LIBRO DIARIOLIBRO DIARIOFECHADETALLESUBPARCIALPARCIALDEBEHABER1Acciones Emitidas12,000,000.00Capital Autorizado12,000,000.00p/Reg.- Por autorizacin y emision de acciones2Acciones Suscritas por Cobrar12,000,000.00Capital Suscrito12,000,000.00p/Reg.- Por suscripcion de acciones3Bancos6,000,000.00Acciones Suscritas por Cobrar6,000,000.00p/Reg.- Por aportacion de los accionistas en efectivo y falta por entregar el equipo de computacin4Capital Autorizado 12,000,000.00Acciones Emitidas12,000,000.00p/Reg.- Regularizacin de cuentas5Gasto AdmnistrativoGasto Constitucin220,000.00Iva Compras26,400.00Bancos198,000.0010 Retencin en la fuente por pagar22,000.00100% Iva Retenido por pagar26,400.00p/Reg.- Pago por honorarios

6Obras en Construccin47,000.00Proyecto "A"15,000.00Costo Indirecto de Fabricacin15,000.00PropuestaProyecto "B"32,000.00Costo Indirecto de Fabricacin32,000.00PropuestaBancos47,000.00P/ Reg. Pago de propuesta

7Bancos600,000.00Anticipo Contratos600,000.00Proyecto "A"600,000.00P/ Reg. Anticipo de contrato

8Obras en Construccin7,500.00Proyecto "A"7,500.00Costo Indirecto de Fabricacin7,500.00Comisin BancariaBancos7,500.00P/ Reg. Comisin por garantias de anticipo y fiel cumplimiento

9Bancos1,200,000.00Anticipo Contratos1,200,000.00Proyecto "B"1,200,000.00P/ Reg. Anticipo de contrato

10Obras en Construccin15,000.00Proyecto "B"15,000.00Costo Indirecto de Fabricacin15,000.00Comisin BancariaBancos15,000.00P/ Reg. Comisin por garantias de anticipo y fiel cumplimiento

11Inventario de Materiales1,150,000.00Proyecto "A"500,000.00Proyecto "B"650,000.00Iva Compras138,000.00Bancos701,500.001% Retencion en la fuente por pagar11,500.00Cuentas por pagar575,000.00P/ Reg. Compra de materiales

12Obras en Construccin750,000.00Proyecto "A"350,000.00Costo Directo350,000.00MaterialesProyecto "B"400,000.00Costo Directo400,000.00MaterialesInventario de Materiales750,000.00Proyecto "A"350,000.00Proyecto "B"400,000.00P/ Reg. Consumo de materiales

13Obras en Construccin157,000.00Proyecto "A"65,000.00Costo Directo65,000.00Mano de Obra DirectaProyecto "B"92,000.00Costo Directo92,000.00Mano de Obra DirectaBancos157,000.00P/ Reg. Pago de primera planilla semanal

14Documento por Cobrar140,000.00Proyecto "C"140,000.00Cuentas por Cobrar190,000.00Proyecto "C"190,000.00Impuestos Anticipados2% Anticipo Retencin en la fuente6,000.00Servicios Prestados300,000.00Fiscalizacin300,000.00Impuestos por PagarIva Ventas36,000.00P/ Reg. Servicio de fiscalizacin.

15AnticiposAnticipo Sueldos Admnistrativos210,000.00Bancos210,000.00P/ Reg. Anticipo sueldos admnistrativos 1 quincena

16Propiedad planta y EquipoEdificio2,000,000.00Maquinaria y Equipo1,300,000.00Muebles y Enseres120,000.00Impuestos AnticipadosIva Compras170,400.00Bancos2,376,200.00Cuentas por Pagar400,000.00Documentos por pagar800,000.001% Retencion en la fuente por pagar14,200.00P/ Reg. Compra de propiedad planta y equipo

17Obras en Construccin39,000.00Proyecto "A"15,000.00Costo Directo15,000.00Depreciacin maquinaria y equipoProyecto "B"24,000.00Costo Directo24,000.00Depreciacin maquinaria y equipoDepreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo39,000.00P/ Reg. Depreciacion maquinaria y equipo

18Bancos1,800,000.00Anticipo Contratos1,800,000.00Proyecto "A"600,000.00Proyecto "B"1,200,000.00P/ Reg. Anticipo de contrato

19Obras en Construccin194,000.00Proyecto "A"82,000.00Costo Directo82,000.00Mano de Obra DirectaProyecto "B"112,000.00Costo Directo112,000.00Mano de Obra DirectaBancos194,000.00P/ Reg. Pago de primera planilla semanal

20Inventario de Materiales850,000.00Proyecto "A"340,000.00Proyecto "B"510,000.00Iva Compras102,000.00Bancos943,500.001% Retencion en la fuente por pagar8,500.00P/ Reg. Compra de materiales

21Obras en Construccin625,000.00Proyecto "A"270,000.00Costo Directo270,000.00MaterialesProyecto "B"355,000.00Costo Directo355,000.00MaterialesInventario de Materiales625,000.00Proyecto "A"270,000.00Proyecto "B"355,000.00P/ Reg. Consumo de materiales

22Bancos60,000.00Cuentas por Cobrar60,000.00Proyecto "C"60,000.00P/ Reg. Abono del cliente

23Obras en Construccin31,000.00Proyecto "A"13,000.00Costo Directo13,000.00Depreciacin maquinaria y equipoProyecto "B"18,000.00Costo Directo18,000.00Depreciacin maquinaria y equipoDepreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo31,000.00P/ Reg. Depreciacion maquinaria y equipo

24Bancos600,000.00Anticipo Contratos600,000.00Proyecto "A"600,000.00P/ Reg. Anticipo de contrato

25Inventario de Materiales650,000.00Proyecto "A"500,000.00Proyecto "B"150,000.00Iva Compras78,000.00Bancos721,500.001% Retencion en la fuente por pagar6,500.00P/ Reg. Compra de materiales

26Obras en Construccin511,815.00Proyecto "A"212,945.00Costo DirectoMano Obra Directa212,945.00Salario170,000.00Compensacion de transporte16,000.00Bonificacin Complementaria8,500.00Aporte patronal16,745.00Contribuciones IECE y SECAP1,700.00Proyecto "B"298,870.00Costo DirectoMano Obra Directa298,870.00Salario237,000.00Compensacion de transporte20,000.00Costo de Vida14,000.00Bonificacin Complementaria10,500.00Aporte patronal15,000.00Contribuciones IECE y SECAP2,370.00IESS por Pagar73,870.00Aporte Individual38,055.00Proyecto "A"15,895.00Proyecto "B"22,160.00Aporte patronal31,745.00Proyecto "A"16,745.00Proyecto "B"15,000.00Contribuciones IECE y SECAP4,070.00Proyecto "A"1,700.00Proyecto "B"2,370.00Bancos437,945.00P/ Reg. Pago de planilla semanal

27Obras en Construccin1,240,000.00Proyecto "A"870,000.00Costo Directo870,000.00MaterialesProyecto "B"370,000.00Costo Directo370,000.00MaterialesInventario de Materiales1,240,000.00Proyecto "A"870,000.00Proyecto "B"370,000.00P/ Reg. Consumo de materiales

28Obras en Construccin750,000.00Proyecto "A"450,000.00Costo Indirecto450,000.00Direccin TcnicaProyecto "B"300,000.00Costo Indirecto300,000.00Direccin TcnicaGastos AdmnistrativosLuz Electrica Oficina3,200.00Telefono Oficina4,750.00Copias y otros varios de oficina8,100.00Impuesto AnticipadosIva Compras91,542.00Bancos692,430.00Impuesto por Pagar2% Retencin en la fuente por pagar162.0010% Retencin en la fuente por pagar75,000.00100% Iva Retenido por pagar90,000.00P/ Reg. Servicios varios

29Bancos600,000.00Anticipo Contratos600,000.00Proyecto "A"600,000.00P/ Reg. Anticipo de contrato

30Costo General de obra80,000.00Proyecto "C"80,000.00Honorarios Fiscalizacin80,000.00Impuestos AnticipadosIva Compras9,600.00Bancos72,000.00Impuestos por Pagar10% Retencin en la fuente por pagar8,000.00100% Iva Retenido por Pagar9,600.00P/ Reg. Honorarios por fiscalizacin.

31Obras en Construccin115,400.00Proyecto "A"115,400.00Costo DirectoMano Obra Directa115,400.00Salarios56,000.00Decimo Tercero26,400.00Decimo Cuarto33,000.00Bancos115,400.00P/ Reg. Liquidacion haberes de obreros

32Costo de proyectos Terminados2,465,845.00Proyecto "A"2,465,845.00Obras en Construccin2,465,845.00Proyecto "A"2,465,845.00P/ Reg. Terminacin del proyecto "A"

33Gasto AdmnistrativoSueldo525,000.00Aporte patronal51,712.00IECE Y SECAP5,250.00IESS por Pagar104,647.00Aporte Individual47,685.00Aporte patronal51,712.00IECE Y SECAP5,250.00Impuesto a la Renta empleados42,000.00Anticipo de Sueldos210,000.00Bancos225,315.00P/ Reg. Rol de pagos admnistrativo

34Gastos AdmnistrativosGastos Generales340,000.00Cuentas Cobrar280,000.00Proyecto " B"280,000.00Anticipo Utilidades 280,000.00Proyecto " B"280,000.00Bancos340,000.00P/ Reg. Gastos generales e ingreso proyectado

35Gastos AdmnistrativosGastos Generales50,000.00Cuentas Cobrar30,000.00Proyecto " C"30,000.00Anticipo Utilidades 30,000.00Proyecto " C"30,000.00Bancos50,000.00P/ Reg. Gastos generales e ingreso proyectado

36Bancos600,000.00Anticipo Contratos600,000.00Proyecto "A"600,000.00P/ Reg. Anticipo de contrato

37Anticipo Contratos3,000,000.00Proyecto "A"3,000,000.00Ingresos de Proyectos3,000,000.00Proyecto "A"3,000,000.00P/ Reg. Transferencia de ingresos

38Caja Chica50,000.00Bancos50,000.00P/ Reg. Creacin de fondo de caja chica

39Gastos AdmnistrativosDepreciacin Edificio44,100.00Depreciacin Maquinaria y equipo10,800.00Depreciacin Muebles y enseres1,000.00Gasto Interes8,333.00Depreciacin Acumulada Edificio44,100.00Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo10,800.00Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres1,000.00Interes por Pagar8,333.00P/ Reg. Ajustes del periodo

40Resumen de Rentas y Gastos3,818,090.00 Costo de proyectos Terminados2,465,845.00 Costo General de obra80,000.00 Aporte patronal51,712.00 Copias y otros varios de oficina8,100.00 Depreciacin Edificio44,100.00 Depreciacin Maquinaria y equipo10,800.00 Depreciacin Muebles y enseres1,000.00 Gasto Constitucin220,000.00 Gasto Interes8,333.00 Gastos Generales390,000.00 IECE Y SECAP5,250.00 Luz Electrica Oficina3,200.00 Sueldo525,000.00 Telefono Oficina4,750.00P/ Reg. Cierre de cuentas de gasto0.041 Ingresos de Proyectos3,000,000.00 Servicios Prestados300,000.00Resumen de Rentas y Gastos3,300,000.00P/ Reg. Cierre de cuentas de ingreso

42Resumen de Rentas y Gastos518,090.00Prdidad Operacional518,090.00P/ Reg. Prdida del ejercicioTOTALES73,988,927.0073,988,927.00

MAYORESMayorizacin

Nombre de la cuenta:Acciones EmitidasDETALLEDEBEHABERAcciones Emitidas12,000,000.00Acciones Emitidas12,000,000.00Total Acciones Emitidas12,000,000.0012,000,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:1% Retencion en la fuente por pagarDETALLEDEBEHABER1% Retencion en la fuente por pagar11,500.001% Retencion en la fuente por pagar14,200.001% Retencion en la fuente por pagar8,500.001% Retencion en la fuente por pagar6,500.00Total 1% Retencion en la fuente por pagar0.040,700.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:10 Retencin en la fuente por pagarDETALLEDEBEHABER10 Retencin en la fuente por pagar22,000.00Total 10 Retencin en la fuente por pagar0.022,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:10% Retencin en la fuente por pagarDETALLEDEBEHABER10% Retencin en la fuente por pagar75,000.0010% Retencin en la fuente por pagar8,000.00Total 10% Retencin en la fuente por pagar0.083,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:100% Iva Retenido por pagarDETALLEDEBEHABER100% Iva Retenido por pagar26,400.00100% Iva Retenido por pagar90,000.00100% Iva Retenido por Pagar9,600.00Total 100% Iva Retenido por pagar0.0126,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:2% Anticipo Retencin en la fuenteDETALLEDEBEHABER2% Anticipo Retencin en la fuente6,000.00Total 2% Anticipo Retencin en la fuente6,000.000.0

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:2% Retencin en la fuente por pagarDETALLEDEBEHABER2% Retencin en la fuente por pagar162.00Total 2% Retencin en la fuente por pagar0.0162.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Acciones Suscritas por CobrarDETALLEDEBEHABERAcciones Suscritas por Cobrar12,000,000.00Acciones Suscritas por Cobrar6,000,000.00Total Acciones Suscritas por Cobrar12,000,000.006,000,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Anticipo ContratosDETALLEDEBEHABERAnticipo Contratos600,000.00Anticipo Contratos1,200,000.00Anticipo Contratos1,800,000.00Anticipo Contratos600,000.00Anticipo Contratos600,000.00Anticipo Contratos600,000.00Anticipo Contratos3,000,000.00Total Anticipo Contratos3,000,000.005,400,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Anticipo UtilidadesDETALLEDEBEHABERAnticipo Utilidades280,000.00Anticipo Utilidades30,000.00Total Anticipo Utilidades0.0310,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Anticipos SueldosDETALLEDEBEHABERAnticipos Sueldos210,000.00Anticipos Sueldos210,000.00Total Anticipos Sueldos210,000.00210,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Aporte patronalDETALLEDEBEHABERAporte patronal51,712.00Total Aporte patronal51,712.000.0

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:BancosDETALLEDEBEHABERBancos6,000,000.00Bancos198,000.00Bancos47,000.00Bancos600,000.00Bancos7,500.00Bancos1,200,000.00Bancos15,000.00Bancos701,500.00Bancos157,000.00Bancos210,000.00Bancos2,376,200.00Bancos1,800,000.00Bancos194,000.00Bancos943,500.00Bancos60,000.00Bancos600,000.00Bancos721,500.00Bancos437,945.00Bancos692,430.00Bancos600,000.00Bancos72,000.00Bancos115,400.00Bancos225,315.00Bancos340,000.00Bancos50,000.00Bancos600,000.00Bancos50,000.00Total Bancos11,460,000.007,554,290.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Caja ChicaDETALLEDEBEHABERCaja Chica50,000.00Total Caja Chica50,000.000.0

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Capital AutorizadoDETALLEDEBEHABERCapital Autorizado12,000,000.00Capital Autorizado 12,000,000.00Total Capital Autorizado12,000,000.0012,000,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Capital SuscritoDETALLEDEBEHABERCapital Suscrito12,000,000.00Total Capital Suscrito0.012,000,000.00

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Copias y otros varios de oficinaDETALLEDEBEHABERCopias y otros varios de oficina8,100.00Total Copias y otros varios de oficina8,100.000.0

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Costo de proyectos TerminadosDETALLEDEBEHABERCosto de proyectos Terminados2,465,845.00Total Costo de proyectos Terminados2,465,845.000.0

Mayorizacin

Nombre de la cuenta:Costo General de obraDETALLEDEBEHABERCosto General de obra80,000.00Total Costo General de obra80,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Cuentas CobrarDETALLEDEBEHABERCuentas Cobrar280,000.00Cuentas Cobrar30,000.00Total Cuentas Cobrar310,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Cuentas por CobrarDETALLEDEBEHABERCuentas por Cobrar190,000.00Cuentas por Cobrar60,000.00Total Cuentas por Cobrar190,000.0060,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:Cuentas por pagarDETALLEDEBEHABERCuentas por pagar575,000.00Cuentas por Pagar400,000.00Total Cuentas por pagar0.0975,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:Depreciacin Acumulada EdificioDETALLEDEBEHABERDepreciacin Acumulada Edificio44,100.00Total Depreciacin Acumulada Edificio0.044,100.00MayorizacinNombre de la cuenta:Depreciacin Acumulada Maquinaria y EquipoDETALLEDEBEHABERDepreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo39,000.00Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo31,000.00Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo10,800.00Total Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo0.080,800.00MayorizacinNombre de la cuenta:Depreciacin Acumulada Muebles y EnseresDETALLEDEBEHABERDepreciacin Acumulada Muebles y Enseres1,000.00Total Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres0.01,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:Depreciacin EdificioDETALLEDEBEHABERDepreciacin Edificio44,100.00Total Depreciacin Edificio44,100.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Depreciacin Maquinaria y equipoDETALLEDEBEHABERDepreciacin Maquinaria y equipo10,800.00Total Depreciacin Maquinaria y equipo10,800.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Depreciacin Muebles y enseresDETALLEDEBEHABERDepreciacin Muebles y enseres1,000.00Total Depreciacin Muebles y enseres1,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Documento por CobrarDETALLEDEBEHABERDocumento por Cobrar140,000.00Total Documento por Cobrar140,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Documentos por pagarDETALLEDEBEHABERDocumentos por pagar800,000.00Total Documentos por pagar0.0800,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:EdificioDETALLEDEBEHABEREdificio2,000,000.00Total Edificio2,000,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Gasto ConstitucinDETALLEDEBEHABERGasto Constitucin220,000.00Total Gasto Constitucin220,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Gasto InteresDETALLEDEBEHABERGasto Interes8,333.00Total Gasto Interes8,333.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Gastos GeneralesDETALLEDEBEHABERGastos Generales340,000.00Gastos Generales50,000.00Total Gastos Generales390,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:IECE Y SECAPDETALLEDEBEHABERIECE Y SECAP5,250.00Total IECE Y SECAP5,250.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:IESS por PagarDETALLEDEBEHABERIESS por Pagar73,870.00IESS por Pagar104,647.00Total IESS por Pagar0.0178,517.00MayorizacinNombre de la cuenta:Impuesto a la Renta empleadosDETALLEDEBEHABERImpuesto a la Renta empleados42,000.00Total Impuesto a la Renta empleados0.042,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:Ingresos de ProyectosDETALLEDEBEHABERIngresos de Proyectos3,000,000.00Total Ingresos de Proyectos0.03,000,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:Interes por PagarDETALLEDEBEHABERInteres por Pagar8,333.00Total Interes por Pagar0.08,333.00MayorizacinNombre de la cuenta:Inventario de MaterialesDETALLEDEBEHABERInventario de Materiales1,150,000.00Inventario de Materiales750,000.00Inventario de Materiales850,000.00Inventario de Materiales625,000.00Inventario de Materiales650,000.00Inventario de Materiales1,240,000.00Total Inventario de Materiales2,650,000.002,615,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:Iva ComprasDETALLEDEBEHABERIva Compras26,400.00Iva Compras138,000.00Iva Compras170,400.00Iva Compras102,000.00Iva Compras78,000.00Iva Compras91,542.00Iva Compras9,600.00Total Iva Compras615,942.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Iva VentasDETALLEDEBEHABERIva Ventas36,000.00Total Iva Ventas0.036,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:Luz Electrica OficinaDETALLEDEBEHABERLuz Electrica Oficina3,200.00Total Luz Electrica Oficina3,200.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Maquinaria y EquipoDETALLEDEBEHABERMaquinaria y Equipo1,300,000.00Total Maquinaria y Equipo1,300,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Muebles y EnseresDETALLEDEBEHABERMuebles y Enseres120,000.00Total Muebles y Enseres120,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Obras en ConstruccinDETALLEDEBEHABERObras en Construccin47,000.00Obras en Construccin7,500.00Obras en Construccin15,000.00Obras en Construccin750,000.00Obras en Construccin157,000.00Obras en Construccin39,000.00Obras en Construccin194,000.00Obras en Construccin625,000.00Obras en Construccin31,000.00Obras en Construccin511,815.00Obras en Construccin1,240,000.00Obras en Construccin750,000.00Obras en Construccin115,400.00Obras en Construccin2,465,845.00Total Obras en Construccin4,482,715.002,465,845.00MayorizacinNombre de la cuenta:Servicios PrestadosDETALLEDEBEHABERServicios Prestados300,000.00Total Servicios Prestados0.0300,000.00MayorizacinNombre de la cuenta:SueldoDETALLEDEBEHABERSueldo525,000.00Total Sueldo525,000.000.0MayorizacinNombre de la cuenta:Telefono OficinaDETALLEDEBEHABERTelefono Oficina4,750.00Total Telefono Oficina4,750.000.0

MAYORES AUXILIARESObras en ConstruccinAnticipo ContratosInv. MaterialesCuentas por CobrarDocumentos por CobrarCosto de proyectos TerminadosDebeHaberDebeHaberDebeHaberDebeHaberDebeHaberDebeHaber47,000.002,465,845.003,000,000.00600,000.001,150,000.00750,000.00190,000.0060,000.00140,000.000.02,465,845.000.07,500.001,200,000.00850,000.00625,000.00280,000.000.00.00.015,000.001,800,000.00650,000.001,240,000.0030,000.00750,000.00600,000.00157,000.00600,000.0039,000.00600,000.00194,000.00625,000.0031,000.00511,815.001,240,000.00750,000.00115,400.00

Proyecto "A"Proyecto "A"Proyecto "A"Proyecto "C"Proyecto "C"Proyecto "A"DebeHaberDebeHaberDebeHaberDebeHaberDebeHaberDebeHaberCosto Indirecto (Propuesta)15,000.002,465,845.003,000,000.00600,000.00500,000.00350,000.00190,000.0060,000.00140,000.000.02,465,845.000.0Comisn por garantia7,500.00600,000.00340,000.00270,000.0030,000.00Materiales350,000.00600,000.00500,000.00870,000.00Mano de Obra65,000.00600,000.00Depreciacion M y E15,000.00600,000.00Mano de Obra82,000.003,000,000.003,000,000.00Materiales270,000.00Proyecto "B"Depreciacion M y E13,000.00DebeHaberMano de Obra212,945.00280,000.000.0Materiales870,000.00Direccin Tcnica450,000.00Mano de Obra115,400.002,465,845.002,465,845.00

Proyecto "B"Proyecto "B"Proyecto "B"DebeHaberDebeHaberDebeHaberCosto Indirecto (Propuesta)32,000.001,200,000.00650,000.00400,000.00Comisn por garantia15,000.001,200,000.00510,000.00355,000.00Materiales400,000.00150,000.00370,000.00Mano de Obra92,000.00Depreciacion M y E24,000.00Mano de Obra112,000.00Materiales355,000.00Depreciacion M y E18,000.00Mano de Obra298,870.00Materiales370,000.00Direccin Tcnica300,000.00

BALANCE DE COMPROBACINBALANCE DE COMPROBACINSUMASSALDOSNCUENTASDEBEHABERDEUDORACREEDOR1 Acciones Emitidas12,000,000.0012,000,000.000.02 1% Retencion en la fuente por pagar0.040,700.0040,700.003 10 Retencin en la fuente por pagar0.022,000.0022,000.004 10% Retencin en la fuente por pagar0.083,000.0083,000.005 100% Iva Retenido por pagar0.0126,000.00126,000.006 2% Anticipo Retencin en la fuente6,000.000.06,000.007 2% Retencin en la fuente por pagar0.0162.00162.008 Acciones Suscritas por Cobrar12,000,000.006,000,000.006,000,000.009 Anticipo Contratos3,000,000.005,400,000.002,400,000.0010 Anticipo Utilidades0.0310,000.00310,000.0011 Anticipos Sueldos210,000.00210,000.000.00.012 Aporte patronal51,712.000.051,712.0013 Bancos11,460,000.007,554,290.003,905,710.0014 Caja Chica50,000.000.050,000.0015 Capital Autorizado12,000,000.0012,000,000.000.016 Capital Suscrito0.012,000,000.0012,000,000.0017 Copias y otros varios de oficina8,100.000.08,100.0018 Costo de proyectos Terminados2,465,845.000.02,465,845.0019 Costo General de obra80,000.000.080,000.0020 Cuentas Cobrar310,000.000.0310,000.0021 Cuentas por Cobrar190,000.0060,000.00130,000.0022 Cuentas por pagar0.0975,000.00975,000.0023 Depreciacin Acumulada Edificio0.044,100.0044,100.0024 Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo0.080,800.0080,800.0025 Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres0.01,000.001,000.0026 Depreciacin Edificio44,100.000.044,100.0027 Depreciacin Maquinaria y equipo10,800.000.010,800.0028 Depreciacin Muebles y enseres1,000.000.01,000.0029 Documento por Cobrar140,000.000.0140,000.0030 Documentos por pagar0.0800,000.00800,000.0031 Edificio2,000,000.000.02,000,000.0032 Gasto Constitucin220,000.000.0220,000.0033 Gasto Interes8,333.000.08,333.0034 Gastos Generales390,000.000.0390,000.0035 IECE Y SECAP5,250.000.05,250.0036 IESS por Pagar0.0178,517.00178,517.0037 Impuesto a la Renta empleados0.042,000.0042,000.0038 Ingresos de Proyectos0.03,000,000.003,000,000.0039 Interes por Pagar0.08,333.008,333.0040 Inventario de Materiales2,650,000.002,615,000.0035,000.0041 Iva Compras615,942.000.0615,942.0042 Iva Ventas0.036,000.0036,000.0043 Luz Electrica Oficina3,200.000.03,200.0044 Maquinaria y Equipo1,300,000.000.01,300,000.0045 Muebles y Enseres120,000.000.0120,000.0046 Obras en Construccin4,482,715.002,465,845.002,016,870.0047 Servicios Prestados0.0300,000.00300,000.0048 Sueldo525,000.000.0525,000.0049 Telefono Oficina4,750.000.04,750.00SUMAN IGUALES66,352,747.0066,352,747.0020,447,612.0020,447,612.00

ESTADO DE RESULTADOSESTADO DE RESULTADOS(+)INGRESOS OPERACIONALES3,300,000.00 Ingresos de Proyectos3,000,000.00 Servicios Prestados300,000.00(+)COSTOS OPERACIONALES2,545,845.00 Costo de proyectos Terminados2,465,845.00 Costo General de obra80,000.00(+)GASTOS OPERACIONALES1,272,245.00 Aporte patronal51,712.00 Copias y otros varios de oficina8,100.00 Depreciacin Edificio44,100.00 Depreciacin Maquinaria y equipo10,800.00 Depreciacin Muebles y enseres1,000.00 Gasto Constitucin220,000.00 Gasto Interes8,333.00 Gastos Generales390,000.00 IECE Y SECAP5,250.00 Luz Electrica Oficina3,200.00 Sueldo525,000.00 Telefono Oficina4,750.00(=)PERDIDA OPERACIONAL(518,090.00)

BALANCE GENERALBALANCE GENERALACTIVOPASIVOCORRINTECORRINTE Caja Chica50,000.00 Cuentas por pagar975,000.00 Bancos3,905,710.00 Documentos por pagar800,000.00 Cuentas Cobrar440,000.00 1% Retencion en la fuente por pagar40,700.00 Documento por Cobrar140,000.00 10% Retencin en la fuente por pagar105,000.00 Acciones Suscritas por Cobrar6,000,000.00 100% Iva Retenido por pagar126,000.00 Inventario de Materiales35,000.00 2% Retencin en la fuente por pagar162.00 Iva Compras615,942.00 Iva Ventas36,000.00 2% Anticipo Retencin en la fuente6,000.00 IESS por Pagar178,517.00 Obras en Construccin2,016,870.00 Impuesto a la Renta empleados42,000.00NO CORRIENTE Interes por Pagar8,333.00 Edificio2,000,000.00 Anticipo Contratos2,400,000.00 Maquinaria y Equipo1,300,000.00 Anticipo Utilidades310,000.00 Muebles y Enseres120,000.00NO CORRINTE Depreciacin Acumulada Edificio(44,100.00) Capital Suscrito12,000,000.00 Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo(80,800.00)Perdida Operacional(518,090.00) Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres(1,000.00)TOTAL ACTIVO16,503,622.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO16,503,622.00

CALCULOSEdificio2,000,000.00Bancos1,200,000.00Dtos por pagar800,000.00Maquinaria y Equipo1,300,000.00Iva156,000.00Ret13,000.00Efectivo900,000.00Bancos1,043,000.00Cuentas por pagar400,000.00

Muebles y Enseres120,000.00Iva14,400.00Ret1,200.00Bancos133,200.00

LIQUIDACION DE OBRATARJETA DE COSTO POR PROYECTO

Proyecto:AFecha de Inicio:8-JulCliente:AFecha de Terminacin:30-Jul

Costo DirectoCosto IndirectoMaterialesMano de ObraDepreciacionesConceptoValorConceptoValorConceptoValorConceptoValorConsumo350,000.00Salarios y beneficios65,000.00Depreciacion M y E15,000.00Costo Indirecto (Propuesta)15,000.00Consumo270,000.00Salarios y beneficios82,000.00Depreciacion M y E13,000.00Comisn por garantia7,500.00Consumo870,000.00Salarios y beneficios212,945.00Direccin Tcnica450,000.00Salarios y beneficios115,400.00SUBTOTAL1,490,000.00SUBTOTAL475,345.00SUBTOTAL28,000.00SUBTOTAL472,500.00

(+) Costo Directo1,993,345.00(+) Costo Indirec to472,500.00(+) Costo Total2,465,845.00