presentación de powerpoint - unicauca · 2018. 8. 9. · fase 1 preparación para la elaboración...

ISO 9001: SC-CER450832

IQNET: CO – SC – CER450832

Hacia una Universidad comprometida con la paz territorial

Oficina de Planeación y Desarrollo Institucional

Ejercicio de Planeación Presupuestal Vigencia 2019


Objetivos de la jornada

ParticipaciónFomentar un ambiente participativo en la

comunidad académica y administrativa de

la Universidad para la correcta elaboración

del anteproyecto de presupuesto para la

vigencia fiscal 2019.

Conceptualización

Aclarar algunos conceptos básicos de

presupuesto publico y conocer la

normatividad aplicable

Socialización

Dar a conocer las disposiciones generales

y los lineamientos a tener en cuenta para

la proyección del anteproyecto de

presupuesto para la vigencia fiscal 2019

Aperturar el proceso

Dar apertura oficial al ejercicio de la

elaboración del presupuesto para la

vigencia fiscal 2019


01

La elaboración del presupuesto es la clave para el éxito de toda la Institución, pues este ejercicio permitirá a todos los participantes identificar las necesidades para cumplir los objetivos de cada una de las dependencias académicas y administrativas y que conllevan al logro de los objetivos de la actividad Universitaria.

Importancia de participar en la elaboración de presupuesto institucional


Definiciones:

¿Qué es el presupuesto?Un presupuesto es una estimación de un gasto que deberá concretarse para realizar algo. Se trata de un cálculo estimativo respecto al dinero que implicará una cierta actividad o la concreción de un proyecto.

En el caso de las instituciones públicas como la Universidad, el presupuesto se proyecta de forma anual, incluyendo todos los gastos de funcionamiento e inversión para cumplir con el cometido institucional.

02


APORTES DE LA NACION INGRESOS PROPIOS

Todas las entidades publicas reciben estos recursos, en el caso de las Universidades son aquellos establecidos por la ley 30 de 1992 y

otras disposiciones como Ejemplo:

Estampilla Universidad Nacional.

Son generados y administrados por las universidades como

resultado de las funciones realizadas en

cumplimiento de su misión estatal.

Definiciones: Diferencia entre aportes de la Nación e ingresos propios 02


Ley 30 28 de diciembre de 1992

Constitución Política Art. 69, 350 y 366

Estatuto orgánicode presupuesto

Sentencia C-220 de 1997

Normatividad externa

Disposiciones legalesNormatividad Externa 03


Disposiciones legalesNormatividad interna

Acuerdo No. 051 del 29 de agosto de 2007 y

Acuerdos modificatorios, Estatuto Financiero y

Presupuestal de la Universidad del Cauca

Acuerdo 069 del 18 de diciembre de

2017 Plan de Desarrollo

Institucional 2018-2022

Acuerdo 105 de 1993 Estatuto General de la Universidad del Cauca

03


Unidad 1: Gestión General

Unidad 2: Unidad de Salud

Unidad 3: Fondo de Pensiones

Unidad 5: Regionalización

Unidad 4: Regalías

AntecedentesÁmbito de competencia

Art. 2 y 8 Acuerdo 051 de 2007

04


AntecedentesObjetivos del sistema presupuestal

Art. 5 Acuerdo 051 de 2007

04

Asignación de apropiaciones deacuerdo con las disponibilidadesde recursos, al Plan de DesarrolloInstitucional, al cumplimiento delos objetivos fundamentales de laactividad universitaria

Equilibrio entre los ingresos y losgastos de la Universidad quegaranticen la sostenibilidad delas finanzas universitarias en uncorto, mediano y largo plazo.

Equilibrio Apropiaciones

Principios

Eficiencia

Eficacia

Austeridaddel gasto


AntecedentesInstrumentos del sistema presupuestal


04

Marco Económico y Financiero a Mediano Plazo

Marco de Gastos Mediano Plazo

Banco Universitario de proyectos de Inversiones

El Presupuesto Anual

Sistema General de Regalías

MEFMP.xlsxMGMP.xlsxPLAN DE INVERSIÓN.xlsxACUERDO 070 DE 2017 Presupuesto 2018_lmc.pdf


AntecedentesPrincipios del sistema presupuestal

Art. 7 Acuerdo 051 de 2007 04

Pla

nif

ica

ció

n

Pro

gra

ma

ció

n in

teg

ral

Es

pe

cia

liza

ció

n

Un

ive

rsa

lida

d

An

ua

lida

d

Un

ida

d d

e C

aja

Desc

entralizac

ión

Au

ton

om

ía P

res

up

ue

sta

l

Ine

mb

arg

ab

ilid

ad

Le

ga

lida

d p

res

up

ue

sta

l


04Rentas PropiasSon los ingresos que se generan en desarrollo de las actividades propias de la universidad de acuerdo con su objeto social, los generados por el sistema de salud universitario y los recursos del Fondo Pensional.

Aportes de la Nación

Son los provenientes del Tesoro Público de acuerdo con lo establecido en la Constitución Política, Ley 30 de 1992, la Ley 1371 de 2009 y las normas que las modifiquen o sustituyan.

02

03

01

Recursos de Capital

Son ingresos de carácter ocasional que percibe la Universidad, por operaciones de crédito

generados por activos Universitarios

AntecedentesEstructura del presupuesto de ingresosArt. 9 Acuerdo 051 de 2007


04

AntecedentesIngresos – Aportes de la Nación


Inversión

De conformidad con el Articulo 86 de la ley 30 de 1992

Funcionamiento

De conformidad con el Articulo 86 y 87 de la Ley 30 de 1992


04

AntecedentesIngresos – Recursos de capital


Recursos del balance

Venta de activos fijos, recuperación de deudas de vigencias anteriores, Impuesto al Valor Agregado (IVA), recuperado en el año inmediatamente anterior, excedentes económicos, cancelación de reservas presupuestales y cuentas por pagar, y, el diferencial cambiario originado por la monetización de los desembolsos del crédito externo y de las inversiones en moneda extranjera

Rendimientos financieros

Generados en las operaciones financieras por el manejo de los excedentes temporales de Tesorería

Donaciones

Ingresos en efectivo o en especie, recibidos de personas naturalesy/o jurídicas y aceptadas previamente por el Consejo SuperiorUniversitario o la Rectoría, según sea el caso, sin contraprestación,pero con la destinación que establezca el donante

Recursos del crédito

Externos e Internos con vencimiento mayor a un año, autorizados por el Consejo Superior Universitario y avalados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público según el caso


04

Ingresos – Recursos propiosArt. 9 Acuerdo 051 de 2007

Aportes de otras entidades

Aportes de entidades del orden departamental y municipal

Operación Comercial

Venta de servicios relacionados con la docencia, investigación, venta de productos y la extensión

Aportes patronalesAportes correspondientes a lo establecido en la Ley 1122 de 2007, por el personal empleado en la Unidad de Salud y afiliado al sistema de Seguridad Social en Salud Universitaria

Aportes de los afiliados

Aportes percibidos de los afiliados al Sistema de Seguridad Social en Salud Universitaria

Otros ingresos

Arrendamientos, multas, indemnizaciones, conveniosy/o contratos cuyo objeto no sea la venta deservicios, seguro de accidente estudiantil, Estampillasy varios

Venta de bienes y serviciosServicios Básicos, Bibliotecas y deportes, Derechos complementarios, Derechos de grado, Exámenes, repeticiones, Laboratorios y talleres


04InversiónCorresponden a proyectos relacionados en el plan operativo anual de inversiones, aprobados por el Consejo Superior Universitario para cada vigencia fiscal, clasificados y detallados por origen del recurso, programas y proyectos, hasta la concurrencia de los recursos disponibles de cada año.

Funcionamiento

Egresos necesarios requeridos para el cumplimiento de la misión social de la universidad, asignada por la constitución y la ley.

02

03

01

Servicio de la Deuda

Comprende las apropiaciones para atender el cumplimiento de las obligaciones a cargo de la

universidad por concepto de deuda pública.

AntecedentesEstructura del presupuesto de GastosArt. 13 Acuerdo 051 de 2007


04

AntecedentesGastos – Funcionamiento


Transferencias corrientesCorresponden a pagos por transferencias establecidas por la Ley o normas internas de la Universidad y para lo cual no se exige ninguna contraprestación de parte de quienes las reciben.

Gastos GeneralesGastos relacionados con la adquisición de bienes, servicios, impuestos y demás gastos.

Gastos de operación comercialGastos que debe realizar la universidad por la comercialización de bienes y servicios, y para el desarrollo de las actividades de extensión, servicios especializados de laboratorios, o convenios y contratos y todos los inherentes a su desarrollo misional. Los excedentes que se generen a la terminación de la actividad apoyarán el funcionamiento misional.

Gastos de PersonalCorresponde a las erogaciones que la Universidad debe reconocer por la contraprestación de servicios prestados a la Institución derivados de su vinculación laboral y/o contractual. Incluidas las Transferencias de Nómina.


04

AntecedentesGastos – Servicio de la Deuda


Intereses y comisionesSe originan en operaciones con bancos o entidades de crédito.

AmortizacionesReducciones en el valor de los activos o pasivos para reflejar en el sistema de contabilidad cambios en el precio del mercado u otras reducciones de valor.


04

AntecedentesGastos – Inversión

Art. 13 Acuerdo 051 de 2007 – Acuerdo 069 de 2017

Fortalecimiento de la gestión de la calidad

Excelencia Educativa

Investigación, innovación e interacción social

Formación Integral con cultura y bienestar

Fortalecimiento Institucional

Eje

s e

str

até

gic

os

PD

I 2

01

8-2

02

2


04

AntecedentesPrelación en la distribución de las apropiaciones


En caso de déficit Nómina Deuda Pública Servicios Públicos

Cuando al cierre de unavigencia fiscal se determinareun déficit, se incluiráforzosamente la partidanecesaria para saldarlo.

El 100% de las necesidadesde recursos para atender lospagos derivados de lavinculación laboral de susfuncionarios docentes y nodocentes, al igual que lospensionados.

Las partidas necesarias parael pago de los serviciospúblicos.

Las partidas necesarias parala atención del servicio dedeuda pública, tanto internacomo externa


04



Vigencias futuras Asuntos legales Gastos generales Proyectos de inversión

Las partidas autorizadas enaños anteriores comovigencia futura para darcumplimiento a los contratosdebidamente legalizados.

Las partidas necesarias parael pago de sentencias, laudosy conciliaciones

Las partidas para atenderproyectos de inversión,siempre y cuando segarantice la terminación deproyectos en ejecución.

Los gastos generales, otrastransferencias


04



Vicerrectoría de Cultura y Bienestar

VRI Unidad de Salud SGR

El dos por ciento (2%) delpresupuesto de funcionamientopara atender adecuadamente elfuncionamiento de laVicerrectoría de Cultura yBienestar.

El dos por ciento (2%) delpresupuesto de funcionamientopara atender adecuadamente elfuncionamiento de laVicerrectoría de Investigacionesy programas y proyectos deInvestigación.

Las partidas autorizadas para laUniversidad dentro del SistemaGeneral de Regalías

Hasta el uno por cientoadicional (1%), del AportePatronal, para el fortalecimientofísico y de servicios de la Unidadde Salud de la Universidad delCauca


05

ProcedimientoElaboración y aprobación del presupuesto

Vigencia 2019

Fase 1

Preparación para la elaboración del presupuesto

Procedimiento

La Oficina de Planeación y Desarrollo Institucional tiene establecido dentro del Sistema de Calidad, programa LUMEN un

procedimiento PE-GE-2,2-PR-6, que garantiza la correcta elaboración y

aprobación del presupuesto.

Fase 2

Elaboración del Anteproyecto

Fase 3

Verificación y aprobación

Fase 4

Socialización e Ingreso al sistema de información


05

Criterios

Definición y aprobación

Elaboración del AnteproyectoObtención de

información de las dependencias y consolidación

de la información

30Julio

al

10Agosto

al15

Sept.

• Recepción y consolidación de la información

• Definición de prioridades de gastos de conformidad con la disponibilidad de recursos (ingresos)

• Elaboración del anteproyecto de presupuesto de ingresos y gastos.

• Definir cronograma R-636 de 2018

• Solicitar información a las dependencias

• Desarrollar capacitación en las dependencias10Agosto

ProcedimientoElaboración y aprobación del presupuesto

Vigencia 2019


Verificación yaprobación

Las directivas de laUniversidad avalanel presupuesto de laInstitución

Socialización e Ingreso al sistema

de información

La OPDI ingresa alSistema y socializa a lacomunidaduniversitaria elpreseupuesto de lavigencia 2019

SeguimientoVerificación del

cumplimiento de lo planeado en la vigencia 2019

1 Dic.al

20Dic.

8octubre

al

27nov.

1enero

al

31Dic

2019

• Revisión del anteproyecto por parte de la Vicerectoría administrativa.

• Aprobación del anteproyecto por parte del Comité de Dirección.

• Aprobación del anteproyecto por parte del Consejo Académico

• Envío por parte de Rectoria del proyecto de acuerdo para presentacion ante el Consejo Superior.

• Sustentación y aprobación del proyecto de presupuesto ante el Consejo Superior.

• Ingreso del presupuesto aprobado en el sistema finanzas plus®.

• Publicación, envío y socialización del presupuesto aprobado para la vigencia 2019 a todas las dependencias universitarias.

Fin del proceso


06

CriteriosPara la proyección de ingresos

Vigencia 2019

Supuestos macroeconómicos 2019Las principales variables relacionadas con el escenario macroeconómico que afectan las proyecciones presupuestales para el 2019

Tabla proyectada de variables

Inflación fin del periodo, IPC (%)

Crecimiento real PIB (%)

2018

3,32,7

2019

3,03,3

Fuente: MINHACIENDA, Circular externa 04 del 06 de marzo de 2018

Tabla proyectada recursos de la Nación

Crecimiento presupuesto aportes Nación Funcionamiento (%)

Crecimiento presupuesto aportes Nación inversión (%)

2018

3,3

3,3

2019

3,0

3,0Fuente: MINHACIENDA, Anteproyecto del presupuesto General de la Nación 2019


06

CriteriosPara la proyección de ingresos

Vigencia 2019

Índice de Precios al ConsumidorPrincipal instrumento para la cuantificación de la inflación,ya que mide los cambios de los precios de un conjuntorepresentativo de los bienes y servicios consumidos por lamayoría de la población; naturalmente como todaherramienta estadística necesita revisiones periódicas conel propósito de mantener su confiabilidad en presencia deuna realidad dinámica.

Fuente: DANE, 2018


Supuestos macroeconómicos

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Certificación de asignación de recursos

emitida por el Ministerio de Educación

Ministerio de Educación Nacional

Transferencia ley 30 de 1992

Aportes de la NaciónIPC 3%

06

CriteriosPara la proyección de ingresos – Aportes Nación

Vigencia 2019


06

CriteriosPara la proyección de ingresos – Rentas propias

Vigencia 2019

Ministerio de Hacienda y CréditoPúblico

Los supuestosmacroeconómicos

Comportamientointerno

Las fluctuaciones en el comportamiento de algunos rubros rentísticos.

ServiciosUniversitarios

La demanda de los servicios que presta la Universidad.

Consejo Superior y Comité de Dirección

Los Parámetros establecidos por la Alta Dirección Universitaria

EjecuciónInstitucional

El comportamiento histórico.

RENTAS PROPIAS– Ingresos generados por venta de servicios (IPC 3%)


06

CriteriosPara la proyección de ingresos – Recursos del Balance

Vigencia 2019

Las fluctuaciones en el comportamiento dealgunos rubros rentísticos.

Certificación por parte del Jefe de laDivisión Financiera de existencia deexcedentes y disponibilidad de nuevosrecursos a incorporar al presupuesto de laUniversidad.

Art. 37 del Acuerdo 051 de 2007


07

CriteriosPara la proyección de gastos – Gastos de personal

Vigencia 2019¿Qué incluye?

Docentes, Servidores Públicos, Trabajadores Oficiales, Contratistas y

Monitores

Convocatoria 2019Se cuantificara el costo de convocatoria de docentes para que sea ajustada en la contratación de docentes Hora Catedra y Ocasionales.

Certificación de Recursos Humanos

La estimación de los gastos de personal de planta

asociados a la nómina docente y administrativa.

Servicios personales indirectos Honorarios y Remuneración Servicios Técnicos se incrementan con el IPC proyectado, teniendo en cuenta las solicitudes presentadas por las Dependencias para tal fin. (R-1456 de 2017)

MonitoríasLas Horas de monitoria se proyecta con incremento IPC proyectado

SalariosSe proyectan con valores de 2018 y

se incrementan con el IPC proyectado más un (1) punto en la

nómina. Ósea el 4.3% para Administrativos y el 5.3% para

docentes, por el reconocimiento de puntos, igual para Docentes Hora

Catedra y Ocasionales.


07

CriteriosPara la proyección de gastos – Gastos Generales

Vigencia 2019

¿Qué incluye?Compra de Equipos, Materiales y

Suministros, Mantenimiento, Servicios Públicos, Arrendamientos

Viáticos y Gastos de Viaje, Impresos y Publicaciones, Comunicaciones y Transporte,

Seguros y Capacitación

¿Cómo se proyectan?Se proyectan con base en el

presupuesto vigente, teniendo en cuenta los supuestos

macroeconómicos

¿Influye la ejecución?Si, ya que se tiene en cuenta el

comportamiento histórico


07

CriteriosPara la proyección de gastos – Tranferencias

Vigencia 2019

¿Qué incluye?Cuota de auditaje, Pensiones y jubilaciones, Sentencias y Conciliaciones, Otras transferencias y Bienestar Universitario

¿Cómo se proyecta?

Las erogaciones por transferencias se liquidarán de conformidad con las respectivas normas que las han creado con incremento IPC (3%).


07

CriteriosPara la proyección de gastos – Operación Comercial

Vigencia 2019

¿Cómo se proyectan?La proyección de los gastos de operación comercial se realizará con base en los comportamientos históricos de cada uno de las Dependencias.

¿Qué incluye?Cursos, Seminarios, Servicios de Laboratorio, Convenios y Contratos, Entradas a CDU, entre otros.

Se tendrán en cuenta solicitud de las dependencias para estimar este rubro según programación de nuevos cursos o servicios especiales.


07

CriteriosPara la proyección de gastos – Inversión

Vigencia 2019

¿Cómo se proyecta?Se proyecta de acuerdo a los recursos enviados por la Nación, recursos propios disponibles y que se espera recaudar por concepto de Estampilla Universidad del Cauca, Estampilla Universidad Nacional y excedentes que se destinen para tal efecto.

¿Qué incluye?Considera el plan operativo anual de inversiones, que corresponde a las necesidades de los proyectos aprobados para el cumplimiento del Plan de Desarrollo Institucional.

Para tener en cuentaSe recibirá la actualización de proyectos e inscripción de nuevos en el Banco de Proyectos de inversion hasta el día15 de agosto en la Oficina de Planeación y DesarrolloInstitucional.


08

PlantillaEjercicio de Planeación presupuestal

Vigencia 2019

Diligenciar todos los espacios que aparecen en fondo blanco.Diligencie

Las celdas con fondo gris, son calculadas automáticamente.Cálculo automático

Una vez diligenciados todos los datos guardar el archivo y enviar por correo electrónico como archivo adjunto a planeació[email protected] con copia a [email protected]

Envío

01

02

03

mailto:planeació[email protected]:[email protected]


08

PlantillaEjercicio de Planeación presupuestal

Vigencia 2019

Diligenciar todos los espacios que aparecen en fondo blanco.

Las celdas que tienen en la esquina superior derecha color rojo, es la indicación para diligenciar el campo.

Las celdas Dependencia, Con cargo a y Vr. Mensual, son celdas de selección.

Las celdas con fondo gris claro, son calculadas automáticamente.

Una vez diligenciada, dar click en el botón guardar.

Se debe diligenciar por cada contratista

01

02

03

04

05

06


Dudase inquietudes

Martha Cecilia Palomino MartínezCoordinadora Planeación Económica y Financiera Oficina de Planeación y Desarrollo InstitucionalE-mail: mpalomino@ unicauca.edu.coExtensión: 8209800 ext 2855


UNIVERSIDAD DEL CAUCAOficina de Planeación y Desarrollo Institucional

presentación de powerpoint - unicauca · 2018. 8. 9. · fase 1 preparación para la elaboración...

Documents