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INFORME ANUAL 2018

20 años

CUADRAGÉSIMA CUARTA ASAMBLEA

GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

FECHA: Miércoles, Marzo 27 de 2019

HORA: 6:00 pm

LUGAR: Auditorio Hernando Aristizábal Botero

Edificio Confa, Cra. 25 Calle 50 Manizales

REGLAMENTO INTERNO ARTÍCULO 1.

La asamblea será instalada por el Presidente del Consejo de Administración, quien una vez verificado el quórum y aprobado el orden del día, pondrá a consideración el reglamento para la Asamblea General Ordinaria.

ARTÍCULO 2.

La Asamblea elegirá la Mesa Directiva que dirigirá la reunión, integrada por Presidente, Vicepresidente y Secretario.

ARTÍCULO 3.

La Asamblea elegirá entre los asistentes, la comisión que será integrada por tres (3) asociados presentes, para leer, firmar y verificar el contenido del Acta de la presente Asamblea.

ARTÍCULO 4.

Podrán participar con voz y voto en las deliberaciones y decisiones de la Asamblea, los asociados hábiles asistentes, quienes tendrán derecho a un solo voto en cada decisión.

ARTÍCULO 5.

Las decisiones de la Asamblea se tomarán por mayoría de votos de los asociados asistentes.

ARTÍCULO 6.

Las intervenciones deberán ceñirse en todos los casos al tema que se trate.

REGLAMENTO INTERNO

ARTÍCULO 7.

Las proposiciones deberán ser presentadas por escrito a la mesa directiva, para que de acuerdo al orden de presentación sean sometidas a consideración de la Asamblea.

ARTÍCULO 8.

Los Asociados inhábiles podrán asistir a la Asamblea, pero no tendrán voz ni voto en las deliberaciones.

ARTÍCULO 9.

La mesa directiva de la Asamblea, podrá designar comisiones para estudiar uno o varios asuntos, con el fin de agilizar el desarrollo de la reunión, presentando las respectivas propuestas.

ARTÍCULO 10.

Los premios sorteados solo serán entregados a los asociados asistentes y presentes al momento del sorteo

CONVOCATORIA

ORGANOS DE ADMINISTRACIÓN, CONTROL Y APOYO 2016 - 2018

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRINCIPALES SUPLENTES

JAIME EDUARDO VALENCIA BUITRAGO

SANDRA MILENA MORALES ESPINOZA

DIDIER FERNANDO MONCAYO RODRIGUEZ ZORAIDA SALAZAR MORALES

JORGE ALIRIO REYES DUQUE MARIA PATRICIA QUITIAN LOPEZ

GLORIA INES ALVAREZ VALENCIA LEIDY JOHANA OSSA GIRALDO

JUNTA DE VIGILANCIA


JORGE ARCILA SUAZA ALEYDA GIRALDO RUBIO

ORLANDO RIVERA URREA

JAIME ALONSO RAMIREZ ARISTIZABAL

COMITÉ DE BIENESTAR Y SOLIDARIDAD


JULIAN MARCELO CASTRO GONZALEZ

RICARDO TABARES SALDARRIAGA

DAIRA MARCELA JIMENEZ ALZATE

COMITÉ DE EDUCACIÓN


JAVIER CARMONA VALENCIA

LUZ ADRIANA PULGARIN ROCHA

MARIA PATRICIA QUITIAN LOPEZ

ORGANOS DE ADMINISTRACIÓN, CONTROL Y APOYO 2016 - 2018

COMITÉ DE CREDITO


DORA INES RAMIREZ MARIN ZORAIDA MARIN GONZALEZ

JUAN PABLO ALZATE ARBELAEZ

ALEYDA GIRALDO RUBIO

COMITÉ DE EVALUACIÓN DE CARTERA

DIDIER FERNANDO MONCAYO RODRIGUEZ

JAIME EDUARDO VALENCIA BUITRAGO

GLORIA INES ALVAREZ VALENCIA

COMITÉ DE CARTERA


FRANCIA HELENA OROZCO DUQUE MARIA DEL SOCORRO JARAMILLO OSORIO

GLORIA AMPARO GONZALEZ I.

MARTHA ISABEL FRANCO ECHEVERRY

COMITÉ DE APELACIONES


CLAUDIA MARCELA URREGO CARDONA

JORGE ELIECER DIAZ DIAZ

JACKELINE PUERTA HERNANDEZ

PERSONAL ADMINISTRATIVO

GERENTE CARLOS FERNANDO SANCHEZ CANO

CONTADORA ELSY YOLANDA ARROYAVE HOLGUIN

REVISOR FISCAL HECTOR QUINTERO MUÑOZ

ASISTENTE DE

GERENCIA Y APOYO

A COMITES

DAIRA MARCELA JIMENEZ ALZATE

TESORERA LUZ CENETH PEREZ GONZALEZ

AUXILIAR DE CARTERA ZORAIDA MARIN GONZALEZ

SECRETARIA

RECEPCIONISTA

MARIA EUGENIA GOMEZ MARIN

MENSAJERO JOSE ORLANDO MOLINA GAÑAN

INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA 2018

A continuación, damos cumplimiento a los Estatutos de la Cooperativa y de

conformidad con las normas legales vigentes, presentamos a la Asamblea General

de Asociados de Coopsecon el presente documento que informa sobre la gestión

administrativa del año 2018. Registramos los aspectos relevantes y logros que se

vienen alcanzando en nuestra Cooperativa, beneficios e impacto en nuestros

Asociados.

DIMENSION ESTRATEGICA

Quiénes somos

La Cooperativa Multiactiva de Servicios Confamiliares es una entidad asociativa sin

ánimo de lucro, integrada por personas naturales y voluntariamente asociadas.

Buscamos el bienestar y beneficio de nuestros Asociados, el fortalecimiento

permanente de la Cooperativa, a través de un portafolio de servicios.


El personal de la Cooperativa atendió en el año 2018 a 9.715 personas, entre

Asociados, proveedores y público en general; y fue consultada nuestra página web en

2.496 veces.

A diciembre contamos con 897

Asociados

Sede propia para atención directa.

6 empleados directos, brindando

información y apoyando las

diferentes actividades sociales de

Coopsecon.

MES

ATENCION

ASOCIADOS

VISITAS A

PAGINA

WEB

Enero 941 88

febrero 901 163

marzo 765 78

abril 969 220

mayo 855 219

junio 718 216

julio 880 248

agosto 788 209

septiembre 685 244

octubre 818 252

noviembre 656 323

diciembre 739 236

TOTALES 9.715 2.496

En el 2018 ingresaron 153 Asociados y se retiraron 185 por diferentes situaciones, siendo la más común la necesidad de retirar sus aportes por motivos personales, problemas económicos y exclusiones.

952

884 866

908

929

897

2013 2014 2015 2016 2017 2018

EVOLUCIÓN BASE SOCIAL 2013 - 2018

COOPSECON continúa trabajando para disminuir la deserción de nuestra Base Social, sin embargo, en el año 2018 se aplicaron 27 retiros en calidad de exclusiones y 1 más por fallecimiento.

• El 43% de la base total de los retiros durante el año 2018, lo hizo por motivos personales . La mayoría con el deseo de volver a Coopsecon,

MOTIVOS DE RETIRO

Análisis sobre los retiros:

El 25% del personal que se retiró, lo hizo movido por coyuntura económica caracterizada por un alto endeudamiento, mejorar flujo de caja, o bien, prioridad personal o familiar de índole económica. Con la misma posibilidad de contactarlos tras los seis meses de

desvinculación para el reintegro como Asociado de acuerdo a su situación futura.

• Al 15% de retiros de Asociados se les aplico la exclusión de la Cooperativa, ya que incumplieron con sus obligaciones.

Análisis sobre los retiros:

• El 17% restante, plantea su retiro como Asociado por diversas razones.

• El procedimiento interno de la Administración ante las solicitudes de Retiro de

Asociados, contempla sin excepción, llenar el formato de retiro en el cual se indaga sobre

sus motivos de retiro, los aspectos que considera necesarios para mejorar los servicios de

la cooperativa, el nivel de satisfacción y las observaciones, sugerencias o felicitaciones.

Siempre se procura revisar la posibilidad de su continuidad, despejar dudas e inquietudes

y ofrecer alternativas para no retiro.

GENERACIÓN DE VALOR ECONÓMICO Y SOCIAL COOPSECON ofrece para sus Asociados un amplio portafolio de productos, servicios financieros, bienestar y solidaridad para satisfacer las necesidades de cada uno de ellos y sus familias. Con el crecimiento de nuestros activos en los últimos 6 años, hemos podido mejorar nuestros ingresos, logrando disminuir y mantener las tasas de interés, así como aumentar beneficios de los diferentes auxilios, bonos y actividades sociales. ACTIVOS

Durante el año 2018 hubo un incremento en los Activos por valor de $201,4 millones, que equivale a un crecimiento del 5.9%, producto del crecimiento de los aportes sociales y los excedentes.

TOTAL PASIVO

En esta gráfica podemos observar como para el año 2018 se incrementa levemente nuestro pasivo con terceros en $4 millones.

APORTES En los últimos 6 años nuestros aportes han tenido un crecimiento constante a pesar del alto impacto negativo que generan los retiros de Asociados con grandes aportes, seguimos trabajando para que éstas personas conozcan más de los servicios y beneficios que tiene COOPSECON y así evitar su retiro

CARTERA DE CRÉDITO Para el año 2018 el crecimiento en la cartera fue de $201,3 millones que equivale al 6,65%, con recursos propios y sin tener que hacer uso de créditos bancarios.

USABILIDAD AFILIADOS FAMISOCIAL - COOPSECON 2018

SERVICIOS PRESTADOS A

AFILIADOS

SERVICIOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS

TOTAL DE SERVICIOS

PRESTADOS

COSTO DEL SERVICIO SIN

CONVENIO

COSTO DEL SERVICIO CON

CONVENIO FAMISOCAL

TOTAL AHORRO ANUAL

PORCENTAJE DE AHORRO

112 142 254

24.702.285

14.522.835

10.179.450 59,00%

Durante el año 2018, Coopsecon a través del convenio contratado para nuestros Asociados con Famisocial, los ha beneficiado de la siguiente manera:

BENEFICIO SOCIAL

Igualmente, a través del convenio con Famisocial la Cooperativa en organización documental obtuvo el siguiente beneficio :

DESARROLLO DE PROYECTO DE GESTIÓN DOCUMENTAL

ELABORACIÓN DE TABLAS DE RETENCIÓN DOCUMENTAL

MANUAL DE GESTIÓN DOCUMENTAL

DIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN DE ARCHIVO

EJECUCIÓN ORGANIZACIÓN

VALOR REAL VALOR PAGADO

POR COOPSECON

VALOR REAL VALOR

PAGADO POR COOPSECON

VALOR REAL VALOR

PAGADO POR COOPSECON

FUNCIONARIA ENCARGADA ORGANIZAR

ARCHIVO

FUNCIONARIA ENCARGADA ORGANIZAR

ARCHIVO

2.000.000 - 1.000.000 - 3.000.000 - 1.800.000 1.800.000

AHORRO TOTAL $6´000,000

BENEFICIO ORGANIZACIONAL

• En adecuaciones locativas, se cambio el piso de las oficinas y el baño del personal.

BALANCE SOCIAL 2018

En el 2018 se otorgaron

créditos por $3,144 millones y nuestros asociados se ahorraron en intereses

frente al mercado financiero $83 millones.

Sabe Usted que…

Coopsecon

subsidia $17.920.000 en

previsiones

exequiales.

Dando cumplimento al decreto 2880,

Coopsecon invirtió

$6 millones en la Universidad de

Caldas

Nuestra cartera corriente se

encuentra 98,68% (cartera sana)


BALANCE SOCIAL 2018

67 inducciones a

asociado de la cooperativa

Sabe Usted que…

Actualización

de datos

personales de

nuestra base

social

En el año 2018, se capacitaron 98 asociados en

cursos de cooperativismo

La cooperativa genero $22,8

millones en otros ingresos no

operacionales


Base Social 2018 2017

MUJERES 643 687

HOMBBRES 254 242

TOTAL 897 929 Previsión Exequial

2018 2017

2190 2065

Grupo Familiar

3123 Personas vinculadas con beneficios de COOPSECON

Previsión mascotas

2018 2017

157 105

Paquetes Escolares

900 Entregados

Contribuciones por Monturas y Lentes

2018 2017

230 214


BALANCE SOCIAL 2018

• Durante el año 2018 se llevaron a cabo diferentes actividades de integración, educación, recreación, las cuales hacen parte del “retorno cooperativo” a nuestros Asociados, así mismo se otorgaron auxilios y beneficios en tarifas y descuentos de nuestros proveedores.

• Para el año 2019, se debe continuar con la implementación del SIAR y SARLAFT (Sistema Integral de Administración de Riesgos) que comprende riesgo de cartera, riesgo de liquidez, sistema de lavado de activos y financiación del terrorismo.

• Igualmente, en coordinación con el comité de Educación se implementara un canal de comunicación,

donde se informaran tips cooperativos e información de la Cooperativa.


INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD Y BIENESTAR SOCIAL

CONTRIBUCIONES FONDO DE SOLIDARIDAD 2018

El Fondo de Solidaridad es un conjunto de recursos económicos, que han sido destinados a atender situaciones de calamidad de los Asociados que lo solicitaron, auxilios por defectos visuales, pago de la póliza colectiva de seguro de deuda, la cual cubre el pago de sus obligaciones con la Cooperativa, con el fin de beneficiar a sus herederos con el recibo de los aportes constituidos por el mismo, entre otros que se relacionan a continuación:


CUADRO COMPARATIVO 2017-2018 FONDO DE SOLIDARIDAD

CONTRIBUCIONES 2017 CONTRIBUCIONES 2018

DESTINO - OBJETIVO BENEFICIARIOS VALOR DESTINO - OBJETIVO BENEFICIARIOS VALOR

Contribuciones entregadas por

defectos visuales 214 $17.376.772


defectos visuales 230 $18.322.584


Calamidad doméstica 8 $4.699.485


Calamidad doméstica 3 $1.922.484

Todos los asociados $14.000.000 FAMISOCIAL Todos los asociados $12.201.453 FAMISOCIAL

Seguro de vida deuda. Todos los asociados $10.791.562 Seguro de vida deuda. Todos los asociados $15.751.639

$46.867.819 TOTAL SOLIDARIDAD $48.198.160 TOTAL SOLIDARIDAD


FONDO DE BIENESTRA SOCIAL

El Comité de Bienestar Social junto con la Gerencia de COOPSECON pensando siempre en el bienestar de los Asociados y sus familias, se ha encargado de diseñar actividades de integración y celebraciones de fechas especiales, evidenciándose una participación constante y permanente, reflejado en el informe que les presentamos a continuación:


ACTIVIDAD BENEFICIARIOS VALOR ACTIVIDAD BENEFICIARIOS VALOR

Paquete escolar 930 $12.389.568 Paquete escolar 900 $12.286.198

Nacimientos 15 $1.991.286 Nacimientos 11 $1.288.860

Celebración Padres y

Madres225 $5.667.900

Celebración Padres y

Madres287 $5.253.000

Celebración día de los niños

(Cine, tarde navidad,

novenas)

150 $2.386.872

Celebración día de los

niños ( tarde navidad,

novenas)

217 $2.627.926

Rumba terapia, bailo terapia 38 $47.732Manualidades

pensionados15 $280.000

Caminata 30 0 Caminata 25 $400.000

Regalo de Navidad 854 $74.845.000 Regalo de Navidad 802 $81.624.000

Fiesta del asociado 271 $10.360.178 Fiesta del asociado 245 $12.179.873

Bingo bailable 260 $8.220.397 Fiesta mitad de año 254 $12.061.600

Galletas 930 $1.837.722 Galletas 900 $1.845.000

Velas 930 $1.836.750 Velas 900 $1.552.500

Día de la Familia 127 $1.685.631 Día de la Familia 224 $2.227.906

Día de la Mujer 230 $881.600 Día de la Mujer 212 $1.045.600

60

$2.430.600

$137.254.648TOTAL BIENESTAR SOCIAL

Celebración Amor y AmistadCelebración Amor y

Amistad48 $2.582.185

$124.581.236TOTAL BIENESTAR SOCIAL

ACTIVIDADES 2017 ACTIVIDADES 2018

INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN

Otorgamiento de contribuciones para educación Durante el año 2018, COOPSECON otorgó 129 contribuciones por valor de $11.500.000. Comparativamente con

el año 2017, a pesar que se entregaron 5 contribuciones menos, se presenta un incremento del 0.09% en el

valor de contribuciones entregadas. De esta manera, el Comité de Educación dio cumplimiento a los

lineamientos definidos por la Asamblea General de Asociados y del Consejo de Administración según los

cuales, a partir del año 2014, se asigna un monto que obedece a los remanentes generados de la colocación

de créditos.

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS - COOPSECON

COMPARATIVO DE CONTRIBUCIONES PARA ESTUDIO OTORGADAS AÑOS 2017 - 2018

NÚMERO DE

CONTRIBUCIONES

OTORGADAS

Variación

% Número

VALOR DE LAS

CONTRIBUCIONES

Variación %

Valor

Otorgado

Nivel de Estudio Año 2017 Año 2018 Año 2017 Año 2018

Pregrado 129 125 -3,10% $10.288.667 $11.312.936 10%

Técnico -

Tecnológico 5 4 -20,00% $211.333 $187.064 -11,5%

Totales 134 129 -3,73% $10.500.000 $11.500.000 9,5%


COMPARATIVO CONTRIBUCIONES ENTREGADAS


Inversión $7.061.862 a la Universidad de Caldas

con objeto de la inversión a la Universidad en

el Campo, de los recursos correspondientes a

los excedentes 2017, como lo establecen los

parágrafos transitorios 1 y 2 del artículo 19-4

del estatuto tributario, modificado mediante el

artículo 142 de la ley 18199 de 2016, que

consagra que las cooperativas y asociaciones

mutuales deberán designar 10% del

excedente, del tomado en su totalidad del

fondo de educación y solidaridad.

INFORME COMITÉ DE CRÉDITOS

Durante el año 2018, el comité de créditos aprobó en total $1.463.133.173 que corresponde a un crecimiento del 22% con respecto al año anterior. La colocación de créditos de vivienda frente al año 2017, incremento en un 268%; esta gestión es una muestra de la labor social de la cooperativa en beneficio de sus asociados.

Las líneas de libre inversión lograron un crecimiento del 11%; esto buscando apoyar a los asociados en la adquisición de bienes, vehículos, servicios de educación, compras de cartera y mejoras de vivienda entre otras.

El compromiso del comité de créditos es garantizar el cuidado de los recursos de Coopsecon y la prestación de un excelente servicio a sus asociados, mediante tasas competitivas y plazos adecuados a sus necesidades, contribuyendo de esta manera a la generación de ingresos constante para la Cooperativa

INFORME COMITÉ DE CRÉDITOS

$ -

$ 200.000.000

$ 400.000.000

$ 600.000.000

$ 800.000.000

$ 1.000.000.000

$ 1.200.000.000

$ 1.400.000.000

$ 1.600.000.000

CREDITOS DE COMITE

INFORME COMITÉ DE CARTERA

EN EL PRESENTE GRAFICO PODEMOS OBSERVAR QUE EN EL AÑO 2018 SE GENERÓ UN CRECIMIENTO DEL 6.17%, RESPECTO AL AÑO 2017, LO CUAL PERMITE DEDUCIR QUE SE ESTÁ HACIENDO UN ADECUADO USO DE LOS SERVICIOS POR PARTE DE LOS ASOCIADOS

2.599 2.900

3.053 3254

2015 2016 2017 2018

COMPARATIVO CARTERA 2015 A 2018 (EN MILLONES DE PESOS)

INFORME COMITÉ DE CARTERA

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Corriente A 0 – 30 dias B 31- 60 dias C61 – 90 dias D 91 – 180 dias E>180 dias

COMPARATIVO DE CARTERA POR EDADES EN MILLONES DE PESOS

2016 2017 2018

Año Corriente A 0 – 30 dias B 31- 60 dias C61 – 90 dias D 91 – 180 dias E>180 dias TOTAL

2016 2820 33 12 7 8 19 2899

2017 2991 36 7 4 9 6 3053

2018 3211 25 7 4 5 2 3254

INFORME JUNTA DE VIGILANCIA

Desde la junta de vigilancia queremos brindar un caluroso saludo a todos los asociados a COOPSECON y muy especialmente a todos aquellos que asisten a la asamblea general de asociados en este día tan especial para nuestra cooperativa. De acuerdo con lo establecido por los estatutos y en pleno ejercicio de sus funciones de control social de la cooperativa, la junta de vigilancia de COOPSECON, se permite informar a la asamblea, los siguientes aspectos: 1°. La presente junta de vigilancia se ha reunido mensualmente, dando así cumplimiento al deber de revisar periódicamente las posibles preguntas, Quejas, Reclamos, Sugerencias o felicitaciones presentadas por parte de los asociados y buscando dar respuesta oportuna a sus inquietudes. 2°. Dejamos constancia de que no encontramos por parte de la administración de COOPSECON ninguna actuación con la cual se hayan vulnerado los principios cooperativos o se hayan violado la ley, los estatutos o reglamentos existentes.

INFORME JUNTA DE VIGILANCIA

3°. Hemos revisado minuciosamente el funcionamiento de los órganos de administración y damos fe de que el funcionamiento de la cooperativa durante este periodo está dentro de la normalidad y NO hemos detectado ninguna irregularidad. 4°. Recordamos que hemos establecido un correo electrónico que permite la comunicación directa y oportuna de todos los asociados con la junta de vigilancia, en el cuál pueden expresar sus inquietudes, quejas, reclamos o felicitaciones para ser tenidas en cuenta por este ente de control. 5°. Recalcamos que durante este periodo no conocimos casos de acciones disciplinarias en contra de ningún asociado y tampoco se presentaron llamados de atención a los usuarios por incumplimiento de sus deberes. De conformidad con lo anteriormente mencionado, damos desde la junta de vigilancia un parte de tranquilidad con relación al manejo administrativo de COOPSECON y felicitamos a todos los asistentes por su compromiso y responsabilidad al asistir a la presente asamblea. Cordialmente, Junta de Vigilancia Coopsecon.

INFORME DEL REVISOR FISCAL ENERO 1o. A DICIEMBRE 31 DE 2018

En el ejercicio de mi función como Revisor Fiscal, se Auditó el Balance General y el Estado de

Excedentes y Perdidas de la Cooperativa Multiactiva de Servicios Confamiliares “Coopsecon” al 31 de diciembre de 2018 y 2017, tomando en cuenta las normas de Auditoría e Interventoría de cuentas, de aceptación general. Se ejecutaron los procedimientos que estimé necesarios y de acuerdo a las circunstancias, se

realizaron las pruebas a los libros y documentos soportes de la Contabilidad. Para éste periodo no se aplicó lo ordenado en los Decretos 2649 y 2650, normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia por que perdieron vigencia en la preparación de Estados Financieros para el año 2018, con base en lo enunciado se procedió

así.


He examinado los Estados Financieros preparados conforme a la sección 3 del anexo 2 del decreto 2420 de 2015, el cual es congruente y en todo aspecto significativo con el marco técnico normativo y las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES (Estándar Internacional para Pymes), NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) por el período

comprendido entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de enero de 2018 (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y las Revelaciones de cada uno de los rubros que conforman los Estados Financieros). En mi opinión, los Estados Financieros muestran los saldos registrados en los libros mayores y reflejan

razonablemente la situación financiera y la realidad Económica de la Cooperativa Multiactiva de Servicios Confamiliares a diciembre 31 de 2018 y 2017. Los actos de los administradores y miembros del Consejo, las operaciones registradas en los libros, se ajustaron a los Estatutos, a las decisiones de la Asamblea General de Asociados, de los Comités

y de los Organismos de vigilancia y control. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron adecuadamente.


De acuerdo con el alcance de mi revisión, dejo constancia que la contabilidad se lleva conforme a la

técnica contable y las normas legales.

Dentro de las políticas de manejo de la cartera de créditos y el cálculo de su deterioro se dio aplicación

al Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015 que modificó el Decreto 2420 del mismo año.

Se evidenciaron además medidas de protección y control para la conservación y custodia de los bienes

de la Cooperativa y de terceros que eventualmente se encuentran en su poder.

El informe de Gestión correspondiente al periodo terminado a diciembre 31 de 2018; que se presenta por

separado, ha sido preparado por la Administración de la Cooperativa para informar a los Afiliados sobre

su gestión y a la vez dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el

Artículo 38 de la Ley 222 de 1995, he verificado que la información financiera que contiene dicho

informe concuerda con los Estados Financieros correspondientes al período mencionado. Mi trabajo

como Revisor Fiscal consistió en verificar que dicho informe de gestión contenga las informaciones

exigidas por la Ley, a constatar su concordancia con los Estado Financieros.


Se observó el cumplimiento de los parámetros ordenados en el Artículo 47 de la Ley 222 de 1995 y el

Artículo 1 numeral 4 de la Ley 603 de 2000, en relación con los derechos de Autor, haciendo constar

que la totalidad del Software utilizado en la Cooperativa ha sido adquirido legalmente y cuenta con la

debida autorización para su uso.

Para la vigencia de 2019 se debe continuar con la implementación del SIAR y SARLAFT (Sistema Integral

de Administración de Riesgos) que comprende riesgo de cartera, riesgo de liquidez, sistema de lavado

de activos y financiación del terrorismo.

Certifico que he tenido la colaboración en el suministro de la información necesaria de la

Administración para el buen cumplimiento de mis funciones y se ha dado cumplimiento con la

presentación y pago oportuno de las obligaciones tributarias así como el suministro de información y

reportes para la Superintendencia de Economía Solidaria.

HECTOR QUINTERO MUÑOZ

T.P. 33657-T

REVISOR FISCAL

ESTADOS DE SITUACIÓN

FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2018

Nota: Documentos

originales firmados en la cooperativa

ACTIVO NOTAS 2018 2017 VAR %

EFECTIVO 234.509.512 212.462.921 10,38%

CAJA 1 9.395.688 9.035.353 3,99%

BANCOS 1 y 2 225.113.824 163.427.568 37,75%

EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1 y 2 - 40.000.000 0,00%

INVERSIONES 4.947.637 4.947.637 0,00%

TITULOS DE DEUDA 1 y 3 4.947.637 4.947.637 0,00%

TITULOS DE PAETICIPACION - - 0,00%

CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 3.154.586.569 2.949.892.607 6,94%

CREDITOS CONSUMO GARANTIA PERSONAL 1 y 4 3.228.795.892 3.027.475.542 6,65%

DETERIORO CREDITOS 1 y 4 (74.209.323) (77.582.935) -4,35%

CUENTAS POR COBRAR 1 105.775.245 124.939.396 -15,34%

DEUDORES PATRONALES 39.822.246 45.574.871 -12,62%

INTERESES 40.325.588 39.361.164 2,45%

SEGUROS 25.388.268 39.883.361 -36,34%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 239.143 120.000 99,29%

DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR - - 0,00%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5 113.460.214 119.591.999 -5,13%

TERRENO - -

EDIFICIO 101.381.575 101.381.575

MUEBLES Y EQUIPO 4.250.000 4.250.000 0,00%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 16.703.150 16.703.150 0,00%

MAUSOLEOS 21.897.799 21.897.799 0,00%

DEPRECIACION (30.772.310) (24.640.525) 24,88%

TOTAL ACTIVO 7 3.613.279.177 3.411.834.560 5,90%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTINGENTES - -

ESTADOS DE SITUACIÓN

FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2018

PASIVO NOTAS 2018 2017 VAR %

PASIVOS 78.211.689 71.914.086 8,76%

OBLIGACIONES FINANCIERAS - - 0,00%

PROVEEDORES 6 58.444.031 54.620.894 7,00%

RECAUDO FISCAL E IMPUESTOS 3.066.706 533.150 475,21%

FONDOS SOCIALES - - 0,00%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 5.978.491 5.971.386 0,12%

REMANENTES POR PAGAR 726.516 1.839.270 -60,50%

RETENCION Y APORTES NOMINA 2.856.600 2.698.700 5,85%

BENEFICIOS A EMPLEADOS 7.056.026 6.250.686 12,88%

VALORES A REINTEGRAR 83.319 - 0,00%

OTROS PASIVOS 22.687.840 22.142.726 2,46%

ANTICIPOS - -

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 22.687.840 22.142.726 2,46%

PASIVOS ESTIM. Y CONT. RECIB. POR ANTIC. - - 0,00%

TOTAL PASIVOS 100.899.529 94.056.812 7,28%

PATRIMONIO 1

APORTE SOCIAL VOLATIL 1 y 7 1.031.950.639 972.284.847 6,14%

CAPITAL SOCIAL MINIMO IRREDUCIBLE 1 y 8 1.953.105.000 1.844.292.500 5,90%

RESERVAS 308.733.585 275.359.490 12,12%

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 65.057.518 65.057.518 0,00%

EFECTO CONVERS. RESULT. EJERC. ANTER, 1 y 9 77.976.197 77.976.197 0,00%

RESULTADO PRESENTE EJERCICIO 1 y 10 75.556.709 82.807.196 -8,76%

TOTAL PATRIMONIO 7 3.512.379.648 3.317.777.748 5,87%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7 3.613.279.177 3.411.834.560 5,90%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTINGENTES - -

ESTADO DE RESULTADOS

INTEGRAL ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

2017 Y 2018

Notas 2018 2017 VAR %

INGRESOS 1

ACTIVIDAD ORDINARIA

SERVICIOS DE CREDITO 514.340.549 474.152.242 8,48%

FINANC. DIVID. Y RETORNOS 2.025.846 3.590.220 -43,57%

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 3.955.150 4.141.855 -4,51%

APROVECHAMIENTOS 20.824.073 12.188.479 70,85%

Recuperacion Deducciones Años Anterior 450.000 - 0,00%

TOTAL INGRESOS 1 541.595.618 494.072.796 9,62%

GASTOS ADMINISTRATIVOS 1

GASTOS DEL PERSONAL 155.264.404 146.197.348 6,20%

GASTOS GENERALES 256.281.282 227.350.245 12,73%

DETERIORO DE VALOR /PROVISION ACTUAL 44.446.828 31.427.611 41,43%

Depreciaciones 6.131.784 4.363.004 40,54%

Gastos financieros 3.914.611 1.927.391 103,10%

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 1 466.038.909 411.265.599 13,32%

PERDIDAS - - 0,00%

TOTAL GASTOS 1 466.038.909 411.265.599 13,32%

EXCEDENTE NETO 1 y 10 75.556.709 82.807.197 -8,76%

EXCEDENTE NO DISTRIBUIBLE 20.824.073 12.188.479

EXCEDENTE DISTRIBUIBLE 54.732.636 70.618.718

ESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIO ENERO 01 A

DICIEMBRE 31 DE 2018

DIC. AÑO

ANTERIOR AUM. VIGEN.

ACTUAL DISM. VIGEN.

ACTUAL TRAS. VIGEN

ACTUAL SALDO VIGEN.

ACTUAL

CONCEPTO 2.017 2.018

CAPITAL SOCIAL - - -

APORTE SOCIAL VOLATIL 972.284.847 59.665.792,00 - -

1.031.950.639

CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE 1.844.292.500 108.812.500 -

1.953.105.000

EXCEDENTES ACUMULADOS - -

RESERVAS 275.359.490 33.374.095 308.733.585

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 65.057.518 - 65.057.518

EFECTOS DE CONVERSION

PROVISION CARTERA - - -

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - - -

DEPRECIACION - - -

VALOR RAZONABLE COSTO ATRIBUIDO EDIFICIO - -

INTERES FUERA DE BALANCE - -

DETERIORO DE VALOR CARTERA CONSUMO - -

CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES - -

CORRECCION DE ERRORES - -

RESULTADOS

PRESENTE EJERCICIO 82.807.196 75.556.709 82.807.196 - 75.556.709

RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR 77.976.197 - - 77.976.197

SALDO TOTAL

3.317.777.748

277.409.096

82.807.196 -

3.512.379.648

ESTADOS DE FLUJO EFECTIVO

PARA EL AÑO QUE TERMINA AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2018

METODO INDIRECTO

2018 2017 FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EXCENDENTE NETO DEL PERIODO 75.556.709 82.807.197 AJUSTES POR INGRESOS Y GASTOS QUE NO REQUIEREN USO DE EFECTIVO Depreciación de propiedad planta y equipo 6.131.785 4.363.006 Deterioro de valor PROVISIÓN CARTERA (3.373.612) (85.203) CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS DE OPERACIÓN Disminución (aumento )de Cartera de Creditos (201.320.350) (132.247.642) Disminución (aumento )de Cuentas por cobrar 19.164.151 (20.231.735) (Disminución) aumento de proveedores 3.823.137 (845.199) (Disminución) aumento de beneficio de empleados 805.340 (1.088.235) (Disminución) aumento de impuestos 2.533.556 (155.265) (Disminución) aumento Ingresos recibidos para terceros 545.114 4.319.239 (Disminución) aumento pasivos estimados y contingentes - (18.490.345) (Disminución) aumento costos y gastos por pagar 7.105 5.044.928 (Disminución) aumento remanenentes por pagar (1.112.754) 1.489.274 (Disminución) Aumento Fondos Sociales - (8.066) (Disminución) aumento Aportes y Retenciones Nomina 157.900 171.905 (Disminución) aumento Valores a Reintegrar 83.319 (969.176) EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (96.998.600) (75.925.317) FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compras de propiedad planta y equipo - (3.243.760) Destinacion de Excedentes para Recapitalizar Aportes (49.433.101) (26.145.632) EFECTO CONVERS. RESULT. EJERC. ANTER. - -11425263 EfECTIVO NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION $ (49.433.101) $ (40.814.655) FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION Obligaciones financieras 0 0 Fondos sociales - - Aporte Social (Neto) 168.478.292 268.267.781 EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 168.478.292 268.267.781 Aumento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo 22.046.591 151.527.809 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL COMIENZO DEL AÑO 212.462.921 60.935.112 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 234.509.512 212.462.921

REVELACIONES Y NOTAS

La Cooperativa Multiactiva de Servicios Confamiliares "COOPSECON" con Nit. 890.807.462-3, tuvo su origen

como FONDO DE EMPLEADOS el 02 de Mayo del año 1.976 y por decisión de sus asociados se transformó

de FONDO DE EMPLEADOS DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS “FECON” a

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS CONFAMILIARES “COOPSECON” según resolución No 0178 de

febrero 24 de 1.999 y mediante notificación No 8710 de marzo 9 del mismo año expedido por la Cámara

de Comercio de Manizales. En virtud de la misma resolución se ordenó inscribir los nuevos estatutos y el

nombramiento de los Órganos de Administración, vigilancia y Control, así como del Representante Legal,

según lo dispuesto en el artículo 42 del Decreto 2150 de 1.995 en el artículo 10 del Decreto 427 de 1.996. La

Vigilancia y Control de la entidad, la ejerce la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Entidad legalmente constituida sin ánimo de lucro, integrada por personas naturales y que cumplen con

los requisitos de asociación vigentes en los estatutos.

Buscamos el bienestar y beneficio de nuestros asociados, el fortalecimiento permanente de la

Cooperativa, a través de un portafolio de servicios enfocado a satisfacer las necesidades y expectativas

de los asociados y su núcleo familiar.

NOTA No. 1

CONSTITUCION LEGAL Y POLITICAS CONTABLES

DESCRIPCION DE LA ENTIDAD:


Nuestro accionar está basado en los principios universales del Cooperativismo.

POLITICAS CONTABLES:

Los Estados Financieros de la Cooperativa se presentan teniendo en cuenta la implementación de las

Normas Internacionales de información financiera NIIF para pymes, de acuerdo con el decreto 2420

del 13 de diciembre de 2015 y cuenta con el manual de políticas NIIF aprobado por el Consejo de

Administración, el cual contiene el marco normativo con los criterios de aplicación. Así mismo, las

políticas contables con los nuevos marcos técnicos normativos, incluyendo los riesgos que se deben

tener en cuenta en las organizaciones de economía solidaria.

El tratamiento de la cartera de créditos y su deterioro se realizó con base en la excepción del decreto

2496 del 23 de diciembre de 2015 al igual que el tratamiento de los aportes de no clasificarlos en el

pasivo y se seguirán presentando en el patrimonio presentandolos como aportes sociales irreducibles y

aporte social volátil.


CAJA GENERAL: Se reconocen todas las transacciones que representen entradas y salidas de dinero en

efectivo o cheque en moneda colombiana, dentro del giro ordinario de las operaciones de COOPSECON.

CAJA MENOR: Se reconoce el fondo constituido para efectuar pagos de menor cuantía, el cual debe estar

integrado contra el gasto al final de cada mes.

BANCOS: Se reconocen todas las transacciones, sucesos, hechos y condiciones que correspondan a

consignaciones y retiros originados en la operación ordinaria de COOPSECON. La medición de las anteriores

cuentas se realiza al costo.

INVERSIONES:

EQUIVALENTE AL EFECTIVO: Se consideran equivalentes al efectivo las inversiones a corto plazo de gran

liquidez. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga

vencimiento próximo, (tres meses o menos) desde la fecha de adquisición.

TITULOS DE DEUDA: Las Inversiones se encuentran registradas por su valor nominal expresado al momento de la

adquisición.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES:


Corresponde al importe adeudado por los Asociados a COOPSECON, como resultado de la prestación del

servicio del crédito menos las amortizaciones a la deuda adquirida.

La cartera de crédito se reconocerá, se medirá (inicial y posteriormente), se deteriorará (provisión) de

conformidad a lo establecido en la normatividad legal vigente por el ente de supervisión o las que

posteriormente la modifiquen, sustituyan o deroguen.

CUENTAS POR COBRAR:

DEUDORES PATRONALES: Reconocerá todas las transacciones, hechos y condiciones derivados de la

causación, realización de los descuentos de nómina de sus asociados. Se mide al costo, por cuanto el valor

monetario es el mismo que se reconoció en el momento de registrar la transacción. Se reconocerá el deterioro

de valor en el momento en el cual cada partida o transacción cumpla con las condiciones establecidas.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR:

Se reconoce las transacciones, hechos o sucesos y condiciones económicas que se deriven de los derechos

legales que COOPSECON adquiera como consecuencia de un convenio con persona natural o jurídica en

razón de la prestación de un servicio. Se mide al costo, por cuanto el valor monetario es el mismo que se

reconoció en el momento de registrar la transacción.

CARTERA DE CRÉDITOS:


Se reconocerá como propiedad planta y equipo los activos tangibles que se mantienen para su uso en la

prestación de servicios y con propósitos administrativos y se esperan usar durante más de un período.

COOPSECON, reconocerá todos los elementos de propiedad planta y equipo al momento de la CONVERSIÓN

teniendo en cuenta que los muebles y equipo de oficina tendrán una vida útil remanente de sesenta (60)

meses y su valor razonable como costo atribuido equivale al cincuenta por ciento (50%) del costo de

adquisición. Los equipos de cómputo y comunicación tendrán una vida útil remanente de veinticuatro (24)

meses. Se reconocerá el valor razonable como costo atribuido de las edificaciones, al importe establecido por

el valuador y su correspondiente vida útil.

DEPRECIACIÓN:

COOPSECON, depreciará los elementos de propiedad planta y equipo por el sistema de línea recta, de la

siguiente forma:

Para determinar la vida útil de un activo COOPSECON, considerará:

a. La utilización prevista del activo.

b. El desgaste físico esperado

c. La obsolescencia técnica o comercial.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS:


EDIFICIOS: 50 años

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA: 5 años

EQUIPOS DE CÓMPUTO: 2 años

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN: 2 años.

Los elementos de propiedad planta y equipo, cuyo costo de adquisición sea de costo inferior a un salario

mínimo mensual legal vigente, se registrará directamente con cargo al estado de resultados y su control

administrativo, se registrará en cuentas de orden.

OBLIGACIONES FINANCIERAS:

COOPSECON, reconocerá un pasivo financiero sólo cuando se convierta en una parte según las cláusulas

contractuales del instrumento, cuando haya desembolsado los recursos al asociado.

PROVEEDORES:

Se reconocen los importes, originados en las transacciones, hechos o sucesos y condiciones, que

representan la prestación de un bien o servicio que está directamente relacionado con la actividad de

COOPSECON. Su medición se hace al valor razonable.

De acuerdo a lo anterior COOPSECON, establece las siguientes vidas útiles para los

elementos de propiedad planta y equipo.


En este grupo de cuentas se reconocen todas las transacciones, hechos o recaudos de los impuestos originados por la

prestación de un servicio o la compra de un bien, de acuerdo con la normatividad tributaria vigente.

FONDOS SOCIALES:

Es una obligación implícita determinada por la Asamblea General, originados en las apropiaciones de los excedentes

operacionales aprobados por la Asamblea General de Asociados de COOPSECON.

La ejecución de dichos fondos se realizará de acuerdo con la reglamentación expedida por el Consejo de

Administración de COOPSECON, La entrega de dichos recursos se hará hasta la concurrencia del saldo del respectivo

fondo. La anterior recomendación se aplica a la ejecución de los fondos de Educación, Solidaridad y Bienestar Social.

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR:

GASTOS POR PAGAR: en este grupo de cuentas se reconocerán las transacciones, hechos o sucesos y condiciones,

provenientes del giro ordinario de las operaciones de COOPSECON, tales como: honorarios, seguros, arrendamientos y

otros. Los gastos por pagar se medirán al valor razonable, ya que este es el mismo que el proveedor reclamará.

REMANENTE POR PAGAR: Se reconocen en este rubro todas las transacciones, hechos o sucesos y condiciones

originadas en el retiro de asociados, en el cual quedan saldos pendientes por pagar a los mismos, tales como aportes

sociales y depósitos en sus diferentes modalidades.

RECAUDO FISCAL E IMPUESTOS:


Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los

empleados, tales como: salarios, auxilio de transporte, prima legal de servicios, prima extralegal, cesantías, intereses de

las cesantías, vacaciones, bonificaciones, dotaciones, ausencias remuneradas, beneficios por terminación de contrato

y pagos a la seguridad social.

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS:

Se reconocen y se miden al valor razonable, en este grupo de cuentas todas las transacciones, hechos o sucesos y

condiciones que tienen por origen el recaudo de unos recursos descontados a los asociados, para ser trasladados a un

tercero quien presta el servicio o bien tangibles a los mismos, es decir COOPSECON es intermediario entre la entidad

prestadora del servicio directamente y el asociado que contrató dicho servicio.

PASIVOS ESTIMADOS Y CONTINGENTES:

COOPSECON, Solo reconocerá un pasivo contingente, cuando:

-La entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.

-Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que

desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación.

-El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

Sin embargo, la gerencia de la entidad podrá optar por reconocer un pasivo estimado (provisión) en alícuotas iguales

dentro del periodo, teniendo en cuenta que al final del mismo, dicha provisión debe estar pagada o cancelada.

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS:


Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos.

El patrimonio incluye los aportes sociales hechos por los asociados de COOPSECON, más los incrementos

ganados a través de operaciones rentables y conservados para el uso en las operaciones de la cooperativa

(denominadas fondos y reservas patrimoniales y excedentes), menos las inversiones de los asociados como

resultado de operaciones no rentables y las distribuciones a los asociados, llamadas pérdidas.

De igual manera se reconocerán en el patrimonio desde el momento de la adopción por primera vez, los

EFECTOS DE CONVERSIÓN originados en los ajustes de las partidas que no se reconocen desde la posición

activa o posición pasiva.

En este mismo orden de ideas, en la cuenta EFECTOS DE CONVERSIÓN se dejan planteados dos rubros, uno,

cambio de políticas contables, que se usará solo cuando se deba reconocer un cambio en la política de un

activo o pasivo, y solo en la presentación de los estados financieros; dos, corrección de errores. Que se usará

a modo de presentación en el momento que se dé lugar a correcciones de errores por fraude, errores

aritméticos, mal interpretación de los hechos o de políticas contables.

Por último, en el patrimonio se registra el resultado de ejercicios anteriores y del ejercicio presente.

PATRIMONIO:


INGRESOS:

COOPSECON contabilizará los ingresos de las actividades ordinarias procedentes de las siguientes

transacciones y sucesos de acuerdo con las bases establecidas en el parágrafo 23,29 NIIF:

-intereses ciertos recibidos por los créditos otorgados a los asociados, que sean medidos de forma fiable bajo

el método de interés efectivo 11,11 y 11,16 NIIF.

-Prestación de Servicios.

-Dividendos e intereses financieros generados por las inversiones realizadas por COOPSECON y su medición se

hará por su valor razonable.

COSTOS POR PRÉSTAMOS:

Son costos por préstamos los intereses y otros costos en las que COOPSECON incurrirán o que estén

relacionados con los recursos externos que se hayan tomados prestados. Los costos por préstamos incluyen,

los gastos por intereses calculados utilizando el método del interés efectivo, como se describe en los

instrumentos financieros básicos.

Reconocerá los costos por préstamo como un gasto en el estado de resultados. En el período en el que se

incurra.


GASTOS:

COOPSECON, reconocerá todas las erogaciones inherentes a las operaciones del giro normal de la

cooperativa. Como son:

-Beneficios a empleados y todos los gastos sufragados o las políticas trazadas en el presente manual.

-Gastos generales como: Honorarios, seguros, gastos de asamblea, servicios públicos, impuestos, papelería,

transportes, servicios varios, mantenimiento, conferencias, capacitaciones y todos los demás necesarios para el

buen funcionamiento y operación del objeto social.

-Depreciación y deterioro de valor.

-Gastos financieros, se refiere a todas las erogaciones que incurre COOPSECON con las entidades financieras

donde se cuenta con convenios comerciales.

Los gastos se medirán por su valor razonable.


NOTA 2

BANCOS:

El detalle de la cuenta bancos a dic. 2018 y 2017 es el siguiente:

EQUIVALENTES AL EFECTIVO

NOTA 3

INVERSIONES:

Las Inversiones se encuentran registradas al valor razonable expresado al momento de la adquisición, al cierre

de diciembre 31 de 2018 y 2017.

2018 2017

Banco de Bogotá cta. Cte. 21.663.427 21.072.847

Banco de Bogotá ahorros 3.341.063 8.104.702

Banco Sudameris 164.483.611 82.215.969

Banco Davivienda cte. 39.969.871 52.034.050

ENTIDAD TITULO 2018 2017

Jardines de la Esperanza Títulos Prev. Exequial 4.947.637 4.947.637

2018 2017 Banco Sudameris Títulos

emitidos CDT

0 40.000.000


NOTA 4

CARTERA DE CRÉDITOS ASOCIADOS:

La cartera de créditos de Consumo a asociados en las diferentes categorías, presentan un saldo a diciembre 31 de 2018 por la suma de $ 3.228.795.892 y a diciembre 31 de 2017 por la suma de $ 3.027.475.542, que se detallan así:

CATEGORIA CREDITOS CONSUMO VALOR

2018 2017

Categoría A Riesgo Normal 01 a 30 Días 2.913.546.612 2.736.327.349

Categoría B Riesgo Aceptable 31 a 60 Días 108.020.608 137.483.439

Categoría C Riesgo apreciable 61 a 90 Días 99.652.569 14.990.780

Categoría D Riesgo Significativo 91 a 180 Día 75.102.926 103.138.353

Categoría E Riesgo Incobrable + de 180 Días 32.473.177 35.535.621

3.228.795.892 3.027.475.542

Es importante resaltar que la variación de las cuentas cartera de créditos a asociados registró

un incremento del 6.65 % con relación al año de 2017, mostrando una variación superior al IPC para el mismo año que fue del 3.18%.


DETERIORO DE CREDITOS:

El manejo de cartera de créditos asociados y su deterioro se manejó con base en la excepción del Decreto

2496 del 23 de diciembre de 2015.

Ante lo anterior, los saldos de la cuenta Deterioro de Créditos a diciembre 31 de 2018 y 2017, son los

siguientes:

NOTA 5

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:

La propiedad planta y equipo a costo de adquisición histórico presentaba a diciembre 31 de 2018 el

siguiente detalle:

2018 2017

Deterioro de Créditos

Cartera -77.582.935 -77.668.138


DEPRECIABLES

COSTO HISTORICO DEP. ACUMULADA

Bienes Raíces (Oficina) 101.381.575 15.337.759

Muebles y Equipo de Of. 4.250.000 4.250.000

Equipo de Cómputo Y Comunic. 16.703.150 11.184.551

Mausoleos 21.897.799 0

144.232.524 30.772.310

La Depreciación se registra por su valor acumulado y el cálculo se realiza por el sistema de línea recta, con

base en la vida útil determinada según la naturaleza del bien, utilizando las siguientes tasas:

EDIFICIOS: 50 años

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA: 5 años

EQUIPOS DE CÓMPUTO: 2 años

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN: 2 años.

NOTA 6

PROVEEDORES:

El saldo de las Cuentas por Pagar a Proveedores corresponde a compras y servicios realizados al final de

año por parte de nuestros asociados a los diferentes proveedores con corte a diciembre 31 de 2018 por la

suma de $ 58.444.031, se detalla así:


Bonos Navideños 58.170.331

Otros menores 273.700 TOTAL PROVEEDORES POR PAGAR 58.444.031

PATRIMONIO:

NOTA 7

APORTE SOCIAL VOLATIL: En los Estados de Situación Financiera vemos como a diciembre 31 de 2018 se

registra un valor de $ 1.031.950.639 y a diciembre 31 de 2017 se registra un valor de $ 972.284.847,

presentando un incremento del 6.14% como resultado del cálculo en el Capital Mínimo Irreducible en la

aprobación de los nuevos Estatutos en Asamblea Extraordinaria, quedando en 2.500 SMMLV.

NOTA 8

CAPITAL SOCIAL MÍNIMO IRREDUCIBLE: En el Estado de Situación Financiera, se presenta en éste rubro un

incremento del 5.90%, al pasar de $ 1.844.292.500 a diciembre 31 de 2017, a un valor de $ 1.953.105.000 a

diciembre 31 de 2018, variación que se presentó como producto del cálculo hecho de acuerdo a los

nuevos Estatutos en Asamblea extraordinaria, del Capital Mínimo Irreducible, al quedar en 2.500 SMMLV.


NOTA 9

EFECTO DE CONVERSIÓN:

Como efecto de conversión, vemos que el resultado de Ejercicio anterior que a diciembre 31 de 2017 registró

la suma de $ 77.976.197 como reconocimiento en la Propiedad Planta y Equipo permaneció a diciembre 31

de 2018 en la misma cifra de $ 77.976.197, sin presentar variación alguna.

NOTA 10

RESULTADO DEL EJERCICIO:

Aunque se presenta un incremento importante del 8.48% en los Servicios del Crédito intereses y tenemos un

incremento de los aprovechamientos, que pasaron de $ 12.188.479 en el 2017 a la suma de $ 20.824.073 en

2018, así mismo se presenta un incremento en el gasto por deterioro de valor del crédito del 41.43% al pasar

de $ 31.427.611 en 2017 a un valor de $ 44.446..828 en el 2018 con lo cual el resultado del Ejercicio presenta

una disminución al pasar de un valor $ 82.807.197 en el año 2017 a la suma de $ 78.095.709 en el año 2018,

con una variación negativa del (5.69%)


NOTA 11

INDICADORES FINANCIEROS:

1. INDICES DE LIQUIDEZ 2018 2017

1.1. ANALISIS VERTICAL DEL ACTIVO TOTAL: Caja 0% 0%

Bancos 6% 5%

Equivalente al efectivo 0% 1%

Inversiones 0% 0%

Cartera de Créditos 88% 86%

Cuentas por Cobrar 3% 4%

Propiedad Planta y Equipo 3% 4%

En el análisis anterior vemos como el 88% del activo total se encuentra en poder de los asociados bajo el

rubro de Cartera de Créditos.


2. INDICE DE ENDEUDAMIENTO 2018 2017

2.1 APALANCAMIENTO TOTAL 2,8% 2,8%

Como se puede observar el endeudamiento total permanece estable al no presentar variaciones

importantes.

2018 2017

ANALISIS VERTICAL DE LOS PASIVOS:

Proveedores 58% 58%

Pasivos Estim. y Contrib. Recib. por Anticip. 0% 0%

Ingresos Recibidos para Terceros 22% 24%

Beneficios a Empleados 7% 7%

Otros Pasivos 13% 11%

Como se puede observar el comportamiento de la participación de los diferentes Pasivos sobre el total del

mismo a diciembre 31 de 2018 se presenta incremento en la participación del Pasivo total, por efecto de

incremento presentado en las cuentas de Proveedores.


2.2 INDICE DE PROPIEDAD 2018 2019

97.% 97.%

De los Activos Totales el 97% se encuentran financiados por recursos propios, es decir con

Aportes de los Asociados, los cuales permanecen con igual nivel de participación sobre el

Activo Total.

3. INDICES DE RENTABILIDAD

3.1 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE EXCEDENTES Y/O PERDIDAS

2018 2017

INGRESOS ACTIVIDAD ORDINARIA

Servicios del Crédito (intereses) 95% 96%

Financieros 0% 1%

Recuperaciones (Reint. Prov. Cred.) 0% 0%

Administrativos 1% 1%

Aprovechamientos 4% 2%

GASTOS

Gastos Financieros 1% 0%

Beneficios a Empleados 33% 36%

Gastos Generales 55% 55%

Deterioro de Valor (Provisión Actual) 10% 8%

Depreciaciones 1% 1%

Héctor Quintero Muñoz

T.P No. 33657-T

Revisor Fiscal

“Nuestro interés es su bienestar”

Carrera 21 No. 30 - 03 oficina 702 Edificio Sociedad Colombiana de Arquitectos de Caldas - Manizales, Caldas, Colombia (6) 884 2020 - 884 2030 320 676 6494 [email protected]

20 años

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