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presentación general del área de auditoría financiera

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Paseo de Ronda, 26, 1º 15011 – A Coruña T: 981 145 333 F: 881 240 926

Serafín Avendaño, 18, of 3 36201 – Vigo T: 986 119 454 F: 881 240 926

e-mail: at@atconsultores.com www.atconsultores.com

¿Quiénes somos?

Presentación Equipo directivo Alianzas

Metodología

Objetivos Ejecución del trabajo Emisión del informe Servicios añadidos

Referencias

Eventos

índice

La sociedad fue constituida el 11 de enero de 1.989, iniciando la actividad como sociedad de auditoría en 1.990. Durante estos más de 25 años, atauditores ha tenido un crecimiento sostenido, sustentado en la calidad y mejora continua de nuestro trabajo, que nos situado en un lugar destacado entre las empresas auditoras gallegas.

A nuestros profesionales les exigimos independencia, integridad, responsabilidad y confidencialidad que, junto con una formación continuada y un adecuado sistema de gestión del conocimiento, nos permiten ofrecer a nuestros clientes un servicio de alta calidad.

presentación ¿quiénes somos?

� Socio de atauditores

� Vocal del Comité de Coordinación del

REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas.

� Vocal del Consejo Directivo del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas.

� Vocal de la Comisión de Auditoría del

Sector Público del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas.

� Vocal del Consejo Técnico de

Economistas Contables del Consejo General de Economistas.

� Vicedecano del Colegio de Economistas

de A Coruña.

� Vocal del Consello Galego de Colegios de Economistas.

� Presidente de la Comisión de Auditoría

del Colegio de Economistas de A Coruña.

jose antonio lópez equipo directivo

� Socio del encargo de atauditores

� Licenciado en Ciencias Económicas y

Empresariales por la Universidad de A Coruña.

� Economista Colegiado nº C-4056

� Miembro numerario ejerciente por cuenta

ajena al servicio de la firma, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº 21.838.

� Miembro del Registro de Expertos

Contables (REC) como Experto contable acreditado.

� Postgrado en Auditoría de Cuentas

� Incorporación a AT Consultores &

Auditores, S.L. en el año 1999, contando con 17 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc.

jorge álvarez grela equipo directivo

� Gerente de atauditores

� Licenciada en Ciencias Económicas y

Empresariales por la Universidad de A Coruña.

� Economista Colegiado nº C-4396

� Miembro numerario ejerciente por cuenta

ajena, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº 22.062

� Miembro del Registro de Expertos

Contables (REC) como Experto contable acreditado.

� Postgrado en Auditoría de Cuentas

� Incorporación a AT Consultores &

Auditores, S.L. en el año 2006, contando con 9 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc.

laura martinez vázquez

equipo directivo

� Senior de atauditores

� Licenciada en Administración y Dirección

de Empresas por la Universidad de A Coruña.

� Economista Colegiado nº C-4841

� Miembro numerario ejerciente por cuenta

ajena, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº 22.937.

� Miembro del Registro de Expertos

Contables (REC) como Experto contable acreditado.

� Postgrado de Auditoría de Cuentas

� Incorporación a AT Consultores &

Auditores, S.L. en el año 2010, contando con 4 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc.

adriana regueiro senra equipo directivo

Con el objetivo de buscar una mayor dimensión que posibilite la consecución de economías de escala y el acceso a nuevos mercados y a nuevos clientes, se ha creado

Audit�&�Forensic����������������������http://nexso.es/���NEXSO�es el resultado de una colaboración muy estrecha en el tiempo entre las cuatro firmas de auditoría que la integramos, todas ellas con más de 25 años de experiencia, y que están entre las más importantes de Galicia. Esta colaboración se ha sustentado en similares estándares de calidad y en la experiencia e independencia de sus miembros. NEXSO está integrada por un equipo de 40 profesionales, cuenta con oficinas en A Coruña, Ourense y Vigo y mantiene colaboraciones directas con profesionales a nivel nacional e internacional. NEXSO�además de la Auditoría de Cuentas, abarca nuevos ámbitos de actuación, tales como la Auditoría Forense y la Responsabilidad Social Corporativa. NEXSO�aunque es, de momento, una plataforma de colaboración con el objeto de buscar sinergias, unificar software y metodologías, abarcar nuevos campos de actuación y optar a concursos públicos u otros trabajos de envergadura, tiene como Visión convertirse en una firma de referencia en Galicia y España, que pueda competir con las grandes y medianas firmas en base al cumplimiento de altos estándares de calidad, ética e independencia.

nexso alianzas

El objetivo de nuestro trabajo es emitir una opinión técnica profesional sobre si las cuentas anuales expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera así como de los resultados de sus operaciones. Derivado de la ejecución del trabajo mencionado se alcanzarán los siguientes objetivos: � Aportar fiabilidad a la información

financiera de la Sociedad. � Aportar, en su caso, sugerencias de

mejora sobre aspectos contables y de control interno, fiscales, etc.

� Mantener informada a la Dirección del la

Sociedad acerca de cualquier aspecto relevante que se ponga de manifiesto durante el curso de nuestro trabajo.

Nuestra metodología está basada en riesgos y es tecnológicamente avanzada, facilita la aplicación específica del proceso de auditoría a cada cliente ycontribuye a nuestro objetivo de prestar servicios independientes y de alta calidad. En cumplimiento de lo establecido en la normativa de auditoría así como en nuestro propio Manual de Calidad, atauditores, garantiza la absoluta confidencialidad de los datos, conversaciones, etc., a las que tengamos acceso a lo largo del desarrollo de nuestro trabajo. En los siguientes diagramas de flujos se sintetiza nuestro esquema metodológico de trabajo, atendiendo a: � Proceso general de ejecución del trabajo � Proceso de emisión de informe de

auditoría

objetivos metodología

Conocimiento del Negocio y del Cliente.

Evaluación Control Interno

Planificación de la AuditoríaDiseño Programas de Trabajo

Análisis General Riesgo

Plan Global

Plan Colaboración Cliente

Entrevistas

Documentación General

Revisión Analítica

¿Confianza enControl Interno?

Pruebas de Cumplimiento

SI

Pruebas SustantivasDesarrollo Trabajo

por Áreas

NO

¿Se detectan errores?

NO

Modificación Plan Auditoría

SI

Pruebas de Detalle

Confirmaciones de Terceros

Técnicas de Examen Analítico

Cierre delTrabajo en la Empresa

INICIO

Carta de Manifestacionesde la Dirección

Cuentas Anuales

PROCESO DEEMISIÓN DE INFORME

Conocimiento del Negocio y del Cliente.

Evaluación Control Interno

Planificación de la AuditoríaDiseño Programas de Trabajo

Análisis General Riesgo

Plan Global

Plan Colaboración Cliente

Entrevistas

Documentación General

Revisión Analítica

¿Confianza enControl Interno?

Pruebas de Cumplimiento

SI

Pruebas SustantivasDesarrollo Trabajo

por Áreas

NO

¿Se detectan errores?

NO

Modificación Plan Auditoría

SI

Pruebas de Detalle

Confirmaciones de Terceros

Técnicas de Examen Analítico

Cierre delTrabajo en la Empresa

INICIO

Carta de Manifestacionesde la Dirección

Cuentas Anuales

PROCESO DEEMISIÓN DE INFORME

ejecución del trabajo metodología

emisión del informe

Cierre delTrabajo en la Empresa

¿Necesidad de Ajustesy/o Reclasificaciones?

Debilidades de Control Interno yAspectos de Mejora susceptibles

de Recomendación al Cliente

Entrega de Informe de Auditoría

Entrega de Carta de Recomendaciones

Emisión de Informe de Auditoría

¿Hechos Posteriores?SI

NO

Discusión con la Dirección¿Evidencias adicionales?

Borrador Carta de Recomendaciones

SI

Emisión de Carta deRecomendaciones

Proceso de cierre de la auditoría

Resumen de Ajustes

Memorándum Final

Revisión Hechos Posteriores

NO

Discusión Ajustes con Cliente¿Aceptación?

SI

Borrador de Informe de Auditoría

NO

Discusión con la Dirección¿Evidencias adicionales?

NO

SI

NO

SI

Cierre delTrabajo en la Empresa

¿Necesidad de Ajustesy/o Reclasificaciones?

Debilidades de Control Interno yAspectos de Mejora susceptibles

de Recomendación al Cliente

Entrega de Informe de Auditoría

Entrega de Carta de Recomendaciones

Emisión de Informe de Auditoría

¿Hechos Posteriores?SI

NO

Discusión con la Dirección¿Evidencias adicionales?

Borrador Carta de Recomendaciones

SI

Emisión de Carta deRecomendaciones

Proceso de cierre de la auditoría

Resumen de Ajustes

Memorándum Final

Revisión Hechos Posteriores

NO

Discusión Ajustes con Cliente¿Aceptación?

SI

Borrador de Informe de Auditoría

NO

Discusión con la Dirección¿Evidencias adicionales?

NO

SI

NO

SI

metodología

Una auditoría de cuentas realizada por una firma de prestigio contrastado, permite transmitir confianza, seguridad y fiabilidad frente a terceros, es decir, acreedores, entidades crediticias, etc., facilitando la relación con los mismos. En atauditores pretendemos que, además, la auditoría se convierta en una fuente de oportunidades de mejora a través de la puesta al día de los sistemas, procedimientos y criterios contables y administrativos. Por ello tratamos de aportar propuestas de mejora que son recogidas en un Informe de carácter estrictamente confidencial.

servicios añadidos metodología

Identificación deDebilidades

Definición deEfectos generados

Recomendaciónpara Subsanación

Identificación deDebilidades

Definición deEfectos generados

Recomendaciónpara Subsanación

referencias

referencias

referencias

referencias

referencias

referencias

referencias

iv jornadas técnicas de auditoría, octubre 2015

jornadas técnicas de fiscalidad, febrero de 2015

eventos

iii jornadas técnicas de auditoría, octubre 2014

ii jornadas técnicas de auditoría de galicia, octubre 2013

eventos

iii jornadas técnicas de auditoría vigo, octubre 2012

congreso abante auditores, octubre 2010

eventos