sbif.cl - bancoestado contacto 24 horas s.a. · niif3 (revisada), combinaci6nde...
TRANSCRIPT
Estados Financieros Anuales 2010
BANCOESTADO CONTACTO 24 HORAS S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2010 enviados a la SBIF por BANCOESTADO CONTACTO 24 HORAS S.A., cumpliendo lo establecido en la Circular N° 8 de filiales y Circular N° 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2010 es una publicación digital del sitio web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.
Santiago, 27 de octubre de 2011
BANCOESTADO CONTACTO 24
HORAS S.A.
Estados financieros por los años terminados
el 31 de diciembre de 2010 Y 2009 e informe
de los auditores independientes
Deloitte.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Deloitte
Auditores y Consultores Limitada
RUT: 80276.200-3
Av. Providencia 1760
Pisos 6,7,8,9,13 Y 18
Providencia, Santiago
Chile
Fono: (56-2) 729 7000
Fax: (56-2) 374 9177
e-mail: [email protected]
www.deloitte.cl
A los Senores Accionistas de
BancoEstado Contacto 24 horas SoA.
Hemos auditado los estados de situaci6n financiera de BancoEstado Contacto 24 Horas SoA. al31de
diciembre de 2010 Y 2009 Y los correspondientes estados integrales de resultados, de cambios en el
patrimonio y de flujos de efectivo por los anos terminados en esas fechaso La preparaci6n de dichos
estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la Administraci6n
de BancoEstado Contacto 24 Horas S.A. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opini6n sobre
estos estados financieros basada en las auditorias que efectuamos.
Nuestras auditorias fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en
Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un
razonable grado de seguridad que los estados financieros estart exentos de representaciones incorrectas
significativas. Una auditoria comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los
montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoria comprende tambien, una
evaluaci6n de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la
Administraci6n de la Sociedad, asi como una evaluaci6n de la presentaci6n general de los estados
financieros. Consideramos que nuestras auditorias constituyen una base razonable para fundamentar
nuestra opini6n.
En nuestra opini6n, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situaci6n financiera de BancoEstado Contacto 24 Horas SoAo al 31 de
diciembre de 2010 y 2009, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los anos
terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Contables impartidas por la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras .
.::b.e u/"ALe
Enero 9, 2010
Estados Financieros
BANCOESTADO CONTACTO 24 HORAS S.A.
Estados Financieros por los aiios terminados
el 31 de diciembre de 20 l O Y 2009
BANCOESTADO CONTACTO 24 HORAS S.A.
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20lOy 2009
(En miles de pesos)
Notas 2010 2009
M$ M$
ACTIVOS
Efectivo y depósitos en bancos 4 278.674 686
Instrumentos para negociación 5 128.184 330.887
Contratos de retrocompra y préstamo de valores 6 52.000
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
y empresas relacionadas 7 639.179 482.484
Activo ftio 8 8.223 10.107
Impuestos corrientes 9 17.856
Impuestos diferidos 9 20.793 12.784
Otros activos 10 865 56.019
TOTAL DEL ACTIVO 1.075.918 962.823
PASIVOS
Provisiones 11 104.355 75.709
Impuestos corrientes 9 3.885
Otros pasivos 12 107.414 110.982
TOTAL PASIVOS 215.654 186.691
PATRIMONIO
Capital 14 779.488 779.488
Reservas 14 (1.113) (1.113)
(Pérdidas) utilidades retenidas:
Pérdidas de ejercicios anteriores 14 (2.243) (43.578)
Utilidad del ejercicio 14 84.132 41.335
TOTAL PATRIMONIO 860.264 776.132
TOTAL DEL PASIVO y PATRIMONIO 1.075.918 962.823
Las notas adjuntas números l a la 23 forman parte integrante de estos estados financieros
BANCOESTADO CONTACTO 24 HORAS S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(En miles de pesos)
Notas 2010 2009
M$ M$
INGRESOS POR COMISIONES 15 3.177.609 2.880.420
INGRESO NETO POR COMISIONES 3.177.609 2.880.420
Utilidad neta de operaciones financieras 16 3.100 10.524
Otros ingresos operacionaIes 17 3.285 1.265
Total ingresos operacionaIes 3.183.994 2.892.209
INGRESO OPERACIONAL NETO 3.183.994 2.892.209
Remuneraciones y gastos del personaI 18 (2.738.230) (2.526.896)
Gastos de administraci6n 19 (348.471) (311.156)
Depreciaciones y amortizaciones 20 (2.437) (2.329)
Otros gastos operacionaIes (2)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES (3.089.138) (2.840.383)
RESULTADO OPERACIONAL 94.856 51.826
Resultado antes de impuesto a Ia renta 94.856 51.826
Impuesto a Ia renta 9 (10.724) (10.491)
UTILIDAD DEL EJERCICIO 84.132 41.335
Las notas adjuntas numeros 1 a Ia 23 forman parte integrante de estos estados financieros
BANCOESTADO CONTACTO 24 HORAS S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 3 ı DE DIClEMBRE DE 20 ı 0 Y 2009
(En miles de pesos)
Ingreso operacional neto
Total gastos operacionales
2010 2009
M$ M$
3.183.993 2.892.209
(3.089.138) (2.840.383)
94.855 51.826
94.855 51.826
(10.723) (10.491)
84.132 41.335
RESULTADOS OPERACIONALES
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE RESULTADOS
INTEGRALES
RESULTADOS INTEGRALES
RESULTADOS INTEGRALES ANTES DE IMPUESTO A
LARENTA
Impuesto a la renta sobre resultados integrales
TOTAL RESULTADOS INTEGRALES DEL EJERCICIO
UTILIDAD INTEGRAL DEL EJERCICIO 84.132 41.335
Atribuible a resultados del ejercicio
Tenedores patrimoniales 84.132 41.335
Atribuible a resultado integral del ejercicio
Tenedores patrimoniales
84.132 41.335
Las notas adjuntas nUmeros 1 a la 23 forman parte integrante de estos estados fınancieros
BANCOESTADOCONTACTO 24 HORAS S.A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(En miles de pesos)
UTILlDAD DEL EJERCICIO
Cargos (abonos) a resultados que no representan f1ujos de efectivo:
Depreciaciones y amortizaciones
Otros cargos que no significan movimiento de efectivo
Variaci6n otros activos y pasivos
Disminuci6n (aumento) cuentas por cobrar a empresa relacionada
2010 2009
M$ M$
84.132 41.335
2.437 2.329
61.839 4.705
(301.175) 75.417
176.605 (447.364)
23.838 (323.578)
FLUJO DE ACTIVIDADES DE LA OPERACION
Flujo neto positivo (negativo) utilizado en actividades de Ia operaci6n
FLUJOS DE ACTIVIDADES DE INVERSION:
Compra de activos fijos (553) (1.251)
VARlACION NETA DEL EJERCICIO DEL EFECTIVO y
EFECTIVO EQUIVALENTE
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO y EFECTIVO EQUIVALENTE
SALDO FINAL DEL EFECTIVO y EFECTIVO EQUIVALENTE
23.285 (324.829)
708.402383.573
406.858 383.573
Las notas adjuntas numeros 1 a Ia 23 forman parte integrante de estos estados financieros
BANCOESTADO CONTACTO 24 HORAS S.A.
ESTADOS DE CAMBlOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DlCIEMBRE DE 2010 Y 2009
(En miles de pesos)
Capital Reservas Resultado Utilidad del Total
acumulado ejercicio
M$ M$ M$ M$ M$
Saldos al 01.01.2009 779.488 (63.705) 19.014 734.797
Transferencia de utilidad del ejercicio 62.592 (43.578) (19.014) 0
Utilidad del ejercicio 41.335 41.335
Saldos al 31.12.2009 779.488 (1.113) (43.578) 41.335 776.132
Capital Reservas Resultado Utilidad del Total
M$ M$ M$ M$ M$
Saldos al 01.01.2010 779.488 (1.113) (43.578) 41.335 776.132
Transferencia de utilidad del ejercicio 41.335 (41.335) 0
Utilidad del ejercicio 84.132 84.132
Saldos al 31.12.2010 779.488 (1.113) (2.243) 84.132 860.264
Las notas adjuntas numeros 1 a la 23 forman parte integrante de estos estados financieros
BANCOESTADO CONTACTO 24 HORAS S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(En miles de pesos)
1. INFORMACION GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES
1.1 INFORMACION GENERAL
Antcccdentcs dc BancoEstado Contacto 24 Horas S.A.
BancoEstado Contacto 24 Horas S.A. es una Sociedad de apoyo al giro de BancoEstado,
cuya funci6n es proveer a este de un servicio no presencial, con cobertura nacional e
intemacional, utilizando la via telef6nica e Intemet. La prestaci6n de servicios incluye
captaci6n de clientes, entrega de informaci6n relativa a productos y servicios, aviso de
vencimiento de obligaciones, telemarketing, asistencia tecnica, actualizaci6n de bases de
datos, estudios de opini6n y satisfacci6n de clientes, tracking publicitario y en general todos
aquellos servicios tendientes al desarrollo y mantenci6n de las relaciones comerciales del
BancoEstado de Chile y sus filiales, a excepci6n de venta directa de productos y/o servicios
de instituciones financieras. La Sociedad se constituy6 mediante escritura publica de fecha
13 de diciembre de 2001.
La Sociedad tiene la calidad de filial del Banco del Estado de Chile (quien posee el 99,9% de la
Sociedad) y se encuentra bajo la fiscalizaci6n de la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras.
1.2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a. Periodo contable - Los estados financieros compuestos por Estados de Situaci6n
Financiera, Estados de Resultados, Estados de Cambios en el Patrimonio, Estados de
Resultados Integrales y Estados de Flujos de Efectivo, cubren los ejercicios terminados al
31 de diciembre de 2010 y 2009.
b. Bases de presentaci6n - Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a
lo establecido en el Compendio de Normas Contables impartido por la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras, Organismo fiscalizador que en conformidad con el Articulo
N° 15 de la Ley General de Bancos establece que de acuerdo a las disposiciones legales, la
Sociedad como filial de banco, debe utilizar los criterios contables dispuestos por la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y en todo aquello que no sea tratado por
ella ni se contraponga con sus instrucciones, deben cefiirse a los criterios contables de general
aceptaci6n, que corresponden a las normas tecnicas emitidas por el Colegio de Contadores de
Chile A.G., coincidentes con los estandares intemacionales de contabilidad e informaci6n
financiera ("NIIF") acordados por el Intemacional Accounting Standards Board ("IASB").
En caso de existir discrepancias entre los principios contables y los criterios contables
emitidos por la SBIF (Compendio de Normas Contables), primaran estas tlltimas.
Las Notas a los estados financieros contienen informaci6n adicional a la presentada en el
estado de situaci6n financiera, en el estado de resultados, de cambios en el patrimonio, en el
estado de resultados integrales y el estado de flujo de efectivo. En ellas se suministran
descripciones narrativas o desagregaci6n de tales estados en forma clara, releyante, fiable y
comparable.
c. Mooeda funciooal y de preseotaci60 - La Sociedad ha definido como su moneda
funcional y de presentaci6n el peso chileno, basado en:
a) Es la moneda del entorno econ6mico principal cuyas fuerzas competitivas y regulaciones
determinan fundamentalmente los precios de los servicios financieros de la Sociedad.
b) Es la moneda que influye fundamentalmente en los costos por remuneraciones y de otros
costos necesarios para proporcionar los servicios que la Sociedad brinda.
La presentaci6n de los estados financieros se realiza en miles de pesos chilenos (M$).
d. Iostrumeotos para oegociaci60 - Corresponden a inversiones en cuotas de fondos
mutuos las cuales se encuentran valorizadas al valor de la cuota al cierre de cada ano.
e. Iogresos y gastos por comisiooes - Los ingresos y gastos por comisiones son
reconocidos sobre base devengada.
f. Deterioro - La Sociedad evalila a la fecha de cierre o en cada fecha que sea necesario, si
existe algiln indicio que el valor de los activos ha sufrido una perdida por deterioro, caso en
el cual se registra la perdida por deterioro de acuerdo a lo establecido en NIC36 "Deterioro
de activos".
En el caso de que exista algtln indicio se realiza una estimaci6n del monto recuperable de
dicho activo para determinar, en su caso, el importe del ajuste necesario. Si se trata de
activos identificables que no generan flujos de caja de fonna independiente, se estima la
recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que el activo pertenece.
g. Activo fijo - Los items del rubro activo fijo, son medidos al costo de adquisici6n menos
depreciaci6n acumulada y perdidas por deterioro.
Cuando parte de un item del activo fijo posee vida ilti! distinta, estAs son registradas como
items separados.
La depreciaci6n es reconocida en el estado de resultados en base al metodo de depreciaci6n
lineal sobre las vidas iltiles de cada parte de un item del activo fijo.
La Sociedad aplic6 las siguientes vidas utiles para la depreciaci6n de los activos
- Equipos e instalaciones
- Muebles
5 aiios
5 afios
La estimaci6n de las vidas utiles de los items de equipos, instalaciones y muebles, es
revisada al final de los periodos de reporte con el objeto de detectar cambios significativos
en ellas. Si se detectan cambios, las vidas utiles de los activos son ajustadas y la
depreciaci6n corregida.
Los gastos de mantenci6n y reparaci6n son cargados a resultado en el momento en que se
producen.
h. Efectivo y efeetivo equivalente - Para la elaboraci6n del estado de flujo de efectivo se
ha utilizado el metodo indirecto, en el que partiendo del resultado de la Sociedad se
incorporan las transacciones no monetarias, asi como los ingresos y gastos asociados con
flujos de efectivo de actividades clasificadas como de inversi6n 0 financiamiento.
Conforme a las disposiciones especificas aplicables a instituciones financieras, la Sociedad
ha considerado como efectivo y efectivo equivalente el saldo del rubro efectivo y dep6sitos
en bancos, mas los instrumentos de negociaci6n y los contratos de retroventa.
Ademas, para la elaboraci6n del estado de flujos de efectivo se toman en consideraci6n los
siguientes conceptos:
a) Flujos de efeetivo: las entradas y salidas de efectivo y de efectivo equivalente, entendiendo
por estas las inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo de cambios en su
valor.
b) Actividades operacionales: corresponden a las actividades normales realizadas por la
Sociedad, asi como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversi6n 0 de
financiamiento.
e) Actividades de inversi6n: corresponden a la adquisici6n, enajenaci6n 0 disposici6n por
otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y
equivalente de efectivo.
d) Actividades de financiamiento: las actividades que producen cambios en el tamaiio y
composici6n del patrimonio neto y de los pasivos que no formen parte de las actividades
operacionales ni de inversi6n.
i. Provisiones - Las provisiones son reservas en las que existe incertidumbre acerca de su
cuantia 0 vencimiento. Estas provisiones se reconocen en el Estado de Situaci6n Financiera
euando se cumplen los siguientes requisitos en forma copulativa:
a) Es una obligaci6n actual como resultado de hechos pasados y,
Ь) А lа fecha de 10s estados financieros es probable qиe lа Sociedad tenga qиe desprenderse de
recиrsos para cancelar lа obligaci6n у lа cиantia de estos recиrsos pиedan medirse de manera
fiable.
j. Benefieios а los empleados
Vaeaeiones del personal:
Еl oosto anиal de vacaciones у otros beneficios del personal se reconocen sobre base
devengada.
Benefieios de eorto plazo:
La Sociedad по Ьа pactado ningun tipo de beneficio de corto plazo еоп sи personal.
Benefieios de largo plazo:
La Sociedad по Ьа pactado ningun tipo de beneficio de largo plazo еоп su personal.
k. Impuesto а lа renta е impuestos diferidos - La Sociedad Ьа reconocido ип gasto por
impuesto а lа renta de primera categoria аl cierre de cada ejercicio, de acuerdo а Ias
disposiciones tribиtarias vigentes.
Los efectos de impиestos diferidos por Ias diferencias temporarias entre еІ Ьаlапсе tribиtario
у еІ estado de situaci6n financiera, se registran de acuerdo а 10 establecido еп NIC 12.
І. Operaeiones еоп paeto - La Sociedad efectиa operaciones de pacto de retroventa сото
ипа forma de inversi6n. Los instrumentos financieros que se compran de acиerdo а esta
modalidad, son incluidos сото activos еп еl rubro "Contratos de retrocompra у prestamo
de valores".
т. Uso de estimaciones у juicios - La preparaci6n de 10s estados financieros requiere qиe
lа Administraci6n realice juicios, estimaciones у supuestos que afecten lа арІісасі6п de las
politicas de contabilidad у 10s montos de activos, pasivos, ingresos у gastos presentados.
Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones у supuestos relevantes son revisados regularmente por lа Administraci6n
de lа Sociedad а fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos е
incertidumbres. Los cambios generados por las revisiones de las estimaciones contables
son reconocidos еп resultados del ejercicio еп que lа estimaci6n es revisada.
п. Distribuei6n de utilidades (dividendos minimos) - La Sociedad по hara distribuci6n de
las utilidades obtenidas еп cada ejercicio, manteniendolas сото reserva de forma indefinida
hasta que lаjunta de accionistas decida sobre si destinarlas а capitalizaci6n о distribuirlas
оото dividendos.
6. Nucvas NIIF c Interprctaciones dcl Comite de Interpretaciones NIIF
1. Normas c Intcrprctaciones cfectivas al31 dc diciembre dc 2010
En el ejercicio 2010 han entrado en vigencia las siguientes modificaciones de las Normas
Intemacionales de Informaci6n Financiera (en adelante, 'NIIF') 0 interpretaciones de las mismas
(en adelante, 'CINIIF') cuyas adopciones no han tenido un impacto significativo en los estados
financieros de BancoEstado Centro de Servicios S.A. al 31 de diciembre de 2010:
Fecha de aplicacion
Enmiendas a NIIFs oblil!atoria Situacion de la Sociedad
NIIF 1 (Revisada), Adopci6n por primera Perlodos anuales iniciados La Administraci6n de la Sociedad ha optado no
vez de las Normas lnternacionales de el 1 de julio de 2009 aplicar esta nueva versi6n de NIIF 1, pues su fecha
lnformaci6n Financiera de adopci6n por primera vez fue para el perlodo
anual Que comenz6 el 1 de enero de 2008
NIIF 2, Pagos basados en acciones Perlodos anuales iniciados La Administraci6n de la Sociedad ha adoptado estas
en 0 despues del 1 de modificaciones, sin embargo, estas no han tenido un
enero de 2010 impacto en sus estados financieros, dado que la
Sociedad no posee este tipo de transacciones.
NIIF 3 (Revisada), Combinaci6n de Perlodos anuales iniciados Las modificaciones a estas nuevas normas no han
neJ!ocios el 1 de iulio de 2009 tenido impacto en los estados financieros, pues la
NIC 27 (Revisada), Estados Financieros Periodos anuales iniciados Sociedad no ha realizado combinaciones de
Consolidados e lndividuales el 1 de julio de 2009 negocios que hayan tenido que ser tratadas en
conformidad con los nuevos requerimientos de estas
nuevas NIIF.
NIC 39, lnstrumentos Financieros: Aplicaci6n retrospectiva La administraci6n de la Sociedad adopt6 estas
Medici6n y Reconocimiento - ftems para perlodos anuales modificaciones, sin embargo, su aplicaci6n no ha
cubiertos elegibles iniciados en 0 despues del impactado significativamente sus estados
1 de iulio de 2009 financieros.
Mejoras a NIIFs Abril 2009 - colecci6n de Perlodos anuales iniciados La adopci6n de estas mejoras a NIIF no han tenido
enmiendas a doce Normas lnternacionales en 0 despues del 1 de un impacto en las pollticas contables de la Sociedad.
de lnformaci6n Financiera enero de 2010
Fecha de aplicacion
Nuevas InterDretaciones oblil!atoria Situaci6n de Ia Sociedad
CINIIF 17, Distribuci6n de activos no Perlodos anuales iniciados La adopci6n de CINIIF 7 no ha resultado en un
monetar;os a propietarios en 0 despues del 1 de julio impacto sobre los estados financieros de la
de2009 Sociedad.
2. Normas e Interpretaciones emitidas pero que no han entrado en vigor al31 de
diciembre de 2010
Fecha de aplicación
Nuevas NIIF oblil!:atoria Situación de la Sociedad
NIlF 9, lnstrumentos Financieros Periodos anuales iniciados La administración de la Sociedad, en confonnidad
en o después del I de eon Io establecido por la Superintendencia de
enero de 2013 Bancos e Instituciones Financieras, no aplicarâ esta
nonna en forma anticipada, sino que serâ adoptada
en los estados financieros para el perlodo que
comenzará el I de enero de 2013. La administración
de la Sociedad no ha tenido la oportunidad de
considerar el potencial impacto de la adopción de
estas modificaciones.
Fecha de aplicación
Enmiendas a NIIFs oblil!:atoria Situaci6n de la Sociedad
NlIF I (Revisada), Adopción por primera Perlodos anuales iniciados La administración de la Sociedad estima que estas
vez de las Normas lnternacionales de en o después del I de Julio modificaciones no tendrán efectos en sus estados
lnformación Financiera - (i) Eliminación de 2011. financieros pues no es un adoptador por primera vez
de Fechas Fyadas para Adoptadores por de las NlIF.
Primera Vez - (ii) Hiperinllación Severa
NIC 12, lmpuestos di.feridos- Perlodos anuales iniciados La administración de la Sociedad estima que estas
Recuperación del Activo Subyacente en o después del I de modificaciones serán adoptadas en sus estados
enero de 2012 financieros que comenzarâ el 1 de enero de 2012. La
administración no ha tenido la oportunidad de
considerar el potencial impacto de la adopción de
estas modificaciones
NIC 24, Revelación de Partes Perlodos anuales iniciados La administración de la Sociedad estima que estas
Relacionadas en o después del I de modificaciones serân adoptadas en sus estados
enero de 20 II financieros Que comenzarân el I de enero de 20 II.
NIC 32, Clasificación de Derechos de Perlodos anuales iniciados La administración de la Sociedad estima que estas
Emisión en o después del I de modificaciones serán adoptadas en sus estados
febrero de 20 I O financieros que comenzarân el I de enero de 20 II.
La administración considera que esta enmienda no
tendrá un impacto significativo en los estados
financieros de la Sociedad en el periodo de su
aplicación inicial.
Mejoras a NIlFs Mayo 2010. colección de Perlodos anuales iniciados La administración de la Sociedad estima que estas
enmiendas a siete Normas lnternacionales en o después del I de modificaciones serán adoptadas en sus estados
de lnformación Financiera enero de 2011 financieros para el perlodo que comenzará el 1 de
enero de 2011. La administración no ha tenido la
oportunidad de considerar el potencial impacto de la
adooción de estas modificaciones.
NIIF 7, Instrumentos Financieros: Perlodos anuales iniciados La administración de la Sociedad estima que estas
Revelaciones - Revelaciones - en o después del I de Julio modificaciones serán adoptadas en sus estados
Transferencias de Activos Financieros de 201 1 financieros para el perlodo que comenzará el I de
enero de 2012. La administración no ha tenido la
oportunidad de considera el potencia1 impacto de la
adooción de estas modificaciones.
NIIF 9, lnstrumentos Financieros - Perlodos anuales iniciados La administraci6n de la Sociedad, en confonnidad
Adiciones a N/lF 9 para la contabilización en o después del I de eon Io establecido por la Superintendencia de
de Pasivos Financieros enero de 2013 Bancos e Instituciones Financieras, no aplicará esta
norma en forma anticipada, sino que serâ adoptada
en los estados financieros para el perlodo que
comenzará el I de enero de 2013. La administración
de la Sociedad no ha tenido la oportunidad de
considerar el potencial impacto de la adopción de
estas modificaciones.
Nuevas Interpretaciones Fecha de aplicación Situación de la Sociedad
oblil!:atoria
CINIIF 19, Extinción de pasivos Perlodos anuales iniciados La administración de la Sociedad estima que esta
financieros con instrumentos de patrimonio en 0 después del I de julio interpretación serâ adoptada en los estados
de 2010 financieros para el periodo que comenzarâ el I de
enero de 2011. La Sociedad no ha tenido la
oportunidad de considerar el potencial impacto de la
adoDci6n de estas modificaciones.
Enmiendas a Interpretaciones Fecha de aplicación Situación de la Sociedad
oblil!:atoria
CINIIF 14, Ellimite sobre 1m activo por Perlodos anuales iniciados La administración de la Sociedad estima que esta
beneficios definidos. requerimientos en 0 después del I de modificaci6n serâ adoptada en los estados
minimos defondeo y su interacción enero de 2011 financieros que comenzarân el I de enero de 2011.
La Sociedad considera que la adopción de esta
norma no tendrâ impacto en sus estados financieros
Dues no presenta este tiPO de transacciones.
2. CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010, no han ocurrido cambios contables
significativos que afecten la presentación de estos estados financieros.
3. HECHOS RELEVANTES
La Sociedad no presenta hechos relevantes para los años 2010 Y 2009.
4. EFECTIVO y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
AI31 de diciembre de 2010 y 2009, el detalle de los saldos incluidos en el rubro efectivo y
equivalente de efectivo, es el siguiente:
2010
M$
2009
M$
Efectivo y depósitos en bancos
Cuenta corriente BancoEstado
Instrumentos para negociación
Fondos mutuos
Contratos de retrocompras
Operación de pacto
278.674 686
128.184 330.887
52.000
Totales 406.858 383.573
5. INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACION
AI 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad mantiene inversiones como instrumentos para
negociaci6n de acuerdo al siguiente detalle:
Inversiones en Fondos Mutuos Administrados por Entidades Relacionadas
2010
Instituci6n Financiera N° de cuotas Valor cuota
Banco del Estado de Chile 97.677 1.312
M$
128.184
2009
Instituci6n Financiera N° de cuotas Valor cuota M$
Banco del Estado de Chile 256.233 1.291 330.887
6. CONTRATOS DE RETROCOMPRA Y PRESTAMO DE VALORES
AI 31 de diciembre de 2010, la Sociedad no posee este tipo de instrumentos.
AI 31 de diciembre de 2009, los instrumentos adquiridos con pacto de reventa, fueron los
siguientes:
Obligaciones por compromisos de venta
Desde 1 Mas de 3
dia y meses y
menos de menos de
3 meses un aiio
MS MS
Mlis de un
aiio
MS
Total
MS
Inversiones en contratos de retrocompra
Fondos administrados por entidades relacionadas 52.000 52.000
Totales 52.000 52.000
7. CREDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES Y EMPRESAS RELACIONADAS
A131 de diciembre de 2010 y 2009, la composición de los créditos y cuentas por cobrar a
clientes y empresas relacionadas, es la siguiente:
a) a corto plazo
2010 2009
M$ M$
Nombre entidad Concepto
BancoEstado (1) Operaciones comerciales 254.950 458.155
Otros deudores Préstamos 152.771 24.329
Subtotales 407.721 482.484
b) a largo plazo
2010 2009
M$ M$
Nombre entidad Concepto
Otros deudores (2) Préstamos 231.458
Subtotales 231.458
Totales 639.179 482.484
(1) Corresponde a operaciones del giro, no generan intereses ni reajustes y no tienen un plazo de
vencimiento establecido.
(2) Corresponden a préstamos a los trabajadores, acordados en el contrato colectivo, pactado en
36 cuotas con vencimientos desde febrero de 2011 hasta enero de 2014. La porción corto plazo
que asciende a M$101.842 se presenta incluida en el rubro Créditos y cuentas por cobrar a
clientes y empresas relacionadas a corto plazo en el rubro Otros deudores.
8. ACTIVOFIJO
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composici6n y el movimiento de los activos fijos, es la
siguiente:
Equipos Otros Total
M$ M$ M$
Saldo al 1 de enero de 2010 6.472 12.726 19.198
Adiciones 553 553
6.472 13.279 19.751
Depreciaci6n acumulada (5.208) (6.320) (11.528)
Totales activo fijo neto 1.264 6.959 8.223
Equipos Otros Total
M$ M$ M$
Saldo al 1 de enero de 2009 6.125 11.822 17.947
Adiciones 347 904 1.251
6.472 12.726 19.198
Depreciaci6n acumulada (4.205) (4.886) (9.091)
Totales activo fijo neto 2.267 7.840 10.107
9. IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS
a) Impuestos
A13! de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad presenta impuestos por pagar según el
siguiente detalle:
2010 2009
M$ M$
Impuesto a la renta (18.733) (10.985)
Pagos provisionales mensuales 14.848 28.841
Totales (3.885) 17.856
b) Resultado por impuestos
Al 31 de diciembre de 2010 Y 2009, el detalle del (cargo) abono por impuesto a la renta, es el
siguiente:
Gasto por impuesto a la renta
Abono por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias termporarias
2010
M$
(18.733)
2009
M$
(10.985)
8.009 494
Cargo neto a resultados por impuesto a la renta (10.724) (10.491)
c) Reconciliaci6n de la tasa de impuesto efectiva
La conciliaci6n entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la
determinaci6n del gasto por impuesto al 31 de diciembre de 2010 Y 2009, es la siguiente:
2010 2009
Tasa dc Monto Tasa de Monto
impucstos impucstos
% M$ % M$
Impucsto a la renta segun tasa fiscal 17% (16.125) 17% (8.810)
Diferencias pennanentes 3.586 211
Ajuste cambio casa 2.988
Efecto en resultado impuestos diferidos 494
Otros (1.173) (2.386)
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta ll% (10.724) 20% (10.491)
d) Saldos acumulados por impuestos diferidos
AI31 de diciembre de 2010 y 2009, el detalle de los saldos acumulados por impuestos
diferidos, es el siguiente:
2010 2009
Activo Pasivos Ncto Activo Pasivos Neto
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Provisi6n por vacaciones 20.716 20.716 12.871 12.871
Activo fijo 77 77 (87) (87)
Totales 20.793 20.793 12.871 (87) 12.784
10. OTROS ACTIVOS
Al 31 de diciembre de 2010 Y 2009, la composici6n del rubro otros activos, es la siguiente:
2010
M$
2009
M$
Fondos por rendir
Gastos pagados por anticipado
80
785
111
55.908
Totales 865 56.019
II. PROVISIONES
a) Provisiones para beneficios y remuneracion del personal
Al 31 de diciembre de 20 I O Y 2009, la composicion del rubro, es la siguiente:
Provision de vacaciones del personal
2010
M$
104.355
2009
M$
75.709
b) El movimiento que se ha producido en las provisiones durante el ejercicio 2010 y 2009, es el
siguiente:
Saldos al 1 de enero de 2010
Provisiones constituidas
Aplicaci6n de las provisiones
Totales
Saldos al 1 de enero de 2009
Provisiones constituidas
Aplicaci6n de las provisiones
Totales
c) Beneficios al personal en acciones
Beneficios y Provisiones
remuneraciones por
al personal contingencias
MS MS
75.709
53.076
(24.430)
104.355
Beneficios y Provisiones
remuneraciones por
al personal contingencias
MS MS
73.249
42.552
(40.092)
75.709
La Sociedad no ha pactado beneficios al personal en acciones.
Otras
provisiones
MS
Otras
provisiones
MS
Total
MS
75.709
53.076
(24.430)
104.355
Total
MS
73.249
42.552
(40.092)
75.709
12. OTROS PASIVOS
Al 31 de diciembre de 2010 Y 2009, la composición del rubro, es la siguiente:
2010 2009
M$ M$
Cuentas y doclll'rentos por pagar 107.154 109.987
Otros pasivos 260 995
Totales 107.414 110.982
13. CONTINGENCIAS y COMPROMISOS
Al 31 de diciembre de 2010 Y 2009, la Sociedad no mantiene contingencias ni compromisos
vigentes que comprometan sus activos.
14. PATRIMONIO
a) Capital social pagado
El capital social está representado por 10.000 acciones sin valor nominal, las cuales se
encuentran completamente suscritas y pagadas.
b) Distribución de dividendos
La Sociedad no hará distribución de las utilidades obtenidas en cada ejercicio,
manteniéndolas como reserva de forma indefinida hasta que la Junta de Accionistas decida
sobre si destinarlas a capitalización o distribuirlas como dividendos.
15. INGRESOS Y GASTOS POR COMISIONES
AI cierre de Ios estados financieros de Ios afios 2010 y 2009, Ia composici6n de ingresos y
gastos por comisiones, es Ia siguiente:
2010
M$
2009
M$
Ingresos por transacciones
Ingresos por comisiones cobradas a Banco Estado 3.177.609 2.880.420
16. RESULTADO DE OPERACIONES FINANCIERAS
AI31 de diciembre de 2010 y 2009, el detalIe de Ios resultados por operaciones financieras, es
eI siguiente:
2010
M$
2009
M$
Utilidad neta operaciones financieras
Intereses instrumentos financieros 3.100 10.524
17. OTROS INGRESOS OPERACIONALES
AI 31 de diciembre de 2010 Y 2009, el detalle de Ios resuItados de otros ingresos operacionaIes,
es el siguiente:
2010
M$
2009
M$
Otros ingresos operacionales
Recuperaci6n gasto ejercicios anteriores 3.285 1.265
18. REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la composici6n del gasto por remuneraciones y gastos
del personal, es la siguiente:
2010 2009
M$ M$
Remuneraciones del personal (1.444.984) (1.311.009)
Bonos y gratifıcaciones (786.815) (701.758)
Finiquitos (50.788) (20.739)
Gastos de capacitaci6n (2.220) (1.758)
Otros gastos del personal (453.423) (491.632)
Totales (2.738.230) (2.526.896)
b) Planes de benefıcios a los empleados
• Benefıcios a corto plazo
La Sociedad no ha pactado ningun tipo de benefıcios de corto plazo con su personal.
• Benefıcios de largo plazo
La Sociedad no ha pactado ningun tipo de beneficios de largo plazo con su personal.
19. GASTOS DE ADMINISTRACION
AI 31 de diciembre de 2010 Y 2009, Ia composici6n deI rubro, es Ia siguiente
Gastos generales de administraci6n
Mantenci6n y reparaci6n activo fijo
Primas de seguros
Materiales de oficina
Gastos de informatica y comunicaci6n
Alumbrado caIefacci6n y otros servicios
Servicios de vigilancia y transporte de vaIores
Gastos de representaci6n y despIazamiento deI personaI
Gastos judiciaIes y notariaIes
Honorarios por informe tecnico
Honorarios por auditoria de Ios estados financieros
Gastos por servicios subcontratados
Publicidad
Patentes y contribuciones
Otros gastos generaIes
2010 2009
M$ M$
(890) (481)
(21.476) (13.362)
(4.785) (4.381)
(4.463) (4.126)
(52.842) (70.766)
(28.359) (29.286)
(40.398) (33.962)
(1.385) (2.516)
(8.640)
(7.853) (4.435)
(53.800) (45.083)
(11.791) (9.382)
(6.346) (4.389)
(114.083) (80.347)
(348.471) (311.156)Totales
20. DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIOROS
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los valores correspondientes a cargos a resultado por
concepto de depreciaciones y amortizaciones, son los siguientes:
2010
M$
2009
M$
Depreciaciones y amortizaciones
Depreciaci6n del activo fijo (2.437) (2.329)
b) La conciliaci6n entre los valores libros al 1 de enero y el saldo al 31 de diciembre de 2010 Y
2009 de la depreciaci6n, es la siguiente:
Total depreciaci6n acumulada
Activo fijo Total
M$ M$
(9.091) (9.091)
(2.437) (2.437)
(11.528) (11.528)
Activo fijo Total
M$ M$
(6.762) (6.762)
(2.329) (2.329)
(9.091) (9.091)
2010
Saldos al 1 de enero de 2010
Cargos por depreciaci6n, amortizaci6n y deterioro del ejercicio _
2009
Saldos al 1 de enero de 2009
Cargos por depreciaci6n, amortizaci6n y deterioro del ejercicio _
Tota1 depreciaci6n acumulada
21. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
a) Al 31 de dieiembre de 2010 Y 2009, los saldos eon empresas relaeionadas son los siguientes:
Nombre entidad Concepto 2010
M$
2009
M$
BaneoEstado Operaciones eomereiales 254.950 458.155
b) Resultados de operaciones eon partes relaeionadas:
2010
Tipo de ingreso o gasto reconocido Entidad Ingresos Gastos
M$ M$
Ingreso por eomisiones BaneoEstado 3.177.609
2009
Tipo de ingreso o gasto reconocido Entidad Ingresos Gastos
M$ M$
Ingreso por comisiones BancoEstado 2.880.420
e) Conformaei6n del personal clave
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la eonformaci6n del personal elave de la Soeiedad es la
siguiente:
N° de ejecutivos
2010 2009
M$ M$
Cargo
Presidente
Direetores
Gerente General
1
1
1
1
3
1
Totales 3 5
22. VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS
Al 31 de diciembre de 2010 Y 2009, el detalle por vencimiento de los activos y pasivos, es el
siguiente:
1010 Hasta i Entre 1 y 3 Entre 3 yıı Subtotal Sobre
mes meses meses hasta 1 ana 1 ana Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Activas
Efectivo y dep6sitos en banco 278.674 278.674 278.674
Instrumentos para negociaci6n 128.184 128.184 128.184
Contratos de retrocompra y prestamo de valores
Total 406.858 406.858 406.858
Pasivos
Otros pasivos 107.414 107.414 107.414
Total 107.414 107.414 107.414
1009 Hasta 1 Entre 1 y 3 Entre3 yıı Subtotal Sobre
mes meses meses hasta J ana 1 ana Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Activos
Efectivo y dep6sitos en banco 686 686 686
Instrnmentos para negociaci6n 330.887 330.887 330.887
Contratos de retrocompra y pr6stamo de valores 52.000 52.000 52.000
Total 383.573 383.573 383.573
Pasivos
Otros pasivos 110.982 110.982 110.982
Total 110.982 110.982 110.982
23. HECHOS POSTERIORES
Entre el 1 de enero de 20 ı 1 y la fecha de emisi6n de los presentes estados financieros, no han
ocurrido hechos que puedan afectar significativamente la presentaci6n de los mismos.
*****