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REPÚBLICA DE PANAMÁ
ÓRGANO JUDICIAL
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INFORME FINANCIERO
AL 31 DE MARZO DE 2015
MAGISTRADO JOSÉ AYÚ PRADO CANALS
PRESIDENTE DE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA
VIELSA RÍOS
SECRETARIA ADMINISTRATIVA
ZOBEIDA DE GONZÁLEZ
DIRECTORA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
ALFREDO FRANCO JARAMILLO
SUPERVISOR
RENÉ E. PERLATA
SUPERVISOR
ÍNDICE
PÁGINA
PRESENTACIÓN
1
CUADROS
BALANCE GENERAL (Cuadro A) 4
ESTADO DE RESULTADOS (Cuadro B) 5
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Cuadro C) 6
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Cuadro D) 7
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTARIOS (Cuadro E) 9
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (Cuadro G) 10
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 14
ANEXOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (Anexo N° 2) 19
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
(Anexo N° 3)
20
CUENTAS POR PAGAR (Anexo N° 4) 21
TRASPASO DE FONDOS AL TESORO NACIONAL (Anexo N° 7) 22
TRASPASOS Y REMESAS DIVERSAS (Anexo N° 8) 23
SUPLEMENTOS
BANCOS CUENTAS CORRIENTES (Suplemento N°1) 24
CUADRO A
ORGANO JUDICIAL
BALANCE GENERAL
Al 31 de Marzo de 2015 Y 2014
(en miles de balboas)
2015
2014
2015
2014
ACTIVO CORRIENTE:
PASIVO CORRIENTE: Caja y Bancos (Nota N°2) 4,151
10,645
Remunerac. y Pensiones por Pagar
Valores Negociables
Cuentas Por Pagar ( Nota N° 9) 13,577
10,405
Cuentas por Cobrar 2
2
Otras Cuentas por Pagar 5,266
10,472
Otras Cuentas por Cobrar (Nota N°3) 20
14
Porción Cte. - Deuda a Largo Plazo
Inventarios (Nota N°4) 1,050
1,411 Gastos Pagados por Adelantado ( Nota N°5) 3,520
7,291
Total Pasivo Corriente 18,843
20,877
Total Activo Corriente 8,743
19,363
DEUDA A LARGO PLAZO
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO 18,843
20,877
INVERSIONES
Total Ctas. por Cobrar a Largo Plazo
INGRESOS DIFERIDOS
CONTINGENCIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO, 53,070
31,732 NETO DE DEPRECIACION ACUM. (Nota N°6)
PATRIMONIO NETO:
Hacienda Pública (Nota N° 12) 4,221
4,220
Hacienda Pública Adic. (Nota N°13) 132,145
117,747
Excedente de Revaluación 57
57
Reservas OTROS ACTIVOS (Nota N° 8) 54,992
57,532
Resultados Acumulados (Nota N°11) -38,461
-34,274
Total Patrimonio 97,962
87,750
TOTAL ACTIVOS 116,805
108,627
Total Pasivo y Patrimonio 116,805
108,627
Las notas a los estados financieros forman parte integrante de este informe. 4
CUADRO B
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de Marzo de 2015 Y 2014
(en miles de balboas)
2015
2014
INGRESOS: Ingresos no Tributarios
5
6
Total Ingresos 5
6
COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Costos de Ventas de Bienes y Servicios Gastos de Personal
-14,354
-16,601
Gastos Operativos
-528
-534
Servicios Prestados por Terceros
-1,026
-684
Provisiones del Ejercicio
-405
Total Costos y Gastos Administrativos -15,908
-18,224
OTROS INGRESOS Y (GASTOS): Ingresos Financieros
Ingresos Diversos de Gestión
Gastos por Prestaciones Sociales
-6
-2
Gastos Financieros
-2
Gastos Diversos de Gestión
Total Otros Ingresos y Gastos -6
-4
Resultado Operacional antes de
Partidas Extraordinarias -15,909
-18,222
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Ingresos Extraordinarios y de Ejercicios Anteriores 1
103
Gastos Extraordinarios y de Ejercicios Anteriores -1,369
-733
Resultados Antes de Aportes Fiscales
-17,277
-18,852
APORTES FISCALES: Transferencias Corrientes Recibidas
16,881
17,394
Transferencias Corrientes Entregadas
Resultados del Ejercicio -396
-1,458
Las notas a los Estados Financieros forman parte integrante de este informe
5
CUADRO C
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años terminados el 31 de Marzo de 2015 Y 2014
(en miles de balboas)
HACIEND
A PUBLICA
HACIENDA EXCEDENTE RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PUBLICA DE
ADICIONAL REVALUACIÓN
SALDO AL 31 DE MARZO DE 2013 4,222 97,352 57 -31,089 70,542
Resultados del Ejercicio
-1,458
-1,458
Variaciones de Otras Part. -2
20,395
-1,727
18,666
Ajustes Períodos Anteriores
SALDO AL 31 DE MARZO DE 2014 4,220 117,747 57 -34,274 87,750
Resultados del Ejercicio
-396
-396
Variaciones de Otras Part. 1
14,398
-3,791
10,608
Ajustes Períodos Anteriores
SALDO AL 31 DE MARZO DE 2015 4,221 132,145 57 -38,461 97,962
Las notas a los Estados Financieros forman parte integrante de este informe. 6
CUADRO D
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los años terminados al 31 de Marzo de 2015 y 2014
(en miles de balboas)
2015
2014
ACTIVIDADES DE OPERACION:
Ingresos No Tributarios
7
9
Ingresos Diversos de Gestión
Ingresos Extraordinarios y de Ejercicios Anteriores 1
103
Transferencias Corrientes Recibidas del Gobierno Central 16,881
17,394
Otros cobros de efectivo relativo a la actividad 260
8,363
Menos:
Pagos de Remuneraciones
-14,363
-16,649
Pago a Proveedores
-2,098
-482
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -268
-1,252
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACION 420
7,486
ACTIVIDADES DE INVERSION:
Otros cobros de efectivo relativo a la actividad
Menos:
Pagos por Compras de Inmuebles, Maquinaria , Equipos y Otros -1,333
-424
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION -1,333
-424
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Transferencia recibida por Endeudamiento 563
Transferencia de capital recibidas del Tes. Nal. Por compra de bienes
de capital
453
173
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Transferencia de capital recibidas del Tes. Nal.para financiamiento de proyectos 11
10
Transferencia de fondos de instituciones descentralizadas 427
0
Menos:
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -4
-6
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,450
177
AUMENTO (DISMINUCION) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
537
7,239
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
3,614
3,406
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
4,151
10,645
7
CUADRO D
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los años terminados al 31 de Marzo de 2015 y 2014
(en miles de balboas)
2015
2014
CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION
RESULTADO DEL EJERCICIO
-396
-1,459
AJUSTES AL RESULTADO
Mas:
Depreciación y Amortización del Período 0
405
Baja de activo fijo por obsolescencia y pérdida 6
Provisiones de ejercicios anteriores
Costo de Venta de Bienes Producidos
Otros ajustes al resultado
7
7
Menos:
Donaciones Corriente Recibidas de Bienes deConsumo
Menos:
Utilidad por venta de inmuebles, maquinarias y equipo
Otros ajustes al resultado
Aumento (Disminución) en cuentas por cobrar 2
3
Aumento (Disminución) en otras cuentas por cobrar
Aumento (Disminución) en Inventarios 105
282
Aumento (Disminución) de Gastos Pagados por Adelantados 1
-8
(Aumento) Disminución de Cuentas por Pagar 507
1,028
(Aumento) Disminución en Otras Cuentas por Pagar 188
7,228
(Aumento) Disminución de ingresos recibidos por adelantado
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION 420
7,486
Las notas a los estados financieros forman parte integrante de este informe.
8
CUADRO E
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTARIOS
Por el año terminado el 31 de Marzo de 2015
(en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACION
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
INGRESOS:
Ingresos Tributarios Ingresos No Tributarios
Endeudamiento Ingresos por Transferencias
TOTAL INGRESOS
GASTOS:
Servicios Personales 76,732
17,728
59,004
Servicios No Personales 18,600
2,142
16,458
Materiales y Suministros 4,886
904
3,982
Maquinaria y Equipo 8,630
2,706
5,924
Construcciones por Contratos 10,605
98
10,507
Transferencias Corrientes 827
227
600
Asignaciones Globales 30
30
TOTAL GASTOS 120,310
23,805 96,505
9
CUADRO G
ÓRGANO JUDICIAL
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Por el año terminado el 31 de marzo de 2015
(en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACIÓN
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
SERVICIOS PERSONALES: SUELDOS: Personal Fijo 53,667
12,295
41,372
Personal Transitorio 2,133
677
1,456
Personal Contingente 904
1
903
Personal Transitorio para Inversiones 474
143
331
SOBRESUELDOS: Por Antigüedad 1,074
189
885
HONORARIOS: Dietas GASTOS DE REPRESENTACIÓN: Gastos de Representación 6,535
1,398
5,137
DÉCIMO TERCER MES: Décimo Tercer Mes 2,320
707
1,613
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL Cuota Patronal de Seguro Social 7,494
1,877
5,617
Cuota Patronal de Seguro Educativo 854
199
655
Cuota Patronal de Riesgo Profesional 874
220
654
Cuota Patronal para el Fondo Complementario 174
22
152
CREDITOS RECON. /TERCEROS: Sueldos 71
71
Sobresueldos 14
14
Gastos de Representación Fijos 105
105
Contribuciones a la Seguridad Social 24
24
Décimo Tercer Mes 15
15
76,732
17,728
59,004
SERVICIOS NO PERSONALES
ALQUILERES: Alquiler Edificios y Locales 5,335
104
5,231
Alquiler de Equipos de Oficina 310
310
Alquiler de Equipos de transporte 57
16
41
Otros Alquileres 104
24
80
SERVICIOS BASICOS: Agua 91
7
84
Aseo 92
13
79
Correo 3
3
Energía Eléctrica 1,801
360
1,441
Telecomunicaciones 268
268
Servicio de Transmisión de Datos 1,174
432
742
IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS: Impresión, Encuadernación y Otros 372
74
298
INFORMACION Y PUBLICIDAD Anuncio y Avisos 358
389
-31
Promoción y Publicidad 358
4
354
Otros Gastos de Promoción y Publicidad
10
CUADRO G
ÓRGANO JUDICIAL
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Por el año terminado el 31 de marzo de 2015
(en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACIÓN
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
VIÁTICOS: Viáticos Dentro del País 545
134
411
Viáticos en el Exterior 202 225
-23
Viáticos a Otras Personas 120
120 TRANSPORTE-PERSONAS-BIENES:
Transporte Dentro del País 196
22
174 Transporte De o Para el Exterior 96
16
80
Transporte De Otras Personas 80
22
58 SERVICIOS COMERCIALES FINAN.:
Gastos de Seguros 1,027
1,027 Otros Servicios Comerciales Y Financieros 1,364
146
1,218
CONSULTORIAS SERVI. ESPECIAL. Consultorías 520
520
Servicios Especiales 10
7
3 MANTENIMIENTO Y REPARACION:
Mantenimiento de Maquinarias y Otros 946
40
906 Mantenimiento y Rep. De Mobiliario de Equipo de Oficina
Mantenimiento y reparación de Edificio 520
520 Mantenimiento de Equipo de Computación 1,379
18
1,361
Otros Mantenimientos y Reparaciones 39
39 Mantenimiento y reparación de obras
CRÉDITOS RECONOCIDOS POR SERVICIOS NO PERSONALES Alquileres 1,099
45
1,054
Servicios Básicos 13
1
12 Impresión, Encuadernación y Otros 1
1
Información y Publicidad 5
2
3 Viáticos 37
20
17
Transporte De Personas y Bienes 20
10
10
Servicios Comerciales y Financieros 23
10
13 Consultorías
Mantenimiento y Reparación 35
1
34
18,600
2,142
16,458
MATERIALES Y SUMINISTROS
ALIMENTOS Y BEBIDAS:
Alimentos para Consumo Humano 820
119
701
Alimentos para Animales TEXTILES Y VESTUARIOS: Acabado Textil 45
9
36
Calzado Hilados y telas 21
21
Prendas de Vestir
12
-12
Otros Textiles y Vestuarios COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES: Diésel 494
494
Gasolina 467
467
Lubricantes 43
43
Otros Combustibles
11
CUADRO G
ÓRGANO JUDICIAL ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Por el año terminado el 31 de marzo de 2015 (en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACIÓN
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
PRODUCTO DE PAPEL Y CARTÓN: Impresos 184
8
176
Papelería 356
115
241
Otros Productos de Papel y Cartón 115
16
99 PRODUCTOS QUÍMICOS CONEXOS:
Insecticidas, Fumigantes y otros 14
14 Pinturas Colorantes y Tintes 106
2
104
Productos Medicinales y Farmacéuticos 10
10 Otros Productos Químicos 179
23
156
MATERIALES PARA CONSTRUCCIÓN MANTENIMIENTO: Material Metálico
Otros Materiales de Construcción 295
21
274 PRODUCTOS VARIOS:
Artículos o Productos 1
1 Herramientas e Instrumentos 56
2
54
Materiales y Suministros de Computación 139
8
131 Otros Productos Varios 222
40
182
Materiales Y Equipos De Seguridad Pública 5
5
ÚTILES Y MATERIALES DIVERSOS: Útiles de Cocina y Comedor 28
2
26
Útiles Deportivos y Recreativos 14
1
13
Útiles de Aseo y Limpieza 154
33
121 Útiles y Materiales de Oficina 507
251
256
Otros Útiles de Materiales y Oficinas 122
10
112 Útiles médicos y de Laboratorios 8
8
Instrumental Médico y Quirúrgico REPUESTOS Repuestos 174
87
87
CRÉDITOS REC. POR MATERIALES Y SUMINISTROS
Alimento y Bebidas 191
47
144 Textiles y Vestuarios
Combustibles y Lubricantes 84
84 Productos de Papel y Cartón 4
1
3
Productos Químicos y Conexos 1
1 Materiales Para Construcción y Mantenimiento 7
2
5
Productos Varios 12
9
3 Útiles y Materiales Diversos 3
1
2
Repuestos 5
1
4
4,886
904
3,982
MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN Equipo de Comunicaciones 427
118
309
Maquinaria y Equipo Industrial 15
15 Maquinaria y Equipo de Energía 86
24
62
MAQUINARIA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Marítimo 25
25
Terrestre 918
533
385 EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
Equipo Educacional y Recreativo 58
18
40 EQUIPO MEDICO, LABORATORIO Y SANITARIO
Equipo Medico y Ontológico 1
1 EQUIPO DE OFICINA:
Equipo de Oficina 209
97
112
12
CUADRO G
ÓRGANO JUDICIAL
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Por el año terminado el 31 de marzo de 2015
(en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACIÓN
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
MOBILIARIO DE OFICINA: Mobiliario de Oficina 1,858
469
1,389
MAQUINARIA Y EQUIPOS VARIOS: Maquinaria y Equipos Varios 528
268
260
EQUIPO DE COMPUTACIÓN: Equipo de Computación 4,503
1,177
3,326
CRÉDITOS RECONOCIDOS POR MAQ. Y EQUIPO Mobiliario de Oficina Equipo de Oficina Mobiliario y Equipos Varios 2
2
Créditos Reconocidos por Equipo de Computación
8,630
2,706
5,924
CONSTRUCCIONES POR CONTRATO Edificaciones Otras Edificaciones 10,605
98
10,507
CRÉDITOS RECONOCIDOS POR CONSTRUCCIONES
Edificaciones
10,605
98
10,507
TRANSFERENCIAS CORRIENTES PENSIONES Y JUBILACIONES: Jubilaciones Fondo Complementario Otros Pensiones y Jubilaciones 30
7
23
BECAS DE ESTUDIO: Adiestramiento y Estudio Becas Universitarias 20
20
Otras Becas 558
169
389
Becas de Post-Grados y Maestrías 20
20
Capacitación y Estudio 184
51
133
A-INSTITUCIONES PRIVADAS: Otras Sin Fines de Lucro CONTRIBUCIONES A LA SEG. SOC: Cuota Patronal de Seguro Social CRÉDITOS REC. POR TRANSFERENCIAS Becas de Estudio 15
15
A Personas Contribuciones a la Seguridad Social
827
227
600
ASIGNACIONES GLOBALES IMPREVISTOS: Imprevistos 30
30
30
30
TOTAL GASTOS 120,310
23,805 96,505
13
ÓRGANO JUDICIAL
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DEL 2015
(Miles de Balboas)
NOTA 1. RÉGIMEN LEGAL Y ACTIVIDAD DEL ÓRGANO JUDICIAL.
El Órgano Judicial, nace y se crea al momento en que efectivamente surge la República y el
Estado Nacional, constituyéndose este en uno de los tres poderes fundamentales que le dan existencia a
ese nuevo Estado. Jurídicamente, tal creación se da mediante la existencia del Decreto-Ley N° 10 del
21 de noviembre de 1903, dictado por la Junta Provisional de Gobierno y que posteriormente fue
desarrollado Constitucionalmente en el Título VII de nuestra Carta Magna, que se refiere a la
Administración de Justicia, Capítulo I, desde el artículo N° 198 hasta el N° 215 de la misma.
De acuerdo a lo consagrado en el Art. 198 de nuestra carta magna, en concordancia con el Art. 1 del
Código Judicial el objetivo principal del Órgano Judicial es el de administrar justicia en forma
pública, gratuita e ininterrumpida, en los asuntos penales, civiles, laborales, de menores, de familia,
marítimo, mercantiles y constitucionales.
Entre las funciones principales están las de ejercer con exclusividad la potestad de juzgar como
máximo organismo a través de la Corte Suprema de Justicia y los demás tribunales de las
jurisdicciones ordinarias y especiales; participar con iniciativa en los asuntos de su competencia para
la formación de leyes; determinar el procedimiento judicial que deberá observarse en los casos
concurrentes cuando no está establecido por la ley.
PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD.
1. Los Estados Financieros, han sido preparados observando las disposiciones contenidas en el
Reglamento para la preparación de información financiera de las entidades del Gobierno Central,
Instituciones Descentralizadas (no empresariales), Corporaciones y Proyectos de Desarrollo y
Municipios, aprobado mediante Decreto N° 04 del 8 de enero de 1993.
2. La Contabilidad del Órgano Judicial, se lleva de acuerdo con las normas y procedimientos del
Manual General de Contabilidad Gubernamental, adoptado mediante Decreto N° 113 de 21 de
junio de 1993 y actualizado por el Decreto N°420-2005 DMYSC, del 26 de septiembre del 2005.
14
3. Tal como lo específica la Norma de Contabilidad Gubernamental N° 13 Inmueble, Maquinaria y
Equipos y contabilización de la depreciación, esta institución considera para registros como
activos fijos (Bienes Depreciables) aquellos bienes cuyo costo mínimo sea de cien balboas con
00/100 (B/. 100.00) considerando el criterio de unidad cuando el bien constituye un todo
indivisible, y conjunto cuando el bien es un todo formado por partes concordantes equivalentes a
juego, equipo o número de unidades que la entidad estime conveniente clasificar; esto se da
mediante memorándum Nº 32-2003 del 11 de junio de 2003.
En cuanto a las reparaciones y mantenimiento de esos activos, al igual que los bienes no
depreciables son cargados a los gastos del período.
4. La depreciación del activo fijo, se calcula utilizando el método de línea recta, los porcentajes
aplicados son los que establece el Código Fiscal.
5. Los inventarios son valorados en base al método del costo promedio.
6. Los Estados Financieros muestran las cifras anteriores, a fin de comparar con el período siguiente.
NOTA N° 2. CAJA Y BANCOS
El efectivo de Caja y Banco muestra un saldo favorable de B/.4,150 de los cuales el Fondo
Rotativo, se ha destinado para cubrir las operaciones de los diferentes programas del Órgano Judicial,
refleja un saldo de B/.8; el Fondo Rotativo Viático por B/.24; el Fondo de Mejoramiento de la
Administración de Justicia II Etapa, aporte externo por B/.450; el Fondo del Programa de
Fortalecimiento de la Administración de Justicia y Seguridad Ciudadana (AECID), B/.452; la Cuenta
de Fondo de Ingresos de Gestión Institucional por B/.90. La cuenta de Fondos Especiales, está
conformada por B/.3,060, y corresponde a depósitos de terceros, administrados por la Jurisdicción
Ordinaria y Especial, entre ellos los Tribunales Marítimos.
Las cajas menudas están establecidas por montos fijos, y la dinámica de la cuenta nos lleva a reflejar
los saldos de acuerdo a los movimientos del cierre del mes, por valor de B/.67.,
En el suplemento N° 1 ubicado en la página N° 24, se detallan las diferentes cuentas bancarias del
Órgano Judicial, incluyendo las que corresponden a los Fondos Especiales, observamos que al cierre
de este informe los estado de cuentas no se han recibido, y por ende no están conciliadas.
15
NOTA N° 3. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Comprende las deudas a favor de la institución y refleja un saldo de B/. 20, formado así:
Responsabilidades Fiscales: por valor de B/.16, los que corresponde a diferencia de Inventarios de
materiales y suministros, en los años 1998 a diciembre de 2000, la Dirección de Abastecimiento y
Almacén no ha presentado las justificaciones de estas diferencias; Otras cuentas por Cobrar, que
corresponde a los arreglos de pagos por otras responsabilidades por B/.4.
NOTA N° 4. INVENTARIOS PARA CONSUMO, VENTA DE REGISTROS JUDICIALES
Y MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS.
El inventario de consumo incluyendo combustible y para la venta de Registros Judiciales y
Otras Ediciones , refleja un saldo de B/. 1,050 y que corresponden a la consolidación de los almacenes
ubicados en la provincia de Panamá, Colón, Las Tablas, Veraguas y Chiriquí.
NOTA N° 5. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADOS
Los gastos pagados por adelantados de obras y compras anticipadas ascienden a B/. 3,520.
NOTA N° 6. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
Se mantienen en libros los valores contabilizados de las edificaciones y mejoras las cuales están
pendiente de traspaso al M.I.D.E.S.; las diligencias que se deberán hacer son administrativas
atendiendo recomendación del M.E.F. y la Contraloría General de la República.
En el anexo N° 2 de la página 19, detalla los valores que recoge el Balance General en la cuenta (23)
de Inmueble, Maquinaria y Equipo por un valor de B/.73,510, más la cuenta 156 por B/. 609., menos la
depreciación a que se refiere la Nota N° 7. Estas cuentas están sujetas a revisión y posterior ajuste que
permita consolidarse con la base de datos de Bienes Patrimoniales.
NOTA N° 7. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA.
La depreciación acumulada está registrada al 31 de diciembre de 2014, que se presenta en el
anexo3 de la página 20, asciende a la suma de B/ 21,048. Esta depreciación es estimada ya que esta
información nos la suministra Bienes Patrimoniales y a la fecha la base de datos no está actualizada.
16
NOTA N° 8. OTROS ACTIVOS.
Refleja el valor de los costos de las inversiones en los proyectos de Fortalecimiento y
Modernización Institucional (C.E.) por B/. 9,516; Fortalecimiento de la Administración de Justicia y
Seguridad Ciudadana (AECID) por B/209; y Mejoramiento de la Administración de la Justicia II Etapa
por valor de B/. 16,133, igualmente las Inversiones Institucionales por B/. 19,215, dando un total en
inversiones de B/. 45,073, Incluye además, el costo de la fase uno (1) del programa de Mejoramiento de
la Administración de la Justicia, (BID) por valor de B/. 4,534, las aplicaciones informáticas por valor
de B/.3,576, Depósitos en Garantía por B/. 7 y por último los bienes culturales por valor de B/. 11. De
este valor se rebaja la Amortización de Intangibles por B/.396.
NOTA N° 9. CUENTAS POR PAGAR.
Las obligaciones contraídas con los proveedores de materiales y suministros, bienes de capital y
obras ascienden a B/.13,577. Forman parte de este renglón Otras Cuentas por Pagar Diversas de
terceros por valor de B/.5,266; conformada en valores de custodia de los Tribunales Marítimos y
algunos Juzgados y retención del 10% de obras en procesos por B/.4,948 y Tributos por Pagar por de
B/.317.
NOTA N° 10. ESTADO DE RESULTADOS
En el cuadro B del Estado de Resultados se presenta el total de los costos y gastos
administrativos, los ingresos y gastos extraordinarios y las transferencias, reflejando un resultado del
ejercicio por valor de B/.-396.
NOTA N° 11. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
El cuadro C, conformado por la acumulación de resultados en las operaciones del Órgano
Judicial, refleja un déficit por B/.38,461, al 31 de marzo de 2015, producto de las asignaciones
iniciales, ajustes a períodos anteriores y del resultado del ejercicio.
NOTA N° 12. HACIENDA PÚBLICA.
El cuadro A, es la contabilización del patrimonio. Comprende la diferencia entre los valores
iniciales de los activos y pasivos del Órgano Judicial.
NOTA N° 13. HACIENDA PÚBLICA ADICIONAL
En el cuadro C se incluyen las donaciones del capital recibidas, los traspasos y remesas
recibidas y entregadas, y los envíos al Tesoro Nacional.
17
NOTA N° 14. OPERACIONES FINANCIERAS Y PRESUPUESTARIAS.
La ejecución presupuestaria al 31 de marzo de 2015 ascendió a B/. 23,805, lo cual representa
un 20% de lo autorizado, cuyo detalles se presentan en el cuadro G., el cual muestra el presupuesto
autorizado, la ejecución por objeto de gasto y la variación (saldo) anual. Incluye éste valor
transferencia por B/.2,181,025.00, correspondiente al proyecto N°PANZ41-UNODC.
NOTA N °15. TRASPASO DE FONDOS - TESORO NACIONAL.
En el Anexo N° 7, se incluyen las cuentas de ingresos de gestión por los diferentes conceptos de
ingresos de bienes y servicios, recaudados y enviados al Tesoro Nacional del período.
NOTA N° 16. TRASPASO Y REMESAS DIVERSAS.
El Anexo N° 8, refleja el valor de los traspasos de documentos enviados y ó recibidas del Tesoro
Nacional a través de gestiones de cobro, lo cual incluye lo recibido en concepto de pago de planilla de
los proyectos de inversión (cuentas 931 y 935). También incluye los traspasos de bienes enviados y ó
recibidos (cuenta 932) realizados con otras entidades.
18
ANEXO 2
ORGANO JUDICIAL
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Por los años terminados el 31 de Marzo de 2015 Y 2014
(en miles de balboas)
AÑO 2015 TRANSFER.
SALDOS AL
ADICIONES
RETIROS
ENTRE
SALDOS
CLASE DE ACTIVO PRINCIPIO AL COSTO O VENTAS PARTIDAS AL FINAL
TERRENOS EDIFICIOS 14,288
2,135
16,423
EQUIPO DE TRANSPORTE 6,001
1,045
43
7,003
EQUIPO DE OFICINA 1,553
12
10
1,555
MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS 16,513
2,105
1,256
17,362
MUEBLES Y ENSERES 7,096
967
171
7,892
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 6,859
20,046
3,630
23,275
SUB- TOTAL 52,310
26,310
5,110
73,510
MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS (156) 536
6,139
6,066
609
TOTALES 52,846
32,449
11,176
74,119
AÑO 2014 TRANSFER.
SALDOS AL
ADICIONES
RETIROS
ENTRE
SALDOS
CLASE DE ACTIVO PRINCIPIO AL COSTO O VENTAS PARTIDAS AL FINAL
TERRENOS EDIFICIOS 11,747
2,595
54
14,288
EQUIPO DE TRANSPORTE 5,808
260
67
6,001
EQUIPO DE OFICINA 1,539
19
5
1,553
MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS 15,534
1,026
47
16,513
MUEBLES Y ENSERES 6,793
376
73
7,096
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 1,754
9,403
4,298
6,859
SUB- TOTAL 43,175
13,679
4,544
52,310
MAQUINARIA, EQUIPO Y TROS (156) 239
3,351
3,054
536
TOTALES 43,414
17,030
7,598
52,846
19
ANEXO 3
ORGANO JUDICIAL
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Por los años terminados el 31 de Marzo de 2015 Y 2014
(en miles de balboas)
AÑO 2015
TRANSFER.
SALDOS AL
ADICIONES
RETIROS
ENTRE
SALDOS
CLASE DE ACTIVO PRINCIPIO AL COSTO O VENTAS PARTIDAS AL FINAL
EDIFICIOS 4,510
272
4,782
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,412
103
61
1,454
EQUIPO DE OFICINA 1,491
60
152
1,399
MAQUINARIA, EQUIPOS Y OTROS 9,329
587
1,046
8,870
MUEBLES Y ENSERES 4,373
255
85
4,543
TOTALES 21,115
1,277
1,344
21,048
AÑO 2014
TRANSFER.
SALDOS AL
RETIROS
ENTRE
SALDOS
CLASE DE ACTIVO PRINCIPIO ADICIONES O VENTAS PARTIDAS AL FINAL
EDIFICIOS 4,163
347
4,510
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,275
137
1,412
EQUIPO DE OFICINA 1,414
85
8
1,491
MAQUINARIA, EQUIPOS Y OTROS 8,648
706
25
9,329
MUEBLES Y ENSERES 4,069
342
38
4,373
TOTALES 19,569
1,617
71
21,115
20
ANEXO 4
ORGANO JUDCIAL
CUENTA POR PAGAR
Al 31 de Marzo de 2015 Y 2014
(en miles de balboas)
2015 2014
CUENTAS POR PAGAR - SECTOR PRIVADO:
Por Compra de Bienes
473
486
Por Adquisición de Capital
2,129
1,092
Por Adquisición de Servicios
5,649
1,145
Por Obras
5,182
7,607
Otros
115
74
TOTAL CUENTAS POR PAGAR AL SECTOR PRIVADO
13,548
10,404
CUENTAS POR PAGAR - SECTOR PUBLICO:
Gobierno Central:
Autoridad del Canal de Panamá
21
Instituciones Descentralizadas:
Ente Regulador
Empresas Publicas:
I.D.A.A.N
7
I.P.H.E
Municipios:
1
1
Otros:
TOTAL CUENTAS POR PAGAR AL SECTOR PUBLICO
29
1
SUBTOTAL
13,577
10,405
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
5,266
10,472
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
18,843
20,877
21
ANEXO 7
ORGANO JUDICIAL
TRASPASO DE FONDOS - TESORO NACIONAL
Por los años terminados el 31 de Marzo 2015 Y 2014
(en miles de balboas)
2015
2015
2014
2014
DESCRIPCIÓN
RECIBIDOS
ENVIADOS
RECIBIDOS
ENVIADOS
REGISTROS JUDICIALES IMPRESOS Y FORMULARIOS ALQUILER (incluye arrendamiento) CERTIFICADOS DE IDONEIDAD MULTAS PECUNIARIAS
2
2
5
6
MULTAS DE MENORES REINTEGRO
1 OTROS INGRESOS
TOTAL
2
3
5
6
.
22
ANEXO 8
ORGANO JUDICIAL
TRASPASOS Y REMESAS DIVERSAS
Por los años terminados el 31 de Marzo 2015 Y 2014
(en miles de balboas)
2015
2015
2014
2014
ENTIDAD CONCEPTO RECIBIDOS ENVIADOS RECIBIDOS ENVIADOS
TESORO NACIONAL Bienes de consumo y servicios
16,503
17,887
423
2,665
Bienes de capital y vigencia expirada
2,652
5,232
31
5,797
Prog. De Fortalecimiento AECID/ Bienes y Servicios
6
6
Prog. De Fortalecimiento AECID/ Cheques Reembolsados
2
Prog. De Mejoramiento BID/ Bienes y Servicios
2
2
Prog. de Mejor.- Planillas
10
Proy.de Invers. Inst. Planillas
142
Reintegro de cheques
Reembolso de fondos
Otros documentos
563
B.I.D. Endeudamiento
OTRAS ENTIDADES Donaciones De Activos neto de dep.
10 PROCURADURÍA DE LA
NACIÓN Traspaso de fondo del Programa de
Mejoramiento BID.
428
TOTALES
20,156
23,137
606
8,462
23
Suplemento 1
ORGANO JUDICIAL
DIRECCION DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
BANCOS CUENTAS CORRIENTES
Por el año terminado el 31 de Marzo de 2015
105 BANCOS CUENTAS CORRIENTES
NOMBRE DE LA CUENTA Nº. DE CUENTA
ACTUAL VALOR
FONDO ROTATIVOS 10000014210
8,119.25
FONDO VIATICOS 10000021959
24,378.80
APORTE EXTERNO-FORT ADMON JUST. Y SEG.CIUD. 10000169920
449,461.18
APORTE EXTERNO-MEJOR. ADMON. JUSTICIA 10000143906
451,479.58
JUZGADO 4° DE CIRCUITO RAMO PENAL DE PANAMA 10000009060
2,040.42
PRIMER TRIBUNAL MARITIMO DE PANAMA 10000009168
563,243.97
PRIMER TRIBUNAL MARITIMO DE PANAMA 10000008920
240,083.84
JUZGADO DE TRABAJO 5ª SECCION CHANGUINOLA 10000041782
329.23
JUZGADO 1° MUNICIPAL RAMO CIVIL DE DAVID 10000042782
8,225.19
JUZGADO 1º DE CIRCUITO R/P DE COLÓN 10000008470
12,372.49
JUZGADO 2º DE CIRCUITO R/P DE COLÓN 10000006460
2,150.19
SEGUNDO TRIBUNAL MARITIMO-MANT. CUSTODIA 10000123046
106,468.24
SEGUNDO TRIBUNAL MARITIMO 10000069326
2,109,608.37
TRIBUNALES MARITIMOS 10000133374
15,000.00
INGRESO DE GESTION INSTITUCIONAL 10000150099
90,404.78
TOTAL
B/. 4,083,365.53
24