proyecto completo 28-8-10
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CAPÍTULO 1 INFORMACIÓN DEL PROYECTO
a Introducción
El ser humano ha sido el principal protagonista de su evolución, miles de años de
grandes esfuerzos han derivado en mejores condiciones de vida, esto gracias a los
avances tecnológicos y de organización social que ha alcanzado, sin embargo a la par
de cada hazaña, también se observa el desgaste físico y mental por el que atraviesan
los seres humanos, situación preocupante que requiere acciones para revitalizar las
energías perdidas, y como todo en las páginas de la historia, los espacios de
esparcimiento y recreación también han tenido grandes avances, hasta convertirse
actualmente en toda una gran industria del entretenimiento a escala global.
En el capítulo I se aborda la importancia de la recreación en la vida del ser humano y
en especial se observa como en Guatemala, a pesar de contar con algunos de los
centros recreacionales mas grandes y modernos de Latinoamérica, aún éstos no tienen
la capacidad para atender toda la demanda que en materia de recreación existe en el
país, este es el caso de los pobladores del municipio de Santa Lucía Utatlán Sololá;
por lo que mediante la determinación eficiente del problema y los objetivos se puede
partir para investigar cómo pretender resolver la demanda insatisfecha de centros de
esparcimiento que existe actualmente en el municipio.
El capítulo II profundiza en lo siguiente: los servicios que prestará el centro recreativo,
el mercado meta que serían los demandantes potenciales, la forma de comercializar
los servicios, los distintos ofertantes existentes ya en el mercado, así como los precios
que manejan en los servicio que prestan, y como punto importante, se presentan los
resultados del estudio de mercado, a través del cual se hace un sondeo general de la
percepción de los habitantes del municipio, respecto a la construcción de este espacio
recreacional.
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El capítulo III se enfoca en los aspectos técnicos del proyecto, acá es importante
observar la capacidad y localización de las instalaciones en función de la demanda que
existe, los distintos servicios que se ofrecerán y la forma en que se comercializarán los
mismos, finalmente se encuentra información respecto al inventario y cronograma de la
realización de las obras de infraestructura.
Seguidamente el capítulo IV, muestra los aspectos administrativos y legales, aspectos
que son muy importantes por que se podrá observar la estructura organizativa y los
procesos de toma de decisión, así mismo el personal y el perfil requerido para ocupar
los puestos requeridos; por último también se indica el marco legal y el régimen
tributario en el que se desenvolverá el centro recreativo.
El proyecto será construido en las áreas aledañas al centro del municipio, en terrenos
que actualmente son utilizados para la siembra de granos básicos, para el análisis de
los impactos ambientales principalmente hacia los aspectos bióticos y abióticos del
lugar, en el capítulo V, se presenta la descripción del entorno ambiental, la identificación
de los principales desechos y los mecanismos de mitigación que se prevén, para que el
proyecto sea más amigable con el medio ambiente, principalmente con los espacios
inmediatos que rodean el área de construcción.
Otro de los puntos de análisis que son básicos para la toma de decisiones respecto a,
si invertir o no en un proyecto, es la información financiera, y el capítulo VI aborda
justamente esta temática, entre los aspectos importantes a mencionar caben los
siguientes: la inversión inicial, la proyección de ingresos y costos de venta de los
servicios, el punto de equilibrio, el estado de resultados, la proyección de flujo de caja,
el balance general y la evaluación financiera enfocada a observar la TREMA, TIR y
VAN, los datos que se presentan serán suficientes elementos de juicio para observar el
nivel de rentabilidad que ofrece este proyecto para el inversionista.
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b Antecedentes
El ser humano al dedicar gran porcentaje de su tiempo a las actividades productivas se
ha visto mermado en su capacidad y rendimiento laboral, ya que por condiciones
naturales, física y mentalmente necesita descansar y/o cambiar de rutina, por ello se ve
en la necesidad de reposar y recrearse para restaurar sus energías. Por lo que a lo
largo de su historia siempre ha necesitado medios para su recreación, y de alguna
manera los ha encontrado en bailes, la práctica de algún deporte rudimentario, artes y
otras actividades hasta llagar a nuestros días donde muchos tienen acceso a mejores
espacios e instalaciones para el esparcimiento.
Abordando de forma más específica el asunto de la recreación, manifestada como una
necesidad y un derecho humano, según la declaración universal de los derechos
humanos, se observa que efectivamente esta es una condición fundamental para el
sano desarrollo integral de la persona, ya que influye en su formación física, mental,
espiritual y psíquica, desde la niñez y a lo largo de toda su existencia.
Los antecedentes más antiguos conocidos sobre espacios recreativos se ubican en la
Europa Medieval, por el año 1,500, se instalaban jardines afuera de las ciudades
feudales que ofrecían entretenimiento en vivo, fuegos artificiales, bailes, juegos e
incluso algunos paseos primitivos en jardines que fueron muy populares hasta 1700.
El espacio recreativo más antiguo que sigue en funcionamiento hasta la fecha es el
parque Bakken, al norte de Copenhage, capital de Dinamarca, abierto en 1583.
Después de 1,800 el desarrollo de la industria de la diversión y recreación se transportó
a América, en Estados Unidos, después de la guerra civil los parques de diversiones
entraron en su era dorada en la exposición mundial de Chicago en 1893 donde se
presentaron juegos mecánicos como la rueda de la fortuna y montañas rusas.
La industria creció rápidamente en las siguientes tres décadas. Se abrieron cientos de
parques de diversiones en Estados Unidos y en el mundo que constantemente añadían
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nuevas atracciones y paseos y surgieron nuevas tecnologías que ofrecían al público la
emoción y diversión que buscaban, para 1919 existían unos 2,000 parques de
diversiones en todo el mundo.
En 1929 Estados Unidos sufrió su gran depresión, que hizo que miles de industrias
perdieran éxito, y los parques de diversiones no fueron la excepción. La segunda guerra
mundial vino a afectar aun mas la situación, para cuando terminó la guerra ya solo
quedaban 300 centros de diversiones funcionando en Estado Unidos.
Cuando se abrió Disneyland en 1955 muchas personas no creyeron que funcionaria
pues no ofrecía los tradicionales juegos de un parque de diversión, sin embargo
Disneyland fue todo un éxito y comenzó una nueva época para los parques de
diversiones, en 1961 se abrió Six Flags Over Texas, que repitió el éxito de Disneyland¹
Contexto Nacional
Hacia finales de la década de los 50s en Guatemala no se contaba con centros
adecuados para la recreación, En 1962 se creó el Instituto de Recreación de Los
Trabajadores de la iniciativa privada (IRTRA), a fin de proporcionar apoyo a los
empleados de la iniciativa privada², en ese mismo año se inauguró el primer centro
IRTRA, localizado en Amatitlán y para 1971 el Ministerio de Trabajo, inaugura el centro
recreativo Casa Contenta, en Panajachel, Sololá.
Durante la década de 1,970, se emite en Guatemala el decreto 81-70 donde se declaró
que es de urgencia nacional que el Estado propicie de inmediato un programa efectivo
e integral de Centros Recreativos para el mejor desarrollo del bienestar del trabajador
del Estado y su familia.
¹http//.geocities.com/zona_q_2000/parques.html (parques de diversión)
²http//.www.irtra.gob.gt
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A partir de entonces la industria del entretenimiento y la recreación ha crecido
grandemente, para mencionar algunos centros están; Los del IRTRA, principalmente
Xetulul y Xocomil, Valle Dorando, Aqua Park, automariscos, entre otros, así como Casa
Contenta Panajachel, Guayacán Chiquimula, Atanasio Tzul Quetzaltenango y El Filón
Naciones unidas creados por el el Ministerio de trabajo para trabajadores del estado.
Contexto Departamental; En el departamento de Sololá el mayor área natural de
atracción turística y de recreación es el lago de Atitlán, su ubicación geográfica y los
centros poblados que a su alrededor se ubican, justifican la gran afluencia de personas
nacionales e internacionales que lo visitan, principalmente para la práctica de
actividades acuático turísticas.
También existe en Panajachel un centro recreativo para trabajadores del estado, sin
embargo en el municipio de Santa Lucía Utatlán, la población carece de centros
recreativos que le brinden la posibilidad de practicar varias actividades recreativas en
un mismo lugar y que además sean instalaciones amplias, higiénicas y atractivas para
el visitante, no obstante de la existencia de una piscina cercana y 4 canchas sintéticas
para práctica de deportes de conjunto en un radio de 10 a 12 kilómetros de distancia,
así como un centro ecológico que presta servicios de montañismo, albergues,
restaurante y baños temascales tipo turco.
Sin embargo en cuanto a la recreación actualmente en Guatemala no existe un plan
piloto que pueda satisfacer eficientemente las necesidades recreativas de los
guatemaltecos, dado que cada día se enfrentan a una gran cantidad de problemas
socioeconómicos que no permiten desarrollar estudios específicos en cuanto a la
recreación, tanto en el área urbana de la Ciudad de Guatemala y áreas de influencia
como en los Departamentos de la República. Recientemente el establecimiento de
grandes centros comerciales ha venido a desplazar posibles áreas verdes de recreo y
recuperación ambiental, por grandes construcciones de acero, vidrio y concreto, dentro
de los cuales se contemplan sitios de entretenimiento, espacios que no van
precisamente orientados l reponer energía física y mental.
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c Problema
La actividad comercial y todo aquello relacionado al emprendimiento es un elemento a
favor del desarrollo del país, ya que genera empleo y busca brindar ciertos satisfactores
que necesita algún sector de la población, para ello se requiere tener una visión muy
aguda para detectar esas insatisfacciones que padece la población, en el caso
particular de este proyecto se ha observado desiterés en atender de manera eficiente y
satisfactoria el aspecto recreativo de los habitantes del municipio de Santa Lucía
Utatlán, departamento de Sololá, de esa cuenta se muestra la siguiente gráfica para
profundizar en los niveles de insatisfacción de éstos habitantes, respecto a los centros
recreativos.
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Como se puede observar a mayor detalle en la gráfica en la parte de las causas, la
falta de una visión empresarial de alto nivel de las personas en el municipio, provoca
que los pocos centros recreativos existentes en Santa Lucía Utatlán, sean muy
limitados en cantidad y calidad, a ello se suma un servicio inadecuado, de baja calidad
y con espacios insuficientes para atender los niveles de demanda de recreación de alta
calidad de la población de éste municipio, razón que nos lleva a plantear el problema
central, el cual consiste en La Demanda insatisfecha de un centro recreativo amplio,
moderno y con variedad de servicios para la recreación en el municipio de Santa Lucía
Utatlán.
Estas condiciones a su vez generan los siguientes efectos; que la población al buscar
satisfacer de mejor manera sus necesidades de espacios recreativos, tenga que
desplazarse hacia otros puntos del país, por ejemplo a Panajachel que se encuentra a
45 kilómetros, otras piscinas en Quetzaltenango que se ubican a 130 kilómetros, esta
situación genera altos costos económicos, emocionales, de tiempo, riesgos y cansancio
en la gente, frustración en las familias e incluso al no poderse desplazar por falta de
recursos, la niñez y juventud opten por actividades que van en contra de los buenos
códigos sociales de comportamiento.
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Para disminuir los niveles de insatisfacción de los habitantes de este municipio deben
diseñarse acciones pertinentes a efecto de contrarrestar cada una de las causas del
problema planteado y convertirlos en elementos a favor para atacar esta problemática,
para ello se presenta la siguiente gráfica que muestra un escenario diferente y positivo.
Al observar de forma detallada la configuración de la gráfica anterior, en la parte de los
medios, se puede deducir que teniendo una mejor visión empresarial por parte de
alguna persona, se puede aprovechar la oportunidad de explotar este nicho de mercado
de la recreación y mejorar la oferta de centros recreacionales, en términos de espacios
más amplios y con servicios de mayor calidad, con ello se estarán mejorando las
opciones y condiciones recreativas de la población del municipio de Santa Lucía
Utatlán, y la vez contrarestar mediantes los fines, aspectos como: altos costos
adicionales por desplazamiento en búsqueda de mejores satisfactores, minimizar los
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riesgos y cansancio en la población, así como, favorecer que la niñez y juventud tenga
más opciones para aprovechar sus tiempos libres de manera sana y recreativa y tener
un mejor nivel de desarrollo físico y mental.
Por tanto, la intención del proyecto es convertir la problemática existente respecto a la
demanda insastisfecha de centros recreativos en Santa Lucia Utatlán Sololá, hacia el
fomento de la actividad empresarial, con lo cual se observa escenarios distintos, que
por una parte se aproveche la oportunidad de constituir una unidad económica, y por
otra parte que se atienda la necesidad de la población de mejores lugares de
esparcimiento.
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d Objetivos de la investigación
Objetivo General
Estimar a nivel de perfil, si el proyecto denominado “Construcción de un Centro
Recreativo en Santa Lucía Utatlán, Sololá” elaborado para un período de 5 años, es
técnicamente viable y financieramente rentable.
Objetivos Específicos
Determinar la demanda insatisfecha presente en el mercado de un Centro
Recreativo en Santa Lucía Utatlán, Sololá, a fin de definir la estrategia de
participación en dicho mercado según la oferta, el precio y las condiciones de
prestación del mismo
Establecer el tamaño, la localización y la capacidad técnica del proyecto para
satisfacer la demanda de Un Centro Recreativo en Santa Lucía Utatlán, Sololá,
incluyendo la descripción y organización del proceso de construcción y operación
del proyecto
Identificar la estructura y el marco legal del proyecto, su estructura administrativa y
la descripción y perfil de los puestos de trabajo que serán utilizados para la
operación del proyecto
Analizar la necesidad de establecer procedimientos para el manejo de los desechos
sólidos y aguas negras que generará el proyecto identificando sus impactos y la
medidas de mitigación necesarias para el proyecto
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Realizar las evaluaciones financieras necesarias para confirmar la conveniencia de
seguir o no profundizando en este proyecto, estableciendo si a nivel de perfil es
técnicamente viable y financieramente rentable.
e Justificación del proyecto
Este proyecto nace de la necesidad observada por el proyectista de atender la
demanda insatisfecha de un centro recretivo, que preste diversos servicios
recreacionales de buena calidad para la población de Santa Lucía Utatlán, Sololá, as+i
mismo el autor por conocer el área geográfico, los aspectos socioculturales y
económicos de los habitantes del municipio, el terreno donde se desarrollará el
proyecto, considera que el mismo es una buena oportunidad económica y social que
beneficiará a los habitantes de este municipio.
Por qué un Centro Recreativo? Porque el ser humano a lo largo de su historia ha sido y
sigue siendo sujeto de muchas necesidades, que van de las básicas, como fisiológicas,
la alimentación, vestuario, techo mínimo, seguridad, hasta del descanso y sus
respectivos satisfactores, y en la medida que se satisfacen estas insuficiencias, las
personas buscarán siempre satisfacer la siguiente necesidad y la atención adecuada a
cada una es primordial ya que el anhelo máximo de las personas es alcanzar un
desarrollo integral, lo que significa la satisfacción plena de todas sus necesidades.
En ese orden de ideas el aspecto de la recreación aunque no sea una necesidad
básica, no deja de ser importante para el pleno desarrollo integral en los aspectos
físico, mental, espiritual y psíquico de las personas, y éste aspecto deber integrarse a
las actividades del ser humano incluso desde su gestación, siguiendo por la niñez para
su plena formación física y mental y pasando por la juventud para efectos de distracción
y formación espiritual y buen aprovechamiento de sus tiempos de ocio y terminado en la
edad adulta para propiciar espacios y momentos de relajación y esparcimiento físico.
De esa cuenta, se vuelve imperativo contar con espacios físicos y centros adecuados
de recreación para el uso del ser humano, ya que es un derecho de toda persona,
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según la declaración universal de los Derechos Humanos de las Naciones Unidas, de la
cual Guatemala es signataria; en consecuencia se debe velar por que los entes
responsables como el Ministerio de Cultura y Deportes, el Ministerio de Trabajo y las
Municipalidades faciliten a la población los espacios adecuados para la recreación.
No obstante de los anteriores argumentos, actualmente en el país sólo se ha logrado
disponer de centros recreativos a los trabajadores del estado y de las empresas
privadas, por lo que grandes proporciones de la población Guatemalteca principalmente
del interior del país aún no tienen acceso a esos espacios, por ser restringidos o por los
costos tan altos de admisión; de tal manera personas y entidades particulares y/o de
distinta índole han visto en esa problemática, una oportunidad de invertir ciertos
recursos en algunos puntos del país para proveer a la población de los centros y
espacios adecuados para la recreación.
Sin embargo en la parte occidental del país, los centros de recreación existentes, aún
son insuficientes e inadecuados para atender toda la demanda existente, por lo que
construir un Centro Recreativo en el municipio de Santa Lucía Utatlán en Sololá se
convierte en una gran oportunidad social y económica, ya que la ubicación geográfica
del municipio es estratégica, primero para atender la demanda insatisfecha de la
población de la parte alta del lago de Atitlán y segundo por las condiciones ambientales
del lugar, ya que existe un nacimiento de agua en el punto donde se piensa construir el
centro, de es manera se estaría aprovechando ese recurso líquido tan vital para la
existencia del ser humano.
Por tanto, el dotar a la población de este servicio tan importante para el desarrollo pleno
físico y mental para la persona, así como el brindarle más opciones de entretenimiento
y aprovechamiento productivo del tiempo a la niñez y juventud, es una gran labor
social, así como económica ya que con los estudios pertinentes se demuestra la alta
rentabilidad que tendrá el proyecto para justificar su construcción.
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f Descripción del proyecto
El presente proyecto lo constituye la construcción de un centro recreativo en el
municipio de Santa Lucía Utatlán Sololá, el mismo atenderá de manera especial lo
relacionado a recreaciones acuáticas, ya que se ofrecererá servicios de piscinas con
toboganes, recreaciones deportivas, con canchas para papifutbol y basketbol,
recreaciones infantiles; con juegos para niños, así mismo habrán áreas verdes, y
áreas de churrasqueras, los servicios están dirigidos a las familias, por lo que se espera
atender el derecho a la recreación de niños, jóvenes y adultos.
Los servicios que prestará el centro se circunscriben dentro de las diversas
necesidades de recreación que tiene el ser humano en sus distintas etapas, ya sea de
manera individual o en familia, la recreación es de suma importancia en la vida de las
personas ya que contribuye a su sana formación y desarrollo físico y mental.
RECREACION
La recreación consiste en cierto número de ocupaciones a las cuales puede dedicarse
el individuo con el fin de descansar, divertirse y aumentar su participación voluntaria en
la vida de la comunidad, tras cumplir sus obligaciones de trabajo, familiares y sociales,
la cual realiza de forma voluntaria empleando para la misma su tiempo libre, por lo
anterior se dice que la RECREACION es toda aquella actividad que nos produce una
sensación de bienestar, y permite la liberación de tensiones que podrían llegar a tener
efectos nocivos sobre la salud.
CLASIFICACION DE LA RECREACION
La recreación puede ser clasificada, según distintos autores por su nivel de
participación, frecuencia o contexto temporal, su población o contexto social y por
contenido y espacio. Para el presente proyecto se tomarán en cuenta los siguientes:
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La recreación por su nivel de participación puede ser:
1. Pasiva: La recreación pasiva involucra actividades que no necesitan demasiada
actividad física; ésta requiere más bien de espacios menos expuestos al ruido o alejada
de áreas destinadas a actividad aeróbica, donde se realizan actividades como lectura,
reflexión, descanso.
2. Activa : La recreación activa se refiere a todas aquellas actividades que requieren de
determinada actividad física, de mediana o fuerte intensidad, las cuales pueden ser
correr, saltar, gritar, jugar, hacer ejercicio aeróbico, etc.
Las variables que determinan la manera de clasificar las actividades recreativas, son:
Actividades recreativas
1 Los juegos 2 Los deportes
3 Las aficiones 4 Las actividades sociales
5 Las actividades culturales
Considerando en teoría que actualmente en Guatemala los trabajadores del estado y de
las empresas privadas tienen mayores facilidades de acceso a centros recreativos
adecuados, aún quedan grandes proporciones de la población principalmente del área
rural que aún no pueden acceder a centros adecuados para su recreación como es el
caso de los pobladores de Santa Lucía Utatlán, porque en un radio cercano a los 150
Kms. cuadrados no existen centros recreativos adecuados.
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CAPÍTULO 2 ASPECTOS DE MERCADO
El servicio en el mercado
a. Definición del servicio: Un Centro Recreativo denominado Diversión Suprema
ubicado en el kilómetro 151 entrada a Santa Lucía Utatlán en un área de 5,625 M2;
es un proyecto recreacional enfocado a atender a familias y jóvenes que buscan
salir del ruido y otros factores de estrés de las áreas urbanas y encontrar espacios
como los del centro, donde se prestarán los servicios de: piscinas con toboganes,
una cancha sintética para la práctica de futbol 5 o futbol sala, una cancha para
basketbol, área para churrasqueras y juegos infantiles, áreas verdes y todo lo
anterior será complementado con parqueos para vehículos de cuatro y dos ruedas.
b. Descripción del servicio:
El proyecto contará con las siguientes áreas recreativas:
Área de Piscinas, 1 piscina para la práctica de natación con dimensiones de 5
metros de ancho y 15 metros de largo, con profundidad de 1.20 metros en un
extremo e inclinación hacia el extremo opuesto con una profundidad de 2.25 metros;
1 piscina infantil con profundidad de .0.60 metros y 4 metros de ancho, con una
división a los 5 metros de largo y la parte restante de 10 metros para la caída de 2
toboganes, uno con caída vertical desde 10 metros de altura y otro con caída en
espiral desde 12 metros
Área de canchas; una cancha sintética para la práctica de futbol sala de 18 metros
de ancho por 38 metros de largo y una cancha para basketbol de 15 metros de
ancho por 28 metro de largo y adaptado también para la práctica de futbol sala
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Servicio de Churrasqueras; se contarán con 10 churrasqueras de hierro los cuales
pueden ser trasportables de un sitio a otro, se complementarán con 10 ranchos con
una mesa redonda al centro y sentaderos para un máximo de 6 personas
Juegos Infantiles; se contarán con servicios de columpios, resbaladeros, y otros
juegos para niños entre 4 años y 10 años máximo
Áreas verdes; espacios especiales para desarrollar una recreación pasiva,
consistente en áreas engramilladas y rodeada de arbustos
Parqueos; se habilitará un espacio especial para el parqueo de vehículos y tendrá
una capacidad para 20 vehículos de 4 ruedas, más espacio para 5 vehículos de 2
ruedas
CONDICIONES DE USO DE LOS SERVICIO
El centro recreativo mantendrá sus puertas abiertas para todo público, indistintamente
de la procedencia de los usuarios, no obstante podrá reservarse el derecho de acceso a
algunas personas que representen alguna incomodidad para los demás usuarios o
atente contra las instalaciones.
Para tener derecho de acceso y uso de las instalaciones toda persona deberá pagar por
ello, y el pago puede ser en efectivo a su ingreso o mediante una membrecía de tipo
familiar, así mismo se dará acceso a grupos especiales como religiosos, culturales o
deportivos etc, pagando éstos una cuota por la cantidad de personas que ingresarán.
Habrá dos tipos de tarifas, una para niños y otra para adultos.
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MERCADO META
CENTRO RECREATIVO: DIVERSIÓN SUPREMA
El mercado meta al cual va dirigido este proyecto esta compuesto por los habitantes
que integran las familias del Municipio de Santa Lucía Utatlán, Sololá, quienes estan
comprendidos entre las edades de 1 a 80 años, se ubican en un nivel socioeconómico
c2 y c3, según tabla # 2 de prodatos.
El total de familias son 4,652, los cuales se integran por 5 miembros según el INE, esto
equivale a 23,260 habitanes, de ellos 11,863 son mujeres y 11,397 son hombres, por el
estrato social a que pertenecen, éstas familias están por encima de los niveles de
pobreza que se registran en el departamento de Sololá, según el INE (ver anexo # 4) y
cuentan con ingresos económicos por familia promedio de Q. 6,100.00 a Q. 10,500.00
mensuales.
Perfil Psicográfico, demográfico y geográfico de la población y el municipio de
Santa Lucía Utatlán
El municipio de Santa Lucía Utatlán se encuentra ubicado en la parte occidental del
país a una distancia de 152 kilómetros de la ciudad capital, el 90% de su población es
indígena y el 10% restante ladina; los niveles de pobreza se manifiestan así; el 74.6%
de los habitantes del municipio viven en condiciones de pobreza, incluyendo un 29.3%
que viven en pobreza extrema, según Estudio Nacional de Condiciones de Vida
(ENCOVI 2,006, INE Instituto Nacional de Estadística, Cuadro no. 3)
Es importante ver los siguientes datos demográficos y por grupos etareos según
proyecciones del INE para el año 2,010.
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Cuadro # 1 Rangos de edad de la población de Santa Lucía Utatlán
RANGOS DE
EDAD
TOTAL
POBLACIÓN POR
RANGOS
SUMATORIA POR
GRUPOS DE
INTERÉS
MUJERES HOMBRES
0-4 4,112 4,112 2,097 2,015
5-9 3,698 6,458 3,293 3,165
10-14 2,760
15-19 2,571 4,664 2,379 2,285
20-24 2,093
25-29 1,791 5,822 2,969 2,853
30-34 1,401
35-39 1,085
40-44 851
45-49 694
49-59 998 2,203 1,123 1,080
60-80 y + 1,205
TOTAL
FAMILIAS
23,260/5= 4,652 11,863 11,397
Fuente: INE Censo de población y habitación 2,002
El primer grupo de interés está compuesto de una población entre 5 y 14 años, que
representa un 28% del mercado meta; la característica de este grupo es que son
clientes muy potenciales por su rango de edad, porque buscan espacios para
divertirse, su forma de pensar es la de niños y jóvenes que buscan distracción, sin
embargo un factor importante es que dependen económicamente y por seguridad de
alguien más para poder ir al centro de diversiones, pero tienen la cualidad de ser
influenciadores y tienen capacidad de convencimiento, su principal actividad recreativa
puede ser la natación y los juegos infantiles.
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El segundo grupo de interés, está comprendida en un rango de edad de 15 a 24 años,
representan el 20% del mercado meta, son jóvenes y adultos que son potenciales
clientes principalmente en actividades deportivas de conjunto (papifutbol y/o basketbol)
y la natación, éstos se caracterizan por ser independientes económicamente y en temas
de seguridad; buscan espacios como éstos para desarrollar actividades recreativas con
ciertas tendencias de competitividad y esparcimiento, así como para mantener buenas
condiciones físicas.
El tercer grupo lo comprenden adultos entre 25 y 50 años de edad que
representan el 25% del mercado meta y tienen la característica de ser padres de
familia, que usarían las instalaciones por asuntos personales de distracción y actividad
física de buena salud, pero principalmente para llevar a los hijos a recrearse y disfrutar
un momento de convivencia familiar sana y de esparcimiento; una característica de este
grupo es que son muy dados a consentir a los niños y hacer caso de las peticiones de
éstos, además por ser el centro un espacio para la sana diversión tendrá un valor
agregado para el padre de familia de promover en los niños una sana diversión y darles
un buen ejemplo de sana recreación.
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Cuadro # 2 Niveles Socioeconómicos en Guatemala
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Comportamiento de la demanda
a Situación actual; estimación de la demanda actual.
Según muestra la siguiente tabla, actualmente existen 23,260 habitantes en el muncipio
de Santa Lucía Utatlán, esto representa a 4,652 familias ( ver cuadro # 1 ), que son los
demandantes actuales de los servicios de Centro recreativo.
Cuadro # 4 Proyecciones de población, INE
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b Situación Futura, Proyección de la demanda
Considerando que en el año 2,010 se tiene un mercado de 4,652 familias, es importante
hacer las proyecciones a 5 años para analizar las tendencias de crecimiento de la
población, para ello se aplicará la tasa de crecimiento de población para Guatemala
que es de 2.5% por año según el Instituto Nacional de Estadística, los resultados se
observan en el cuadro siguiente:
Cuadro # 5 Proyecciones de población
Años 2,011 2,012 2,013 2,014 2,015 2,016Familias 4,768 4,887 5,009 5,161 5,290 5,422Fuente: Elaboración propia, en base a datos del INE
c Análisis de los factores que condicionan la demanda futura
CONDICIONANTES POSITIVOS:
Población: El crecimiento de la población es una situación constante y por
consiguiente se puede pensar que favorecería una mayor demanda de los servicios
que presta el centro recreativo, como se puede observar en el cuadro anterior, en el
término de 5 años habrán más de 5,422 familias que pueden ser potenciales clientes
del centro
Ampliación del portafolio de servicios del centro recreativo: En la medida en que el
centro se consolida y amplia los servicios que presta, se puede pensar en atraer
familias de otros municipios, incluso municipios más grandes, por ejemplo, Santa
Clara la Laguna, Santa María Visitación, Nahualá y Sololá
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CONDICIONANTES NEGATIVOS:
Mejor posicionamiento de la competencia: Un factor que podría afectar
negativamente la demanda para el centro, sería que los negocios ya existentes
mejoraran radicalmente sus servicios, tanto en términos de cantidad de servicios e
instalaciones y mejores estándares de servicio al cliente. Por el éxito que se puede
llegar a tener con este proyecto, existe la posibilidad que otras personas instalen
negocios del mismo giro o similares, lo que equivale a pretender cambiar o sustituir
el gusto de los consumidores
Las fluctuaciones de la economía: Situaciones financieras y económicas tan
dramáticas como las vividas durante el año 2,008 principalmente, ponen en riesgo la
continuidad y rentabilidad de cualquier tipo de negocio, más aún si ésta no presta o
provee productos o servicios para satisfacer necesidades básicas del ser humano,
como la alimentación, vestuarios, vivienda etc. Ya que se reduce grandemente la
capacidad de compra de los clientes y éstos a su vez se comportan más cautelosos
en sus gastos y prefieren no especular con el capital que disponen
d Estimación de la demanda que atenderá el proyecto
Se ha establecido como mercado meta para el proyecto a 4,652 familias, no
obstante que de éstos sólo el 25.4% o sea 1,181familias que están por arriba de los
nivles de pobreza en Sololá, tendrán capacidad económica para utilizar los servicios
del Centro Recreativo, sin embargo el proyecto tendrá capacidad de atender el
1.65% del total de núcleos familiares del municipio, equivalente a 77 familias, lo
que es igual a 385 personas por día
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RESULTADOS DE LA ENCUESTA REALIZADA
Cálculo del Universo
El universo para el proyecto está compuesta de 23,260 habitantes para el año 2,010,
(Población de Santa Lucía Utatlán, según censo INE 2,002, cuadro no. 4) éstos a su
vez representan a 4,652 familias.
Sujeto Idóneo
El sujeto idóneo para la entrevista será el padre o madre de familia, ya que esta
persona proporcionará información mas objetiva y al final es quien toma las decisiones
de compra en el hogar.
Cálculo de la muestra
Para determinar el tamaño de la muestra, se utilizó el método matemático-estadístico
probabilístico, con un 95% de nivel de confianza y un 5% de significancia. En lo que
corresponde al máximo error de estimación, se consideró un 5%.
Cabe mencionar que por carecer de datos estadísticos previos a esta investigación, se
utilizó una probabilidad de éxito y fracaso (P y Q respectivamente) del 50%, y se
procedió a establecer el tamaño de la muestra con base a la siguiente fórmula; para
poblaciones finitas menores a 500,000 habitantes
n= N(*p*q) (e /Z) ² (N-1) + *p*q
Donde:
n = muestra
25
N = Universo = 4,652 familias
e = error estándar = 5%
Z = desviación estándar (confiabilidad) 95% =1.96
p = probabilidad de éxito del evento 50% = .05
q= probabilidad de fracaso del evento 50% = .05
En consecuencia a continuación se calcula el tamaño de la muestra:
n = 4652 (.5*.5) = 1,163 =355________________________________ _____(0.05/1.96) ² (4,652-1) + (*0.5*0.5)= 3.027+ .025 =3.28
Los resultados de la fórmula indican que la muestra es de 355 encuestas, ello responde
al aplicar una fórmula que corresponde a poblaciones finitas menores a 500,000
unidades.
En el estudio realizado únicamente se diligenciaron 101 encuestas, lo cual responde a
los lineamientos académicos que solicita AIU, y que deben ser como mínimo 30, sin
embargo para alcanzar mayor certeza se decidió realizar el número antes mencionado.
Antecedentes de la encuesta
El presente estudio que busca responder a interrogantes sobre la viabilidad de construir
un centro recreativo en Santa Lucía Utatlán que sea del gusto y aceptación de la
población de éste municipio, se ha realizado mediante el instrumento denominado
cuestionario, éste ejercicio consiste en entrevistar al sujeto idóneo de la encuesta en su
residencia. El estudio fue realizado del 5 al 9 de enero del año 2,010, para ello se pagó
a una persona que con previa capacitación sobre la boleta hizo la entrevistas
respectivas a 101 personas que asintieron responder a la encuesta.
26
La encuesta se realizó de la siguiente manera y las comunidades a enunciar:
Cabecera Municipal 21 encuestas
Comunidad Chichimuch 20 encuestas
Comunidad El Novillero 20 encuestas
Comunidad Pamezabal 20 encuestas
Comunidad Chuchexic 20 encuestas
Para un total de 101 entrevistas realizadas.
Para ello se entrevistaron a los padres de familia en sus respectivos hogares de
habitación, esta actividad se realizó entre el 5 y 9 de enero del año 2,010.
Descripción del cuestionario (ver anexo #1)
El estudio de mercado se realizó mediante el instrumento conocido como cuestionario,
el cual busca obtener respuestas directas mediante una entrevista hacia los sujetos
idóneos, las preguntas en el mismo están estructuras de la siguiente manera:
La primera pregunta es de tipo filtro, el mismo busca entrevistar a personas que viven
en el municipio, de la segunda a la cuarta pregunta, estas indagan exclusivamente
sobre la familia del entrevistado, de la quinta a la décima, estas preguntas abordan la
percepción de las familias respecto a la recreación y las últimas dos preguntas se
dirigen a evaluar el nivel de aceptabilidad de la construcción del centro y los precios que
estarían dispuestos a pagar los clientes.
27
RESULTADOS OBTENIDOS DE LA ENCUESTA
Grafica #1
n= 101
Tabulación de datos
Pregunta 1, ¿Vive usted en Santa Lucía Utatlán?DATOS ENCUESTAS %
Si 101 100%No 0 0%Total 101 100%
La pregunta número 1 fue diseñada para ser filtro, la encuesta busca entrevistar a
personas que viven en el municipio, del total de personas encuestadas el 100%
respondió que efectivamente residen en el lugar; por que se asume que los resultados
de esta pregunta aportan información valiosa al estudio
28
Gráfica # 2
n= 101
Tabulación de datos
Pregunta 2, ¿Su rango de edad está comprendida entre:?DATOS ENCUESTAS %
15-20 11 10%21-25 19 19%26-35 30 30%36-45 26 26%46 Y + 15 15%Total 101 1005
El mercado meta para el proyecto es la familia, para ello es importante entrevistar al
sujeto idóneo que es el padre de familia, cuya edad promedio está comprendido entre
25 a 45 años y más; de los resultados hay un 11% de los entrevistados cuya edad
está comprendida entre los 15 y 20 años que podrían no ser padres de familia, sin
embargo su opinión es importante, principalmente respecto a aquellos servicios que son
mas pertinentes a su edad, como las canchas para papifutbol o basketbol, pero lo más
importante es que de éste grupo la mayor parte ya son independientes, ya que pueden
29
ir o no a las instalaciones cuando quieran siempre y cuando cuente con los recursos
económicos para financiar su ingreso.
Gráfica # 3
n= 101
Tabulación
Pregunta 3, ¿Es usted padre de familia?DATOS ENCUESTAS %
Si 100 100%No 0 0%Total 100 100%
Cabe resaltar que la encuesta está dirigida a los padres de familia, y ésta gráfica
demuestra que efectivamente se entrevistaron a estas personas que tienen esta
condición, por lo que el estudio tendrá de aquí en adelante resultados muy favorables
por contar con información de grupo meta potencial que podría utilizar los servicios del
centro recreativo.
30
Gráfica #4
n= 96
Tabulación
Pregunta 4, ¿De cuántos miembros se compone su familia?DATOS ENCUESTAS %
1 a 3 Miembros 20 20%4 a 6 Miembros 74 74%7 a 9 Miembros 7 6%TOTAL 101 100%
De los aspectos importantes a resaltar de ésta gráfica es que muestra que el 74% de
los encuestados pertenencen a familias cuyos miembros se componen de entre 4 y 6
miembros, para el proyecto es muy importante el grupo de familias compuesta por 3
hasta 5 miembros, ya que esto significa que en ellas hay de 1 a 3 hijos que pueden
convencer a los padres para ir al centro recreativo.
31
Gráfica #5
n= 101
Tabulación
Pregunta 5 ¿Suelen salir en familia a algún centro recreativo?DATOS ENCUESTAS %
Si 89 89%No 12 11%Total 101 100%
Del total de personas encuestadas, la mayoría respondieron que acostumbran salir en
familia a algún centro recreativo, lo que es importante ya que se deduce que éstos se
convierten en clientes potenciales para el proyecto.
32
Gráfica #6
n= 101
Tabulación
Pregunta 6, ¿Cuántas veces al año visitan algún centro recreativo?DATOS ENCUESTAS %
1 a 2 Veces al año 35 34%3 a 4 Veces al año 50 50%6 a 8 Veces al año 3 3%10 a 12 Veces al año 1 1%No se recuerda 12 12%Total 101 100%
Es muy importante considerar que el 54% de los encuestados respondieron que van al
año en promedio de 3 veces en adelante a los centros recreacionales, si se toma en
cuenta que en el municipio no existen espacios que motiven grandemente a la
población, aún así las personas mantienen un alto gusto y necesidad por la recreación,
aunque tengan que desplazarse a otros sitios del país; y también la información sirve de
33
base para analizar la capacidad del proyecto para atender a determinado número de
clientes
Gráfica #7
n= 101
Tabulación
Pregunta 7, ¿Cuál es la época o los meses que visitan algún centro recretivo?DATOS ENCUESTAS %
Diciembre 18 18%Días Festivos 38 38%Semana Santa 4 4%Toda época 6 6%Samana Sana y Diciembre 16 16%Otras épocas 7 6%No se recuerda 14 14%Total 101 100%
De 87
personas que
respondieron visitar algún centro recreativo, un 38% dice viajar mas en días festivos,
18% en diciembre y 16% en semana santa y diciembre y 6% que viajan en todo época.
Con ello se observas que un 60% de los encuestados suelen ir a recrearse en días o
épocas festivas de todo el año
Gráfica # 8
34
n= 101
Tabulación
Pregunta 8, ¿Conoce algún centro recreativo en Santa Lucía (Si, cuáles)?DATOS ENCUESTAS %
Si 71 71%NO 30 29%Total 101 100%Cuáles son los centros que conoce ?Piscinas de Chichimuch 40 56%Corazón del bosque 31 44%Total 71 100%
Esta es una pregunta con doble respuesta, de la primera gráfica, las personas que
respondieron conocer los centros que existen en Santa Lucía Utatlán, la mayoría según
la segunda gráfica indicó que conocen mas las piscinas que se ubican en Chichimuch y
un porcentaje menor indicó conocer el centro Corazón del bosque.
35
Gráfica # 9
n= 101|
Tabulación
Pregunta 9, ¿Cuáles son los centros recreativos que han visitado en la región?DATOS ENCUESTAS %
Rexamolo 32 32%Corazón del bosque 11 11%Mariposario de Panajachel 9 9%Lago de Atitlán 3 3%Piscinas de Chichimuch 2 2%Otros fuera del depto. 11 11%Ninguno 42 41%Total 101 100%
32 personas que van a uno de los centros cercanos, con gustos por la aventura
extrema, es importante con esta gráfica determinar que tipo de servicios es lo que más
busca la gente, por consiguiente cabe preguntarse, será por el tipo de servicio, la
atención que se brinda o qué otro factor motiva al cliente para ir a determinado centro
recreativo?
36
Gráfica # 10
n= 101
Tabulación
Pregunta 10, ¿Cómo le ha parecido las instalaciones y el servicio de los centros que ha visitado?
DATOS ENCUESTAS %Muy bueno 2 2%Bueno 41 40%Regular 39 39%Malo 1 1%No respondió a la pregunta 18 18%Total 101 100%
Estas respuestas dan lugar a pensar que el cliente si evalúa muchos aspectos del lugar
a donde va, por eso es importante tomarlo en cuenta para brindar un buen servicio en
todo el sentido de la palabra
37
Gráfica # 11
n=90
Tabulación
Pregunta 11, ¿Si se construyera un centro recreativo en Santa Lucía, qué áreas o servicios le gustaría que tuviera ?
DATOS ENCUESTAS %Piscinas 85 27%Canchas deportivas 70 23%Juegos infantiles 45 15%Churrasqueras 66 21%Areas verdes 14 5%Restaurante 10 3%Cannopi 3 1%Salones para eventos 3 1%Zoológico 2 1%Bungalos 1 0.3%No respondió 11 3%Total 310 100%
Esta pregunta que es de respuesta múltiple, sirve para sondear la percepción de los
encuestados respecto de los servicios que se pretenden instalar, del total de
encuestados 90% dieron su aprobación a las propuestas de servcios que se hacen de
38
antemano y además muchos mencionaron otros servicios que les gustaría encontrar en
el centro, todos tenían derecho a dar un voto por cada servicio.
Gráfica # 12
n= 93
Tabulación
Pregunta 12, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el ingreso a un centro que cuente con éstos servicios ?
DATOS ENCUESTAS %Q.5.00 1 1%Q.10.00 28 28%Q.15.00 33 33%Q.20.00 8 8%Q.25.00 11 11%Q.30.00 4 4%Q.50.00 5 5%Q.15.00, niños 3 3%No saben 8 7%Total 101 100%
Los bloques
de pago pueden analizarse así, 31% pagarían mas de Q. 20.00, 33% pagarían no más
de Q. 15:00, 28% pagarían no más de Q. 10.00, lo que es importante para manejar
algunos márgenes alrededor de estas cantidades.
Comportamiento de la oferta.
a Situación actual; estimación de la oferta actual, inventario de los
principales competidores
CUADRO # 6 Situación actual de la oferta en el municipio
OFERTANTE TIPO DE SERVICIO TIPO DE COMPETENCIA
39
Corazón del
Bosque
Uso de áreas verdes,
incluye juegos infantiles
Directa
Platos principales Indirecta
Piscinas
Chichimuch
Servicio de piscinas
adultos
Directa
Servicio de piscina niños Directa
Rexamoló Servicio de Cannoppy Indirecta
Competencia Directa: Se considera como tal, a aquellos negocios que cuentan con
uno o más servicios similares a los que prestará el centro recreativo
Centro Ecológico Corazón del Bosque; Ubicado en el kilómetro 145 sobre la
carretera interamericana, en el noroccidente del país, fue fundada en el año 2,004 y
es propiedad de la Cooperativa La Guadalupana; presta servicios de restaurante,
áreas verdes, juegos infantiles, baños temascales tipo turco y salón para eventos
con servicio de internet. El ingreso a las instalaciones cuesta Q.5.00, si se utiliza el
servicio de restaurante se obvia el pago anterior, sus mayores ingresos provienen
de las áreas verdes y los juegos infantiles, su mayor núcleo de demanda son grupos
religiosos que hacen uso de una fuente de agua y las áreas verdes para realizar
actividades afines a su naturaleza.
El profesionalismo en el servicio a los clientes es uno de los aspectos donde tienen
mayor falencia, ya que cuentan con personal que no responde a un estándar de
servicio que requiere un negocio de esta magnitud, el centro ha venido ganando una
buena aceptación entre las personas del lugar y los que frecuentemente transitan
por esa ruta.
Piscinas de Chichimuch, se ubican a 3 kilómetros del centro de Santa Lucía Utatlán,
en la ruta que dirige a San José Chacayá, son propiedad de un particular, las
40
instalaciones abarcan una extensión de 1,200 metros cuadrados, su principal
atracción es una piscina de 5 metros de ancho por 12 metros de largo, con una
profundidad de 0.90 metros en un extremo hasta 1.60 metros en el extremo opuesto,
también cuenta con una piscina para niños cuya profundidad es de 0.50 metros,
cuenta con algunos juegos infantiles nada sofisticados y 3 ranchos pequeños para 5
personas y una pequeña tienda que vende principalmente golosinas.
Sus costos son de Q.5.00 por adulto y Q.3.00 por niños, tiene una capacidad
máxima de 35 personas haciendo uso de todos los servicios, se denota la falta de
profesionalismo en la atención al cliente por parte de su propietario, no obstante de
la amabilidad hay aspectos técnicos que se deben mejorar. A pesar de lo anterior es
un centro que tiene mucha demanda principalmente por el servicio de piscinas.
Competencia Indirecta: Se considera como tal, a aquellos negocios que también
se dedican a prestar servicios de recreación aunque no con los mismos servicios
que prestará el centro recreativo
Centro Ecoturístico Rexamoló; Esta entidad pertenece a la Municipalidad de Santa
Clara la Laguna, ubicada en el kilómetro 155 con ruta hacia el mismo municipio, su
ubicación es colindante con el municipio de Santa Lucía Utatlán, de donde atrae a
muchos de sus clientes más frecuentes. Su principal atracción son los servicios de
cannopy principalmente uno de 400 metros de largo, cuyo punto mas alto alcanza
hasta 300 metros de altura, abarca una extensión de 15 caballerías y la mayor parte
del terreno es montañoso y boscoso, lo que permite la práctica de otros deportes
extremos como el ciclismo de montaña y el acampamento.
Fue fundada en el año 2,008 y actualmente es el principal centro de recreación en el
área, además de los servicios ya mencionados, también cuenta con restaurante y
paseos a caballo. Entre los aspectos negativos que tiene el centro se observa la
falta de profesionalismo de las personas que atienden directamente a los clientes,
el centro no cuenta con tarifas bien establecidas, no se lleva control de la cantidad
41
de personas que ingresan y tampoco se da un documento de respaldo por el cobro
de los ingresos, situación que da lugar a malos manejos administrativos, ya que
dependiendo de la persona que esté de turno, varían las tarifas por el uso del
cannopy, y van desde Q. 25.00 hasta Q.60.00 por persona.
b Análisis del régimen del mercado
Por la naturaleza del proyecto, el cual se ubica en la industria de la recreación no tiene
ningún tipo de regulación o condición legal que no permita su funcionamiento, apertura
al público o vigilar algún aspecto en particular para su operación.
c Situación futura de la oferta
El mercado en el municipio es muy amplio y en crecimiento (ver cuado # 5
crecimiento de la población) y la oferta de servicios recreativos es aún incipiente, por
lo que aún hay espacio para que otras entidades incursionen en dicho mercado y el
éxito esta asegurado en la medida que dispongan de servicios, instalaciones y
estándares de atención que llenen las expectativas de los demandantes
Las fluctuaciones económicas nacionales o internacionales son una condicionante
significativa para los empresarios en la posibilidad e capitalizarse por distintos
medios y mantener a flote un negocio, principalmente dentro de ésta industria, por
la cantidad de recursos financieros que requiere.
Comportamiento de los precios
La composición de los precios para éstos servicios, será determinada por los costos de
operación y los márgenes de ganancia que se espera obtener, además se tomarán
como referencia los precios en el mercado que mantienen los ofertantes ya existentes.
a Situación actual y estadísticas básicas de los precios
42
Cuadro # 7 composición de precios por ofertante y tipo de servicio
OFERTANTE TIPO DE SERVICIO PRECIO
Corazón del bosque Uso de áreas verdes, incluye
juegos infantiles
Q. 5.00
Piscinas Chichimuch Servicio de piscinas adultos Q. 5.00
Servicio de piscina niños Q. 3.00
Rexamoló Servicio de Cannoppy Q. 25.00 a Q.60.00
Los precios actuales de la competencia se determina así: Corazón del Bosque
Q.5.00 por las áreas verdes
Piscinas de Chichimuch, Q.5.00 por adulto y Q.3.00 por niño
Rexamoló, los precios por el uso del Cannopy oscilan entre Q.25.00 y Q.60.00
Según los resultados de la encuesta y por la variedad de servicios que prestará el
centro recreativo Diversión Suprema, más del 60% de los entrevistados están
dispuestos a pagar una cantidad mayor a los Q.15.00 por ingresar a las
instalaciones, finalmente se estable que para ingresar al centro, los niños pagarán
Q.15.00 y los adultos Q. 25.00.
b Estimación de la evolución futura de los precios
Factores que pueden inducir al alza de los precios
Grandes variaciones en la inflación inciden directamente en los precios, a
continuación el comportamiento multianual de este fenómeno.
Gráfica # 13 la inflación en Guatemala en los últimos años
43
Fuente: Banco de Guatemala
Gráfica # 14 Indice de precios al consumidor
Fuente Instituto Nacional de Estadística.
Cuadro #8, Incremento de precios por variaciones en la inflación
Evolución de precios a 5 años, aplicando un incremento de 9% anual por porcentaje de inflación. (N=Niños y A=Adultos) montos en Quetzales.
2,010 2,011 2,012 2,013 2,014 2,015
N A N A N A N A N A N A
15 25 15.35 27.25 16.70 29.70 18.20 32.37 19.83 35.28 21.61 38.45
44
Para el cuadro anterior, se fijó un incremento máximo de inflación de un 9%, ya que en
el país, cuando la inflación oscila entre 4 y 5%, el máximo que alcanza es de 8 a 9%,
como sucedión en los años 1,998 y 1999 que regularmente ha llegado la inflación
principalmente después de una crisis económica como la vivida en el año 2,008, a la
fecha de formulación de este proyecto, la inflación se encuentra alrededor del 4.12%,
seún el banco de Guatemala.
Un aumento generalizado en los precios de los bienes servicios en el marcado
nacional, también puede elevar los precios en todo tipo de producto o servicio
Cambios en el sistema tributario y fiscal a nivel nacional
Fluctuaciones en el tipo de cambio de la moneda, a continuación el comportamiento
de los últimos años.
Gráfica # 15 el tipo de cambio en Guatemala
45
Fuente: Banco de Guatemala
Factores que pueden generar un baja en los precios de los servicios del centro
recreativo
Una baja generalizada en los precios de la competencia
El cierre o suspensión de algunos de los servicios
Una baja en la demanda de los servicios
Una baja generalizada en los precios de los bienes y servicios en el mercado
nacional ocasionado por algún fenómeno económico nacional o internacional
46
c Márgenes de comercialización
A continuación se muestra el detalle de ingresos y egresos que tendrá el proyecto en un
período mensual.
Cuadro # 9 Egresos e Ingresos Mensuales
Egresos Detalle costos Totales
Salarios y prestaciones laborales
19,730.00
Mantenimiento y compra de insumos para
instalaciones
650.00
Servicios públicos 650.00
Papelería y útiles 200.00
Publicidad 1,500.00
Depreciaciones, amotizaciones e intereses 9,131.58 31,861.58
Ingresos Detalle
900 adultos ingresan mensualmente al
centro y pagan Q.25.00
22,500.00
900 niños ingresan mensualmente al
centro y pagan Q.15.00
13,500.00
9 Familias adquieren mensualmente su
membresía y pagan Q.500.
4,500.00 40,500.00
Ingresos - Egresos 8,638.42
Por ser un servicio lo que prestará este proyecto, el 100% de los ingresos se
constituyen en contribución marginal, los cuales serán para cubrir los costos fijos, para
ello se presena la siguiente fórmula que ilustra con datos lo anterior.
Precio de venta s/IVA – Costos variables = Contribución marginal
Q. 66.00-0 = Q. 66.00
47
Contribución Margial = 66 = 1*100 = 100%
Precio de Venta unitario 66
El precio de venta utilizado, es el promedio entre precio para adultos, para niños y las
membresías
Análisis de la Comercialización
a Canales de Comercialización
Los servicios del centro recreativo serán comercializados de manera directa con el
cliente (nivel 0 ver gráfica # 15), de esa cuenta, cuando éste decida utilizar los servicios
deberá hacer presencia en las instalaciones y hacer uso de los servicios por los que
haya pagado.
Gráfica # 16 Canales de comercialización para servicios
ORIGINADOR
USUARIO
48
b Formas de Comercialización del proyecto
Venta directa de los boletos, cuando el cliente decida utilizar los servicios pagará a
su ingreso a las instalaciones
Pago a través de una membresía, el cual puede ser semestral o anual
Pago por grupos; para actividades sociales y/o religiosas, se harán ofertas para
grupos y el pago puede ser individual o por un grupo completo, el cual tendrán un
margen de descuento dependiendo de los precios del momento
Publicidad del centro a través de medios impresos como volantes y mantas; por
medios auditivos como anuncios radiales locale y perifoneo
49
CAPITULO 3 ASPECTOS TÉCNICOS
a Capacidad del Proyecto
Se refiere a la capacidad instalada que tendrá el centro recreativo, el cual podrá
atender a 385 personas por día, por 3 días efectivos a la semana (viernes, sábado y
domingo) y por 4 semanas al mes, ( 385*3*4= 4,620) dando un total de 4,620
personas por mes
Área de Piscinas: una piscina para la práctica de natación con dimensiones de 5
metros de ancho por 15 de largo, con capacidad para 15 adultos; 1 piscina infantil
con profundidad de .0.60 metros y 4 metros de ancho, con una división a los 5
metros de largo y la parte restante de 10 metros para la caída de 2 toboganes, la
piscina infantil tiene capacidad para albergar a 60 niños.
Toboganes: estos son dos y tiene la capacidad de atender al mismo tiempo a 30
personas cada uno para un total de 60 personas
Canchas: Servicio de canchas; una cancha sintética para la práctica de futbol sala
de 18 metros de ancho por 38 de largo con capacidad 10 personas por hora; una
cancha para basketbol de 15 metros de ancho por 28 de largo con capacidad para
10 personas por hora, más 100 m² en cadad cancha para 20 expectantes en cada
una
Juegos Infantiles: en un área de 525 m² se contarán con servicios de columpios,
resbaladeros, y otros juegos para niños, éstas instalaciones tendrán una capacidad
máxima para 35 infantes
50
Áreas verdes: para la práctica de la recreación pasiva, se dispone 1,250 m² de
éstas áreas, las cuales tendrán una capacidad de albergar a 65 personas dispersas
en los espacios de engramillado y bajo la sombra de los árboles
Churrasqueras: Se dispondrán de 10, y tendrán la capacidad de atender
simultáneamente a 5 personas cada una o 1 familia
Parqueos: se habilitará un espacio de 200 m² para el parqueo de vehículos y tendrá
una capacidad para 20 vehículos de 4 ruedas, más espacio para 5 vehículos de 2
ruedas.
Cuadro # 10 Capacidad de las instalaciones
CAPACIDAD TOTAL DE LAS INSTALACIONES
No. Servicio Capacidad Diaria
1 Piscina de natación 15
2 Piscina infantil 60
2 Piscina con toboganes 60
3 2 Toboganes 60
4 2 Canchas 60
5 Juegos infantiles 35
6 Áreas verdes 65
7 Churrasqueras 50
TOTAL CAPACIDAD 385
51
b Localización Macro y Micro del Proyecto
Macro localización; El centro Recreativo se ubica en la República de Guatemala en la
parte occidental del país, específicamente en el departamento de Sololá (ver mapa)
Mapa # 1 Macro localización del proyectoSanta Lucía Utatlán
52
Micro localización; El departamento deSololá cuenta con 19 municipios, el proyecto se
ubica exactamente en Santa Lucía Utatlán, en el paraje Pamachaj, sobre el kilómentro
151 de la ruta interamericana y entrada a la cabecera municipal de dicho municipio (ver
mapa)
Mapa # 2 Santa Lucía Utatlán Sololá.
Fuente: pagina de Santa Lucía en internet
c Distancias y costos de trasporte
Por la naturaleza del proyecto, el cual prestará servicios de diversión y recreación no
incurrirá en gastos de transporte; en este caso los usuarios del servicios se desplazan
de distintos puntos para llegar al lugar donde se ubica el centro recreativo.
Kilómetro 151 entrada a cabecera municipal Santa Lucía Utatlán Sololá, Guatemala.
53
d Descripción del proceso de comercialización y producción de los servicios
Para la prestación del servicio de recreación, la mayor cantidad de procesos se darán
en la parte de comercialización; de esa cuenta a continuación se presentan los
principales procesos que se desarrollarán:
COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO
1. Promoción en distintos medios
2. Cliente llega al centro recreativo
3. Se cobra ingreso a las instalaciones
4. El cliente ingresa al centro recreativo
5. Supervisión por uso adecuado de las instalaciones
6. Cliente se retira de las instalaciones
7. Corte de caja o contabilidad de ingresos
8. Cierre del centro recreativo
54
e Flujograma para el proceso de comercialización
SIMBOLOGÍA DEL PROCESO:
Nombre del Proceso Comercialización
Área Responsable Administración Fecha
Elaboración
Febrero 2, 010
Código del proceso Fecha
Implementación
Enero 2,011
Definición: El proceso de comercialización, son aquellas acciones que buscan que el
centro recreativo pueda prestar a los clientes los servicios que ofrece con la condición
que éstos paguen por el uso de las instalaciones
Objetivo: El objetivo primordial de este proceso es describir los pasos secuenciales y
sustanciales para desarrollar en forma regular la comercialización de los distintos
servicios.
Normas Administrativas; Seguimiento de manuales de procesos
INICIO PROCESO
Traslado o transporte
Opera
ción
InspecciónDemora
Almacenaje
Decisión
Ejecución
55
FLUJOGRAMA:
PROCESO: COMERCIALIZACIÓN
No. Actividad Flujograma Responsable
1
2 Promoción en distintos
medios Administración
3 Cliente llega al centro
recreativo Clientes
4 Se cobra ingreso a las
instalaciones Administración
5 Cliente ingresa a las
instalaciones Clientes
6 Supervisión uso adecuado
de las instalaciones Administración
7 Cliente se retira de las
instalaciones Clientes
8 Corte de caja o contabilidad
ingresos Administración
9 Cierre del centro recreativo
Administración
10
Inicia Proceso
Promoción
Supervisión
Fin proceso
Llegada del cliente
Cobro ingresoo
Contabilidad
Retiro del Cliente
Ingreso instalaciones
Cierre instalaciones
56
f Descripción de las instalaciones, equipo y personal
INSTALACIONES:
El Centro Recreativo denominado Diversión Suprema se encuentra ubicado en el
kilómetro 151 entrada a Santa Lucía Utatlán en un área de 5,625 M2; consta de las
siguientes instalaciones:
3 Piscinas para la práctica de deportes acuáticos; 1 de ellas exclusivo para
competencias de natación y las otras 2 serán para niños y para la caída de 2
toboganes, una de caída libre y la otra de caída en aspiral.
Canchas; una para la práctica de basketbol y la otra para la práctica de papifutbol
Juegos infantiles; diversidad de juegos para niños como: columpios, resbaladeros
etc.
Área para churrasqueras; 10 en total con sus respectivos ranchitos los cuales
incluyen una mesa redonda y sillas para 6 personas
Áreas verdes; espacios cubiertos de grama y sombreado con árboles los cuales
servirán para albergar a las personas que deseen caminar o simplemente tomar un
descanso
Servicio de parqueo; esta área albergará un total de 20 vehículos de 4 ruedas, más
espacio para 5 vehículos de 2 ruedas.
57
Gráfica # 17 Mapa de las instalaciones de los servicios
58
EQUIPO Y PERSONAL
A continuación los cuadros que indican el total de equipo y personal que requiere el
centro para su operación y mantenimiento.
Cuadro # 11 INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO.
No. TIPO DE EQUIPO CANTIDAD VALOR Q.
1
Equipo de Cómputo 1 Equipo completo 10,000.00
2 Escritorio y silla secretarial 1 800.00
3 Archivo de metal 1 800.00
4 Máquina registradora 1 600.00
5 Cafetera 1 200.00
6 Sumadora 1 150.00
7 Silla descansadoras de playa 10 8,000.00
8 Llaves de paso 1 juego 1,000.00
9 Mantenimiento de bomba 1,000.00
TOTAL 22,550.00
Cuadro # 12 PERSONAL DEL CENTRO
Cantidad PUESTO SALARIO
1 Administrador 4,500.00
1 Auditor externo 500.00
1 Secretaria contadora 2,100.00
2 Guarda recursos y mantenimiento 3,600.00
1 Guardián 1,800.00
1 Mantenimiento y limpieza 1,800.00
Total 14,300.00
59
g Inventario y especificaciones de las obras
A continuación un panorama general de cada una de las instalaciones y servicios que
tendrá el centro, así como un aproximado de sus costos, lo que sumados en su
totalidad dará el costo total del centro recreativo
Cuadro # 13 Inventario de obras
No. Tipo de instalación Cantidad Dimensiones Costo
01 Piscina para natación, con
bombas
1 5*15 metros 70,000.00
02 Piscina para niños y
toboganes con bombas
2 4*10 metros 60,000.00
03 Toboganes 2 10 y 12 metros 50,000.00
04 Cancha sintética para
papifutbol
1 18 * 38 metros 70,000.00
05 Cancha de basketbol 1 15 * 28 metros 53,000.00
06 Juegos infantiles,
columpios, resbaladeros etc.
525 m2 25,000.00
07 Churrasqueras, mesas y
ranchos
10 500 m2 15,000.00
08 Parqueo 200 m2 30,000.00
09 Áreas verdes 1,250 M2 10,000.00
10 Garita, vestidores, duchas y
trabajos y de acceso al
punto de construcción.
40 m2
60,000.00
COSTOS TOTALES Q. 443,000.00
60
h Cronograma de la realización de las obras.
Cuadro # 14 realización de obras
No. Tipo de obra Mes de realización
1 2 3 4 5 6 7 8
01 Trabajos para acceso al terreno
02 Movimiento de tierras
03 Construcción de piscinas
04 Construcción de canchas
05 Construcción de parqueos
06 Acomodamiento de áreas
verdes
07 Juegos infantiles
08 Instalación de toboganes
09 Instalación de juegos infantiles y
churrasqueras
10 Circulación y construcción de
garita, duchas y otras
instalaciones
11 Conexiones eléctricas
12 Acabados
13 Apertura
61
CAPÍTULO 4 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES
a Estructura Administrativa de la empresa
La estructura de organización y funcionamiento de la empresa es básica, éste aspecto
define como será la administración general del centro recreativo y mediante un
organigrama se hace la representación gráfica de la posición de cada departamento,
así como del personal que lo integra, además esto será de mucha utilidad para indicar
los canales de comunicación y las líneas jerárquicas de autoridad y responsabilidad, a
continuación se describen los departamentos y su funcionalidad dentro del esquema
general:
ADMINSTRACIÓN GENERAL DEL CENTRO RECREATIVO
Socios: La entidad será una Sociedad Anónima y estará integrada por 3 socios que
aportan los activos, tanto fijos (terrenos = 2 socios) como el capital (recursos
económicos= 1 socio) la función principal de estos será la toma de decisiones respecto
a la administración general, buena rentabilidad, inversiones y otros aspectos
importantes sobre el centro recreativo
Administrador: Será quien ejecute las decisiones que se tomen dentro del grupo de
socios, éste puesto podrá ser ejercida por uno de los socios, siempre y cuando llene el
perfil mínimo requerido para ocupar el puesto y responder con buenos resultados
financieros, de posicionamiento y crecimiento del centro
Representante Legal: El papel lo ejercerá el Administrador y asumirá la
responsabilidad de representar legalmente al centro, asumiendo en su nombre los
derechos y obligaciones que éste tiene potestad de asumir como persona legal.
62
PROCESOS DE TOMA DE DECISIÓN:
Socios mayoritarios se reúnen una vez cada 6 semanas para conocer los informes
del Administrador la marcha del centro y sobre ello tomar las decisiones pertinentes
Socios delegan en Administrador la ejecución de las decisiones tomadas
Administrador ejecuta las decisiones de los socios y reporta continuamente en las
reuniones siguientes los impactos y resultados de las acciones emprendidas
Gráfica # 18 Organigrama
ORGANIGRAMA: CENTRO RECREATIVO DIVERSIÓN SUPREMA.
Junta Directiva
Administrador
Auditoría Externa
GuardianíaGuardarecursos y mantenimiento
Secretaria Contadora
Mantenimiento y Limpieza
63
b Descripción del perfil de puestos y funciones
Título de puesto: Administrador
Ubicación Administrativa Departamento de Administración
Inmediato Superior Junta de Accionistas
Subalternos Secretaria Contadora y demás personal operativo
PERFIL
Educacional
Graduado en Administración de empresas
Manejo de programas de computación
Experiencia
2 años mínimo como jefe administrativo
Habilidades y Destrezas
Toma de decisiones
Capacidad de negociación
Habilidad numérica
Excelentes relaciones humanas
Manejo de equipos de oficina
DESCRIPCIÓN
Naturaleza del puesto
Es un puesto de carácter administrativo, relacionado al buen desempeño contable,
administrativo y financiero de la empresa.
Atribuciones
64
Planificar, organizar y controlar las actividades administrativas de la empresa.
Reclutar, seleccionar, contratar, inducir y capacitar al personal.
Autorizar los pagos a los proveedores de la empresa y pagos en general.
Calcular y pagar los impuestos correspondientes.
Elaborar, manejar y controlar el presupuesto anual del departamento.
Autorizar créditos a clientes.
Participar en la elaboración del presupuesto de producción y comercialización
Elaborar y presentar informes a los socios
Responsable de todo el personal del centro
Responsable de la ejecución de las decisiones de la junta de socios
Informar periódicamente a la junta de socios de todo lo referente al centro recreativo
Responsable de todos los activos del centro
Asesorar a la junta de socios en aspectos básicos y fundamentales sobre
administración
Representar legalmemente a la empresa
Conseguir nuevos clientes, mediante la promoción del centro
Rango Salarial
Entre Q.4,500.00
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a. Título del puesto: Secretaria contadora
b. Ubicación administrativa: Departamento de Administración
c. Inmediato superior: Jefe de Administración
d. Subalternos: Personal de operación
PERFIL
a) Educacionales:
65
Graduada a nivel medio, de preferencia Secretaria y/o contadora
Tener estudios universitarios, mínimo cuarto semestre en Administración de
Empresas.
Manejo de programas de computación.
b) Experiencia:
Dos años como secretaria recepcionista.
Dos años de experiencia en atención al cliente.
c) Habilidades y destrezas para:
Atención al público.
Desenvolverse con iniciativa y dinamismo
Habilidad mecanográfica y numérica.
Desarrollar y mantener excelentes relaciones humanas.
Manejo eficiente de tiempo.
Manejo de equipo de oficina y de computación.
Manejo eficiente de archivo.
Descripción
Naturaleza del puesto
Trabajo especializado de apoyo que consiste en desarrollar actividades secretariales y
de contabilidad y asistencia inmediata a administrador
Atribuciones
Recibir, manejar y archivar documentos en general.
Atender a los proveedores telefónicamente y personalmente.
Hacer y recibir llamadas.
Pago de las facturas de los proveedores y planillas.
Pagar planillas.
Redactar y transcribir informes, memorandos y notas de rutina.
Llevar el registro de los pagos que realizan los clientes.
Llevar el registro, mantenimiento y control de las operaciones contables
66
Llevar información oportuna sobre recursos financieros
Atender los aspectos secretariales del centro recreativo
Informar periódicamente a administrador sobre aspectos contables y secretariales
Apoyar a administrador en otros aspectos administrativos
Hacer compras menores de útiles y materiales de oficinas y de los servicios que
presta el centro
Responsabilidades
En las tareas asignadas a su cargo.
En la exactitud y veracidad de la información que se le dé a los proveedores.
Para la utilización adecuada de los recursos que se le asigne.
Rango Salarial
Q. 2,100.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
a. Título del puesto: Guarda recursos y mantenimiento instalaciones
b. Ubicación administrativa: Departamento de Operación
c. Inmediato superior: Jefe de Administración y secretaria contadora
d. Subalternos: ninguno
PERFIL
Estudios mínimos de 6to. Primaria
De preferencia ser hombres
Responsables y puntuales
Para encargados de piscina, indispensable saber nadar
67
Mayores de 23 años
Manejo de distintas herramientas de trabajo
Descripción
Naturaleza del puesto
Atención y mantenimiento de cada uno de los servicios a su cargo
Atribuciones:
Atender cada área del servicio que se le asigne
Dar limpieza y mantenimiento de sus respectivos servicios
Informar a administrador sobre cualquier eventualidad que susciten en las
instalaciones o los servicios a su cargo
Atender de forma amable y responsable a los clientes
Vigilar y fomentar el buen uso de las instalaciones
Informar y requerir a secretaria contadora aspectos menores relacionados a los
servicios a su cargo
Rangos Salariales
Q. 1,800.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
a. Título del puesto: Mantenimiento y limpieza
b. Ubicación administrativa: Departamento de Administración
c. Inmediato superior: Jefe de Administración y Secretaria contadora
d. Subalternos: Ninguno
PERFIL
68
a) Educacionales:
Estudios a nivel secundario, mínimo tercero básico.
b) Experiencia:
Un año en puesto similar.
c) Habilidades y destrezas para:
Colaborar en funciones menores de conserjería.
Desenvolverse con iniciativa y dinamismo
Desarrollar y mantener excelentes relaciones humanas.
Manejo eficiente de tiempo.
Manejo eficiente de equipo de limpieza
Descripción
Naturaleza del puesto
Trabajo especializado operativo, que consiste en mantener la limpieza e higiene de las
instalaciones del centro
Atribuciones
Barrer, trapear y encerar pisos.
Limpiar servicios sanitarios.
Pulir y limpiar muebles de madera o metal.
Limpiar vidrios y ventanas.
Recolectar la basura de las oficinas, servicios del centro y servicios sanitarios.
Lavar utensilios.
Realizar otras funciones afines.
Responsabilidades
Velar porque las instalaciones de la empresa estén limpias y con buena
presentación.
69
Cuidar los utensilios de limpieza (escoba, trapeador y líquidos de limpieza) que le
sirven para desarrollar sus funciones.
Rango Salarial
Q. 1,800.00
c Marco Legal y Tributario de la entidad
El centro recreativo Diversión Suprema, cuyos activos se integran de forma mixta
incluyendo bienes inmuebles, se constituirá bajo la denominación de Sociedades
Mercantiles (según Artículo 10,Código de Comercio de Guatemala Decreto 2-70), y
dentro de ella se regirá como Sociedad Anónima, atendiendo todos los aspectos y
criterios que manda el decreto 2,70 en su capítulo VI.
En el regimen tributario, en lo referente al Impuesto Sobre la Renta se inscribirá en el
régimen general del 5% sobre ventas (como lo establece el artículo 44 de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta). Se ha elegido este regimen porque la empresa no contará
con muchos gastos deducibles de los impuestos a pagar
En lo referente al Impuesto al Valor Agregado IVA, se inscribirá dentro del régimen de
Contribuyente normal 12% (como lo establece la ley del Impuesto al Valor Agregado
IVA)
En lo que respecta al Decreto 73-2008, impuesto de solidaridad, El centro recreativo
por ejercer una actividad mercantil, esta afecto a dicho impuesto se pagará lo que
establece este decreto correspondiente al 1% trimestral sobre el 25% de las utilidades
brutas o los activos netos, afectado al que tenga mayor cantidad de estas cuentas.
70
En cuanto al Instituto de Seguridad Social, IGSS, la empresa por contar con mas de 3
trabajadores, esta afecto a este seguro y pagará una cuota patronal de 12% sobre el
salario del empleado, mas descontará y entregara al IGSS el 4.5% del salario de sus
trabajadores.
CAPITULO 5 ASPECTOS AMBIENTALES
Descripción del entorno ambiental del proyecto
El centro recreativo Diversión Suprema se desarrollará en un área de 5,625 M², la
topografía del terreno es plana y se encuentra a 100 Metros del paso principal de
vehículos que transitan hacia o desde la cabecera municipal de Santa Lucía Utatlán, el
terreno ha sido utilizado por mas de 20 años para siembra de maíz y en sus
alrededores de forma dispersa se ubican algunas viviendas, cuyos dueños utilizan
también la tierra para siembra de granos básicos.
Para desarrollar el proyecto se requiere la apertura de un paso peatonal y vehicular de
100 metros que conecte la carretera principal hacia el área en mención y aplanar un
poco más el espacio, lo que significa la remoción de tierra para aplanamiento y el lugar
para las piscinas y el ingreso de maquinaria pesada hacia el terreno.
Impactos de aspectos abióticos y biótiocos
Será necesario hacer ciertas remociones en los suelos
71
Las áreas cercanas al centro, las cuales actualmente son pequeñas zonas boscosas
y que son el hábitat natural para la flora y fauna de algunos seres vivos propios del
lugar podrían verse afectados
Al llevar a cabo pequeñas remociones de tierra, se afectará la forma original del
terreno y sus alrededores
Al momento de hacer excavaciones y remoción de tierra, el aire se verá afectado por
un mayor cantidad de polvo
Se afectará la filtración y corriente original de la lluvia, al cubrirse el terreno con
algunos materiales como cemento, lo que obligará el desvío del agua pluvial
Identificación de Desechos y Residuos
Desechos químicos; se producirán esto tipo de residuos al utilizarse sustancias para
el lavado de las instalaciones, principalmente los servicios sanitarios, así como las
mismas sustancias que se deben agregar al agua de las piscinas para el control de
bacterias u otros seres dañinos para la salud del ser humano, al estar este en
contacto con el agua
Recipientes que guardan materiales químicos para mantenimiento de las piscinas
Aguas negras; el ingreso de grandes masas de personas a las instalaciones
representa una mayor producción de aguas residuales
Así mismo la los desechos sólidos, productos de comida, envoltorios de materiales y
otros, serán en grandes cantidades semanales.
Definición de medidas de mitigación
72
Con el objeto de contrarestar o minimizar los impactos negativos que causará el
proyecto al ecosistema del lugar, se prevén algunas medidas que favorezcan de
manera preventiva y correctiva una relación mas amigable entre el proyecto y el medio
ambiente.
Medidas Preventivas
Siembra de grama dentro de las instalaciones para favorece la filtración de la lluvia
Siembra de árboles dentro de las instalaciones para evitar la erosión de la tierra y
minimizar el impacto del humo que se generará por una mayor circulación de
vehículos en el área
Siembra de árboles en áreas de recarga hídrica, principalmente en la micro cuenca
que abastece la fuente de agua que se utiliza como materia prima para las piscinas
Canalización de aguas fluviales que corren alrededor de las instalaciones para
evitar que erosione el suelo de las áreas circundantes al proyecto
Medidas Correctivas
Utilización de tren municipal de recolección de basura, para la disposición final de
los desechos según política y manejo municipal
Clasificación de basura en desechos orgánicos e inorgánicos, se colocarán
depósitos exclusivos para cada tipo de desecho para entregarlo clasificado al
vehículo recolector
Conexión al drenaje comunitario o municipal para la descarga de las aguas negras
y pluviales
73
Filtración para control de residuos químicos
Manejo especial de los materiales que contienen químicos para no desecharlos
conjuntamente con materiales inofensivos
CAPITULO 6 ESTUDIO FINANCIERO
a Inversión Inicial
A continuación se presenta la inversión incial que requirá la nueva unidad económica
para iniciar sus operaciones.
74
Como se se puede observar el 91% de la inversión inicial será destinada a los activos
fijos, ya que por ser este un proyecto de servicios, requiere de una inversión en
infraestructura bastante alto; luego un 6% en gastos y trámites legales, por último un
3% restante de la inversión en capital de trabajo, lo que significa efectivo disponible
para atender gastos inmediatos durante el arranque del proyecto.
b Análisis de Ingresos y costos de venta del producto o servicio
Seguidamente se presenta los detalles de los ingresos que generará el proyecto, los
cuales serán los sustentos del mismo, esto derivado de la proyección de unidades de
ventas por mes, según la demanda encontrada en el estudio de mercado y el costo que
representa el valor en que se comercializará cada servicio, también se muestran los
ingresos proyectados para de 5 años.
75
76
Durante el primer año, se espera el ingreso de 26,400 personas , mitad adultos y mitad
niños, la tarifa de ingreso será de Q.25.00 y Q. 15.00 respectivamente, así mismo se
espera comercializar 108 membresías familiares y cada uno a un costo de Q. 500.00;
con lo anterior se espera un ingreso bruto para el primer año de Q. 582,000.00.
Para los siguientres 4 años, con incrementos en las ventas, promedio de 20% anual,
tomando como factores de impulso la inflación, crecimiento del mercado y mejoras en
los procesos de marketing, se espera llegar al quinto año con un igreso de
Q.1,206.585.00
Así mismo es importante mencionar que el cuadro de costo de ventas del servicio
aparece sin datos, esto obedece a la naturaleza del proyecto, el cual es generador de
servicios y no tiene gastos variables, sino todos sus gastos son fijos.
c Recursos Financieros para la inversión
Determinar el monto exacto que se requiere para financiar la construcción del proyecto,
la fuente de estos recursos y sobre todo las condiciones financieras en que se obtienen
dichos recuros, es sumamente importante, en tal virtud se muestra el siguiente cuadro:
77
Este proyecto requiere Q. 589,550.00 como inversión incial, de los cuales un 15% que
es igual a Q. 88,432.50 es financiamiento propio de los socios y el 85% restante,
equivalente a Q. 501,117.50 puede ser obtenido mediante financiamiento externo a
través del banco CITIBANK, a un plazo de 12 años y a una tasa de interés de 18%
anual.
d Clasificación de costos en fijos y variables
En el cuadro siguiente se observa una clasificación de costos, en fijos y variables, los
costos fijos son aquellos en que incurre la empresa para mantener abierta sus puertas y
los costos variables, aquellos que mantienen una relación directa con el nivel de ventas
que mantiene la empresa.
78
Como se observará, este proyecto no cuenta con costos variables por ser una empresa
prestadora de servicios y todos sus costos se constituyen en fijos, de los cuales un 62%
son relacionados a salarios y el resto son gastos financieros y gastos generales de
administración, así como la depreciación y amortización de los activos.
e Punto de Equilibrio
Es el punto de inflección al que debe llegar la empresa en su nivel de ventas para cubrir
como mínimo sus costos de operación, el no llegar a este punto significa que la
empresa está operando en pérdidas y todo lo que esté por encima representa el nivel
de ganancias que se empieza a generar.
79
Respecto a lo anterior, los datos arriba reflejados indican que para llegar al punto de
equilibrio la empresa debe vender 485 servicios mensualmente a un precio de Q. 66.00,
lo que representa un ingreso de Q. 31,862.00.
f Estados Financieros proyectados a 5 años
f.1) Estado de Resultados
Mediante este estado financiero se conocerá el nivel de desempeño que tiene la
empresa a lo largo de 5 años, su principal indicador deben ser las utilidades que se
80
alcanza con la inversión realizada y con la gestión que se lleva en la administración
reflejados en los niveles de ingresos provenientes de las ventas.
Este proyecto tendrán en su primer año de operación una utilidad neta después de
impuestos de Q.170,561.00, equivalente a un 29% de las ventas o ingresos generales,
a partir del segundo año se observa un incremento continuo hasta llegar al año quinto
con una utilidad neta de Q. 702, 811.00, equivalente al 58% de los ingresos; situación
que demuestra un buen desempeño del proyecto al dejar altas rentabilidades, también
es importantes resaltar que este estado financiero nos indica que al proyecto le
conviene estar en un régimen tributario del 5% sobre las ventas desde el primero hasta
el año quinto.
f.2) Flujo de caja o efectivo proyectados
Este es un reporte financiero que pretende proyectar el movimiento de fondos a lo largo
de 5 años, estos fondos provienen de los ingresos y egresos que se generan durante
un años específico y lo mas importante es ver si el saldo final es positivo o negativo.
81
Se
puede observar en esta matriz, que durante el año 0, que el principal movimiento de
fondos son los egresos y desembocan principalmente en la costrucción de las
instalaciones del proyecto, y los ingresos provienen de fuentes externas, durante el año
1, cuando la empresa inicia sus operaciones, el balance entre ingresos y egresos es
positivo en Q. 204,886.00, y así sucesivamnete hasta llegar al año 5, donde se observa
un saldo positivo de Q. 2,137,378.00, el cual se compone del arrastre de los saldos
positivos de 4 años anteriores mas los ingresos que se generan durante este año.
f.3) Balance General proyectado
Este estado financiero muestra la posición financiera del proyecto durante el año 0
cuando se realiza la construcción y el año 1 cuando la empresa se encuentra ya en
operación.
82
Al analizar esta información se puede observar que durante el año 0, los activos fijos
representan un 91% del activo total, y que el patrimonio o capital propio representa un
15%, sin embargo al entrar en operaciones ahora los activos fijos representan el 68%,
del total de activos, el activo circulante representa un 27% y el patrimonio ahora es
equivalente al 39% del total de activos.
g Evaluación Financiera
Cálculo de la TREMA
Año 0 Año 1ACTIVOActivo CirculanteCaja y bancos 15,000Q 204,886Q Cuenta por cobrar -Q -Q Inventario de mercaderia -Q -Q Inventario de insumos -Q -Q Total Activo circulante 15,000Q 204,886Q Activo FijoMobiliario y Equipo 10,550Q 10,550Q Equipo de Computo 10,000Q 10,000Q Herramientas 2,000Q 2,000Q Maquinaria -Q -Q Vehiculos -Q -Q Mejoras a propiedades arrendadas -Q -Q Edificios y construcciones 443,000Q 443,000Q Terrenos 72,000Q 72,000Q (-) Depreciación Acumulada -Q 28,093Q Total Activo Fijo 537,550Q 509,457Q Otros activosGastos de Organización 37,000Q 37,000Q (-) Amortización acum. Gtos.Organizac. -Q 7,400Q Total Otros Activos 37,000Q 29,600Q TOTAL ACTIVO 589,550Q 743,943Q PASIVOCorto PlazoProveedores -Q -Q Prestamo Bancario C.P. 16,168Q 18,767Q Largo PlazoPrestamo Bancario L.P. 484,950Q 466,183Q TOTAL PASIVO 501,118Q 484,950Q Patrimonio Acciones Preferentes -Q -Q Capital Inicial 88,433Q 88,433Q Utilidad del Ejercicio -Q 170,561Q Total de patrimonio 88,433Q 258,994Q SUMA DE PASIVO Y CAPITAL 589,550Q 743,943Q
BALANCE GENERAL
83
La Tasa de retorno mínimo aceptado, consiste en el índice en el cual el inversionista
acepta que la rentabilidad de la inversión es aceptable, y decide invertir o seguir
invirtiendo en el proyecto, porque está ganando lo que en otras inversiones no gana de
acuerdo a criterios propios.
La Tasa de Retorno Mínima Acetpta TREMA es de 38%, la cual se compone de 9% que
es la inflación, un 18% que corresponde a la tasa activa bancaria por pago de intereses
y un 11% que pide el inversionista por arriesgarse a invertir en el proyecto
g.1) Establecer el Valor Actual Neto (VAN o VPN)
84
Este índice mide el valor del dinero en el timpo, indica en el presente el valor que tendrá
el dinero a lo largo de futuros años.
El criterio de aceptación es que si el VAN es superior a cero, el proyecto es rentable, y
como se observa en este proyecto, la cifra Q. 125,936.00 es superior a cero, por lo
tanto el proyecto es financieramente rentable.
g.2) Encontrar la Tasa Interna de Retorno (TIR)
Es el nivel real de rentabilidad que tiene el proyecto, lo que significa que el porcentaje
que paga el proyecto sobre la inversión realizada.
85
Como se observa en el cuadro anterior la TIR es de 47%, mientras que el inversionista
pedía como mínimo el 38% (TREMA), y viendo que la TIR es superior, se deduce que
es recomendable realizar el proyecto.
CONCLUSIONES
Basados en los resultados de los estudios respectivos, a nivel de perfil se determina
que es técnimamente viable y financieramente rentable la construcción de un Centro
Recreativo en Santa Lucía Utatlán, Sololá
86
La información obtenida del estudio de mercado, muestra que hay una alta demanda
insatisfecha en el mercado de un centro recreativo en Santa Lucía Utatlán, ya que
el 80% de las personas entrevistadas respondió favorablemente a la construcción
del proyecto, lo cual indica que es viable.
Se determina que el tamaño del proyecto será de 5,625 M² y contará con 3
piscinas, 10 churrasqueras, 2 canchas deportivas y juegos infantiles, por
consiguiente, la capacidad del proyecto será de 385 personas por día y las
instalaciones se ubicarán en el kilómetro 153 entrada a Santa Lucía Utatlán, Sololá
El proyecto tendrá la figura mercantil de sociedad anónima y se integrará con 3
socios, y en su estructura administrativa tendrá un administrador, una secretaria
contadora, 2 guardarecursos y mantenimiento de las instalaciones, un guardián y
una persona para limpieza, quienes tendrán a su cargo el centro recreativo
Se establece que para la disposición de los desechos sólidos que se generen en las
instalaciones se utilizará el servicio de recolección de basura de la municipalidad y
para las aguas negras se conectará a la red de drenajes de la comunidad
Según los resultados obtenidos en el estudio financiero, el proyecto es técnicamente
viable y financieramente rentable según los siguientes valores, TIR = a 47% y VAN =
a Q. 125,936
RECOMENDACIONES
Para profundizar en la confiabilidad, factibilidad y rentabilidad del proyecto se
recomienda realizar los estudios necesarios que eleven al nivel de prefactabilidad y
87
factibilidad la ejecución del proyecto y dependiendo de los resultados, ponerlo en
marcha
Se recomienda ahondar en un estudio de mercado que proporcione mayor
información sobre los servicios, precios y otros aspectos que son importantes
dilucidar antes de la construcción del proyecto
La información con que se cuenta sobre la capacidad del proyecto es muy
superficial, por lo que para efectos de mayor certeza es recomendable desarrollar
otros estudios mas profundos que respondan a tal necesidad
A determinado tiempo y en la medida que crece el centro recreativo, es
recomendable revisar la estructura organizativa para acoplarlo según la necesidad
De acuerdo al crecimiento operativa que tendrá el centro, seguramente generará
mayores volúmenes y caracterización de desechos sólidos, por lo que se
recomienda profundizar en los estudios de impacto ambiental
Es recomendable hacer revisiones periódicas de los Estados Financieros para
evaluar los resultados obtenidos en cada período fiscal
BIBILIOGRAFIA
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proyecto ecoturístico en la alde Río Jordan, Nentón Huehuetenango, Universidad
Rafael Lándivar 2,005
2 Bonassini, Marcela, Introducción a la investigación de mercados, enfoque para
américa latina, Pearson Prentice Hall, segunda edición
3 Farfan Ajuchán, Dina Marleny, Tesis, Administración de la línea de productos de
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9 Código de Comercio de Guatemala, Decreto 2-70, Congreso de la República
10 Ley de Creación de los Centros de Recreación, Decreto Número 81-70. El
Congreso de la República de Guatemala
89
PÁGINAS DE INTERNET
11 Zona Q, Carlos Vargas, Historia de los parques de diversión
(http//.geocities.com/zona_q_2000/parques.html (parques de diversión).
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12 IRTRA, EDM, Historia de la recreación en Guatemala, www. Irtra. Org.gt,
Noviembre 2,009
13 Monografías, Edilia Rodríguez Valdez, Historia de la recreación, www. Monografías. Com, Noviembre 2,009.
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