1

Paso a paso de las Cuentas Anuales

A continuación detallamos los pasos a seguir para generar las Cuentas

Anuales

1. Crear el ejercicioAcceder a la opción de menú de Contabilidad /Contabilidad y

finanzas/Cuentas Anuales/ Presentación cuentas NPGC y en

ejercicio teclear el año del que desea generar las cuentas anuales.

2. Configurar Ubicaciones

Para realizar las cuentas anuales debe configurar las ubicaciones donde

se grabarán las plantillas, documentos, soporte magnético y el programa

D2 del registro mercantil. Para ello, acceder a

Contabilidad/Contabilidad y finanzas/Cuentas

Anuales/Presentación de cuentas NPGC

Seleccionar la opción de menú “Cuentas Anuales/Configurar

Ubicaciones”

2

En Directorios de los procesos de los programas se define la ubicación

de los diferentes procesos que se realizan desde la aplicación.

3

Directorio base: Directorio raíz a partir del cual se determinarán las

siguientes. No se puede modificar desde esta pantalla.

Directorio para el soporte magnético: Ubicación dónde se graban los

ficheros al generar el soporte magnético.

Directorio para las plantillas: Ubicación donde se encuentran los

documentos estándar que facilita la aplicación (memorias, informes,

certificados).

Directorio para los documentos: ubicación donde se graban los

documentos (memoria, informe de gestión, certificado de acuerdo…) que

se generan para cada una de las empresas del usuario.

Directorio de instalación del programa D2: Ubicación en la que está

instalado el D2 del año que desea presentar. Se muestran

automáticamente las rutas detectadas. Debe seleccionarse para cada

ejercicio y máquina en la que se trabaje.

3. Configurar los documentos a presentar en las Cuentas

Anuales

Para calcular las Cuentas Anuales debe definir los documentos que se

van a presentar y las guías con las que se van a calcular. Para ello,

acceder a la opción del menú Contabilidad/ Contabilidad y finanzas/

Cuentas Anuales/ Presentación cuentas NPGC.

En el apartado Datos generales empresa acceder a la pestaña

Documentos presentación y marcar los documentos que se deben

presentar.

4

A continuación acceder a la opción de menú Identificación de le

Empresa/ Configuración documentos.

Definir los parámetros para el cálculo de balances, memoria y resto de

documentos.

5

En Tipo Informe, escoger el formato de las cuentas anuales (

Abreviado, Normal, Mixto o Pyme), y en los demás apartados

seleccionar la guía o plantilla que se va a utilizar.

Si desea editar la memoria estándar, en Tipo Doc, indicar Plantilla. En el

caso de utilizar un documento de usuario seleccionar Documento.

NOTA: Si se va a trabajar con un documento de usuario se deberá

guardar dicho documento en la ruta: Directorio base\Documentos\

EMPXXXX\Ejerxxxx.

Para guardar los cambios realizados acceder a la opción de menú

Identificación de la Empresa/ Guardar datos.

Nota: El año está modificado por 20XX, correspondiendo XX a los dos

últimos dígitos del ejercicio en curso. Recuerde que en caso necesario,

deberá sustituir esta información por el ejercicio en curso.

4. Calcular balances, ECPN, EFE, Medio Ambiente en NPGC

Para realizar el cálculo de los balances, ECPN, EFE y el documento de

medio ambiente, acceder a la opción de menú Contabilidad/

6

Contabilidad y finanzas /Cuentas Anuales / Presentación cuentas

NPGC y seleccionar la opción de Balances en el árbol.

Pulsar en la opción de menú “Balances/Calcular documento”

En la pantalla Selección de cálculos la aplicación muestra las guías

informadas en la configuración de documentos. Seleccionar los

documentos a calcular y pulsar “ Finalizar”

7

Nota: Si se quisiera calcular tanto el ejercicio actual como el anterior, en

la columna Ejercicio seleccionar Ambos.

8

5. Calcular Memoria NPGC

Para realizar el cálculo de la memoria acceder a la opción del menú

Contabilidad/ Contabilidad y finanzas / Cuentas Anuales/

Presentación cuentas NPGC y seleccionar la copión Cuentas Anuales

/Editar memoria

Configurar los parámetros para la edición de la memoria.

9

En el apartado “Abrir el documento…” definir si se desea editar un

documento estándar, seleccionando “Informado en la configuración”,

o uno personalizado, marcando el botón de opción “Documento de

usuario” e informar la ruta dónde se encuentre.

En “Opciones” marcar Calcular las guías relacionadas” para calcular

los importes de la memoria. “Editar” el documento para modificar los

datos o visualizar el documento; “Escanear” para generar una imagen

de la memoria que se adjuntará al soporte magnético o “Imprimir” para

realizar la impresión en papel.

Pulsar el botón de comando “Siguiente”

10

“Cálculo”: Si previamente se han introducido datos manuales en el

documento a calcular y desea eliminarlos marcar la opción que

corresponda.

“Aplicación filtros apartado 2.4 de la Memoria”:

Primer ejercicio de la empresa: Marcar la opción si es el primer año

que presenta las cuentas anuales.

Comparación ejercicio anterior: marcar la opción para realizar el

comparativo con el ejercicio anterior.

Primer ejercicio NPGC sin comparación: marcar la opción si es el

primer ejercicio en NPGC y no se va a realizar la comparación con el

ejercicio anterior.

Primer ejercicio NPGC con comparación: marcar la opción si es el

primer ejercicio en NPGC y se va a realizar la comparación con el

ejercicio anterior

Fecha Listado: Definir si se desea asignar en la memoria la fecha

“Según fecha de formulación o Según fecha de aprobación de las

cuentas. Pulsar el botón de comando “Siguiente”.

11

Seleccionar el documento de Memoria y pulsar Siguiente para iniciar el

cálculo.

Para grabar los datos y que queden bloqueados de forma que no

puedan ser modificados acceder a la opción de menú “Explorador de

Dossier /Validar opción”

12

Para visualizar la memoria escaneada pulsar en el apartado Memoria del

árbol

6. Importar la Memoria en formato PDF

Según especificaciones del BOE Nº 35 del martes 10 de Febrero del

2009, orden JUS/206/2009 del 28 de Enero en el que se aprueban los

nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las

13

cuentas anuales, en los formatos aceptados para los ficheros adjuntos,

la memoria se puede presentar en formato PDF siempre que el archivo

tenga formato PDF 1.6 (o anteriores) y sin cifrado.

Para importar un fichero de memoria e formato PDF acceder a

Contabilidad/ Contabilidad y Finanzas / Cuentas Anuales/

Presentación de Cuentas Anuales NPGC y seleccionar la opción de

menú “Cuentas Anuales/ Importar Documentos”

En “Importación de documentos”, en el apartado Memoria, marcar la

casilla de verificación “Importar” y pulsar el botón para seleccionar el

fichero PDF de la memoria.

14

Pulsar Aceptar para grabar las modificaciones

Para visualizar el documento importado acceder al apartado de Memoria

Nota: Esta opción de importación de documentos también permite

importar ficheros en formato Word, TIFF, Texto y Excel para los

diferentes documentos a procesar (memoria, certificado de acuerdo,

Informe de auditoría, anuncios de convocatoria, informe de gestión)

7. Generación Cuentas Anuales en Soporte Digital

15

Requerimientos

A partir de la versión 6.45.000 el procedimiento para generar las cuentas

anuales requiere:

• Descargar e instalar la última versión del D2 , correspondiente al

ejercicio que se quiera ejecutar a partir del 2008 , de la página oficial

del Registro Mercantil:

https://www.registradores.org/registrovirtual/descargas.do

• La instalación del programa D2 en cada puesto desde el que se

quiere generar el depósito.

• Configurar la ruta D2. Situados en un depósito de cuentas de

cualquier empresa en el ejercicio a generar, acceder a la opción

Cuentas Anuales/ Configurar Ubicaciones e informar la ruta en la que

está instalado el D2 del año que deseamos presentar. Se muestran

automáticamente las ubicaciones detectadas. Esta acción se

realizará una única vez por máquina y ejercicio.

Proceso

Para realizar el soporte digital, tras haber calculado todos los

documentos a presentar, acceder a la opción de menú Contabilidad /

Contabilidad y finanzas /Cuentas Anuales/ Presentación de Cuentas

NPGC y seleccionar la opción “cuentas anuales /generación soporte

magnético”

16

En la pantalla Generación en Soporte magnético se indica la ruta en la

que va a generar el fichero .Zip del soporte.

Para visualizar posibles incidencias pulsar el botón de comando

“Verificación errores”

17

Existen 3 tipos de errores: obligatorios, recomendados y otros.

Obligatorios: Incidencias graves. Deben subsanarse para que el

registro mercantil acepte el soporte

Recomendados: Incidencias informativas. No todos deben solucionarse

obligatoriamente.

Otros: Incidencias provocadas por la generación del fichero .xbrl

Al pulsar Generar en la pantalla Generación en Soporte Magnético se

presenta el siguiente mensaje:

18

Aceptarlo para continuar con el proceso

En la pantalla Generación depósito digital se indica la ruta en la que se

ha generado el soporte para realizar la presentación. Si se producen

incidencias obligatorias existe la opción de generar el fichero .Zip, pero

sin la solicitud de presentación.

Nota: Para solventar las incidencias acceder al programa del depósito

digital D2

En caso de que no se produzcan errores obligatorios se genera el

fichero .Zip y la solicitud de la presentación (huella digital en PDF) en la

ruta que nos indica el mensaje.

Una vez generado el soporte magnético el Estado pasa ha Generado

sin incidencias y no se permite su modificación.

19

Para modificar el Estado acceder a la opción “ Identificación de la

empresa/ Cambiar Estado.