programaciÓn presupuestal 2020 · 2019-09-05 · incluir la estimación total de los ingresos que...

PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL 2020

PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL 2020

AgendaEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL

GENERALIDADES DEL PRESUPUESTO

RECOMENDACIONES PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES

TALLER

PREGUNTAS

PR

OC

ES

O D

E P

LA

NIF

ICA

CIÓ

N

INS

TIT

UC

ION

AL

Metodología para la elaboración del programa de gestión y presupuesto


El presupuesto es un instrumentofinanciero de corto plazo en el que seproyectan de forma racional losrecursos previstos para una vigencia,conforme a las directrices dedesarrollo institucional, prioridades deinversión y de gestión, establecidaspor la Dirección de la Universidad.

Es un estimativo de ingresos y

gastos.

¿Por qué es importante?

✓ Favorece la orientación de esfuerzosy recursos al desarrollo institucional.

✓ Facilita el seguimiento y autocontrol,contribuyendo al proceso demejoramiento continuo.

ESTATUTO PRESUPUESTAL

Acuerdo del Consejo Superior No. 067 de 2003y sus modificaciones.

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Guardar concordancia con el Plan de Desarrollo, elPrograma Anual de Gestión y el Programa Operativo Anualde Inversiones (POAI).

Participar en la planeación, elaboración, financiación, ejecución,administración y control del presupuesto en los términos ycondiciones de la delegación del Rector.

Contemplar los gastos de inversión y de funcionamiento que demanden los proyectos de inversión.

Vigencia anual: del 1 de enero a 31 de diciembre

Principios del Sistema Presupuestal

ANUALIDAD


02This is a sample text.

Incluir la estimación total de los ingresos que se espera recibir durante el año fiscal, así como la totalidad de los gastos de funcionamiento e inversión requeridos.

Equilibrio: Ingresos = Gastos

Existe una caja en donde se reciben todos los recursos con los cuales se atenderá el pago oportuno de las apropiaciones autorizadas.

Las apropiaciones presupuestadas deben referirse al objeto y función de cada UAA.


Principios del Sistema Presupuestal

Aportes oficiales

Rentas propias

I. PRESUPUESTO

DE INGRESOS

Funcionamiento

Inversión

II. PRESUPUESTO

DE GASTOS

III. PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES

Instrumento de planeación que sirve para detallar laadquisición de bienes y servicios programados en elpresupuesto.

Composición del presupuesto


FuncionamientoRentas

PropiasAportes

OficialesInversión

• Gobierno Nacional

• Gobierno Departamental

• Gobierno Municipal

• Ingresos Corrientes (Académicos)

• Recursos de Capital• Venta de Bienes y

Servicios• Estampilla PRO UIS• Estampilla PRO

UNAL• Recursos

Administrados (Colciencias, Ecopetrol, entre otros)

• Servicios Personales y Transferencias Corrientes

• Gastos Generales

• Inversión Física• Adquisición de

Bienes• Formación de

Personal• Regionalización• Fomento y

desarrollo de programas de investigación

.

I. Presupuesto de ingresos II. Presupuesto de gastos

Composición del presupuesto


El presupuesto de la Universidad se prepara y se ejecuta por fondos (Acuerdo CS 001 de 2019)

Presupuesto General

• Fondo Común• Fondo Ajeno• Fondo Patrimonial• Fondo de Rentas Especiales• Fondo Estampilla ProUIS• Fondo Estampilla ProUNAL y

demás universidades estatales

Capítulos Independientes

• Fondo del pasivo pensional• Fondo UISALUD• Sistema General de Regalías


Organización y Manejo del Presupuesto

FONDOS FUENTE DE LOS RECURSOS DESTINACIÓN

Común Aportes Oficiales y Rentas Propias Funcionamiento e Inversión

Ajeno Entidades gubernamentales y privadas Proyectos de Investigación y especiales con destinación específica

Patrimonial Donaciones Funcionamiento - Apoyo a estudiantes

Especial Ingresos académicos, venta de bienes y servicios, etc. Funcionamiento e Inversión

Estampilla ProUIS Recaudo estampilla ProUIS Inversión

Estampilla ProUNAL y demás Universidades estatales Recaudo estampilla ProUNAL Funcionamiento e Inversión

Presupuesto General


Fuentes y usos

FONDOS FUENTE DE LOS RECURSOS DESTINACIÓN

UISALUD Aportes obligatorios Funcionamiento del Sistema de Salud Universitario.

Pasivo Pensional Entidades gubernamentales e ingresos propios Pago del pasivo pensional

Sistema General de Regalías

Recursos del sistema general de regalías

Según aprobación del OCAD (órgano colegiado de administración o decisión)

Capítulos independientes al presupuesto


Fuentes y usos


En la elaboración del presupuesto debe tenerse en cuenta:

La Ejecución del año.

El comportamiento histórico de ejecución de años anteriores.

Criterios de eficiencia y eficacia, buscando racionalizar yoptimizar el uso de los recursos de la Institución.

Al proyectar los ingresos, no sobredimensionarlos, ya quepueden inducir a crear obligaciones que tienen presupuestopero no respaldo en el efectivo.

En la programación presupuestal se deben registrar losingresos en el mes en que se esperan recaudar y los gastos enel periodo en el cual se van a ejecutar.

Navegadores recomendados: Chrome o MozillaRuta: Sistemas de Información/Nuevas Versiones/Financiero

La preparación del presupuesto decada Unidad/Proyecto esresponsabilidad del ordenador delgasto.

En la programación del presupuesto de ingresos del fondo especial sedebe considerar el valor neto una vez descontada la contribución.

La proyección del saldo fiscal debe ser ajustada a la realidad,considerando los compromisos adquiridos hasta diciembre.

No sobreestimar el presupuesto (ajustado a la realidad).


En el momento de iniciar la programación presupuestal, el presupuestode los proyectos de gestión ya está cargado, por favor no borrarlo; si esel caso, adicionar en los rubros correspondientes.

La programación de los gastos generales se proyectará teniendo encuenta el incremento del IPC (3,79 %), según reporte del DANE.

Los rubros de inversión programados deberán ejecutarse en el año.

No se permiten traslados de rubros de inversión a rubros de gasto.


La programación del fondocomún es coordinada porPlaneación y consideraráúnicamente el incrementodel IPC (3,79%).

PLANTA TEMPORAL:

La proyección de la planta temporal aprobada a 31 de julio seencuentra cargada en el sistema al inicio de la programaciónpresupuestal.

Fondos especial y ajeno:Validación: Plantilla RRHH. Adjuntar en el sistema.

El valor de los rubros puede modificarse en el sistema según elcaso:

• No requiere el cargo• Requerimiento adicional de personal


Proyección de Servicios Personales:

Planta General y Temporal se programarán de manera centralizada

Variaciones:Informar a la División deRecursos Humanos, concopia a Planeación.

¿Cómo adjuntar la plantilla RRHH en el sistema de programación presupuestal?

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS INTERNOS

Reparación y Mantenimiento (Planta física y de equipos), Publicaciones yAvisos, Comestibles, Portes y Fletes.

Se pueden proyectar de dos formas:

1. Programar en los rubros respectivos.2. Programar en los rubros de Egresos por Traslados – 92201010 Por

pago adquisición interna de bienes y servicios.

52102040 Dotación y Suministros Personal Temporal52402020 Seguridad y Salud en el Trabajo

En el recuadro de justificación (sistema de información) debeespecificarse el valor programado para cada rubro.

Únicamente por Traslados(Rubro 92201010) al fondo7818, División deRecursos Humanos.


Es una herramienta de planeación que se utiliza para facilitar a las

entidades estatales la identificación, registro, programación y

divulgación de sus necesidades de bienes, obras y servicios.

https://www.colombiacompra.gov.co/sites/cce_public/files/cce_documentos/20150617preguntasfrecuentespaa.pdf

¿Porqué es importante?

✓ Permite a los proveedores potenciales conocer cuáles son lasadquisiciones de bienes y servicios que requiere la Universidaddurante un periodo determinado.

✓ Facilita a la División de Contratación el diseño de estrategias decontratación basadas en agregación de la demanda eincrementar la eficiencia del proceso de contratación.

PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES-PAA

https://www.colombiacompra.gov.co/sites/cce_public/files/cce_documentos/20150617preguntasfrecuentespaa.pdf


Por rubro presupuestal de bienes o servicios, se debe programar la siguiente información:

Información que debe contener

Rubros a programar


ADQUISICIÓN DE BIENESGastos generales

ADQUISICIÓN DE SERVICIOSServicios personales indirectos

Código

rubroNombre rubro

51201010 Honorarios Docentes

51201020 Honorarios Profesionales

51201030 Honorarios Administrativos No Profesionales

51201040 Honorarios Operativos

51201050 Servicios de Aseo y Vigilancia

Código rubro Nombre rubro

52101010 Papelería y útiles de escritorio

52101020 Reactivos Químicos

52101030 Materiales de Laboratorio

52101040 Drogas y Medicamentos

52101050 Combustible y Lubricantes

52101060 Comestibles

52101070 Utensilios de Aseo

52101080 Loza, cristalería y utensilios de cocina

52101090 Materiales para impresión

52102010 Dotación y suministros a trabajadores oficiales

52102020 Dotación y suministros a empleados públicos no docentes

52102040 Dotación y suministros personal temporal

52201010 Arrendamientos de bienes muebles

52202050 Servicio de telecomunicaciones e internet

52205010 Pasajes áereos nacionales

52205020 Pasajes áereos internacionales

52301010 Reparación y mantenimiento de equipo de laboratorio

52301030 Reparación y mantenimiento de maquinaria

52301040 Reparación y mantenimiento de equipo automotor

52301070 Reparación y mantenimiento de computadores

52301080 Servicios técnicos

52301090 Reparación y mantenimiento de equipo audiovisual

52301091 Reparación y mantenimiento de elementos y materiales de laboratorios

52301092 Reparación y mantenimiento de equipos médicos

52302010 Reparación y mantenimiento de planta física

52401030 Implementos deportivos

52401050 Implementos para grupos culturales y artísticos


INVERSIÓN

GASTOS OPERACIÓN UISALUD

Código

rubroNombre rubro

53101010 Medicamentos

53101020 Materiales e insumos médicos asistenciales

53202010 Servicios médicos y asistenciales

Código

rubroNombre rubro

81101010 Equipo de Laboratorio

81101020 Maquinaria

81101030 Equipo automotor

81101040 Equipo audiovisual

81101050 Equipo de oficina

81101060 Equipo de cómputo

81101090 Muebles y enseres

81101091 Elementos de laboratorio

81101070 Libros y material bibliográfico

81101092 Herramientas

81101095 Montaje e instalaciones

81101096 Equipo médico asistencial

81201010 Construcciones

81201030 Adecuaciones

84101002 Honorarios

84101003 Papelería y útiles de escritorio

84101004 Reactivos y materiales de laboratorio

84101005 Arrendamientos

84101012 Pasajes

84101017 Reparación y mantenimiento

84101023 Combustible y lubricantes

84101024 Comestibles

84101026 Servicios técnicos

Rubros a programar

REGISTRO EN EL SISTEMA DEL PAA

Actualización del correo institucional(Directorio UAA)

Importante:

El PAA será publicado en la página web para conocimiento del público.

→ Mantener actualizado la información de contacto de la UAA.

¿Cómo actualizarlo?

Ingresando al SIF (putty): roles de secretaria o jefe UAAOpción: Manejo de egresos/Directorio de unidades:

Incluir Consultar→Modificar

En Intranet: publico/publico

Plantilla elaborada por la División de Recursos Humanos: validar la planta temporal.

Manual de cuentas presupuestales: elaborado por la División Financiera.Contiene el listado de rubros presupuestales con sus definiciones.

En:https://www.uis.edu.co/planeacionUIS/

Documentos del proceso de planificación 2020o Instructivo 2020o Proyección de viáticos 2020o Preguntas frecuenteso Presentación de la capacitación

Material de apoyo

https://www.uis.edu.co/planeacionUIS/

1

2

6 de septiembre

Proyectos de Gestión

Productos esperados de la programación anual

9 al 30 de septiembre

Presupuesto

Cada U.A.A. deberá participar con:

Plan Anual de Adquisicionesoctubre

3

María Alejandra [email protected] (ext. 2115)

Sandra Leguizamón [email protected] (ext. 2020)

Programa de GestiónAida Victoria Santos H

[email protected] (ext. 2214)

Silvia Juliana Sarmiento C [email protected] (ext. 1391)

Carmenza Carreño [email protected] (ext.2270)

Presupuesto

Fabio Salah Garcí[email protected]

(ext. 2632)

Banco de Programas y Proyectos de Inversión

Profesionales de Apoyo

mailto:[email protected]






TALLER DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

TALLER DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

¿Que debemos tener en cuenta?

Formular presupuestos ajustados a la realidad, considerando ejecución anual, histórico de ingresos y egresos y el IPC proyectado al

momento de elaborar el presupuesto.

Programe en el Sistema de información financiero el siguiente presupuesto: La Unidad ABC se encuentra iniciando su proceso de planificación para la vigencia 2020 y requiere programar su presupuesto en el fondo especial, por $55.000.000, teniendo en cuenta las siguientes actividades: Ofrecer Seminarios y Servicio de Consultorías y Asesorías a la comunidad en general.

RUBROS PRESUPUESTALESPRESUPUESTO

ESTIMADOOBSERVACIONES VALOR MES

INGRESOS

SEMINARIOS Y OTROS $ 40.000.000 Recaudo en los meses de febrero y mayo $ 20.000.000 CONSULTORÍAS Y ASESORÍAS $ 15.000.000 Recaudo en los meses de febrero marzo y abril $ 5.000.000

TOTAL INGRESOS $ 55.000.000

GASTOS

HONORARIOS PROFESIONALES $ 40.000.000 Febrero, abril, junio, agosto $ 10.000.000

PAPELERÍA Y ÚTILES DE ESCRITORIO $ 6.000.000 Febrero, abril y septiembre $ 2.000.000 POR PAGO ADQUISICIÓN INTERNA DE BIENES Y SERVICIOS $ 9.000.000 Marzo, mayo, agosto y octubre. $ 2.250.000 * Sección de Comedores y Cafetería (comestibles)

TOTAL GASTOS $ 55.000.000

Recuerde guardar el principio de EQUILIBRIO PRESUPUESTAL: INGRESOS = EGRESOS

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