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CLASES DE OPERACIONES BANCARIAS OPERACIONES BANCARIAS DE ACTIVO

1INTRODUCCINLas operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus clientes.acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma de tipo de interso bien acometer inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad.

En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera, ante la posibilidad de impago total o parcial de un prstamo o un crdito. 2CLASIFICACINTeniendo en cuenta esta caracterstica podramos descomponer las cuentas de activo para los bancos en dos tipos genricos:

Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco experimenta un riesgo:Operaciones de prstamo.Operaciones de crdito en cuenta corriente.Descuento de efectos.Etctera.

Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que nicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente, pueden producir movimiento de capital ocasionando para la entidad la asuncin de riesgo:Tarjetas de crdito.Crditos documentarios.Avales.Garantas.Etctera.3CLASIFICACINDesde el punto de vista financiero, tanto para personas fsicas como jurdicas, se clasifican las operacionesen las que se realizan en el corto plazo como las plizas de crdito, el descuento comercial, anticipo de recibos bancarios, factoring, tarjetas de crdito, etc.,y los productos ms habituales utilizados para el largo plazo como los prstamos hipotecarios, prstamos personales, leasing, etc.

Debido a que cualquier operacin de crdito o prstamo suponen un riesgo para la entidad financiera, sta tiene que analizar minuciosamente la solvencia y el patrimonioen definitiva la capacidad que tiene la persona fsica o jurdica de generar fondos para devolver el dinero que han tomado prestado.4DOCUMENTACIN EXIGIBLELa documentacin exigida para realizar el estudio y determinar si se le concede la operacin de cesin de fondos, vara en funcin de si la solicitud la realiza una empresa o un particular.En trminos generales, el banco necesita:la identificacin de la persona fsica o jurdica, escrituras de constitucin y de poderes si fuera necesario, esto es, de los titulares que van a firmar la solicitud de la operacin,documento este, imprescindible para poder recabar informacin de los ficheros de datos sobre incumplimiento de obligaciones dinerarias, es decir, registros donde aparecen importes impagados de letras de cambio, pagars, cheques y otros documentos comerciales: RAI, ASNEF,as como, de la Central de informacin de Riesgos del Banco de Espaa, CIRBE, que proporciona informacin de todas las operaciones de activo vigentes, prstamos, crditos, lneas de descuento comercial, que para el caso de titulares residentes se consideran declarables para importes iguales o superiores a 6.000 euros.5DOCUMENTACIN EXIGIBLELa entidad requiere, adems, documentos oficiales que demuestren la capacidad de ingresos:ltimas declaraciones de la renta, de IVA, ltimas nminas, etc., para el caso de sociedades, estados contables oficiales, balance y cuenta de resultados, impuesto sociedades, etc.,a partir de esta informacin ser capaz de deducir la generacin de recursos del solicitante para poder hacer frente a la devolucin del principal y calcular la cuanta mxima de endeudamiento.

El banco demanda, tambin, los justificantes de patrimonio, escrituras de propiedad, declaraciones confidenciales de bienes, tanto de la sociedad como de los socios si fuera de reciente creacin, documentos que dotan de garanta a la operacin.

6DOCUMENTACIN EXIGIBLECon la informacin aportada por el cliente, se procede al anlisis, y si resulta satisfactorio, la operacin se lleva a cabo,en caso contrario, se solicitarn mayores garantas o se denegar la concesin del prstamo o crdito.

Las principales garantas que exigen las entidades financieras para dar conformidad a las operaciones de crdito o prstamo son las reales: prenda e hipoteca, y las personales:respondiendo de la deuda con todo el patrimonio presente y futuro, o los avales de terceros que responden subsidiariamente del pago, en caso de que el deudor principal no devuelva el dinero al banco.7FISCALIDADFiscalmente, es indiferente disponer de recursos ajenos a travs de pliza de crdito o contrato de prstamo. Para las personas jurdicas los gastos de formalizacin y los intereses son deducibles como gastos.

Sin embargo, para las personas fsicas es necesario distinguir entre lo que seran gastos empresariales o gastos personales que no impliquen inversin estricta. As, existen deducciones de los intereses en ciertos regmenes de tributacin para personas fsicas, siempre que se trate de un prstamo o crdito para la inversin,es decir, que la financiacin est destinada a la adquisicin de elementos y bienes afectos a la actividad profesional o empresarial,en contraposicin a lo que sera en prstamo o crdito al consumo, que no goza de ninguna ventaja fiscal.De igual forma, los prstamos hipotecarios se benefician de un tratamiento fiscal muy favorable cuando el particular obtiene los fondos con el objeto de adquirir o mejorar la vivienda habitual8Prstamos9CONCEPTOLos prstamos, como operacin de activo de las entidades de crdito, suponen una herramienta de financiacin muy utilizada por el pblico en general.

Se basa en la cesin por parte del prestamista de una cantidad de dinero, al prestatario, comprometindose ste, a devolverlo en la forma y en los plazos contratados.

El plazo de la operacin se determina en funcin del importe mximo de la cuota y el tipo de inters adoptado. 10CLASIFICACIN SEGN INTERSEl plazo de la operacin se determina en funcin del importe mximo de la cuota y el tipo de inters adoptado. El tipo de inters puede ser:

Fijo: a lo largo de la vida del prstamo, el tipo de inters se mantiene constante. La ventaja para el cliente, es que las cuotas a pagar son iguales durante toda la operacin , as que en base a sta, se calcula el plazo del prstamo.

Dicho plazo, suele ser inferior al plazo ofrecido en prstamos a inters variable, en general, no supera los 15 aos, debido a que para la entidad implica asumir mayor riesgo concediendo a tipo fijo.

Este riesgo se materializa en el caso de subida de los tipos de inters, puesto que la cuota que paga un cliente con prstamo a tipo fijo, es constante, estara pagando menos que el tipo de inters que se paga en el mercado al haberse encarecido.

Asociado al mayor riesgo, adems de limitaciones en el plazo, las comisiones son ms elevadas, tanto las de apertura, para trasladar la demanda a prstamos a tipo variable, como las de cancelacin, para el caso contrario, en que la evolucin del inters en el mercado fuera descendente, y el elevado coste de cancelar el prstamo, haga que el prestatario renuncie a tal posibilidad.11CLASIFICACIN SEGN INTERSVariable: en el contrato de prstamo se especifica un ndice aplicable durante toda la vida de la operacin, al que se le aade un diferencial constante.

Al ir referenciado a un ndice, cuando ste aumente, el tipo de inters, y por lo tanto la cuota, aumentan, y viceversa. Estas revisiones suelen ser anuales, por lo tanto, la cuotas a pagar, durante el ao, hasta la siguiente revisin sern idnticas.

El Banco de Espaa publica mensualmente los tipos de ndices oficiales sobre los que referenciar los prstamos,

los que se aplican con mayor asiduidad son el euribor, el mibor (en prstamos abiertos con anterioridad al euribor), el rendimiento interno de Deuda Pblica, el tipo activo de referencia de las cajas de ahorro ( ndice CECA) y el ndice de referencia de los prstamos hipotecarios (IRPH) de los bancos, de las cajas, o del conjunto de entidades.

Por lo tanto, el tipo de inters a pagar por el prstamo, viene definido por el ndice negociado con el banco ms el diferencial, y el redondeo, si as se encuentra estipulado en el contrato.

El hecho de aplicar un tipo de inters que se ajusta a la realidad del mercado, implica cierta seguridad para ambas partes, y esto supone que la entidad ofrece amplias posibilidades para contratar el plazo de la operacin que mejor se adecue a la capacidad econmica del prestamista..12CLASIFICACIN SEGN INTERSMixto: es una combinacin de los anteriores, surge para subsanar las desventajas individuales de ambos. En el inicio de la operacin, se aplica un tipo de inters fijo, durante un tiempo superior al ao, normalmente oscila entre dos y cinco aos,y transcurrido este tiempo, se referencia a un ndice al que se le aade un diferencial, como un prstamo a tipo variable, durante el tiempo que resta a la amortizacin final de la operacin.

La frmula ms extendida para el pago de intereses son los pospagables u ordinarios, se abonan al final del periodo de devengo, mensual, trimestral, semestral, o anualmente,si bien, aunque no muy usuales, existe la opcin de prstamos con intereses prepagables o anticipados.13MTODOS DE AMORTIZACINPara los prstamos con intereses ordinarios se aplican distintos mtodos de amortizacin, tanto para tipos fijos como variables.El mtodo francs o de trminos amortizativos constantes, cada periodo se paga una cuanta constante, compuesta por los intereses que irn decreciendo conforme disminuye el capital a amortizar,

y la amortizacin del capital que aumenta segn se van pagando las cuotas o haciendo uso del lxico financiero, los de trminos amortizativos.

Un segundo sistema de amortizacin es el de cuotas de amortizacin constantes, en el que de la cuota total pagada mensualmente, por ejemplo, la parte destinada a amortizar capital es siempre constante.

Otra modalidad derivada de la anterior, es el sistema americano, en este caso el reembolso del principal se produce al final de la vida del prstamo, mientras cada mensualidad se compone nicamente de pago de intereses.

En el caso ms concreto de prstamos hipotecarios, existen otros mtodos como los de trminos amortizativos crecientes o decrecientes, siguiendo una determinada progresin.14MTODOS DE AMORTIZACINAs mismo, es posible contratar prstamos con carencia total, cuando durante un periodo determinado, no suele superar los dos aos, no se realiza ningn pago,o carencia parcial en el que durante ese tiempo inicial, slo se pagan intereses. Al final del diferimiento, se convierte en un prstamo normal.

Desde hace ya algunos aos, se toman operaciones de prstamo en divisa distinta a la nacional, principalmente en dlar estadounidense, dlar canadiense, yen japons, franco suizo, etc. El tipo de inters puede ser fijo o variable, en este caso, lo habitual es tomar como referencia el Libor.A pesar de que pueda resultar ms econmico, los riesgos anexos a la operacin son mltiples, pueden existir variaciones en el tipo de inters, variaciones en el tipo de cambio, y si stas son adversas, puede encarecer el prstamo.Respecto al resto de condiciones es similar a un prstamo en moneda nacional en cuanto a comisiones y gastos, el cambio de divisa no supone coste, fiscalmente se aplica las mismas normas y las garantas pueden ser tanto personales como hipotecarias.15MTODOS DE AMORTIZACINA la hora de calcular el coste efectivo de la operacin, es necesario tener en cuenta las comisiones y gastos asociados.Los prstamos personales, al tener un plazo inferior al de los hipotecarios, son ms sensibles a estos gastos al calcular el coste real, si bien estos ltimos, sufren unos gastos aadidos previos a la propia formalizacin del contrato de prstamo, como por ejemplo, la tasacin del inmueble, o la comprobacin del estado de cargas de la vivienda en el Registro de la Propiedad que corresponda.

Otra serie de gastos a tener en cuenta a la hora de calcular la TAE, y que son comunes tanto a operaciones de crdito como de prstamo, son las comisiones de apertura y estudio,siendo necesario recabar la informacin relativa a todos los gastos especficos de cada operacin en particular, para poder seleccionar la alternativa econmica y financiera ms adecuada. Informacin que obligatoriamente tienen que procurar las entidades financieras. La principal diferencia entre una operacin de prstamo y una de crdito, radica en el plazo y en la forma de disposicin del capital.El plazo de la operacin tambin suele ser distintivo de un prstamo personal o un prstamo hipotecario, pero en este caso, la diferencia estriba en las garantas que hay que aportar para disponer del capital.16PRSTAMO PERSONALLa entidad financiera pone a disposicin del prestatario una suma de dinero que podr usar libremente sin necesidad de destinarlo al consumo de un bien o asunto especfico.

Como operacin de activo para el banco, supone un riesgo, y para tener seguridad de recuperar el dinero prestado, analizar y estudiar la solvencia y la situacin patrimonial del solicitante en los trminos ya vistos,puesto que, el titular del prstamo personal responde con todo su patrimonio, tanto presente como futuro, y esta es la garanta de la operacin.

Como norma general, el plazo es a corto o medio, el importe no supera al concedido en prstamos hipotecarios, caracterstica que hace que los gastos y comisiones aumenten el coste real de la operacin.17PRSTAMO PERSONALLos gastos que repercute la entidad al cliente, son:

la comisin de apertura o de estudio que se generan por la gestin y tramitacin del prstamo, integrada por un porcentaje sobre el nominal,y en ocasiones con un mnimo, aplicando el mayor; interviene en la firma un fedatario pblico, el corredor de comercio, que aplica un porcentaje sobre el principal solicitado;y la mayora de las entidades exigen como requisito un seguro de vida indicando como beneficiario al prestamista.

Otros posibles gastos a aadir al prstamo, son las amortizaciones parciales o la cancelacin anticipada de la operacin, que cobrarn en forma de porcentaje sobre el capital amortizado.18PRSTAMO HIPOTECARIOLa caracterstica distintiva de estos prstamos es la garanta que asegura la operacin, es decir, el inmueble que queda hipotecado,y en caso de impago por parte del prestatario, el banco se resarce de la deuda pendiente vendiendo, a travs de subasta pblica, el bien afecto al contrato de prstamo.

El hecho de que el prstamo est respaldado por una garanta real, implica que el tipo de inters aplicado sea inferior al que se ofrece para prstamos con garanta personal.No obstante, el banco realizar el estudio previo a la concesin, del patrimonio y solvencia del solicitante, sea persona fsica o jurdica.

En base a este estudio y a la tasacin del inmueble, se limita el importe mximo del prstamo, concediendo, en general, una cuanta inferior al 100% del valor del bien.19PRSTAMO HIPOTECARIOEl plazo, al igual que el importe, es superior al otorgado en prstamos personales, y depende de la modalidad de prstamo que se haya seleccionado y de la cuota peridica a pagar.Comparativamente, los gastos anexos al hipotecario, son mas elevados que los soportados por otros prstamos, gastos que al distribuirlos en ms largo plazo de tiempo, financieramente diluyen su efecto en el clculo del TAE.Surgen unos gastos con antelacin a la formalizacin del contrato de prstamo:la tasacin del inmueble y la comprobacin del estado de cargas de la vivienda en el Registro de la Propiedad que corresponda. Otros gastos derivados de la constitucin del prstamo, son las comisiones de apertura y estudio, el notario como fedatario pblico,la inscripcin en el Registro de la Propiedad de las escrituras de prstamo hipotecario,los impuestos de actos jurdicos documentados recaudados por cada comunidad autnoma,un porcentaje sobre el valor de la responsabilidad hipotecaria, la gestora encargada tramitar las gestiones anteriores, gasto ste que aunque pueda parecer accesorio, en general, es ineludible, del mismo modo que los seguros de vida de los titulares y de incendios del bien hipotecado.20PRSTAMO HIPOTECARIOOtra comisin, negociable, al igual que las ya mencionadas, y como en el caso de los prstamos personales, es la de amortizacin parcial y cancelacin total anticipada de la operacin.

Conforme se pagan las cuotas del prstamo, se va amortizando el capital prestado, y no se puede reutilizar, pero una vez devuelta la totalidad de la hipoteca concedida, el inmueble queda libre de cargas, por lo que de nuevo puede servir como garanta para financiar otra operacin.

Existen una serie de ventajas, frente a otras operaciones, de beneficiarse de los cambios en las condiciones de mercado, como la posibilidad de negociar una novacin y pactar los nuevos requisitos,por ejemplo, bajada del tipo de inters, y la subrogacin a otra entidad financiera que ofrezca mejores condiciones, en cualquiera de los dos casos, resulta imprescindible calcular el coste que conllevan para decidir si interesa llevarlas a cabo.21Crditos22PLIZA DE CRDITOLas plizas de crdito o lneas de crdito constituyen un elevado porcentaje del total de las operaciones de activo de los bancos, gracias a su operatividad,las empresas, en general, financian las insuficiencias transitorias de tesorera, debido a la falta de regularidad en las entradas y salidas de dinero, sin necesidad de invertir en la adquisicin de bienes o servicios concretos que haya que detallar a la entidad.

De igual modo que ocurre con los prstamos, la entidad financiera va a realizar un estudio previo a la concesin del crdito.y si todo es conforme, se formaliza el contrato en una pliza de crdito que verificar un corredor de comercio, en la que quedan especificadas todas las condiciones bilaterales.

23CARACTERISTICASLa operatoria es sencilla, se abre un cuenta corriente circunscrita a la operacin , en la que la entidad ingresa el importe del crdito,que viene determinado por la necesidad de liquidez y limitado por la capacidad de endeudamiento del solicitante.Para movilizar los saldos, disponen los titulares, de idnticos instrumentos que con la cuenta corriente, tarjetas, talonarios de cheques y pagars, realizando transferencias, etc.

El horizonte temporal de esta herramienta de financiacin es el corto plazo, semestral o anual,con la posibilidad de renovacin a vencimiento, siempre que las condiciones iniciales no hayan variado24TIPO DE INTERSEl tipo de inters aplicable puede ser fijo o variable con un ndice de referencia para operaciones a tres meses,y la liquidacin de intereses suele ser trimestral, y la amortizacin del capital el mismo da de vencimiento.

Se pagan intereses por el saldo dispuesto hasta el lmite concedido, si se supera ste, la entidad financiera carga en la cuenta y por el importe propasado, intereses muy superiores, similares a los intereses de descubierto.Si llegado el da de vencimiento, el capital no ha sido devuelto, mientras no se reponga, devengan intereses de demora, por la cantidad dispuesta, a favor de la entidad, al mismo tipo porcentual que los de excedidos.25GASTOS Y COMISIONESCon respectos a los gastos, como ocurra en otras operaciones de activo de los bancos, se cargan en la cuenta, directamente.las comisiones de apertura y estudio, la pliza es intervenida por el corredor de comercio, y los correspondientes impuestos de actos jurdicos documentados.

La entidad tambin repercute una comisin de no disposicin, constituida por un porcentaje diario sobre el saldo que la entidad deja de utilizar al ponerlo a disposicin del cliente y que ste no moviliza, cabe la posibilidad de que incluya otro tipo de comisiones que pueden ser, por apunte, o por reclamacin de excedidos, todas ellas negociables.

Una modalidad especial son los crditos hipotecarios, su funcionamiento es similar al prstamo hipotecario, con la particularidad de que el capital amortizado puede disponerse de nuevo.En definitiva, es un a lnea de crdito abierta constantemente y lista para usar, con la garanta que la respalda que es el inmueble hipotecado.Se formaliza como una pliza de crdito, en la que se puede emplear el capital total prestado desde el inicio de la operacin para la finalidad que desee el solicitante,concretando la devolucin como si de un prstamo se tratara, mediante cuotas, pudiendo reutilizar la parte de capital amortizado, y fijando en contrato un plazo de devolucin.26TARJETASLas tarjetas bancarias resultan una herramienta muy gil y cmoda para realizar pagos y cobros, actualmente aceptan las tarjetas en la mayora de los establecimientos a la hora de pagar.

Generalmente, existen dos variedades de tarjetas: las de dbito y las de crdito.Las de dbito sirven para movilizar los fondos depositados en cuentas corrientes o libretas de ahorro, no tienen lmite, excepto el saldo total de la cuenta,por eso, y siguiendo la Recomendacin de la Comisin Europea, es conveniente limitar la responsabilidad del usuario a una cantidad mxima, no representan un riesgo para la entidad, se carga automticamente en cuenta la operacin de compra o disposicin de efectivo.Estas operaciones no suponen coste para el usuario, excepto para el caso de utilizar cajeros de una entidad diferente a pesar de pertenecer a la misma red emisora de la tarjeta.Otro gasto asociado a las tarjetas de dbito que puede surgir, dependiendo de la entidad y de los servicios contratados, es su renovacin anual o bianual, o incluso pueden cobrar la apertura o emisin.27TARJETAS DE CRDITOLas tarjetas de crdito son igualmente un medio de pago, pero la entidad concede al titular un crdito en lugar de disponer de los saldos que mantenga en cuenta.

Es un producto muy verstil aceptado en multitud de establecimientos tanto nacionales como internacionales, y la utilizacin en pases de la zona euro no comporta comisiones adicionales.De este modo, se puede pagar compras o sacar dinero en efectivo aunque no se disponga de fondos en el momento de realizarlos, puesto que el cargo se realiza en funcin de las necesidades del cliente, aunque generalmente se estipula en contrato que se haga a final de cada mes o principio del siguiente sin el gravoso pago de intereses.

En tal caso, si se emplea para realizar compras, no supone coste para el poseedor de la tarjeta, no as, si la disposicin es de dinero en un cajero automtico, por lo que el banco cobrar una comisin con un mnimo.Y en ambos casos, cuando se desee aplazar o fraccionar el pago ms tarde del da designado, (ultimo del mes o primeros das del siguiente) se debern abonar los correspondientes intereses, que desde luego, son bastante elevados, existiendo distintas modalidades de amortizacin del capital prestado.

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