ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE UNA PLANTA DESPULPADORA DE LULO, TOMATE DE ÁRBOL Y MANGO EN EL

MUNICIPIO DE EL MOLINO (LA GUAJIRA)

CARLOS MARIO ZAMBRANO MORALES COD: 91062222

Director GUSTAVO RAMÍREZ ESCOBAR

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA UNIVERSIDAD DE LA SALLE

BOGOTÁ D.C. 2007

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE UNA PLANTA DESPULPADORA DE LULO, TOMATE DE ÁRBOL Y MANGO EN EL

MUNICIPIO DE EL MOLINO (LA GUAJIRA)

CARLOS MARIO ZAMBRANO MORALES COD: 91062222

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA UNIVERSIDAD DE LA SALLE

BOGOTÁ D.C. 2007

CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCIÓN 13 1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO 14 1.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA 14 1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA 14 1.3. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA 15 1.4. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 15 1.4.1. Objetivo General 15 1.4.2. Objetivos Específicos 15 1.5. JUSTIFICACIÓN 16 1.6. DELIMITACIÓN DEL ESTUDIO 16 1.7. MARCO CONTEXTUAL 17 2. MARCO TEÓRICO 18 2.1. COMPOSICIÓN GENERAL DE LAS FRUTAS 18 2.2. IMPORTANCIA DE LA CONSERVACIÓN DE LAS FRUTAS 19

2.3. ALTERNATIVAS DE CONSERVACIÓN DE FRUTAS 19 2.4. MARCO CONCEPTUAL 20 3. ESTUDIO DE MERCADO 22 3.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO 22 3.1.1. Subproductos 23 3.1.2. Productos Sustitutos 23 3.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA 23 3.3. DELIMITACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL MERCADO 24 3.4. DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA 24 3.4.1. Comportamiento De La Demanda 29 3.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA 37 3.5.1. Estudio De La Competencia 40 3.6. ANÁLISIS DE PRECIOS 40 3.7. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO 41 3.8. ESTRATEGIA COMERCIAL 43 3.9. ADQUISICIÓN DE MATERIAS PRIMAS 44

4. ESTUDIO TÉCNICO 46 4.1. TAMAÑO DEL PROYECTO 46 4.2. LOCALIZACIÓN 47 4.2.1. Macro Localización 47 4.2.2. Micro Localización 47 4.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO 48 4.3.1. Recepción de Materia Prima 48 4.3.2. Prelavado 48 4.3.3. Picado y/o Pelado 49 4.3.4. Lavado 49 4.3.5. Escaldado 49 4.3.6. Despulpado 49 4.3.7. Inspección y Ensayo 49 4.3.8. Envasado y Sellado 49 4.3.9. Congelación y Almacenamiento 49 4.4. DIAGRAMAS DEL PROCESO PRODUCTIVO 50

4.5. CALCULO DE MATERIAS PRIMAS 52 4.6. SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS 53 4.6.1. Lavadora de Frutas 53 4.6.2. Despulpadora de Frutas 54 4.6.3. Empacadora al Vacío 54 4.6.4. Cuarto Frío 55 4.7. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA 57 5. ESTUDIO LEGAL 58 6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 60 6.1. OBJETO SOCIAL 60 6.2. RAZÓN SOCIAL 60 6.3. DOMICILIO 60 6.4. ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO DE LA ORGANIZACIÓN 60 6.5. MISIÓN 62 6.6. VISIÓN 62 6.7. VALORES CORPORATIVOS 62

6.7.1. Honestidad 62 6.7.2. Responsabilidad 62 6.7.3. Amabilidad 62 6.7.4. Compromiso Social 62 6.8. Manuales de funciones 63 6.8.1. Descripción de los Cargos 63 6.8.1.1. Gerente 63 6.8.1.2. Secretaria General 65 6.8.1.3. Contador 66 6.8.1.4. Vendedor 67 6.8.1.5. Operarios 68 6.8.1.6. Técnico de Mantenimiento 68 6.8.1.7. Aseadora 69 7. ESTUDIO AMBIENTAL 70 7.1. REQUISITOS ANTE LA AUTORIDAD AMBIENTAL 70 7.2. LIMPIEZA 70

7.3. ESTERILIZACIÓN 71 7.4. SANIDAD EN LA PLANTA 71 7.5. HIGIENE PERSONAL 72 7.6. MANEJO DE DESPERDICIOS O DESECHOS 73 8. ESTUDIO FINANCIERO 74 8.1. NÓMINA 74 8.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 74 8.3. INTANGIBLES 75 8.4. CAPITAL DE TRABAJO 75 8.5 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 76 8.6. FLUJO DE CAJA 77 8.7. ANÁLISIS DE LA DEUDA 79 9. CONCLUSIONES 80 10. RECOMENDACIONES 82 BIBLIOGRAFÍA 83 ANEXOS 84

LISTA DE TABLAS

Pág.

TABLA Nº 1. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DE LAS PULPAS 22 TABLA Nº 2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO 23 TABLA Nº 3. PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS 25 TABLA Nº 4. FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS 26 TABLA Nº 5. PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS 27 TABLA Nº 6. PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS 28 TABLA Nº 7. PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN 30 TABLA Nº 8. CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO 31 TABLA Nº 9. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS 32 TABLA N° 10: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN 33 TABLA Nº 11. CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA 34 TABLA Nº 12. MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS 35 TABLA Nº 13. TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN 36 TABLA Nº 14. OFERTA DE PULPA DE FRUTAS 38 TABLA Nº 15. COMPARACIÓN DE LA DEMANDA VS. OFERTA 39 TABLA Nº 16. MARCAS EN EL MERCADO REGIONAL 40 TABLA Nº 17. COSTOS VS PRECIO 41 TABLA Nº 18. COMPARACIÓN DE PRECIOS 41 TABLA Nº 19. SITIOS HABITUALES DE COMPRA 42 TABLA Nº 20. SITIOS HABITUALES DE COMPRA 44

TABLA Nº 21. FRUTALES DIFERENTES A CÍTRICOS Y BANANOS 45 TABLA Nº 22. RENDIMIENTO DE LAS FRUTAS 52 TABLA Nº 23. FRUTA PARA LA PRODUCCIÓN DEL PRIMER AÑO 52 TABLA Nº 24. COSTO DE LA FRUTA PARA EL PRIMER AÑO 52 TABLA Nº 25. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 61 TABLA Nº 26. NÓMINA REQUERIDA POR LA EMPRESA 74 TABLA Nº 27. MAQUINARIA Y EQUIPOS 75 TABLA Nº 28. INVERSIÓN DEL PROYECTO 76 TABLA Nº 29. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 77 TABLA Nº 30. FLUJO DE CAJA 78 TABLA Nº 31. ANÁLISIS DE LA DEUDA 79

LISTA DE FIGURAS

Pág.

FIGURA N° 1: PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS 26 FIGURA N° 2: FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS 27 FIGURA N° 3: PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS 28 FIGURA N° 4: PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS 29 FIGURA N° 5: PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN 31 FIGURA N° 6: CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO 32 FIGURA N° 7: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS 33 FIGURA N° 8: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN 34 FIGURA N° 9: CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA 35 FIGURA N° 10: MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS 36 FIGURA N° 11: TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN 37 FIGURA N° 12: OFERTA DE PULPA DE FRUTAS 38 FIGURA N° 13: COMPARACIÓN DE LA DEMANDA VS. OFERTA 39 FIGURA N° 14: SITIOS HABITUALES DE COMPRA 43 FIGURA N° 15: DISTRIBUCIÓN DE PLANTA 56

LISTA DE DIAGRAMAS

Pág. DIAGRAMA Nº 1: ALTERNATIVAS DE CONSERVACIÓN DE FRUTAS 20 DIAGRAMA N° 2. COMERCIALIZACIÓN CON INTERMEDIARIO 42 DIAGRAMA N° 3. COMERCIALIZACIÓN SIN INTERMEDIARIO 42 DIAGRAMA N° 4. DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO 50 DIAGRAMA N° 5. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO 51 DIAGRAMA N° 6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 61

INTRODUCCIÓN

Dadas las condiciones actuales del país, donde el mercado laboral es cada día más competido, pero a la vez más desmejorado e inestable, se hace necesario plantear nuevas alternativas que propendan, no solo por el desarrollo a nivel personal de los nuevos gerentes, sino que estimulen el desarrollo de la sociedad en general en especial a los sectores menos favorecidos. Las condiciones sociodemográficas y bioclimáticas de Colombia, convierten al país en un potencial polo de desarrollo a nivel regional, capaz de desarrollar nuevos productos que por sus características ayuden a incrementar la calidad de vida de todas las personas que los consuman y en especial de aquel sector de la sociedad involucrado en la creación del mismo. El sector frutícola es uno de los que cumple con estas características porque involucra gran cantidad de recurso humano dentro de su proceso y comercialización, sin que esto disminuya la calidad del producto final; por el contrario se convierte en fuente de ingresos de muchos campesinos y a su vez en fuente de bienestar, salud y deleite de cada uno de los consumidores.

1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO 1.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA “En el 2006 el departamento del Cesar fue el mayor productor de mango con 19.817 toneladas. El departamento de La Guajira tuvo una producción de 400 toneladas”1, aunque se debe aclarar que la zona donde realmente donde se da la siembra es en el centro y sur de este departamento; asimismo se observa en esta misma región una alta producción de otras frutas como son el lulo, el tomate de árbol, el maracuyá, el zapote entre otras. Se ha podido observar que muchas de las frutas producidas, en época de cosecha, son desperdiciadas o mal utilizadas en la alimentación de animales, todo esto debido a la poca tecnificación con que se cuenta y a la poca asistencia por parte del mercado nacional; de igual manera en la época en que la cosecha es baja, se presenta un desabastecimiento de las frutas y portal motivo se produce un aumento en el costo de las mismas. El Ministerio de agricultura y desarrollo rural, a través del Fondo Nacional de Fomento Hortofrutícola, la asociación Hortofrutícola de Colombia y cada una de las gobernaciones departamentales viene desarrollando un proyecto llamado Plan frutícola Nacional con el fin de impulsar el desarrollo de la fruticultura nacional, tecnificada y en volumen suficiente mediante un proceso de planificación que permita la especialización productiva y competitiva para cada especie de frutales, de acuerdo con las potencialidades agro ecológicas y de infraestructura de cada región. 1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA En las últimas tres décadas, el mundo ha tomado un dinamismo en cada una de las esferas de la vida. Esto sin duda ha llevado a cambiar los hábitos de consumo de las familias en general, hoy se demandan productos sanos, fáciles de preparar o listos para consumir, que sean prácticos y de fácil uso, en general lo que se busca es reducir el tiempo empleado en actividades rutinarias, como las labores del hogar, con el fin de dedicarlas a actividades propias de del campo laboral en el que se desempeña cada uno y/o al esparcimiento con familiares y amigos. 1 Encuesta Nacional Agropecuaria 2006 – Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural

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Por otro lado existe la necesidad de crear nuevas fuentes de trabajo, de invertir en sectores no tradicionales que ayuden a diversificar nuestra economía para ser más competitivas con respecto a las de otros países. La suma de cada uno de estos aspectos nos hace plantear la necesidad de investigar nuevas fuentes de inversión, en la que no solo nos permita desarrollarnos como profesional y generar ingresos adicionales, sino que propenda por el desarrollo socioeconómico de la población colombiana, en especial los sectores más desfavorecidos. 1.3. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA ¿Es factible técnica y económicamente montar una planta despulpadora de frutas en el municipio de El Molino (La Guajira)? 1.4. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 1.4.1. Objetivo General. Determinar la factibilidad técnica y económica del montaje de una planta despulpadora de frutas tropicales en el municipio de El Molino (La Guajira). 1.4.2. Objetivos Específicos. • Realizar un estudio de mercados con el fin de determinar nichos de mercados

actuales y potenciales para la pulpa de frutas tropicales. • Realizar un estudio técnico para diseñar un proceso productivo que cumpla con

los más estrictos estándares de calidad existentes en este tipo de industria.

• Diseñar un proceso productivo acorde con las políticas de manejo ambiental. • Establecer una estructura organizacional que se adecue a las necesidades de

la empresa. • Determinar mediante en estudio financiero el monto de la inversión requerida

para este proyecto.

• Determinar las bases legales sobre las cuales se debe constituir la empresa.

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1.5. JUSTIFICACIÓN La parte sur del departamento de La Guajira, y en general el departamento del Cesar, se caracterizan por poseer unas condiciones climáticas optimas para el cultivo de frutales; esta actividad se ha venido desarrollando durante muchos años de manera artesanal destinando parte de la producción satisfacer la demanda regional, sin generarle ningún valor agregado. Los más beneficiados con esta práctica son las empresas del interior del país ya que aprovechan los bajos precios que tienen las frutas en el mercado regional sin generar ningún tipo de desarrollo para los productores y la sociedad de estratos bajos que son los más necesitados. Adicional a esto los productores mantienen arraigadas algunas prácticas como la destinación de las frutas sobrante a la alimentación de animales; practica que resulta poco lucrativa si se tiene en cuenta en enorme potencial que ofrecen los mercados nacionales e internacionales a este tipo de productos. Dado que el departamento de La Guajira mantiene uno de los índices de pobreza más altos del país se hace necesario generar nuevas fuentes de empleo donde se aprovechen las ventajas naturales que ofrece esta región del país y además se genere un valor agregado para mantener una ventaja competitiva con respecto a los demás competidores que pretenden explotar este tipo de mercados. Con este estudio se busca evaluar la posibilidad de establecer una planta que permita aprovechar de mejor manera la producción frutícola de esta región de Colombia, e impulsar la generación de empleo, que durante muchos años ha sido uno de los grandes flagelos de esta parte del país. 1.6. DELIMITACIÓN DEL ESTUDIO La planta despulpadora de frutas estará ubicada en el municipio de El Molino, Se abastecerá, inicialmente, con la producción de fruta de los departamentos de La Guajira y Cesar y para iniciar solo se procesará mango, lulo y tomate de árbol; además la producción estará destinada al mercado regional (La ciudad de Valledupar y el departamento de La Guajira)

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1.7. MARCO CONTEXTUAL La planta despulpadora de frutas estará ubicada en el municipio de El Molino en el departamento de La Guajira. El municipio cuenta con una población de 5821 habitante, tiene una altitud de 240m sobre el nivel del mar y una temperatura promedio de 28º C; tiene una distancia de 151 Km. de su capital Riohacha y 56 Km. de la capital del cesar Valledupar. Esta es una zona que se ha caracterizado por dedicarse a las labores del campo, entre las que se destacan la ganadería y la, además de la minería que es el principal motor de desarrollo de la región. Los departamentos de la guajira y el Cesar cuentan con una extensión territorial de 1.680.220 y 1.986.534 hectáreas respectivamente, de las cuales 31.349 y 130.706 son destinadas a la actividad agrícola en cada uno de los departamentos, 201 y 4.811 hectáreas son dedicadas al cultivo del mango y 1.019 y 6869 hectáreas son destinadas al cultivo de otros frutales.

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2. MARCO TEÓRICO Una fuente importante de nutrientes en la dieta de los seres humanos, la constituyen los alimentos de origen vegetal, ya que en ellos encontramos agua, azúcares, fibra, proteínas, vitaminas, entre oros componentes que son importantes para el mantenimiento de un buen estado saludable. Las frutas, clasificadas dentro de este tipo de alimentos, poseen un sabor y un aroma característicos además de presentan unas propiedades nutritivas y una composición química que las distingue de otros alimentos. 2.1. COMPOSICIÓN GENERAL DE LAS FRUTAS La composición química de las frutas depende sobre todo del tipo de fruta y de su grado de maduración. En términos generales los principales componentes de las frutas son los siguientes2:

Agua: Entre el 80% y el 90% de la composición de la fruta es agua.

Glúcidos: Entre el 5% y el 18 % de la fruta esta formado por glúcidos, Los glúcidos o carbohidratos son generalmente azúcares simples como fructosa, sacarosa y glucosa, azúcares de fácil digestión y rápida absorción. Fibra: Aproximadamente el 2% de la fruta es fibra. Los principales componentes de la fibra son pectinas y hemicelulosas y se encuentran básicamente en la piel de la fruta. Vitaminas: El contenido en vitaminas de las distintas frutas varía considerablemente con la especie y la variedad, pudiéndose clasificar en dos grupos.

1. Ricas en vitamina C: contienen 50mg/100. Entre estas frutas se encuentran los cítricos, también el melón, las fresas entre otras.

2. Ricas en vitamina A: Son ricas en carotenos, como los albaricoques, melocotón entre otras.

2 http://es.wikipedia.org/wiki/Fruta

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Minerales: las frutas son ricas en potasio, magnesio, hierro y calcio.

Calorías: El valor de las calorías viene dado por la concentración de azúcares, oscilando entre 30-80 Kcal./100g.

Proteínas y grasas: Estos componentes son escasos en la parte comestible de las frutas, la mayor concentración de estos se encuentra en las semillas; así el contenido de grasa puede oscilar entre 0,1 y 0,5%, mientras que las proteínas puede estar entre 0,1 y 1,5%.

Aromas y pigmentos: La fruta contiene ácidos y otras sustancias aromáticas que junto al gran contenido de agua de la fruta hace que ésta sea refrescante. El sabor de cada fruta vendrá determinado por su contenido en ácidos, azúcares y otras sustancias aromáticas. 2.2. IMPORTANCIA DE LA CONSERVACIÓN DE LAS FRUTAS Según un estudio realizado por la Universidad Nacional de Colombia en el año 2003, las perdidas en el manejo de la fruta cultivada en nuestro país, ascienden a un 30% del total de la producción; esto debido a diversas razones como plagas en los cultivos, mala manipulación en la etapa de pos cosecha, daños biológicos etc. Teniendo en cuenta la ventaja comparativa que tiene Colombia gracias a su diversidad climática, a su posición estratégica en el continente y el gran impulso brindado a este sector por parte del gobierno, se hace necesario implementar procesos que tiendan a darle una vida útil mas amplia y un mayor valor agregado. 2.3. ALTERNATIVAS DE CONSERVACIÓN DE FRUTAS Existen diferentes técnicas de conservación que permiten controlar el daño en las frutas, producido por microorganismos. Algunas de estas técnicas logran detener las reacciones químicas producidas por estos microbios, pero alteran sus características intrínsecas. Otras técnicas no prolongan tanto la vida útil del producto pero se conservan las principales características de las frutas, obteniendo así un producto de calidad que va acorde con los nuevos requerimientos del mercado.

Estas técnicas emplean procesos físicos o químicos que impiden o retardan el desarrollo de estos microorganismos. Entre las técnicas más utilizadas

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encontramos las que utilizan los efectos del calor y el frío para estabilizar el alimento, las que controlan la actividad del agua, del oxigeno del aire, del ácido, la presencia de sustancias químicas y la aplicación de radiaciones.

DIAGRAMA Nº 1: ALTERNATIVAS DE CONSERVACIÓN DE FRUTAS

Fuente: www.virtual.unal.edu.co/cursos/agronomia/2006228/docs_curso/contenido.html

2.4. MARCO CONCEPTUAL Frutas: Productos vegetales comestible, procedente de la fructif icación de plantas. Cuando esta es fresca en el momento de su uti l ización conserva su estado natural, pudiendo ser sometida a preservación por métodos físicos o químicos aprobados, para alargar su vida úti l . Pulpa de frutas: Es el producto pastoso, no diluido, ni concentrado, ni fermentado, obtenido por la desintegración y tamizado de la fracción comestible de frutas frescas, sanas, maduras y limpias. Despulpadora de fruta: Máquina uti l izada para separar la semil la y la piel de la pulpa de la fruta.

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Materia prima: Sustancias naturales o artif iciales, elaboradas o no, empleadas por la industria alimenticia para su uti l ización directa, fraccionamiento o conversión en productos de consumo humano. Post-cosecha: Tiempo transcurrido desde que el fruto es recogido en el campo hasta que l lega al consumidor. Grados Brix (°Bx): Miden el cociente total de sacarosa disuelta en un líquido. Una solución de 25 °Bx tiene 25 gramos de azúcar (sacarosa) por 100 gramos de líquido o, dicho de otro modo, hay 25 gramos de sacarosa y 75 gramos de agua en los 100 gramos de la solución.

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3. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO La pulpa de frutas es la parte comestible de las frutas, éstas son extraídas de frutas frescas, seleccionadas mediante procesos físicos, sin alterar las características intrínsecas de las mismas, como son el color, sabor y olor. Es un producto perecedero que tiene una vida úti l de 4 meses, se empaca al vacío en bolsas de poliet i leno con el f in de evitar el contacto con aire, que es el principal el principal agente que acelera la descomposición del producto. Necesariamente este producto debe conservarse refrigerado a temperatura menor a los –50 Centígrado.

TABLA Nº 1. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DE LAS PULPAS

PULPAS COLOR SABOR OLOR TEXTURA

LULO

AMARILLO

VERDOSO

AGIDULC

E

CARACTERISTIC

O DE LA FRUTA

SOLUCIÓN

ACUOSA

TOMATE DE

ÁRBOL

AMARILLO Y

ROJO

AGIDULC

E

CARACTERISTIC

O DE LA FRUTA PASTOSA

MANGO

AMARILLO

YAMARILLO

CON ROJO Y

VIOLETA DULCE

CARACTERISTIC

O DE LA FRUTA PASTOSA

La pulpa de fruta, es un producto de consumo humano, muy apetecido, debido a su simple utilización y practicidad. La pulpa de fruta se ha posicionado como una alternativa para los hogares modernos que desean comer sano y sin complicaciones. La pulpa de fruta es la materia prima para la preparación de muchos productos como yogures, gaseosas, mermeladas, compotas, salsas, licores entre otros, pero

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nuestro producto será utilizado principalmente en la preparación de jugos y otros productos de fácil preparación en el hogar. 3.1.1. Subproductos. Las cáscara y semillas son los principales subproductos que se obtienen del proceso de despulpado de frutas, pero debido a que este tipo de subproductos tienen gran cantidad productos sustitutos (afrecho del maíz y sorgo), que no tienen ningún costo porque se consideran desperdicios, tampoco pagan nada por él; y el hecho de transportarlo a otras regiones donde se podría vender sale demasiado costoso con respecto al precio de venta. Por esta razón no tendrá un valor comercial y se utilizará como alimentación de porcinos de propiedad de los mismos socios de la empresa. 3.1.2. Productos Sustitutos. Los productos con los que vamos a competir, estarán constituidos por un sinnúmero de bebidas encontradas frecuentemente en el mercado, entre las que podemos citar, gaseosas, bebidas energizantes, yogures y jugos sintéticos, pero todos estos tienen una gran desventaja con respecto a nuestro producto y es que simplemente no son naturales, desventaja que intentaremos sacarle el mayor de los provechos. 3.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA En el estudio para la producción de pulpa de fruta, se hizo la caracterización del consumidor, teniendo en cuenta los potenciales compradores de este tipo de productos, de esta manera se determinó que la segmentación del mercado estaría dada por el aspecto geográfico, es decir realizando el estudio en los municipios donde se va a distribuir el producto y por las personas, habitantes de estos municipios, con edades entre los 15 y los 69 años.

TABLA Nº 2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

ÁREA DE ESTUDIO POBLACIÓN TOTAL POBLACIÓN OBJETIVO

La Guajira 526052 334726

Valledupar 372055 113411

Total 448137

Fuente: www.dane.gov.co

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No obstante la segmentación realizada al mercado, los productos pueden ser consumidos por toda la familia ya que es un producto natural y recomendable para mantener una dieta balanceada. 3.3. DELIMITACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL MERCADO El mercado para la pulpa de frutas está comprendido por los municipios del departamento de la guajira y la ciudad de Valledupar. Se distingue esta región, por su topografía plana, a orillas de la sierra nevada de Santa Marta y la serranía del Perijá, tiene una temperatura promedio de 28º C y cuenta con una red vial que se adecua a las necesidades de la población. Los principales motores de la economía son el sector minero, el sector agropecuario y el comercio; y en la última década se ha presentado un significativo crecimiento en la industria del transporte, y las telecomunicaciones. Debido a que la población presenta características comunes en cuanto a hábitos alimenticios con respecto a la preparación de jugos en los hogares, con base en frutas naturales, se considera como población cautiva a todos los habitantes objeto del estudio, como consumidores potenciales. 3.4. DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA Dado que no se cuenta con datos históricos en cuanto a la demanda de pulpa de frutas en esta región de Colombia, se realizó una investigación con base en información primaria tomada en las poblaciones que fueron objeto de estudio; se desarrolló mediante una encuesta general. Para determinar el tamaño de la muestra representativa de este estudio, se tomo la población del departamento de la guajira y la ciudad de Valledupar con edades entre los 15 y los 69 años, la cual es de 448.137 personas aproximadamente según proyecciones realizadas a partir del censo del año 2005 y uti l izando la siguiente fórmula se podrá encontrar dicha muestra.

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De donde: n = Tamaño de la muestra N = Es la población total. Z = Para un nivel de confiabil idad del 95 %, Z =1,96 p = Probabil idad de selección del elemento (50%) q = Probabil idad de no selección del elemento (50%) e = Margen de error (5 %)

≈ 384

Para el estudio se tomó una muestra de 400 persona encuestadas. Producto de la encuesta realizada se obtuvieron los siguientes resultados.

TABLA Nº 3. PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS

RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS PARTICIPACIÓN

SI 397 99,25%

NO 3 0,75

Fuente: Encuesta practicada en la investigación

25

FIGURA N° 1: PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS

99%

1%

PERSONAS QUE COMPRAN F RUT AS

SI

NO

En el análisis de las encuestas realizadas, se pudo establecer que el 99,25% de las personas encuestadas, sí compra frutas; mientras que tan solo el 0,75% de estas personas no compra este t ipo de productos.

TABLA Nº 4. FRECUENCIA DE COMPRA DE FRUTAS

RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS PARTICIPACIÓN

DIARIA 98 24,50%

SEMANAL 264 66%

QUINCENAL 30 7,50%

MENSUAL 8 2%

Fuente: Encuesta practicada en la investigación

26

FIGURA N° 2: FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS

FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS

25%8% 2%

65%

Diaria

Semanal

Quincenal

Mensual

La investigación arrojó que 264 personas, equivalente al 66% de 400 encuestadas, realizan la compra de frutas semanalmente; otras 98 personas que equivalen a un 24,5% compran la fruta en forma diaria; mientras que solo realizan la compra de forma quincenal y mensual 7,5% y 2% respectivamente, equivalentes a su vez a 30 y a 8 personas encuestadas.

TABLA Nº 5. PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS

RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS PARTICIPACIÓN

SI 101 25,25%

NO 299 74,75%

Fuente: Encuesta practicada en la investigación

27

FIGURA N° 3: PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS

PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS

2 5 %

7 5 %

SI

NO

De acuerdo a la investigación realizada, el 74,25% de las personas no han comprado pulpa de frutas, mientras que el 25,25% ya conoce el producto y lo ha comprado alguna vez.

TABLA Nº 6. PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS

RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS PARTICIPACIÓN

SI 321 80,25%

NO 79 19,75%

Fuente: Encuesta practicada en la investigación

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FIGURA N° 4: PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS

SINO

80,25%

19,75%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS

SI NO

La investigación arrojó que el 80,25% de las personas encuestadas están dispuestas a comprar pulpa de frutas, mientras que el 19,25%, no están interesados en adquirir es t ipo de productos. 3.4.1. Comportamiento de la Demanda. Analizando los datos arrojados por la investigación, encontramos que el 80.25% de los encuestados están dispuesto a comprar pulpa de frutas, lo que equivale a 359.630 personas de la población objetivo. Según proyecciones de datos de la encuesta nacional agropecuaria de 1999 del ministerio de agricultura y el DANE cada persona que reside en clima cálido para el año 2004 consumiría 15,88 Kg. Aproximadamente de pulpa de frutas promedio anual, y se esperaba que esta cifra se mantuviera por varios años. Para este estudio se tomó esta cifra como base para estimar la demanda esperada; así entonces, se espera que la demanda se incremente con las proyecciones de incremento de la población.

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Según información entregada por el ingeniero Mauricio Pineda, investigador del sector frutícola de la región, la oferta de pulpa de fruta en la ciudad de Valledupar es de 97.500Kg anuales aproximadamente. Para el departamento de La Guajira no se conocen datos al respecto, pero conociendo que toda esta región es bastante homogénea en cuento a los hábitos de consumo, se tomó el dato de Valledupar y se realizó inferencia para toda la población. Teniendo en cuenta esta información se t iene lo siguiente. Demanda de pulpa de frutas = 359.630 x 15,88 = 5.710.925 La oferta de pulpa de fruta de pulpa de fruta de Valledupar es de 97.500Kg y la de La Guajira es de 137.856Kg; en total la oferta de pulpa de fruta es de 235.356Kg. Sabiendo que la demanda insatisfecha es igual a la demanda presentada menos la oferta del mercado, se concluye lo siguiente. Demanda insatisfecha = 5.710.925Kg - 235.356Kg Demanda insatisfecha = 5.475.569Kg A continuación se realiza un análisis de la demanda, tomando como referencia la proyección de crecimiento de la población según el DANE que es de 1,68% para el departamento de La Guajira y de 2,91% para la ciudad de Valledupar; asimismo se realizará una proyección a cinco años.

TABLA Nº 7. PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN

POBLACIÓN AÑOS LA GUAJIRA VALLEDUPAR TOTAL POBLACIÓN

2007 526.053 378.677 904.730

2008 534.891 389.697 924.587

2009 543.877 401.037 944.914

2010 553.014 412.707 965.721

2011 562.305 424.717 987.021

2012 571.751 437.076 1.008.827

Fuente: DANE, Cálculos del investigador

30

FIGURA N° 5: PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

2007 2008 2009 2010 2011 2012

378677 389697 401037 412707 424717 437076

526053 534891 543877 553014 562305 571751

904730 924587 944914965721 987021

1008827

PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN REGIONAL

VALLEDUPAR

LA GUAJIRA

TOTAL POBLACIÓN

TABLA Nº 8. CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO

POBLACIÓN AÑOS LA GUAJIRA VALLEDUPAR TOTAL POBLACIÓN

2007 334.726 113.411 448.137

2008 340.349 116.711 457.061

2009 346.067 120.108 466.175

2010 351.881 123.603 475.484

2011 357.793 127.200 484.992

2012 363.804 130.901 494.705

Fuente: DANE, Cálculos del investigador

31

FIGURA N° 6: CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO

113411

334726

448137

116711

340349

457061

120108

346067

466175

123603

351881

475484

127200

357793

484992

130901

363804

494705

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

450000

500000

2007 2008 2009 2010 2011 2012

PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO

VALLEDUPAR

LA GUAJIRA

TOTAL POBLACIÓN

TABLA Nº 9. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS

AÑO DEMANDA (Kg.)

2007 7.116.416

2008 7.258.123

2009 7.402.856

2010 7.550.684

2011 7.701.678

2012 7.855.911

Fuente: Cálculos del investigador

32

FIGURA N° 7: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS

Para el proyecto se pretende cubrir solo el 1% de la demanda existente, de esta forma la producción de la empresa es como se muestra a continuación.

TABLA N° 10: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN

AÑO PRODUCCIÓN (Kg) 2008 72.581 2009 74.029 2010 75.507 2011 77.017 2012 78.559

Fuente: Cálculos del investigador

33

FIGURA N° 8: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN

217744

222086

226521

231050

235677

205000

210000

215000

220000

225000

230000

235000

240000

2008 2009 2010 2011 2012

PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN (Kg)

TABLA Nº 11. CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA

RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS PARTICIPACIÓN

LULO 126 31,50%

TOMATE DE ÁRBOL 150 37,50%

MANGO 124 31,00%

Fuente: Encuesta practicada en la investigación

34

FIGURA N° 9: CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA

CLASE DE FRUTA QUE MÁS SE COMPRA

32%

37%

31%

luloTomate de árbolMango

De las tres frutas incluidas en la investigación, la más comprada por las personas encuestadas es el tomate de árbol con un 37%, le sigue el lulo con un 32% y el mango con el 31%

TABLA Nº 12. MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS

RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS PARTICIPACIÓN

250 gr. 154 38,50%

500 gr. 205 51,25%

1000 gr. 41 10,25%

más de 1000 gr. 0 0,00%

Fuente: Encuesta practicada en la investigación

35

FIGURA N° 10: MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS

CANTIDAD O MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS

39%

51%

10% 0%

250gr500gr1000grmás de mil gr

La medida que más eligen los compradores de frutas al momento de realizar la compra es la de 500gr, obteniendo el 51% de aceptación por parte de los encuestados, el 39% prefiere la medida de los 250gr, 10% prefiere realizar la compra de frutas en medidas de 1000gr, mientras que nadie realiza compras de más de 1000gr.

TABLA Nº 13. TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN

RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS PARTICIPACIÓN

FRASCOS DE VIDRIO 151 37,75%

BOLSAS PLASTICAS 249 62,25%

Fuente: Encuesta practicada en la investigación

36

FIGURA N° 11: TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN

TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN

62%

38%

Frascos de vidrio

Bolsas plasticas

De acuerdo a los resultados de la investigación, el 62% prefiere que el producto se empaque en bolsas plásticas, mientras que el 38% prefiere el producto en empaque de vidrio. 3.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA Dado que solo se tienen datos de la oferta de pulpa de frutas en la ciudad de Valledupar, se tomó la decisión de hacer inferencia de estos datos en toda la población estudiada debido a la homogeneidad que existe en la población de esta región del país, en lo que a los hábitos de consumo se refiere. En la ciudad de Valledupar la oferta de pulpa de frutas es de 97.500Kg; así, al hacer la inferencia teniendo en cuenta la población existente, se obtiene que en La

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Guajira la oferta de pulpa de frutas es de 137.857Kg, lo que nos da un total de 235.357Kg. Si a esta cifra le sumamos la demanda insatisfecha que vamos a cubrir, que sería del 1%, se tendría que la oferta de pulpa de frutas para los 5 años que se tiene proyectado el proyecto, teniendo como referencia la proyección de crecimiento de la población, sería como se muestra en la siguiente tabla.

TABLA Nº 14. OFERTA DE PULPA DE FRUTAS

AÑO OFERTA (Kg) 2008 313.091 2009 319.814 2010 326.691 2011 333.728 2012 340.928

Fuente: Cálculos del investigador

FIGURA N° 12: OFERTA DE PULPA DE FRUTAS

3 13 . 0 9 1

3 19 . 8 14

3 2 6 . 6 9 1

3 3 3 . 7 2 8

3 4 0 . 9 2 8

295000

300000

305000

310000

315000

320000

325000

330000

335000

340000

345000

2008 2009 2010 2011 2012

OFERTA DE PULPA DE FRUTAS

OFERTA (Kg)

38

Si comparamos las proyecciones de la oferta y la demanda que se presentarán en el desarrollo del proyecto encontramos lo siguiente.

TABLA Nº 15. COMPARACIÓN DE LA DEMANDA VS. OFERTA

AÑO DEMANDA (Kg.) OFERTA (Kg.) 2008 7.258.123 313.091 2009 7.402.856 319.814 2010 7.550.684 326.691 2011 7.701.678 333.728 2012 7.855.911 340.928

Fuente: Cálculos del investigador

FIGURA N° 13: COMPARACIÓN DE LA DEMANDA VS. OFERTA

7 . 2 5 8 . 12 3

3 13 . 0 9 1

7 . 4 0 2 . 8 5 6

3 19 . 8 14

7 . 5 5 0 . 6 8 4

3 2 6 . 6 9 1

7 . 7 0 1. 6 7 8

3 3 3 . 7 2 8

7 . 8 5 5 . 9 11

3 4 0 . 9 2 8

0

1000000

2000000

3000000

4000000

5000000

6000000

7000000

8000000

2008 2009 2010 2011 2012

COMPARACIÓN DE LA DEMANDA Vs OFERTA

DEMANDA (Kg)

OFERTA (Kg)

39

3.5.1. Estudio de la Competencia

TABLA Nº 16. MARCAS EN EL MERCADO REGIONAL

EMPRESA PULPAS QUE OFRECEN

FRUCARIBE TAMARINDO Y MANGO

SAS MARACUYÁ Y MANGO

FRUPA NARANJA Y MANGO

TAMARINDAL TAMARINDO

Fuente: Supermercados de la región

Por observación directa, y de manera verbal se realizó un sondeo en el que se pudo establecer que las marcas con mayor participación en el mercado son FRUPA y SAS, pero en términos generales a los compradores les es indiferente las marcas, primando al momento de escoger el producto el precio del mismo. A continuación se realiza un análisis de los resultados obtenidos, frente a los precios que ofrecerá nuestra empresa. 3.6. ANÁLISIS DE PRECIOS Dado que el único producto que se ofrece en común es la pulpa de mango se realizó para éste, una investigación por observación directa para comparar el precio que estas compañías ofrecen frente al que ofrecerá nuestra empresa, y para determinar el precio de venta de los otros productos (tomate de árbol y lulo), se realizó el mismo tipo de investigación pero en la ciudad de Bogotá. Para establecer es precio de venta, es necesario determinar el costo del procesamiento de la pulpa de fruta, donde se tiene en cuenta los insumos y sus costos, el rendimiento que se obtiene al despulpar la fruta, el costo de la mano de obre directa, los costos indirectos de fabricación y el margen de utilidad que se espera obtener. Así los costos y precios de la pulpa de fruta serán los siguientes.

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TABLA Nº 17. COSTOS VS PRECIO

PULPAS COSTO (Kg.) PRECIO Lulo $ 3.261 $ 5.600 Tomate de árbol $ 1.102 $ 5.000 Mango $ 881 $ 4.800

Fuente: Cálculos del investigador

Como se puede notar la diferencia entre costos y precio es bastante grande, pero esto de debe a que en esta tabla solo se reflejan los costos variables de cada una de las pulpas que se van a producir, y no se tienen en cuenta los costos fijos que en este tipo de empresa son bastante significativos; aun así los precios que manejamos son bastante bajos si los comparamos con los precios que se ofrecen en el mercado.

TABLA Nº 18. COMPARACIÓN DE PRECIOS

PULPAS PRECIO MERCADO PRECIO EMPRESA Lulo $ 8.730 $ 5.600 Tomate de árbol $ 7.500 $ 5.000 Mango $ 7.000 $ 4.800

Fuente: Cálculos del investigador

3.7. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO Partiendo del principio que nuestro producto cumpla con todos los requisitos legales, sanitarios y de calidad que el mercado demanda, nuestro sistema de comercialización para el proyecto es el siguiente: Se contará con dos vendedores y dos carros alquilados, tipo furgón adaptados para el transporte de este tipo de alimentos, que llevarán el producto desde la fábrica hasta cada uno de los puntos de venta; para tal efecto, los vendedores llevarán a cavo una etapa de preventa en la que tomarán con tres días de anticipación el pedido que realice el cliente. Esta preventa pude ser personal, cuando el cliente es nuevo y no conoce nuestro producto, o vía telefónica para los clientes antiguos que ya han probado nuestro producto y prefieren hacer el pedido por esta vía.

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El sistema de comercialización hará énfasis en las tiendas de bario con el fin de estar en muchos más puntos de venta y más cerca de los consumidores, pero también se encontrará el producto en pequeños supermercado en los cuales las condiciones de negocio no estén demasiado cargadas a favor de del comprador (Ver diagrama N° 2).

DIAGRAMA N° 2. COMERCIALIZACIÓN CON INTERMEDIARIO

Además se podrá ofrecerá el producto el producto a restaurantes y otro tipo de

negocios que utilicen nuestro producto como materia prima (Ver diagrama N° 3).

DIAGRAMA N° 3. COMERCIALIZACIÓN SIN INTERMEDIARIO

TABLA Nº 19. SITIOS HABITUALES DE COMPRA

RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS PARTICIPACIÓN

PLAZAS DE LERCADOS90 22,50%

TIENDAS DE BARRIO 210 52,50%

SUPERMERCADOS 50 12,50%

OTROS 50 12,50%

Fuente: Encuesta practicada en la investigación

42

FIGURA N° 14: SITIOS HABITUALES DE COMPRA

SITIOS HABITUALES DE COMPRA

22%

52%

13%

13%

Plazas de mercadosTiendas de barrioSupermercadosotros

De acuerdo a la muestra tomada, se tiene que el 52% de las personas realizan las compras de frutas en tiendas de barrio, el 22% realiza estas compras en plazas de mercados y el 26% se reparte equitativamente entre los supermercados y otros sitios de compra. 3.8. ESTRATEGIA COMERCIAL Los resultados nos indican que las tiendas de barrio son el canal preferido por los compradores a la hora de adquirir el producto, por tal razón se tomó la decisión de utilizar medios masivos para realizar la publicidad del producto con el propósito de llegar a todo tipo de público. La publicidad pretende posicionar el producto como algo natural que además tener gran cantidad de vitaminas, fibras, azúcares entre otros elementos que son

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necesarios para el mantenimiento de una buena salud nos refresca en cualquier momento del día de una forma rápida y práctica. Los medios y la inversión utilizados en la publicidad del producto se relacionan a continuación.

TABLA Nº 20. SITIOS HABITUALES DE COMPRA

MEDIO PUBLICITARIO COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL

RADIO $ 25.000 30 $ 750.000

AFICHES $ 700 2500 $ 1.750.000

TOTAL $ 2.500.000

Las pautas radiales se emitirán con una frecuencia de dos cada día, en horas de la mañana y al medio día. Se realizará una campaña de expectativa durante los cinco días previos al lanzamiento del producto. Los afiche se colocaran en las tiendas de barrio con mayor tráfico de clientes. Toda esta compaña será apoyada por nuestra fuerza de venta y por las recomendaciones de cada una de las personas que prueben el producto. 3.9. ADQUISICIÓN DE MATERIAS PRIMAS Esta región de Colombia es apta para el cultivo de frutas tropicales de diferentes especies, ya que posee una topografía que va desde lo 0msnm, en la parte alta de la guajira, hasta los 5.775msnm en la Sierra Nevada de Santa Marta, además se encuentra en esta región la Serranía del Perijá que tiene una altura máxima de 3750msnm y propicia las condiciones optimas para la siembra del lulo y el tomate de árbol. Según la Encuesta Agropecuaria del año 2006, el departamento de la guajira cuenta con una importante producción de frutales diferentes a los cítricos y al banano que nos dan la confianza de poder contar con la materia prima suficiente para el abastecimiento de la producción.

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TABLA Nº 21. FRUTALES DIFERENTES A CÍTRICOS Y BANANOS

DEPARTAMENTO ÁREA SEMBRADA (ha)

ÁREA EN EDAD PRODUCTIVA (ha)

PRODUCCIÓN TOTAL (ton)

LA GUAJIRA 1.019 520 15.706

CESAR 6.869 5.876 37.512

Fuente: Encuesta Nacional Agropecuaria 2006

La principal fuente de abastecimiento de la materia prima esta en la central de abastos de la ciudad de Valledupar, pero previendo la escasez que se pueda presentar en épocas en que la cosecha es baja, se contactó a un grupo de personas, que se dedican al cultivo de frutales, algunas de las cuales dijeron estar en disposición para llegar a un acuerdo con la empresa para servirnos de proveedor directo de materias primas.

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4. ESTUDIO TÉCNICO

4.1. TAMAÑO DEL PROYECTO El tamaño de la empresa despulpadora y comercializadora de frutas se determina con base en la magnitud de la demanda del proyecto y la poción de esta que pretendemos abarcar, que en el quinto año de vida del proyecto será de 78.559Kg. La planta de producción funcionará seis días a la semana, de lunes a sábado, en el horario de 7:00AM a 1:00PM y el resto de la jornada laboral se destinará a la limpieza desinfección y mantenimiento del lugar de bajo y las herramientas y maquinarias.

BOCETO DE UNA PLANTA DE PRODUCCIÓN DESPULPADORA DE FRUTAS

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4.2. LOCALIZACIÓN 4.2.1. Macro Localización. La planta de producción estará ubicada al norte de Colombia, en el departamento de La Guajira.

UBICACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA

4.2.2. Micro Localización. La empresa estará ubicada en el área urbana del municipio de El Molino, en la carrera 2 Nº 13 – 54, barrio Veinticinco de mayo.

47

UBICACIÓN DEL MUNICIPIO DE EL MOLINO

Para la localización de la planta no se llevo a cavo ninguna estudio de localización, debido a que la idea del proyecto es generar desarrollo a este municipio, y en cuanto a la micro localización se escogió este lugar para aprovechar unas instalaciones ya existentes que anteriormente habían sido utilizadas como bodegas. 4.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO 4.3.1. Recepción de materia prima. Es la etapa inicial del proceso en la que se recibe y verifica el estado de la materia prima, que este limpia y que cumpla con las características exigidas; se clasifica el producto teniendo en cuenta defectos, como unidades que llegan podridas o magulladas, deformes o que no tengan el estado de madurez optimo. Seguidamente se procede al pesaje de fruta. 4.3.2. Prelavado. La fruta se somete a un proceso de lavado y desinfección con el fin de eliminar mugres y bacterias que presente .

48

4.3.3. Picado Y/O Pelado. Para acelerar el proceso de despulpado se contará algunas frutas antes de entrar en el siguiente proceso. 4.3.4. Lavado. Se lava nuevamente la fruta con agua potable 4.3.5 Escaldado. Este paso aplica sólo a cierta clase de frutas; se sumerge la fruta, una vez lavada, en agua hirviendo para lograr un ablandamiento que facilita los siguientes pasos. 4.3.6. Despulpado. En este proceso la fruta entra a la despulpadora entera, pelada o picada y se obtiene la separación de la pulpa de la piel o cáscara y de la semilla, luego pasa por un tamiz en el cual se refina la pulpa obtenida. 4.3.7. Inspección Y Ensayo. Se le realiza a la pulpa un análisis organoléptico, donde se evalúan características como sabor, olor, color y textura y, análisis fisicoquímicos de acidez, pH y ºBrix, para determinar la conformidad de la pulpa de acuerdo a unos parámetros establecidos.

4.3.8. Envasado Y Sellado. Esta operación la hace una maquina, la cual empaca y sella el producto al vacío de acuerdo a las cantidades preestablecidas. El empaque se hace en bolsas de polietileno.

4.3.9. Congelación Y Almacenamiento. Este proceso consiste en almacenarlo en un congelador o cuarto frió para conservarlo y lograr una mejor vida útil. Allí demora hasta que es llevado a los puntos de distribución.

49

4.4. DIAGRAMAS DEL PROCESO PRODUCTIVO

DIAGRAMA N° 4. DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO

RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA

REVISIÓN DEL ESTADO DE LA MATERIA PRIMA

PRELAVADO Picado y/o pelado

LAVADO ESCALDADO

DESPULPADO INSPECCIÓN Y ENSAYO

ROLLO DE BOLSAS AL ALMACÉN ENVASADO Y SELLADO

ALMACENAMIENTO

50

DIAGRAMA N° 5. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DEL PROCESO INICIO

Recepción de materia prima

Revisión del estado de la materia

prima

Prelavado

Pelado y/o picado

Lavado

Escaldado

Despulpado

Inspección y ensayo

Envasado y sellado

Esperar hasta llenar la canastilla

Transporte hasta el cuarto frío

Almacenamiento para la venta

Buscar Rollo de bolsas al almacén

Traslado a la zona de empaque

FINAL

51

4.5. CALCULO DE MATERIAS PRIMAS En la elaboración del producto existen desperdicios en semillas y cáscaras entre otros, por lo que la cantidad de materia prima necesaria para la obtención de la pulpa de frutas, esta dada por el rendimiento que pueda tener cada fruta.

TABLA Nº 22. RENDIMIENTO DE LAS FRUTAS

FRUTA RENDIMIENTO

LULO 62%

TOMATE DE ÁRBOL 68%

MANGO 60%

Fuente. Enciclopedia agropecuaria terranova, tomo 5

Teniendo en cuenta que los resultados de la investigación arrojaron que la fruta más vendida era el tomate de árbol, seguida del lulo y posteriormente del mango, asimismo se va a realizar el plan de producción.

TABLA Nº 23. FRUTA PARA LA PRODUCCIÓN DEL PRIMER AÑO

FRUTAS Kg. DE PULPA Kg. DE FRUTA LULO 22.863 36.876 TOMATE DE ÁRBOL 27.218 40.026 MANGO 22.500 37.500

Fuente: Cálculos del investigador

Según el Plan Frutícola Nacional, que es un estudio realizado conjuntamente por el Ministerio de agricultura y desarrollo rural, la gobernación del cesar, la Asociación Hortofrutícola de Colombia y el Fondo Nacional de Fomento Hortofrutícola, el precio promedio, al mayorista, de las frutas en el año 2006 fue el siguiente.

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TABLA Nº 24. COSTO DE LA FRUTA PARA EL PRIMER AÑO

FRUTA CANTIDAD VALOR POR Kg TOTAL LULO 36.876 $ 2.992 $ 110.332.838 TOMATE DE ÁRBOL 40.026 $ 916 $ 36.664.196 MANGO 37.500 $ 703 $ 26.362.713 TOTAL $ 173.359.748

Fuente: Cálculos del investigador 4.6. SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS La maquinaria a utilizar en el proceso de despulpado es el siguiente:

4.6.1. Lavadora de Frutas

Sistema de lavado por inmersión y aspersión. provista de banda transportadora de 1.70 m. dotada de tanque de lavado para inmersión de 2 m aprox. elaborada en acero inoxidable 304. características de la banda: longitud: 1.70 m. ancho: 45 cm. elaborada en material teflonado atoxico y modular, dotada de moto reductor italiano, marca bonfiglioli (trifásico) de 0.25 h.p. sistema: la fruta se introduce en el tanque, donde se dispone de agua con desinfectante, para lavar por inmersión, de aquí sale la fruta automáticamente por la banda transportadora dispuesta para elevar a 30 grados; en cuyo transito se dispone de un sistema de aspersores múltiples, que terminan de lavar, antes de caer la fruta por gravedad a otros recipientes, o directamente a la tolva de despulpe

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4.6.2. Despulpadora de Frutas

Es también trozadora, licuadora y refinadora. Elaborada en acero inoxidable 304 en todas sus partes. Sistema: Horizontal con corrector de inclinación que la convierte en semi horizontal, para mayor rendimiento. Tiene un sistema de aspas patentado permite que el desecho salga totalmente seco, (libre de pulpa). Sistema de aspas protegidas para impedir que parta la semilla. Dotada de dos tamices para cualquier tipo de fruta, incluyendo frutas de alta dificultad. - Medidas: Altura: 1,20 cm Ancho: 80 cm Profundidad: 60 cm - Peso: 55 kilos - Motor: SIEMENS 2 h.p. (1.750 r.p.m.) - Capacidad: 500 kilos / h. a 1 Ton/h.

4.6.3. Empacadora al Vacío

54

Construida en Acero Inoxidable; dimensiones 33 x 46 x 38 cm; cámara de 25 x 35 x 15 cm; barra selladora de 26 cm; potencia de la bomba 4 metros cúbicos / 0.3 Kw. Ciclo de 40 a 60 segundos; conserva su producto fresco por más tiempo; evita quemaduras por congelación; incrementa la vida en exhibición del producto evitan la contaminación de olores y sabores; completamente automática. 4.6.4. Cuarto Frío

Sitio necesario en todas plantas procesadora de alimentos de este tipo el cual se utiliza para almacenar y preservar el producto terminado, con una área de 16 m² de paredes, techo y piso de acero inoxidable que consta de un termóstato que se encarga de regular la temperatura establecida para el almacenamiento del producto. La temperatura es entre –5 y –18o C. Refractómetro: Es utilizado para medir el nivel de grados brix presentados en la pulpa de frutas. Otros equipos de laboratorio y control de análisis. Elementos que se utilizan para apoyar el análisis (físico-químico y microbiológico) que determinan la calidad del producto terminado y el control de los procesos. Báscula. Es la máquina que se utiliza para el pesaje de la fruta que se recibe de los proveedores y la pulpa durante el proceso. Tanque para escaldado. Es utilizada para suavizar la cáscara de algunas frutas, tiene una capacidad de 50 galones

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Canastilla de embalaje. Canasta de plástico que se utiliza para transportar y almacenar el producto terminado. Muebles y enseres. Equipos y material de oficina que se requieren para el funcionamiento del área administrativa de la empresa. 4.7. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA La distribución de la planta se realizó teniendo en cuenta que el local donde va a funcionar la fabrica tiene 200 metros cuadrados y que el sistema de producción será en línea. En las siguientes imagenes se presenta la distribución de la planta.

FIGURA N° 15: DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

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1. Recepción de materia prima 2. Lavado 3. Pelado 4. Banda transportadora 5. Escaldado 6. Despulpado 7. Inspección y ensayo 8. Envasado y sellado 9. Acumulación del producto terminado 10. Almacén de productos terminados 11. Vestiers 12. Baño de operarios 13. Escaleras 14. Zona de cargue y descargue 15. Sala de espera 16. Secretaría 17. Gerencia 18. Baños de la zona administrativa

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5. ESTUDIO LEGAL Norma legal vigente para la fabricación de alimentos. Según el artículo 4º del decreto 2333 de 1982, expedida por la Seccional del Ministerio de Salud, todas las fábricas de alimentos deberán acreditar licencia sanitaria de funcionamiento (LSF) vigente, expedida por la autoridad delegada. Resolución número 7992del 21 de julio de 1991. Por la cual se reglamenta parcialmente el Titulo V de la Ley O9 de 1979 en lo relacionado con la elaboración, conservación y comercialización de Jugos. Concentrados, Néctares, Pulpas, Pulpas Azucaradas y Refrescos de Frutas.

Tramitar Registro Sanitario ante el INVIMA para lo cual debe cumplir con todas las disposiciones expuestas en el decreto 3075 de 1997 en cuanto a:

Instalaciones físicas y sanitarias. Personal Operario. Educación y capacitación. Abastecimiento de agua. Manejo y disposición de residuos. Limpieza y desperdicios. Control de plagas. Equipos y utensilios. Higiene locativa. Materia Prima e Insumos. Envases y Empaques. Operaciones de Fabricación, envasado y Empaque. Almacenamiento del producto terminado. Condiciones de Transporte. Salud ocupacional.

Para tramitar el registro sanitario ante el INVIMA se debe presentar:

Ficha técnica del producto donde aparece: Formulario INVIMA. Consignación Bancaria por un valor de $ 1´920.000 por cada producto.

Requisitos que se deben cumplir ante la oficina de Planeación Municipal.

Plano y ubicación de instalaciones. Registro Cámara de Comercio. Norma de peso y medidas del Municipio con respecto a la lista de precios

de los productos.

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Certificado de Sanidad otorgado por la Secretaría de Salud. Licencia de funcionamiento expedida por la Alcaldía Municipal.

Requisitos que se deben cumplir para el suministro de energía (para industrias

nuevas, nuestra sede ya tiene servicio de energía).

Pago de matrícula. Planos de distribución de circuitos eléctricos. Escalafón de pequeña industria.

Requisitos que se deben cumplir para el suministro de agua (para industrias

nuevas, nuestra sede ya tiene servicio de acueducto y alcantarillado).

Pago de aseo y alcantarillado como tarifa industrial. Planos de distribución para agua de consumo y agua de excretas.

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6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 6.1. OBJETO SOCIAL La empresa tiene por objeto social la siembra y cosecha de frutas, así como la producción y comercialización de pulpa de frutas y cada uno de sus derivados. 6.2. RAZÓN SOCIAL El nombre o razón social de la empresa es: MANANTIAL DE FRUAS LTDA. 6.3 DOMICILIO La empresa estará ubicada en la Carrera 2 Nº 13 – 54, barrio veinticinco de mayo, en el municipio de El Molino, departamento de La Guajira. 6.4. ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO DE LA ORGANIZACIÓN La estructura organizacional de la empresa busca encaminarla por el camino del éxito; para este fin se contará con un personal de planta que desempeñará las funciones básicas para el funcionamiento de la empresa, y un personal contratado por outsourcing que servirá de apoyo en el desarrollo de los procesos.

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TABLA Nº 25. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

CARGO TIPO DE CONTRATO

N° DE PUESTOS

GERENTE GENERAL Nómina 1

TÉCNICO DE MANTENIMIENTO Outsourcing

CONTADOR Outsourcing

SECRETARIA Nómina 1

VENDEDORES Nómina 2

OPERARIOS Nómina 4

ASEADORAS Nómina 1

DIAGRAMA N° 6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

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6.5. MISIÓN En MANANTIAL DE FRUTAS somos un equipo de personas dedicados a la producción y comercialización de productos alimenticios a base de frutas, que busca satisfacer los gustos y deseos de los consumidores, ofreciéndoles alternativas diferentes, de alta calidad, producidas en armonía con el medio ambiente. 6.6. VISIÓN Seremos en el 2012 la empresa productora y comercializadora de productos alimenticios a base de frutas con mayor participación en la costa caribe Colombiana, desarrollando nuevos productos con tecnologías de punta que además nos proyectará como una alternativa diferente en el campo internacional. 6.7. VALORES CORPORATIVOS Para lograr los propósitos planteadas en nuestra Misión, los Colaboradores nos apoyamos en el cumplimiento de nuestros Valores Corporativos: 6.7.1. Honestidad. Es la realización de nuestra labor basado en los principios éticos que rigen a nuestros 6.7.2. Responsabilidad. Es la realización de nuestra labor acorde con las características de calidad, cantidad y cumplimiento de las reglas pactadas en las negociaciones. 6.7.3. Amabilidad. Refleja el amor y el compromiso que tienen nuestros colaboradores por la actividad que desempeñan brindándole a cada una de las personas que requieran un clima cálido y cordial. 6.7.4. Compromiso Social. Es el apoyo que brinda la empresa a la comunidad donde se desarrollan sus labores, propendiendo por el desarrollo de las personas que allí habitan.

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6.8. MANUALES DE FUNCIONES El objetivo del manual de funciones es que la empresa pueda desarrollar una política de control administrativo y de esa manera cumplir con los fines para la cual fue constituida, en un clima laboral apto para los ejecutivos y demás empleados dentro de la organización al cumplir las tareas asignadas a cada cargo. Los manuales de funciones relacionados a continuación incluyen los cargos que son contratados por outsourcing. 6.8.1. Descripción De Los Cargos 6.8.1.1. Gerente CARGO: Gerente LOCALIZACIÓN: Gerencia NUMERO DE CARGOS: 1 NATURALEZA DEL CARGO: Es el representante legal de la empresa, el cual está encargado de dirigir, organizar y controlar las actividades de la empresa. FUNCIONES:

a. Velar por el cumplimiento de las funciones de sus colaboradores y de las políticas y estrategias de la empresa.

b. Mantener a la empresa dentro de unos parámetros e indicadores de gestión competitiva.

c. Coordinar y orientar el cumplimiento de los planes y programas administrativos y operativos para el desarrollo de las diferentes actividades de la empresa

d. Formular, ejecutar y evaluar estrategias que se adecuen a las metas definidas para el logro de los objetivos

e. Gestionar necesidades de crédito de acuerdo a las políticas f. Revisar los estados financieros g. Supervisar todas las actividades financieras de la empresa h. Controlar el cumplimiento en las funciones de cada cargo i. Colaborar en la contratación del personal, haciendo la selección j. Diseñar políticas y estrategias que propendan por el aumento de las

utilidades de la empresa y la obtención de mayores recursos k. Autorizar y revisar los distintos depósitos que efectúa la empresa en las

diferentes entidades crediticias donde posee cuentas

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l. Dirigir el proceso productivo, optimizando recurso humano, tecnológico y los insumos en la empresa

m. Programar la producción con base en la información contenida en los formatos

n. Evaluar los procedimientos efectuados por el personal de producción y verificar que se cumplan los estándares de producción y de calidad establecidos por la empresa

o. Supervisar el trabajo de los operarios en la zona de producción p. Controlar y velar por que se suministre oportuna y adecuadamente los

insumos necesarios para el proceso q. Realizar las compras de materia prima, materiales, insumos y todo aquello

que sea necesario para la operación y el funcionamiento de la empresa. r. Supervisar periódicamente los costos de producción s. Controlar las materias primas para evitar desperdicios exagerados en el

proceso de producción de productos t. Controlar la calidad de los productos terminados u. Facilitar a contabilidad la información de los costos de producción v. Establecer con anticipación los periodos requeridos para la producción w. Velar por el buen funcionamiento de la maquinaria y equipos de producción

evitando alteraciones en el normal desarrollo de la producción x. Planear, dirigir, controlar y ejecutar los programas de ventas para la

penetración de mercados objetivos. y. Supervisar y dirigir la fuerza de ventas de la empresa. z. Estudiar el mercado de los productos elaborados por la empresa, para

lanzar estrategias agresivas si se requiere. aa. Hacer ajustes a los diferentes programas de mercadeo, cuando sea

necesario para obtener mejores resultados. bb. Vigilar periódicamente la participación de la empresa en el mercado. cc. Implementar estrategias dirigidas a incrementar los pedidos y ventas en el

mercado. dd. Estudiar la competencia, sus avances tecnológicos y hacia donde se

dirigen sus estrategias. ee. Tomar responsabilidad y manejo sobre ventas, publicidad, promoción de

ventas, relaciones públicas y desarrollo de nuevos productos. ff. Ejercer control y evaluación de la adecuación de equipos y

secciones para el tratamiento, clasificación y almacenamiento de las frutas.

gg. Clasificar las frutas y los insumos según su clase y calidad. hh. Evaluar periódicamente el cumplimiento de los estándares de

calidad de los procesos, productos y materias primas en el proceso de producción.

ii. Preservar la higiene y sanidad de cada sección.

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jj. Programar y supervisar las muestras necesarias para análisis fisicoquímicos.

kk. Inspeccionar las materias primas y evaluar su estado y hacer las devoluciones respectivas en caso de daños no ocasionados en la empresa.

ll. Inspeccionar la devolución de productos devueltos y evaluar sus causas.

mm. Vigilar para que se cumplan los estándares de producción de la planta de producción.

nn. Elaborar programas de calidad durante la producción. oo. Las demás funciones inherentes al cargo

REQUISITOS • Estudios: Título de formación universitaria en Administración, Economía o

Ingeniería Industrial, preferiblemente con especialización en Gerencia. • Experiencia: Cinco (3) años de experiencia en cargos directivos 6.8.1.2. Secretaria General CARGO: Secretaria general LOCALIZACIÓN: Gerencia JEFE INMEDIATO: Gerente NUMERO DE PUESTOS: 1 NATURALEZA DEL CARGO: Creado para el cumplimiento de labores de oficina y asistencia administrativa, facilitando la ejecución de actividades dentro de la empresa.

FUNCIONES:

a. Tomar dictados y escribir en computador: Memorandos, informes y todos

los documentos que se requieran y asignen para hacer de acuerdo a instrucciones de sus superiores.

b. Recibir, clasificar, distribuir y enviar la correspondencia de la empresa. c. Manejo de archivos. d. Recibir y efectuar llamadas telefónicas y transmitir los mensajes telefónicos

a quien corresponda. e. Coordinar las reacciones que se lleven con el personal de la empresa.

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f. Hacer pedidos de papelería y elaborar los formatos que se necesita para el control de inventarios.

g. Realizar los balances, hacer los registros contables. h. Liquidar nóminas, ordenes de pago de salarios, vacaciones, horas extras,

cesantías. i. Anotar en libros, tarjetas de control, hoja de vida y planillas las novedades

de personal. j. Elaborar contratos de trabajo, registro de trabajo, hoja de vida y boletines

de personal. k. Reportar a la EPS correspondiente, las licencias e incapacidades y

diligenciar el formato correspondiente. l. Elaborar la respectiva liquidación de los aportes de salud, pensiones y

cesantías a las entidades correspondientes. m. Apoyar las actividades de selección, promoción, asignación de salarios y

evaluación. n. Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten

a la descripción del cargo.

REQUISITOS

Estudios. Estudios técnicos de secretariado ejecutivo contable. Experiencia. Un año de experiencia en cargos relacionados. Excelentes relaciones personales. 6.8.1.3. Contador CARGO: CONTADOR LOCALIZACIÓN: GERENCIA JEFE INMEDIATO: GERENTE NUMERO DE CARGOS: 1 NATURALEZA DEL CARGO: cargo encaminado al cumplimiento de control y análisis de los requisitos contables y elaboración de los estatutos financieros de la empresa. FUNCIONES:

a. Programar, dirigir, controlar la ejecución de los registros contables. b. Presentar informes mensuales al gerente y a la administración del

ejercicio contable.

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c. Asesorar a la empresa en todo lo referente a asuntos contables y tributarios.

d. Liquidar las prestaciones sociales. e. Elaborar declaraciones de renta e impuesto de industria y comercio. f. Mantener un registro exacto y detallado de los activos fijos de la empresa,

debidamente identificados y las operaciones o amortizaciones correspondientes.

g. Mantener al día los libros oficiales de la empresa. h. Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten

a la descripción del cargo. REQUISITOS Estudios. Contador titulado con tarjeta profesional vigente. Experiencia. Tres (2) años en cargos relacionados. 6.8.1.4. Vendedor CARGO: vendedor LOCALIZACIÓN: Departamento de mercadeo JEFE INMEDIATO: Gerente NUMERO DE PUESTOS: 2 NATURALEZA DEL CARGO. Está enfocado a explorar nuevos mercados y aumentar los clientes, analizan los pronósticos de ventas, gustos de consumidores y servicios post – ventas. FUNCIONES:

a. Hacer un inventario diario de productos terminados en almacén. b. Investigar en el mercado las tendencias de gustos y preferencias de los

consumidores y dar un informe detallado al jefe de mercadeo. c. Buscar segmentos de mercados no cubiertos por la empresa para dirigir

esfuerzos de mercadeo hacia él. d. Aportar información conducente a la formulación de estrategias de

mercadeo que incrementan la demanda de los productos. e. Registrar el valor de las características de las ventas en el formato

diseñado para ello. f. Hacer un informe periódico sobre ventas y el movimiento del mercado. g. Cumplir las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten a la

naturaleza del cargo.

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REQUISITOS Estudios. Bachiller con conocimiento de ventas. Experiencia. Dos (2) años como asesor de ventas. 6.8.1.5. Operarios CARGO: OPERARIO LOCALIZACIÓN: Departamento de producción JEFE INMEDIATO: Gerente NUMERO DE PUESTOS: 4 NATURALEZA DEL CARGO. Hacer labores desde el inicio del proceso dentro de las cuales le corresponde operar la maquinaria, lavado y secado de frutas y demás elementos en la planta de producción de pulpa. FUNCIONES:

a. Operar la maquinaria y equipos utilizados en el proceso de producción de pulpa de frutas.

b. Mantener aseado y en buen estado la maquinaria, equipos y el lugar asignado.

c. Informar al jefe de producción cualquier problema que puede presentarse en el proceso de fabricación de los productos.

d. Controlar y supervisar el proceso productivo desde la recepción de la materia prima, hasta la salida de producto final.

e. Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten a la naturaleza del cargo.

REQUISITOS Estudios. Técnico industrial Experiencia. Un (1) año en cargos afines. 6.8.1.6. Técnico De Mantenimiento CARGO: Técnico en mantenimiento LOCALIZACIÓN: Departamento de producción JEFE INMEDIATO: Gerente NUMERO DE PUESTOS: 1 NATURALEZA DEL CARGO. Tiene a su cargo la responsabilidad del buen funcionamiento de máquinas, equipos, herramientas y demás elementos de

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trabajo se le sea asignado y dar un informe acerca de daños que presentan los mismos. FUNCIONES:

a. Hacer y ejecutar programas de mantenimiento preventivo y correctivo a las máquinas, equipos y herramientas, utilizados en el proceso productivo.

b. Dar a conocer las necesidades de repuestos y elementos que se requieran para la reparación de maquinaria y equipos.

c. Velar por el buen funcionamiento de la maquinaria. d. Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten

a la naturaleza del cargo. REQUISITOS Estudios. Técnico mecánico con capacitación relacionada con el área de desempeño. Experiencia. Dos (2) años de experiencia relacionada. 6.8.1.6. Aseadora CARGO: Aseadora

LOCALIZACIÓN: Servicios generales JEFE INMEDIATO: Gerente NUMERO DE PUESTOS: 1 NATURALEZA DEL CARGO. Efectúa labores de aseo y limpieza de las instalaciones de la empresa. FUNCIONES:

a. Asear diariamente las instalaciones de la empresa. b. Cuidar y responder por las herramientas de trabajo a su cargo. c. Solicitar a su superior inmediato implementos de aseo. d. Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten

a la descripción del cargo. REQUISITOS Estudios. Bachiller Experiencia. Seis (6) meses de experiencia.

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7. ESTUDIO AMBIENTAL

7.1. REQUISITOS ANTE LA AUTORIDAD AMBIENTAL • Tramitar Certificado de Vertimiento de excretas expedido por CORPOGUAJIRA.

Para el muestreo y tratamiento de alimento se debe presentar. • Muestreo de alimentos. • Análisis físico-químicos. • Examen médico personal para trabajadores al iniciar y en forma esporádica. Para lograr un producto seguro y confiable, es necesario realizar un programa de limpieza, donde el objetivo principal es eliminar toda la suciedad, y luego, por medio de la esterilización realizada sobre la superficie limpia, disminuir la actividad microbiana, asegurando la destrucción de los organismos patógenos que puedan estar presentes. 7.2. LIMPIEZA Para realizar con éxito un programa de limpieza se deben considerar al menos los siguientes aspectos: • Existencia de un adecuado suministro de agua de buena calidad. • Elección correcta del detergente a usar. • Aplicación del método de limpieza que más se adapte a las condiciones

de la empresa específica. La clase o tipo de detergente que se emplee está determinado por la naturaleza química de las sustancias que deben ser removidas, los materiales y la construcción de los equipos en el área de limpieza y la clase de técnica usada para llevarla a cabo. El material a remover en las superficies de una planta de alimentos está generalmente compuesto por compuestos orgánicos como carbohidratos, grasas, proteínas. Además, están los minerales que se encuentran en los alimentos y quedan como residuos en la suciedad. La cantidad y tipo de componente varía según la industria de que se trate y es necesario conocer la naturaleza de la suciedad, su pH, es decir, si es ácida o alcalina, si es soluble en agua o sólo soluble en un solvente orgánico. Conocida esta naturaleza, la elección del detergente no es una tarea difícil.

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En el caso específico de las empresas procesadores de frutas, la mayor parte de los residuos están compuestos por hidratos de carbono y minerales, la mayoría de ellos son solubles en agua. 7.3. ESTERILIZACIÓN La esterilización del equipo es una labor que debe realizarse para controlar la actividad microbiana, una vez que por aplicación de los detergentes, se haya eliminado cualquier fuente de alimento para los microorganismos. Existen básicamente tres métodos para esterilizar los equipos e instalaciones: aplicación de calor, aplicación de luz ultravioleta y aplicación de esterilizadores químicos. En esta ocasión nos referiremos al último punto, pues es el sistema más aplicado, aunque la aplicación de vapor vivo también constituye un sistema de común ocurrencia. En este grupo de los esterilizadores químicos, los más aplicados son el cloro, utilizándose los hipocloritos de sodio y calcio, las cloraminas. En general, estos esterilizadores deben aplicarse con un pH entre 6 y 7 por un tiempo de 5 minutos, con temperaturas no superiores a los 30º C y con baja luminosidad. La sanidad en la industria de los alimentos se puede definir como el mantenimiento planificado del medio en el cual se realiza el trabajo y con el cual tiene contacto el producto, con el fin de prevenir y minimizar alteraciones en este último, evitando así que se produzcan condiciones adversas para el consumidor. Además, deben procurarse condiciones de trabajo seguro, limpio y saludable. Se ha mencionado la actitud de los trabajadores, debido a que es importante, en orden de que ello se refleje en el producto y ambiente laboral. En realidad, se está relacionando los productos y su medio con el consumidor. 7.4. SANIDAD EN LA PLANTA En el concepto de sanidad industrial existe una serie de puntos que se deben tener en cuenta: • El manejo de la planta implica aseo y adecuada remoción de

desperdicios • Para eliminar roedores es necesario conocer sus hábitos y controlarlos

permanentemente, cambiando estructuras y removiendo sus cuevas y sus fuentes de alimento. Se deben atrapar y eliminarlos, así como

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cumplir con los programas de fumigación para la eliminación de todo tipo de rastreros o roedores.

• La eliminación de las plagas de la industria de alimentos, requiere del

conocimiento de las infestaciones, su identificación y sus hábitos. • Los métodos de control pueden incluir cambios de estructuras, equipos,

procesos y el uso adecuado de insecticidas. • Los microorganismos, cuyo tipo e importancia varía según el producto y

el tipo de operación, deben controlarse frecuentemente con cambios de proceso y equipos, limpieza y esterilización química.

• La construcción y manutención de los edificios y equipos son de gran

importancia para la sanidad. • Las dependencias de servicio como piezas de estar, guardarropas,

lugares para tomar agua, comer y trabajar, deben mantenerse aseadas y bien presentadas, para el confort, salud y seguridad de los trabajadores. De esta manera, el que los trabajadores tengan tales condiciones los mantiene contentos, lo que se refleja en su eficiencia de producción y en la calidad de los productos.

7.5. HIGIENE PERSONAL Los trabajadores deben seguir una serie de normas de higiene, de manera de no contaminar el producto que se está elaborando. Estas son las siguientes: • Deben lavarse cuidadosamente las manos y uñas antes de cualquier

proceso. • Para entrar a la zona de trabajo deben utilizar ropa adecuada, limpia y

un delantal, de manera de aislar su ropa diaria de posible contacto con el producto.

• Deben utilizar gorro, o algún sistema que evita la caída de cabello sobre el producto en preparación.

• En lo posible se recomienda el uso de mascarillas, eliminando así cualquier contaminación por vía oral.

• Cada vez que entran o salen del trabajo, deben ponerse y sacarse el delantal y lavarse las manos cada vez que vuelvan de la sala de proceso.

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• Deben mantener la zona de trabajo en condiciones de perfecta limpieza. • Deben mantener sus uñas cortas y sin barniz, y evitar usar joyas durante su

trabajo. 7.6. MANEJO DE DESPERDICIOS O DESECHOS El programa de manejo de Desperdicios o basuras especifica como se deben clasificar los residuos de la siguiente forma: • Residuos Biodegradables. Se deben depositar en canecas especiales y los

cuales serán recogidos diariamente. • Materiales no reciclables. Tales como plásticos y envases de icopor entre

otros, se deben depositar separadamente, para que así la empresa encargada de la recolección de basuras les dé su respectivo manejo.

• Los envases de vidrio serán almacenados en canecas especiales, para poderlos reciclar.

Dentro de las características especiales que debe tener el manejo de desechos cabe resaltar los siguientes puntos:

• Los residuos líquidos dentro de la planta no deben representar riesgo de contaminación para los productos ni para las superficies en contacto con éstos.

• Los Trampa grasas y sifones deben estar ubicados de forma tal que cumplan con su objetivo y faciliten su limpieza.

• La planta debe contar con suficientes recipientes adecuados, bien ubicados e identificados para la recolección interna de los desechos sólidos o basuras.

• Se debe definir la periodicidad de retiro de los desechos de la planta, con el fin de evitar generación de olores, molestias sanitarias, contaminación del producto y/o de las superficies y la proliferación de plagas de cualquier tipo.

• Después de desocupados los recipientes se deben lavar antes de ser colocados en su respectivo lugar.

• Se debe determinar un lugar o instalación destinada exclusivamente para el depósito temporal de los residuos clasificados, adecuadamente ubicado, protegido y en perfecto mantenimiento.

• Se debe garantizar que las emisiones atmosféricas y liquidas no representen riesgo alguno para los productos ni para la comunidad en general.

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8. ESTUDIO FINANCIERO 8.1. NÓMINA La nómina que manejará la empresa esta compuesta por nueve personas las cuales prestaran sus servicios bajo un contrato laboral; además se contrataran por outsourcing los servicios de contaduría y técnico de mantenimiento, como se relaciona en la tabla 26 La proyección de los costos por este concepto se relacionan en el estado de ganancias y perdidas.

TABLA Nº 26. NÓMINA REQUERIDA POR LA EMPRESA PERSONAL REQUERIDO

CARGO GERENTE OPERARIO SECRETARÍA VENDEDOR ASEADORA CONTADOR TECNICO EN M/TO

SALARIO $ 1.500.000 $ 800.000 $ 600.000 $ 800.000 $ 450.000 $ 1.000.000 $ 800.000 PARAFISCALES 9,000% $ 135.000 $ 72.000 $ 54.000 $ 72.000 $ 40.500 EPS 8,500% $ 127.500 $ 68.000 $ 51.000 $ 68.000 $ 38.250 ARP 4,600% $ 69.000 $ 36.800 $ 27.600 $ 36.800 $ 20.700 PENSIÓN 11,625% $ 174.375 $ 93.000 $ 69.750 $ 93.000 $ 52.313 VACACIONES 4,167% $ 62.505 $ 33.336 $ 25.002 $ 33.336 $ 18.752 PRIMAS 8,330% $ 124.950 $ 66.640 $ 49.980 $ 66.640 $ 37.485 CESANTÍAS 8,330% $ 124.950 $ 66.640 $ 49.980 $ 66.640 $ 37.485 INTERESES DE CESANTÍAS 1,000% $ 15.000 $ 8.000 $ 6.000 $ 8.000 $ 4.500 DOTACIÓN $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 TOTAL A PAGAR POR PUESTO $ 2.333.280 $ 1.279.416 $ 968.312 $ 1.279.416 $ 699.984 $ 1.000.000 $ 800.000NÚMERO DE PUESTOS 1 4 1 2 1 1 1TOTAL NÓMINA POR CARGO $ 2.333.280 $ 5.117.664 $ 968.312 $ 2.558.832 $ 699.984 $ 1.000.000 $ 800.000 TOTAL NÓMINA MENSUAL $ 13.478.072

8.2. MAQUINARIA Y EQUIPO La maquinaria y equipos esta dada por las quinarias de la línea de producción, los cuales sufren una depreciación lineal a 10 años, y los equipos de laboratorio más los muebles y enseres que sufren una depreciación a 5 años. En la siguiente tabla se presenta el costo de cada uno de los equipos y la depreciación que presentan, además del valor de salvamento al finalizar el proyecto.

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TABLA Nº 27. MAQUINARIA Y EQUIPOS DEPRECIACIÓN

VALOR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VALOR DE SALVAMENTO

EQUIPOS DEL PROCESO $ 40.424.200 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 20.212.100Lavadora de frutas $ 18.084.800 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 9.042.400Despulpadora $ 5.208.400 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 2.604.200Bascula $ 487.000 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 243.500Empacadora y selladora $ 6.844.000 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 3.422.000Cuarto Frío $ 9.500.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 4.750.000Tubería y Accesorios $ 300.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 150.000

EQUIPO CONTROL DE CALIDAD $ 640.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 0

Refractómetro $ 280.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 0Otros elementos de laboratorio $ 360.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 0

MUEBLES Y ENSERES $ 2.470.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 0Escritorio ejecutivo $ 230.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 0Escritorios sencillos $ 270.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 0Sillas ergonómicas en paño $ 240.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 0Sillas plásticas $ 120.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 0Archivador pequeño $ 50.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 0Teléfonos $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 0Computador con impresora $ 1.500.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 0Telefax $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 0TOTAL $ 43.534.200 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 20.212.100

8.3 INTANGIBLES La inversión en intangibles esta representada por la publicidad del y las adecuaciones de las instalaciones. Los valores se presentan el al tabla 20 de inversión del proyecto. Las depreciaciones y las amortizaciones también son presentadas en esta tabla. 8.4. CAPITAL DE TRABAJO Es el conjunto de recursos necesarios para mantener la operación del proyecto durante el ciclo operativo que es de 12 días. Los valores se presentan en la tabla 21 de inversión del proyecto.

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TABLA Nº 28. INVERSIÓN DEL PROYECTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FIJA VIDA útil EQUIPOS DEL PROCESO 10 $ 40.424.200 EQUIPO CONTROL DE CALIDAD 5 $ 640.000 MUEBLES Y ENSERES 5 $ 2.470.000 INTANGIBLES Amortización PUBLICIDAD 3 $ 2.500.000 ADECUACIÓN DE INSTALACIONES 3 $ 1.200.000 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 12 $ 4.145.649 $ 4.397.490 $ 4.664.698 $ 4.948.302 $ 5.249.270 $ 0 $ 251.840 $ 267.208 $ 283.605 $ 300.968 -$ 5.249.270 DEPRECIACIÓN $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420EQUIPOS DEL PROCESO $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420EQUIPO CONTROL DE CALIDAD $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000MUEBLES Y ENSERES $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 AMORTIZACIÓN $ 1.233.333 $ 1.233.333 $ 1.233.333 $ 0 $ 0PUBLICIDAD $ 833.333 $ 833.333 $ 833.333 ADECUACIÓN DE INSTALACIONES $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000

8.5. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Este se realiza con el fin de calcular la utilidad neta del proyecto y los flujos netos de efectivo del mismo; esto se obtiene restando a los ingresos todos los costos en que incurre la planta y los impuestos que se deban pagar.

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TABLA Nº 29. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS DE PULPA DE LULO $ 128.032.884 $ 135.810.642 $ 144.063.007 $ 152.821.760 $ 162.116.748VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL $ 136.089.375 $ 144.356.550 $ 153.128.196 $ 162.438.095 $ 172.317.972VENTAS DE PULPA DE MANGO $ 108.000.528 $ 114.561.358 $ 121.522.536 $ 128.910.872 $ 136.751.543TOTAL VENTAS $ 372.122.787 $ 394.728.550 $ 418.713.739 $ 444.170.727 $ 471.186.264COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE LULO $ 74.559.500 $ 79.088.850 $ 83.894.586 $ 88.995.215 $ 94.408.119COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL $ 29.996.829 $ 31.819.080 $ 33.752.527 $ 35.804.615 $ 37.982.338COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE MANGO $ 19.813.154 $ 21.016.766 $ 22.293.824 $ 23.649.245 $ 25.087.649TOTAL COSTO VARIABLES DE VENTA DE VENTA $ 124.369.482 $ 131.924.696 $ 139.940.936 $ 148.449.075 $ 157.478.106DEPRECIACIONES $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420TECNICO EN MANTENIMIENTO $ 9.600.000 $ 9.984.000 $ 10.383.360 $ 10.798.694 $ 11.230.642ARRIENDO DEL LOCAL $ 3.000.000 $ 3.120.000 $ 3.244.800 $ 3.374.592 $ 3.509.576SEGURO $ 808.484 $ 840.823 $ 874.456 $ 909.435 $ 945.812 UTILIDAD BRUTA $ 229.680.401 $ 244.194.611 $ 259.605.767 $ 275.974.511 $ 293.357.708 GASTOS OPERACIONALES $ 221.933.483 $ 230.865.173 $ 240.160.547 $ 248.598.281 $ 258.666.651GERENTE $ 27.999.360 $ 29.119.334 $ 30.284.108 $ 31.495.472 $ 32.755.291SECRETARIA $ 11.619.744 $ 12.084.534 $ 12.567.915 $ 13.070.632 $ 13.593.457VENDEDOR $ 30.705.984 $ 31.934.223 $ 33.211.592 $ 34.540.056 $ 35.921.658ASEADORA $ 8.399.808 $ 8.735.800 $ 9.085.232 $ 9.448.642 $ 9.826.587CONTADOR $ 12.000.000 $ 12.480.000 $ 12.979.200 $ 13.498.368 $ 14.038.303ALQUILER DE VEHICULOS $ 108.000.000 $ 112.320.000 $ 116.812.800 $ 121.485.312 $ 126.344.724COMBUSTIBLES DE VEHICULOS $ 11.520.000 $ 11.980.800 $ 12.460.032 $ 12.958.433 $ 13.476.771AMORTIZACIÓN $ 1.233.333 $ 1.233.333 $ 1.233.333 $ 0 $ 0ASEO $ 360.000 $ 374.400 $ 389.376 $ 404.951 $ 421.149MANTENIMIENTO $ 1.731.908 $ 1.801.184 $ 1.873.232 $ 1.948.161 $ 2.026.087ICA $ 4.133.912 $ 4.385.039 $ 4.651.491 $ 4.934.293 $ 5.234.408CUATRO POR MIL $ 1.469.434 $ 1.546.124 $ 1.627.020 $ 1.709.337 $ 1.799.405GASTOS VARIOS DE PERSONAL $ 2.760.000 $ 2.870.400 $ 2.985.216 $ 3.104.625 $ 3.228.810UTILIDAD OPERACIONAL $ 7.746.918 $ 13.329.438 $ 19.445.220 $ 27.376.230 $ 34.691.057 GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7.746.918 $ 13.329.438 $ 19.445.220 $ 27.376.230 $ 34.691.057 IMPUESTO DE RENTA $ 2.982.563 $ 5.131.834 $ 7.486.410 $ 10.539.849 $ 13.356.057 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 4.764.354 $ 8.197.605 $ 11.958.810 $ 16.836.382 $ 21.335.000

8.6. FLUJO DE CAJA Aquí se muestran los flujos operativos durante los cinco años del proyecto, los flujos de las inversiones, el flujo residual y finalmente el flujo neto de caja; además se muestra la TIR que es la tasa que hace que el valor presente neto sea igual a cero y el VPN calculado con el tasa resultante del promedio de los recursos invertidos.

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TABLA Nº 30. FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FLUJO OPERATIVO $ 13.644.671 $ 16.244.628 $ 20.211.140 $ 24.554.240 $ 28.815.629UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 7.746.918 $ 13.329.438 $ 19.445.220 $ 27.376.230 $ 34.691.057 - IMPUESTOS $ 2.982.563 $ 5.131.834 $ 7.486.410 $ 10.539.849 + DEPRECIACIONES $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 + AMORTIZACIONES $ 1.233.333 $ 1.233.333 $ 1.233.333 $ 0 $ 0 - FLUJO DE INVERSIONES $ 51.379.849 $ 251.840 $ 267.208 $ 283.605 $ 300.968 EQUIPOS DEL PROCESO $ 40.424.200

EQUIPO CONTROL DE CALIDAD $ 640.000 MUEBLES Y ENSERES $ 2.470.000 PUBLICIDAD $ 2.500.000 ADECUACIÓN DE INSTALACIONES $ 1.200.000 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO $ 4.145.649 $ 251.840 $ 267.208 $ 283.605 $ 300.968 + FLUJO RESIDUAL $ 25.461.370MAQUINARIA Y EQUIPO $ 20.212.100RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO $ 5.249.270 FLUJO NETO DE CAJA -$ 51.379.849 $ 13.392.830 $ 15.977.420 $ 19.927.535 $ 24.253.273 $ 54.276.999

VPN 12,07% 29.914.506

TIR 30,45%

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79

8.7. ANÁLISIS DE LA DEUDA Aquí se hace un análisis de los recursos invertidos en el proyecto donde el costo de oportunidad de los recursos propios es de 30% efectivo anual y el costo del endeudamiento es de 15% trimestre vencido. Se presenta la participación de los recursos invertidos y la tasa promedio de los mismos recursos.

TABLA Nº 31. ANÁLISIS DE LA DEUDA RECURSOS PROPIOS

RETORNO ESPERADO 30% 1 2 3 4 5 6 7 8

ENDEUDAMIENTO ALTERNATIVA TASA DE INTERÉS 15% 18% MONTO $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 28.125.000 $ 26.250.000 $ 24.375.000 $ 22.500.000 $ 20.625.000 $ 18.750.000 $ 16.875.000 $ 15.000.000 AMORTIZACIÓN 4 AÑOS 16 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 INTERESES $ 1.125.000 $ 1.054.688 $ 984.375 $ 914.063 $ 843.750 $ 773.438 $ 703.125 $ 632.813 TOTAL PAGOS -30.000.000,00 $ 3.000.000 $ 2.929.688 $ 2.859.375 $ 2.789.063 $ 2.718.750 $ 2.648.438 $ 2.578.125 $ 2.507.813 TIR 4%

WACC Montos % Participación Costo WACC RECURSOS PROPIOS $ 21.379.849 41,61% 4% 1,56%ENDEUDAMIENTO $ 30.000.000 58,39% 18,00% 10,51%TOTAL RECURSOS $ 51.379.849 100,00% 12,07%

9 10 11 12 13 14 15 16 $ 13.125.000 $ 11.250.000 $ 9.375.000 $ 7.500.000 $ 5.625.000 $ 3.750.000 $ 1.875.000 $ 0$ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000

$ 562.500 $ 492.188 $ 421.875 $ 351.563 $ 281.250 $ 210.938 $ 140.625 $ 70.313$ 2.437.500 $ 2.367.188 $ 2.296.875 $ 2.226.563 $ 2.156.250 $ 2.085.938 $ 2.015.625 $ 1.945.313

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9. CONCLUSIONES

• La pulpa de frutas tiene gran demanda en el mercado interno, en especial las frutas con sabores agridulces, como es el caso del lulo y del tomate de árbol que son los dos productos con mayor potencial de consumo según nuestra encuesta.

• Los clientes prefieren adquirir este tipo de productos en cantidades tales que

puedan utilizarlas varias veces, aun depuse de abierto el producto, sin que esto les ocupe demasiado volumen en el refrigerador.

• El principal subproducto, que es el desecho de cáscaras y semillas no tiene

compradores en la región, y los costos de transporte para venderlos en otras regiones del país no son compensados por el precio que existe en el mercado.

• La maquinaria empleada en el proceso está expuesta a un esfuerzo mecánico

considerable, y a sustancias como el agua y el cloro lo que la hace propensa a sufrir muchos daños.

• La vida útil del producto es de 50 días aproximadamente en condiciones

normales, es decir, empacado al vacío y conservado a –5º C. Sí el producto es abierto y se mantiene refrigerado alcanza a tener una vida útil de 30 días.

• La región de La guajira y el Cesar es autosuficiente en la producción del tipo de

frutas utilizada para la producción de la empresa. • La constitución legal de la empresa exige que se cumplan unos estándares

mínimos de calidad y salubridad tanto del producto como de la planta • Se debe hacer un constante monitoreo al el impacto ambiental que pueda

causar el desarrollo y la operación de la obra. • Dentro de la estructura organizacional debe existir una base de personal propio

de la empresa que permita sostener la operación del proceso. • El cumplimiento de la misión y los valores corporativos, así como el trabajo

planeado en función de la visión son claves en el éxito de la empresa.

• La realización del proyecto se llevará a cavo con una participación de recursos propios de 41,61% para los cuales se espera una rentabilidad de30% EA

• Un préstamo bancario constituye la otra de recursos para la inversión del proyecto, es cual tendrá un costo del 15% trimestre vencido.

• La tasa interna de retorno del proyecto es del 30,45%

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10. RECOMENDACIONES

• Se recomienda realizar un estudio de mercados en el estado de El Zulia en

Venezuela con el propósito de explotarlo comercialmente, aprovechando las ventajas que ofrece en cuando a la gran cantidad de población que aquí habita.

• Se debe realizar nuevamente una investigación de mercados con el fin de

corroborar la demanda exacta de este tipo de producto, teniendo muy en cuenta el rol que ejercer los productos sustitutos.

• Se debe impulsar muy especialmente la comercialización de pulpa de fruta y

en especial la del lulo ya que es el producto que ofrece mayor rentabilidad y es el más apetecido en el mercado.

• Fomentar en los pequeños cultivadores la producción de frutas con el fin de

reducir costos y tener alternativas de proveedores, apoyando la cadena productiva con la tecnificación para lograr mayor producción y menos pérdidas.

• Es conveniente tener un mecanismo de control de voltaje, que proteja a los

equipos contra grandes descargas eléctricas provenientes de la naturaleza, a través de rayos, o del mismo sistema eléctrico.

82

BIBLIOGRAFÍA

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LA INDUSTRIA DE FRUTAS PROCESADAS EN COLOMBIA, 1994.

• Eliana Jeanet Amaya Roa, Harold Mosler Pérez, ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO-FINANCIERO PARA EL DISEÑO Y MONTAJE DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PULPAS DE FRUTAS CONCENTRADAS, 1996.

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PULPAS DE FRUTAS EN FÁBRICAS PRODUCTORAS PARA CONSUMO INDUSTRIAL.

• Alejandra Patricia Babativa P, Luis Fernando Farfán Molina, ESTUDIO DE

FACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PULPAS Y NÉCTARES DE FRUTA EN LA REGIÓN DEL CESAR,1995.

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Fondo Nacional de Fomento Hortifrutícola, ASOFROCOL, 2006.

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Bogotá, 9ª Edición.

• Gabriel baca Urbina, EVALUACIÓN DE PROYECTOS, 4ª Edición.

• Departamento Administrativo Nacional De Estadística. Pagina en Internet: www.dane.gov.co

• www.frutasyhortalizas.com.co

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ANEXOS

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85

UNIVERSIDAD DE LA SALLE BOGOTA

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA INVESTIGACIÓN DE MERCADO

ENCUESTA PARA DETERMINAR EL CONSUMO DE PULPA DE FRUTAS El objeto de esta encuesta es determinar la demanda de pulpa de frutas y la satisfacción del consumidor en el departamento de La Guajira y la ciudad de Valledupar. 1. ¿Usted compra frutas? Sí_____ No_____ 2. ¿Generalmente en que lugar compra frutas? Plaza de mercado ____ Vendedores ambulantes____ Supermercados ____ Otros ____ 3. ¿De las siguientes frutas cual es la que más compra? Tomate de Árbol ____ Lulo ____ Mango ____ 4. ¿Qué cantidad acostumbra a comprar? 250gr____ 500gr___ 1.000gr____ Más de 1000gr____ 5. ¿Con qué frecuencia compra frutas? Diaria ____ Semanal ____ Quincenal ____ Mensual ____ 6. ¿Ha comprado pulpa de frutas? Sí______ No_______ 6. ¿Le gustaría comprar pulpa de frutas? Sí______ No_______ 7. ¿Que tipo de empaque prefiere? Vidrio_____ Plástico _____ Metálico ______ Gracias por su colaboración.

CARGO  GERENTE  OPERARIO  SECRETARÍA  VENDEDOR SALARIO  $ 1.500.000  $ 800.000  $ 600.000  $ 800.000 

PARAFISCALES  9,000%  $ 135.000  $ 72.000  $ 54.000  $ 72.000 

EPS  8,500%  $ 127.500  $ 68.000  $ 51.000  $ 68.000 ARP  4,600%  $ 69.000  $ 36.800  $ 27.600  $ 36.800 PENSIÓN  11,625%  $ 174.375  $ 93.000  $ 69.750  $ 93.000 

VACACIONES  4,167%  $ 62.505  $ 33.336  $ 25.002  $ 33.336 PRIMAS  8,330%  $ 124.950  $ 66.640  $ 49.980  $ 66.640 CESANTÍAS  8,330%  $ 124.950  $ 66.640  $ 49.980  $ 66.640 INTERESES DE CESANTÍAS  1,000%  $ 15.000  $ 8.000  $ 6.000  $ 8.000 DOTACIÓN  $ 35.000  $ 35.000  $ 35.000 

TOTAL A PAGAR POR PUESTO  $ 2.333.280  $ 1.279.416  $ 968.312  $ 1.279.416 NÚMERO DE PUESTOS  1  4  1  2 TOTAL NÓMINA POR CARGO  $ 2.333.280  $ 5.117.664  $ 968.312  $ 2.558.832 

TOTAL NÓMINA MENSUAL 

PERSONAL REQUERIDO 

$ 13.478.072

ASEADORA  CONTADOR TECNICO EN MANTENIMIENTO 

$ 450.000  $ 1.000.000  $ 800.000 

$ 40.500 

$ 38.250 $ 20.700 $ 52.313 

$ 18.752 $ 37.485 $ 37.485 $ 4.500 

$ 699.984  $ 1.000.000  $ 800.000 1  1  1 

$ 699.984  $ 1.000.000  $ 800.000 

$ 13.478.072

La vida útil de los elementos es de 10 años 

VALOR  AÑO 1  AÑO 2  AÑO 3 EQUIPOS DEL PROCESO  $ 40.424.200  $ 4.042.420  $ 4.042.420  $ 4.042.420 

Lavadora de frutas  $ 18.084.800  $ 1.808.480  $ 1.808.480  $ 1.808.480 Despulpadora  $ 5.208.400  $ 520.840  $ 520.840  $ 520.840 Bascula  $ 487.000  $ 48.700  $ 48.700  $ 48.700 Empacadora y selladora  $ 6.844.000  $ 684.400  $ 684.400  $ 684.400 Cuarto Frío  $ 9.500.000  $ 950.000  $ 950.000  $ 950.000 Tubería y Accesorios  $ 300.000  $ 30.000  $ 30.000  $ 30.000 

EQUIPO CONTROL DE CALIDAD  $ 640.000  $ 128.000  $ 128.000  $ 128.000 Refractómetro  $ 280.000  $ 56.000  $ 56.000  $ 56.000 Otros elementos de laboratorio  $ 360.000  $ 72.000  $ 72.000  $ 72.000 

MUEBLES Y ENSERES  $ 2.470.000  $ 494.000  $ 494.000  $ 494.000 Escritorio ejecutivo  $ 230.000  $ 46.000  $ 46.000  $ 46.000 Escritorios sencillos  $ 270.000  $ 54.000  $ 54.000  $ 54.000 Sillas ergonómicas en paño  $ 240.000  $ 48.000  $ 48.000  $ 48.000 Sillas plasticas  $ 120.000  $ 24.000  $ 24.000  $ 24.000 Archivador pequeño  $ 50.000  $ 10.000  $ 10.000  $ 10.000 Teléfonos  $ 30.000  $ 6.000  $ 6.000  $ 6.000 Computador con impresora  $ 1.500.000  $ 300.000  $ 300.000  $ 300.000 Telefax  $ 30.000  $ 6.000  $ 6.000  $ 6.000 TOTAL  $ 43.534.200  $ 4.664.420  $ 4.664.420  $ 4.664.420 

DEPRECIACIÓN

AÑO 4  AÑO 5  VALOR DE SALVAMENTO $ 4.042.420  $ 4.042.420  $ 20.212.100 $ 1.808.480  $ 1.808.480  $ 9.042.400 $ 520.840  $ 520.840  $ 2.604.200 $ 48.700  $ 48.700  $ 243.500 $ 684.400  $ 684.400  $ 3.422.000 $ 950.000  $ 950.000  $ 4.750.000 $ 30.000  $ 30.000  $ 150.000 $ 128.000  $ 128.000  $ 0 $ 56.000  $ 56.000  $ 0 $ 72.000  $ 72.000  $ 0 $ 494.000  $ 494.000  $ 0 $ 46.000  $ 46.000  $ 0 $ 54.000  $ 54.000  $ 0 $ 48.000  $ 48.000  $ 0 $ 24.000  $ 24.000  $ 0 $ 10.000  $ 10.000  $ 0 $ 6.000  $ 6.000  $ 0 

$ 300.000  $ 300.000  $ 0 $ 6.000  $ 6.000  $ 0 

$ 4.664.420  $ 4.664.420  $ 20.212.100

AÑO 0  AÑO 1  AÑO 2 

FIJA  VIDA úTIL EQUIPOS DEL PROCESO  10  $ 40.424.200 EQUIPO CONTROL DE CALIDAD  5  $ 640.000 MUEBLES Y ENSERES  5  $ 2.470.000 

INTANGIBLES  Amortización PUBLICIDAD  3  $ 2.500.000 ADECUACIÓN DE INSTALACIONES  3  $ 1.200.000 

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO  12  $ 4.145.649  $ 4.397.490  $ 4.664.698 $ 251.840  $ 267.208 

DEPRECIACIÓN  $ 4.664.420  $ 4.664.420 EQUIPOS DEL PROCESO  $ 4.042.420  $ 4.042.420 EQUIPO CONTROL DE CALIDAD  $ 128.000  $ 128.000 MUEBLES Y ENSERES  $ 494.000  $ 494.000 

AMORTIZACIÓN  $ 1.233.333  $ 1.233.333 PUBLICIDAD  $ 833.333  $ 833.333 ADECUACIÓN DE INSTALACIONES  $ 400.000  $ 400.000

AÑO 3  AÑO 4  AÑO 5 

$ 4.948.302  $ 5.249.270  $ 0 $ 283.605  $ 300.968  ­$ 5.249.270 

$ 4.664.420  $ 4.664.420  $ 4.664.420 $ 4.042.420  $ 4.042.420  $ 4.042.420 $ 128.000  $ 128.000  $ 128.000 $ 494.000  $ 494.000  $ 494.000 

$ 1.233.333  $ 0  $ 0 $ 833.333 $ 400.000

AÑO 0  AÑO 1  AÑO 2 

INFLACIÓN  4%  4% 

VENTAS TOTALES (Kg)  72581  74029 VENTAS DE PULPA DE LULO (Kg)  22863  23319 VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL (Kg)  27218  27761 VENTAS DE PULPA DE MANGO (Kg)  22500  22949 

PRECIO DE PULPA DE LULO  $ 5.600  $ 5.824 PRECIO DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL  $ 5.000  $ 5.200 PRECIO DE PULPA DE MANGO  $ 4.800  $ 4.992 

COSTOS VARIABLES POR KILOGRAMO COSTO DE LULO  $ 2.992  $ 3.112  $ 3.236 COSTO DE TOMATE DE ÁRBOL  $ 916  $ 953  $ 991 COSTO DE MANGO  $ 703  $ 731  $ 760 BOLSAS DE POLIETILENO  $ 15  $ 16 ENERGÍA  $ 37  $ 39 AGUA  $ 26  $ 28 MANO DE OBRA DIRECTA  $ 71  $ 73 

COSTOS FIJOS  $ 240.999.887  $ 250.507.656 GERENTE  $ 27.999.360  $ 29.119.334 SECRETARIA  $ 11.619.744  $ 12.084.534 VENDEDOR  $ 30.705.984  $ 31.934.223 ASEADORA  $ 8.399.808  $ 8.735.800 CONTADOR  $ 12.000.000  $ 12.480.000 TECNICO EN MANTENIMIENTO  $ 9.600.000  $ 9.984.000 ARRIENDO DEL LOCAL  $ 3.000.000  $ 3.120.000 ALQUILER DE VEHICULOS  $ 108.000.000  $ 112.320.000 COMBUSTIBLES DE VEHICULOS  $ 11.520.000  $ 11.980.800 DEPRECIACIÓN  $ 4.664.420  $ 4.664.420 AMORTIZACIÓN  $ 1.233.333  $ 1.233.333 ASEO  $ 360.000  $ 374.400 Utiles de cocina  $ 70.000  $ 72.800 Utiles de aseo  $ 50.000  $ 52.000 MANTENIMIENTO  $ 1.731.908  $ 1.801.184 SEGURO  $ 808.484  $ 840.823 ICA  $ 4.133.912  $ 4.385.039 CUATRO POR MIL  $ 1.469.434  $ 1.546.124 GASTOS DE PERSONAL  $ 2.760.000  $ 2.870.400 EQUIPOS AUXILIARES DEL PROCESO  $ 528.000  $ 549.120 Cuchillos  $ 16.000  $ 16.640 Olla para escaldado  $ 80.000  $ 83.200 Mesa de Trabajo  $ 100.000  $ 104.000 Canastas plásticas  $ 300.000  $ 312.000 Baldes  $ 32.000  $ 33.280 EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL  $ 345.500  $ 359.320 Extintores  $ 90.000  $ 93.600 Botas Plásticas  $ 120.000  $ 124.800 Guantes  $ 14.000  $ 14.560 Gorros Protectores  $ 42.000  $ 43.680 Delantales  $ 49.500  $ 51.480 Mascarillas paquete de 50 unid.  $ 30.000  $ 31.200

AÑO 3  AÑO 4  AÑO 5 

4%  4%  4% 

75507  77017  78559 23785  24260  24746 28315  28881  29460 23407  23875  24353 

$ 6.057  $ 6.299  $ 6.551 $ 5.408  $ 5.624  $ 5.849 $ 5.192  $ 5.399  $ 5.615 

ING  EGR $ 3.366  $ 3.500  $ 3.640  $ 3.261  $ 128.032.884  $ 74.559.500 $ 1.030  $ 1.072  $ 1.114  $ 1.102  $ 136.089.375  $ 29.996.829 $ 791  $ 822  $ 855  $ 881  $ 108.000.528  $ 19.813.154 $ 16  $ 17  $ 18  $ 372.122.787  TOT ING $ 41  $ 42  $ 44 $ 29  $ 30  $ 31 $ 76  $ 79  $ 82 

$ 260.402.153  $ 269.462.975  $ 280.179.355 $ 30.284.108  $ 31.495.472  $ 32.755.291 $ 12.567.915  $ 13.070.632  $ 13.593.457 $ 33.211.592  $ 34.540.056  $ 35.921.658 $ 9.085.232  $ 9.448.642  $ 9.826.587 $ 12.979.200  $ 13.498.368  $ 14.038.303 $ 10.383.360  $ 10.798.694  $ 11.230.642 $ 3.244.800  $ 3.374.592  $ 3.509.576 

$ 116.812.800  $ 121.485.312  $ 126.344.724 $ 12.460.032  $ 12.958.433  $ 13.476.771 $ 4.664.420  $ 4.664.420  $ 4.664.420 $ 1.233.333  $ 0  $ 0 $ 389.376  $ 404.951  $ 421.149 $ 75.712  $ 78.740  $ 81.890 $ 54.080  $ 56.243  $ 58.493 

$ 1.873.232  $ 1.948.161  $ 2.026.087 $ 874.456  $ 909.435  $ 945.812 

$ 4.651.491  $ 4.934.293  $ 5.234.408 $ 1.627.020  $ 1.709.337  $ 1.799.405 $ 2.985.216  $ 3.104.625  $ 3.228.810 $ 571.085  $ 593.928  $ 617.685 $ 17.306  $ 17.998  $ 18.718 $ 86.528  $ 89.989  $ 93.589 $ 108.160  $ 112.486  $ 116.986 $ 324.480  $ 337.459  $ 350.958 $ 34.611  $ 35.996  $ 37.435 $ 373.693  $ 388.641  $ 404.186 $ 97.344  $ 101.238  $ 105.287 $ 129.792  $ 134.984  $ 140.383 $ 15.142  $ 15.748  $ 16.378 $ 45.427  $ 47.244  $ 49.134 $ 53.539  $ 55.681  $ 57.908 $ 32.448  $ 33.746  $ 35.096

DIF $ 53.473.384 $ 106.092.546 $ 88.187.374 $ 247.753.305

AÑO 1  AÑO 2  AÑO 3 

VENTAS DE PULPA DE LULO  $ 128.032.884  $ 135.810.642  $ 144.063.007 VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL  $ 136.089.375  $ 144.356.550  $ 153.128.196 VENTAS DE PULPA DE MANGO  $ 108.000.528  $ 114.561.358  $ 121.522.536 TOTAL VENTAS  $ 372.122.787  $ 394.728.550  $ 418.713.739 COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE LULO  $ 74.559.500  $ 79.088.850  $ 83.894.586 COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL  $ 29.996.829  $ 31.819.080  $ 33.752.527 COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE MANGO  $ 19.813.154  $ 21.016.766  $ 22.293.824 TOTAL COSTO VARIABLES DE VENTA DE VENTA  $ 124.369.482  $ 131.924.696  $ 139.940.936 DEPRECIACIONES  $ 4.664.420  $ 4.664.420  $ 4.664.420 TECNICO EN MANTENIMIENTO  $ 9.600.000  $ 9.984.000  $ 10.383.360 ARRIENDO DEL LOCAL  $ 3.000.000  $ 3.120.000  $ 3.244.800 SEGURO  $ 808.484  $ 840.823  $ 874.456 

UTILIDAD BRUTA  $ 229.680.401  $ 244.194.611  $ 259.605.767 

GASTOS OPERACIONALES  $ 221.933.483  $ 230.865.173  $ 240.160.547 GERENTE  $ 27.999.360  $ 29.119.334  $ 30.284.108 SECRETARIA  $ 11.619.744  $ 12.084.534  $ 12.567.915 VENDEDOR  $ 30.705.984  $ 31.934.223  $ 33.211.592 ASEADORA  $ 8.399.808  $ 8.735.800  $ 9.085.232 CONTADOR  $ 12.000.000  $ 12.480.000  $ 12.979.200 ALQUILER DE VEHICULOS  $ 108.000.000  $ 112.320.000  $ 116.812.800 COMBUSTIBLES DE VEHICULOS  $ 11.520.000  $ 11.980.800  $ 12.460.032 AMORTIZACIÓN  $ 1.233.333  $ 1.233.333  $ 1.233.333 ASEO  $ 360.000  $ 374.400  $ 389.376 MANTENIMIENTO  $ 1.731.908  $ 1.801.184  $ 1.873.232 ICA  $ 4.133.912  $ 4.385.039  $ 4.651.491 CUATRO POR MIL  $ 1.469.434  $ 1.546.124  $ 1.627.020 GASTOS VARIOS DE PERSONAL  $ 2.760.000  $ 2.870.400  $ 2.985.216 UTILIDAD OPERACIONAL  $ 7.746.918  $ 13.329.438  $ 19.445.220 

GASTOS FINANCIEROS 

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS  $ 7.746.918  $ 13.329.438  $ 19.445.220 

IMPUESTO DE RENTA  $ 2.982.563  $ 5.131.834  $ 7.486.410 

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS  $ 4.764.354  $ 8.197.605  $ 11.958.810

AÑO 4  AÑO 5 

$ 152.821.760  $ 162.116.748 $ 162.438.095  $ 172.317.972 $ 128.910.872  $ 136.751.543 $ 444.170.727  $ 471.186.264 $ 88.995.215  $ 94.408.119 $ 35.804.615  $ 37.982.338 $ 23.649.245  $ 25.087.649 $ 148.449.075  $ 157.478.106 $ 4.664.420  $ 4.664.420 $ 10.798.694  $ 11.230.642 $ 3.374.592  $ 3.509.576 $ 909.435  $ 945.812 

$ 275.974.511  $ 293.357.708 

$ 248.598.281  $ 258.666.651 $ 31.495.472  $ 32.755.291 $ 13.070.632  $ 13.593.457 $ 34.540.056  $ 35.921.658 $ 9.448.642  $ 9.826.587 $ 13.498.368  $ 14.038.303 $ 121.485.312  $ 126.344.724 $ 12.958.433  $ 13.476.771 

$ 0  $ 0 $ 404.951  $ 421.149 

$ 1.948.161  $ 2.026.087 $ 4.934.293  $ 5.234.408 $ 1.709.337  $ 1.799.405 $ 3.104.625  $ 3.228.810 $ 27.376.230  $ 34.691.057 

$ 27.376.230  $ 34.691.057 

$ 10.539.849  $ 13.356.057 NUEVA TARIFA ES 33% ­ SOBRETASA 

$ 16.836.382  $ 21.335.000

AÑO 0  AÑO 1  AÑO 2 

FLUJO OPERATIVO  $ 13.644.671  $ 16.244.628 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO  $ 7.746.918  $ 13.329.438 ­ IMPUESTOS  $ 2.982.563 + DEPRECIACIONES  $ 4.664.420  $ 4.664.420 + AMORTIZACIONES  $ 1.233.333  $ 1.233.333 

­ FLUJO DE INVERSIONES  $ 51.379.849  $ 251.840  $ 267.208 EQUIPOS DEL PROCESO  $ 40.424.200 

EQUIPO CONTROL DE CALIDAD  $ 640.000 MUEBLES Y ENSERES  $ 2.470.000 PUBLICIDAD  $ 2.500.000 ADECUACIÓN DE INSTALACIONES  $ 1.200.000 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO  $ 4.145.649  $ 251.840  $ 267.208 

+ FLUJO RESIDUAL MAQUINARIA Y EQUIPO RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO 

FLUJO NETO DE CAJA  ­$ 51.379.849  $ 13.392.830  $ 15.977.420 

VPN  12,07%  29.914.506 TIR  30,45%

AÑO 3  AÑO 4  AÑO 5 

$ 20.211.140  $ 24.554.240  $ 28.815.629 $ 19.445.220  $ 27.376.230  $ 34.691.057 $ 5.131.834  $ 7.486.410  $ 10.539.849 $ 4.664.420  $ 4.664.420  $ 4.664.420 $ 1.233.333  $ 0  $ 0 

$ 283.605  $ 300.968 

$ 283.605  $ 300.968 

$ 25.461.370 $ 20.212.100 $ 5.249.270 

$ 19.927.535  $ 24.253.273  $ 54.276.999

RECURSOS PROPIOS  RETORNO ESPERADO  30%  1  2  3 ENDEUDAMIENTO  ALTERNATIVA 

TASA DE INTERÉS  15%  18% MONTO  $ 30.000.000  $ 30.000.000  $ 28.125.000  $ 26.250.000  $ 24.375.000 AMORTIZACIÓN  4 AÑOS  16  $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000 INTERESES  $ 1.125.000  $ 1.054.688  $ 984.375 TOTAL PAGOS  ­30.000.000,00  $ 3.000.000  $ 2.929.688  $ 2.859.375 TIR  4% 

WACC  Montos  % Participacion  Costo  WACC RECURSOS PROPIOS  $ 21.379.849  41,61%  4%  1,56% ENDEUDAMIENTO  $ 30.000.000  58,39%  18,00%  10,51% TOTAL RECURSOS  $ 51.379.849  100,00%  12,07%

4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 

$ 22.500.000  $ 20.625.000  $ 18.750.000  $ 16.875.000  $ 15.000.000  $ 13.125.000  $ 11.250.000  $ 9.375.000  $ 7.500.000  $ 5.625.000 $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000 $ 914.063  $ 843.750  $ 773.438  $ 703.125  $ 632.813  $ 562.500  $ 492.188  $ 421.875  $ 351.563  $ 281.250 

$ 2.789.063  $ 2.718.750  $ 2.648.438  $ 2.578.125  $ 2.507.813  $ 2.437.500  $ 2.367.188  $ 2.296.875  $ 2.226.563  $ 2.156.250

14  15  16 

$ 3.750.000  $ 1.875.000  $ 0 $ 1.875.000  $ 1.875.000  $ 1.875.000 $ 210.938  $ 140.625  $ 70.313 

$ 2.085.938  $ 2.015.625  $ 1.945.313