pan paucarpata
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"ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA IMPLEMENTACION DE UNA
PANADERIA COMUNAL EN EL DISTRITO DE PAUCARPATA - CIUDAD DE
AREQUIPA - PERU"
I. NOMBRE DEL PROYECTO
Estudio de Factibilidad para Implementación de una Panadería Comunal en
el Distrito de Paucarpata - Ciudad de Arequipa – Peru
II. PROMOTOR
Rotary Club Arequipa – Este. Distrito 4300
III. EL PROYECTO
Consiste en implementar una panadería con tecnología de punta como es
un Horno Rotatorio, una Amasadora, una Divisora Manual y una Vitrina
Refrigerada, para así poder realizar la actividad de panadería con las
condiciones adecuadas para ello.
Los objetivos del proyecto son los siguientes:
1. Objetivo Financiero: lograr tener la capacidad operativa que permita
cumplir todos los compromisos financieros de la empresa.
2. Objetivo Económico: lograr una rentabilidad óptima en la empresa de
manera que la empresa genere divisas para la economía local.
3. Objetivo Empresarial: alcanzar tener una organización óptima para así
mediante instrumentos gerenciales de dirección lograr un crecimiento
empresarial constante.
4. Objetivo Social: generar empleo en la población de la zona de estudio y
a su vez generar un producto de calidad para incrementar la calidad de
vida en la zona de estudio.
5. Objetivo Tecnológico: obtener maquinas y equipos de última generación
para elevar el valor agregado del producto y sistematizar la producción
para niveles óptimos de oferta.
El proyecto es justificado por el hecho de que se necesitan elementos
tecnológicos e insumos de buena calidad para obtener un producto
competitivo y que cumpla con el propósito de alimentar a los consumidores.
Asimismo la actividad panadera en la ciudad de Arequipa se ha
conglomerado en unas pocas industrias y la generación de este producto se
está dando en niveles no óptimos para el consumos ya que en el mercado
encontramos productos de muy baja calidad y bajos en contenido proteico,
siendo no recomendables para el consumo.
El pan es un producto básico para el consumo humano y es uno de los
productos principales de la canasta familiar, su consumo es
preferentemente en el desayuno y en el lonche, lo cual lo convierte en una
necesidad de disponibilidad diaria.
Los insumos que se necesitan para la producción de un pan son:
a) Harina: que es el producto final que se obtiene de la molienda del trigo u
otros grano.
b) Manteca: que ayuda a la conservación del producto final (pan), además
de darle consistencia.
c) Azúcar: sirve para realzar el sabor y color, además de servir de base
para la fermentación.
d) Levadura: Organismos vivos que tienen la capacidad de transformar los
azúcares en gases (proceso de fermentación).
e) Sal: saborizante natural que controla la actividad de la levadura.
f) Agua: ayuda a formar la masa, la disuelve y une sus ingredientes.
g) Mejorador: aditivo que realza las características del pan para hacerlo
más apetitoso.
El producto pan a ser comercializado en la zona de Pachacútec tendrá
como principal objetivo abastecer la zona de estudio y brindar una mejor
calidad de pan a precios de mercado.
IV. MERCADO
El Estudio de Mercado consiste en el análisis del comportamiento de la
Oferta y la Demanda de Pan en la ciudad de Arequipa y específicamente en
el Distrito de Paucarpata, para lo cual debemos establecer un Estudio de
Demanda en el que detallaremos cuántas familias requieren este producto y
en qué cantidad; luego haremos un estudio de oferta respecto de la
capacidad de la empresa después de la implementación del proyecto.
4.1 Estudio de la Demanda
Consiste en analizar el requerimiento de pan por parte de la población
de Paucarpata y lugares aledaños, para determinar el mercado
disponible para la capacidad de la Panadería.
DP = f (P,Ps,Pc,y,Gp).
Donde:
DP = Demanda de Pan
P = Precio del Pan
Ps = Precio del bien sustituto
Pc = Precio del bien complementario
Y = Ingreso familiar
Gp = Gastos y preferencias
DEMANDA DE PAN EN UNIDADES
AÑO POBLACIÓN DEMANDA DE PAN1 129044 1858235902 130077 1873101793 131117 1888086614 132166 1903191305 133223 191841683
4.2 Estudio de la Oferta
Consiste en analizar la capacidad de producción de las diferentes
unidades que existen en la zona de estudio y así determinar el volumen
de producción a generar por parte de la nueva unidad.
OP = f (P,Pb,Pf,De)
Donde:
OP = Oferta de Pan
P = Precio del producto
Pb = Precio de los bienes
Pf = Precio de los factores
De = Decisión empresarial
OFERTA DE PAN EN UNIDADES
AÑO POBLACION OFERTA DE PAN1 129044 1300765132 130077 1311171253 131117 1321660624 132166 1332233915 133223 134289178
4.3 Estimación de la Demanda Insatisfecha
Se refiere a la determinación de la capacidad del mercado a satisfacer
con la producción de la nueva unidad.
AÑO DEMANDA DE PAN OFERTA DE PAN DEMANDA INSATISFECHA1 185823590 130076513 557470772 187310179 131117125 561930543 188808661 132166062 566425984 190319130 133223391 570957395 191841683 134289178 57552505
V. TAMAÑO
Consiste en determinar la capacidad de planta a instalar para satisfacer el
mercado pendiente y si la empresa puede tener acceso al mercado sin
ningún inconveniente de sobre producción. El tamaño óptimo se determina
de acuerdo al Costo Unitario que se determina de los volúmenes de
producción y los costos totales en los que se incurre.
TO = f ( DI, I, DI, T )
Donde:
TO = Tamaño Optimo
DI = Demanda Insatisfecha
DI = Disponibilidad de Insumos
I = Infraestructura
T = Tecnología
TAMAÑO DE PLANTA EN UNIDADES
RUBROS PRODUCCIÓN EN UNIDADES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Pan Común 1,044,000.00 1,044,000.00 1,044,000.00 1,044,000.00 1,044,000.00
Pan Francés 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
Pan Manteca 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00
TOTAL 3,204,000.00 3,204,000.00 3,204,000.00 3,204,000.00 3,204,000.00
VI. LOCALIZACION
Se refiere al análisis del lugar donde el proyecto se va poder desarrollar
con total optimidad, es así que la localización óptima se determina de
acuerdo al VAN, y a las alternativas de localización determinando las
ventajas.
LO = f ( VAN )
Donde:
LO = Localización Optima
VAN = Valor Actual Neto
LOCALIZACION IAÑO BENEFICIO F.A. BENEFICIO
NETO NETO
ACTUALIZADO
0 -14285.71 1.0000 -14285.71
1 5649.51 0.8475 4787.72
2 6417.51 0.7182 4608.96
3 7185.51 0.6086 4373.33
4 7953.51 0.5158 4102.33
5 8721.51 0.4371 3812.25
TOTAL 35927.57 18.00% 21684.60
VAN = 21684.60 14285.71VAN = 7398.89
LOCALIZACION IIAÑO BENEFICIO F.A. BENEFICIO
NETO NETO
ACTUALIZADO
0 -14285.71 1.0000 -14285.71
1 5367.04 0.8475 4548.34
2 6096.64 0.7182 4378.51
3 6826.24 0.6086 4154.66
4 7555.84 0.5158 3897.22
5 8285.44 0.4371 3621.64
TOTAL 34131.19 18.00% 20600.37
VAN = 20600.37 14285.71VAN = 6314.66
LOCALIZACION IIIAÑO BENEFICIO F.A. BENEFICIO
NETO NETO
ACTUALIZADO
0 -14285.71 1.0000 -14285.71
1 4830.33 0.8475 4093.50
2 5486.97 0.7182 3940.66
3 6143.61 0.6086 3739.19
4 6800.25 0.5158 3507.50
5 7456.89 0.4371 3259.48
TOTAL 30718.07 18.00% 18540.33
VAN = 18540.33 14285.71VAN = 4254.62
VII. PROCESO DE PRODUCCION
Se refiere a la descripción del proceso productivo del producto pan y a su
vez los materiales, maquinarias, equipos e insumos utilizados para este
efecto, Determinamos los procedimientos a seguir y el tratamiento de las
materias primas para obtener el producto final “pan”.
a) Recepción e Inspección de Materias Primas.- se procede a la recepción
y selección de la materia prima, para este procedimiento se requiere de
personal adiestrado en almacenamiento y calidad del producto.
b) Pesado de la Materia Prima.- se pesa la materia prima e insumos para
su mezcla, según tipo de pan y cantidad a producir. Para este
procedimiento se requiere de instrumento de medida y a su vez
maestros panaderos que determinan el porcentaje en peso que se
requiere para cada producto.
c) Batido y Amasado.- consiste en la mezcla de la materia prima e insumos
para elaborar la masa de pan, proceso en el cual intervienen los
maestro y los ayudantes.
d) Dividido.- consiste en la división de la masa de un kilo en trozos iguales
lo cual lo realiza la máquina divisora industrial.
e) Boleado.- consiste en dar forma a la masa de acuerdo al tipo de pan,
esta se realiza con los ayudantes y los maestros panaderos.
f) Fermentado.- consiste en la maduración de la masa, el mismo que se
da por el proceso de maduración de la levadura cuando esta ingiere las
moléculas de azúcar.
g) Horneado.- consiste en la cocción del pan en el Horno Industrial.
h) Enfriado.- el tiempo necesario para el enfriamiento es de 25 minutos.
Requerimiento de Materia Primas
RUBROS CANTIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Pan Común
Harina (Quintales) 720 720 720 720 720
Levadura (Kilos) 720 720 720 720 720
Azucar (Kilos) 1440 1440 1440 1440 1440
Sal (Bolsas) 720 720 720 720 720
Mejorador (Kilos) 540 540 540 540 540
Manteca (Kilos) 360 360 360 360 360
Pan Francés
Harina (Quintales) 720 720 720 720 720
Levadura (Kilos) 720 720 720 720 720
Azucar (Kilos) 1440 1440 1440 1440 1440
Sal (Bolsas) 720 720 720 720 720
Mejorador (Kilos) 540 540 540 540 540
Manteca (Kilos) 360 360 360 360 360
Pan de Manteca
Harina (Quintales) 720 720 720 720 720
Levadura (Kilos) 720 720 720 720 720
Azucar (Kilos) 1440 1440 1440 1440 1440
Sal (Bolsas) 720 720 720 720 720
Mejorador (Kilos) 540 540 540 540 540
Manteca (Kilos) 360 360 360 360 360
VIII. INVERSIONES
El costo de la Inversión asciende a US$ 14285.71; siendo la Inversión Fija
US$ 12000.00 y el Capital de Trabajo US$ 2285.71. La inversión se
encuentra distribuida de la siguiente manera:
INVERSION FIJA
La inversión fija ascenderá a US$ 12000.00; de los cuales US$ 10000.00 se
utilizarán para la compra de maquinaria y equipos, se cuenta con US$
2000.00 para muebles y enseres.
CAPITAL DE TRABAJO
Se ha estimado un capital de trabajo para el presente proyecto de US$
2285.71 y se puede detallar así:
Mano de Obra US$ 2285.71
Total US$ 2285.71
INVERSION TOTAL
Inversión Fija US$ 12000.00
Capital de Trabajo US$ 2285.71
Total US$ 14285.71
IX. FINANCIAMIENTO
El presente proyecto se financiará con fondos de la Entidad Financiera en
un 60% y Fondos de la Banca Comercial en un 10%, bajo su programa de
Préstamos.
La estructura de financiamiento se presenta en el Cuadro Nº 1, donde el
60% corresponde a la Entidad Financiera , al MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PAUCARPATA 10% y un APORTE PROPIO de 30%, o sea, el
financiamiento dependerá de los siguientes factores:
F = f ( EF, B, AP )
DONDE :
F = Financiamiento
EF = Entidad Financiera
M = Municipalidad Distrital de Paucarpata
AP= Aporte Propio
X. PROYECCIONES ECONOMICAS - FINANCIERAS
Teniendo en cuenta el presupuesto de ingresos y gastos del proyecto se
preparan los estados financieros que sirven para visualizar el
desenvolvimiento económico de la empresa en términos cuantitativos, para
de esa manera tener una referencia objetiva del nivel de producción y
productividad empresarial, los estados financieros que se presentan son los
siguientes: Estado de Pérdidas y Ganancias, Flujo de Caja, Flujo de
Fondos, Cobertura de Deudas.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Es el flujo contable que refleja los resultados de gestión empresarial de la
unidad productiva, esta información es muy importante para la evaluación
del proyecto en términos económicos y financieros, con ello es posible ver
que la actividad planteada no solo es una actividad nueva, sino que es muy
rentable.
En el Cuadro Nº 11, se presenta la proyección del Estado de Pérdidas y
Ganancias para los tres años de duración del crédito.
Estos se han elaborado en base a los Cuadros Nº 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y
11.
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Mide el grado de liquidez de la empresa, analizando el excedente
económico real en el período de estudio, para lo cual presentamos el
Cuadro Nº 12, proyectando para los tres años considerados como el
período de vida del proyecto en términos financieros.
La información estadística utilizada es la del Estado de Pérdidas y
Ganancias del cuadro Nº 11.
Observando el saldo neto del Flujo de Caja, esta actividad empresarial es
muy solvente, la misma que permite contraer compromisos financieros sin
mucho riesgo, especialmente con una rentabilidad muy alta.
FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO
En el Cuadro Nº 13, se presenta la fuente de recursos financieros, en forma
especial los provenientes de la Entidad Financiera y los ingresos por
concepto del producto generado; y el uso de los fondos financieros en la
adquisición de activos fijos y el capital de operación de la empresa en
condiciones normales de funcionamiento.
La información estadística que se utiliza proviene del Flujo de Caja del
proyecto de inversión para la producción de madera preparada en la
localidad de Arequipa.
COBERTURA DE DEUDA
La cobertura de deuda es un ratio que mide en cuánto la generación de
fondos cubre el servicio de la deuda con COFIDE y el BANCO.
Está dado por el siguiente ratio:
Fuentes - Usos + Servicio de Deuda / Servicio de Deuda
Para el presente proyecto la cobertura de deuda para el primer año alcanza
1.83 veces, para el segundo año alcanza 2.13, para el tercer año alcanza
2.56 veces, para el cuarto año alcanza 3.27 veces y para el quinto año
alcanza 4.63 veces.
La cobertura de la deuda en promedio de los tres años considerados para
el presente proyecto es igual a 2.88 veces, que significa que por cada
DOLAR confiado por la entidad financiera, la empresa genera un adicional
de 1.88 dólares, la misma que puede ser utilizada en gastos distintos a la
actividad, o puede ser reinvertido a nivel de capitalización en el seno de la
empresa, de tal manera que en el futuro esta unidad pueda autofinanciar
sus requerimientos básicos de operación.
XI. EVALUACION DEL PROYECTO
La evaluación del proyecto significa un balance de las ventajas y
desventajas en la asignación de factores y recursos necesarios en la
ejecución del proyecto, este balance se basa en el estudio de las
principales variables que participan en la formulación del proyecto. Ver
cuadros Nº 14, 15, 16 y 17
Esta valoración permite determinar el coeficiente o indicadores económicos
y financieros que optimizan los criterios de inversión.
La evaluación del proyecto se realiza utilizando los siguientes coeficientes:
a) VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO Y ECONOMICO (VANF Y VANE)
b) RELACION BENEFICIO - COSTO (B/C)
c) TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA Y ECONOMICA (TIRF Y TIRE)
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Es la suma algebraica de los valores actualizados de beneficios menos los
costos generados en la empresa en un período de operación.
La regla de decisión es que se acepte el proyecto si es que el VAN da
mayor que cero.
VANF > 0
VANF = US$ 7398.89
VANE > 0
VANE = US$ 5863.98
RELACION BENEFICIO - COSTO (B/C)
Es el cociente que resulta de dividir la sumatoria de los ingresos
actualizados entre los costos actualizados, aplicando un facto de
actualización.
La regla de decisión es que se acepte el proyecto cuando este coeficiente
es mayor que uno.
B/CF > 1
B/CF = 1,06
B/CE > 1
B/CE = 1,06
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Es aquella tasa de descuento para el cual el VAN resulta igual a cero y es
calculada por tanteos, actualizando la cantidad de excedente a la inversión
inicial.
La regla de decisión es que el proyecto presenta un TIR mayor que el
COSTO DE CAPITAL.
TIRF > CK
TIRF = 37.43%
TIRE > CK
TIRE = 33.96%
INDICE
I. NOMBRE DEL PROYECTO
II. PROMOTOR
III. EL PROYECTO
IV. MERCADO
V. TAMAÑO DE PRODUCCION
VI. LOCALIZACION
VII. PROCESO DE PRODUCCION
VIII. INVERSION
IX. FINANCIAMIENTO
X. PROYECCIONES ECONOMICAS - FINANCIERAS
XI. EVALUACION DEL PROYECTO