presupuesto caja. completo

8/18/2019 Presupuesto Caja. Completo

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SENA CSF.

APRENDICES

MARIELENA ABUABARA FERNNADEZANGIE LORENA AVILA MANCHOLALINA MARCELA CAPERA CARDONA

CATALINA SICHACA MENDIETA

INSTRUCTOR

ANGEL OSWALDO PEREZ LASPRILLA

PRESUPUESTO DE CAJA

BOGOTA D.C

2016


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PRESUPUESTO DE CAJA

Informe de las entradas y salidas de

efectivo planeadas de la empresa.

SE

UTILIZACalcular requerimientos de

efectivo a corto plazo.

CON

Particular atención a laplaneación en vista deexcedentes y faltantes

de efectivo


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Obje!"#$

Decisiones

Liquidez

(corto plazo)

Rentailidad

(lar!o plazo)

Presupuestos

de efectivo

Control de

operaciones

Proyección

"stados#inancieros

Dee%&!'('

A)e*('


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solicitar un cr$dito comercial.

solicitaroportunamente un

%nanciamiento.

solicitar elre%nanciamiento de

una deuda.

I&P'R*CI nospermite prever lafuturadisponiilidad delefectivo (saer sivamos a tener und$%cit o unexcedente de

efectivo)+,itenemos un d$%cit-

Para pa!ar las compras alcr$dito en vez de al

contado.


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,i prevemos quevamos a tener unexcedente deefectivo+podemos+ por

eemplo-

invertirlo en la adquisiciónde nueva maquinaria onuevos equipos.

invertirlo en la adquisición

de mayor mercader/a.

invertirlo en la expansión

del ne!ocio.

usarlo en inversionesaenas a la empresa+ por

eemplo+ invertirlo enacciones


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factores fundamentales en elan0lisis del presupuesto de caa

"lPronósticode ventas

se calculan los 1uos decaa mensuales quevayan a resultar deentradas por ventas

proyectadas y por losdesemolsos

relacionados con laproducción.

Pronósticos internos

Los datos que arroa

este an0lisis danuna idea clara de

las expectativas deventas


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Pronósticos externos

"ntradasde caa

Desemolsos de

efectivo

estos dan unlineamiento de cómose pueden comportar

las ventas en un

futuro2 teniendo encuenta los factores

económicos !enerales

Los desemolsos deefectivo comprenden

todas aquellasrepartición de

efectivo que sepresentan por el

funcionamiento totalde la empresa

"l presupuesto decaa suministra cifras

que indican el saldo%nal en caa+ estepuede analizarse

para determinar si seespera un d$%cit o

un excedente


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"l 1uo netode efectivo+caa %nal y%nanciamie

nto

Interpretación del

Presupuestode caa

"l 1uo neto se encuentradeduciendo de cada meslos desemolsos de las

entradas durante el mes.!re!ando el saldo inicial

en caa al 1uo neto2 el

saldo %nal de caa en cadames2 para mantener un

saldo m/nimopredeterminado de caadee a!re!arse al saldo

%nal en caa para 3allar unsaldo %nal de caa con

%nanciamiento

puede analizarse para

determinar si se esperaun d$%cit o unexcedente de efectivodurante cada per/odo

que aarca el pronóstico


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"ercicio

. La compa4/a 5C esta preparando un presupuesto de caapara los meses de octure+ noviemre y diciemre.

ventas6 en a!osto fueron de 7899.9996 en septiemre 7:99.999.

6 en octure 7;99.9996 7


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Pro!rama de entradas de efectivo proyectado de la Compa4/a5C


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6 proyecciones 3ec3as por la compa4/a 5C durante los mismosmeses.

• Las compras de la empresa representan el ?9= de las ventas• el 89= de las compras se pa!a al contado• el ?9= se pa!a en el mes si!uiente al de compra• el :9= restante se pa!a dos meses despu$s del mes de compra.

"n el mes de octure se pa!an 7:9.999 de dividendos. ,e pa!aarrendamiento de 7>99 mensuales. Los sueldos y salarios de laempresa pueden calcularse a!re!ando 89= de sus ventasmensuales a la cifra del costo %o de [email protected]. "n diciemre sepa!an impuestos por 7:>.999. ,e compra una m0quina nueva a un

costo de 78


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Programa de desembolsos de efectivo proyectado de la compañía ABC


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para el mes de septiemre el saldo %nal de caa fue de 7>9.999y se desea tener durante los si!uientes meses un saldo m/nimode caa de 7:>.999. 5as0ndose en los datos reco!idosanteriormente podemos realizar el presupuesto de caa para la

compa4/a 5C+ as/-


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ARCI,

presupuesto caja. completo

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