plan de mejora y saneamiento-2011-2015 definitivo

5/9/2018 Plan de Mejora y Saneamiento-2011-2015 Definitivo - slidepdf.com

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AUTOR: FRANCISCO BRIEGA SOTOCA

PLAN DE REQUILIBRIO, MEJORA YSANEAMIENTO

ECONÓMICO-FINANCIERODEL AYUNTAMIENTO DE

VILLARROBLEDO(2011-2015)



INTERVENCION

PLAN DE REEQUILIBRIO 2011-20152

Sumario1. Introducción………………………………………………............................................... 1 a 6

2. Diagnóstico: Análisis de la situación económica y financiera del

Ayuntamiento de Villarrobledo…………………............................................................7 a 232.1. Entes que integran el Ayuntamiento de Villarrobledo……………………….. 72.2. Evolución de la situación económico-financiera de la Entidad Local.............8 a 202.2.1. Presupuestos Iniciales y Definitivos.2.2.2. Presupuestos Liquidados.2.2.3. Equilibrio Presupuestario.2.2.4 Estabilidad Presupuestaria.2.2.5 Presupuestos Cerrados.2.2.6 Resultado Presupuestario.2.2.7 Ahorro Bruto y Neto.2.2.8 Ahorro Neto Legal.2.2.9 Endeudamiento con Entidades Financieras.2.2.10 Coeficiente de endeudamiento.2.2.11 Esfuerzo Fiscal/Gasto por habitante.2.2.12 Remanente de Tesorería.2.3. Principales causas que explican la actual situación económico-financieradel Ayuntamiento de Villarrobledo........................................................................20 a 23

3. Plan de Mejora y Saneamiento Económico-Financiero delAyuntamiento de Villarrobledo (2011-2015)..............................................................24 a 453.1. Objetivos del Plan de Mejora........................................................................24 a 253.2. Medidas correctoras.....................................................................................25 a 413.2.1. De carácter Económico-Financiero.

3.2.2. Medidas de carácter Presupuestario.3.2.3. Medidas de acompañamiento.3.3. Evolución de la situación económico-financiera prevista tras laaplicación de las medidas correctoras propuestas..............................................41 a 453.3.1. Escenarios previsibles.3.3.2. Evolución de las principales variables económicas.3.3.3. Incidencia estimada.

4. Aprobación, seguimiento y evaluación del Plan de Saneamiento.....................45 a 474.1. Aprobación del Plan......................................................................................45 a 464.2. Seguimiento y evaluación del Plan...............................................................46 a 474.2.1. Órgano de seguimiento y evaluación.

4.2.2. Seguimiento del Plan.4.2.3. Evaluación del Plan.

5. Anexos y Tablas.....................................................................................................47 a 62



INTERVENCION


1. INTRODUCCION

La economía española, que se hallaba inmersa en un proceso de ajuste del sectorresidencial, sufrió de lleno el colapso de los mercados financieros internacionales y la

drástica contracción del comercio mundial que siguieron a la caída de Lehman Brothers, conlo que la recesión económica cobró especial intensidad en la primera mitad de 2009. Enconcreto, de acuerdo con las estimaciones de la Contabilidad Nacional Trimestral, el PIBreal experimentó un recorte del 3,7% durante el 2009 y del 0,1% en el 2010.

Esta contracción tuvo especial incidencia en el empleo, destruyéndose más de unmillón de puestos de trabajo en promedio anual. Aunque el 40% de la destrucción deempleo correspondió al sector de la construcción, el ajuste se transmite a otras ramas deactividad a través de un mercado de trabajo que muestra ciertas ineficiencias con unelevado coste social.

Es así que durante el año 2009 la economía española experimentó la recesión másprofunda de la historia reciente, al igual que el resto de países desarrollados. Sólo la acciónconcertada de todas las autoridades económicas evitó que se produjera un deterioro aúnmás acusado de la actividad, con el coste social que ello hubiera supuesto. La contrapartidaha sido un notable deterioro de las finanzas públicas en todos los niveles de laAdministración. Las haciendas locales sufren con especial virulencia esta crisis, pues losAyuntamientos han visto sensiblemente reducidos sus ingresos debido a que un altoporcentaje de sus recursos tanto tributarios como de derecho público en general dependende los mercados que mas han sufrido esta crisis: el mercado inmobiliario y el del sectorautomovilístico.

Las consecuencias de la crisis vienen a sumarse a los históricos problemas de

financiación que sufren los Ayuntamientos, reconocidos por todos pero no resueltos pornadie. Durante los últimos veinte años se ha dejado pasar la oportunidad de ofrecer unasolución de garantía y en este período las entidades locales han tenido que suplir suscarencias de una financiación adecuada con los recursos que de forma extraordinariageneraba la actividad inmobiliaria en los años anteriores al estallido de la burbujainmobiliaria.

La situación financiera de los Ayuntamientos, en general, es realmente preocupantesi sumamos los dos problemas expuestos con anterioridad: deficiente estructura definanciación y efectos negativos de la crisis económica actual. El reto de los Ayuntamientos,como de otras Administraciones, radica en implementar una estrategia de salida de la crisisambiciosa, que permita la consolidación presupuestaria. Esta estrategia debe combinar una

firme restricción del gasto con un incremento moderado de los ingresos.

Esta estrategia de consolidación fiscal se va ha desarrollar en un entorno en el quelas previsiones económicas apuntan que a partir de 2011 se iniciará una fase derecuperación más sólida que se intensificará en 2012 y 2013, años para los que se estimanincrementos en el PIB del 1,3%, 2,4% y 2,6%, respectivamente.

El consumo público experimentará un apreciable recorte durante todo el horizonte deprevisión. De hecho, las medidas de austeridad que afectarán a todas las administracionespúblicas y que en el sector estatal se detallan en la Actualización del Programa deEstabilidad implicarán un significativo ajuste del peso de las Administraciones Públicas y desu contribución al crecimiento.



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En el ámbito laboral, la previsible estabilidad de precios, el nivel alcanzado por latasa de paro y la disminución del número de despidos harán que el crecimiento de laremuneración por asalariado se reduzca significativamente y se mantenga en nivelesmoderados en todo el horizonte de previsión. Esto junto con el aumento de la demanda

permitirá que, a partir de 2011, se comience a reabsorber lentamente el desempleogenerado en la recesión pero todavía recogerá el efecto del ajuste en la construcciónresidencial.

El Ayuntamiento de Villarrobledo no ha sido inmune a la crisis y ha visto sacudidassus finanzas mostrando dos efectos claramente visibles:

1. Una caída muy importante de los ingresos presupuestarios de carácter ordinariotanto en los ingresos de carácter tributario (especialmente en los que tienen suorigen en la actividad inmobiliaria) como en las transferencias corrientes por la

caída de los ingresos del Estado.

2. Endurecimiento de las condiciones de acceso al mercado financiero.

A estos efectos, que forman parte del panorama general que ha dejado la crisis, hayque sumar al menos dos particularidades propias que empeoran la situación y que en elAyuntamiento de Villarrobledo son:

a) El fuerte peso de los gastos de personal, que superan el 50 por 100 de los ingresosordinarios del Ayuntamiento. Este excesivo gasto de personal viene, desde hace unos años,estrangulando la economía municipal, sin que se resuelva este problema que, cada día, seagrava más y más. La deficiente gestión en materia de recursos humanos ha conducido ala situación actual, pudiendo afirmarse que el Ayuntamiento de Villarrobledo limita laactividad municipal a realizar una mera “administración de personal”.

b) La deficiente financiación de buena parte de los servicios que presta elAyuntamiento, fundamentalmente de los denominados impropios, y de los de caráctercultural y deportivo. Resulta especialmente significativo el déficit que acumula el OrganismoAutónomo Miguel de Cervantes como consecuencia de los resultados negativos de lacelebración de festival Viñarock en los últimos años.

Para situaciones como la que atravesamos en la actualidad las leyes de estabilidadpresupuestaria españolas contemplan dos vertientes, una preventiva y otra correctiva, enlínea con el Pacto de Estabilidad y Crecimiento. En épocas de desequilibrios significativosprevalece la aplicación de las disposiciones correctivas, que consisten en la elaboración ypresentación de planes de reequilibrio económico-financiero por parte de cada nivel de laAdministración Pública responsable del desajuste.

Aunque de hecho el proceso de ajuste financiero en el Ayuntamiento se inició ya conlos Presupuestos para 2010, al elevar determinados impuestos y reducir los gastoscorrientes de forma significativa y ha continuado con las previsiones del Presupuesto para2011, que inicialmente se aprobó con un pequeño superávit inicial, las medidas hasta ahoracontempladas resultan claramente insuficientes.



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La imperiosa necesidad de buscar una solución más amplia a los problemasplanteados, aconseja la elaboración e implantación de un Plan de Reequilibrio, Mejora ySaneamiento Económico-Financiero para la Entidad Local. Dicho Plan, a realizar en unplazo máximo de tres años, debe recoger las medidas de gestión, tributarias, financieras y

presupuestarias que se consideren necesarias para la consecución del objetivo propuesto.

A tal efecto, hemos procedido al diseño del “Plan de Reequilibrio, Mejora ySaneamiento Económico-Financiero del Ayuntamiento de Villarrobledo (2011-2015)”,que recoge los objetivos y las medidas que se estiman necesarias para realizar dicho ajusteeconómico, estableciendo el proceso de implantación de las mismas.

Dicho Plan se configura como un plan táctico, dado el objetivo primordial del mismo,exclusivamente, el saneamiento económico y financiero de la Entidad y el plazo establecidopor la norma para su realización, un máximo de tres Ejercicios económicos.

El objetivo principal del Plan se concreta en la recuperación de la capacidad de

financiación suficiente para permitir la absorción del Remanente Líquido de TesoreríaNegativo del Ayuntamiento de Villarrobledo, que ha de tornarse positivo a la finalización delmismo, al tiempo que se sitúan los principales parámetros económicos de la Entidad dentrode los límites legales y en la senda de sostenibilidad financiera en el medio y largo plazo.

Para conseguir tal objetivo, el Plan contempla una serie de objetivos intermedios,de carácter claramente operativo, a los que van a servir las medidas correctoras que seproponen.

Para ello, seguiremos la siguiente secuencia:

1.- En primer lugar, analizaremos cuál es la situación actual del Ayuntamiento deVillarrobledo desde la perspectiva económico-financiera, mostrando las principales causasque, a nuestro juicio, explican cómo se ha llegado a dicha situación.

A ello dedicamos el apartado 2 del presente documento.

2.- A continuación, diseñaremos el contenido del Plan, haciendo referencia, comomínimo, a los siguientes aspectos:

a) Los objetivos del Plan, distinguiendo entre objetivos de carácter general yobjetivos de carácter operativo.

En el caso de éstos últimos, se concretan las metas específicas a alcanzar en cadauno de los años de duración del Plan.

Con ello, se pretende dar contestación a la clásica pregunta: ¿Hacia dónde vamos?.

b) Las medidas concretas a adoptar para corregir la situación actual, estableciendouna tipología clara de las mismas.

De cada medida propuesta se establecerán los objetivos a conseguir, el impactoeconómico que se espera de su aplicación práctica y se establecerán, en su caso, losindicadores que permitan el seguimiento y control de las medidas adoptadas y, por ende, delos objetivos a las que éstas atienden.



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Con ello, se pretende dar contestación a la pregunta: ¿Qué cambios se han deintroducir y a qué y a quiénes afectan?

c) El Plan se completa con un escenario de evolución de la situación económico-

financiera del Ayuntamiento tras la aplicación de las medidas propuestas, que constituyeuna previsión, a cuatro años, del efecto esperado de las medidas señaladas.

Dicho escenario se realiza bajo determinados supuestos económicos (variación de lapoblación del Municipio, evolución del empleo, variación del PIB, crecimiento de la inflación,etc.), supuestos éstos que se analizan y justifican de forma adecuada, al efecto de apreciarsu posible incidencia en las principales magnitudes presupuestarias del Ayuntamiento paralos años 2012, 2013, 2014 y 2015 (año pos plan ).

3.- Seguidamente, hacemos referencia al proceso de implantación, seguimiento yevaluación del Plan, estableciendo, de una parte, la secuencia temporal de la ejecución delmismo; y, de otra, la estructura de los indicadores de gestión y el cuadro de mando que va a

permitir el seguimiento y la evaluación de los objetivos del Plan.

4.- Por último, se recogen los Anexos y Tablas de Datos que se citan en el estudio.

Cabe subrayar que en fase de preparación del presente documento se han producidotres hechos significativos que van a tener incidencia en el Plan:

1. Publicación del Real Decreto-ley 8/2011, de 1 de julio, de medidas de apoyo a losdeudores hipotecarios, de control del gasto público y cancelación de deudas conempresas y autónomos contraídas por las entidades locales, de fomento a laactividad empresarial e impulso de la rehabilitación y de simplificación administrativa.

En esta disposición existen dos medidas de especial interés para lasentidades locales:

a) Establecimiento de una regla de gasto, aunque para nuestro ayuntamientoseguirá siendo de aplicación la regla de equilibrio o superávit prevista en laactual normativa de estabilidad presupuestaria.

b) Se abre la posibilidad, con carácter extraordinario, de concertar operacionesde crédito por las entidades locales para dar cumplimiento a sus obligacionescomerciales en el marco de una línea financiera instrumentada en el ICO.

2. Aprobación en el Congreso de los diputados de techo de gasto presupuestario para

el 2012 fijado en 117.353 millones de euros y que contempla la previsión de dotar alas Comunidades autónomas de 8.000 millones adicionales y de 2.300 a lascorporaciones locales.

3. Aprobación de la liquidación definitiva de la participación en los ingresos del Estadode las entidades locales en el 2009. El resultado de esta liquidación para elAyuntamiento de Villarrobledo es negativa por un importe de 854.000 euros, quedeberá devolver mensualmente durante cinco años a partir de enero de 2012.



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2. DIAGNÓSTICO: ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA YFINANCIERA DEL AYUNTAMIENTO DE VILLARROBLEDO

2.1. ENTES QUE INTEGRAN EL AYUNTAMIENTO

El Ayuntamiento viene conformado, en la actualidad, por los siguientes Entes queintegran el Sector Público Local:

a) La propia Entidad Local, que atiende a un Término Municipal con una extensión de

862.41 Km2 y 26.686 habitantes.

b) Dos Organismos Autónomos de carácter Administrativo denominados “OrganismoAutónomo de Cultura Miguel de Cervantes” y “Organismo Autónomo de Deportes”.

c) Asimismo, el Ayuntamiento de Villarrobledo forma parte de la”Mancomunidad Mancha-Centro” compuesta por dos municipios: Minaya y Villarrobledo, cuyas únicas competenciasse reducen a la gestión de la frecuencia otorgada para la televisión digital.

Junto con otras Entidades Públicas el Ayuntamiento de Villarrobledo participa en lossiguientes Consorcios y Asociaciones para la prestación de servicios:

i) El “Consorcio Provincial de Gestión del Medio Ambiente’”, constituido para eltratamiento y retirada de los residuos sólidos urbanos.

ii) El “Consorcio Cultural de Albacete”, constituido para potenciar la cultura en la Provinciade Albacete.

iii) La “Asociación de Desarrollo Integral de Mancha Júcar Centro”, constituida para eldesarrollo de programas europeos financiados con fondos de eje Leader y diferentesprogramas de Cooperación.

Igualmente, el Ayuntamiento de Villarrobledo tiene participación accionarial en la

Sociedad Anónima Mercantil SADEVI, constituida para la transformación del suelo ensuelo industrial y de la que ostenta el 100 por 100 de las acciones.

De todas las Entidades citadas, únicamente los organismos autónomos consolidanen el Presupuesto General de la Entidad Local.



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2.2. EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DE LA ENTIDADLOCAL.

Para realizar el análisis de la situación actual de la Entidad Local se utiliza ladocumentación económico-financiera del Ayuntamiento de Villarrobledo correspondiente alos Ejercicios 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010. Esta documentación y los datos utilizados loson de la propia Entidad. En ocasiones y para mayor claridad se analizaran los datosconsolidados siempre que las magnitudes consolidadas ofrezcan una información derelevancia sobre la composición de la magnitud analizada.

Es oportuno en este momento, para una mejor comprensión de los datos ofrecidos,establecer que los ejercicios 2006 y 2007 son de fuerte crecimiento económico mientrasque los ejercicios 2008, 2009 y 2010 , estos dos últimos especialmente, son de contraccióneconómica. Esta dualidad se hará visible en el análisis de todas y cada una de lasmagnitudes económicas.

2.2.1. Evolución de los Presupuestos Iniciales y Definitivos

Los Presupuestos iniciales del Ayuntamiento, que por mandato legal han de estarequilibrados, venían creciendo históricamente a tasas elevadas, esta tendencia acumulativase puede apreciar en los años 2006, 2007 y 2008, primeros años de la serie, mientras quela tendencia se ralentiza para los presupuestos iniciales de 2009 y entran en una fasedecreciente en los años 2010 y 2011.

El cambio de tendencia no es otro que los efectos que la crisis económica estateniendo en las finanzas locales y viene motivada por la necesaria reacción a la caída de losingresos locales y de las transferencias de otras administraciones.

Es de resaltar que los presupuestos de 2010 y en mayor medida los de 2011(que seaprueban con superávit, sin recurso al endeudamiento y con capacidad de financiación)ponen de manifiesto una voluntad de reacción frente a la nueva situación económica.

La evolución de los presupuestos iniciales de 2006 a 2011 con reflejo del equilibriopresupuestario y de la capacidad de financiación se puede ver en los siguientes cuadros:



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PRESUPUESTO INICIAL 2006 2007 2008 2009 2010 2011

INGRESOS 2007/2006 2008/2007 2009/2008 2010/2009 2011/2010

1. Impuestos directos 6.430.000 6.815.000 5,99% 7.050.000 3,45% 7.585.000 7,59% 8.012.000 5,63% 8.430.000 5,22%

2. Impuestos indirectos 1.291.000 1.386.000 7,36% 1.340.750 -3,26% 1.096.950 -18,18% 835.000 -23,88% 550.000 -34,13%

3. Tasas y otros ingresos 4.185.000 4.493.700 7,38% 5.113.000 13,78% 5.226.000 2,21% 4.885.000 -6,53% 4.795.000 -1,84%

4. Transferencias corrientes 6.212.500 6.549.800 5,43% 7.423.250 13,34% 7.530.550 1,45% 6.866.000 -8,82% 6.489.000 -5,49%

5. Ingresos patrimoniales 316.500 330.500 4,42% 705.500 113,46% 856.500 21,40% 834.950 -2,52% 395.000 -52,69%

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 18.435.000 19.575.000 6,18% 21.632.500 10,51% 22.295.000 3,06% 21.432.950 -3,87% 20.659.000 -3,61%

6. Enajenación inversiones 1.552.135 1.299.000 -16,31% 981.000 -24,48% 642.000 -34,56% 545.000 -15,11% 90.000 -83,49%

7. Transferencias de capital 2.447.865 1.546.000 -36,84% 1.946.500 25,91% 2.268.370 16,54% 2.062.050 -9,10% 806.000 -60,91%

8. Enajenación de activos financieros 80.000 80.000 0,00% 80.000 0,00% 80.000 0,00% 80.000 0,00% 80.000 0,00%

9. Pasivos financieros 1.050.000 1.150.000 9,52% 2.040.000 77,39% 2.064.630 1,21% 1.480.000 -28,32% 0 -100,00%

TOTAL INGRESOS CAPITAL 5.130.000 4.075.000 -20,57% 5.047.500 23,87% 5.055.000 0,15% 4.167.050 -17,57% 976.000 -76,58%

TOTAL INGRESOS 23.565.000 23.650.000 0,36% 26.680.000 12,81% 27.350.000 2,51% 25.600.000 -6,40% 21.635.000 -15,49%

PRESUPUESTO INICIAL 2006 2007 2008 2009 2010 2011GASTOS 2007/2006 2008/2007 2009/2008 2010/2009 2011/2010

1. Gastos de personal 8.290.510 8.566.200 3,33% 9.393.900 9,66% 10.053.570 7,02% 10.517.800 4,62% 9.675.000 -8,01%

2. Gastos bienes y servicios 4.510.200 4.778.400 5,95% 4.895.600 2,45% 4.895.175 -0,01% 4.695.700 -4,07% 4.586.000 -2,34%

3. Gastos financieros 460.000 714.000 55,22% 845.000 18,35% 675.240 -20,09% 418.000 -38,10% 464.500 11,12%

4. Transferencias corrientes 3.884.290 4.125.400 6,21% 4.458.000 8,06% 4.606.385 3,33% 4.563.500 -0,93% 3.932.500 -13,83%

T OTAL GASTOS CORRIENTES 17.145.000 18.184.000 6,06% 19.592.500 7,75% 20.230.370 3,26% 20.195.000 -0,17% 18.658.000 -7,61%

6. Inversiones reales 4.934.635 3.792.000 -23,16% 4.467.500 17,81% 4.492.500 0,56% 3.531.300 -21,40% 1.197.000 -66,10%

7. Transferencias de capital 355.365 443.000 24,66% 500.000 12,87% 482.500 -3,50% 313.700 -34,98% 75.000 -76,09%

8. Activos financieros 80.000 80.000 0,00% 80.000 0,00% 80.000 0,00% 430.000 437,50% 80.000 -81,40%

9. Amortización de pasivos financieros 1.050.000 1.151.000 9,62% 2.040.000 77,24% 2.064.630 1,21% 1.130.000 -45,27% 1.300.000 15,04%

TOTAL GASTOS CAPITAL 6.420.000 5.466.000 -14,86% 7.087.500 29,67% 7.119.630 0,45% 5.405.000 -24,08% 2.652.000 -50,93%

TOTAL GASTOS 23.565.000 23.650.000 0,36% 26.680.000 12,81% 27.350.000 2,51% 25.600.000 -6,40% 21.310.000 -16,76%RESULTADO PRESUPUESTARIO 0 0 0 0 0 325.000

Presupuestos Iniciales 2006-2011. CAPACIDAD O NECESIDAD DE FINANCIACION


INGRESOS

1. Impuestos directos 6.430.000 6.815.000 7.050.000 7.585.000 8.012.000 8.430.000

2. Impuestos indirectos 1.291.000 1.386.000 1.340.750 1.096.950 835.000 550.000

3. Tasas y otros ingresos 4.185.000 4.493.700 5.113.000 5.226.000 4.885.000 4.795.000

4. Transferencias corr ientes 6.212.500 6.549.800 7.423.250 7.530.550 6.866.000 6.489.000

5. Ingresos patrimoniales 316.500 330.500 705.500 856.500 834.950 395.000

6. Enajenación inversiones 1.552.135 1.299.000 981.000 642.000 545.000 90.000

7. Transferencias de capital 2.447.865 1.546.000 1.946.500 2.268.370 2.062.050 806.000

TOTAL INGRESOS N F 22.435.000 22.420.000 24.560.000 25.205.370 24.040.000 21.555.000


GASTOS

1. Gastos de personal 8.290.510 8.566.200 9.393.900 10.053.570 10.517.800 9.675.000

2. Gastos bienes y servic ios 4.510.200 4.778.400 4.895.600 4.895.175 4.695.700 4.586.000

3. Gastos financieros 460.000 714.000 845.000 675.240 418.000 464.500

4. Transferencias corr ientes 3.884.290 4.125.400 4.458.000 4.606.385 4.563.500 3.932.500

6. Inversiones reales 4.934.635 3.792.000 4.467.500 4.492.500 3.531.300 1.197.000

7. Transferencias de capital 355.365 443.000 500.000 482.500 313.700 75.000

TOTAL GASTOS N F 22.435.000 22.419.000 24.560.000 25.205.370 24.040.000 19.930.000CAPACIDAD DE FINANCIAC 0 1.000 0 0 0 1.625.000



INTERVENCION


El siguiente cuadro muestra los presupuestos definitivos una vez incluidas lasmodificaciones de crédito realizadas a lo largo de cada ejercicio.

Presupuestos Definitivos Ayuntamiento 2006-2011

PRESUPUESTO INICIAL 2011INGRE S OS INICIAL MODF. DEFINIT. INICIAL MODF. DEFINIT. INICIAL MODF. DEFINIT. INICIAL MODF. DEFINIT. INICIAL MODF. DEFINIT.

1. Impuestos directos 6. 430 .00 0 0 6 . 43 0. 000 6 .81 5. 000 0 6. 815 .00 0 7 .05 0. 000 0 7. 050. 000 7. 585 .00 0 0 7 .58 5. 000 8. 012. 000 0 8. 012 .00 0 8. 430. 000

2. Impuestos indirectos 1.291.000 0 1 .291.000 1.386.000 0 1.386.000 1.340.750 0 1.340. 750 1.096.950 0 1.096.950 835. 000 0 835.000 550. 000

3. Tasas y otros ingresos 4.185.000 277.853 4.462.853 4.493.700 1.818 4.495.518 5.113.000 3.186 5.116.186 5.226.000 0 5.226.000 4.885.000 345.000 5.230.000 4.795.000

4. Transferencias corrientes 6.212.500 1.424.460 7.636.960 6.549.800 1.491.883 8.041.683 7.423.250 964.905 8.388.155 7.530.550 1.436.770 8.967.320 6.866.000 819.387 7.685.387 6.489.000

5. Ingresos patrimoniales 316.500 0 316.500 330.500 0 330.500 705.500 0 705.500 856.500 0 856.500 834.950 0 834.950 395.000

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 18.435.000 1.702.313 20.137.313 19.575.000 1.493.701 21.068.701 21.632.500 968.091 22.600.591 22.295.000 1.436.770 23.731.770 21.432.950 1.164.387 22.597.337 20.659.000

6. Enajenación inversiones 1 .552 .135 137 .436 1 .689 .571 1 .299 .000 0 1 .299 .000 981 .000 480 .666 1 .461 .666 642 .000 23.000 665 .000 545 .000 415 .370 960 .370 90.000

7. Transferencias de capital 2.447.865 1.612.480 4.060.345 1.546.000 2.394.293 3.940.293 1.946.500 1.831.827 3.778.327 2.268.370 7.007.003 9.275.373 2.062.050 4.267.574 6.329.624 806.000

8. Enajenación de activos financieros 80.000 1.197.492 1.277.492 80.000 1.376.123 1.456.123 80.000 1.366.168 1.446.168 80.000 1.208.850 1.288.850 80.000 1.189.214 1.269.214 80.000

9. Pasivos financieros 1.050.000 0 1.050.000 1.150.000 0 1.150.000 2.040.000 0 2.040. 000 2.064.630 0 2.064.630 1.480. 000 0 1. 480.000 0

TOTAL INGRESOS CAPITAL 5.130.000 2.947.408 8.077.408 4.075.000 3.770.416 7.845.416 5.047.500 3.678.661 8.726.161 5.055.000 8.238.854 13.293.854 4.167.050 5.872.158 10.039.208 976.000

TOTAL INGRESOS 23.565.000 4.649.721 28.214.721 23.650.000 5.264.118 28.914.118 26.680.000 4.646.751 31.326.751 27.350.000 9.675.624 37.025.624 25.600.000 7.036.545 32.636.545 21.635.000

PRESUPUESTO INICIAL 2011GAS TOS INICIAL MODF. DEFINIT. INICIAL MODF. DEFINIT. INICIAL MODF. DEFINIT. INICIAL MODF. DEFINIT. INICIAL MODF. DEFINIT.

1. Gastos de personal 8.290.510 898.169 9.188.679 8.566.200 686.726 9.252.926 9.393.900 746.336 10.140.236 10.053.570 1.290.490 11.344.060 10.517.800 721.532 11.239.332 9.675.000

2. Gastos bienes y servicios 4.510.200 789.714 5.299.914 4.778.400 463.410 5.241.810 4.895.600 218.727 5.114.327 4.895.175 118.624 5.013.799 4.695.700 463.720 5.159.420 4.586.000

3. Gastos financieros 460 .000 75.000 535 .000 714 .000 99.772 813 .772 845 .000 296 .000 1 .141 .000 675 .240 120 .500 795 .740 418 .000 10.990 428 .990 464 .500

4. Transferencias corrientes 3.884.290 -52.858 3.831.432 4.125.400 401.456 4.526.856 4.458.000 108.579 4.566.579 4.606.385 -8.109 4.598.276 4.563.500 163.961 4.727.461 3.932.500

TOTAL GASTOS CORRIENTES 17.145.000 1.710.025 18.855.025 18.184.000 1.651.364 19.835.364 19.592.500 1.369.641 20.962.141 20.230.370 1.521.505 21.751.875 20.195.000 1.360.203 21.555.203 18.658.000

6. Inversiones reales 4.934.635 2.683.634 7.618.269 3.792.000 3.518.127 7.310.127 4.467.500 3.512.719 7.980.219 4.492.500 8.308.474 12.800.974 3.531.300 5.605.678 9.136.978 1.197.000

7. Transferencias de capital 355 .365 256 .062 611 .427 443 .000 106 .610 549 .610 500 .000 46.166 546 .166 482 .500 -27 .034 455 .466 313 .700 2 .464 316 .164 75.000

8. Activos financieros 80.000 0 80.000 80.000 0 80.000 80.000 14.224 94.224 80.000 0 80.000 430.000 0 430.000 80.000

9. Amortización de pasivos f inancieros 1.050.000 0 1.050.000 1.151.000 -11.984 1.139.016 2.040.000 -296.000 1.744.000 2.064.630 -127.320 1.937.310 1.130.000 68.200 1.198.200 1.300.000

TOTAL GASTOS CAPITAL 6.420.000 2.939.695 9.359.695 5.466.000 3.612.754 9.078.754 7.087.500 3.277.110 10.364.610 7.119.630 8.154.120 15.273.750 5.405.000 5.676.342 11.081.342 2.652.000

TOTAL GASTOS 23.565.000 4.649.721 28.214.721 23.650.000 5.264.118 28.914.118 26.680.000 4.646.751 31.326.751 27.350.000 9.675.624 37.025.624 25.600.000 7.036.545 32.636.545 21.310.000

RESULTADO PRESUPUESTARIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 325.000

2010

2006 2007 2008 2009 2010

2006 2007 2008 2009

2.2.2. Evolución de los Presupuestos Liquidados.

a) Evolución de Obligaciones y derechos

El siguiente cuadro recoge los derechos reconocidos en cada ejercicio, así como lasobligaciones reconocidas, estableciendo las variaciones, por capítulos, con respecto alejercicio anterior.

Para una mejor comprensión de los datos recogidos hay que tener en cuenta que el

ejercicio 2009 refleja en inversiones el FEIL, el ejercicio 2010 la continuación del Plan deinversión local, denominado ahora FEELS, y los efectos del convenio con Sadevi S.A.



INTERVENCION


Presupuestos Liquidados del Ayuntamiento 2006-2010

DERECHOS RECONOCIDOS 2006 2007 2008 2009 2010 2007/2006 2008/2007 2009/2008 2010/2009

1. Impuestos directos 6.370.666 6.463.093 1,45% 6.968.945 7,83% 7.079.681 1,59% 8.371.454 18,25%

2. Impuestos indirectos 2.113.929 2.714.166 28,39% 879.528 -67,59% 349.737 -60,24% 607.048 73,57%

3. Tasas y otros ingresos 4.053.233 5.708.676 40,84% 4.839.532 -15,22% 4.132.387 -14,61% 7.074.980 71,21%

4. Transferencias corrientes 7.418.949 7.956.336 7,24% 7.773.108 -2,30% 8.406.809 8,15% 7.184.584 -14,54%

5. Ingresos patrimoniales 95.592 87.446 -8,52% 1.453.514 1562,19% 317.735 -78,14% 545.842 71,79%

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 20.052.370 22.929.717 14,35% 21.914.626 -4,43% 20.286.348 -7,43% 23.783.907 17,24%

6. Enajenación inversiones 1.219.342 1.007.063 -17,41% 1.155.915 14,78% 145.853 -87,38% 36.010 -75,31%

7. Transferencias de capital 1.734.641 2.704.197 55,89% 2.139.947 -20,87% 7.232.475 237,97% 4.872.631 -32,63%

8. Enajenación de activos financieros 56.031 67.864 21,12% 94.224 38,84% 66.852 -29,05% 58.800 -12,04%

9. Pasivos financieros 1.050.000 1.150.000 9,52% 5.153.075 348,09% 2.064.630 -59,93% 1.480.000 -28,32%

TOTAL INGRESOS CAPITAL 4.060.014 4.929.124 21,41% 8.543.161 73,32% 9.509.810 11,31% 6.447.441 -32,20%

TOTAL INGRESOS 24.112.384 27.858.841 15,54% 30.457.787 9,33% 29.796.159 -2,17% 30.231.349 1,46%

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2006 2007 2008 2009 2010 2007/2006 2008/2007 2009/2008 2010/2009

1. Gastos de personal 9.060.449 9.129.361 0,76% 10.123.044 10,88% 11.103.803 9,69% 10.965.768 -1,24%

2. Gastos bienes y servicios 5.117.824 5.084.815 -0,64% 4.870.414 -4,22% 4.801.264 -1,42% 5.029.744 4,76%

3. Gastos f inancieros 532.813 813.772 52,73% 1.135.811 39,57% 793.159 -30,17% 424.715 -46,45%

4. Transferencias corrientes 3.773.069 4.456.613 18,12% 4.555.168 2,21% 4.596.200 0,90% 4.710.023 2,48%TOTAL GASTOS CORRIENTES 18.484.155 19.484.561 5,41% 20.684.437 6,16% 21.294.426 2,95% 21.130.251 -0,77%

6. Inversiones reales 3.816.997 4.450.143 16,59% 5.134.626 15,38% 10.024.209 95,23% 6.416.646 -35,99%

7. Transferencias de capital 484.201 472.352 -2,45% 499.028 5,65% 293.700 -41,15% 73.000 -75,14%

8. Activos financieros 56.031 67.864 21,12% 94.224 38,84% 66.852 -29,05% 408.800 511,50%

9. Amortización de pasivos f inancieros 1.047.736 1.138.767 8,69% 1.304.282 14,53% 1.595.178 22,30% 1.198.191 -24,89%

TOTAL GASTOS CAPITAL 5.404.965 6.129.127 13,40% 7.032.160 14,73% 11.979.939 70,36% 8.096.637 -32,42%

TOTAL GASTOS 23.889.120 25.613.688 7,22% 27.716.597 8,21% 33.274.365 20,05% 29.226.887 -12,16%

RESULTADO PRESUPUESTARIO 223.264 2.245.153 2.741.190 -3.478.206 1.004.461

b) Evolución de Cobros y Pagos

En el siguiente cuadro se muestra la evolución de la recaudación líquida y los pagoslíquidos en la liquidación del Presupuesto de cada ejercicio económico. En el se apreciaclaramente como la diferencia entre cobros y pagos derivados de la ejecuciónpresupuestaria cambia de tendencia en el ejercicio 2009 en el que los pagos superan a losingresos, manteniéndose esta tendencia en el ejercicio 2010. Esto es debido a la aplicaciónde más cantidad de cobros de corriente para cubrir los pagos de ejercicios cerrados.

En este cuadro, como en los anteriores analizados, los ejercicios 2009 y 2010reflejan un empeoramiento rápido de la situación financiera que en cobros y pagos sematerializa en una caída de los porcentajes de recaudación en el ejercicio y mayores

dificultades para la materialización de los derechos pendientes de cobro de ejerciciosanteriores.



INTERVENCION


Presupuestos Liquidados del Ayuntamiento 2006-2010

RECAUDACION LIQUIDA 2006 2007 2008 2009 2010 2007/2006 2008/2007 2009/2008 2010/2009

1. Impuestos directos 5.675.323 5.892.262 3,82% 6.280.333 6,59% 6.319.149 0,62% 6.797.989 7,58%

2. Impuestos indirectos 1.523.381 1.345.758 -11,66% 580.826 -56,84% 125.459 -78,40% 231.531 84,55%

3. Tasas y otros ingresos 2.971.236 3.839.620 29,23% 3.709.740 -3,38% 2.424.103 -34,66% 3.034.284 25,17%

4. Transferencias corrientes 6.754.148 7.514.983 11,26% 7.657.111 1,89% 7.855.957 2,60% 6.748.546 -14,10%

5. Ingresos patrimoniales 29.100 35.596 22,32% 1.401.309 3836,73% 37.806 -97,30% 102.480 171,06%

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 16.953.188 18.628.218 9,88% 19.629.317 5,37% 16.762.474 -14,60% 16.914.830 0,91%

6. Enajenación inversiones 288.066 553.407 92,11% 406.442 -26,56% 145.853 -64,11% 20.550 -85,91%

7. Transferencias de capital 1.104.278 1.547.460 40,13% 1.229.806 -20,53% 5.718.614 365,00% 3.291.824 -42,44%

8. Enajenación de activos financieros 23.786 16.012 -32,68% 20.386 27,32% 14.294 -29,88% 7.499 -47,54%

9. Pasivos financieros 1.050.000 1.150.000 9,52% 4.153.075 261,14% 2.064.630 -50,29% 1.480.000 -28,32%TOTAL INGRESOS CAPITAL 2.466.130 3.266.880 32,47% 5.809.709 77,84% 7.943.391 36,73% 4.799.873 -39,57%

TOTAL INGRESOS 19.419.318 21.895.098 12,75% 25.439.026 16,19% 24.705.865 -2,88% 21.714.703 -12,11%

PAGOS NETOS 2006 2007 2008 2009 2010 2007/2006 2008/2007 2009/2008 2010/2009

1. Gastos de personal 8.814.078 8.933.991 1,36% 9.979.854 11,71% 10.867.815 8,90% 10.130.070 -6,79%

2. Gastos bienes y servicios 2.719.070 3.100.267 14,02% 2.637.963 -14,91% 2.157.472 -18,21% 2.550.411 18,21%

3. Gastos f inancieros 532.810 813.772 52,73% 1.135.384 39,52% 793.159 -30,14% 418.168 -47,28%

4. Transferencias corrientes 3.217.436 3.671.409 14,11% 4.090.728 11,42% 4.064.987 -0,63% 3.665.007 -9,84%

TOTAL GASTOS CORRIENTES 15.283.394 16.519.440 8,09% 17.843.929 8,02% 17.883.433 0,22% 16.763.656 -6,26%

6. Inversiones reales 1.320.386 2.038.372 54,38% 2.727.083 33,79% 6.498.035 138,28% 4.237.609 -34,79%7. Transferencias de capital 124.629 317.444 154,71% 427.028 34,52% 91.000 -78,69% 10.000 -89,01%

8. Activos financieros 55.130 56.488 2,46% 82.848 46,66% 63.348 -23,54% 388.400 513,12%

9. Amortización de pasivos f inancieros 1.047.736 1.138.767 8,69% 1.304.282 14,53% 1.595.178 22,30% 1.182.738 -25,86%

TOTAL GASTOS CAPITAL 2.547.881 3.551.071 39,37% 4.541.242 27,88% 8.247.561 81,61% 5.818.747 -29,45%

TOTAL GASTOS 17.831.275 20.070.511 12,56% 22.385.170 11,53% 26.130.994 16,73% 22.582.404 -13,58%

SALDO ING-PAG 1.588.042 1.824.587 3.053.856 -1.425.129 -867.700

c) Evolución del grado de ejecución presupuestaria

Para completar el análisis de los presupuestos liquidados se muestra un cuadro conla evolución de la ejecución presupuestaria en el que por ejercicios se refleja el grado deejecución del presupuesto por capítulos de ingresos y gastos, el peso relativo que cadacapítulo representa sobre la ejecución del presupuesto y el grado de materialización, cobrosy pagos, sobre las obligaciones reconocidas y los derechos reconocidos netos.



INTERVENCION


Evolución del grado de ejecución presupuestaria

PRESUPUESTO INICIAL

INGRESOS EJEC . R EP R E. C OB ROS E JEC . RE P RE . C OB ROS EJEC . R EP R E. C OB ROS EJEC . R EP R E. C OB ROS EJEC . R EP R E. C OB ROS

1. Impuestos directos 99 ,0 8% 26, 42% 89, 09 % 94, 84% 23 ,20 % 9 1, 17% 98 ,8 5% 22, 88% 90, 12 % 93, 34% 23 ,76 % 8 9, 26% 104 ,4 9% 27, 69% 81, 20 %

2. Impuestos indirectos 163,74% 8,77% 72,06% 195,83% 9,74% 49,58% 65,60% 2,89% 66,04% 31,88% 1,17% 35,87% 72,70% 2,01% 38,14%

3. Tasas y otros ingresos 90 ,8 2% 16, 81% 73, 31 % 1 26, 99% 20 ,49 % 6 7, 26% 94 ,5 9% 15, 89% 76, 65 % 79, 07% 13 ,87 % 5 8, 66% 135 ,2 8% 23, 40% 42, 89 %

4. Transferencias corrientes 97 ,1 5% 30, 77% 91, 04 % 98, 94% 28 ,56 % 9 4, 45% 92 ,6 7% 25, 52% 98, 51 % 93, 75% 28 ,21 % 9 3, 45% 93 ,4 8% 23, 77% 93, 93 %

5. Ingresos patrimoniales 30,20% 0,40% 30,44% 26,46% 0,31% 40,71% 206,03% 4,77% 96,41% 37,10% 1,07% 11,90% 65,37% 1,81% 18,77%

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 99,58% 83,16% 84,54% 108 ,83% 82,31% 81,24% 96,96% 71,95% 89,57% 85,48% 68,08% 82,63% 105 ,25% 78,67% 71,12%

6. Enajenación inversiones 72,17% 5,06% 23,62% 77,53% 3,61% 54,95% 79,08% 3,80% 35,16% 21,93% 0,49% 100,00% 3,75% 0,12% 57,07%

7. Transferencias de capital 42,72% 7,19% 63,66% 68,63% 9,71% 57,22% 56,64% 7,03% 57,47% 77,98% 24,27% 79,07% 76,98% 16,12% 67,56%

8. Enajenación de activos financieros 4,39% 0,23% 42,45% 4,66% 0,24% 23,59% 6,52% 0,31% 21,64% 5,19% 0,22% 21,38% 4,63% 0,19% 12,75%

9. Pasivos f inancieros 100 ,0 0% 4, 35% 100, 00 % 1 00, 00% 4 ,13 % 1 00, 00% 252 ,6 0% 16, 92% 80, 59 % 1 00, 00% 6 ,93 % 1 00, 00% 100 ,0 0% 4, 90% 100, 00 %

T OT AL INGRESOS C AP IT AL 50 ,26 % 1 6, 84% 60, 74% 62, 83% 17, 69 % 6 6,2 8% 97 ,90 % 2 8, 05% 68, 00% 71, 54% 31 ,92 % 8 3,5 3% 64 ,22 % 21, 33% 74, 45%

TOTAL INGRESOS 85,46% 100,00% 80,54% 96,35% 100,00% 78,59% 97,23% 100,00% 83,52% 80,47% 100,00% 82,92% 92,63% 100 ,00% 71,83%

PRESUPUESTO INICIAL

GASTOS EJEC . R EP R E. P A GOS E JEC . RE P RE . P A GOS EJEC . R EP R E. P A GOS EJEC . R EP R E. P A GOS EJEC . R EP R E. P A GOS

1. Gastos de personal 98 ,6 0% 37, 93% 97, 28 % 98, 66% 35 ,64 % 9 7, 86% 99 ,8 3% 36, 52% 98, 59 % 97, 88% 33 ,37 % 9 7, 87% 97 ,5 7% 37, 52% 92, 38 %

2. Gastos bienes y servicios 96 ,5 6% 21, 42% 53, 13 % 97, 00% 19 ,85 % 6 0, 97% 95 ,2 3% 17, 57% 54, 16 % 95, 76% 14 ,43 % 4 4, 94% 97 ,4 9% 17, 21% 50, 71 %

3. Gastos financieros 99 ,5 9% 2, 23% 100, 00 % 1 00, 00% 3 ,18 % 10 0, 00% 99 ,5 5% 4, 10% 99, 96 % 99, 68% 2 ,38 % 10 0, 00% 99 ,0 0% 1, 45% 98, 46 %

4. Transferencias corrientes 98 ,4 8% 15, 79% 85, 27 % 98, 45% 17 ,40 % 8 2, 38% 99 ,7 5% 16, 43% 89, 80 % 99, 95% 13 ,81 % 8 8, 44% 99 ,6 3% 16, 12% 77, 81 %

T OT AL GA ST OS CORRIENT ES 98 ,03 % 7 7, 37% 82, 68% 98, 23% 76, 07 % 8 4,7 8% 98 ,68 % 7 4, 63% 86, 27% 97, 90% 64 ,00 % 8 3,9 8% 98 ,03 % 72, 30% 79, 33%

6. Inversiones reales 50 ,1 0% 15, 98% 34, 59 % 60, 88% 17 ,37 % 4 5, 80% 64 ,3 4% 18, 53% 53, 11 % 78, 31% 30 ,13 % 6 4, 82% 70 ,2 3% 21, 95% 66, 04 %

7. Transferencias de capital 79,19% 2,03% 25,74% 85,94% 1,84% 67,21% 91,37% 1,80% 85,57% 64,48% 0,88% 30,98% 23,09% 0,25% 13,70%8. Activos financieros 70,04% 0,23% 98,39% 84,83% 0,26% 83,24% 100,00% 0,34% 87,93% 83,57% 0,20% 94,76% 95,07% 1,40% 95,01%

9. Amortización de pasivos financieros 99 ,7 8% 4, 39% 100, 00 % 99, 98% 4 ,45 % 10 0, 00% 74 ,7 9% 4, 71% 1 00, 00 % 82, 34% 4 ,79 % 10 0, 00% 100 ,0 0% 4, 10% 98, 71 %

T OT AL GA ST OS CA PIT AL 57 ,75 % 2 2, 63% 47, 14% 67, 51% 23, 93 % 5 7,9 4% 67 ,85 % 2 5, 37% 64, 58% 78, 43% 36 ,00 % 6 8,8 4% 73 ,07 % 27, 70% 71, 87%

TOTAL GASTOS 84,67% 100,00% 74,64% 88,59% 100,00% 78,36% 88,48% 100,00% 80,76% 89,87% 100,00% 78,53% 89,55% 100 ,00% 77,27%

2006 2007 2008 2009 2010

2006 2007 2008 2009 2010

2.2.3. Equilibrio Presupuestario.

En el cuadro siguiente se muestran los importes alcanzados por el total de ingresosy gastos presupuestarios, distinguiendo entre operaciones corrientes y de capital, yexpresando los diferentes equilibrios que se desprenden de las mencionadas operacionespresupuestarias realizadas en el período 2006-2010.

Equilibrio Presupuestario

Total DRN corrientes 20.052.370 22.929.717 21.914.626 20.286.348 23.783.907

Total ORN corrientes 18.484.155 19.484.561 20.684.437 21.294.426 21.130.251

RESULTADO CORRIENTE 1.568.214 3.445.156 1.230.190 -1.008.078 2.653.657

Total DRN capital 4.060.014 4.929.124 8.543.161 9.509.810 6.447.441

Total ORN capital 5.404.965 6.129.127 7.032.160 11.979.939 8.096.637

RESULTADO CAPITAL -1.344.950 -1.200.003 1.511.000 -2.470.128 -1.649.196

RESULTADO TOTAL 223.264 2.245.153 2.741.190 -3.478.206 1.004.461

CONCEPTOS 2006 2007 2008 2009 2010



INTERVENCION


Tal y como se observa en el cuadro, los ingresos por operaciones corrientesliquidados en los años 2006-2008 han superado a los gastos de esa misma naturaleza, loque pone de manifiesto que la estructura económico-financiera de las operacionescorrientes del Ayuntamiento se encontraba en este sentido equilibrada. Esta tendencia se

invierte en el año 2009 y vuelve a recuperarse en el 2010En cuanto a las operaciones de capital, los gastos superan a los ingresos en todoslos ejercicios con excepción del 2008, lo que refleja un déficit en las operaciones de capital.

En términos absolutos la diferencia entre los derechos y las obligacionesreconocidas netas arroja un superávit en todos los ejercicios analizados con excepción delaño 2009 que presenta un déficit de 3.478.208.- € .

2.2.4. Estabilidad Presupuestaria.

En el cuadro siguiente se muestran los importes alcanzados por el total de ingresos

y gastos no financieros en el período 2006-2010 (calculado sin realizar ajustes del SEC 95).

Estabilidad Presupuestaria

Total DRN corrientes 20.052.370 22.929.717 21.914.626 20.286.348 23.783.907

Total ORN corrientes 18.484.155 19.484.561 20.684.437 21.294.426 21.130.251

Total DRN de capital no financieros 2.953.983 3.711.260 3.295.862 7.378.328 4.908.641

Total ORN de capital no financieras 4.301.197 4.922.495 5.633.654 10.317.909 6.489.646

TOTAL DRN NO FINANCIEROS 23.006.353 26.640.977 25.210.488 27.664.677 28.692.549

TOTAL ORN NO FINANCIERAS 22.785.352 24.407.056 26.318.091 31.612.335 27.619.896

CAPACIDAD (+) / NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN SIN AJUSTES 221.000 2.233.921 -1.107.603 -3.947.659 1.072.652

CONCEPTOS 2006 2007 2008 2009 2010

En los ejercicios 2008 y 2009, el ayuntamiento presenta desequilibrio presupuestarioalcanzando en el 2009 un valor negativo de 3.947 miles de Euros.

El desequilibrio que se origina viene condicionado por:

Incremento en los gastos corrientes que no viene acompañado de un aumentocorrelativo de los ingresos.

Alto nivel de ejecución de los gastos por inversiones tanto de los incorporados porremanentes como de los previstos en el ejercicio.

Bajo nivel de ejecución del capítulo 6 de Enajenación de Inversiones reales.

2.2.5. Presupuestos Cerrados.

En la siguiente tabla se incluye la evolución experimentada durante el periodo 2006-2010 por los saldos acreedores presupuestarios correspondientes a ejercicios cerrados, enel se puede apreciar como de un pendiente de pago que representaba el 18% del total delas obligaciones pendientes de pago en 2008 se incrementa hasta alcanzar el 28, 28 % enel ejercicio 2010:



INTERVENCION


Obligaciones Pendientes de Pago del Ayuntamiento 2006-2010

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 2006 2007 2008 2009 2010

(+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 6.057.845 5.543.177 5.331.426 7.143.371 6.644.484

(+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS 1.348.388 752.869 791.456 1.538.068 4.174.142

PENDIENTE DE PAGO TOTAL 7.408.239 6.298.053 6.124.891 8.683.448 10.820.636

(+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE CAPITULO 2 2.398.754 1.984.548 2.232.451 2.643.792 2.479.333

(+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE CAPITULO 6 2.496.610 2.411.772 2.407.542 3.526.174 2.179.036

(+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS CAPIT ULO 2 198.532 623.172 443.489 677.056 1.788.205

(+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS CAPIT ULO 6 341.207 116.176 318.958 627.725 1.974.783

(+) INGRESOS REALIZADOS 5.401.487 3.906.835 5.151.711 3.550.424 3.406.780

(-) PAGOS REALIZADOS 5.554.244 6.653.334 5.504.590 4.584.814 4.859.689

Evolución de los pagos totales y Pendientes de Pago del Ayuntamiento 2006-2010

EJERCICIO 2006 2007 2008 2009 2010

OBLIGACIONES TOTALES 30.791.752 33.019.890 34.012.643 39.397.247 38.260.718

PAGOS TOTALES 23.385.520 26.723.845 27.889.760 30.715.809 27.442.092

PENDIENTE DE P AGO 7.406.233 6.296.046 6.122.883 8.681.439 10.818.626

PAGOS / OBLIGACIONES 75,95% 80,93% 82,00% 77,96% 71,72%

PTE PAGO / OBLIGACIONES 24,05% 19,07% 18,00% 22,04% 28,28%

2.2.6. Resultado Presupuestario

El Ayuntamiento ha tenido un resultado presupuestario positivo en el trienio 2006-

2008 para invertir esta situación y liquidar los presupuestos con un resultado presupuestarionegativo durante el bienio 2009-2010.

El siguiente cuadro muestra la evolución del Resultado Presupuestario teniendo encuenta las desviaciones de financiación:

Resultado Presupuestario

TOTAL DRN 24.112.384 27.858.841 30.457.787 29.796.159 30.231.349

TOTAL ORN 23.889.120 25.613.688 27.716.597 33.274.365 29.226.887

RESULTADO PRESUPUESTARIO 223.264 2.245.153 2.741.190 -3.478.206 1.004.461

Desviaciones positivas de financiación 800.368 905.181 905.086 921.166 3.433.582

Desviaciones negativas de financiación 666.124 916.198 883.984 1.788.975 1.074.352

Gastos f inanciados con Remanente de Tesorería 0 0 0 0 0

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 89.020 2.256.170 2.720.088 -2.610.397 -1.354.769

2009 2010CONCEPTOS 2006 2007 2008

2.2.7. Ahorro Bruto y Neto

El cuadro siguiente muestra la evolución del Ahorro, tanto bruto como neto:



INTERVENCION


2006 2007 2008 2009 2010

AHORRO BRUTO CORRIENTE 1.568.214 3.445.156 1.230.190 -1.008.077 2.653.657AHORRO NETO CORRIENTE 520.478 2.306.388 -74.092 -2.603.255 1.455.466

Ahorro bruto y neto presupuestario

2.2.8. Ahorro Neto Legal.

El Ahorro Neto del Ayuntamiento del Villarrobledo a fecha 31 de diciembre de 2010,calculado según lo establecido en el artículo 53.1 del TRLRHL, presentaba la siguientesituación:

2006 2007 2008 2009 2010

AHORRO BRUTO 2.101.028 4.258.927 2.366.001 -214.918 3.078.372

ANUALIDAD TEORICA 1.292.533 1.647.414 1.647.414 1.738.224 1.654.917

AHORRO NETO 808.495 2.611.514 718.587 -1.953.142 1.423.455

Ahorro neto legal

Para el cálculo de la anualidad teórica se han tenido en cuenta los préstamos a largoplazo.

Los datos de la anualidad teórica de cada ejercicio se han obtenido de los anexos de

los presupuestos correspondientes y con los tipos vigentes en ese momento.

2.2.9. Endeudamiento con Entidades Financieras.

Analizaremos en este aparatado el endeudamiento del Ayuntamiento con lasEntidades Financieras, distinguiendo entre el corto y el largo plazo, así como entrepréstamos y avales.

El detalle de la deuda financiera a corto plazo es el siguiente:

Entidad Financiera Deuda Viva (€) Vencimiento

129003157 Caja de Castilla-La Mancha 1.720.000,00 20116100039066 Caja de Madrid 1.750.000,00 20116200003245 CAIXA 1.070.351,70 2011

Total…. 4.540.351,70

Por lo que se refiere al endeudamiento a largo plazo –, la situación existente en31 de diciembre de 2010 es la siguiente:



INTERVENCION


Entidad Financiera Deuda Viva (€) Vencimiento 395016173 BANESTO 33.939,30 201298148243 BBVA 39.817,14 2014

9521475482 BCLE-BBVA 250.749,18 20150960078873 Caja de Castilla-La Mancha 610.269,58 20190960080093 Caja de Castilla-La Mancha 3.867.394,83 20204555893/51 Caja de Madrid 250.528,12 2014

0960084152 Caja de Castilla-La Mancha 803.164,07 20200960091405 Caja de Castilla-La Mancha 825.514,66 20210960096529 Caja de Castilla-La Mancha 956.660,06 2022

960105700 Caja de Castilla-La Mancha 1.857.857,15 20231163403264 Caja de Madrid 1.001.312,42 2024

013974-04 CAIXA 1.480.000,00 202546367339 BCLE-BBVA 4.022.653,49 2021

Total…. 15.999.860,00

La suma de la deuda a largo y de la deuda a corto plazo nos proporciona elendeudamiento total del Ayuntamiento a fecha 31 de diciembre de 2010, que asciende a lacifra de 20.540.211,70.- €.

Por lo que se refiere a las cantidades avaladas a terceros, el Ayuntamiento tieneconstituidos avales ante la DIRECCION GENERAL DE POLITICA ENERGETICA Y MINASDEL MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO por importe de 98.500.- €. Estos avales

se otorgaron para poder obtener la autorización administrativa de cuatro instalaciones deproducción de energía eléctrica solar fotovoltaica.

Además el Ayuntamiento tiene concertadas operaciones de Leasing para lafinanciación de los autobuses municipales según el siguiente detalle:

Operación Entidad Financiera Deuda Viva (€) 0182-6236-0501-0001513560 BBVA 75.941,39 0182-6236-0501-0001513577 BBVA 72.887,100182-6236-0501-0001513581 BBVA 72.887,10

Total…. 221.715,59

2.2.10. Coeficiente de Endeudamiento.

El Coeficiente de Endeudamiento, calculado según dispone el artículo 53.2 delTRLRHL, supone, a fecha 31 diciembre de 2010, el 101,25% siendo el máximo legalmenteestablecido del 125 por 100.

Su cálculo presenta el siguiente detalle:



INTERVENCION


Capital vivo de las operaciones vigentes a corto y largo plazoCET = ------------------------------------------------------------------------------------x 100

Ingresos corrientes liquidados en el Ejercicio 2009

Ascendiendo el capital vivo de las operaciones de crédito a corto plazo a la cantidadde 4.540.351,70 € mientras que el capital vivo de las operaciones de crédito a largo plazoasciende a la cifra de 15.999.860.- €, lo que proporciona un total de 20.540.211,70.- €.

En consecuencia:

20.540.211,70.- €. CET = -------------------------- x 100 = 101,25 por 100

20.286.349,00

En el siguiente cuadro se muestra la evolución de la deuda viva y del coeficiente deendeudamiento:

2006 2007 2008 2009 2010Aualidad Financiera 1.580.549 1.952.539 2.440.093 2.388.337 1.622.906

Carga Financiera 7,88% 8,52% 11,13% 11,77% 6,82%

E.F. Largo Plazo 14.069.662 14.140.513 14.846.616 15.106.652 15.999.860

E.F. Corto Plazo 3.999.363 4.398.753 2.029.812 4.558.416 4.540.352

Coeficiete de Endeudamiento Largo Plazo 78,16% 70,52% 64,75% 68,93% 78,87%

Coeficiete de Endeudam iento Corto Plazo Plazo 22,22% 21,94% 8,85% 20,80% 22,38%

Coeficiete de EndeudamientoTotal Legal 100,38% 92,45% 73,60% 89,73% 101,25%

Nº de Habitantes 25.485 25.417 26.311 26.642 26.686Deuda por Habitante 709 729 641 738 770

Evolución de la deuda viva y Carga financiera

Los cálculos realizados corresponden únicamente al Ayuntamiento excluidos los Organismos Autónomos.

2.2.11. Esfuerzo Fiscal / Gasto por habitante.

En el siguiente cuadro se muestra la evolución del esfuerzo fiscal y el gasto total porhabitante en el periodo analizado.

2006 2007 2008 2009 2010Capítulos 1,2 y 3* 12.120.051,81 12.791.219,93 11.480.641,48 11.371.659,55 12.741.493,65

Gasto Total 23.889.119,74 25.613.687,88 27.716.596,71 33.274.364,79 29.226.887,26

Nº de Habitantes 25.485 25.417 26.311 26.642 26.686

Esfue rzo Fiscal 475,58 503,25 436,34 426,83 477,46

Gasto Total por Hbte. 937,38 1.007,74 1.053,42 1.248,94 1.095,21

Esfuerzo Fiscal y Gasto por Habitante

Fuente datos: Presupuestos Ayuntamiento de Villarrobledo. Datos de población INE. Datos en Euros / habitante.

*El esfuerzo fiscal se ha calculado, teniendo en cuenta los ingresos liquidados en los capítulos 1,2 y 3, aunquede este último solo se tiene en cuenta las Tasas por prestación de servicios, las tasas por ocupación de terrenos

de uso público y los precios públicos.



INTERVENCION


2.2.12. Remanente Liquido de Tesorería.

Como consecuencia de la evolución de los ingresos y gastos anteriormenteexpuesta, la Tesorería Municipal ha venido experimentado, en los últimos años, fuertestensiones que han ido en aumento con el transcurso del tiempo.

Como es sabido, el Remanente de Tesorería es un indicador de la liquidez de unaAdministración, en la medida en que recoge los recursos ciertos que, tras liquidar elPresupuesto, quedan libres para cubrir la actividad ordinaria de la Administración (parte noafectada del Remanente), o bien determinadas inversiones para las que ya existen recursos(parte afectada del Remanente), asemejándose a lo que, en el sector privado, se denomina“Fondo de Maniobra”.

Pues bien, el análisis de los Remanentes de Tesorería no afectados delAyuntamiento de Villarrobledo –que son los que mejor permiten apreciar la situación deliquidez a corto plazo de la Administración Municipal obtenidos de la LiquidaciónPresupuestaria de los Ejercicios 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010, confirma las crecientesdificultades financieras de la citada Entidad Local.

En el siguiente cuadro se muestra la evolución del Remanente Líquido de Tesoreríaen el periodo analizado:

Remanente Liquido de Tesoreria

1. (+) FONDOS LÍQUIDOS 949.018 799.798 678.185 272.088 8.122


(+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS 4.514.791 5.298.780 6.063.561 7.358.272 8.997.403

(+) DE OP ERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 517.472 675.238 807.360 999.856 1.009.029

(-) COBROS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN DEFINITIVA 275.510 242.652 182.080 87.709 504.377

2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 9.449.820 11.695.110 11.707.603 13.531.902 18.018.701


(+) DE PRESUPUESTOS CERRADOS 1.348.388 752.869 791.456 1.538.068 4.174.142

(+) DE OP ERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 5.445.681 6.039.514 3.612.436 6.289.142 7.199.954

(-) PAGOS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN DEFINITIVA 825.510 456.088 658.906 1.013.097 1.043.768

3. (-) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 12.026.404 11.879.472 9.076.413 13.957.484 16.974.812

I. REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL (1+2-3) - 1.627.566 615.436 3.309.375 -153.494 1.052.011

II. SALDOS DE DUDOSO COBRO 2.620.817 3.485.356 2.416.889 2.996.249 3.964.880III. EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 1.382.264 1.345.740 1.208.850 1.189.214 2.714.684

IV. REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES -5.630.647 -4.215.661 -316.364 -4.338.957 -5.627.553

2009 2010CONCEPTOS 2006 2007 2008

En efecto, el Remanente de Tesorería Total del Ejercicio 2006 ascendió a lacantidad de – 1.627.566.- €, y por lo tanto no disponible para afrontar ningún tipo de gastonuevo a realizar por la Corporación Municipal.

Dicho Remanente se hizo positivo al cierre del Ejercicio 2007, en el que elRemanente de Tesorería no afectado se situó en 615.636 €, no obstante, deducidos losderechos de dudosa cobro y las desviaciones de financiación positivas, el remanente liquido



INTERVENCION


de tesorería para gastos generales (disponible para nuevos gastos) era negativo en4.215.661.- €.

El Remanente de Tesorería Total se incremento hasta 3.309.375.- €, tras el cierre

del Ejercicio 2008, manteniéndose negativo en el Remanente de Tesorería para GastosGenerales lo que significaba que el Ayuntamiento carecía de posibilidad alguna de hacerfrente a gasto nuevo alguno que no tenga cobertura en el Presupuesto del Ejercicio 2009,especialmente en lo que se refiere a nuevas inversiones reales, que son el destino habitualde los remanentes de tesorería.

El Remanente de Tesorería Total cambia su tendencia y se hace negativo en153.494.- €, tras el cierre del Ejercicio 2009, manteniéndose negativo en el Remanente deTesorería para Gastos Generales por un importe de 4.338.957.- €.

El Remanente de Tesorería Total vuelve a ser positivo en 1.052.011.- €, tras elcierre del Ejercicio 2010, manteniéndose negativo en el Remanente de Tesorería para

Gastos Generales por un importe de 5.627.553.- €.

Como puede apreciarse la evolución del Remanente de Tesorería para GastosGenerales ha sido negativa con un agravamiento considerable de la situación en el ejercicio2010.

2.3. PRINCIPALES CAUSAS QUE EXPLICAN LA ACTUAL SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DEL AYUNTAMIENTO DE VILLARROBLEDO.

A la situación descrita han contribuido múltiples causas, entre las que queremosdestacar, por su importancia, las siguientes:

1. Importante caída de los ingresos municipales.

Del análisis realizado con anterioridad puede apreciarse claramente como aquellosingresos que están relacionados con la actividad inmobiliaria han descendido notablemente( Impuesto de construcciones, plusvalías, canon urbanístico, ingresos patrimoniales

relacionados con la enajenación de terrenos), lo mismo sucede con los que están asociadosa la industria automovilística y tiene especial importancia la caída en los ingresosprocedentes de Transferencias del Estado (PIE) como consecuencia de la caída en larecaudación de los impuestos estatales.

2. El fuerte peso de los gastos de personal .

Si algo destaca de forma inmediata al analizar la estructura del gasto del Municipiode Villarrobledo, ello es, sin duda, el excesivo peso del Capítulo 1 del Estado de Gastos,relativo a los “gastos de personal”.

La evolución de dicho Capítulo durante los años analizados ha sido la siguiente:



INTERVENCION


Evolución Capítulo 1º ( Presupuestos Iniciales )

PrevisionesIniciales

Evolución( Índice )

IngresosCorrientesPrevistos

% sobreIngresosCorrientesPrevistos

2006 8.290.510,00 100,00% 18.435.000,00 44,97%

2007 8.566.200,00 103,33% 19.575.000,00 43,76%

2008 9.393.900,00 113,31% 21.632.500,00 43,42%

2009 10.053.570,00 121,27% 22.295.000,00 45,09%

2010 10.517.800,00 126,87% 21.432.950,00 49,07%

2011 9.675.000,00 116,70% 20.659.000,00 46,83%

Evolución Capítulo 1º ( Presupuestos Liquidados )

ObligacionesEvolución( Índice )

IngresosCorrientes

Liquid.

% sobreIngresos

CorrientesLiquid.

2006 9.060.448,86 100,00% 20.052.369,52 45,18%

2007 9.129.361,47 100,76% 22.929.716,91 39,81%

2008 10.123.043,98 111,73% 21.914.626,46 46,19%2009 11.103.803,48 122,55% 20.286.348,20 54,74%

2010 10.965.768,43 121,03% 23.783.907,45 46,11%

Como se puede observar, el porcentaje que representan los gastos de personalsobre los ingresos corrientes liquidados en cada Ejercicio económico, continúa una sendacreciente que solo se ve interrumpida en el 2010 como consecuencia de las medidasaprobadas por el Gobierno para la reducción del déficit público entre las que se encontrabala reducción en un 5% de las retribuciones de los empleados públicos.

Dicho gasto es consecuencia de una Plantilla de Personal integrada por un total de258 empleados, con la siguiente distribución:

Clase Núm. de EmpleadosPersonal Funcionario 78Personal Laboral Fijo 179Personal Laboral Fijo Discontinuo -Personal Eventual 1

Total... 258

El grado de ocupación media anual de dicha Plantilla de Personal oscila entre el 95 yel 98 por 100.



INTERVENCION


Al citado personal hemos de añadirle los empleados con contrato temporal, cuyonúmero varía a lo largo del Ejercicio, y que, en los últimos años, viene oscilando entre los 50y los 75 empleados/año.

Ello arroja unos efectivos humanos del orden de los 320 empleados/año, número, anuestro juicio, claramente excesivo para la estructura municipal.

A este panorama ha de sumarse la existencia de una estructura organizativadeficiente y una gestión de personal inadecuada.

3. Elevada deuda municipal.

La existencia de una elevada deuda que venía arrastrándose desde años atrás noha permitido contar con ahorro suficiente para afrontar los efectos de la crisis y el resultadoha sido el incremento aún mayor de la misma sobre todo en la de corto plazo con el alto

grado de inestabilidad que esto provoca.

4. Deficiente financiación de los servicios.

Aunque este problema afecta con más intensidad a los Organismos Autónomos(Universidad Popular, Escuela de Música, Cine comercial, Viñarock, emisora municipal,Festejos Populares, Piscina Cubierta,..) que al propio Ayuntamiento (servicios impropios) lafalta de financiación de estos servicios hace que tengan que el déficit que tiene deba sersufragado por los ingresos de carácter general exigiendo un alto volumen de recursos.

El Ayuntamiento debe planificar la prestación de estos servicios con un mayor grado

de autofinanciación de los mismos, ajustando las tarifas de tasas y precios públicos yreduciendo el gasto superfluo que por inercia se produce, teniendo en cuenta que la mayorparte de estos servicios prestados no son de carácter obligatorio.

El resultado es que el Ayuntamiento de Villarrobledo viene atravesando en los últimosaños una difícil situación económica y financiera, que se caracteriza por:

La aparición de un fuerte desequilibrio presupuestario, que tiene su expresión en

los déficits con que se han liquidando los Presupuestos Corrientes de 2009 y 2010,descontado el efecto del convenio con SADEVI.

Una pérdida total de la capacidad de autofinanciación ( Deficit ) , entendida éstacomo la diferencia entre los ingresos corrientes y los gastos corrientes, más laamortización de la deuda financiera.

Un creciente endeudamiento con las Entidades Financieras, tanto a corto como alargo plazo, que podría anular la capacidad crediticia de la institución para lospróximos años.

La persistencia de los factores descritos han provocado la aparición de unelevadísimo remanente liquido de tesorería negativo. Esta situación ha provocado



INTERVENCION


la existencia de fuertes tensiones de tesorería ante la imposibilidad de atenderregularmente a las obligaciones derivadas de la ejecución presupuestaria, a la vezque ha conducido a que el Ayuntamiento acuda a operaciones de crédito a cortoplazo para paliar parte de la carencia de liquidez y elevando con ello el coeficiente

de endeudamiento (capital vivo de las operaciones de crédito vigentes a corto ylargo plazo, en relación con los ingresos corrientes liquidados en el Ejercicioanterior) hasta situarse en el 101,25 por 100.

Es oportuno, en este momento, recordar las conclusiones del Informe deIntervención al Presupuesto General del Ayuntamiento para 2011:

“El Presupuesto General del Ayuntamiento como se aprecia en el punto anterior aparece con

un superávit equivalente al 1,60 % de los recursos corrientes. No obstante, en consideración a la actual situacióneconómica general, en el capítulo de ingresos las previsiones se basan tanto en la ejecución real del ejercicio

precedente como en expectativas que podrían resultar optimistas en función a las circunstancias económicas que

atravesamos. Ello sería así en aquellos conceptos que están vinculados a la actividad económica en general y a la

inmobiliaria en particular. En el desarrollo del presupuesto se deberá mantener una especial atención a la

materialización de las previsiones, adoptando las medidas necesarias para corregir estos desequilibrios en caso de

producirse.

Como para el Presupuesto del 2010, contemplado un equilibrio financiero en las

previsiones actuales ,los esfuerzos por conseguir una hacienda saneada pasan por las medidas

reiteradas de fortalecimiento del control interno del gasto, máxima austeridad en el gasto, desarrollo

orgánico de las competencias en materia presupuestaria y de gasto, la contención de los gastos depersonal, la adopción de políticas fiscales que permitan un ahorro que nutra la inversión , y

,necesariamente, la financiación del remanente liquido de tesorería, mediante la confección de un plan

que permita su absorción en el corto plazo , son a juicio del que suscribe, los trabajos que de forma

urgente deberá acometer los responsables políticos del gobierno local”



INTERVENCION


3. PLAN DE MEJORA Y SANEAMIENTO ECONÓMICO-FINANCIERODEL AYUNTAMIENTO (2011-2015)

3.1. OBJETIVOS DEL PLAN DE MEJORA

Como se ha señalado con anterioridad los desequilibrios presupuestarios que ha sufridoel Ayuntamiento, especialmente en el ejercicio 2009 y 2010, han provocado que elRemanente Liquido de Tesorería negativo se eleve a una cifra que pone en peligro lasostenibilidad financiera del Ayuntamiento. Ante esta situación la Corporación debe enjugaren primer lugar este Remanente y corregir los desequilibrios que han provocado estasituación, generando el ahorro suficiente para la absorción del incremento de los gastosfinancieros que supone la operación financiera a concertar a lo largo del mandato.

Por tanto, el objetivo de este Plan Económico Financiero es conseguir en un horizontede cuatro años la corrección de los desequilibrios financieros situando todos los parámetroseconómicos dentro de los límites establecidos por las leyes que regulan la actividadeconómica local - Real Decreto Legislativo 2/2004, La Ley 18/2001, General de EstabilidadPresupuestaria (LGEP)- recuperando la capacidad financiera para nuevas inversiones.

El objetivo último del Plan es la recuperación del Ahorro del Ayuntamiento encantidad suficiente para permitir la absorción, a lo largo del plan, el remanente liquido detesorería que se financia.

Para ello deberán corregirse, asimismo, los desequilibrios básicos apuntados en estedocumento, lo que se concreta en el establecimiento de los objetivos de segundo nivelque, a continuación, se describen:

1. Equilibrio Presupuestario>= 0. Dicho objetivo se concreta:

2012 2013 2014 2015

EUILLIBRIO PRESUPUESTARIO >=0 >=0 >0 > 3%

2. Ahorro Neto >= 0. Dicho objetivo se concreta:

2012 2013 2014 2015

AHORRO NETO >=0 >=0 >=0 > 3%

3. Situación de Estabilidad Presupuestaria. Dicho objetivo se concreta:

2012 2013 2014 2015

CAPACIDAD DE FINANCIACION >=0 >=0 >5% > 8%



INTERVENCION


4. Endeudamiento financiero dentro de los límites Legales. Dicho objetivo seconcreta:

2012 2013 2014 2015

ENDEUDAMIENTO LARGO PLAZO <100% <90% <80% <70%

2012 2013 2014 2015

ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO <10% <8% <6% <5%

5. Remanente de Tesorería para Gastos Generales >= 0. Dicho objetivo se concreta:

2012 2013 2014 2015

REMANENTE LIQUIDO DE TESOR. >=0 >=0 >=0 >=0

3.2. MEDIDAS NECESARIAS PARA GARANTIZAR UNA SITUACIÓN ESTABLE DECUMPLIMIENTO DEL EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO DE LA ENTIDAD.

Se describen en este apartado las medidas correctoras que deberá adoptar elAyuntamiento para corregir su actual situación económico-financiera. A nuestro juicio, talesmedidas deben ser de cuatro clases:

a) Medidas de carácter económico-financiero, básicamente medidas que afectan a latesorería municipal con el objetivo de mejorar la situación de liquidez.

b) Medidas de carácter Presupuestario esto es, medidas de consolidación fiscal tanto

en materia de gastos, como en materia de ingresos, que faciliten la corrección de losdesequilibrios ya apuntados.

c) Otras medidas de acompañamiento.

3.2.1. Medidas de carácter económico-financiero.

1ª) Financiación del Remanente Líquido de Tesorería.

La existencia de un Remanente Líquido de Tesorería negativo y la obligación de

adoptar medidas para su eliminación impuesta por el art. 193 del Texto Refundido de la Ley



INTERVENCION


de Haciendas Locales es precisamente el motivo principal para la confección del presentePlan.

La utilización del denominado préstamo de legislatura es la vía a utilizar paraenjugarlo. Se contempla una operación de crédito para su financiación de 5,6 millones deeuros cuyas características se recogen en el siguiente cuadro:

CUADRO DE AMORTIZACIÓN DEL PREST AMO DE FINANCIACION DEL R.L.T.

SISTEMA FRANCES

Capital Inicial: 5.600.000,00Nperiodos: 35

Tipo de interes 5,50%Periodos: 12

Período Capital Pendiente Pago total Amortizacion Intereses Fechacarencia 5.600.000,00 € -30.333,33 € 0,00 € -30.333,33 € 30/12/2011

carencia 5.600.000,00 € -30.333,33 € 0,00 € -30.333,33 € 30/01/2012

carencia 5.600.000,00 € -30.333,33 € 0,00 € -30.333,33 € 29/02/2012

carencia 5.600.000,00 € -30.333,33 € 0,00 € -30.333,33 € 30/03/2012

carencia 5.600.000,00 € -30.333,33 € 0,00 € -30.333,33 € 30/04/2012

carencia 5.600.000,00 € -30.333,33 € 0,00 € -30.333,33 € 30/05/2012

carencia 5.600.000,00 € -30.333,33 € 0,00 € -30.333,33 € 30/06/2012

1 5.600.000,00 € -173.541,90 € -147.875,24 € -25.666,67 € 30/07/2012

2 5.452.124,76 € -173.541,90 € -148.553,00 € -24.988,91 € 30/08/2012

3 5.303.571,76 € -173.541,90 € -149.233,87 € -24.308,04 € 30/09/2012

4 5.154.337,90 € -173.541,90 € -149.917,86 € -23.624,05 € 30/10/2012

5 5.004.420,04 € -173.541,90 € -150.604,98 € -22.936,93 € 30/11/20126 4.853.815,06 € -173.541,90 € -151.295,25 € -22.246,65 € 30/12/2012

7 4.702.519,81 € -173.541,90 € -151.988,69 € -21.553,22 € 30/01/2013

8 4.550.531,12 € -173.541,90 € -152.685,30 € -20.856,60 € 28/02/2013

9 4.397.845,82 € -173.541,90 € -153.385,11 € -20.156,79 € 30/03/2013

10 4.244.460,71 € -173.541,90 € -154.088,13 € -19.453,78 € 30/04/2013

11 4.090.372,58 € -173.541,90 € -154.794,36 € -18.747,54 € 30/05/2013

12 3.935.578,22 € -173.541,90 € -155.503,84 € -18.038,07 € 30/06/2013

13 3.780.074,38 € -173.541,90 € -156.216,56 € -17.325,34 € 30/07/2013

14 3.623.857,82 € -173.541,90 € -156.932,56 € -16.609,35 € 30/08/2013

15 3.466.925,26 € -173.541,90 € -157.651,83 € -15.890,07 € 30/09/2013

16 3.309.273,43 € -173.541,90 € -158.374,40 € -15.167,50 € 30/10/2013

17 3.150.899,03 € -173.541,90 € -159.100,28 € -14.441,62 € 30/11/2013

18 2.991.798,75 € -173.541,90 € -159.829,49 € -13.712,41 € 30/12/2013

19 2.831.969,26 € -173.541,90 € -160.562,04 € -12.979,86 € 30/01/2014

20 2.671.407,21 € -173.541,90 € -161.297,95 € -12.243,95 € 28/02/2014

21 2.510.109,26 € -173.541,90 € -162.037,24 € -11.504,67 € 30/03/201422 2.348.072,02 € -173.541,90 € -162.779,91 € -10.762,00 € 30/04/2014

23 2.185.292,11 € -173.541,90 € -163.525,98 € -10.015,92 € 30/05/2014

24 2.021.766,13 € -173.541,90 € -164.275,48 € -9.266,43 € 30/06/2014

25 1.857.490,66 € -173.541,90 € -165.028,41 € -8.513,50 € 30/07/2014

26 1.692.462,25 € -173.541,90 € -165.784,79 € -7.757,12 € 30/08/2014

27 1.526.677,47 € -173.541,90 € -166.544,63 € -6.997,27 € 30/09/2014

28 1.360.132,83 € -173.541,90 € -167.307,96 € -6.233,94 € 30/10/2014

29 1.192.824,87 € -173.541,90 € -168.074,79 € -5.467,11 € 30/11/2014

30 1.024.750,08 € -173.541,90 € -168.845,13 € -4.696,77 € 30/12/2014

31 855.904,95 € -173.541,90 € -169.619,01 € -3.922,90 € 30/01/2015

32 686.285,94 € -173.541,90 € -170.396,43 € -3.145,48 € 28/02/2015

33 515.889,52 € -173.541,90 € -171.177,41 € -2.364,49 € 30/03/2015

34 344.712,11 € -173.541,90 € -171.961,97 € -1.579,93 € 30/04/2015

35 172.750,13 € -173.541,90 € -172.750,13 € -791,77 € 30/05/2015



INTERVENCION


2ª) Línea ICO para financiación de Proveedores.

Para permitir la cancelación de obligaciones pendientes de pago en las EntidadesLocales, el Real Decreto-ley 8/2011, de 1 de julio, contempla de forma excepcional la

posibilidad de concertar operaciones de crédito a largo plazo. Esta operación no podrásuperar el veinticinco por ciento del importe anual de las entregas a cuenta de laparticipación del ayuntamiento en tributos del Estado del año 2011.

Las características de esta operación se establece en el siguiente cuadro:

CUADRO DE AMORTIZACIÓN DEL PRESTAMO ICO

SISTEMA ALEMAN

Capital pendiente: 990.000,00Nperiodos: 3

Tipo de interes 6,50%

Periodos: 1

Período Capital Pendiente Pago total Amortizacion Intereses 1 990.000,00 € -394.350,00 € -330.000,00 € -64.350,00 € 30/10/2012

2 660.000,00 € -373.799,94 € -330.000,00 € -42.900,00 € 30/10/2013

3 330.000,00 € -373.799,94 € -330.000,00 € -21.450,00 € 30/10/2014

3ª) Establecimiento de Acuerdos con acreedores y proveedores.

Si la medida anterior tiene como objetivo dotar de liquidez a pequeñas empresas yautónomos que realizan trabajos o suministros para el Ayuntamiento con la presentemedida se pretende regularizar la forma de pago de la deuda comercial que elAyuntamiento mantiene con grandes empresas concesionarias y con aquellas empresas deconstrucción que acumulan cantidades importantes pendientes de pago.

El objetivo de formalizar de acuerdos de pago con estas empresas es conseguir unareducción en los intereses de demora que se puedan devengar de forma que su coste definanciación no supere el interés legal del dinero y lo que es más importante, evitar lalitigiosidad que podría producirse consecuencia de la demora en la que ha incurrido elAyuntamiento.

3.2.2. Medidas de carácter Presupuestario.

Las medidas de carácter presupuestario, necesarias para recuperar el equilibrio,afectan tanto al presupuesto de gastos como al de ingresos y serían las siguientes:

A. Medidas en materia de gastos



INTERVENCION


A.1.Medidas de Gestión relacionadas con la gestión de los RecursosHumanos.

Un primer grupo medidas a adoptar son las relacionadas con los Recursos Humanos

que inciden en el gasto del capítulo primero de gastos. Tales medidas deberán interactuar,al menos, en los siguientes aspectos concretos de los mismos: Plantillas de Personal,Ofertas Públicas de Empleo (OPEs), Relaciones de Puestos de Trabajo (RPTs) y OtrasMedidas.

Expongamos las medidas propuestas en cada caso.

a) Plantillas de Personal

Se formula una medida concreta:

1ª.- La congelación y, en su caso, reducción de Plantillas .- Implica laimposibilidad de crear más plazas de las que se amortizan. Se admite la amortización deplazas de plantilla sin creación de nuevas plazas. Se admite, asimismo, la transformaciónde plazas, siempre que ello no implique mayor gasto.

Se aplicará tanto al personal funcionario, como al personal laboral y al personaleventual.

La medida propuesta persigue el objetivo de reducir, en el futuro, el gasto real depersonal (Capítulo 1 del Estado de Gastos).

El impacto que se pretende es impedir el crecimiento de los gastos de personal porencima del aumento que cada año autoriza la Ley de Presupuestos Generales del Estado.

Se establecen los siguientes indicadores de seguimiento:

1) El número de efectivos de cada Plantilla (Funcionarios, Laborales Fijos, Laboralestemporales, Laborales Fijos Discontinuos, Eventuales) a fecha 31 de diciembre de2010.

Los valores que toma este indicador son los referenciados en el apartado2.3.1 de este documento.

2) En los casos de creación y amortización de plazas de forma simultánea, y en el caso

de transformación de plazas, se tomará como indicador la valoración económicade las plazas que se crean, amortizan o transforman.

En ningún caso la valoración de las plazas que se crean podrá ser superior al de lasplazas que se amortizan. Asimismo, en ningún caso la valoración económica de las plazastransformadas podrá ser superior al valor de las mismas previo a su transformación.

La redistribución de efectivos se llevará a cabo, conjuntamente, para todo elpersonal municipal en cada Ejercicio económico. Dicha redistribución no podrá implicar, enningún caso, mayor gasto de personal.

b) Ofertas Públicas de Empleo (OPEs)

Se formulan dos medidas concretas:



INTERVENCION


1ª.- La anulación de las OPE correspondiente al año 2011.-

Se procederá a la anulación de la OPE correspondiente al año 2011, de manera que

las plazas incluidas en la misma quedarán sin efecto.

La medida propuesta persigue el objetivo de evitar nuevas contrataciones depersonal, lo que redundará en una reducción de los gastos de personal en Ejerciciosfuturos.

2ª.- En las OPEs de los años 2012 , 2013 y 2014.

Asimismo, en las OPEs de los Ejercicios 2012, 2013 y 2014 sólo se ofertará el 10por 100 de las plazas que hayan quedado vacantes en el año inmediatamente anterior, porcausa de jubilación, excedencia o fallecimiento.

La medida propuesta persigue el objetivo de reducir el gasto real de personal enEjercicios futuros, limitando las nuevas contrataciones.

Se espera un impacto económico favorable a la reducción del gasto de personal, sibien el mismo no ha sido cuantificado.

c) Relaciones de Puestos de Trabajo (RPTs)

Se proponen las siguientes medidas:

1ª.- Revisión de las actuales Relaciones de Puestos de Trabajo (RPTs) al efectode adecuarlas a las nuevas necesidades de la Corporación Municipal.-

En el ejercicio 2011 se procederá a revisar las actuales RPTs del Ayuntamiento (quedatan del año 1988), adecuando las mismas a la nueva estructura organizativa de laCorporación Municipal.

En ningún caso la revisión de la RPT dara lugar a mayor gasto de personal sobre elpresupuestado.

La medida propuesta persigue racionalizar los recursos humanos mediante unacorrecta distribución de los mismos, detectando tanto los servicios que disponen depersonal sobrante, como aquéllos en los que falte personal. Asimismo, la medida evitaría

nuevas contrataciones.2ª.- Revisión anual de las Relaciones de Puestos de Trabajo (RPTs), al efecto

de que las mismas sirvan de instrumento de gestión de personal.-

En los años 2012, 2013 y 2014, se procederá a la revisión de las RPTs delAyuntamiento, de manera que éstas se conviertan en un instrumento efectivo de la gestiónde los recursos humanos.

En ningún caso la revisión de las RPTs dará lugar a mayor gasto de personal sobreel presupuestado.

La medida propuesta persigue racionalizar los recursos humanos mediante unacorrecta distribución de los mismos, detectando tanto los servicios que disponen de



INTERVENCION


personal sobrante, como aquéllos en los que falte personal. Asimismo, la medida evitaríanuevas contrataciones.

d) Otras medidas

Adicionalmente, se proponen también las siguientes medidas:

1ª.- Reducción de horas extraordinarias.-

Se limitarán las horas extraordinarias del personal a un máximo de 20 horas portrabajador y año. En todo caso, se procurará abonar dichas horas mediante descansos.

La medida propuesta persigue una reducción de los gastos de personal en horasextraordinarias.

Se espera que las horas extraordinarias se reduzcan en un 70 por 100 con dicha

medida.

2ª.- Supresión de contrataciones estacionales.-

Se suprimirán con carácter general las contrataciones estacionales, cubriéndose lasnecesidades puntuales con personal de plantilla.

Únicamente en aquellos servicios municipales de carácter preferente y justificadaplenamente su necesidad podrán realizarse contrataciones para cubrir las bajas existentes ynunca antes de que transcurra el plazo de 15 días desde que se produjo la baja.

La medida propuesta persigue reducir los gastos de personal derivados denecesidades puntuales de mano de obra.

3ª.- Únicamente se autorizarán contrataciones temporales para proyectosconcretos que cuenten con la oportuna financiación.-

Las contrataciones temporales únicamente se autorizarán para proyectos concretosque cuenten con la pertinente financiación presupuestaria o tengan aprobada subvenciónfinalista.

Los gastos de personal se imputarán a los correspondientes proyectos, llevándose acabo las modificaciones presupuestarias necesarias para ello.

La medida propuesta persigue limitar los gastos de personal derivados decontrataciones temporales a los estrictamente presupuestados.

Esta medida no tendrá impacto económico, a corto plazo, si bien se espera que elgasto de personal por este concepto se reduzca de forma importante en relación con elEjercicio 2009 y 2010.

La contratación de este personal exigirá, previamente, que la Intervención Municipalexpida el correspondiente certificado acreditativo de la financiación con la que cuenta elproyecto.

4ª.- Plan de transformación del personal laboral fijo.-



INTERVENCION


En este ámbito la Corporación municipal, como medida novedosa, procederá aestudiar la conveniencia y oportunidad de elaborar un plan para la transformación de plazasde personal laboral fijo en funcionarios de nuevo ingreso siempre que dicho proceso noimplique mayor gasto de personal.

La finalidad de este plan sería racionalizar y simplificar la estructura de personal delAyuntamiento, de forma que las funciones asignadas a los Cuerpos o Escalas defuncionarios son la opción preferente y las Categorías laborales deben tener carácterexcepcional. Se trataría, en definitiva, de asignar de forma homogénea a cada régimen deempleo (funcionario o laboral) aquellas actividades que mejor se adecuen a suscaracterísticas, para una eficaz prestación de los servicios, partiendo de la opciónpreferente por el vínculo funcionarial.

Con este plan se pretende cambiar el vínculo jurídico del personal laboral a personalfuncionario, que cumpliendo unas determinadas condiciones supere el correspondienteproceso y su puesto de trabajo laboral este incluido en el catálogo de puestos que se

reconvierten a personal funcionario.

En el caso de que todos los trabajadores laborales, pasaran a tener la condición defuncionarios, el coste ahorrado en cotización a la seguridad social sería el siguiente:

Laboral indefinido (tipo aplicable):Contingencias comunes: 23.60% Contingencias profesionales: 8,70%Funcionario nuevo ingreso (tipo aplicable):Contingencias comunes: 23.60% Contingencias profesionales: 2,95%Diferencia con funcionario: 5,75%

A.2.- Establecimiento de límites al crecimiento del Capítulo 2 del Estado deGastos.-

Las medidas anteriormente establecidas persiguen, como ya hemos apuntado, elajuste del Capítulo 1 del Estado de Gastos del Presupuesto Municipal hasta niveles mássoportables.

Ahora bien, tales medidas no tendrían efecto beneficioso si consintiéramos que el

ahorro conseguido en el Capítulo 1 quedara neutralizado por un gasto excesivo en losrestantes capítulos de gasto y, especialmente, en los Capítulos 2 y 4 del Estado de Gastos,relativos a las “Compras de bienes y servicios corrientes” y a las “Transferencias de capital”.

En consecuencia, las medidas anteriores han de ser completadas con restriccionesal crecimiento de los citados capítulos de gasto. A tal efecto se propone la adopción de lassiguientes medidas complementarias:

El Capítulo 2 del Estado de Gastos del Presupuesto Inicial Municipal crecerá en losEjercicios 2012 a 2015 en los siguientes porcentajes:

2012: Crecimiento del 0,75 por 100 sobre año anterior.

2013: Crecimiento del 1,25 por 100 sobre año anterior.2014: Crecimiento del 2,75 por 100 sobre año anterior.



INTERVENCION


2015: Crecimiento del 3,00 por 100 sobre año anterior.

Los citados crecimientos se medirán sobre las Obligaciones Reconocidas a 31 dediciembre del año inmediatamente anterior.

La medida propuesta persigue reducir el gasto corriente en términos reales,permitiendo la recuperación del ahorro corriente. Se espera una reducción real de losgastos corrientes en Ejercicios futuros.

A.3.- Establecimiento de límites al crecimiento del Capítulo 4 del Estado deGastos.-

El Capítulo 4 del Estado de Gastos del Presupuesto Inicial Municipal crecerá elos Ejercicios 2011 a 2015 en los siguientes porcentajes:

2012: Crecimiento del -2,86 por 100 sobre año anterior.2013: Crecimiento del 1,00 por 100 sobre año anterior.2014: Crecimiento del 1,00 por 100 sobre año anterior.2015. Crecimiento del 2,00 por 100 sobre año anterior.

Los citados crecimientos se medirán sobre las Obligaciones Reconocidas a 31 dediciembre del año inmediatamente anterior.

La medida propuesta persigue reducir el gasto corriente en términos reales,permitiendo la recuperación del ahorro corriente, se espera una reducción real de los gastoscorrientes en Ejercicios futuros.

A.4.- Establecimiento de límites al crecimiento de los Capítulos 6 y 7 delEstado de Gastos.-

El Plan no contempla una previsión de inversiones a realizar dado que no existe unprograma de inversiones definido en este momento. En toda caso para el presupuesto de2012 no se prevé como recurso de financiación de inversiones el endeudamiento, por loque en todo caso las inversiones solo se incluirán si al tiempo llevan aparejada lafinanciación correspondiente.

Así mismo, la inclusión de proyectos de inversión en los presupuestos exigirá de un

estudio económico con el detalle de los gastos de funcionamiento que ocasionen enejercicios posteriores y justifique la compatibilidad con los objetivos del Plan.

Tanto para su inclusión como en su fase de ejecución tendrán preferencia aquellosproyectos de inversión cuya finalidad sea la de mejora la eficiencia de los gastos defuncionamiento del Ayuntamiento.

A.5.- Crecimiento del Capítulos 3 y 9 del Estado de Gastos.-

Finalmente, diremos que dada la situación de la deuda municipal, casi en su

totalidad en variable y con referencia al EURIBOR más diferenciales, no se considera



INTERVENCION


necesario la adopción de ninguna medida que afecte a los Capítulos 3 y 9 del Estado deGastos del Presupuesto Municipal.

En los Anexos se incorpora un cuadro que muestra la evolución de la carga

financiera y del endeudamiento a largo plazo, incluyendo la operación de financiaciónde RLT, la operación del ICO para pago a proveedores y la previsión de operacionesanuales de financiación de inversiones.

En el caso de que en la ejecución del Plan los tipos de interés evolucionen deforma negativa y la carga financiera sobrepase el 20 por ciento de los recursosordinarios liquidados en el ejercicio anterior el Ayuntamiento propondrá medidas dereestructuración de la deuda municipal así como la revisión del Plan con el objetivo degarantizar la calidad en la prestación de los servicios básicos municipales.

B. Medidas en materia de ingresos

La precaria situación económico-financiera del Ayuntamiento aconseja la adopciónde medidas correctoras en materia de ingresos, medidas que tienen que pasar,obligatoriamente, por el aumento de la presión fiscal. En este sentido, se propone laadopción de las siguientes medidas:

B.1.- Medidas para el incremento de Impuestos Municipales, tanto directoscomo indirectos.-

B.1.1. Recorrido Fiscal.

El recorrido fiscal que presentan los diferentes impuestos del Ayuntamiento es elque muestra el cuadro siguiente:

IMPUESTO VIGENTES MAXIMO

IBI URBANA 0,80% 1,23%

IBI RUSTICA 0,95% 1,17%

VEHICULOS 1,65 2

1,38 2

1,29-1,35 1,29-1,35

1-2,80 0,60-3,40

De 1 a 5 años 3,1 3,7

hasta 10 años 2,8 3,5

hasta 15 años 2,7 3,2

hasta 20 años 2,7 3

28% 30%

ICIO 3% 4%

INCREMENTO VALOR TERRENOS NTZA.URBANA

% ANUAL

TIPO IMPOSITIVO

TIPO IMPOSITIVO

TIPO IMPOSITIVO

TIPO IMPOSITIVO

COEFICIENTE

COEFICIENTE

I. ACTIVIDADES ECONÓMICAS COEFICIENTE MIN-MÁX

ÍNDICE SIT. MIN-MÁX



INTERVENCION


B.1.2. Impuesto sobre Bienes de Naturaleza Rústica y Urbana.

IBI Rústica.

En el IBI rústica no se propone ningún tipo de actuación dado que elrecorrido fiscal realizado es importante y queda poco margen. Laevolución prevista es la siguiente:

Impuesto sobre bienes inmuebles (rústica) 695.000 700.000 705.000 711.134

-1,42% 0,72% 0,71% 0,87%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS

IBI Urbana.

El IBI de naturaleza urbana es un impuesto que tiene una especialimportancia en el conjunto de los ingresos corrientes del Ayuntamiento,representando en torno al 30 por ciento de los ingresos corrientes delmunicipio. Es natural que le prestemos especial atención si deincrementar los recursos municipales se trata.

Una de las características que presenta el IBI en el municipio es laantigüedad de los valores catastrales, la última actualización se produjo

en 1999, habiendo transcurrido el período de 10 años dentro del cual hande actualizarse las ponencias de valores. En la medida que la elaboraciónde estas ponencias es competencia de las Gerencias Territoriales, laúnica vía que tiene el Ayuntamiento para actualizar la tributación es elincremento de tipos impositivos que en la actualidad se encuentran pordebajo de los que se aplican en municipios de similares características denuestro entorno.

Por otro lado la proliferación de construcciones levantadas sobresuelo no urbanizable (diseminados) ha provocado que el Ayuntamientovenga realizando tareas de mantenimiento de la base de datos catastralque en la actualidad ha conseguido incorporar aproximadamente un 50por ciento de las unidades que se calcula pueden existir.

Con los antecedentes descritos, tres son las medidas a tomar en esteimpuesto que van a producir un notable incremento en el rendimiento deeste impuesto:

1. Realizar las gestiones necesarias ante la Gerencia territorial delcatastro de Albacete para la elaboración de una nueva ponenciaque permita la actualización de los valores catastrales.

2. Hasta tanto se realiza la actualización de la ponencia de valores,modificar el tipo impositivo del 0,80 al 0,92 y contratar las tareas

de observación en campo para detectar alteraciones o cambios de



INTERVENCION


uso no declarados en suelo urbano.3. Contratación de los trabajos de mantenimiento de la base de datos

catastral para la incorporación completa de las construcciones ensuelo no urbanizable en el presente ejercicio.

Las unidades pendientes de incorporación se estiman en 1.500con un incremento de la cuota tributaria del orden de 250.000euros.

Una vez adoptadas las medias anteriores y para los años 2013-2015se estima un crecimiento medio interanual de un 5,5% de la base decálculo, que se corresponde con el crecimiento que presenta la evoluciónhistórica de los derechos reconocidos netos por este impuesto en elperiodo 2007-2010, que recogería los ingresos adicionales quepresumiblemente supondrán la incorporación de nuevas unidades

contributivas al padrón del I.B.I Urbana y en su caso el incremento decarácter general de la base imponible.

La evolución prevista es la siguiente:

Impuesto sobre bienes inmuebles (urbana) 5.540.000 5.865.050 6.175.000 6.500.000

8,95% 5,87% 5,28% 5,26%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS

B.1.3. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.

No se propone ninguna medida en relación con los tipos impositivos delimpuesto, por lo que las proyecciones en ingresos solo tienen en cuenta el crecimientovegetativo esperado.


Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica 1.890.000 1.910.000 1.940.000 2.005.000

-1,31% 1,06% 1,57% 3,35%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS

B.1.4. Impuesto sobre Actividades Económicas.

En la actualidad el IAE es un tributo directo, de carácter real, cuyo hecho

imponible está constituido por el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o



INTERVENCION


artísticas y al que solo están sujetas grandes empresas que son las que mayorcapacidad económica poseen.

En relación con este impuesto el Ayuntamiento modificara los coeficientes de

situación, única variable que maneja, para garantizar que la evolución de los derechosreconocidos en los ejercicios del Plan evoluciona según el siguiente cuadro:

Impuesto sobre actividades económicas 475.000 515.000 540.000 565.000

10,47% 8,42% 4,85% 4,63%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS

B.1.5. Impuesto sobre el incremento de valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.

No se propone ninguna medida en relación con este impuesto, si bien elAyuntamiento renovará el convenio que actualmente tiene suscrito con el Registradorpara la liquidación de las plusvalías y que viene cumpliendo a satisfacción con lasexpectativas que se tenían, dando lugar a que hechos imponibles no liquidados en añosanteriores y que no han prescrito se materialicen en la actualidad.


mpuesto so re ncremento e vaor e os terrenos

de naturaleza urbana 290.000 300.000 310.942 325.000

-1,69% 3,45% 3,65% 4,52%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS

B.1.6. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras.

No se propone ninguna medida en relación con este impuesto, manteniéndose

los tipos tributarios a lo largo del Plan.La evolución de este impuesto ha sido la mas afectada por el impacto de la

crisis. En este sentido la recuperación de la actividad de la construcción no parecepróxima y en este contexto es en el que se proyectan las previsiones reflejadas en elsiguiente cuadro:

mpuest

o so re construcc ones, nsta ac ones y

obras 484.000 492.965 503.545 515.630

-10,20% 1,85% 2,15% 2,40%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS



INTERVENCION


B.2.- Tasas , Precios Públicos y Otros Ingresos.-

B.2.1 Tasas por prestación servicios y realización actividades de competencialocal.

En los Presupuestos de los Ejercicios 2012 a 2015 los tipos tributarios de lasTasas por prestación de servicios y realización de actividades del Ayuntamientoexperimentarán, como mínimo, la siguiente evolución:

2012: Aumento del IPC año anterior.2013: Aumento del IPC año anterior.2014: Aumento del IPC año anterior.2015: Aumento del IPC año anterior.

No obstante, si de los estudios económicos para la modificación de las

ordenanzas fiscales se dedujese que la financiación del servicio mediante la tasa esdeficiente, el Ayuntamiento adoptara las medidas fiscales tendentes a conseguir lafinanciación integra del servicio.

La evolución prevista de las tasas, considerando un crecimiento vegetativo del 2por ciento, se proyecta en el siguiente cuadro:

asas por prest

ac n servc os y rea zac n actv.

competencia local 3.650.000 3.800.000 3.950.000 4.125.000

4,73% 4,11% 3,95% 4,43%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS

B.2.1 Tasas por la Utilización privativa y el Aprovechamiento especial delDominio Público.

En los Presupuestos de los Ejercicios 2012 a 2015 los tipos tributarios de lasTasas por la Utilización privativa y el Aprovechamiento especial del Dominio Público delAyuntamiento experimentarán, como mínimo, la siguiente evolución:

2012: Aumento del IPC año anterior.

2013: Aumento del IPC año anterior.2014: Aumento del IPC año anterior.2015: Aumento del IPC año anterior.

La evolución prevista de las tasas, considerando un crecimiento vegetativo del 2por ciento, se proyecta en el siguiente cuadro:

t

ras tasas por ut zac n prvatva o

aprovechamiento del dominio público local 3.650.000 3.800.000 3.950.000 4.125.000

4,53% 5,45% 5,96% 5,00%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS



INTERVENCION


B.2.3 Precios Públicos.

En relación con los precios públicos estos se actualizaran de acuerdo con el IPC. El

Ayuntamiento adoptara a lo largo del Plan las medidas necesarias para que la financiaciónde las actividades sujetas a precios públicos, incluyendo las aportaciones de otrasadministraciones, alcance como mínimo el 70% del coste del servicio

B.2.4 Otros Ingresos.No se propone la adopción de ninguna medida en relación con estos ingresos dado

su carácter marginal.

B.3.- Transferencias Corrientes.

En relación con las transferencias corrientes no se propone ninguna medida arealizar por el Ayuntamiento.

La previsión en la evolución de los ingresos se muestra en el cuadro siguiente:

Transferencias Corrientes 7.050.000 7.388.400 7.720.878 8.068.318

8,65% 4,80% 4,50% 4,50%

2012 2013 2014 2015CONCEPTOS

En este capítulo adquiere especial importancia la Participación en Ingresos delEstado y para el primer ejercicio del Plan el incremento esperado supera el 11 por ciento. La justificación a esta subida hay que buscarla en el incremento, que para los presupuestosgenerales del Estado se contempla en la aprobación del techo de gasto, de un 16%.

B.4.- Ingresos Patrimoniales.

No se propone la adopción de ninguna medida en relación con estos ingresos dadosu carácter marginal.

B.5.- Variación de Pasivos Financieros.

En el Presupuesto del Ejercicio 2012, no se recogerá ningún ingreso en elcapítulo 9 del Estado de Ingresos. Para los Presupuestos 2013 ,2014 y 2015 el nuevoendeudamiento que, por cualquier causa, pueda concertarse en estos ejercicios deberá sercompatible con el cumplimiento de los objetivos de endeudamiento establecidos en estePlan. En todo caso para los ejercicios 2013 y 2014 se fija un límite máximo en el



INTERVENCION


capítulo 9 de ingresos consistente en que la cantidad a presupuestar en estosejercicios no supere el 50% de lo presupuestado en el capitulo 9 de gastos .

La medida propuesta persigue reducir el endeudamiento a largo plazo, permitiendoel cumplimiento de los objetivos del Plan. Se espera una reducción del coeficiente deendeudamiento a largo plazo del Ayuntamiento.

B.6.- Resumen de Ingresos.

EVOLUCIÓN INGRESOS

11200 Impues to sobr e bienes inmuebles (rústica) 695.000 700.000 705.000 711.134

11201 Impuesto sobre bienes inmuebles (urbana) 5.540.000 5.865.050 6.175.000 6.500.000

11300 Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica 1.890.000 1.910.000 1.940.000 2.005.000

11400 Impuesto sobre incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana 290.000 300.000 310.942 325.000

13000 Impues to sobr e actividades económic as 475.000 515.000 540.000 565.000

1 TOTAL CAPÍTULO 8.890.000 9.290.050 9.670.942 10.106.134

28200 Impues to sobre cons trucciones , ins talac iones y obras 484.000 492.965 503.545 515.630

28201 Impuestos sobre gastos Suntuarios 11.000 11.935 12.968 13.279

2 TOTAL CAPÍTULO 495.000 504.900 516.513 528.909

30/31/32 Tasas por prestación servicios y realización act iv. competencia local 3.650.000 3.800.000 3.950.000 4.125.000

33 Otras tasas por utilización privativa o aprovechamiento del dominio público local 716.000 755.000 800.000 840.000

34 Precios públicos por prestación de servicios y actividades 220.000 250.000 275.000 300.000

360 Contribuciones especiales para la ejecución de obras 0 0 0 0

361 Contribuciones especiales para el establecimiento o ampliación de servicios 0 0 0 0

38 Reintegros 15.000 15.000 15.000 15.000

39100 Multas de disciplina urbanística 10.000 10.000 10.000 10.000

39101 Multas de tráf ico 100.000 105.000 118.125 120.200

39102 Infracciones tributarias 0 0 0 0

392 Recargo de apremio 5.000 5.000 7.000 8.631

393 Intereses de demora 24.000 25.000 25.000 27.000

396 Cuotas de urbanización 0 0 0 0

397 Conversión en metálico de aprovechamientos urbanísticos 0 0 0 0

3990x Otros ingresos diversos 260.000 260.000 260.000 260.000

3 TOTAL CAPÍTULO 5.000.000 5.225.000 5.460.125 5.705.831

42 Del Estado 5.054.000 5.348.900 5.671.100 5.998.401

45 De Comunidades Autónomas 1.950.000 1.990.000 2.000.000 2.020.000

46 De Entidades Locales 12.000 14.000 14.000 14.000

4X Otras transferencias corrientes 34.000 35.500 35.778 35.917

4 TOTAL CAPÍTULO 7.050.000 7.388.400 7.720.878 8.068.318

52 Intereses de depósitos 500 400 602 760

53 Dividendos y participaciones en beneficios 0 0 0 0

54 Rentas de bienes inmuebles 40.000 41.000 42.000 44.000

55 Producto de concesiones y aprovechamientos especiales 129.500 132.000 136.000 139.200

59 Otros ingresos patrimoniales 0 0 0 0

5 TOTAL CAPÍTULO 170.000 173.400 178.602 183.960

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 21.605.000 22.581.750 23.547.060 24.593.152

PARTIDA CONCEPTOS 2014 20152012 2013

3.2.3. Otras medidas de acompañamiento

A) Presupuestarias y de Contabilidad Municipal.

1. En la última fase del proceso de estabilización, se dotará un fondo decontingencia, al objeto de que los riesgos inherentes a la ejecución de lospresupuestos no afecten a los principios generales de la estabilidad presupuestaria.

2. Las propuestas de nuevos gastos deberán ir acompañadas de las memorias



INTERVENCION


justificativas en relación a su sostenibilidad financiera. En dicha memoria seanalizara el impacto de los nuevos gastos en este Plan, proponiendo las actuacionesprecisas para su compatibilidad con el Plan.

3. En los Presupuestos Generales de cada año se deberá incluir un plan de tesorería

anual con la evolución prevista de los flujos de fondos, confeccionado por losservicios de tesorería

B) Presupuesto de Ingresos

1. En cada ejercicio, el total de gastos corrientes tendrá cobertura con los recursos deeste carácter, tanto en fase de devengo de derechos y obligaciones como en la fasede su recaudación y pago.

2. Los servicios que presta el Ayuntamiento de Villarrobledo de forma directa oindirecta (susceptibles de generar tasas o precios públicos) deben incrementar sugrado de autofinanciación, potenciándose las vías de ingreso (recursos de caráctertributario y aportaciones de fondos de otras Administraciones) y racionalizando sugestión para reducir el coste.

3. Se establecerán mecanismos, por vía organizativa, para asegurar que cualquierlicencia que haya de conceder el Ayuntamiento ( primera ocupación, cédulas dehabitabilidad, de apertura, de segregación o parcelación) vaya precedida por ladeclaración de alteración catastral que corresponda, así como de la comunicación aefectos de alta en los padrones de tasas de recepción obligatoria.

4. Se realizará un estudio en relación con las bonificaciones y exenciones noobligatorias, de impuestos y tasas municipales, al objeto de corregir los efectos nodeseados que puedan estar provocando su aplicación.

C) Presupuesto de Gastos

1. Se establecerán las acciones precisas para la racionalización y control del gastocorriente, modificando si fuese necesario la estructura de los distintos entesque integran el Sector Público Municipal para conseguir ahorros de costes, sinmenoscabo de la calidad de los servicios que se presten.

2. Los convenios de colaboración suscritos con otras Administraciones para lacofinanciación de servicios o actividades cuya competencia sea compartida,garantizarán la sostenibilidad de los denominados gastos impropios. (No requeridosexpresamente como competencia municipal).

3. Se adoptarán los procedimientos necesarios que permitan llevar un control eficaz dela gestión de compras de bienes o servicios (negociado de compras y contratación),evitando la asunción de compromisos frente a terceros que carezcan de dotación

presupuestaria. Para ello, se debe prestar especial atención a:o Establecimiento de procesos de evaluación y homologación de proveedores.o Formalizar contratos de carácter plurianual para los suministros y servicios,

para conseguir economías de escala en la gestión de compras.o Estimular la competencia entre las diferentes empresas prestadoras de

servicios, mediante la elaboración de pliegos contractuales que contemplenlos plazos y condiciones técnicas y económicas, que posibiliten el mejorajuste a las condiciones de mercado.

4. Racionalizar el gasto corriente, potenciando el empleo de indicadores de gestión quepermitan valorar la eficacia, la eficiencia y la economicidad.

5. Instaurar mecanismos de evaluación técnica y económica de los serviciosmunicipales prestados por el Ayuntamiento, tanto de forma directa como indirecta.

6. Se revisarán todos los contratos de arrendamiento que actualmente mantiene el



INTERVENCION


Ayuntamiento para adaptarlos a las actuales condiciones.7. Control de Subvenciones o transferencias corrientes: Se ajustará al principio de

sostenibilidad la política de precios de los servicios gestionados mediante concesión.8. Se aprobarán normas de control municipal de las transferencias y subvenciones

municipales, con sujeción a la Ley 38/2003, de 17 de noviembre General deSubvenciones.9. De acuerdo con los principios de sostenibilidad financiera y de contención del

incremento de la deuda municipal a largo plazo, la financiación de gastos deinversión se apoyará prioritariamente en: el ahorro neto generado, las aportacionesde otras Administraciones, la colaboración público-privada y la gestión del patrimoniomunicipal.

D) Procesos de Gestión y Recaudación

1. Se facilitará el pago fraccionado de las cuotas tributarias domiciliadas, mediante laoportuna adecuación de las Ordenanzas Fiscales.

2. Se colaborará estrechamente con la Gerencia Territorial del Catastro, para conseguirla actualización permanente de las unidades urbanas sometidas a tributación y lascaracterísticas tributarias de las mismas.

E) Gestión de Presupuestos Cerrados

1. Se intensificarán los procedimientos de revisión de los saldos pendientes de cobrode la agrupación de presupuestos cerrados, estableciendo medidas de actuación decara a comprobar la veracidad y correcto registro de las deudas liquidadas por lahacienda municipal.

2. Para eliminar el efecto negativo en los ajustes de la estabilidad presupuestaria, en

cada ejercicio, del pendiente de cobro de ejercicios cerrados se fijará como objetivorecaudar al menos una cuantía igual o superior al pendiente de cobro de cadaejercicio que se liquide.

3.3. EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA TRAS LAAPLICACIÓN DE LAS MEDIDAS CORRECTORAS PROPUESTAS

3.3.1. Escenarios previsibles

Como punto de partida para la elaboración del Plan de Equilibrio Económico-Financierose ha tomado el Presupuesto de la Corporación para el ejercicio 2011 que fue aprobado enPleno , teniendo en cuenta las modificaciones presupuestarias realizadas sobre el mismohasta el 31 de Mayo de 2011.

Las estimaciones económico-financieras se realizan partiendo del ejercicio 2011tomando como base los estados financieros correspondientes a los ejercicios 2006 a 2010,que se han expuesto en la fase de diagnóstico.

Se considera un horizonte temporal en las proyecciones explícitas de 3 años, queabarca el periodo 2012-2014 e incluyendo el 2015 como año pos plan, respetando elpresupuesto de 2011.En este sentido, es importante señalar que el Excmo. Ayuntamiento

Pleno de Villarrobledo junto con la aprobación de este Plan Económico Financiero debe ir



INTERVENCION


aprobando las medidas que el mismo contempla y las ordenanzas fiscales deberánadecuarse a las variaciones aprobadas, con el intervalo de tiempo suficiente para queentren en vigor en los ejercicios programados.

El escenario previsto, una vez aplicadas las medidas propuestas, es que la situacióneconómico-financiera del Ayuntamiento durante la vigencia del Plan evolucione de acuerdoa los datos recogidos en el siguiente cuadro:

Escenario de Evolución de las principales variables presupuestarias

Tipo DENOMINACION VAR. 12-11 2012 VAR. 13-12 2013 VAR. 14-13 2014 VAR. 15-14 2015

INGRESOS

ING 1 IMPUESTOS DIRECTOS 5,50% 8.890.000 4,50% 9.290.050 4,10% 9.670.942 4,50% 10.106.134

ING 2 IMPUESTOS INDIRECTOS -10,00% 495.000 2,00% 504.900 2,30% 516.513 2,40% 528.909

ING 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 4,28% 5.000.000 4,50% 5.225.000 4,50% 5.460.125 4,50% 5.705.831

ING 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 8,65% 7.050.000 4,80% 7.388.400 4,50% 7.720.878 4,50% 8.068.318

ING 5 INGRESOS PATRIMONIALES -56,96% 170.000 2,00% 173.400 3,00% 178.602 3,00% 183.960

ING 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 83,33% 165.000 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0

ING 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL -100,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0

ING 8 VARIACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 0,00% 80.000 0,00% 80.000 0,00% 80.000 0,00% 80.000

ING 9 VARIACION DE PASIVOS FINANCIEROS 0,00% 0 0,00% 1.700.000 0,00% 1.990.000 0,00% 1.250.000

GASTOS

GTOS 1 GASTOS DE PERSONAL 0,21% 9.695.000 0,40% 9.733.780 1,50% 9.879.787 2,50% 1 0.126.781

GTOS 2 GA STOS E N B IENES CORRIE NTES Y SE RV ICIOS 0, 74% 4. 620. 000 1,25% 4. 677. 750 2, 75% 4. 806.388 3, 00% 4. 950. 580

GTOS 3 GASTOS FINANCIEROS 92,68% 895.000 -15,00% 760.750 5,00% 798.788 -11,00% 710.921

GTOS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES -2,86% 3.820.000 1,00% 3.858.200 1,00% 3.896.782 2,00% 3.974.718

GTOS 6 INVERSIONES REALES -92,48% 90.000 1705,56% 1.625.000 17,85% 1.915.000 -38,64% 1.175.000GTOS 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00% 75.000 0,00% 75.000 0,00% 75.000 0,00% 75.000

GTOS 8 VARIACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 0,00% 80.000 0,00% 80.000 0,00% 80.000 0,00% 80.000

GTOS 9 VA RIA CION DE P AS IVOS FINANCIE ROS 98, 08% 2. 575. 000 37,91% 3. 551. 270 16, 50% 4. 137.230 -31, 75% 2. 823. 659

TOT ING TOTAL INGRESOS 21.850.000 24.361.750 25.617.060 25.923.152

TOT GTOS TOTAL GASTOS 21.850.000 24.361.750 25.588.974 23.916.659

EQUI EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO 0 0 28.086 2.006.493

AHOB AHORRO BRUTO (ING 1,2,3,4,5 - GTOS 1,2,3,4 ) 2.575.000 3.551.270 4.165.315 4.830.152

AHON AHORRO NETO ( AHOB-GTOS 9) 0 0 28.086 2.006.493

OPNFI OPERACIONES NO FINANCIERAS INGRESOS (ING 1,2,3,4,5,6,7) 21.770.000 22.581.750 23.547.060 24.593.152

OPNFG O PERACIONES NO FINANCIERAS GASTOS (GTOS 1,2,3,4,6,7) 19.195.000 20.730.480 21.371.744 21.013.000

NEFI CAPACIDAD O NECESIDAD DE FINANCIACION (OPNFI-OPNFG) 2.575.000 1.851.270 2.175.315 3.580.152

OPFI OPERACIONES FINANCIERAS INGRESOS (ING 8,9) 80.000 1.780.000 2.070.000 1.330.000

OPFG OPERACIONES FINANCIERAS GASTOS (GTOS 8,9) 2.655.000 3.631.270 4.217.230 2.903.659

SDOFI SALDO DE OPERACIONES FINANCIERAS -2.575.000 -1.851.270 -2.147.230 -1.573.659

DVLP DEUDA VIVA A LARGO PLAZO 19.167.296 17.566.450 15.686.032 14.356.870

ENDLP DEUDA VIVA A LARGO PLAZO/ ING 1,2,3,4,5 92,78% 81,31% 69,46% 60,97%

DVCP DEUDA VIVA A CORTO PLAZO 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000

ENDCP DEUDA VIVA A CORTO PLAZO/ ING 1,2,3,4,5 7,26% 6,94% 6,64% 6,37%

DV TOTAL DEUDA VIVA 20.667.296 19.066.450 17.186.032 15.856.870

ENDTO DEUDA VIVA / ING 1,2,3,4,5 100,04% 88,25% 76,11% 67,34%

ANUFIN ANUALIDAD FINANCIERA GTOS 3,9 3.470.000,00 4.312.020,00 4.936.017,05 3.534.580,04

CARFIN CARGA FINANCIERA ( GTOS 3,9 / ING 1,2,3,4,5 ) 16,06% 19,10% 20,96% 14,37%



INTERVENCION


En el Anexo 1 a este documento se recogen mucho más detallados los escenarios

de evolución de las principales magnitudes que definen la situación económico-financieradel Ayuntamiento tras la aplicación de las medidas propuestas.

En ellas se muestra la evolución prevista de las grandes magnitudespresupuestarias, tanto en Ingresos, como en Gastos, para los Ejercicios 2011, 2012, 2013,2014 y 2015 ( pos plan) , así como las previsiones y estimaciones relacionadas tanto con elendeudamiento como con el Ahorro Neto de la Entidad Local, para cada uno de los años delPlan.

3.3.2. Evolución de las principales variables económicas

El anterior escenario ha sido confeccionado teniendo en cuenta la evoluciónprevisible de las principales variables socioeconómicas que pueden incidir en el mismo.

Las variables seleccionadas han sido las siguientes: evolución de la población[variable demográfico-económica]; evolución del empleo [variable socio-económica];evolución del Producto Interior Bruto (PIB), Índice de Precios de Consumo (IPC) [variableeconómica]; y Tipos de Interés [variable económica].

Los supuestos en que se basan los cálculos realizados son los siguientes:

1º.- Débil incremento de la población

El Municipio de Villarrobledo ha venido creciendo en población en los últimos añoshasta alcanzar 26.686 habitantes con que contaba en 2010.

Es muy probable, por tanto, que el estancamiento del empadronamiento de lapoblación emigrante –que parece continuar aunque a tasas menores-, hace razonable queel escenario presupuestario de los próximos tres años se realice bajo el supuesto de uncrecimiento del 1% anual de la población del Municipio.

2º.- Lenta disminución del Desempleo

Seguramente, el estancamiento del ritmo de crecimiento económico a tasas de entre

el 1 y el 2,5 por 100 anual no permitirá, en el futuro, que el empleo crezca a tasas altas ydesde luego parece lejano que baje al mismo ritmo que lo hacía en años previos a la crisiseconómica, pero tampoco se prevé un empeoramiento, a tres años vista, de esta variable.

3º.- Crecimiento económico

La economía española durante el 2010 experimento un débil crecimiento en términosde PIB nominal del 0,8% que se tradujo en un descenso del PIB real del -0,1%, a partir deesta situación el Gobierno de España en el Programa de Estabilidad 2011-2014 quepresenta a la Unión Europea prevé una débil recuperación en el 2011 que irá ganando

fuerza a lo largo del siguiente trienio. El siguiente cuadro muestra la evolución proyectadadel PIB para los ejercicios que contempla el presente plan:



INTERVENCION


2011 2012 2013 2014

PIB Real 1,3% 2,3% 2,4% 2,6%

PIB Nominal 2,6% 3,8% 4,1% 4,5%

Fuente: INE y Ministerio de Economía y Hacienda

Variacion del PIB en %

Es la previsión de crecimiento recogida en el Programa de Estabilidad la que se hatomado como referencia en los análisis realizados para la proyección contenida en estedocumento.

4º.- Inflación

La variación de la inflación, medida a través del Índice de Precios de Consumo(IPC), se sitúa actualmente en torno al 3,5 por 100 anual, si bien las previsiones apuntan aque el crecimiento de los precios entrará en una senda de moderación en los próximosaños.

A este respecto, son múltiples y variadas las estimaciones de crecimiento de losprecios para los próximos años, si bien creemos que, en materia de variación de precios deconsumo, y mientras nuestro país continúe creciendo a los ritmos actuales, no es previsibleque la inflación se sitúe por encima del 2,5 por 100.

A nuestro juicio, la evolución del IPC en los próximos años será la siguiente:

2011: Aumento del 3,5 por 1002012: Aumento del 2,5 por 100.2013: Aumento del 2,5 por 100.2014: Aumento del 2,5 por 100.

5º.- Tipos de interés

Como ya se ha expuesto, la totalidad de la deuda financiera del Ayuntamiento deVillarrobledo con Entidades de Crédito está referenciada a interés variable, teniendo comosoporte básico la evolución del EURIBOR.

El EURIBOR ha seguido una tendencia alcista hasta situarse en el momento actualen torno al 2,1 por 100, sin que sea previsible que dicha tendencia se altere en el año 2011.

Para los Ejercicios 2012 y 2013 la indefinición es la tónica predominante, si bienestimamos que mientras las principales economías de la Zona Euro se mantengan endébiles ritmos de crecimiento económico, dicha tendencia a la estabilidad no deberíaalterarse.

Por otra parte, el comportamiento alcista de euro en relación con el dólar, debería

confirmar la tendencia estable de los tipos de interés en la Zona Euro.



INTERVENCION


Por todo ello, se estima que el EURIBOR se mantendrá en torno el 2,0-2,5 por 100,con las alteraciones propias de su cotización en función del corto, medio o largo plazo.

3.3.3. Incidencia estimada

De los comentarios y valoraciones anteriores se desprende, a nuestro juicio, queninguna de las variables citadas –a excepción de la inflación debe afectar negativamente alcomportamiento de las principales magnitudes presupuestarias del Ayuntamiento durantelos próximos años.

Ello significa, desde el punto de vista de los Ingresos, que:

1º.- La población del Municipio no va a incidir negativamente sobre la evolución de losingresos corrientes vinculados a Impuestos Municipales, Tasas y Precios Públicos.

2º.- Tampoco la evolución del desempleo incidirá negativamente sobre la evolución de loscitados ingresos corrientes.

3º.- Para el cálculo del objetivo de Estabilidad Presupuestaria del escenario, se hancalculado las proyecciones considerando que el presupuesto se ejecuta al 100% en cadauna de las fases de ejecución presupuestaria.

3º.- En todo caso las Transferencias Corrientes procedentes del Estado no experimentaránun crecimiento inferior al de los Ingresos Tributarios del Estado (ITE) a que se refiere elartículo 121 del TRLRHL, en relación con los artículos 119 y 120 de dicho Texto Legal, que,

previsiblemente, crecerán en torno al PIB nominal.Por lo que se refiere a los Gastos:

1º.- No se prevén cambios significativos en la evolución de las cotizaciones sociales, por loque los gastos de personal deberán seguir la senda impuesta por el Plan de Saneamiento.

2º.- Es previsible que determinados gastos recogidos en el Capítulo 2 vengan indiciados porla evolución del IPC. Ello afectará a algunos suministros y, especialmente, a la prestaciónde servicios que contemplen cláusula de revisión de precios en función de la variación dedicha magnitud económica.

3º.- No se prevén alteraciones de los tipos de interés que perjudiquen el endeudamientofinanciero con las Entidades de Crédito.

4. APROBACIÓN, SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PLAN

4.1. APROVACIÓN DEL PLAN

La aprobación inicial del presente Plan corresponde al Pleno de la Corporación.

La Intervención municipal será el órgano encargado de fiscalizar la implantación,el seguimiento y control en el cumplimiento de los objetivos que en el mismo se



INTERVENCION


pretenden alcanzar.

4.2. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PLAN.

4.2.1. Órgano de seguimiento y evaluación

El seguimiento y evaluación del Plan deberá realizarse con la participación de losprincipales agentes que intervienen en el mismo, al objeto de involucrar al máximonúmero de responsables en el cumplimiento de los objetivos que se pretenden alcanzar.

A tal efecto, consideramos conveniente que sea la Comisión de Hacienda laencargada del seguimiento y evaluación del Plan, bajo la presidencia del Concejalresponsable de Área de Hacienda.

Dicha Comisión, en convocatoria extraordinaria realizaría, semestralmente, elseguimiento del Plan, así como la evaluación del cumplimiento de los objetivos delmismo una vez finalizado cada Ejercicio económico. A esta Comisión se incorporaríanlos Responsables de las distintas Áreas, así como los técnicos y concejales que seconsidere puedan aportar información sobre la ejecución del Plan.

La Comisión asumiría las siguientes competencias:

Evaluación del cumplimiento de los objetivos del Plan, estableciendo lasmedidas correctoras necesarias para el cumplimiento de los mismos, enel caso de que se produzcan desviaciones en el grado de cumplimiento

de los objetivos previstos. Redefinir los indicadores que se hayan establecido en función de los

resultados que las evaluaciones parciales que se realicen de los objetivosmarcados aconsejen.

Proponer anualmente las modificaciones puntuales para la actualizaciónanual del Plan, en función de los informes técnicos o estudios que así loaconsejen.

4.2.2. Evaluación del Plan

En el primer trimestre de cada uno de los Ejercicios 2012, 2013, 2014 y 2015 unavez cerrado el Ejercicio anterior, se procederá a realizar una evaluación delcumplimiento de los objetivos establecidos en el Plan.

A tal efecto, se calculará:

1) El Ahorro Corriente a 31 de diciembre del Ejercicio anterior.2) Plantilla de personal a 31 de diciembre del Ejercicio anterior.3) El Coeficiente de endeudamiento a largo plazo a 31 de diciembre del

Ejercicio anterior.4) El Coeficiente de endeudamiento a corto plazo a 31 de diciembre del

Ejercicio anterior.



INTERVENCION


5) El Coeficiente de endeudamiento total a 31 de diciembre de del Ejercicioanterior.

6) El Ahorro Neto a 31 de diciembre del Ejercicio anterior.7) La capacidad o necesidad de financiación. (Estabilidad Presupuestaria)

8) Resultado Presupuestario.

Las magnitudes 1 a 6 anteriores permitirán evaluar el cumplimiento de losobjetivos operativos establecidos para cada anualidad del Plan.

Las magnitudes 7 a 8 anteriores permitirán evaluar el grado de cumplimiento delobjetivo general y último del Plan.

De no cumplirse alguno de los objetivos operativos establecidos, deberáprocederse a redefinir el mismo, así como a revisar y, en su caso, modificar, aquellasmedidas que mejor sirvan a dicho objetivo, pues es fundamental la existencia de un

proceso de retroalimentación de la información que permita la adaptación permanentedel Plan a la realidad.

5. Anexos y Tablas

Anexo 1

Tabla nº 1.- “Detalle de proyecciones de ejecución por ejercicios 2012-2015”.

Tabla nº 2.- “Resumen de Liquidación, Resultado presupuestario y Remanente Liquido deTesorería 2012-2015”.

Tabla nº 3.- “Variaciones interanuales 2012-2015”.

Tabla nº 4.- “Indicadores y ratios 2012-2015”.

Tabla nº 5.- “Evolución de los principales ingresos 2012-2015”.

Tabla nº 6.- “Evolución de la carga financiera 2012-2015”.



INTERVENCION


AYUNTAMIENTO DE VILLARROBLEDO PROYECCIONES 2011-2015

ESTADOS DE LIQUIDACIÓN

I N IC I A LE S M O D I F IC A C D E F IN I T IV A S

1. Impuestos directos 8.430.000 0 8.430.000 8.430.000 7.151.800 1.278.200 0

2. Impuestos indirectos 550.000 0 550.000 550.000 279.400 270.600 0

3. Tasas y otros ingresos 4.795.000 0 4.795.000 4.795.000 3.676.900 1.118.100 0

4. Transferencias corrientes 6.489.000 246.570 6.735.570 6.735.570 5.725.234 1.010.335 0

5. Ingresos patrimoniales 395.000 0 395.000 395.000 353.780 41.220 0

Total ingresos corrientes 20.659.000 246.570 20.905.570 20.905.570 17.187.115 3.718.455 0

6. Enajenación inversiones 90.000 0 90.000 49.262 49.262 0 -40.738

7. Transferencias de capital 806.000 1.908.353 2.714.353 1.655.000 1.241.250 413.750 - 1.059.353

8. Enajenación de activos financieros 80.000 733.968 813.968 0 0 0 -813.968

9. Pasivos financieros 0 0 0 6.590.000 6.590.000 0 6.590.000

Total ingresos de capital 976.000 2.642.321 3.618.321 8.294.262 7.880.512 413.750 4.675.941

TOTAL INGRESOS 21.635.000 2.888.891 24.523.891 29.199.832 25.067.627 4.132.205 4.675.941

I N IC I A LE S M O D I F IC A C D E F IN I T IV O S P A G O S

1. Gastos de personal 9.675.000 241.933 9.916.933 9.916.933 8.429.393 1.487.540 0

2. Gastos bienes y servicios 4.586.000 71.488 4.657.488 4.657.488 2.328.744 2.328.744 0

3. Gastos financieros 464.500 0 464.500 464.500 464.500 0 0

4. Transferencias corrientes 3.932.500 26.130 3.958.630 3.958.630 3.166.904 791.726 0

Total gastos corrientes 18.658.000 339.550 18.997.550 18.997.550 14.389.541 4.608.010 0

6. Inversiones reales 1.197.000 2.448.340 3.645.340 2.310.000 1.386.000 924.000 1.335.340

7. Transferencias de capital 75.000 100.000 175.000 0 0 0 175.000

8. Adquisición de activos financieros 80.000 0 80.000 0 0 0 80.000

9. Amortización de pasivos financieros 1.300.000 0 1.300.000 1.300.000 1.300.000 0 0

Total gastos de capital 2.652.000 2.548.340 5.200.340 3.610.000 2.686.000 924.000 1.590.340

TOTAL GASTOS 21.310.000 2.887.891 24.197.891 22.607.550 17.075.541 5.532.010 1.590.340

DETALLE DE INGRESOS CORRIENTES

P A R T I D A

11200 Impuesto sobre bienes inmuebles (rústica) 705.000 705.000 680.000 100,00% 96,45%

11201 Impuesto sobre bienes inmuebles (urbana) 5.085.000 5.085.000 4.100.000 100,00% 80,63%

11300 Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica 1.915.000 1.915.000 1.700.000 100,00% 88,77%

11400 Impuesto sobre incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana 295.000 295.000 289.100 100,00% 98,00%

13000 Impuesto sobre actividades económicas 430.000 430.000 382.700 100,00% 89,00%

1 Impuestos directos 8.430.000 8 .430.000 7 .151.800 100,00% 84,84%

28200 Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras 539.000 539.000 269.500 100,00% 50,00%

28201 Impuestos sobre gastos Suntuarios 11.000 11.000 9.900 100,00% 90,00%

2 Impuestos indirectos 550.000 550.000 279.400 100,00% 50,80%

31 Tasas por prestación servicios y realización activ. competencia local 3.485.000 3.485.000 2.613.750 100,00% 75,00%

32 Tasas por utilización privativa o aprovechamiento del dominio público local 685.000 685.000 513.750 100,00% 75,00%

34 Precios públicos por prestación de servicios y actividades 198.000 198.000 148.500 100,00% 75,00%

360 Contribuciones especiales para la ejecución de obras 0 0 0 0,00% 0,00%

361 Contribuciones especiales para el establecimiento o ampliación de servicios 0 0 0 0,00% 0,00%

38 Reintegros 15.000 15.000 15.000 100,00% 100,00%

39100 Multas de disciplina urbanística 5.000 5.000 5.000 100,00% 100,00%

39101 Multas de tráfico 87.000 87.000 60.900 100,00% 70,00%

39102 Infracciones tributarias 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!392 Recargo de apremio 5.000 5.000 5.000 100,00% 100,00%

393 Intereses de demora 45.000 45.000 45.000 100,00% 100,00%

396 Cuotas de urbanización 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

397 Conversión en metálico de aprovechamientos urbanísticos 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

3990x Otros ingresos diversos 270.000 270.000 270.000 100,00% 100,00%

3 Tasas y otros ingresos 4.795.000 4.795.000 3.676.900 100,00% 76,6820%

42 Transferencias corrientes del Estado 4.515.000 4.515.000 4.515.000 100,00% 100,00%

44 Transferencias corrientes de CCAA 2.174.570 2.174.570 1.848.385 100,00% 85,00%

45 Transferencias corrientes de EELL 12.000 12.000 12.000 100,00% 100,00%

4X Otras transferencias corrientes 34.000 34.000 34.000 100,00% 100,00%

4 Transferencias corrientes 6.735.570 6.735.570 6.409.385 100,00% 95,16%

52 Intereses de depósitos 200 200 200 100,00% 100,00%

53 Dividendos y participaciones en beneficios 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

54 Rentas de bienes inmuebles 34.800 34.800 29.580 100,00% 85,00%

55 Producto de concesiones y aprovechamientos especiales 360.000 360.000 324.000 100,00% 90,00%

59 Otros ingresos patrimoniales 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

5 Ingresos patrimoniales 395.000 395.000 353.780 100,00% 89,5646%

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 20.905.570 20.905.570 17.871.265 100,00% 85,49%

TABLAS DE DATOS

P RE V IS IONE S P RE S UP UE S TARIAS

CRÉ DITOS P R E S UP UE STARIOS

% REC

INGRESOS

DE RE CHOSRE CONOC

NE TOS

GAS TOS

EJERCICIO 2011

OBLIGACRE CONOC

N E T A S

EXCESO /DE FE CTO

PREVISIÓN

DE RE CHOSP E N D D EC O B R O

OBLIGACP E NDIE NTE S

DE P AGO

RE CAUDACNE TA

P RE V ISDE FINIT IV

DE RE CHOSRE CONOC

NE TOSRE CAUDAC

N ET A % D R N

RE M ANE NTES D E

CRÉ DITO



INTERVENCION


PESOS RELATIVOS

1. Impuestos directos 40,32 40,32 41,61 100,00 84,84

2. Impuestos indirectos 2,63 2,63 1,63 100,00 50,80

3. Tasas y otros ingresos 22,94 22,94 21,39 100,00 76,68

4. Transferencias corrientes 32,22 32,22 33,31 100,00 85,00

5. Ingresos patrimoniales 1,89 1,89 2,06 100,00 89,56

Total ingresos corrientes 100,00 100,00 100,00 100,00 82,21

6. Enajenación inversiones 2,49 0,59 0,63 54,74 100,00

7. Transferencias de capital 75,02 19,95 15,75 60,97 75,00

8. Enajenación de activos financieros 22,50 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!

9. Pasivos financieros 0,00 79,45 83,62 #¡DIV/0! 100,00

Total ingresos de capital 100,00 100,00 100,00 229,23 95,01

1. Gastos de personal 52,20 52,20 58,58 100,00 85,00

2. Gastos bienes y servicios 24,52 24,52 16,18 100,00 50,00

3. Gastos financieros 2,45 2,45 3,23 100,00 100,00


Total gastos corrientes 100,00 100,00 100,00 100,00 75,74

6. Inversiones reales 70,10 63,99 51,60 63,37 60,00

7. Transferencias de capital 3,37 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!

8. Adquisición de activos financieros 1,54 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!

9. Amortización de pasivos financieros 25,00 36,01 48,40 100,00 100,00

Total gastos de capital 100,00 100,00 100,00 69,42 74,40

PARÁMETROS

1. Ahorro bruto (ingresos corrientes-gastos corrientes) 1.908.019

2. Ahorro neto (ahorro bruto-amortización deuda) 608.019

3. Capacidad de financiación (Ingresos no financieros -gastos no financieros) 1.302.282

5. Coef ic iente de endeudamiento (carga f inanciera*100/ingresos corr ientes) 8,44

PA GOSNETOS (%)

PA GOSN ETOSS/OR N

R EC A U D A C

N ETA S /D R N

OR NS/CRÉDITOSDEFINITIVOS

DR NS/PR EVIS

DEFINITIV

OBLIGACR EC ON OCNETAS (%)

D ER EC H OSR EC ON OC

NETOS (%)INGRESOS

GA STOS

C R D IT OSDEFINITIVOS

(%)

PR EVISDEFINITIV

(%)

RECAUDAC

NETA (%)



INTERVENCION



I N IC I A LE S M O D I F IC A C D E F I N IT I V A S

1. Impuestos directos 8.890.000 0 8.890.000 8.890.000 8.158.700 731.300 02. Impuestos indirectos 495.000 0 495.000 495.000 445.500 49.500 0


4. Transferencias corrientes 7.050.000 0 7.050.000 7.050.000 7.050.000 0 0


Total ingresos corrientes 21.605.000 0 21.605.000 21.605.000 19.628.750 1.976.250 0

6. Enajenación inversiones 165.000 0 165.000 165.000 165.000 0 0

7. Transferencias de c apital 0 0 0 0 0 0 0

8. Enajenación de activos financieros 80.000 0 80.000 80.000 80.000 0 0

9. Pasivos financieros 0 0 0 0 0 0 0

Total ingresos de capital 245.000 0 245.000 245.000 245.000 0 0

TOTAL INGRESOS 21.850.000 0 21.850.000 21.850.000 19.873.750 1.976.250 0

I N IC I A LE S M O D I F IC A C D E F I N IT I V OS P A G O S

1. Gastos de personal 9.695.000 0 9.695.000 9.695.000 9.113.300 581.700 0

2. Gastos bienes y servicios 4.620.000 0 4.620.000 4.620.000 3.465.000 1.155.000 0

3. Gastos f inancieros 905.000 0 905.000 895.000 895.000 0 10.000

4. Transferencias corrientes 3.820.000 0 3.820.000 3.820.000 2.865.000 955.000 0

Total gastos corrientes 19.040.000 0 19.040.000 19.030.000 16.338.300 2.691.700 10.000

6. Inversiones reales 90.000 0 90.000 90.000 76.500 13.500 0

7. Transferencias de c apital 75.000 0 75.000 75.000 63.750 11.250 0

8. Adquisición de activos f inancieros 80.000 0 80.000 80.000 80.000 0 0

9. Amortización de pasivos financieros 2.565.000 0 2.565.000 2.575.000 2.575.000 0 -10.000

Total gastos de capital 2.810.000 0 2.810.000 2.820.000 2.795.250 24.750 -10.000

TOTAL GASTOS 21.850.000 0 21.850.000 21.850.000 19.133.550 2.716.450 0


P A R T I D A



11300 Impuesto sobre vehículos de tr acción mecánica 1.890.000 1.890.000 1.625.400 100,00% 86,00%11400 Impuesto sobre incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana 290.000 290.000 284.200 100,00% 98,00%


1 Impuestos directos 8.890.000 8.890.000 8.158.700 100,00% 91,77%




31 Tasas por prestación servicios y r ealización activ. competencia local 3.650.000 3.650.000 2.737.500 100,00% 75,00%

32 Tasas por utilización privativa o aprovec hamiento del dominio público local 716.000 716.000 537.000 100,00% 75,00%


360 Contribuciones especiales para la ejecución de obras 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

361 Contribuciones especiales para el establecimiento o ampliación de servicios 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

38 Reintegros 15.000 15.000 15.000 100,00% 100,00%



39102 Infracciones tributarias 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

392 Recargo de apremio 5.000 5.000 5.000 100,00% 100,00%

393 Intereses de demora 24.000 24.000 24.000 100,00% 100,00%396 Cuotas de urbanización 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!














5 Ingresos patrimoniales 170.000 170.000 151.050 100,00% 88,85%TOTAL INGRESOS CORRIENTES 21.605.000 21.605.000 19.628.750 100,00% 90,85%

OBLIGACPEN D N TESD E PA GO


N ETOS

EXC ESO /D EFEC TO

PR EVIS IÓNR EC A U D A C

N ETA

D ER EC H OSP E N D D E

C OB R O

REM ANENTD E C R ÉD ITO

OBLIGACR EC ON OC

N ETA S

PR EVISD EF IN IT IV % R EC

R EC A U D A CN ET A % D R N

EJERCICIO 2012

C R ÉD ITOS P R ESU PU ESTA R IOS

GA STOS

INGRESOS

PR EVIS ION ES P R ESU PU ESTA R IA S


N ETOS



INTERVENCION


PESOS RELATIVOS







6. Enajenación inversiones 67,35 67,35 67,35 100,00 100,00

7. Transferencias de capital 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

8. Enajenación de activos financieros 32,65 32,65 32,65 100,00 100,00

9. Pasivos f inancieros 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0! #¡DIV/0!




3. Gastos f inancieros 4,75 4,70 5,48 98,90 100,00





8. Adquisición de activos financieros 2,85 2,84 2,86 100,00 100,00

9. Amortización de pasivos f inancieros 91,28 91,31 92,12 100,39 100,00


PARÁMETROS


2. Ahorro neto (ahorro bruto-amortización deuda) 0


5. Coeficiente de endeudamiento (carga financiera*100/ingresos corrientes) 16,06

CRÉDITOSDEFINITIVOS

(%)

RECAUDACNETA S/DRN

PREVISDEFINITIV

(%)

OR NS/CRÉDITOSDEFINITIVOS

INGRESOS

PAGOSNETOSS/ORN

DR NS/PREVISDEFINITIV

GASTOS

DERECHOSRECONOCNETOS (%)

RECAUDACNETA (%)

OBLIGACRECONOCNETAS (%)

PAGOSNETOS (%)



INTERVENCION




1. Impuestos directos 9.290.050 0 9.290.050 9.290.050 8.528.447 761.604 0






6. Enajenación inversiones 0 0 0 0 0 0 0



9. Pasivos financieros 1.700.000 0 1.700.000 1.700.000 1.700.000 0 0

Total ingresos de capital 1.780.000 0 1.780.000 1.780.000 1.780.000 0 0

TOTAL INGRESOS 24.361.750 0 24.361.750 24.361.750 22.297.557 2.064.194 0



2. Gastos bienes y servicios 4.677.750 0 4.677.750 4.677.750 3.508.313 1.169.438 03. Gastos f inancieros 760.750 0 760.750 760.750 760.750 0 0


Total gastos corrientes 19.030.480 0 19.030.480 19.030.480 16.507.141 2.523.339 0

6. Inversiones reales 1.625.000 0 1.625.000 1.625.000 1.381.250 243.750 0




Total gastos de capital 5.331.270 0 5.331.270 5.331.270 5.076.270 255.000 0

TOTAL GASTOS 24.361.750 0 24.361.750 24.361.750 21.583.411 2.778.339 0


P A R T I D A



11300 Impuesto sobre vehículos de tr acción mecánica 1.910.000 1.910.000 1.642.600 100,00% 86,00%












38 Reintegros 15.000 15.000 15.000 100,00% 100,00%




392 Recargo de apremio 5.000 5.000 5.000 100,00% 100,00%393 Intereses de demora 25.000 25.000 25.000 100,00% 100,00%



















N ETOS

OBLIGACR EC ON OC

N ETA S


% REC% DRNR EC A U D A C

N ETAPR EVIS

D EFIN ITIV

R EM A N EN TES D E

CRÉDITO

OBLIGACPEN D IEN TES

D E PA GO

EXC ESO /D EFEC TO

PR EVIS IÓN


C OB R OR EC A U D A C

N ETA


N ETOS

EJERCICIO 2013

INGRESOS

GA STOS



INTERVENCION


PESOS RELATIVOS







6. Enajenación inversiones 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0! #¡DIV/0!



9. Pasivos financieros 95,51 95,51 95,51 100,00 100,00












PARÁMETROS1. Ahorro bruto (ingresos corrientes-gastos corrientes) 3.551.270

2. Ahorro neto (ahorro bruto-amortización deuda) 0



PREVI SDEFINITIV

(%)RECAUDAC

NETA S/ DRNRECAUDAC

NETA (%)

DR NS/ PREVI SDEFINITIV

CRÉDITOS

DEFINITIVOS(%)


PAGOSNETOS (%)

OR N

S/CRÉDITOSDEFINITIVOS

PAGOS

NETOSS/ ORN

OBLIGAC

RECONOCNETAS (%)

INGRESOS

GASTOS



INTERVENCION















TOTAL INGRESOS 25.617.060 0 25.617.060 25.617.060 23.463.202 2.153.858 0






6. Inversiones reales 1.915.000 0 1.915.000 1.915.000 1.627.750 287.250 0





TOTAL GASTOS 25.588.974 0 25.588.974 25.588.974 22.719.490 2.869.484 0


P A R T I D A















38 Reintegros 15.000 15.000 15.000 100,00% 100,00%






















OBLIGACR EC ON OC

N ETA S

% REC


C OB R OR EC A U D A C

N ETA


R EC A U D A CN ETA

R EM A N EN TES D E

CRÉDITO

EXC ESO /D EFEC TO

PR EVIS IÓN



N ETOS

% DRN


D E PA GO

EJERCICIO 2014

INGRESOS

GA STOS

PR EVISD EFIN ITIV


N ETOS



INTERVENCION


PESOS RELATIVOS






















PARÁMETROS


2. Ahorro neto (ahorro bruto-amortización deuda) 28.086


5. Coef ic iente de endeudamiento (carga financiera*100/ingresos corr ientes) 20,96


NETOS (%)

DR NS/PR EVIS

D EFIN IT IV

P A G O SNETOS (%)

R EC A U D A C

NETA (%)

PR EVISD EFIN IT IV

(%)

OBLIGACR EC ON OCNETAS (%)

P A G O SN ETOSS/OR N

R EC A U D A C

N ETA S /D R N

GA STOS

CRÉDITOSD EFIN IT IVOS

(%)

OR NS/C R ÉD ITOSD EFIN IT IVOS

INGRESOS



INTERVENCION















TOTAL INGRESOS 25.923.152 0 25.923.152 25.923.152 23.671.747 2.251.405 0






6. Inversiones reales 1.175.000 0 1.175.000 1.175.000 998.750 176.250 0





TOTAL GASTOS 23.916.659 0 23.916.659 23.916.659 21.092.763 2.823.896 0


P A R T I D A






1 Impuestos directos 10.106.134 10.106.134 9 .280 .450 100,00% 91,83%









38 Reintegros 15.000 15.000 15.000 100,00% 100,00%















52 Intereses de depósitos 760 760 760

53 Dividendos y participaciones en beneficios 0 0 0






PR EVISD EFIN ITIV

GA STOS

EJERCICIO 2015

INGRESOS

R EM A N EN TES D E

CRÉDITO

EXC ESO /D EFEC TO

PR EVIS IÓN


N ETOS


R EC A U D A CN ETA


N ETOSR EC A U D A C

N ETA


D E PA GO

% REC

PR EVIS ION ES P R ESU PU ESTA R IA SD ER EC H OS

P E N D D EC OB R O

OBLIGACR EC ON OC

N ETA S

% DRN



INTERVENCION


PESOS RELATIVOS


2. Impuestos indirectos 2,15 2,15 2,13 100,00 90,003. Tasas y otros ingresos 23,20 23,20 19,49 100,00 76,30



















PARÁMETROS1. Ahorro bruto (ingresos corrientes-gastos corrientes) 4.830.152

2. Ahorro neto (ahorr o bruto-amortiz ación deuda) 2.006.493



RECAUDACNETA (%)

PREVI SDEFINITIV

(%)

PAGOSNETOS (%)

OBLIGAC

RECONOCNETAS (%)


OR N

S/CRÉDITOSDEFINITIVOS

PAGOS

NETOSS/ ORN

RECAUDACNETA S/ DRN

DR NS/ PREVI SDEFINITIVINGRESOS

GASTOS

CRÉDITOS

DEFINITIVOS(%)



INTERVENCION


RESÚMEN ESTADOS DE LIQUIDACIÓN, RESULTADO PRESUPUESTARIO Y REMANENTE DE TESORERÍA

TABLA ANALITICA

RANGOS:

PDPI Previsiones defin it ivas presupuesto de ingresos 24.523.891 21.850.000 24.361.750 25.617.060 25.923.152

PDPG Créditos de finit ivos p resup uesto d e gas tos 24.197.891 21.850.000 24.361.750 25.588.974 23.916.659

CL Cobros líquidos 25.067.627 19.873.750 22.297.557 23.463.202 23.671.747

PL Pagos líquidos 17.075.541 19.133.550 21.583.411 22.719.490 21.092.763

DERECHOS Y OBLIGACIONES RECONOCIDOS (NETOS):

IUNO 1. Impuestos directos 8.430.000 8.890.000 9.290.050 9.670.942 10.106.134

IDOS 2. Impuestos indirectos 550.000 495.000 504.900 516.513 528.909

ITRES 3. Tasas y otros ingresos 4.795.000 5.000.000 5.225.000 5.460.125 5.705.831

ICUATRO 4. Transferencias corrientes 6.735.570 7.050.000 7.388.400 7.720.878 8.068.318

ICINCO 5. Ingresos patrimoniales 395.000 170.000 173.400 178.602 183.960

DRNCORRIENTTotal DRN corrientes 20.905.570 21.605.000 22.581.750 23.547.060 24.593.152

GUNO 1. Gastos de personal 9.916.933 9.695.000 9.733.780 9.879.787 10.126.781

GDOS 2. Gastos bienes y servicios 4.657.488 4.620.000 4.677.750 4.806.388 4.950.580

GTRES 3. Gastos f inancieros 464.500 895.000 760.750 798.788 710.921

GCUATRO 4. Transferencias corrientes 3.958.630 3.820.000 3.858.200 3.896.782 3.974.718

ORNCORRIEN Total ORN corrientes 18.997.550 19.030.000 19.030.480 19.381.744 19.763.000

AB RESULTADO CORRIENTE (AHORRO BRUTO) 1.908.019 2.575.000 3.551.270 4.165.315 4.830.152

ISEIS 6. Enajenación inversiones 49.262 165.000 0 0 0

ISIETE 7. Transferencias de capital 1.655.000 0 0 0 0

Total DRN de capital no financieros 1.704.262 165.000 0 0 0

GSEIS 6. Inversiones reales 2.310.000 90.000 1.625.000 1.915.000 1.175.000

GSIETE 7. Transferencias de capital 0 75.000 75.000 75.000 75.000

Total ORN de capital no financieras 2.310.000 165.000 1.700.000 1.990.000 1.250.000

DRNNF TOTAL DRN NO FINANCIEROS 22.609.832 21.770.000 22.581.750 23.547.060 24.593.152

ORNNF TOTAL ORN NO FINANCIERAS 21.307.550 19.195.000 20.730.480 21.371.744 21.013.000

CFSINAJUSTECAPACIDAD (+) / NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN SIN AJUSTES 1.302.282 2.575.000 1.851.270 2.175.315 3.580.152

IOCHO 8. Enajenación de activos f inancieros 0 80.000 80.000 80.000 80.000

INUEVE 9. Pasivos financieros 6.590.000 0 1.700.000 1.990.000 1.250.000

Total DRN financieros 6.590.000 80.000 1.780.000 2.070.000 1.330.000

GOCHO 8. Adquisición de activos financieros 0 80.000 80.000 80.000 80.000

GNUEVE 9. Amortización de pasivos financieros 1.300.000 2.575.000 3.551.270 4.137.230 2.823.659

Total ORN financieras 1.300.000 2.655.000 3.631.270 4.217.230 2.903.659

DRNTOTAL TOTAL DRN 29.199.832 21.850.000 24.361.750 25.617.060 25.923.152

ORNTOTAL TOTAL ORN 22.607.550 21.850.000 24.361.750 25.588.974 23.916.659

RP RESULTADO PRESUPUESTARIO 6.592.282 0 0 28.086 2.006.493

D+ Desviaciones pos itivas de f inanciación 0 0 0 0 0

D- Desviaciones negativas de f inanciación 0 0 0 0 0

GFR Gastos financiados con Remanente de Tesorería 0 0 0 0 0

RPA RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 6.592.282 0 0 28.086 2.006.493

FL 1. (+) FONDOS LÍQUIDOS 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

DPCPCO (+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 4.132.205 1.976.250 2.064.194 2.153.858 2.251.405

DPCPCE (+) DE P RESUPUESTOS CERRADOS 12.000.000 9.800.000 9.800.000 9.800.000 9.800.000

DPCNP (+) DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

(-) COBROS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN DEFINITIVA 500.000 0 0 0 0

DPC 2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 16.632.205 12.776.251 12.864.194 12.953.858 13.051.405

OPPCO (+) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 5.532.010 2.716.450 2.778.339 2.869.484 2.823.896

OPPCE (+) DE P RESUPUESTOS CERRADOS 4.500.000 1.459.605 485.660 456.093 792.735

OPPNP (+) DE OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 1.200.000 2.700.000 3.700.000 3.700.000 1.500.000

(-) PAGOS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN DEFINITIVA 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

OPP 3. (-) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 10.232.010 5 .876.055 5.963.998 6 .025.577 4.116.631

RTT I. REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL (1+2-3) 6.410.195 6 .910.196 6.910.195 6 .938.281 8.944.774

SDC II. SALDOS DE DUDOSO COBRO 4.200.000 4.410.000 4.630.500 4.862.025 5.105.126

EFA III. EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 1.900.000 1.900.000 1.900.000 1.900.000 1.900.000

RTGG IV. REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES 310.195 600.196 379.695 176.256 1.939.648

DEUDA ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 21.509.911 19.167.296 15.866.450 12.117.461 9.801.870

Obli gaciones vencidas y exigi bles pendientes de apl icar a pr esupuesto

Devoluciones de ingresos vencidas y exigi bles sin a plica r a presupuesto

2015CONCEPTOS 2011 20142012 2013



INTERVENCION


VARIACIONES INTERANUALES

Previsiones definitivas presupuesto de ingresos -10,90% 11,50% 5,15% 1,19%

Créditos definitivos presupuesto de gastos -9,70% 11,50% 5,04% -6,54%

Cobros líquidos -20,72% 12,20% 5,23% 0,89%

Pagos líquidos 12,05% 12,80% 5,26% -7,16%

DERECHOS Y OBLIGACIONES RECONOCIDOS (NETOS):

1. Impuestos directos 5,46% 4,50% 4,10% 4,50%

2. Impuestos indirectos -10,00% 2,00% 2,30% 2,40%

3. Tasas y otros ingresos 4,28% 4,50% 4,50% 4,50%

4. Transferencias corrientes 4,67% 4,80% 4,50% 4,50%

5. Ingresos patrimoniales -56,96% 2,00% 3,00% 3,00%

Total DRN corrientes 3,35% 4,52% 4,27% 4,44%

1. Gastos de personal -2,24% 0,40% 1,50% 2,50%

2. Gastos bienes y servicios -0,80% 1,25% 2,75% 3,00%

3. Gastos financieros 92,68% -15,00% 5,00% -11,00%

4. Transferencias corrientes -3,50% 1,00% 1,00% 2,00%

Total ORN corrientes 0,17% 0,00% 1,85% 1,97%

RESULTADO CORRIENTE (AHORRO BRUTO) 34,96% 37,91% 17,29% 15,96%

6. Enajenación inversiones 234,94% -100,00% #¡DIV/0! #¡DIV/0!

7. Transferencias de capital -100,00% #¡DIV /0! #¡DIV /0! #¡DIV /0!

Total DRN de capital no financieros -90,32% -100,00% #¡DIV/0! #¡DIV/0!

6. Inversiones reales -96,10% 1705,56% 17,85% -38,64%

7. Transferencias de capital #¡DIV/0! 0,00% 0,00% 0,00%

Total ORN de capital no financieras -92,86% 930,30% 17,06% -37,19%

TOTAL DRN NO FINANCIEROS -3,71% 3,73% 4,27% 4,44%

TOTAL ORN NO FINANCIERAS -9,91% 8,00% 3,09% -1,68%

8. Enajenación de activos f inancieros #¡DIV/0! 0,00% 0,00% 0,00%

9. Pasivos financieros -100,00% #¡DIV /0! 17,06% -37,19%

Total DRN financieros -98,79% 2125,00% 16,29% -35,75%

8. Adquisición de activos financieros #¡DIV/0! 0,00% 0,00% 0,00%

9. Amortización de pasivos financieros 98,08% 37,91% 16,50% -31,75%

Total ORN financieras 104,23% 36,77% 16,14% -31,15%

TOTAL DRN -25,17% 11,50% 5,15% 1,19%

TOTAL ORN -3,35% 11,50% 5,04% -6,54%

CONCEPTOS 2011 20132012 20152014



INTERVENCION


INDICADORES Y RATIOS

INDICADORES ICAL04

HABITANTES: 26.376 26.640 26.906 27.175 27.447

INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES:

MA1 LIQUIDEZ INMEDIATA: fondos líquidos/acreedores pendientes de pago 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MA2 SOLVENCIA A CORTO PLAZO : (deudores ptes+fondos liquidos)/acreedores ptes 1,22 1,43 1,38 1,34 1,93

MA3 ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE (euros) 815,51 719,50 589,70 445,90 357,12

INDICADORES PRESUPUESTARIOS: DEL PRESUPUESTO CORRIENTE:

MB1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS: ORN/créditos definitivos 0,93 1,00 1,00 1,00 1,00

MB2 REALIZACIÓN DE PAGOS: pagos líquidos/ORN 0,76 0,88 0,89 0,89 0,88

MB3 GASTO POR HABITANTE (euros) 857,13 820,20 905,43 941,63 871,38

MB4 INVERSIÓN POR HABITANTE(euros) 87,58 6,19 63,18 73,23 45,54

MB5 ESFUERZO INVERSOR: ORN de capital no financieras/ORN 0,10 0,01 0,07 0,08 0,05MB6 PERIODO MEDIO DE PAGO obl.pdtes.pago(capítulos 2 y 6)*365/ORN(capitulos 2 y 170,40 90,55 81,84 80,85 84,25

MB7 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS: DRN/previsiones definitivas 1,19 1,00 1,00 1,00 1,00

MB8 REALIZACIÓN DE COBROS: cobros líquidos/DRN 0,86 0,91 0,92 0,92 0,91

MB9 AUTONOMÍA: (DRN(cap 1 a 3, 5, 6 y 8)+REC(cap 4 y 7))/DRN 0,73 1,00 0,93 0,92 0,95

MB10 AUTONOMÍA FISCAL: DRN (tributarios) / DRN 0,47 0,66 0,62 0,61 0,63

MB11 PERIODO MEDIO DE COBRO: der.pdtes.cobro(capítulos 1 a 3)*365/DRN(capítulos 1 70,67 49,66 49,69 49,78 49,83

MB12 SUPERAVIT O DÉFICIT POR HABITANTE: resultado presupuestario ajustado/nº hab 249,93 0,00 0,00 1,03 73,10

MB13 CONTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO AL REMANENTE DE TESORERÍA: RPA/RTGG 21,25 0,00 0,00 0,16 1,03

OTROS INDICADORES:

Grado de ejecución de los gastos corrientes 1,018 0,999 1,000 1,000 1,000

MAB 1. Ahorro bruto (ingresos corrientes-gastos corrientes) 1.908.019 2.575.000 3.551.270 4.165.315 4.830.152

MAN 2. Ahorro neto (ahorro bruto-amortización deuda) 608.019 0 0 28.086 2.006.493

MCF 3. Capac idad de f inanc iac ión ( Ingresos no f inanc ieros -gastos no f inanc ieros) 1.302.282 2.575.000 1.851.270 2.175.315 3.580.152

MPE 5. Porcentaje de endeudamiento (deuda f inanciera*100/ingresos corrientes) 102,89% 88,72% 70,26% 51,46% 39,86%

MCE 6. Coeficiente de endeudamiento (carga financiera*100/ingresos corrientes) 8,44% 16,06% 19,10% 20,96% 14,37%

2011 2012DESCRIPCIÓN 201520142013



INTERVENCION


EVOLUCIÓN INGRESOS

11200 Impuesto sobre bienes inmuebles (rústica) 705.000 695.000 700.000 705.000 711.134

11201 Impues to s obre bienes inmuebles (urbana) 5.085.000 5.540.000 5.865.050 6.175.000 6.500.000

11300 Impues to sobre vehículos de t racc ión mecánica 1 .915.000 1.890.000 1.910.000 1.940.000 2.005.000

11400 Impues to s obre inc remento del v alor de los ter renos de naturalez a urbana 295.000 290.000 300.000 310.942 325.000

13000 Impuesto sobre actividades económicas 430.000 475.000 515.000 540.000 565.000

1 TOTAL CAPÍTULO 8.430.000 8.890.000 9.290.050 9.670.942 10.106.134

28200 Impuesto s obre cons tr uc ciones , instalaciones y obras 539.000 484.000 492.965 503.545 515.630

28201 Impuestos sobre gastos Suntuarios 11.000 11.000 11.935 12.968 13.279

2 TOTAL CAPÍTULO 550.000 495.000 504.900 516.513 528.909

31 Tasas por pres tac ión servic ios y rea lizac ión act iv . competenc ia local 3 .485.000 3.650.000 3.800.000 3.950.000 4.125.000

32 Otras tasas por utilización privativa o aprovechamiento del dominio público local 685.000 716.000 755.000 800.000 840.000

34 Precios públicos por prestación de servicios y actividades 198.000 220.000 250.000 275.000 300.000

360 Contribuciones especiales para la ejecución de obras 0 0 0 0 0

361 Contribuciones especiales para el establecimiento o ampliación de servicios 0 0 0 0 0

38 Reintegros 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000

39100 Multas de disciplina urbanística 5.000 10.000 10.000 10.000 10.000

39101 Multas de tráf ico 87.000 100.000 105.000 118.125 120.200

39102 Infracciones tributarias 0 0 0 0 0

392 Recargo de apremio 5.000 5.000 5.000 7.000 8.631

393 Intereses de demora 45.000 24.000 25.000 25.000 27.000

396 Cuotas de urbanización 0 0 0 0 0

397 Conversión en metálico de aprovechamientos urbanísticos 0 0 0 0 0

3990x Otros ingresos diversos 270.000 260.000 260.000 260.000 260.000

3 TOTAL CAPÍTULO 4.795.000 5.000.000 5.225.000 5.460.125 5.705.831

42 Del Estado 4.515.000 5.054.000 5.348.900 5.671.100 5.998.401

45 De Comunidades Autónomas 1.928.000 1.950.000 1.990.000 2.000.000 2.020.000

46 De Entidades Locales 12.000 12.000 14.000 14.000 14.000

4X Otras transferencias corrientes 34.000 34.000 35.500 35.778 35.917

4 TOTAL CAPÍTULO 6.489.000 7.050.000 7.388.400 7.720.878 8.068.318

52 Intereses de depósitos 200 500 400 602 760

53 Dividendos y participaciones en beneficios 0 0 0 0 0

54 Rentas de bienes inmuebles 34.800 40.000 41.000 42.000 44.000

55 Producto de concesiones y aprovechamientos especiales 360.000 129.500 132.000 136.000 139.200

59 Otros ingresos patrimoniales 0 0 0 0 0

5 TOTAL CAPÍTULO 395.000 170.000 173.400 178.602 183.960

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 20.659.000 21.605.000 22.581.750 23.547.060 24.593.152

2015PARTIDA CONCEPTOS 2011 2012 20142013



INTERVENCION


CUADRO .CARGA FINANCIERA

A) Evolución prevista de la Carga Financiera.

Capítulo Denominación 2011 2012 2013 2014 2015

3 Intereses Largo Plazo 342.273,00 416.204,55 386.900,70 357.945,71 317.039,683 Intereses Largo Plazo ( FRLT) 0,00 325.771,24 211.952,29 106.438,54 11.804,573 Intereses Largo Plazo ( ICO) 0,00 64.350,00 42.900,00 21.450,00 0,003 Intereses Largo Plazo ( INVER 2013) 0,00 0,00 50.000,00 110.500,00 102.607,143 Intereses Largo Plazo ( INVER 2014) 0,00 0,00 0,00 129.350,00 129.350,003 Intereses Largo Plazo ( INVER 2015) 0,00 0,00 0,00 0,00 81.250,003 Intereses Corto Plazo 162.727,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00 67.500,00

Total Intereses 505.000,00 873.825,79 759.252,99 793.184,25 709.551,409 Amortizaciones deuda 1.080.000,00 1.125.684,15 1.129.201,19 1.483.122,61 1.480.033,489 Amortizaciones deuda ( FRLT) 0,00 897.480,19 1.870.550,55 1.976.064,31 855.904,959 Amortizaciones deuda ( ICO) 0,00 330.000,00 330.000,00 330.000,00 0,00

9 Intereses Largo Plazo ( INVER 2013) 0,00 0,00 0,00 121.428,57 121.428,579 Intereses Largo Plazo ( INVER 2014) 0,00 0,00 0,00 0,00 142.142,869 Intereses Largo Plazo ( INVER 2015) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,009 Otros pasivos financieros 220.000,00 220.000,00 220.000,00 220.000,00 220.000,00

Total Pasivos Financieros 1.300.000,00 2.573.164,34 3.549.751,74 4.130.615,49 2.819.509,86Carga Financiera 1.805.000,00 3.446.990,13 4.309.004,73 4.923.799,74 3.529.061,26

B) Evolución prevista de Operaciones a Largo Plazo.

Denominación 2011 2012 2013 2014 2015

Deuda a largo Plazo 15.999.860,00 14.919.911,34 13.794.227,19 12.665.026,00 11.181.903,39 Largo Plazo ( FRLT) 5.600.000,00 5.600.000,00 4.713.068,94 2.871.424,20 935.557,42

Largo Plazo ( ICO) 990.000,00 990.000,00 660.000,00 330.000,00 0,00Largo Plazo ( INVER 2013) 0,00 0,00 1.700.000,00 1.700.000,00 1.578.571,43Largo Plazo ( INVER 2014) 0,00 0,00 0,00 1.990.000,00 1.990.000,00Largo Plazo ( INVER 2015) 0,00 0,00 0,00 0,00 1.250.000,00

OPERACIONES 22.589 .860 ,00 21.509.911,34 20.867.296,13 19 .556 .450 ,20 16.936.032 ,24

Amortizaciones deuda 1.079.948,66 1.125.684,15 1.129.201,19 1.483.122,61 1.480.033,48 Amortizaciones deuda ( FRLT) 0,00 886.931,06 1.841.644,74 1.935.866,78 835.557,43

Amortizaciones deuda ( ICO) 0,00 330.000,00 330.000,00 330.000,00 0,00Largo Plazo ( INVER 2013) 0,00 0,00 0,00 121.428,57 121.428,57Largo Plazo ( INVER 2014) 0,00 0,00 0,00 0,00 142.142,86Largo Plazo ( INVER 2015) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

AMORTIZACIONES 1.079.948 ,66 2.342.615,21 3.300.845,93 3 .870 .417 ,96 2.579.162 ,34Endeudamiento a Largo Plazo 21.509.911,34 19.167.296,13 17.566.450,20 15.686.032,24 14.356.869,90

C) Evolución prevista de Operaciones a Corto Plazo.

Anualidad o . Medio d ispues euribor anual d iferencia l In tereses2011 5.300.000,00 1,50% 1,50% 159.000,002012 1.500.000,00 2,50% 2,00% 67.500,002013 1.500.000,00 2,50% 2,00% 67.500,002014 1.500.000,00 2,50% 2,00% 67.500,002015 1.500.000,00 2,50% 2,00% 67.500,00

plan de mejora y saneamiento-2011-2015 definitivo

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