato Financiero-1 (con tabla de amortizacion corregida)

RAZONES FINANCIERASPor el periodo que comprenden desde el Año 1 al Año 5

RAZONES DE LIQUIDEZ Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1. LIQUIDEZ CORRIENTEACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE #DIV/0! $ 14.18 $ 9.40 $ 8.17 $ 7.71

2. PRUEBA RAPIDA (ACIDA)ACT. CORRIENTE - INVENTARIOS / PAS. CORRRIENTE #DIV/0! $ 10.58 $ 7.79 $ 7.15 $ 6.96

RAZONES DE ACTIVIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1. ROTACION DE INVENTARIOSCOSTO DE VENTA / INVENTARIOS 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

EDAD PROMEDIO DEL INVENTARIO365 DIAS / ROTACION DE INVENTARIOS 365.00 365.00 365.00 365.00 365.00

2,- ROTACION DE LOS ACTIVOS TOTALESVENTAS / TOTAL DE ACTIVOS 1.02 0.81 0.67 0.58 0.53

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1. INDICE DE ENDEUDAMIENTOTOTAL DE PASIVOS / TOTAL DE ACTIVOS 17.23% 13.55% 13.00% 12.91% 12.96%

2. RAZON DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE INTERESESUTILIDAD ANTES DE INT E IMP. / INTERESES -$ 2.52 $ 21.82 $ 79.02 $ 231.44 $ 793.21

RAZONES DE RENTABILIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1. MARGEN DE UTILIDAD BRUTAUTILIDAD BRUTA / VENTAS 66.08% 70.89% 75.02% 78.56% 81.60%

2. MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVAUTILIDAD OPERATIVA / VENTAS -4.95% 23.38% 43.37% 57.86% 67.81%

3. MARGEN DE UTILIDAD NETAUTILIDAD NETA / VENTAS -6.91% 14.22% 27.30% 36.73% 43.17%

4. GANANCIAS POR ACCIONUTILIDAD NETA/ Nª DE ACCIONES EN CIRCULACION -$ 0.01 $ 0.04 $ 0.11 $ 0.23 $ 0.42

5. RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS TOTALESUTILIDAD NETA / TOTAL DE ACTIVOS -7.05% 11.51% 18.23% 21.33% 22.79%

6. RETORNO SOBRE EL PATRIMONIOUTILIDAD NETA / CAPITAL -34.16% 107.51% 315.77% 650.02% 1169.01%