municipio de maganguÉ bolÍvar

Alcaldía Municipal de Magangué – Calle 16B #17-65 Centro Administrativo Municipal Avenida Diego de Carvajal

Teléfono: 6877720 – 6876020

ALCALDÍA MUNICIPAL DE MAGANGUÉ

NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018

DESPACHO DEL ALCALDE Página 1 de 72

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2019 - 2028 Versión: 01

MUNICIPIO DE MAGANGUÉ BOLÍVAR

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2019 – 2028

LEY 819 DE 2003

BALANCE DE LA GESTIÓN FISCAL Y FINANCIERA

SECRETARÍA DE HACIENDA MUNICIPAL

MAGANGUÉ BOLÍVAR, NOVIEMBRE DE 2018

PEDRO ALI ALI

Alcalde de Magangué Bolívar

GABRIEL GÁNDARA DE LA ESPRIELLA

Secretaria de Hacienda Municipal


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN 6

CAPITULO I 10

1. ORGANIZACIÓN INSTUCIONAL 10

CAPITULO II 12

2. ANALISIS DE RESULTADO DE LAS VIGENCIAS ANTERIORES 2008 – 2017 Y CORTE SEPTIEMBRE 30 DE 2018 12

2.1. RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIAS ANTERIORES 2008 – 2017 12

2.1.1. INGRESOS CORRIENTES 12 2.1.2. INGRESOS TRIBUTARIOS 12

2.1.3. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES RENTAS PROPIAS VIGENCIAS 2008 - 2017 13

2.1.3.1. Impuesto Predial Unificado 13

2.1.3.2. Impuesto de Industria y Comercio 15

2.1.3.3. Impuesto de Alumbrado Público 19 2.1.3.4. Sobretasa a la Gasolina 21

2.1.2. BALANCE FINANCIERO A DICEMBRE 31 DE 2017 23

2.1.3. ASPECTOS IMPORTANTES DE LAS FINANZAS DEL CIERRE

A DICIEMBRE 31 DE 2017 27

2.2. INFORME FINANCIERO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018 29

2.2.1. ANÁLISIS CUANTITATIVO DE LAS RENTAS A SEPTIEMBRE 30 DE 2018 29

2.2.2. BALANCE FINANCIERO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018 29

2.2.3. EJECUCIÓN DEL FLUJO DE CAJA DEL ESCENARIO FINANCIERO (ACUERDO DE REESTRUCTURACIÓN DE PASIVOS) 32


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2.2.3.1. Ingresos Corrientes de Libre Destinación para el Acuerdo de

Reestructuración de Pasivos 32

2.2.3.2. Gastos de Funcionamiento 32

2.2.3.3. Fuentes de Financiación del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos 33

2.2.3.4. Pago de Acreencias 33

2.2.3.5. Deuda Pública 29

2.2.3.6. Escenario Financiero del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos 37

2.3. EL PASIVO PENSIONAL TERRITORIAL 39

2.4. EL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS SGR 39

2.4.1. ASIGNACIONES, APROBACIONES Y DESCUENTOS CON RECURSOS

DEL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS SGR 33

2.4.2. PROYECTOS APROBADOS CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL

DE REGALIAS SGR 40

CAPITULO III 44

3. PLAN FINANCIERO 2019 – 2028 44

3.1. ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS 44

3.1.1. Componentes del Ingreso 44

3.1.1.1. Ingresos Tributarios 44

3.1.1.1.1. Impuesto Predial Unificado 44

3.1.1.1.2. Impuesto de Industria y Complementario Avisos y Tableros 44

3.1.1.1.3. Los Otros Impuestos 45

3.1.1.2. Ingresos No Tributarios 46

3.1.1.2.1. Las Transferencias de la Nación 46

3.1.1.3. Recursos de Capital 47

3.2. ESTRUCTURA DE LOS GASTOS 47

3.2.1. Componentes del Gasto 47


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



3.2.1.1. Gastos de Funcionamiento 47

3.2.1.2. Gastos de Inversión 48

3.2.1.3. Servicio de la Deuda con los Bancos 48

CAPITULO IV 50 4. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO 50 4.1. Base Legal 50 4.2. Análisis del Superávit Primario 50 4.2.1. Indicador de Solvencia y Sostenibilidad 2019 – 2028 51 4.2.1.1. Capacidad de Endeudamiento 51

CAPITULO V 55

5. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECIFICAS QUE SUSTENTAN

EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS 55

5.1. PROYECCIÓN DE INGRESOS MUNICIPALES 55

RECUPERACIÓN DE LA SOBERANÍA TRIBUTARIA 55

ACTUALIZACIÓN NORMATIVA 55

REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA 55

PROFESIONALIZACIÓN DE FUNCIONARIOS 56

MODERNIZACIÓN TECNOLÓGICA 56

COBRO DE CARTERA MOROSA 56

MEJORAMIENTO DE COMPORTAMIENTO DE OBLIGACIONES

TRIBUTARIAS (FISCALIZACIÓN) 56

RECAUDO POR GESTIÓN DIRECTA 56

5.2. CULTURA TRIBUTARIA 57

5.3. SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD 58

5.4. PROYECCIÓN DE GASTOS 59

5.5. PROYECCIONES DE INGRESOS Y GASTOS, BALANCE FINANCIERO

A MEDIANO PLAZO 59


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO VI 64

6. ESTIMACION DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS

DE LA VIGENCIA ANTERIOR 64

CAPITULO VII 65

7. CONTINGENCIAS A SEPTIEMBRE 30 DE 2018 65

7.1. Pasivos Contingentes 65

7.2. Sistema de Información de Defensa Judicial 65

7.3. Desarrollos Informáticos 65

7.4. Estrategias Utilizadas 65

7.5. Fondo de Contingencias 67

7.6. Resumen de los Pasivos de los Procesos Judiciales por Tipo de Procesos 67

CAPITULO VIII 69

8. COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS

VIGENCIA ANTERIOR 69

8.1. ACUERDOS SANCIONADOS VIGENCIA FISCAL 2017 69

ANEXOS: 72

ANEXO 1. PRESENTACION FORMULACION PLAN FINANCIERO MFMP 2019 - 2028 ANEXO 2. PLAN FINANCIERO MAGANGUE BOLIVAR 2019 - 2028 ANEXO 3. METAS DEL SUPERAVIT PRIMARIO MAGANGUE BOLIVAR 2019 - 2028 ANEXO 4. CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO MAGANGUE BOLIVAR 2019 – 2028


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



INTRODUCCIÓN

La Secretaria de Hacienda del municipio de Maganguè Bolívar presenta a consideración

del Honorable Concejo Municipal, y a la comunidad en general, conjuntamente con el

proyecto de presupuesto de Ingresos y Gatos de la vigencia 2019, el Marco Fiscal de

Mediano Plazo 2019 - 2028 conforme lo establecido en la Ley 819 de 2003, el cual

contempla entre otros aspectos, la Meta de Superávit Primario Anual y las Metas Indicativas

con un periodo de Diez (10) años, que corresponderán al estudio de las rentas y gastos

analizados en conjunto con los comportamientos futuros de las principales variables

económicas y los resultados fiscales para las siguientes vigencias fiscales y del mediano

plazo. Lo anterior, a fin de garantizar la Sostenibilidad de la Deuda, como lo establece la

ley y contribuir al saneamiento de las finanzas de orden municipal.

El Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) es una herramienta de análisis regulada por la

Ley 819 de 2003 que destaca los comportamientos más importantes en materia económica

y fiscal del municipio de Maganguè Bolívar. Contiene las proyecciones de las finanzas

públicas territorial para la vigencia en curso y para las Diez (10) vigencias siguientes.

Adicionalmente, establece los valores tanto de Ingresos como de Gastos, que permiten

generar Superávit Primario en cada vigencia de los períodos proyectados y promover y

garantizar la sostenibilidad de las finanzas en el Mediano Plazo.

La Ley 819 define el Superávit Primario como el valor positivo que resulta de la diferencia entre la suma de los Ingresos Corrientes y los Recursos de Capital, diferentes a desembolsos de crédito, privatizaciones y la suma de los gastos de funcionamiento, inversión y gastos de operación comercial. El objetivo de la citada Ley, es promover la credibilidad y transparencia de las finanzas públicas territoriales, en un horizonte que supera el período de gobierno, previendo para el efecto, el impacto que tienen las políticas de ingresos y gastos actuales en el Mediano Plazo. El Marco Fiscal de Mediano Plazo del municipio de Maganguè Bolívar se fundamenta en el

siguiente marco normativo:

La Ley 819 de 2003, en sus artículos 1 al 7; regula las condiciones para elaboración,

procedimiento de adopción y contenido del Marco Fiscal de Mediano Plazo.

Las Leyes 358 de 1997, 795 de 2003 y 819 de 2003 disponen las condiciones de

endeudamiento, análisis de capacidad de pago y sostenibilidad de la deuda territorial.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



La Ley 617 de 2000 precisa las condiciones que deben observar las entidades territoriales

en orden a garantizar los niveles máximos de gasto por categoría y saneamiento fiscal.

La Ley 38 de 1989 (Art.4), modificado por el Artículo 55, inciso 5, de la Ley 179 de 1994,

define el contenido y especificaciones del Plan Financiero.

La Ley 550 de 1999, que regula el Acuerdo de Reestructuración de Pasivos que está

ejecutando el municipio de Maganguè Bolívar, define criterios para la generación ahorro

corriente, el cumplimiento de límites de gastos y la financiación de los pasivos, entre otros

aspectos.

En este contexto, los objetivos específicos del Marco Fiscal de Mediano Plazo en el

municipio de Maganguè Bolívar son los siguientes:

Lograr consistencia entre los planes de gobierno y desarrollo con los instrumentos

financieros disponibles para su correcta ejecución.

Conocer y planear, con un horizonte de Diez (10) años; el comportamiento de las

municipio de Maganguè Bolívar, en concordancia con sus posibilidades de gestión y el

entorno económico.

Mantener la sostenibilidad de las finanzas en el Mediano Plazo y de los indicadores de

crecimiento económico.

Sustentar el desarrollo de la actividad pública del municipio de Maganguè Bolívar, en el

logro de sus objetivos de política.

El documento contiene el desarrollo y los soportes de cada uno de los requerimientos que

establece la Ley 819 de 2003, a saber:

1. El Plan Financiero contenido en el artículo 4 de la Ley 38 de 1989, modificado por el Artículo 55, inciso 5, de la Ley 179 de 1994.

2. Las Metas de Superávit Primario a que hace referencia el artículo 2 de la Ley 819 de 2003, así como, el nivel de deuda pública y su sostenibilidad.

3. Las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el cumplimiento de las metas, con sus cronogramas de ejecución.

4. Informe de los Resultados Fiscales de la vigencia anterior. 5. Estimación del Costo Fiscal de las Exenciones Tributarias existentes en la vigencia

anterior.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



6. Relación de los Pasivos Exigibles y de los Pasivos Contingentes que pueden afectar la Situación Financiera del municipio.

7. El Costo Fiscal de los Proyectos de Acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior.

Es importante tener en cuenta que las proyecciones a Mediano Plazo, requieren que el

municipio, a través de la Secretaría de Hacienda, realice un permanente seguimiento y

evaluación al cumplimiento de las metas establecidas, con el fin de desarrollar los ajustes

que coadyuven a la sostenibilidad fiscal y se cumplan conforme lo prevé la ley.

El Marco Fiscal del municipio de Maganguè Bolívar, tiene en cuenta los siguientes principios presupuestales: La planificación, la anualidad, la universalidad, la unidad de caja, la programación integral, la especialización, la coherencia macroeconómica y la homeóstasis presupuestal. Planificación. El presupuesto deberá guardar concordancia con los contenidos del Plan Nacional de Desarrollo, del Plan de Inversiones, del Plan Financiero y del Plan Operativo Anual de Inversiones. Anualidad. El año fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. Después del 31 de diciembre no podrán asumirse compromisos con cargo a las apropiaciones del año fiscal que se cierra en esa fecha y los saldos de apropiación no afectados por compromisos caducarán sin excepción. Universalidad. El presupuesto contendrá la totalidad de los gastos públicos que se espere realizar durante la vigencia fiscal respectiva. En consecuencia ninguna autoridad podrá efectuar gastos públicos, erogaciones con cargo al Tesoro o transferir crédito alguno, que no figuren en el presupuesto. Unidad de Caja. Con el recaudo de todas las rentas y recursos de capital se atenderá el pago oportuno de las apropiaciones autorizadas en el presupuesto. Programación Integral. Todo programa presupuestal deberá contemplar simultáneamente los gastos de inversión y de funcionamiento que las exigencias técnicas y administrativas demanden como necesarios para su ejecución y operación, de conformidad con los procedimientos y normas vigentes. El programa presupuestal incluye las obras complementarias que garanticen su cabal ejecución.

Especialización. Las apropiaciones deben referirse en cada empresa a su objeto y

funciones, y se ejecutarán estrictamente conforme al fin para el cual fueron programadas.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Coherencia Macroeconómica. El presupuesto debe ser compatible con las metas macroeconómicas fijadas por el Gobierno en coordinación con la Junta Directiva del Banco de la República. Homeóstasis Presupuestal. El crecimiento real del presupuesto de rentas incluida la totalidad de los créditos adicionales de cualquier naturaleza, deberá guardar congruencia con el crecimiento de la economía, de tal manera que no genere desequilibrio macroeconómico.

Con lo anterior se da cumplimiento al marco legal vigente en materia de Finanzas

Territoriales como herramienta necesaria para el monitoreo de la gestión financiera y la

proyección del municipio de Magangué Bolívar hacia un futuro sólido y sostenible fiscal,

financiera y socialmente, todo con un solo propósito: Que Magangué mejore su espacio

público, volver al río, mejorar las viviendas y el centro histórico, tener la oportunidad de

garantizar a los ciudadanos tranquilidad, justicia y confianza, modernizando nuestros

servicios y el progreso en la prestación de los mismos, mediante un proceso de

mejoramiento institucional continuo, como una capital ribereña empresarial y competitiva,

con salud y educación para todos, más inclusión y menos pobreza, protección social, más

deporte, cultura e integración social para nuestros jóvenes. Será Una Maganguè

Organizada, Segura y Pujante.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO I

1. ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL

El municipio de Magangué en la planta de personal central cuenta con 135 funcionarios, de

los cuales 6% corresponde al nivel directivo, el 31% al profesional, 15% al técnico, y 52%

al asistencial, véase tabla Nº 1.

TABLA Nº 1. PLANTA DE PERSONAL POR TIPO DE VINCUACION

NIVEL TIPO DE VINCULACION NUMERO

DIRECTIVO Elección Popular 1

DIRECTIVO Libre Nombramiento y Remoción 7

PROFESIONALES Carrera Administrativa 11

PROFESIONALES Provisionales 31

TECNICOS Carrera Administrativa 12

TECNICOS Provisionales 8

ASISTENCIAL Carrera Administrativa 44

ASISTENCIAL Provisionalidad 21

TOTAL 135 Fuente: Oficina de personal municipio de Magangué octubre de 2018

En la gráfica Nº 1. Por tipo de vinculación 67 funcionarios están inscritos en carrera

administrativa, 60 son provisionales, 7 de libre nombramiento y remoción y 1 de elección

popular, el municipio no tiene trabajadores oficiales ni cargos vacantes,

Gráfico Nº 1. NUMERO DE FUNCIONARIOS NIVEL CENTRAL FUNCIONAMIENTO E INVERSION

La planta personal del sector central de funcionamiento cuenta con 61 funcionarios, el

sector central de inversión en la inspección de policía y comisaria de familia cuenta con 5

funcionarios y en el sector de educación administrativos con 69 funcionarios.

8

67

60

NUMERO DE FUNCIONARIOS

LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCION CARRERA ADMINISTRATIVA PROVISIONAL


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



TABLA Nº 2. PLANTA DE PERSONAL POR AREA DE DESEMPEÑO

NIVEL SECTOR CENTRAL

FUNCIONAMIENTO

SECTOR CENTRAL

INVERSION

SECTOR

EDUCACIÓN TOTAL

Directivo 8 0 0 8

Profesional Universitario 19 5 18 42

Técnico 13 0 8 21

Auxiliar Administrativo 4 0 13 17

Conductor 1 0 0 1

Operario 0 0 1 1

Secretaria Ejecutiva 2 0 0 2

Secretaria 8 0 8 16

Auxiliar Área Salud 3 0 0 3

Auxiliar Servicios Generales 3 0 11 14

Celador 0 0 10 10

TOTALES 61 5 69 135

Fuente: Oficina de personal municipio de Magangué octubre de 2018

El valor de la nómina del sector central de funcionamiento en el año 2017 tuvo un costo

anual de $2.733,7 millones con un promedio mensual de $227,8 millones, incluyendo los

sueldos, prestaciones sociales, contribuciones de nómina y los parafiscales, que financiado

con recursos de los ingresos corrientes de libre destinación y se mantiene por debajo de

los parámetros que establece la Ley 617 de 2000 en cumplimiento de este indicador.

El sector central de inversión se financia con recursos de transferencias del Sistema

General de Participaciones SGP Propósito General Otros Sectores en la inspección de

policía y comisaria de familia cuenta con 5 funcionarios y con SGP Prestación de Servicios

en el sector de educación componente administrativos con 69 funcionarios.

A la fecha no se tienen deudas con pasivos laborales ni prestacionales con el personal.

En el sector descentralizado existen 3 entidades del orden municipal de diversa naturaleza

jurídica y sectorial, se muestran descritas en la tabla Nº 3.

TABLA Nº 3. MAGANGUE BOLIVAR INVENTARIO DE ENTIDADES DESCENTRALIZADAS

INVENTARIO DE ENTIDADES DESCENTRALIZADAS

NOMBRE ENTIDAD SECTOR ECONOMICO

EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO E.I.C.E.

EMPRESAS DE SERVICIOS PUBLICOS DE MAGANGUE SERVICIOS PUBLICOS Y SANEAMIENTO BASICO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO E.S.E. DEL MUNICPIO DE MAGANGUE

E.S.E. RIO GRANDE DE LA MAGDALENA SALUD

ESTABLECIMIENTO PUBLICO

FONDO MUNICPAL DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE MAGANGUE TRANSPORTE

Fuente: DAF Informe de Viabilidad Fiscal de municipio de Maganguè cierre 2016


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO II

2. ANALISIS DE RESULTADOS DE LAS VIGENCIAS ANTERIORES 2008 - 2017 Y A

CORTE SEPTIEMBRE 30 DE 2018

2.1. RESULTADOS FISCALES DE LAS VIGENCIAS ANTERIORES 2008 - 2017

2.1.1. INGRESOS CORRIENTES

El recaudo por ingresos corrientes en la vigencia fiscal 2017 asciende a la suma de

$182.838 millones presentando un crecimiento del 10% con respecto a la vigencia

inmediatamente anterior que fue de $175.769 millones.

Gráfico Nº 2. INGRESOS CORRIENTES AÑOS 2008 - 2017 (Millones de pesos)

TABLA Nº 4. RECAUDO Y VARIACIONES DE INGRESOS CORRIENTES AÑOS 2008 A 2017

CONCEPTO 2008 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % 2015 % 2016 % 2017 %

%

2008

VS

2017

VECES

2008 VS

2017

INGRESOS

CORRIENTES 67.596 84.551 25 86.878 3 95.759 10 111.031 16 141.997 28 144.235 2 159.812 11 175.769 10 182.838 4 170 2,7

Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos años 2008 a 2017 cifras en millones de pesos

2.1.2. INGRESOS TRIBUTARIOS

Para el cumplimiento de las metas establecidas en el plan de desarrollo del municipio de

Maganguè Bolívar, los ingresos tributarios territorial son de vital importancia entre ellos

están: El impuesto de Industria y Comercio, el impuesto Predial, la Sobretasa a la Gasolina,

entre otros.

67.59684.551 86.878

95.759111.031

141.997 144.235159.812

175.769 182.838

0

50.000

100.000

150.000

200.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

INGRESOS CORRIENTES


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



El recaudo por ingresos tributario en la vigencia fiscal 2017 asciende a la suma de $16.582

millones presentando un crecimiento del 23% con respecto a la vigencia inmediatamente

anterior que fue de $13.435 millones.

Gráfico Nº 3. INGRESOS TRIBUTARIOS AÑOS 2008 - 2017 (Millones de pesos)

TABLA Nº 5. RECAUDO Y VARIACIONES DE INGRESOS TRIBUTARIOS AÑOS 2008 A 2017

CONCEPTO 2008 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % 2015 % 2016 % 2017 %

%

2008

VS

2017

VECES

2008

VS

2017

INGRESOS TRIBUTARIOS 4.263 4.606 8 5.028 9 5.448 8 6.286 15 8.242 31 8.323 1 11.430 37 13.435 18 16.582 23 289 3,9


2.1.3. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES RENTAS PROPIAS VIGENCIAS 2008 - 2017

2.1.3.1. Impuesto Predial Unificado

El impuesto predial unificado es una de las mayores fuentes de ingresos tributarios del

municipio, junto con el impuesto de Industria y Comercio. La actualización catastral

realizada por el IGAC en el municipio de Maganguè Bolívar durante la vigencia 2015, generó

un aumento en las bases gravables del avaluó catastral para liquidar el impuesto predial

unificado y a su vez permitió incluir predios nuevos al gravamen.

En la vigencia 2016 hubo un aumento del 3,6% en la cantidad de predios con relación al

año anterior, y pasando de 34.996 en la vigencia 2015 a 36.259 en la vigencia 2016, el

avaluó catastral paso de $716.565.728.100 en la vigencia 2015 a $1.244.738.860.000 en la

vigencia 2016, lo que generó un incremento del 73,7% del avalúo catastral del municipio.

En la vigencia 2017 hubo un aumento del 1,3% en la cantidad de predios con relación al

año anterior, pasando de 36.259 en la vigencia 2016 a 36.732 en la vigencia 2017, y

pasando de un avaluó catastral de $1.244.738.860.000 en la vigencia 2016 a

4.263 4.606 5.028 5.448 6.2868.242 8.323

11.43013.435

16.582

0

5.000

10.000

15.000

20.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

INGRESOS TRIBUTARIOS


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



$1.285.842.950.400 en la vigencia 2017, lo que generó un incremento del 3,3% del avalúo

catastral del municipio.

En la vigencia 2018 a la fecha se registra un aumento del 0,2% en la cantidad de predios

con relación al año anterior, pasando de 36.732 en la vigencia 2017 a 36.813 en la vigencia

2018, y pasando de un avaluó catastral de $1.285.842.950.400 en la vigencia 2017 a

$1.113.926.535.000 en la vigencia 2018, lo que generó una disminución del 13,4% del

avalúo catastral del municipio, luego de aplicar la estructura tributaria de liquidación según

la normatividad vigente.

TABLA Nº 6. CANTIDAD DE PREDIOS Y AVALUO CATASTRAL AÑOS 2015, 2016, 2017 Y 2018

VIGENCIA 2018 %

CANTIDAD DE PREDIOS 36.813 0,2

AVALUO CATASTRAL MUNICIPIO $ 1.113.926.535.000 -13,4

VIGENCIA 2017 %


AVALUO CATASTRAL MUNICIPIO $ 1.285.842.950.400 3,3

VIGENCIA 2016 %


AVALUO CATASTRAL MUNICIPIO $ 1.244.738.860.000 73,7

VIGENCIA 2015

CANTIDAD DE PREDIOS 34.996

AVALUO CATASTRAL MUNICIPIO $ 716.565.728.100

Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal octubre de 2018

El recaudo por impuesto predial por vigencia actual en la vigencia fiscal 2017 ascendió a la

suma de $1.385 millones presentando un crecimiento del 39% con respecto a la vigencia

inmediatamente anterior que fue de $1.146 millones.

En la vigencia 2017 pagaron 2.255 el impuesto predial de 36.732 contribuyentes,

representando el 6,1% del total.

Gráfico Nº 4. IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA ACTUAL 2008 - 2017 (Millones de pesos)

334 347 386 369 496 592 615 616

1.1461.385

0

500

1.000

1.500

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA ACTUAL


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



TABLA Nº 7. RECAUDO Y VARIACIONES DE IMPUESTO PREDIAL ACTUAL AÑOS 2008 A 2017

CONCEPTO 2008 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % 2015 % 2016 % 2017 %

%

2008

VS

2017

VECES

2008

VS

2017

IMPUESTO PREDIAL

VIGENCIA ACTUAL 334 347 4 386 11 369 -4 496 35 592 19 615 4 616 0,2 1.146 86 1.385 39 315 4,1


2.1.3.2. Impuesto de Industria y Comercio

El recaudo por impuesto de industria y comercio de la vigencia actual 2017 asciende a la

suma de $3.231 millones presentando un crecimiento del 14% con respecto a la vigencia

inmediatamente anterior que fue de $2.846 millones. Lo anterior, como resultado del

dinamismo de la realización de actividades industriales, comerciales y de servicios, y a la

implantación de nuevos esquemas de recaudación a través de sistemas de pagos

anticipados, auto retención y retención del impuesto en los pagos de los contratos y de la

ejecución del programa de fiscalización.

Gráfico Nº 5. IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA ACTUAL 2008 - 2017

TABLA Nº 8. RECAUDO Y VARIACIONES DE IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO ACTUAL AÑOS 2008 A 2017

CONCEPTO 2008 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % 2015 % 2016 % 2017 %

%

2008

VS

2017

VECES

2008

VS

2017

INDUSTRIA Y

COMERCIO

VIGENCIA ACTUAL

635 705 11 730 3 810 11 1.015 25 1.213 20 1.560 29 1.416 -9,2 2.846 101 3.231 14 409 5,1


El recaudo de la Sobretasa Bomberil participa dentro del recaudo del Impuesto de Industria y Comercio y Complementarios, en un 5% impuesto a cargo. La cifra de establecimientos inscritos en la Cámara de Comercio de Magangué a diciembre 31 de 2017 se tiene un total de 3.158, de los cuales el mayor porcentaje se presenta en los establecimientos de comercio al por mayor y al por menor, reparación de vehículos

635 705 730 810 1.015 1.2131.560 1.416

2.8463.231

0

1.000

2.000

3.000

4.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA ACTUAL


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



automotores y motocicletas con total de 1.269 representando el 40,2%.En promedio

durante la presente vigencia fiscal han pagado 623 establecimientos al año, representado el 19,7%. Para la vigencia 2019 la administración municipal va adelantar un proceso de coordinación con la Cámara de Comercio con servicios en plataforma webservíce, con el propósito de mantener actualizada y en línea la base de datos de los establecimientos registrados en la Secretaria de Hacienda municipal para el proceso de cobro, pagos y fiscalización del impuesto de Industria y Comercio.

TABLA Nº 9. BASE DATOS CAMARA DE COMERCIO MAGANGUE DICIEMBRE 2017

SECCIONES TOTAL NEGOCIOS

INSCRITOS

SECCIÓN A. AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA 117

SECCIÓN B. EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS 10

SECCIÓN C. INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 224

SECCIÓN D. SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 1

SECCIÓN E. DISTRIBUCIÓN DE AGUA; EVACUACIÓN Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES,

GESTIÓN DE DESECHOS Y ACTIVIDADES DE SANEAMIENTO AMBIENTAL 23

SECCIÓN F. CONSTRUCCIÓN 112

SECCIÓN G. COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE VEHÍCULOS

AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS 1.269

SECCIÓN H. TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO 105

SECCIÓN I. ALOJAMIENTO Y SERVICIOS DE COMIDA 346

SECCIÓN J. INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES 73

SECCIÓN K. ACTIVIDADES FINANCIERAS Y DE SEGUROS 33

SECCIÓN L. ACTIVIDADES INMOBILIARIAS 17

SECCIÓN M. ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 92

SECCIÓN N. ACTIVIDADES DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO 66

SECCIÓN O. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y DEFENSA; PLANES DE SEGURIDAD SOCIAL DE

AFILIACIÓN OBLIGATORIA 26

SECCIÓN P. EDUCACIÓN 20

SECCIÓN Q. ACTIVIDADES DE ATENCIÓN DE LA SALUD HUMANA Y DE ASISTENCIA SOCIAL 103

SECCIÓN R. ACTIVIDADES ARTÍSTICAS, DE ENTRETENIMIENTO Y RECREACIÓN 61

SECCIÓN S. OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS 432

SECCIÓN T. ACTIVIDADES DE LOS HOGARES INDIVIDUALES EN CALIDAD DE

EMPLEADORES; ACTIVIDADES NO DIFERENCIADAS DE LOS HOGARES INDIVIDUALES COMO

PRODUCTORES DE BIENES Y SERVICIOS PARA USO PROPIO

0

SECCIÓN U. ACTIVIDADES DE ORGANIZACIONES Y ENTIDADES EXTRATERRITORIALES 0

ESTABLECIMIENTO EN LIQUIDACION 28

Total 3.158

Fuente: Base de Cámara de Comercio y Secretaria de Hacienda Municipal a Diciembre 31 de 2017

El Impuesto de industria y comercio y sus ajustes ante los cambios formulado en el estatuto

tributario. Con la expedición de las leyes 1607 de 2012, 1559 de 2016 y 1819 de 2016, se

hicieron importantes cambios en materia de impuesto de Industria y Comercio. Se tocaron


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



temas como el establecimiento de ciertas bases gravables como la de los servicios

integrales de aseo y otros y la de los productos gravados con el impuesto al consumo, así:

• Base gravable especial para los servicios integrales de aseo y otros. Para los servicios

integrales de aseo y cafetería, de vigilancia, autorizados por la Superintendencia de

Vigilancia Privada, de servicios temporales prestados por empresas autorizadas por el

Ministerio del Trabajo y en los prestados por las cooperativas y precooperativas de trabajo

asociado en cuanto a mano de obra se refiere, vigiladas por la Superintendencia de

Economía Solidaria o quien haga sus veces, a las cuales se les haya expedido resolución

de registro por parte del Ministerio del Trabajo, de los regímenes de trabajo asociado,

compensaciones y seguridad social, como también a los prestados por los sindicatos con

personería jurídica vigente en desarrollo de contratos sindicales debidamente depositados

ante el Ministerio de Trabajo, la tarifa será del 16% en la parte correspondiente al AIU

(Administración, Imprevistos y Utilidad), que no podrá ser inferior al Diez por ciento (10%)

del valor del contrato.

• Base gravable especial para productos gravados con el impuesto al consumo.

Para los efectos del impuesto de Industria y Comercio de los distribuidores de productos

gravados con el impuesto al consumo, serán los ingresos brutos, entendiendo por estos el

valor de los ingresos por venta de los productos, además de los otros ingresos gravables

que perciban, de acuerdo con las normas vigentes, sin incluir el valor de los impuestos al

consumo que les sean facturados directamente por los productores o por los importadores

correspondientes a la facturación del distribuidor en el mismo período.

De otro lado con la expedición de la Ley 1819 de 2016 se elevó a rango legal lo ya dispuesto

por la jurisprudencia del Consejo de Estado en el sentido que para el caso de las actividades

comerciales se establecieron reglas de territorialidad, así:

• Si la actividad se realiza en un establecimiento de comercio abierto al público o en puntos

de venta, se entenderá realizada en el municipio en donde estos se encuentren;

• Si la actividad se realiza en un municipio en donde no existe establecimiento de comercio

ni puntos de venta, la actividad se entenderá realizada en el municipio en donde se

perfecciona la venta. Por tanto, el impuesto se causa en la jurisdicción del municipio en

donde se convienen el precio y la cosa vendida;

• Las ventas directas al consumidor a través de correo, catálogos, compras en línea, tele

ventas y ventas electrónicas se entenderán gravadas en el municipio que corresponda al

lugar de despacho de la mercancía;


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



• En la actividad de inversionistas, los ingresos se entienden gravados en el municipio o

distrito donde se encuentra ubicada la sede de la sociedad donde se poseen las

inversiones.

También referente a la definición de base gravable la reforma tributaria del 2016, introdujo

cambios a la Ley 14 de 1983, señalando “que la base gravable del impuesto de Industria y

Comercio está constituida por la totalidad de los ingresos ordinarios y extraordinarios

percibidos en el respectivo año gravable, incluidos los ingresos obtenidos por rendimientos

financieros, comisiones y en general todos los que no estén expresamente excluidos en

este artículo. No hacen parte de la base gravable los ingresos correspondientes a

actividades exentas, excluidas o no sujetas, así como las devoluciones, rebajas y

descuentos, exportaciones y la venta de activos fijos.”

Es preciso anotar además que se incluye la clasificación CIIU versión 2015, dentro de la

estructura tarifaria, eso permite un mayor control al momento de la liquidación del impuesto

dado que la administración podrá hacer comparaciones de la actividad declarada solo con

verificar la base de datos de la cámara de comercio y así disminuir la posibilidad de que el

contribuyente se asigne otra actividad económica en procura de buscar una mejor tarifa.

Por último, en materia sustancial y normativa, se incluyen sistemas novedosos de captación

de recursos como son:

• Las auto-retenciones, las cuales se realizarán por los mismos contribuyentes del ICA, con

lo cual se genera un flujo de caja permanente y se disminuye el riesgo legal por la

bimestralización del impuesto.

• Las retenciones con tarjeta débito y crédito

• Se recorta el plazo para declarar el ICA pasando del último día hábil del mes de abril al

último día hábil del mes de febrero.

La administración ha realizado un esfuerzo de acoplar las normas locales propias

implementadas frente a las normas internacionales como las NIF y como los códigos CIIU,

que tienen como fin armonizar y centrar la información para efectos tributarios territoriales.

Recordemos que el código CIIU fue elaborado por la organización de las naciones unidas

y la revisión 4 es la adaptación para Colombia por el DANE, mediante Resolución 139 de

2012. De igual manera es preciso enfatizar que para declarar impuestos, es obligatorio que

el código CIIU sea el mismo tanto en la DIAN (RUT), como en el registro mercantil y en el

Registro Único de Proponentes, situación que no puede ser ajena a la administración

tributaria de Magangué.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2.1.3.3. Impuesto de Alumbrado Publico El impuesto al servicio de alumbrado público está autorizado por la Ley 97 de 1913 artículo 1 literal d, y la Ley 84 de 1915 artículo 1) El alumbrado público es definido por el Decreto 2424 de 2006 como un servicio no domiciliario, que tiene por objeto proporcionar la iluminación de los bienes públicos y demás espacios de libre circulación, con tránsito vehicular o peatonal, en el respectivo municipio, constituyéndose en un indicador de bienestar, seguridad, inclusión social, crecimiento y desarrollo local.

Desde los mismos postulados constitucionales, se encomienda al Estado la regulación, el

control y la vigilancia de dichos servicios, para preservar el orden y brindar condiciones, de

seguridad, a todos los ciudadanos. Uno de los servicios públicos que busca otorgar las

condiciones mínimas para la seguridad de la población es el alumbrado público, el cual se

constituye en un servicio esencial, para la seguridad y el bienestar de la ciudadanía, en la

medida en que la mala iluminación, se convierte en uno de los factores que limita el

desarrollo de la vida en sociedad y estimula la comisión de actos delictivos. El servicio está

a cargo de los entes territoriales, quienes lo prestan directa o indirectamente.

La Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), ha expedido diversas resoluciones que regulan la prestación del el servicio de alumbrado público. Entre ellas, se destacan las siguientes: Resolución 043 de 1995. Regula el suministro y el cobro, que efectúan las empresas de servicios públicos domiciliarios a los municipios, por el servicio de energía eléctrica que se destina para el alumbrado público, adicionalmente, define y amplía el concepto de servicio de alumbrado público y algunas expresiones relacionadas con el mismo. Resolución 043 de 1996. Regula la metodología que se debe aplicar, cuando no exista medida de consumo del servicio de alumbrado público, determinando que “(…) el contrato entre la empresa distribuidora y el municipio, contemplará la metodología para ajustar la carga instalada en luminarias, de acuerdo con la capacidad efectivamente utilizada, de modo que pueda descontarse aquella parte de la carga instalada que corresponda a luminarias fuera de servicio. En tal caso el contrato podrá incluir la periodicidad de revisión de esa metodología, según el mantenimiento real que el municipio haga de las redes destinadas a ese servicio”. Resolución 089 de 1996. Fija el régimen de libertad de tarifas, para la venta de energía eléctrica que las empresas distribuidoras y/o comercializadoras, suministren a los municipios y distritos, con destino al alumbrado público. Resolución 076 de 1997. Complementa las normas contenidas en las resoluciones 043, de 1995, 043 y 089, de 1996 sobre el suministro y cobro que efectúen las empresas de energía eléctrica a los municipios, por el servicio de electricidad que destinan para alumbrado público. El servicio de alumbrado público, se rige por las disposiciones de la Ley de Servicios Públicos Domiciliarios en cuanto al suministro de energía. Pero la prestación del mismo, que comprende las actividades de administración, operación, mantenimiento,


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



modernización, reposición y expansión del sistema, se rige por las disposiciones propias del alumbrado público.

Para asegurar la prestación del servicio de alumbrado público, la administración municipal

suscribió con la Luz para Maganguè, un contrato de concesión, con una duración de 20

años y prorrogado por 10 años más, la cual se financia con cargo al 100% de lo recaudado

por concepto del impuesto de alumbrado público urbano.

La administración municipal establece revisar y/o actualizar las tarifas por impuesto que

cobra a los diferentes usuarios, en procura que se mejores la prestación del servicio a los

habitantes de la ciudad de Maganguè.

El recaudo por impuesto de alumbrado público de la vigencia actual 2017 asciende a la suma de $2.866 millones presentando un crecimiento del 30% con respecto a la vigencia inmediatamente anterior que fue de $2.196,0 millones. La facturación y el recaudo son realizados por la empresa Electricaribe S.A. ESP en la facturación a los diferentes usuarios del servicio de energía eléctrica. Luego el recurso es aplicado para pago de la prestación del servicio de alumbrado público al municipio, que comprende las actividades de administración, operación, mantenimiento, modernización, reposición y expansión del sistema, se rige por las disposiciones legales propias del alumbrado público, y que de acuerdo a lo estimado por la empresa Electricaribe SA ESP la suma de $1.426.650.000 se encuentran programados en el presupuesto de la proyección de gastos de las vigencias 2019 a 2028.

Gráfico Nº 6. ALUMBRADO PÚBLICO VIGENCIAS 2008 - 2017

TABLA Nº 9. RECAUDO Y VARIACIONES DE IMPUESTO ALUMBRADO PUBLICO AÑOS 2008 A 2017

CONCEPTO 2008 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % 2015 % 2016 % 2017 %

%

2008

VS

2017

VECES

2008 VS

2017

ALUMBRADO

PUBLICO 571 557 -2 1.557 179 1.238 -20 1.268 2 1.924 52 2.075 8 2.412 16,2 2.196 -9 2.866 30 402 5,0


571 557

1.5571.238 1.268

1.924 2.0752.412

2.196

2.866

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

ALUMBRADO PUBLICO


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2.1.3.4. Sobretasa a la Gasolina

La sobretasa a la gasolina motor es un tributo territorial creado a través de la Ley 86 de

1989, para financiar los sistemas de transporte masivo de los municipios servidos por este

sistema. La Ley 105 de 1993 autorizó el cobro de sobretasa para todos los municipios del

país e indicó el rango tarifario que podrían aplicar los municipios. La Ley 488 de 1998

sustituyó integralmente el régimen legal anterior, autorizando a los Departamentos,

Municipios y Distritos a adoptar la sobretasa a la gasolina motor extra y corriente, y creó la

contribución nacional al ACPM. La Ley 788 de 2002 modificó las tarifas y la distribución

entre las entidades territoriales.

Este impuesto de base, tiene como hecho generador el consumo de gasolina motor extra y

corriente nacional o importada, en la jurisdicción de cada municipio, distrito y departamento.

El impuesto se debe pagar una vez causada la enajenación y se presume su consumo final.

La base gravable está constituida por el valor de referencia de venta al público del galón de

gasolina motor extra o corriente que certifique mensualmente el Ministerio de Minas y

Energía. La tarifa establecida en la Ley 788 es del 25% del valor total de gasolina

despachada a la entidad territorial por el mayorista, que se distribuye en un 18,5% para el

Municipio y un 6,5% para el Departamento.

Esta renta se encuentra actualmente reorientada en un 80% a la financiación del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos hasta el año 2022 y en un 20% para libre inversión, a partir del 2023 estará de libre destinación.

El recaudo por impuesto de la sobretasa a la gasolina de la vigencia actual 2017 asciende

a la suma de $3.794 millones presentando una disminución del 12% con respecto a la

vigencia inmediatamente anterior que fue de $4.312 millones

Por ser un puerto fluvial importante para la región en donde el comercio confluye a este

municipio, el mayor consumo de gasolina corriente en el municipio se ve reflejado en las

estaciones de servicios que se encuentra a orillas del Rio Magdalena, según las

declaraciones de las mayoristas y que sus ingresos han generado al municipio un recaudo

del $28.526 millones en los años 2008 al 2017.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Gráfico Nº 7. SOBRETASA A LA GASOLINA VIGENCIAS 2008 - 2017

TABLA Nº 10. RECAUDO Y VARIACIONES DE IMPUESTO SOBRETASA A LA GASOLINA AÑOS 2008 A 2017

CONCEPTO

2008 2009

% 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % 2015 % 2016 % 2017 %

%

200

8 VS

201

7

VECE

S

2008

VS

2017

SOBRETASA

A LA

GASOLINA

2.22

8

2.12

8

-

5

1.68

8

-

26

2.14

8

2

1

2.39

9

1

2

2.96

7

2

4

3.04

1 2

3.82

2

25,

7

4.31

2

1

3

3.79

4

-

12 274 1,7


En el año 2017 por Sobretasa a la Gasolina el recaudo fue de $3.794,0 millones tuvo una

disminución del recaudo con respecto al año anterior, que fue de $4.312 millones, fue por

el impacto de la Resolución 41279 emanada por el Ministerio de Minas y Energía el 30 de

Diciembre de 2016, la cual disminuyó el precio de referencia por galón para el cálculo de la

Sobretasa a la Gasolina Corriente, que le corresponde a los municipios que pasó de

$5.078,77 a $3.663,18, situación que reflejo en los meses de enero y febrero de 2017, y el

Ministerio de Minas y Energía emitió la Resolución 40147 febrero de 2017 la cual reversó

el precio de referencia para el cálculo de la Sobretasa a la Gasolina corriente a los

$5.078,77.

En el caso de Maganguè, independientemente de la reversión de los precios de referencia

de la sobretasa, el municipio ha dejado de recibir menos recursos de sobretasa debido a la

apertura de las estaciones de gasolina en el municipio de Achí Bolívar y Majagual Sucre;

llevándose consigo una gran parte del mercado Sur Bolívar y de la región del magdalena

medio que realizaba sus compras de combustibles en el municipio.

2.228 2.1281.688

2.1482.399

2.967 3.041

3.822

4.312

3.794

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

SOBRETASA A LA GASOLINA


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2.1.2. BALANCE FINANCIERO A DICEMBRE 31 DE 2017

Durante la vigencia fiscal 2017 se presentaron los siguientes resultados fiscales:

Comportamiento de las rentas:

El total de rentas del municipio de Maganguè ascendió a $222.092,6 millones,

representados de la siguiente manera:

sumaron $182.837,7 millones, representando un (82,3%)

un (74,9%)

Ingresos No Tributarios Propios por $2.889,6 millones

Transferencias $163.344,3 millones de los cuales:

Para Funcionamiento $2.852,2 millones

Para Inversión $160.492,1 millones

Otros Ingresos No Tributarios por $22,2 millones

La gráfica muestra la composición de los Ingresos Corrientes con una alta proporción en

los Ingresos No Tributarios con relación a los Ingresos Tributarios en la vigencia 2017, dado

que aquí se encuentran los ingresos por concepto de transferencias.

Gráfica Nº 8. RECAUDO DE INGRESOS CORRIENTES A DICIEMBRE 31 DE 2017

7,5%

74,9%

RECAUDOS PROCENTUAL CON REALACION AL TOTAL A DICIEMBRE 2017

Ingresos Trubitarios Ingresos No Tributarios


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Recursos de Capital por $39.254,9 millones, representando un (17,7%)

Los recursos de capital están representados por recursos de unos de retiros de FONPET

por el orden de $18.424,4 millones representando el 47,1% de los cuales $4.742,2 para

inversión en otros sectores y $13.682,2 millones aplicados para el régimen subsidiado.

El resto de recursos corresponde a la devolución de saldos de recursos devueltos por la

certificación del manejo de los recursos del SGP Agua Potable y Saneamiento Básico que

entrego recursos retenidos de las vigencias 2015 y 2016, los cuales se les dieron aplicación

en esta vigencia. Recursos de cofinanciación de vigencia futura para construcción de vías,

recursos de educación en el programa PAE. La aplicación de saldos de las vigencias

anteriores del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos, entre otros recursos.

En la ejecución presupuestal de gastos a diciembre 31 de 2017 se acumularon

compromisos por $215.126,4 millones, compuestos de la siguiente forma en valores

absolutos y relativos:

Los Funcionamiento Administración Central y Transferencias a la Corporación

Ambiental CSB estuvieron en el orden de $5.621,5 millones, lo cual representa un 2,6%

del gasto total, descrito a continuación:

TABLA Nº 11. COMPOSICION GASTOS EJECUTADOS VIGENCIA 2017

CONCEPTO COMPROMISOS %

ENTES DE CONTROL (Concejo y Personería) $ 374,6

GASTOS DE LA ADMINISTRACION CENTRAL $ 4.707,9

TRANSFERENCIAS A LA CORPORACION AMBIENTAL $ 539,0

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Y TRANSFERENCIAS $ 5.621,5 2,6%

TOTAL GASTOS DE INVERSION $ 209.504,9 97,4%

PRESUPUESTO TOTAL DE GASTOS $ 215.126,4 100,0%

Fuente: Ejecución presupuesto de gastos diciembre 31 de 2017

En los Gastos de Funcionamiento y Transferencias se detallan: En la administración central

con $4.707,92 millones, en transferencias al Concejo y Personería con $374,58 millones y

en transferencias a la Corporación Ambiental CSB con $539,03 millones.

Los Gastos de Inversión estuvieron en el orden de $209.504,92 millones, lo cual

representa un 97,4% del gasto total, descrito a continuación, en valores absolutos y

relativos, en los sectores de inversión:

En Educación el gasto representa el 39,59% ($82.953,3 millones)

En Salud el gasto representa en la inversión el 38,02% ($79.647,5 millones)


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



En Agua Potable y Saneamiento Básico el gasto representa el 4,39% ($9.192,2 millones)

En Deporte el gasto representa el 5,61% ($11.745,5 millones)

En Cultura el gasto representa el 0,39% ($820,2 millones)

En Otros Sectores de Inversión representa el 12,00% ($25.146,3 millones)

La grafica muestra los gastos los gastos ejecutados en los diferentes sectores de inversión

a diciembre 31 de 2017.

Gráfica Nº 9. GASTO TOTAL EJECUTADO DE INVERSION A DICIEMBRE 31 DE 2017

Del 100% de Otros Sectores de Inversión ($25.146,3 millones) compuesto por:

En Servicios Públicos lo ejecutado fue el 10,12% ($2.544,1 millones)

En Vivienda lo ejecutado fue el 0,06% ($15,0 millones)

En Agropecuario lo ejecutado fue el 0,13% ($32,1 millones)

En Transporte se ejecutaron un 29,77% ($7.485,5 millones)

En Ambiente la ejecución fue el 3,35% ($841,7 millones)

En Prevención y Atención de Desastres ejecución fue el 1,74% ($438,0 millones)

En Atención a Grupos Vulnerables la ejecución fue el 10,16% ($2.555,3 millones)

En Equipamiento la ejecución fue el 2,38% ($599,4 millones)

En Desarrollo Comunitario la ejecución fue el 0,36% ($90,0 millones)

En Fortalecimiento Institucional fue el 28,50% ($7.165,8 millones)

82.959,3

79.647,5

9.192,2

11.745,5

820,2

25.146,3

GASTOS DE INVERSION A DICIEMBRE 2017

Educacion Salud

Agua Potable y saneamiento Basico Deporte

Cultura Otros Sectores de Inversion


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



En el Justicia y Seguridad la ejecución fue el 6,62% ($1.664,8 millones);

En proyectos de inversión con recursos Fonpet fue de 6,82% ($1.714,4 millones)

En total los gastos de Funcionamiento y Transferencias a la Corporación Ambiental son de

$5.621,5 millones, representando un 2,6% del gasto total, y los Gastos de Inversión son de

$209.504,9 millones, representando un 97,4% del gasto total. Destacándose la alta

proporción destinada de recursos del presupuesto total a la inversión social de la entidad

territorial, con relación a la baja proporción destinada a los gastos de funcionamiento, lo

que muestra un uso racional de los recursos públicos a financiar el funcionamiento de la

entidad, o sea menos derrochón y más a la inversión social los que genera más niveles de

eficiencia y eficacia en el uso del recursos y por ende más niveles de transferencias por

esfuerzo fiscal y administrativo.

La grafica muestra los gastos de funcionamiento con las transferencias y los gastos de

inversión de la vigencia 2017.

Gráfica Nº 10. GASTO TOTAL EJECUTADO A DICIEMBRE 31 DE 2017

2,6%

97,4%

EJECUTADO DICIEMBRE 31 DE 2017

GASTOS FUNCIONAMIENTO Y TRANSFERENCIAS GASTOS DE INVERSION


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2.1.3. ASPECTOS IMPORTANTES DE LAS FINANZAS MUNICIPAL AL CIERRE A

DICIEMBRE 31 DE 2017

Como aspectos importantes de las finanzas a diciembre 31 de 2017, se indican los

siguientes:

El recaudo por Ingresos Corriente en la vigencia fiscal 2017 asciende a la suma de $182.838



El recaudo por Ingresos Tributario en la vigencia fiscal 2017 asciende a la suma de $16.582



- Se registró un Superávit Presupuestal de $6.966,15 millones, representado en la ejecución

de programas y proyectos de vigencia futura para entrega de bienes y servicios que se

encontraban en proceso de ejecución.

- Se recaudaron en el presupuesto total Ingresos Corrientes de Libre Destinación ICLD por

la suma de $11.559,4 millones, certificado por la Contraloría General de la Republica.

- Los Gastos de Funcionamiento Neto en el presupuesto total sumaron $4.399,7 millones.

- En relación con los indicadores de la Ley 617 de 2000, para el total del ente territorial se

evidencia cumplimiento al registrar un indicador del 38,06% de ahorro corriente en Gastos

de Funcionamiento sobre los Ingresos Corrientes Libre Destinación ICLD, cuando el nivel

permitido es del 80% para un municipio de Sexta Categoría, lo que representa un 41,94%

por debajo del indicador, determinando más recursos para la inserción social municipal.

- En la atención de la Deuda Pública, el municipio de Maganguè efectuó amortizaciones a

capital por valor de $1.193,1 millones, lo que incluye el pago total de la deuda incluida en

el Acuerdo de Reestructuración de Pasivos con entidades financieras.

- El saldo de la Deuda Pública registró un monto de $7.367,0 millones, equivalente al 3,3%

del total de los ingresos obtenido durante la vigencia 2017, lo que refleja sostenibilidad en

el nivel de endeudamiento municipal.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



- Cumplimiento de la Ley 550 de 1999 se efectuaron compromisos de gastos para pagos

por un monto de $7.514,6 millones, incluidas las entidades financieras, contingencias y los

diferentes acreedores del acuerdo de reestructuración de pasivos.

- El ranking de desempeño fiscal según los resultados que elabora el Departamento Nacional de Planeación (DNP), este indicador muestra las Mejores Prácticas de Fortalecimiento Fiscal Territorial. De acuerdo con los resultados, el puntaje de desempeño fiscal del municipio subió de 68,94 puntos en el 2012 a 77,03 puntos en el 2017 en promedio, en una escala que va de cero a 100. En la vigencia 2017 la posición nacional es de 127 y la posición departamental es de 3. Véase tabla Nº 12.

TABLA Nº 12. MUNICIPIO DE MAGANGUE BOLIVAR

Año Codigo Dpto Municipio Indicador de Desempeño

Fiscal

Posicion

Nacional

Posicion

Departamental

2017 13430 BOLIVAR MAGANGUE 77,03 127 3






Fuente: DNP

Este indicador permite al mandatario local y en general a los ciudadanos, conocer el manejo de la gestión fiscal, y se convierte en una herramienta para mostrar y exigir por parte de los ciudadanos mejores prácticas en el manejo de los recursos públicos. El desempeño fiscal contribuye a que la ciudadanía se informe y contraste los resultados con la realidad y la gestión de los mandatarios y para que los órganos de control auditen estos resultados y los confronten con la gestión sectorial y su relación con las finanzas. Lo que mide el Índice de Desempeño Fiscal: El indicador mide el resultado fiscal alcanzado en cada año y se encuentra en una escala de cero a 100, donde valores cercanos a cero reflejan bajo desempeño fiscal de las entidades. Por el contrario, valores cercanos a 100 significan que la entidad territorial tiene en conjunto buenos resultados en su desempeño fiscal, logró suficientes recursos para sostener su funcionamiento y cumplió los límites de gasto de funcionamiento según la Ley 617 de 2000. Además, genera un importante nivel de recursos propios (solvencia tributaria) como contrapartida a los recursos del Sistema General de Participación (SGP), tiene altos niveles de inversión, un adecuado respaldo del servicio de su deuda y generación de ahorro corriente necesario para garantizar su solvencia financiera.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2.2. INFORME FINANCIERO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

2.2.1. ANÁLISIS CUANTITATIVO DE LAS RENTAS A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

En la ejecución presupuestal de ingresos a septiembre 30 de 2018, se han recaudado un

total de $164.061,3 millones de pesos.

Por Ingresos Corrientes se han recaudado la suma de $145.313,3 millones, representando

un (88,57%).

2.2.2. BALANCE FINANCIERO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

El comportamiento en las ejecuciones fiscales que se muestra a continuación:

• Los Ingresos Tributarios sumaron $12.484,6 millones, representando un (7,61%).

• Ingresos No Tributarios ascendieron a la suma de $132.828,7 millones representando

un (80,96%).

Ingresos No Tributarios Propios por $2.030,3 millones.

Transferencias $130.783,6 millones de los cuales:

• Para Inversión $128.303,8 millones

• Para Funcionamiento $2.479,9 millones

Otros Ingresos No Tributarios por $14,8 millones.

La gráfica muestra la composición de los Ingresos Corrientes con una alta proporción en

los Ingresos No Tributarios con relación a los Ingresos Tributarios a septiembre 30 de 2018,

dado que aquí se encuentran los ingresos por concepto de transferencias.

Gráfica Nº 11. RECAUDO DE INGRESOS CORRIENTES A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

• Recursos de Capital por $18.748,0 millones, representando un (11,43%).

12.484,6

132.828,7

RECADUDO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

Ingresos Tributarios Ingresos No Tributarios


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Los recursos de capital están representados por recursos de unos de retiros de FONPET

por el orden de $5.845,8 millones representando el 31,2% de los cuales $779,2 para

inversión en otros sectores y $5.046,6 millones aplicados para el régimen subsidiado.

El resto de recursos corresponde recursos de cofinanciación de vigencia futura para

educación en el programa PAE, de SGP Agua Potable y Saneamiento Básico, SGP

Programa de Atención a la Primera Infancia PAIPI y la aplicación de saldos de las vigencias

anteriores del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos, entre otros recursos.

En la ejecución presupuestal de gastos a septiembre 30 de 2018 se acumularon

compromisos por $156.239,3 millones, compuestos de la siguiente forma en valores

absolutos y relativos:

Los Funcionamiento Administración Central y Transferencias a la Corporación

Ambiental CSB estuvieron en el orden de $4.533,1 millones, lo cual representa un 2,9%

del gasto total, descrito a continuación:

TABLA Nº 13. COMPOSICION GASTOS EJECUTADOS SEPTIEMBRE 30 DE 2018

CONCEPTO COMPROMISOS %

ENTES DE CONTROL (Concejo y Personería) $ 320,6

GASTOS ADMINISTRACION CENTRAL $ 3.931,3

TRANSFERENCIAS CORPORACION AMBIENTAL $ 281,2

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO TOTAL $ 4.533,1 2,9%

GASTOS DE INVERSION TOTAL $ 151.706,2 97,1%

PRESUPUESTO TOTAL $ 156.239,3 100,0% Fuente: Ejecución presupuesto de gastos septiembre 30 de 2018

En los Gastos de Funcionamiento y las Transferencias se detallan: En la Administración

Central con $3.931,3 millones, en transferencias al Concejo y Personería con $320,6

millones y en transferencias a la Corporación Ambiental CSB con $281,2 millones.

Los Gastos de Inversión estuvieron en el orden de $151.706,2 millones, lo cual representa

un 97,1% del gasto total, descrito a continuación, en valores absolutos y relativos, en los

sectores de inversión:

En Educación el gasto representa el 41,74% ($63.314,7 millones)

En Salud el gasto representa en la inversión el 44,41% ($67.377,1 millones)

En Agua Potable y Saneamiento Básico el gasto representa el 3,56% ($5.406,6 millones)

En Deporte el gasto representa el 0,34% ($519,8 millones)

En Cultura el gasto representa el 0,41% ($620,2 millones)

En Otros Sectores de Inversión representa el 9,54% ($14.467,8 millones)


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



La grafica muestra los gastos los gastos ejecutados en los diferentes sectores de inversión

a septiembre 30 de 2018.

Gráfica Nº 12. GASTO TOTAL EJECUTADO DE INVERSION A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

Del 100% de Otros Sectores de Inversión ($14.467,8 millones) compuesto por:

En Servicios Públicos lo ejecutado fue el 17,97% ($2.599,3 millones)

En Agropecuario lo ejecutado fue el 0,29% ($41,7 millones)

En Transporte se ejecutaron un 13,58% ($1.965,1 millones)

En Ambiente la ejecución fue el 5,03% ($728,4 millones)

En Centro de Reclusión la ejecución fue el 0,0% ($0,0 millones)

En Prevención y Atención de Desastres ejecución fue el 4,68% ($677,1 millones)

En Atención a Grupos Vulnerables la ejecución fue el 13,46% ($1.947,9 millones)

En Equipamiento la ejecución fue el 1,59% ($230,0 millones)

En Desarrollo Comunitario la ejecución fue el 0,21% ($30,0 millones)

En Fortalecimiento Institucional fue el 33,65% ($4.867,9 millones)

En el Justicia y Seguridad la ejecución fue el 4,03% ($582,6 millones)

En proyectos de inversión con recursos del Balance Fonpet fue de 5,51% ($797,7 millones).

En total los gastos de Funcionamiento y Transferencias a la Corporación Ambiental son de

$4.533,1 millones, representando un 2,9% del gasto total, y los Gastos de Inversión son de

$151.706,2 millones, representando un 97,1% del gasto total. Destacándose la alta

proporción destinada de recursos del presupuesto total a la inversión social de la entidad

territorial, con relación a la baja proporción destinada a los gastos de funcionamiento, lo

que muestra un uso racional de los recursos públicos a financiar el funcionamiento de la

63.314,7

67.377,1

5.406,6 519,8620,2 14.467,8

GASTOS DE INVERSION A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

Educacion Salud

Agua Potable y Saneamiento Basico Deporte

Cultura Otros Sectores de Inversion


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



entidad. Situación que sirve para posicionar en el ranking de desempeño fiscal a la entidad

territorial.

La grafica muestra los gastos de funcionamiento con las transferencias y los gastos de

inversión a septiembre 30 de 2018.

Gráfica Nº 13. GASTO TOTAL EJECUTADO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

2.2.3. EJECUCIÓN DEL FLUJO DE CAJA DEL ESCENARIO FINANCIERO (ACUERDO DE

REESTRUCTURACIÓN DE PASIVOS)

2.2.3.1. Ingresos Corrientes de Libre Destinación para el Acuerdo de Reestructuración

Pasivos

El comportamiento que han tenido los recaudos calcificados en el Acuerdo de Reestructuración de

Pasivos como Ingresos Corrientes de Libre Destinación a septiembre 30 de 2018, es de $6.520,8

millones, representando el 186,8% del total de la meta propuesta en el Escenario Financiero del

Acuerdo para la presente vigencia fiscal es de $3.489,9 millones.

2.2.3.2. Gastos de Funcionamiento

El gasto de funcionamiento (incluyendo transferencias a personería y concejo) a septiembre 30 de

2018 presentó un resultado de ejecución de $4.209,9 millones.

En consecuencia, para el Acuerdo de Reestructuración de Pasivos el indicador Gasto de

Funcionamiento con relación a la proporción de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación va en

el 59,65% sin incluir transferencias a entes de control, y del 64,56% incluyendo los órganos de

control, frente a unos límites de gasto previstos en el Acuerdo de Reestructuración de Pasivos del

73,01% y la Ley 617 de 2000 del 80%, es decir, que el gasto del sector central estuvo 20,4% puntos

porcentuales por debajo del límite expuesto en la Ley 617 y 13,4% puntos porcentuales por debajo

de lo establecido en la Segunda modificación del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos.

4.533,1

151.706,2

EJECUTADO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

GASTOS FUNCIONAMIENTO Y TRANSFERENCIAS GASTOS DE INVERSION


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2.2.3.3. Fuentes de Financiación del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos

El Ahorro Disponible: A septiembre 30 de 2018, el ahorro corriente propio generado después de

financiar el gasto de funcionamiento con los ICLD, recursos que el municipio de Maganguè reasignó

para honrar los compromisos del Acuerdo de Reestructuración, en materia de amortización de los

pasivos reestructurados; financiación del fondo de contingencias; servicio de la deuda del crédito de

reestructurado y financiamiento de inversión, ascendió a $2.310,8 millones, representando el 378,5%

de la meta estimada en el Escenario Financiero del Acuerdo ($610,6 millones).

La Reorientación de Rentas (Art 12 Ley 617) y Uso Adecuado: A septiembre 30 de 2018 ascendió

a $6.230,8 millones, representando el 122,8% de la meta estimada en el Escenario Financiero del

Acuerdo ($4.647,8 millones).

Recursos de Superávit Fiscal: A septiembre 30 de 2018 la administración municipal contaba con

recursos acumulados de vigencias anteriores por la suma de: $5.286,5 millones, de las rentas de los

saldos en los Fondos de Acuerdo de Reestructuración en custodia en el Encargo Fiduciario a

diciembre 31 de 2017, adicionados al presupuesto de la presente vigencia como recursos de capital,

para dar aplicación como lo ordena el Acuerdo, es el resultado de conciliación efectuada en la

presente vigencia entre el municipio de Maganguè y la Fiduciaria Popular. En total las fuentes para financiar programa de pagos: A corte septiembre 30 de 2018 del recaudo

ascendió a $13.828,2 millones, compuesto por: El Ahorro Disponible para Otros Gastos en $2.310,8

millones, la Reorientación de Rentas y su Uso Adecuado en $6.230,8 millones y por Recursos del

Superávit Fiscal de $5.286,5 millones. 2.2.3.4. Pago de Acreencias

De este valor a septiembre 30 de 2018, se han ordenado pagos del Acuerdo Inicial y La Primera

Reforma y del Déficit Corriente Segunda Reforma la suma de $2.610,3 millones y por Fondo de

Contingencias ordenado la suma de $1.392,5 millones.

En el pago de acreencias a septiembre 30 de 2018, los recursos comprometidos del Acuerdo Inicial

y La Primera Reforma y del Déficit Corriente Segunda Reforma por $2.610,3 millones para atender

la financiación del acuerdo, así:

Grupo 2: Entidades Seguridad Social y Públicas $611,0 millones

Grupo 3: Capital de la deuda pública: $1.374,0 millones

Grupo 3: Intereses corrientes de la deuda pública: $230,0 millones

Grupo 4: Contratista y Proveedores $395,2 millones

En el pago de acreencias a septiembre 30 de 2018, los recursos comprometidos Fondo de

Contingencias $1.392,5 millones para atender la financiación del acuerdo, así:


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Pasivos Contingentes de Créditos Litigiosos Anteriores a la Segunda Reforma y Pasivo Laboral

Liquidación Entes Descentralizados $564,6 millones.

Pasivos Contingentes de Créditos Litigiosos Posteriores a la Segunda Reforma $136,2 millones.

Créditos Litigiosos Anteriores a la Segunda Reforma y Pasivos Laborales Entes

Descentralizados Saldos Acuerdo Reestructuración saldos 2017 Excedente para Acreencias del

Acuerdo $191,1 millones.

Créditos Litigiosos Posteriores a la Segunda Reforma Saldos Acuerdo Reestructuración saldos

2017 Excedente para Acreencias del Acuerdo $500,5 millones.

El estado del Saldo de la Acreencias del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos a septiembre 30

de 2018 está en $17.283.267.912,24, clasificado por: Total Acuerdo Inicial y Primera Reforma

$10.168.826.811,12 y Total Pos Acuerdo y Créditos Litigiosos $7.114.441.101,12.

TABLA Nº 14. RESUMEN TOTAL DEUDA LEY 550 MAGANGUE

ESTADO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

ACREEDORES Y ACREENCIAS ACUERDO INICIAL Y PRIMERA REFORMA AL ACUERDO DE REESTRUCTURACION DE PASIVOS - SALDOS POR DEPURAR, GRUPOS 1,2,3 Y 4

CONCEPTO SALDO INICIAL INDEXACIONES PAGOS CAPITAL SALDO ACUERDO

SALDOS POR DEPURAR ACUERDO INICIAL Y PRIMERA REFORMA $ 1.625.399.913,00 $ 39.053.677,00 $ 169.385.192,00 $ 1.456.014.721,00

GRUPO 1 ACUERDO INICIAL Y PRIMERA REFORMA 45.482.327,00 - 45.482.327,00 -

GRUPO 2 ACUERDO INICIAL Y PRIMERA REFORMA 7.239.634.572,09 1.553.235.367,00 4.804.654.171,94 2.434.980.400,15

GRUPO 3 ACUERDO INICIAL Y PRIMERA REFORMA 9.539.536.642,88 - 3.546.589.925,95 5.992.946.716,64

GRUPO 4 ACUERDO INICIAL Y PRIMERA REFORMA 1.853.318.996,90 409.046.800,00 1.568.434.023,57 284.884.973,33

TOTAL ACUERDO INICIAL Y PRIMERA REFORMA $ 20.303.372.451,87 $ 2.001.335.844,00 $ 10.134.545.640,46 $ 10.168.826.811,12

CREDITOS LITIGIOSOS, ACREEDORES Y ACREENCIAS SEGUNDA REFORMA ACUERDO DE REESTRUCTUACIÓN DE PASIVOS - PASIVOS POSTACUERDO - MUNICIPIO DE

MAGANGUÉ- GRUPOS 1, 2 , 4 Y SALDOS POR DEPURAR

CONCEPTO SALDO INICIAL INDEXACIONES PAGOS CAPITAL SALDO PASIVO

CREDITOS LITIGIOSOS Y CONTINGENCIAS $ 4.233.515.018,00 $ 81.263.929,00 $ 2.722.905.917,00 $ 1.510.609.101,00

ACREEDORES LABORALES 1.086.082.376,42 - 959.156.860,00 126.925.516,42

OTROS DEFICIT CORRIENTE GRUPO 4 SEGUNDA REFORMA 7.098.870.192,73 95.446.920,00 4.229.777.829,31 2.869.092.363,42

SALDOS POR DEPURAR SEGUNDA REFORMA 2.754.334.547,80 4.694.160,48 146.520.427,52 2.607.814.120,28

TOTAL POSACUERDO Y CREDITOS LITIGIOSOS ANTERIORES $ 15.172.802.134,95 $ 181.405.009,48 $ 8.058.361.033,83 $ 7.114.441.101,12

TOTAL SALDO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018 $ 35.476.174.586,82 $ 2.182.740.853,48 $ 18.192.906.674,29 $ 17.283.267.912,24

Fuente: Secretaria de Hacienda y Encargo Fiduciario septiembre 30 de 2018

2.2.3.5. Deuda Pública

El saldo de la deuda pública financiera a septiembre 30 de 2018 es por valor de $5.992,9 millones,

el plazo máximo de la deuda a corte septiembre 30 de 2018 es hasta la vigencia 2021, es decir, 3

años faltantes.

La composición de la deuda por entidad financiera es:

Findeter S.A con $90,2 millones, representando el 1,51%.

Banco Popular con $4.183,6 millones, representando el 69,81%.

Bancolombia con $1.426,0 millones, representando el 23,80%.

Banco Agrario de Colombia con $293,0 millones, representando el 4,89%.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Tabla Nº 15. PAGOS Y SALDOS DE LA DEUDA CON BANCOS A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

ENTIDAD NIT

No DE

CREDITO Ó

No DE

PAGARE

TRAMO

SALDO CAPITAL

A DICIEMBRE 31

DE 2017

PAGOS A

CAPITAL ENERO

A SEPTIEMBRE

2018

INTERESES

ENERO A

SEPTIEMBRE 30

DE 2018

SALDO CAPITAL

A SEPTIEMBRE

30 DE 2018

%

FINDETER 800,096,

329 11302008001

(NOMBRE ANTERIOR TRAMO II C.G.N)

(NUEVO NOMBRE TRAMO I C.G.N SEGÚN

OTROSI NO.1 DEL 29-12-2010)

106.583.336,00 23.981.247,00 3.444.310,00 82.602.089,00

FINDETER 800,096,

329 11302008002

(NOMBRE ANTERIOR NUEVO TRAMO - IPC

50%) (NUEVO NOMBRE TRAMO III C.G.N) 12.242.448,67 4.618.602,00 127.782,00 7.623.846,67

TOTAL FINDETER 118.825.784,67 28.599.849,00 3.572.092,00 90.225.935,67 1,51

BANCO

POPULAR

860,007,

738

240-2000267-

4/268-3




4.568.710.254,58 733.912.827,17 152.261.616,33 3.834.797.427,41

BANCO

POPULAR

860,007,

738

240-2000269-

2/270-9

(NOMBRE ANTERIOR - TRAMO III C.G.N)

(NUEVO NOMBRE TRAMO II C.G.N SEGÚN


0,00 0,00 0,00 0,00

BANCO

POPULAR

860,007,

738

240-2000524-

6/525-5


50%) (NUEVO NOMBRE TRAMO III C.G.N) 554.877.011,00 206.033.776,66 7.043.820,91 348.843.234,34

TOTAL BANCO POPULAR 5.123.587.265,58 939.946.604 159.305.437 4.183.640.661,75 69,81

BANCOLO

MBIA

890,903,

938 1269958054




1.574.855.782,00 252.983.181,00 52.372.471,00 1.321.872.601,00

BANCOLO

MBIA

890,903,

938 12699588065

(NOMBRE ANTERIOR - TRAMO III C.G.N)

(NUEVO NOMBRE TRAMO II C.G.N SEGÚN


0,00 0,00 0,00 0,00

BANCOLO

MBIA

890,903,

938 1269958041


50%) (NUEVO NOMBRE TRAMO III C.G.N) 165.743.007,23 61.542.745,00 3.277.357,00 104.200.262,23

TOTAL BANCOLOMBIA 1.740.598.789,23 314.525.926,00 55.649.828,00 1.426.072.863,23 23,80

BANCO

AGRARIO

800,037,

800

72501240002

4736/725012

400024746




336.805.548,00 75.781.260,00 10.888.120,00 261.024.288,00

BANCO

AGRARIO

800,037,

800

72501240005

2309


50%) (NUEVO NOMBRE TRAMO III C.G.N) 47.132.847,73 15.149.880,00 615.384,00 31.982.967,73

TOTAL BANCO AGRARIO 383.938.395,73 90.931.140,00 11.503.504,00 293.007.255,73 4,89

GRAN TOTAL 7.366.950.235,21 1.374.003.518,83 230.030.861,24 5.992.946.716,38 100,00

Fuente: Secretaria de Hacienda y Encargo Fiduciario Pagos Servicio de Deuda septiembre 30 de 2018

La grafica muestra el saldo de la deuda financiera a septiembre 30 de 2018.

Gráfica Nº 14. SALDO DE LA DEUDA CON BANCOS A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

DEUDA REESTRUCTURADA: De los saldos de la deuda reestructurada adeudados a

mayo 17 de 2013, se establecen con las instituciones financieras se cancelaran teniendo

90,2

4.183,6

1.426,0

293,0

SALDO A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

FINDETER BANCO POPULAR BANCOLOMBIA BANCO AGRARIO DE COLOMBIA


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



en cuenta los montos y los plazos establecidos en el escenario financiero Anexo Nº 2 y las

condiciones expuestas a continuación:

TRAMO I CON GARANTIA DE NACION CGN. Sobre este tramo se causarán intereses a

partir del 1 de mayo de 2013 a una tasa igual al DTF T.A. pagaderos por equivalente mes

vencido en sus respectivos periodos de causación. Este tramo se cancelara en un plazo

total de Ocho (8) años incluyendo periodo de gracia a capital de cuatro años y se amortizará

en Cuarenta y Ocho (48) cuotas mensuales y sucesivas pagaderas la primera el 1 de junio

de 2017 y la ultima el 1 de mayo de 2021.

TRAMO II CON GARANTIA DE NACION CGN. Sobre este tramo se causarán intereses a

partir del 1 de mayo de 2013 a una tasa igual al IPC para los años 2013 y 2014, pagaderos

por equivalente mes vencido en sus respectivos periodos de causación. A partir del 1 de

enero de 2015 y hasta la fecha de su cancelación total se causaran intereses a una tasa

igual al DTF T.A. pagaderos por equivalente mes vencido en sus respectivos periodos de

causación. Este tramo se cancelara en un plazo total de Ocho (8) años, incluyendo un

periodo de gracia a capital de Cuatro (4) años y se amortizará en Veinte y Cuatro (24)

cuotas mensuales y sucesivas pagaderas la primera el 1 de junio de 2017 y la ultima el 1

de mayo de 2019.

TRAMO III CON GARANTIA DE LA NACION CGN. Sobre este tramo se causarán

intereses a partir del 1 de mayo de 2013 a una tasa igual al 50% del IPC pagaderos por

equivalente mes vencido en sus respectivos periodos de causación. Este tramo se

cancelara en un plazo total de Siete (7) años incluyendo periodo de gracia a capital de

Cuatro (4) años y se amortizará en Treinta y Seis (36) cuotas mensuales y sucesivas

pagaderas la primera el 1 de junio de 2017 y la ultima el 1 de mayo de 2020.

Teniendo en cuenta que el municipio tiene una Deuda Financiera contraída hasta el año 2021, se consideró importante presentar las proyecciones financieras de los créditos, para el pago de la deuda reestructurada de los años que se proyecta pagar en el año 2018 hasta el año 2021, pero debido a que el municipio viene realizando prepagos a las obligaciones financieras producto de mayores rentas obtenidas en la ejecución del acuerdo le permite reducir el horizonte de la deuda al año 2020.

TABLA Nº 16. MUNICIPIO DE MAGANGUE BOLIVAR AMORTIZACION ANUAL DE LA DEUDA 2007-2017 Y PROYECCION 2018-2021 TOTAL MILLONES DE PESOS

AÑOS CAPITAL DESEMBOLSOS AMORTIZACIONES SALDO CAPITAL

2018 7.501,0 0,0 2.222,9 5.278,1

2019 5.278,1 0,0 2.555,6 2.722,5

2020 2.722,5 0,0 2.722,5 0,0

Fuente: Cálculos Proyección Segunda Reforma de Acuerdo de Reestructuración de Pasivos Mayo 2013.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



A continuación se muestra el servicio de la deuda proyectada para los años 2019 y 2020, con tasa promedio de los saldos de los créditos con DTF T.A, con el 50% del IPC. TABLA Nº 17. MUNICIPIO DE MAGANGUE BOLIVAR

PROYECION 2019 – 2021 PAGOS DEL SERVICIO DE LA DEUDA EN MILLONES DE PESOS CONCEPTO 2019 2020 TOTAL

CAPITAL $ 2.555,6 $ 2.722,5 $ 5.278,1

INTERESES 199,0 97,9 296,9

TOTAL $ 2.754,6 $ 2.820,4 $ 5.575,0

Fuente: Cálculos Proyección Segunda Reforma de Acuerdo de Reestructuración de Pasivos Mayo 2013.

2.2.3.6. Escenario Financiero del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos

El municipio de Maganguè estableció la firma de un Acuerdo de Reestructuración de

Pasivos en el marco de la Ley 550 de 1999, en agosto de 2002 el acuerdo inicial en un

periodo de 2002 al 2014, el mismo tenido dos reformas, una primera reforma que extendió

su plazo hasta el 2016 y una segunda reforma que extendió su plazo fijándolo del 2013 al

2022, en él se determinó con los acreedores un Escenario Financiero para el pago de la

deuda, definiendo las diferentes fuentes de recursos y el programa de pago de acreencias,

y además se establece un Fondo de Contingencias para atender los diferentes procesos

judiciales contra la administración municipal, véase a continuación.

TABLA 18. ALCALDIA MUNICIPAL DE MAGANGUESEGUNDA REFORMA DEL ACUERDO DE REESTRUCTURACION DE PASIVOS - ESCENARIO FINANCIERO SEGUNDA REFORMA

CONCEPTOS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

A. INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION - ICLD 3.108 3.101 3.194 3.290 3.388 3.490 3.595 3.702 3.814 3.928

Ingresos Tributarios 1.428 1.471 1.515 1.560 1.607 1.655 1.705 1.756 1.809 1.863

Impuesto Predial 417 429 442 456 469 483 498 513 528 544

Impuesto de Industria y Comercio 853 879 905 932 960 989 1.019 1.049 1.081 1.113

Otros Ingresos Tributarios de Libre Destinación 158 163 168 173 178 183 189 194 200 206

Ingresos No Tributarios 104 107 110 114 117 121 124 128 132 136

SGP-PG-Libre Destinación 1.576 1.523 1.569 1.616 1.664 1.714 1.766 1.818 1.873 1.929

B. GASTOS FUNCIONAMIENTO NIVEL CENTRAL CON ICLD 2.198 2.264 2.332 2.402 2.474 2.548 2.624 2.703 2.784 2.868

Servicios Personales Empleados 1.170 1.205 1.241 1.278 1.316 1.356 1.397 1.439 1.482 1.526

Contribuciones Nómina 285 293 302 311 321 330 340 350 361 372

Servicios Personales Indirectos 140 144 149 153 158 162 167 172 177 183

Gastos Generales 329 339 349 359 370 381 393 405 417 429

Pago de Mesadas 274 283 291 300 309 318 328 337 348 358

Límite Gto de Fto. / ICLD Según Ley 617 de 2000 80,0% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%

Límite Gto de Fto. / ICLD del Municipio 70,7% 73,0% 73,0% 73,0% 73,0% 73,0% 73,0% 73,0% 73,0% 73,0%

C. GASTOS ORGANOS DE CONTROL 286 295 303 313 322 332 341 352 362 373

Concejo 198 204 210 216 223 229 236 243 251 258

Personería 88 91 94 96 99 102 105 108 112 115

(Gto. Fto Nivel Central + Org. de Control) / ICLD 79,9% 82,5% 82,5% 82,5% 82,5% 82,5% 82,5% 82,5% 82,5% 82,5%

D. AHORRO DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS (A-B-C) 625 542 559 576 593 611 629 648 667 687

E. REORIENTACION DE RENTAS (ART. 12) 3.306 3.890 3.677 4.196 4.533 4.648 4.766 4.888 4.907 4.643

Recuperación de Cartera 370 381 393 405 417 429 442 456 469 483

Predial (Impuesto e Intereses) 336 346 356 367 378 389 401 413 425 438

Industria y Comercio (Impuesto e Intereses) 35 36 37 38 39 40 42 43 44 45

Impuesto al Transporte de Oleoductos y Gasoductos 76 78 81 83 85 88 91 93 96 99

Sobretasa a la Gasolina 1.236 1.273 1.312 1.576 1.855 1.911 1.968 2.027 2.088 2.151

SGP Propósito General Otros Sectores 1.123 1.157 1.192 1.432 1.475 1.519 1.565 1.612 1.660 1.710

SGP Asignaciones especiales Municipios Ribereños 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SGP Agua Potable y Saneamiento Básico 500 1.000 700 700 700 700 700 700 593 200

F. RECURSOS DE SUPERAVIT FISCAL 1.871

SGP Educación 389

SGP Salud 109


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



SGP Propósito General Otros Sectores 343

Fondo de Contingencias 164

Fondo de Acreencias 130

Fondos funcionamiento 2011, 2012 y Cuentas Pendientes 736

Impuesto al Transporte de Oleoductos RETENIDO

F. FUENTES PARA FINANCIAR PROGRAMA DE PAGOS (D+E) 5.802 4.433 4.236 4.772 5.126 5.258 5.395 5.536 5.574 5.330

G. PROGRAMA DE PAGOS DE ACREENCIAS

ACREENCIAS ACUERDO INICIAL Y PRIMERA REFORMA

Grupo 1 45

Grupo 2 1.200 1.000 1.200 1.200 500 562

Grupo 3

CAPITAL 1.259,98 2.222,94 2.555,57 2.740,76 760,06 0

INTERESES 211 361 361 361 350 279 199 98 9 0

Grupo 4 600 400 500 500 100 100 300 300 776

DEFICIT CORRIENTE SEGUNDA REFORMA

Obligaciones laborales 1000 217

Entidades Públicas y de Seguridad Social 500 850 825 300 200 0

Déficit Sector Agua Potable y S. B. 500 1000 700 700 700 700 700 700 593 200

Otros Déficit Corriente 600 200 100

H. FONDO DE CONTINGENCIAS

Créditos litigiosos anteriores a la Segunda Reforma y pasivo

laboral liquidación entes descentralizados 1.600 1.273 656 788 557 573 590 608 626 645

Créditos litigiosos posteriores a la Segunda Reforma

(50%ICLD) 312 271 279 288 178 183 189 194 200 206

Fondo de Cesantías (10%ICLD) 31 27 28 29 30 31 31 32 33 34

G. Detalle GRUPO 3 0 0 0

Intereses Período de Gracia 211 361 361 361 0

Intereses Tramo I C.G.N (Antes Tramo II C.G.N) 300 249 190 97 9 0

Capital Tramo I C.G.N (Antes Tramo II C.G.N) 801 1418 1978 2571 760 0

Intereses Tramo II C.G.N (Antes Tramo III C.G.N) 28 15 2 0

Capital Tramo II C.G.N (Antes Tramo III C.G.N) 232 409 175 0

Intereses Tramo III C.G.N. (Antes Nuevo Tramo IPC) 21 15 7 1

Capital Tramo III C.G.N. (Antes Nuevo Tramo IPC) 227 396 403 170

TOTAL PAGOS ACREENCIAS Y FONDO DE CONTINGENCIAS 5.499 4.550 4.224 4.716 5.099 5.151 4.865 4.674 2.998 1.086

En la segunda reforma realizada en el mes de mayo de 2013 se determinó un Escenario

Financiero que va del 2013 al 2022 el cual se está ejecutando. En el Escenario Financiero

en el Fondo de Contingencias se contempla el pago del Pasivo Laboral de la Liquidación

de los Entes Descentralizados (Servimag ESP y Fondo Municipal de Transito de

Maganguè), para asumir este proceso el municipio debe proceder a la revisión jurídica, para

efectos de escoger la vía más sana financieramente para la administración municipal.

El municipio de Maganguè en el Marco Fiscal prevé a partir del año 2023 un 5% de los

Ingresos Corrientes de Libre Destinación un fondo de contingencia, que permita cumplir

con los fallos judiciales que resulten en contra del ente territorial.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2.3. EL PASIVO PENSIONAL TERRITORIAL

A continuación en la tabla Nº 19, se presenta la información del pasivo pensional, recursos

acumulados y porcentaje de cobertura por sector del FONPET a 30 de septiembre de 2018,

de la entidad territorial.

TABLA Nº 19. MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Pasivos Pensionales Territoriales por Sector

Nombre Entidad Territorial: Fecha Corte: 30/09/2018

Entidad

Territori

al

Nombre

Entidad

Territorial

Sector Pasivo Pensional

del Sector

Fecha de Corte

del Pasivo

Aportes en

Unidades

Fonpet

Aportes en Pesos

Valor

Otras

Reserva

s

Fecha de

Corte

Reservas

Saldo Pasivo

Pensional del Sector

%

Cubrimi

ento

*13430 MAGANGUÉ SALUD 0,00 21/12/2017 276.453,54 1.146.445.089,57 0,00 -1.146.445.089,57 0,00

*13430 MAGANGUÉ EDUCACION 2.757.091.375,00 21/12/2017 322.896,83 1.339.044.138,42 0,00 1.418.047.236,58 48,57

*13430 MAGANGUÉ PROPOSITO GENERAL 0,00 749.975,35 3.110.126.104,91 0,00 -3.110.126.104,91 0,00

*13430 MAGANGUÉ POR DISTRIBUIR SECTOR 12.856.033.553,38 21/12/2017 2.086.234,81 8.651.555.755,31 0,00 4.204.477.798,07 67,30

*13430 MAGANGUÉ RESERVA CUOTAS PARTES LEY 1819 DE 2016 0,00 99.376,86 412.112.933,31 0,00 -412.112.933,31 0,00

*13430 MAGANGUÉ RESERVA PENSIONAL GENERAL 0,00 1.613.181,59 6.689.817.320,72 0,00 -6.689.817.320,72 0,00

Subtotal MAGANGUÉ 15.613.124.928,38 5.148.118,98 21.349.101.342,24 0,00 -5.735.976.413,86 136,74

Gran Total 15.613.124.928,38 5.148.118,98 21.349.101.342,24 0,00 -5.735.976.413,86 136,74

Fuente: Plataforma Ministerio de Hacienda y Crédito Publico Pasivo Pensional Territorial Septiembre 30 de 2018.

2.4. EL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS SGR

2.4.1. ASIGNACIONES, APROBACIONES Y DESCUENTOS CON RECURSOS DEL

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS SGR

Los recursos del Sistema General de Regalías SGR son regulados por la Ley 1530 de 2012

y el Decreto 1082 de 2015, desde el año 2012 y en adelante por la modalidad de Bienios al

municipio le han asignados recursos descritos la tabla Nº 20.

TABLA Nº 20. TOTAL RESUMEN INDICATIVO DE ASIGNACIONES, APROBACIONES Y DESCUENTOS DEL SGR l SGR

Magangué - Bolívar

Vigencia Reporte

Fuente: Grupo GFT - DIFP Fecha Reporte: 31 de Octubre de 2018

Pesos Corrientes Sistema General de Regalías Resumen General por Entidad

Concepto Asignacione

s Directas

Incenti

vo a la

Produc

ción

FDR -

Proyec

tos de

Inversi

ón

FDR -

Paz

FCR -

60%

FCR 40% -

Específicas

Fondo

de

Cienci

a y

Tec.

Asigna

ción

PAZ

Excede

ntes

Fonpet

Ribere

ños Total

Total Resumen Indicativo de Asignaciones, Aprobaciones y Descuentos del SGR

Apropiaciones acumuladas SGR 2012-bienio actual $ 2.636.058 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 34.061.878.715 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 34.064.514.773

(-) Total Aprobaciones con recursos SGR + Inflexibilidades $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 32.097.923.701 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 32.097.923.701

(-) Descuentos en Asignaciones Directas $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Recursos de saldos no ejecutados de proyectos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(=) TOTAL RECURSOS INDICATIVOS $ 2.636.058 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.963.955.014 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.966.591.072

1. RESUMEN DE VIGENCIAS ANTERIORES

RESUMEN INDICATIVO 2012

(+) Asignación 2012 (Decreto 1399 de 2013) $ 195 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.775.256.540 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.775.256.735

(-) Proyectos aprobados con recursos 2012 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(-) Inflexibilidades con recursos 2012 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(=) SALDO VIGENCIA 2012 $ 195 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.775.256.540 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.775.256.735


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



RESUMEN INDICATIVO 2013 – 2014

(+) Saldo Inicial Bienio 2013-2014 (Saldo 2012) $ 195 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.775.256.540 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.775.256.735

(+) Asignación 2013-2014 (Decreto 722 de 2015 AJUSTADO) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 10.265.330.534 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 10.265.330.534

(-) Proyectos aprobados con recursos 2013-2014 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 11.592.015.773 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 11.592.015.773

(-) Inflexibilidades 2013-2014 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(=) SALDO VIGENCIA 2013-2014 $ 195 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 2.448.571.301 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 2.448.571.496

RESUMEN INDICATIVO 2015 - 2016

(+) Saldo Inicial (Saldo Bienio 2013-2014) $ 195 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 2.448.571.301 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 2.448.571.496

(+) Saldo Mayor Recaudo 2012 + Mayor Recaudo 2013-2014 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 330.295.215 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 330.295.215

(+) Recaudo vigencia 2015-2016 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 8.012.069.522 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 8.012.069.522

(+) Compensación de asignaciones directas y FDR $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Incentivo a la producción (Res.40659 de 2015 y 40608 de 2016) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(-) Proyectos aprobados con recursos 2015 - 2016 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 10.815.113.019 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 10.815.113.019

(-) Inflexibilidades con recursos 2015 - 2016 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(=) SALDO VIGENCIA 2015-2016 $ 195 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 -$ 24.176.982 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 -$ 24.176.787

2. APROPIACION PRESUPUESTAL DEL BIENIO ACTUAL

RESUMEN INDICATIVO 2017 - 2018

RESUMEN INDICATIVO 2017 - 2018 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Saldo Inicial (Saldo Bienio 2015-2016) $ 195 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 -$ 24.176.982 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 -$ 24.176.787

(+) Traslados de Saldos (Decreto 1634 de 2017) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Mayor recaudo Bienio 2015-2016 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Apropiación presupuestal Decreto 2190 de 2016 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 9.740.485.843 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 9.740.485.843

(-) Restricción de gasto de acuerdo a Decreto 1082 (Art. 2.2.4.1.2.4.2) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Exceso de Ahorro FAE - Decreto 1103 de 2017 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.938.441.062 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.938.441.062

(+) Desahorro FAE - Decreto 2190 de 2016 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Rendimientos Financieros - Decreto 2190 de 2016 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Compensación de asignaciones directas $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Incentivo a la producción $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Rendimientos financieros de asignaciones directas $ 2.635.863 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 2.635.863

(+) Excedentes FONPET Decreto 1997 de 2017 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(=) TOTAL ASIGNACIÓN INDICATIVA 2017-2018 $ 2.636.058 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 11.654.749.923 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 11.657.385.981

3. APROBACION DE PROYECTOS DEL BIENIO ACTUAL

(+) Aprobaciones con recursos 2017-2018 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 9.690.794.909 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 9.690.794.909

(+) Descuentos en Asignaciones Directas $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(+) Inflexibilidades con recursos 2017-2018 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(-) Recursos de saldos no ejecutados de proyectos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

(=) TOTAL APROBACION $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 9.690.794.909 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 9.690.794.909

4. RECURSOS DISPONIBLES PARA APROBACION DE PROYECTOS

TOTAL RECURSOS INDICATIVOS $ 2.636.058 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.963.955.014 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.966.591.072

5. CONTROL DE RECAUDO

Acumulado Instrucciones de Abono a Cuenta - IAC (1) $ 3.472.961 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 11.429.346.985 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 11.432.819.946

Acumulado Plan Bienal de Caja - PBC (2) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 8.840.789.832 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 8.840.789.832

Apropiación presupuestal Decreto 2190 de 2016 (3) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 9.740.485.843 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 9.740.485.843

AVANCE IAC Vs PBC (1)/(2) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1

AVANCE IAC Vs Presupuesto Vigencia (1)/(3) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1

AVANCE IAC Vs PBC (1)/(2) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 129,27% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 129,31%

AVANCE IAC Vs Presupuesto Vigencia (1)/(3) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 117,33% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 117,37%

6. RECURSOS DE PROYECTOS APROBADOS CON VIGENCIAS FUTURAS

Recursos de proyectos aprobados con vigencias futuras. $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Fuente: DNP Consultas de Distribuciones “SICODIS” SGR. Octubre 31 de 2018

2.4.2. PROYECTOS APROBADOS CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE

REGALIAS SGR

El municipio de Magangué Bolívar con los recursos del Sistema General de Regalías SGR

ha venido dando aplicación con esta fuente en los diferentes proyectos de inversión en los

subsectores de transporte (vías), agricultura y desarrollo rural, deporte y recreación,


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



educación, vivienda, ciudad y territorio, ambiente y desarrollo sostenible, salud y protección

social, tecnologías de la información y las comunicaciones, entre los Bienios 2012-2014,

2015-2016 y 2017-2018, se han invertido la suma de Treinta y Dos Mil Noventa y Siete

Millones Novecientos Veinte y Tres Mil Setecientos Un Pesos M/cte $32.097.923.701, la

información se encuentra descrita en la tabla Nº 21.

TABLA Nº 21. PROYECTOS APROBADOS CON FUENTE DEL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS SGR

Entidad

Magangué – Bolívar PROYECTOS APROBADOS POR ENTIDAD - FUENTE SUIFP-SGR

Fecha Reporte: 31 de Octubre de 2018 Sistema General de Regalías Pesos Corrientes

Código BPIN Proyecto Sector Valor Total

Proyecto

Valor Total

Fuentes SGR

Fuente de

financiación Presupuesto

Valor Aprobado

Fuente SGR

2013134300001

CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTO EN

CONCRETO MR42 PARA LA

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE

LA CALLE 17 ENTRE CARRERA 9 Y AV

SAN JOSE EN LOS BARRIOS OLAYA

HERRERA, PUEBLO NUEVO, LOS

LIBERTADORES Y SAN JOSÉ EN EL

MUNICIPIO DE MAGANGUÉ,BOLÍVAR

TRANSPORTE $ 1.659.065.156 $ 1.659.065.156

Fondo de

compensación

regional

2013 - 2014 $ 1.659.065.156

2013134300002


CONCRETO MR 42 CON ANDENES EN

CONCRETO Y ADOQUIN, PARA LA

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA

CRA 3, ENTRE LA CL 17 Y LA CL 30, ETAPA I

K0+0,00 HASTA K0+580, EN EL MUNICIPIO DE

MAGANGUÉ, BOLÍVAR

TRANSPORTE $ 2.263.857.143 $ 2.263.857.143

Fondo de

compensación

regional

2013 - 2014 $ 2.263.857.143

2013134300003

FORTALECIMIENTO DEL SECTOR

PISCÍCOLA MEDIANTE EL

REPOBLAMIENTO CON LA ESPECIE

BOCACHICO (PROCHILODUS

MAGDALENAE), EN LOS COMPLEJOS

CENAGOSOS DEL MUNICIPIO DE

MAGANGUÉ, DEPARTAMENTO DE

BOLÍVAR, CARIBE

AGRICULTURA Y

DESARROLLO

RURAL

$ 1.467.142.857 $ 1.467.142.857

Fondo de

compensación

regional

2013 - 2014 $ 1.467.142.857

2013134300004

ADECUACIÓN Y MEJORAMIENTO DEL

PARQUE DE LAS AMÉRICAS, MUNICIPIO

DE MAGANGUÉ - DEPARTAMENTO DE

BOLÍVAR

DEPORTE Y

RECREACIÓN $ 1.870.450.498 $ 1.870.450.498

Fondo de

compensación

regional

2013 - 2014 $ 1.870.450.498

2013134300005



CONCRETO Y ADOQUÍN, PARA LA

REHABILITACIÓN Y MEJORAMIENTO DE

LA CRA 18 ENTRE LA CL 9 Y LA CL 16,

K0+0,00 HASTA K0+509,70; EN EL

MUNICIPIO DE MAGANGUÉ, BOLÍVAR

TRANSPORTE $ 1.420.932.591 $ 1.420.932.591

Fondo de

compensación

regional

2013 - 2014 $ 1.420.932.591

2014134300003

ADECUACIÓN EN PAVIMENTO RIGIDO

DE LA CALLE 15, LA CARRERA 4, LA

TRANSVERSAL 4 Y LA CARRERA 3,

SECTOR ENTRE LA CARRERA 6 Y LA

CALLE 11 EN EL MUNICIPIO DE

MAGANGUÉ, DEPARTAMENTO DE

BOLIVAR.

TRANSPORTE $ 900.000.000 $ 900.000.000

Fondo de

compensación

regional

2013 - 2014 $ 900.000.000

2014134300004

MEJORAMIENTO DE TRAMOS CRITICOS

EN LAS VÍAS TERCIARIAS DEL

MUNICIPIO DE MAGANGUÉ,

DEPARTAMENTO DE BOLÍVAR.

TRANSPORTE $ 500.000.000 $ 500.000.000

Fondo de

compensación

regional

2013 - 2014 $ 500.000.000


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



2014134300005

SERVICIO DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR

EN LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS

DE LA ZONA URBANA Y RURAL DEL

MUNICIPIO DE MAGANGUÉ, BOLÍVAR

EDUCACIÓN $ 2.535.281.272 $ 1.510.567.528

Fondo de

compensación

regional

2013 - 2014 $ 1.510.567.528

$ 11.592.015.773

2015134300001



CONCRETO Y ADOQUÍN, PARA

MEJORAMIENTO DE LA CRA 16A ENTRE

LOS BARRIOS FLORIDA Y

MONTECARLOS DEL MUNICIPIO DE

MAGANGUÉ, BOLÍVAR.

TRANSPORTE $ 1.881.840.315 $ 1.881.840.315

Fondo de

compensación

regional

2015 - 2016 $ 1.881.840.315

2015134300002

REMODELACIÓN DEL GIMNASIO DE

BOXEO LOCALIZADO EN EL MUNICIPIO

DE MAGANGUÉ, DEPARTAMENTO DE

BOLÍVAR.

DEPORTE Y

RECREACIÓN $ 478.504.654 $ 478.504.654

Fondo de

compensación

regional

2015 - 2016 $ 478.504.654

2015134300004

ACTUALIZACIÓN DE LA

ESTRATIFICACIÓN SOCIOECONÓMICA

COMO IMPULSO AL DESARROLLO DE

LOS SERVICIOS PÚBLICOS DEL

MUNICIPIO DE MAGANGUÉ,


VIVIENDA, CIUDAD

Y TERRITORIO $ 873.315.529 $ 873.315.529

Fondo de

compensación

regional

2015 - 2016 $ 873.315.529

2015134300005

ACTUALIZACIÓN DEL PLAN DE GESTIÓN

INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS -

PGIRS DEL MUNICIPIO DE MAGANGUÉ,


AMBIENTE Y

DESARROLLO

SOSTENIBLE

$ 300.085.500 $ 300.085.500

Fondo de

compensación

regional

2015 - 2016 $ 300.085.500

2015134300006

IMPLEMENTACIÓN Y/O INTERVENCIÓN

NUTRICIONAL A LA PRIMERA INFANCIA EN

POBLACIÓN PRIORIZADA PERTENECIENTE AL

NIVEL 1 Y 2 DEL SISBEN DEL MUNICIPIO DE

MAGANGUÉ, BOLÍVAR

SALUD Y

PROTECCIÓN

SOCIAL

$ 1.001.458.461 $ 1.001.458.461

Fondo de

compensación

regional

2015 - 2016 $ 1.001.458.461

2016134300003

DESARROLLO DEL SISTEMA LOCAL DE

INNOVACIÓN A TRAVÉS DE LA GENERACIÓN

DE CAPACIDADES DE EMPRENDIMIENTO,

EMPRESARISMO E INNOVACIÓN EN

MAGANGUÉ, BOLÍVAR, CARIBE

TECNOLOGÍAS DE

LA INFORMACIÓN Y

LAS

COMUNICACIONES

$ 1.264.400.000 $ 1.264.400.000

Fondo de

compensación

regional

2015 - 2016 $ 1.264.400.000

2016134300004

REMODELACIÓN DEL ESTADIO DE SOFTBOL

"PEDRO BACCI VECCHIO", EN EL MUNICIPIO

DE MAGANGUÉ, DEPARTAMENTO DE

BOLÍVAR.

DEPORTE Y

RECREACIÓN $ 3.057.324.110 $ 3.057.324.110

Fondo de

compensación

regional

2015 - 2016 $ 3.057.324.110

2016134300006

CONSTRUCCIÓN CANCHA EN GRAMA

SINTÉTICA FUTBOL NUEVE MAGANGUÉ,

BOLÍVAR, CARIBE

DEPORTE Y

RECREACIÓN $ 1.958.184.450 $ 1.958.184.450

Fondo de

compensación

regional

2015 - 2016 $ 1.958.184.450

$ 10.815.113.019

2017134300001

CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE

REMODELACIÓN Y ADECUACIÓN PARA EL

MEJORAMIENTO DEL COLISEO FARID ARANA

DELGADILLO Y DE URBANISMO EN LOS

ALREDEDORES DE LA UNIDAD DEPORTIVA

DEL MUNICIPIO DE MAGANGUÉ

DEPORTE Y

RECREACIÓN $ 7.691.354.909 $ 7.691.354.909

Fondo de

compensación

regional

2017 - 2018 $ 7.691.354.909

2017134300003

CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTO RÍGIDO EN

LA CARRERA 16C ENTRE CALLES 10 Y 14A;

CALLE 12 ENTRE CARRERAS 14 Y 16A; Y

CALLE 14A ENTRE CARRERAS 15 Y 16A EN EL

MUNICIPIO DE MAGANGUÉ

TRANSPORTE $ 1.999.440.000 $ 1.999.440.000

Fondo de

compensación

regional

2017 - 2018 $ 1.999.440.000

Fuente: DNP Consultas de Distribuciones “SICODIS” SGR. Octubre 31 de 2018 $ 9.690.794.909

$ 32.097.923.701


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



En el horizonte de la proyección de los ingresos del Sistema General de Regalías SGR se

tendrá en cuenta la información correspondiente al Plan de Recursos, en un anexo del

presupuesto Bienal del SGR y que al respecto publique el Ministerio de Hacienda y Crédito

Público (MHCP), para cada fondo y beneficiario y para las bienalidades respectivas. Se

tendrá en cuenta que las regalías provienen de la explotación de recursos no renovables,

por lo que dichos ingresos muy seguramente serán decrecientes en el tiempo, y su recaudo

dependerá en buena medida de la producción y de los precios de los productos en los

mercados externos. Además, se tendrá en cuenta el procedimiento legal para el uso del

recurso del Sistema General de Regalías.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO III

3. PLAN FINANCIERO 2019 - 2028

3.1. ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS

3.1.1. Componentes del Ingreso

3.1.1.1. Los Ingresos Tributarios

En los Ingresos Tributarios, se enuncian las rentas de más importancia para el ente

territorial, destacándose:

3.1.1.1.1. El Impuesto Predial Unificado

Las proyecciones de recaudo del Impuesto Predial para las próximas vigencias fiscales, en

lo correspondiente al recaudo de Impuesto Predial, se estima un crecimiento anual del 3%

tomando como base $1.800 millones del recaudo proyectado de 2019. Esta cifra consulta

la realidad histórica y presente del impuesto predial en las finanzas del municipio.

Para la vigencia 2019 crecerá un promedio del 3% frente al valor base del 2018, dadas las

actualizaciones realizadas por parte del IGAC para que el municipio de Maganguè realice

los procesos de registros en el catastro en el municipio; asumiendo que para cada vigencia

se cuente con la mayoría de predios, de acuerdo con la información que se envíe por el

IGAC y con el cronograma de trabajo de la oficina de ingresos adscrita a la Secretaria de

Hacienda.

En promedio para las vigencias 2019 a 2028, el Impuesto de Predial tendrá un incremento

promedio del 3%, teniendo en consideración los siguientes aspectos:

* Sostenibilidad en el sector de la construcción en el municipio de Maganguè.

* Estrategias previstas mediante el cobro persuasivo y coactivo para las deudas fiscales,

que reflejaran un mayor flujo de recursos.

3.1.1.1.2. El Impuesto de Industria y Complementario Avisos y Tableros

El impuesto de Industria y Comercio es el principal tributo del municipio y grava los ingresos

derivados de las actividades industriales, comerciales y de servicios a la actividad

económica a nivel industrial, y su dinámica es altamente sensible a los ciclos de la


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



economía. Es el rubro de ingresos propios con mayor participación dentro de los tributarios

y a septiembre 30 de 2018 contribuyó con el 20,2% del total de los ingresos tributarios

recaudados. Dicho comportamiento está sustentado en la dinámica de la economía de la

ciudad, en particular los sectores de servicios comerciales y financieros.

Para los años 2019 a 2028, se estima un crecimiento promedio del 3% tomando como base

$3.350 millones proyectados de 2019, teniendo en cuenta factores en el Marco Fiscal de

una economía local en continuo crecimiento económico, las acciones de gestión tributaria,

las facilidades de pagos a los contribuyentes, el programa de fiscalización, el nivel de

inversión pública y privada en la ciudad, entre otros.

Se espera que para el final del periodo de gobierno se logre una tasa mayor de crecimiento,

como consecuencia de la ejecución de las obras contempladas en el Plan de Desarrollo

que para 2019 habrá capitalizado inversiones por más de 13,5 millones de pesos,

impulsando el crecimiento de la economía local con proyectos de alto impacto como: El

Centro Administrativo Municipal CAM, Construcción y Adecuación del Estadio de Softbol,

Complejo Deportivo municipal, inversión en la pavimentación de calles con participación

comunitaria, entre otros. El Plan de Desarrollo tendrá así un impulso anticíclico en la

economía de la ciudad que ayudará a pasar los efectos de desaceleración económica en

2019, en donde se han presupuestado tasas conservadoras para el incremento del

impuesto, pero que esperan capitalizarse en mayores recaudos tributarios al final del

periodo de gobierno.

El impuesto complementario de Avisos y Tableros sólo se genera por la colocación de

avisos, vallas, tableros y emblemas sobre la vía pública o visible desde el espacio público.

Para el periodo 2019 a 2028, se proyecta un incremento promedio del 3%. Esto debido a la

gestión que se viene realizando por la oficina de Fiscalización con apoyo de la Secretaria

de Planeación municipal de revisar y ajustar las empresas que en la actualidad evaden la

aplicación de la norma tributaria que rige el pago de este impuesto, lo cual se reflejará en

los aumentos esperados del ingreso.

3.1.1.1.3. Los Otros Impuestos

Este grupo de impuestos, que en la actualidad tienen en gran parte una destinación

específica, como lo es el Impuesto de Alumbrado Público, muestra una tendencia de

crecimiento para la vigencia 2019, y para los años 2020 al 2028 se estima con un

incremento promedio del 3%.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



El recaudo de la Sobretasa al Consumo de Gasolina Motor está influenciado por el

crecimiento del consumo en la dinámica del mercado de combustibles y por el control del

precio de referencia, el ingreso de este tributo se proyecta para las vigencias 2019 a 2028

en promedio en un 3%.

Otras rentas de relativa importancia, para financiar diferentes programas y proyectos de

inversión contemplados en plan de desarrollo municipal, que corresponden a las estampillas

entre esta están: La Estampilla para el Bienestar del Adulto Mayor que financia programas

de la tercera edad y la Estampilla Pro Cultura, de recaudo con incrementos significativos

durante la vigencia 2018.

3.1.1.2. Los Ingresos No Tributarios

Para la vigencia 2019 los Ingresos No Tributarios se calculan en $191.635,3 millones

representando el 92,6% del total de los ingresos, estos ingresos se proyectan crecerán en

un porcentaje promedio del 3%, teniendo que su principal componente de aumento de las

Transferencias, cuya variación está en un 3,5% más que el año 2018, alcanzando la suma

de $188.335,4 millones.

Dentro de esta clasificación presupuestal, las transferencias del Sistema General de

Participaciones SGP suman un valor de $133.065,2 millones de pesos; los Ingresos No

Tributarios tienen una participación sobresaliente en la totalidad de las rentas que el

municipio de Maganguè, y las transferencias la mayor participación de los mismos.

3.1.1.2.1. Las Transferencias de la Nación

La estimación de las transferencias para el año 2019 se basa en el marco legal vigente

como Leyes 715 de 2001, 1122 de 2007 y 1176 de 2007 y del Acto legislativo 04 de 2007

y en los lineamientos del Departamento Nacional de Planeación, el Ministerio de Educación

Nacional, el Ministerio de Salud y Protección Social y otras entidades del orden nacional.

El componente de mayor impacto y más significativo en los Ingresos No Tributarios lo

constituyen las transferencias, especialmente las provenientes del Sistema General de

Participaciones SGP. Para este rubro se proyectó un crecimiento promedio del 3,5% para

las vigencias de 2019 a 2028.

Las transferencias para financiar el gastos del Sector Salud de la Administradora de los

Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud ADRES antes FOSYGA, de

los recursos del departamento de Bolívar y de los recursos de Coljuegos para financiar


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



gastos del sector salud en el Régimen Subsidiado, debido a las proyecciones de ejecución

de las inversiones contempladas en el Plan de Desarrollo y a las transferencias que realiza

el departamento de Bolívar y el Ministerio de Salud y la Protección Social.

Las transferencias para financiar el gastos del Sector de Educación del Ministerio de

Educación Nacional, con recursos para financiar gastos en el componente de Alimentación

Escolar, para las proyecciones en cada una de las vigencias de ejecución de las inversiones

contempladas en el Plan de Desarrollo municipal y en el Marco Fiscal de Mediano Plazo.

Este grupo de transferencias, tienen destinación específica para financiar los gastos del

sector salud componente régimen subsidiado, muestra una tendencia de crecimiento para

la vigencia 2018, para los años 2019 al 2028 se estiman con un incremento promedio del

3%.

La administración municipal realiza el seguimiento en las asignaciones de las transferencias

nacional, para monitorizar la información de esta fuente de financiación en la plataforma

que publica el Departamento Nacional de Planeación DNP, el Ministerio de Educación

Nacional y el Ministerio de Salud y la Protección Social.

3.1.1.3. Los Recursos de Capital

Los recursos de capital, compuestos por cofinanciación, rendimientos financieros,

Desahorros FONPET para pago de pensionados, entre otros, estos recursos se

incorporaran a los presupuesto de cada vigencia en la medida que se determinen a la

gestión y al cierre de cada vigencia en el municipio.

Los ingresos de capital incluidos dentro del Marco Fiscal de Mediano Plazo para las

vigencias 2019 - 2028 corresponden a un esfuerzo por retiro del Fonpet.

3.2. ESTRUCTURA DE LOS GASTOS

3.2.1. Componentes del Gasto

3.2.1.1. Los Gastos de Funcionamiento

En el período proyectado 2019 a 2028, los gastos de funcionamiento de la administración

central se calculan con un incremento promedio del 3% tomando como base el valor de

$5.937,1 millones, los cuales representan un 2,9% del total del presupuesto de gastos del

municipio.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Se mantienen los Gastos de Funcionamiento dentro de los límites establecidos por la ley

para la Quinta (5) categoría, adoptando políticas salariales de acuerdo a la capacidad

financiera municipal, revisando la planta de personal y desarrollando el uso de indicadores

de gestión administrativa, que permitan lograr mantener el rumbo del Saneamiento Fiscal

municipal.

3.2.1.2. Los Gastos de Inversión

En el período proyectado 2019 a 2028, los gastos de inversión de la administración central

se calculan con un incremento promedio del 3% tomando como base el valor de $199.947,9

millones.

Los gastos inversión en el municipio de Maganguè Bolívar han tenido incremento en la

participación de los gastos totales. Para el período proyectado 2019 se calcula por valor de

$199.947,9 millones sin incluir la inversión de los establecimientos públicos, presentando

una participación del 96,6%, sobre el total del presupuesto de gastos de la entidad; esto

permitirá garantizar los recursos para alcanzar elevados niveles de inversión en la ciudad,

así como financiar el gasto social en el Maganguè.

3.2.1.3. El Servicio de la Deuda con los Bancos

En el Servicio de la Deuda se contempla pagarse las amortizaciones a capital y los intereses

durante el período 2019 a 2020.

Para el Servicio de la Deuda con los bancos para la vigencia 2019, se ha presupuestado

pagar un monto de $2.754,6 millones, discriminados así:

Dentro de esta proyección se encuentran incluidos el servicio de la deuda correspondiente

a los saldos reestructurados de los créditos suscritos por el municipio de Maganguè, que

en lo corrido a septiembre 30 de 2018, el saldo ascienden a $5.992,9 millones, con las

entidades financieras como: Findeter S.A $90,2 millones con el 1,51%, Banco Popular con

el $4.183, millones con el 69,81%, Bancolombia $1.426,0 millones con el 23,80%, y Banco

Agrario de Colombia $293,0 millones con el 4,89%.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Se relaciona la estimación del pago para el saldo por Servicio de la Deuda durante el

período 2019 - 2020, así:

TABLA 22. DESEMBOLSOS PROYECTADOS 2019 – 2021 DEL SERVICIO DE LA DEUDA EN MILLONES DE PESOS

CONCEPTO 2019 2020 TOTAL

CAPITAL $ 2.555,6 $ 2.722,5 $ 5.278,1

INTERESES 199,0 97,9 296,9

TOTAL $ 2.754,6 $ 2.820,4 $ 5.575,0 Fuente: Cálculos Proyección Segunda Reforma de Acuerdo de Reestructuración de Pasivos Mayo 2013.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO IV 4. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO 4.1. Base Legal El artículo 2º de la Ley 819 de 2003 establece: “Cada año el Gobierno Nacional determinará para la vigencia fiscal siguiente una Meta de Superávit Primario para el sector público no financiero consistente con el programa macroeconómico, y metas indicativas para los superávit primarios de las Diez (10) vigencias fiscales siguientes. Todo ello con el fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda y el crecimiento económico. La elaboración de la Meta de Superávit Primario tendrá en cuenta supuestos macroeconómicos, tales como tasas de interés, inflación, crecimiento económico y tasa de cambio, determinados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el Departamento Nacional de Planeación y el Banco de la República. Sin perjuicio de los límites a los gastos de funcionamiento establecidos en la Ley 617 de 2000, o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen, los departamentos, distritos y municipios de categorías 6ª deberán establecer una Meta de Superávit Primario para cada vigencia con el fin de garantizar la sostenibilidad de su respectiva deuda de acuerdo con lo establecido en la Ley 358 de 1997 o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen. La Meta de Superávit Primario que garantiza la sostenibilidad de la deuda será fijada por la Secretaría de Hacienda correspondiente. “Entiéndase por Superávit Primario aquel valor positivo que resulta de la diferencia entre la suma de los ingresos corrientes y los recursos de capital diferentes a desembolsos de crédito, privatizaciones, capitalizaciones, utilidades del Banco de la República (para el caso de la Nación); y la suma de los gastos de funcionamiento, inversión y gastos de operación comercial”. 4.2. Análisis del Superávit Primario El cálculo y la proyección del Superávit Fiscal se hicieron con base en el cuadro de procedimientos establecido por la Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. El Balance Financiero del sector Central, para el año 2019, contiene Ingresos Corrientes totales por valor de $206.747 millones. En cumplimiento de lo establecido en la Ley 819 de 2003, a partir del año 2019 las operaciones financieras del municipio de Maganguè arrojan un Superávit Primario, suma que es suficiente para financiar el Acuerdo de Reestructuración de Pasivos y pago del


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



servicio de la deuda pública reestructurada municipal haciendo sostenible el municipio y por consiguiente permite cumplir con el mandato de la norma citada.

TABLA Nº 23. MAGANGUÉ

METAS DEL SUPERAVIT PRIMARIO

LEY 819 DE 2003 (millones de pesos)

CONCEPTOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

INGRESOS CORRIENTES 186.488 192.145

206.747

212.950

219.338

225.918

232.696

239.677

246.867

254.273

261.901

269.758

277.851

RECURSOS DE CAPITAL

35.605

19.374

210

313

323

332

342

353

363

374

385

397

409

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

7.147

6.580

7.009

7.317

7.536

7.762

7.995

8.235

8.482

8.736

8.998

9.268

9.546

GASTOS DE INVERSION

207.978

197.286

192.328

198.452

209.126

217.402

225.043

231.794

238.748

245.910

253.288

260.886

268.713

SUPERAVIT O DEFICIT PRIMARIO 6.967 7.653 7.620 7.494 2.998 1.086 0 0 0 0 0 0 0

INDICADOR (superavit primario / Intereses)

> = 100%

1463,0

%

2744,1

%

3828,9

%

7655,1

%

749574,

5%

108630

7,0% 316,2% 325,7% 335,5% 345,5% 355,9% 366,6% 377,6%

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

SOSTE

NIBLE

Millones de pesos

Servicio de la Deuda por: 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

Intereses

476

279

199

98

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Fuente: Cálculos Proyección Marco Fiscal de Mediano Plazo 2019-2028 Maganguè Bolívar. 4.2.1. El Indicador de Solvencia y Sostenibilidad 2019 – 2028 4.2.1.1. Capacidad de Endeudamiento El Artículo 1º de la Ley 358 de 1997 establece que de conformidad con lo dispuesto en el artículo 364 de la Constitución Política, el endeudamiento de las entidades territoriales no podrá exceder su capacidad de pago. Para efectos de la presente ley, se entiende por capacidad de pago el flujo mínimo de ahorro operacional que permite efectuar cumplidamente el servicio de la deuda en todos los años, dejando un remanente para financiar inversiones. En este sentido esta norma definió dos indicadores con los cuales las entidades financieras y las entidades territoriales determinan si una determinada entidad cuenta con la capacidad autónoma para acceder a nuevo endeudamiento para financiar sus planes de inversión. Los indicadores de acuerdo con la norma son los siguientes.

Artículo 2 de la Ley 358 de 1997: Se presume que existe capacidad de pago cuando los intereses de la deuda al momento de celebrar una nueva operación de crédito, no superan en el Cuarenta por ciento (40%) del Ahorro Operacional.

Artículo 6 de la Ley 358 de 1997: Ninguna entidad territorial podrá, sin autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, contratar nuevas operaciones de crédito público cuando su relación Intereses / Ahorro Operacional supere el


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



40% o su relación Saldo de la Deuda / Ingresos Corrientes superen el 80%. Para estos efectos, las obligaciones contingentes provenientes de las operaciones de crédito público se computarán por un porcentaje de su valor, de conformidad con los procedimientos establecidos en las leyes y en los reglamentos vigentes. El artículo 114 de la Ley 795 de 2003 derogó los artículos 4º y 5º de la Ley 358 de 1997. Esto significa que a partir de la vigencia de dicha norma no existe la instancia de endeudamiento intermedia (Semáforo Amarillo). Por ello, se entiende que la instancia de endeudamiento crítica (Semáforo Rojo) comienza cuando el indicador Intereses sobre Ahorro Operacional es mayor al 40% y / o cuando el indicador Saldo de la Deuda sobre Ingresos Corrientes es superior al 80%. La reglamentación de esta norma ha definido las variables que se deben tener en cuenta para determinar los ingresos corrientes que pueden respaldar endeudamiento y como se calcula el ahorro operacional. Se presenta a continuación los cálculos de los indicadores en donde se determina que el municipio de Maganguè Bolívar cuenta con capacidad autónoma de endeudamiento. TABLA Nº 24

REFERENTE DE LA CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO IPC PROYECTADO

MAGANGUÉ 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%

Valores en millones de pesos PROYECCION CAPACIDAD LEGAL DE ENDEUDAMIENTO - LEY 358 DE 1997

Concepto

Capacidad de

endeudamiento

(Ley 358/97)

2018

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

1. Ingresos corrientes Ley 358 de 1997 (1.1-1.2) 47.694 49.928 51.426 52.969 54.558 56.194 57.880 59.617 61.405 63.247 65.145 67.099

1.1 Ingresos corrientes (sin descontar vigencias futuras) 48.474 49.928 51.426 52.969 54.558 56.194 57.880 59.617 61.405 63.247 65.145 67.099

1.2 Vigencias futuras 780

2. Gastos de funcionamiento 8.181 8.427 8.680 8.940 9.208 9.485 9.769 10.062 10.364 10.675 10.995 11.325

3. Ahorro operacional (1-2) 39.512 41.501 42.746 44.028 45.349 46.710 48.111 49.554 51.041 52.572 54.149 55.774

4. Saldo neto de la deuda con nuevo crédito (4.1-4.2-4.3+4.4) -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003

4.1 Saldo de la deuda antes de amortizaciones

(4.1.1-4.1.2+4.1.3+4.1.4) 0 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003

4.1.1 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la

vigencia anterior 0 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003

4.1.2 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la

vigencia anterior - financiada con regalías 0

4.1.3 Valor de los créditos contratados en la vigencia y no

desembolsados

4.1.4 Valor del nuevo crédito a contratar - proyección de desembolsos

4.2 Amortizaciones de la vigencia (4.2.1-4.2.2+4.2.3) 1.003 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.2.1 Amortizaciones de deuda para la vigencia 1.003

4.2.2 Amortizaciones de deuda financiada con regalías 0

4.2.3 Amortizaciones del Nuevo Crédito

4.3 Créditos condonables 0

4.4 Amortizaciones de créditos condonables 0

5. Intereses de la vigencia (5.1-5.2+5.3) 476 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5.1 Intereses de la deuda vigente 476

5.2 Intereses de la deuda financiada con regalías 0

5.3 Intereses del Nuevo Crédito

SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional

= (5/3) - Sin cobertura de riesgo 1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos

corrientes = (4/1) - Sin Cobertura de riesgo -2% -2% -2% -2% -2% -2% -2% -2% -2% -2% -2% -1%


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



SEMÁFORO: Estado actual de la entidad VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

SEMÁFORO: Estado actual de la entidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional

= (9/3) - Con cobertura de riesgo 2% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos

corrientes = (18/1) Con cobertura de riesgo 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

DATOS PARA ESTABLECER CUBERTURAS

DE RIESGO LEY 819 DE 2003 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

6. TASA DE INTERES IMPLICITA DE LOS CREDITOS 6,46% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

7. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE INTERES 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741

8. TASA DE INTERES CON COBERTURA DE RIESGO 11,25% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

9. INTERESES PROYECTADOS CON COBERTURA DE RIESGO 829 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10. TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO

(SUPUESTOS MACROECONOMICOS) 2.920,00 3.029,31 3.107,30 3.092,62 3.053,95 3.059,00 3.069,01 3.078,67 3.094,12 3.111,07 3.128,68

3.146,8

8

11. SALDO DEUDA EXTERNA EN PESOS=VALOR EN

DOLARES POR LA TASA DE CAMBIO DE LA FILA 38

12. SALDO DE LA DEUDA INTERNA EN PESOS

13. TOTAL SALDO DE LA DEUDA EN PESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14. DIFERENCIA (SI HAY VALOR DIFERENTE

A CERO; CORREGIR SALDOS FILAS 44 Y 45) 0 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003 -1.003

15. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE CAMBIO 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582 0,0582

16. TASA REPRESENTATIVA DE MERCADO ESTRESADA 3.090 3.206 3.288 3.273 3.232 3.237 3.248 3.258 3.274 3.292 3.311 3.330

17. SALDO DE LA DEUDA EXTERNA CON

COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

18. SALDO DE LA DEUDA TOTAL CON COBERTURA

DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19. DIFERENCIA EN SALDO POR COBERTURA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fuente: Cálculos Proyección Marco Fiscal de Mediano Plazo 2019-2028 Maganguè Bolívar.

La Ley 819 de 2003 incorporó nuevos elementos al cálculo de los indicadores de

endeudamiento.

- El artículo 14 establece que la capacidad de pago de las entidades territoriales se analizará

para todo el período de vigencia del crédito que se contrate y que la proyección de los

intereses y el saldo de la deuda tendrán en cuenta los porcentajes de cobertura de riesgo

de tasa de interés y de tasa de cambio que serán definidos trimestralmente por la

Superintendencia Bancaria.

Actualmente, el principal riesgo financiero que afronta el portafolio de la deuda de las

entidades territoriales es el de tasa de interés y de tipo de cambio. El portafolio de su deuda

interna está contratado a tasa variable (DTF) y el saldo de la deuda externa está influido

por la tasa de cambio. Así, la cuantificación del riesgo está directamente relacionada con el

comportamiento de la DTF y de la TRM.

Estas tasas presentan variaciones históricas que las caracterizan como las más volátiles

del mercado. Por ello, la ley de responsabilidad fiscal exige que al calcular los indicadores

de endeudamiento se tenga en cuenta esta característica y se creé una especie de colchón


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



que mida al momento de la contratación de la operación de crédito si la entidad territorial

podrá cubrir el pago de los intereses de dicho crédito cuando las tasas DTF o TRM sufran

cambios importantes.

- El Artículo 15 reglamentó los créditos de tesorería en las entidades territoriales al

establecer que se destinarán exclusivamente a atender insuficiencia de caja de carácter

temporal durante la vigencia fiscal y deberán cumplir con las siguientes exigencias:

No podrán exceder la doceava de los ingresos corrientes del año fiscal;

Serán pagados con recursos diferentes del crédito;

Deben ser pagados con intereses y otros cargos financieros antes del 20 de diciembre de la misma vigencia en que se contraten;

No podrán contraerse en cuanto existan créditos de tesorería en mora o sobregiros.

La administración municipal hará uso de esta herramienta para solucionar situaciones de

liquidez dada la estacionalidad del recaudo de los tributos para la financiación y pagos de

compromisos adquiridos.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO V

5. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECIFICAS QUE SUSTENTAN EL CUMPLIMIENTO DE

LAS METAS

5.1. PROYECCIÓN DE INGRESOS MUNICIPALES

El propósito del ejercicio de proyección a mediano plazo consiste en asegurar las metas de

Superávit Primario, que garanticen la sostenibilidad de la deuda, coherente con los límites

de gasto fijados por las normas legales. Por lo tanto, el modelo de marco fiscal inicia con la

proyección de ingresos basada en los siguientes criterios: El comportamiento histórico de

cada renta; los cambios de política tributaria; el comportamiento del mercado y actividad

productiva; la variación en los niveles de cobertura; la variación en el nivel de precios y las

demás variables que incidan sobre el valor de las rentas percibidas por el municipio.

El conjunto de acciones llevado a cabo, a través de la Secretaría de Hacienda, ha logrado

sostener el control sobre las finanzas públicas. Entre las acciones emprendidas en el área

fiscal, se destacan aquellas orientadas a incrementar y sostener los ingresos.

El comportamiento de las rentas propias, indica que las políticas de recaudo y estrategias

implementadas por la Secretaria de Hacienda municipal, permiten que los ingresos del

municipio además de crecer a un mayor ritmo, mantengan su tendencia positiva y/o

creciente.

Las estrategias más importantes implementadas por la Secretaria de Hacienda de Ingresos,

son las siguientes:

RECUPERACIÓN DE LA SOBERANÍA TRIBUTARIA

Asumir las funciones y competencias constitucionales y legales en materia tributarias

(Recaudo, Fiscalización, Cobro y Discusión).

ACTUALIZACIÓN NORMATIVA

Aplicación del nuevo Estatuto Tributario Municipal en el procedimiento aplicable.

REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

Se organiza la Secretaria de Hacienda para fortalecer la estructura administrativa para

contar con una dependencia para el cumplimiento de las funciones y competencias que le

asigna el Estatuto Tributario Municipal en la administración de los tributos Municipales.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



PROFESIONALIZACIÓN DE FUNCIONARIOS

Se ha llevado a cabo un proceso de fortalecimiento del talento humano y de aspectos

logísticos y gerencia; incorporación de funcionarios en la planta, seleccionados con base

en sus competencias, y capacitación permanente en temas relacionados.

MODERNIZACIÓN TECNOLÓGICA

Se dispuso la modernización tecnológica de la dependencia encargada de la gestión de los

tributos que garantizara el registro de contribuyentes y la aplicación y control de las

declaraciones y/o pagos que realicen en los diferentes tributos con la oportunidad y calidad

requerida.

El sistema de Información Tributario es parametrizable, modular, amigable, de fácil

utilización, seguro, robusto e interactúa con sistemas en ambiente Web para la consulta,

operación, control y liquidación de los tributos municipales.

COBRO DE CARTERA MOROSA

La recuperación de la cartera morosa ha sido una de las principales acciones que

emprendió la administración tributaria municipal.

Varias fueron las estrategias de la administración distrital para atacar este aspecto:

Adopción de reglamento interno de recaudo de cartera y régimen de acuerdos de pago.

Clasificación de Cartera Morosa.

Acercamiento directo con los contribuyentes.

Cartas de cobro.

Ejecución de procesos coactivos (medidas cautelares, secuestro de bienes, remates).

Implementación de un Plan de Gestión Tributaria.

MEJORAMIENTO DE COMPORTAMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

(FISCALIZACIÓN)

Ejecución permanente y sistematizada de programas para control de evasión y elusión.

(Inexactos Retenedores e Inexactos de Fondo)

RECAUDO POR GESTIÓN DIRECTA

Atención directa a contribuyentes.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Asesorías directa a contribuyentes.

5.2. CULTURA TRIBUTARIA

Definición de Cultura Tributaria: Es el conjunto de rasgos distintivos de los valores, la

actitud y el comportamiento de los integrantes de una sociedad respecto al cumplimiento

de sus obligaciones y derechos ciudadanos en materia tributaria.

Objetivo General: Lograr que los contribuyentes de Maganguè Bolívar, asuman de manera

voluntaria y responsable su participación en los diferentes tributos municipales, para que la

administración cuente con los recursos necesarios que le permitan elaborar programas de

inversión, contribuyendo al desarrollo de la ciudad y beneficiando a la comunidad

Magangueleña en los siguientes sectores:

• Educación.

• Salud.

• Agua Potable y Saneamiento Básico

• Cultura

• Deporte y Recreación.

• Seguridad.

• Vías.

• Agropecuario.

• Acciones Comunales.

• Participación Comunitaria.

• Atención a Grupos Vulnerables.

• Otros gastos de inversión.

Cómo lo vamos a hacer: Se busca desarrollar y fortalecer la Cultura Tributaria, como una

estrategia de largo plazo, compuesta por dos mecanismos: Uno educativo y Uno de

comunicación; orientados al objetivo de hacer sostenible el cumplimiento voluntario de las

obligaciones tributarias con base en principios, valores y actitudes del deber ciudadano de

contribuir a que el Estado cumpla con sus fines constitucionales.

Las acciones están dirigidas tanto al contribuyente actual, como los futuros contribuyente

(niños y jóvenes), al no contribuyente y, en general, a las personas, empresas e

instituciones vinculadas directa o indirectamente con los procesos de recaudación tributaria

en el municipio de Maganguè Bolívar.

Nivel educativo: Identificación del problema:


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Desconocimiento por parte de la comunidad caleña Magangueleña de que son los

Impuestos Municipales, así como el uso que da la Administración Municipal a los ingresos

recibidos por este concepto.

Objetivo: Disminuir los niveles de desconocimiento en el municipio sobre temas tributarios,

tanto en los actuales contribuyentes como en los jóvenes estudiantes, futuros sujetos

pasivos de Impuestos en nuestra ciudad.

Nivel de comunicación: Identificación del problema:

Desconocimiento y desconfianza por parte de los contribuyentes acerca del uso que da la

administración municipal a los recursos provenientes de los impuestos.

Objetivo: Dar a conocer a los ciudadanos Magangueleños la importancia de los tributos,

entendiendo estos como el aporte que realiza cada uno de los habitantes de una comunidad

para lograr el correcto funcionamiento de la misma; así como también mostrar a los

contribuyentes como al pagar oportunamente sus impuestos están invirtiendo en el

desarrollo de la ciudad.

La creación y fortalecimiento de la cultura tributaria, bajo el entendido que ella comprende

un conjunto de valores, creencias y actitudes de la sociedad respecto a las obligaciones

tributarias y la normatividad que la rigen, es crucial que la ciudadanía esté informada y

orientada sobre el tema, pero aún más importante, que interioricen y aprendan la relevancia

de sus responsabilidades en la materia. Esto, dado que la formación en una cultura tributaria

va más allá del censo de contribuyentes propiamente dichos, vinculando esencialmente a

la generalidad de la ciudadanía sean o no contribuyentes directos, para que en el evento

de serlo ejerzan sus derechos y cumplan con sus obligaciones, dos dimensiones que se

legitiman recíprocamente.

5.3. SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD

La Secretaria de Hacienda está adelantando el proceso de Gestión de Calidad en ISO 9001

para ello se inició acciones establecidas en el Sistema de Gestión de Calidad (SGC), como

una estrategia de mejora continua que permite identificar y gestionar procesos, estandarizar

los procedimientos, diseñar y ejecutar políticas de calidad y de operaciones basadas en el

análisis de riesgos y optimizar el cumplimiento legal y normativo establecidos en la

Constitución política, marco normativo legal en temas fiscales, presupuestales, financieros

y contables para entidades de gobierno, plan de desarrollo, estatutos y acuerdos

municipales, Norma Internacional ISO 9001, entre otras, de tal forma que se cumpla con


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



las necesidades y expectativas de los clientes y demás partes interesadas externas e

internas.

En resumen el Sistema de Gestión de Calidad implementado y gestionado eficazmente

permitirá a la Secretaría de Hacienda mejorar su calificación fiscal, cumplir su Misión y

Visión institucional, ser punto de referente para otras secretarías de la región y desarrollar

una cultura donde la calidad sea un estilo de trabajo.

Además se está adelantando las políticas de la confidencialidad y seguridad de la

información para brindar una mayor confianza en los contribuyentes y terceros que se

encuentren registrados en nuestras bases de datos, en cumplimiento de lo establecido en

la Ley 1581 de 2012 “Por la cual de dictan disposiciones generales para la protección de

datos personales” en Colombia para la seguridad de la tecnología de la información.

5.4. PROYECCIÓN DE GASTOS

El Marco Fiscal a Mediano Plazo se elaboró teniendo en cuenta el fortalecimiento de las

políticas y estrategias de austeridad del gasto de funcionamiento y optimización de la

inversión social.

La programación de gastos de funcionamiento se efectúa con base en el marco de las

disposiciones de las Leyes 617 de 2000, 1416 de 2010 y la Ley 1368 de 2009, que

establecen los límites de gastos en la Administración Central y los entes de control para un

el clasificado en la Quinta Categoría.

Para la programación de la inversión se tiene en cuenta lo establecido en las Leyes 142 de

1994, 715 de 2001, 1176 de 2007, 1530 de 2012, 1617 de 2013; así como las directrices y

políticas plasmadas en los diferentes proyectos y/o programas que hacen parte del Plan de

Desarrollo 2016 - 2019 “Maganguè Organizada, Segura y Pujante”.

5.5. PROYECCIONES DE INGRESOS Y GASTOS, BALANCE FINANCIERO A MEDIANO

PLAZO

Para las estimaciones financieras se coge como base el documento guía del Ministerio de

Hacienda y Crédito Público denominado El Marco Fiscal de Mediano Plazo herramienta

estratégica de planeación financiera en entidades territoriales.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



Los ingresos y gastos municipales a Diez (10) años, comprendidos en las vigencias fiscales

de los años 2019 a 2028, se encuentra contenida en el plan financiero presentado en tabla

Nº. 25.

De igual forma se puede observar en el Plan Financiero, la Proyección de los Gastos

municipal de los años comprendidos entre 2019 a 2028.

En el plan financiero se pueden observar, igualmente, los diferentes indicadores financieros,

como los de sostenibilidad, solvencia y la relación de gastos de funcionamiento con y sin

entes de control; los cuales presentan resultados que cumplen lo establecido en las normas

legales y una capacidad de endeudamiento de semáforo verde.

A continuación se presenta la Proyección del Balance Financiero de donde se desprenden

los escenarios de financiación para los Ingresos y Gastos.

El cálculo y la proyección del Balance Financiero se hicieron con base en el cuadro de procedimientos establecido en el documento El Marco Fiscal de Mediano Plazo Herramienta Estratégica de Planeación Financiera en Entidades Territoriales elaborado por la Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. El Balance Financiero de la entidad territorial, para el año 2019, proyecta Ingresos Corrientes totales por valor de $206.957 millones. En la siguiente tabla se muestra la proyección en cumplimiento de lo establecido en la Ley 819 de 2003, para el periodo de 2019 - 2028 de las operaciones financieras del municipio de Maganguè, sumas proyectadas para financiar los gastos de funcionamiento e inversión social del municipio, incluye la financiación de la deuda contemplada en el Acuerdo de Reestructuración de Pasivos y pago del servicio de la deuda financiera pública reestructurada, haciendo sostenible el municipio y por consiguiente permite cumplir con el mandato de la norma citada.

TABLA Nº 25. BALANCE FINANCIERO DEPARTAMENTO

MAGANGUÉ

Valores en millones de pesos

Cuenta Descripción 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

BF_1 INGRESOS TOTALES 208.463 211.519 206.957 213.263 219.661 226.251 233.038 240.029 247.230 254.647 262.286 270.155 278.260

BF_1.1 INGRESOS CORRIENTES 186.488 192.145 206.747 212.950 219.338 225.918 232.696 239.677 246.867 254.273 261.901 269.758 277.851

BF_1.1.1 TRIBUTARIOS 16.582 14.155 15.112 15.565 16.032 16.513 17.009 17.519 18.044 18.586 19.143 19.718 20.309

BF_1.1.1.1 Vehículos Automotores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.1.2 Impuesto Predial Unificado 2.194 1.700 1.800 1.854 1.910 1.967 2.026 2.087 2.149 2.214 2.280 2.349 2.419

BF_1.1.1.3 Impuesto de Industria y Comercio 3.308 2.852 3.252 3.350 3.450 3.554 3.660 3.770 3.883 4.000 4.120 4.243 4.370

BF_1.1.1.4 Registro y Anotación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.1.5 Licores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.1.6 Cerveza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.1.7 Cigarrillos y Tabaco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.1.8 Sobretasa Consumo Gasolina Motor 3.794 3.900 3.980 4.099 4.222 4.349 4.480 4.614 4.752 4.895 5.042 5.193 5.349

BF_1.1.1.9 Estampillas 1.835 1.295 950 979 1.008 1.038 1.069 1.101 1.134 1.168 1.203 1.240 1.277

BF_1.1.1.10 Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 809 300 300 309 318 328 338 348 358 369 380 391 403

BF_1.1.1.11 Impuesto Único a Favor de San Andrés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.1.12 Otros Ingresos Tributarios 4.642 4.108 4.830 4.975 5.124 5.278 5.436 5.599 5.767 5.940 6.118 6.302 6.491


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



BF_1.1.2 NO TRIBUTARIOS 2.912 2.784 3.300 3.399 3.501 3.606 3.714 3.825 3.940 4.058 4.180 4.306 4.435

BF_1.1.2.1 Ingresos de la Propiedad: Tasas, Derechos, Multas y Sanciones 2.890 2.739 3.299 3.398 3.500 3.605 3.713 3.824 3.939 4.057 4.179 4.304 4.433

BF_1.1.2.2 Otros No Tributarios 22 45 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

BF_1.1.3 TRANSFERENCIAS 166.995 175.206 188.335 193.985 199.805 205.799 211.973 218.332 224.882 231.629 238.578 245.735 253.107

BF_1.1.3.1 Transferencias Para Funcionamiento 2.888 3.368 3.489 3.594 3.702 3.813 3.927 4.045 4.167 4.292 4.420 4.553 4.689

BF_1.1.3.1.1 Del Nivel Nacional 2.888 3.368 3.489 3.594 3.702 3.813 3.927 4.045 4.167 4.292 4.420 4.553 4.689

BF_1.1.3.1.1.1 Sistema General de Participaciones - Propósito

General - Libre dest. - categorías 4, 5 y 6 2.655 3.170 3.281 3.380 3.481 3.586 3.693 3.804 3.918 4.036 4.157 4.282 4.410

BF_1.1.3.1.1.2 Otras Transferencias de la Nación 233 197 208 214 221 227 234 241 248 256 263 271 280

BF_1.1.3.1.2 Del Nivel Departamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.3.1.2.1 De Vehículos Automotores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.3.1.2.2 Otras Transferencias del Departamento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.3.1.3 Otras Transferencias Para Funcionamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.3.2 Transferencias Para Inversión 164.107 171.838 184.846 190.391 196.103 201.986 208.046 214.287 220.716 227.337 234.157 241.182 248.418

BF_1.1.3.2.1 Del Nivel Nacional 145.917 166.513 180.373 185.784 191.358 197.099 203.012 209.102 215.375 221.836 228.491 235.346 242.407

BF_1.1.3.2.1.1 Sistema General de Participaciones 123.230 127.115 129.784 133.677 137.688 141.818 146.073 150.455 154.969 159.618 164.406 169.338 174.419

BF_1.1.3.2.1.1.1 Sistema General de Participaciones – Educación 75.321 80.091 81.933 84.391 86.923 89.530 92.216 94.983 97.832 100.767 103.790 106.904 110.111

BF_1.1.3.2.1.1.2 Sistema General de Participaciones – Salud 36.888 35.535 36.774 37.877 39.013 40.184 41.389 42.631 43.910 45.227 46.584 47.981 49.421

BF_1.1.3.2.1.1.3

Sistema General de Participaciones - Agua

Potable y Saneamiento Básico 4.705 4.518 4.676 4.816 4.961 5.110 5.263 5.421 5.583 5.751 5.923 6.101 6.284

BF_1.1.3.2.1.1.4

Sistema General de Participaciones -

Propósito General - Forzosa Inversión 3.666 4.378 4.531 4.667 4.807 4.952 5.100 5.253 5.411 5.573 5.740 5.913 6.090

BF_1.1.3.2.1.1.5 Otras del Sistema General de Participaciones 2.650 2.594 1.870 1.926 1.983 2.043 2.104 2.167 2.232 2.299 2.368 2.439 2.513

BF_1.1.3.2.1.2 FOSYGA y ETESA 19.269 36.777 50.589 52.107 53.670 55.280 56.939 58.647 60.406 62.219 64.085 66.008 67.988

BF_1.1.3.2.1.3 Otras Transferencias de la Nación 3.418 2.621 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.3.2.2 Del Nivel Departamental 9.955 4.570 4.151 4.276 4.404 4.536 4.672 4.813 4.957 5.106 5.259 5.417 5.579

BF_1.1.3.2.3 Del Nivel Municipal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.3.2.4 Sector Descentralizado 7.736 160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.3.2.5 Sector Privado 498 595 321 331 341 351 362 373 384 395 407 419 432

BF_1.1.3.2.6 Otras Transferencias para Inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2 GASTOS TOTALES 215.602 204.145 199.537 205.867 216.663 225.164 233.038 240.029 247.230 254.647 262.286 270.155 278.259

BF_2.1 GASTOS CORRIENTES 166.934 175.583 181.073 186.495 191.990 197.749 203.682 209.792 216.086 222.568 229.245 236.123 243.206

BF_2.1.1 FUNCIONAMIENTO 7.147 6.580 7.009 7.317 7.536 7.762 7.995 8.235 8.482 8.736 8.998 9.268 9.546

BF_2.1.1.1 Gastos de Personal 4.663 3.638 4.045 4.167 4.292 4.421 4.553 4.690 4.831 4.975 5.125 5.278 5.437

BF_2.1.1.2 Gastos Generales 1.196 1.795 1.797 1.948 2.007 2.067 2.129 2.193 2.259 2.326 2.396 2.468 2.542

BF_2.1.1.3 Transferencias 1.221 1.147 1.166 1.201 1.237 1.274 1.313 1.352 1.393 1.434 1.477 1.522 1.567

BF_2.1.1.3.1 Pensiones 308 428 374 385 397 409 421 434 447 460 474 488 503

BF_2.1.1.3.2 A Fonpet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.1.3.3 A Patrimonios Autónomos para Provisión de Pensiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.1.3.4 A Organismos de Control 374 420 522 538 554 571 588 605 623 642 661 681 702

BF_2.1.1.3.5

A Establecimientos Públicos y Entidades

Descentralizadas - Nivel Territorial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.1.3.6 Sentencias y Conciliaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.1.3.7 Otras Transferencias 539 299 270 278 286 295 304 313 322 332 342 352 363

BF_2.1.1.4

Déficit Fiscal de Vigencias Anteriores por

Funcionamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.1.5

Costos y Gastos Asociados a la

Operación, Producción y Comercialización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.1.6 Otros Gastos de Funcionamiento 68 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.2

PAGO DE BONOS PENSIONALES Y

CUOTAS PARTES DE BONO PENSIONAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.3

APORTES AL FONDO DE

CONTINGENCIAS DE LAS ENTIDADES

ESTATALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.4

GASTOS OPERATIVOS EN SECTORES

SOCIALES (Remuneración al Trabajo,

Prestaciones, y Subsidios en Sectores de

Inversión) 159.311 168.725 173.865 179.081 184.453 189.987 195.686 201.557 207.604 213.832 220.247 226.854 233.660

BF_2.1.4.1 Educación 77.437 81.811 78.655 81.014 83.445 85.948 88.527 91.182 93.918 96.735 99.637 102.627 105.705

BF_2.1.4.2 Salud 79.392 83.475 91.549 94.295 97.124 100.038 103.039 106.130 109.314 112.594 115.971 119.451 123.034


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



BF_2.1.4.3 Agua Potable y Saneamiento Básico 2.097 3.117 3.186 3.282 3.380 3.482 3.586 3.694 3.805 3.919 4.036 4.157 4.282

BF_2.1.4.4 Vivienda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.4.5 Otros Sectores 385 323 475 489 504 519 535 551 567 584 602 620 638

BF_2.1.5 INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA 476 279 199 98 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.5.1 Interna 476 279 199 98 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.5.2 Externa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_3 DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE 19.554 16.562 25.674 26.454 27.348 28.169 29.014 29.885 30.781 31.705 32.656 33.635 34.645

BF_4 INGRESOS DE CAPITAL 21.975 19.374 210 313 323 332 342 353 363 374 385 397 409

BF_4.1 Cofinanciación 3.544 82 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.2 Regalías y Compensaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.3 Regalías Indirectas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.4 Rendimientos Financieros 7 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.5 Excedentes Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.6 Desahorros y Retiros FONPET 18.424 6.140 210 313 323 332 342 353 363 374 385 397 409

BF_4.6.1 Salud 13.682 5.047 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.6.2 Educación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.6.3 Propósito General 4.742 799 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.6.4

Otros Desahorros y Retiros (Cuotas partes,

Bonos y Devoluciones) 0 294 210 313 323 332 342 353 363 374 385 397 409

BF_4.7

Otros Recursos de Capital (Donaciones,

Aprovechamientos y Otros) 0 13.143 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_5 GASTOS DE CAPITAL 48.668 28.561 18.463 19.371 24.673 27.415 29.356 30.237 31.144 32.078 33.041 34.032 35.053

BF_5.1 Formación Bruta de Capital (Construcción,

Reparación, Mantenimiento, Preinversión, Otros) 41.037 28.561 18.463 19.371 24.673 27.415 29.356 30.237 31.144 32.078 33.041 34.032 35.053

BF_5.1.1 Educación 4.237 3.786 4.254 4.382 4.513 4.649 4.788 4.932 5.080 5.232 5.389 5.551 5.717

BF_5.1.2 Salud 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_5.1.3 Agua Potable 4.995 4.886 4.383 4.514 4.649 4.789 4.933 5.081 5.233 5.390 5.552 5.718 5.890

BF_5.1.4 Vivienda 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_5.1.5 Vías 7.486 3.616 896 923 951 979 1.008 1.039 1.070 1.102 1.135 1.169 1.204

BF_5.1.6 Otros Sectores 24.304 16.273 8.931 9.553 14.560 16.999 18.627 19.186 19.762 20.355 20.965 21.594 22.242

BF_5.2 Déficit Fiscal de Vigencias Anteriores por Inversión 7.631 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_6 DÉFICIT O SUPERÁVIT DE CAPITAL -26.693 -9.188 -18.253 -19.058 -24.350 -27.083 -29.014 -29.884 -30.781 -31.704 -32.656 -33.635 -34.644

BF_7 DÉFICIT O SUPERÁVIT TOTAL -7.139 7.374 7.421 7.396 2.998 1.086 0 0 0 0 0 0 0

BF_8 FINANCIACIÓN 12.436 -2.223 -2.556 -2.723 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1 RECURSOS DEL CRÉDITO -1.193 -2.223 -2.556 -2.723 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.1 Interno -1.193 -2.223 -2.556 -2.723 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.1.1 Desembolsos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.1.2 Amortizaciones 1.193 2.223 2.556 2.723 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.2 Externo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.2.1 Desembolsos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.2.2 Amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.2

Recursos del Balance (Superávit Fiscal,

Cancelación de Reservas) 13.630 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.3 Venta de Activos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.4 Reducción de Capital de Empresas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.5

DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS

PRESUPUESTALES

BF_9 BALANCE PRIMARIO

BF_9.1 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO 6.967 7.653 7.620 7.494 2.998 1.086 0 0 0 0 0 0 0

BF_9.2

DÉFICIT O SUPERÁVIT

PRIMARIO/INTERESES 1463% 2744% 3829% 7655%

749575

%

108630

7% 316% 326% 335% 346% 356% 367% 378%

BF_10 1. RESULTADO PRESUPUESTAL

BF_10.1

INGRESOS TOTALES (Incluye

financiación) 222.093 211.519 206.957 213.263 219.661 226.251 233.038 240.029 247.230 254.647 262.286 270.155 278.260

BF_10.2 GASTOS TOTALES (Incluye financiación) 216.795 206.368 202.092 208.589 216.663 225.164 233.038 240.029 247.230 254.647 262.286 270.155 278.259

BF_10.3 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 5.298 5.151 4.865 4.674 2.998 1.086 0 0 0 0 0 0 0

BF_13 EJECUCION RESERVAS PRESUPUESTALES

VIGENCIA ANTERIOR


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



BF_13.1 Recursos que Financian Reservas Presupuestales

Excepcionales (Ley 819/2003) 1.407 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_13.2

Reservas Presupuestales de Funcionamiento

Vigencia Anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_13.3

Reservas Presupuestales de Inversión

Vigencia Anterior 1.407 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_13.4

DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS

PRESUPUESTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_12 2. RESULTADO PRESUPUESTAL INCLUYENDO

RESERVAS PRESUPUESTALES

BF_12.1 INGRESOS TOTALES 223.500 211.519 206.957 213.263 219.661 226.251 233.038 240.029 247.230 254.647 262.286 270.155 278.260

BF_12.2 GASTOS TOTALES 218.202 206.368 202.092 208.589 216.663 225.164 233.038 240.029 247.230 254.647 262.286 270.155 278.259

BF_12.3 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 5.298 5.151 4.865 4.674 2.998 1.086 0 0 0 0 0 0 0

Fuente: Cálculos Proyección Marco Fiscal de Mediano Plazo 2019-2028 Maganguè Bolívar.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO VI

6. ESTIMACION DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS DE LA

VIGENCIA ANTERIOR

Las exenciones y/o tratamientos preferenciales en materia tributaria para el ente territorial

por cada tipo de tributo, se encuentran establecidos en el Estatuto Tributario Municipal,

Acuerdo Nº 043 de diciembre 30 de 2016, por el cual se adoptó el nuevo Estatuto Tributario

del Municipio de Magangué - Bolívar y se derogaron los Acuerdos 001 de 2000, 017 de

2003, establecidos en los títulos y artículos siguientes:

En el Libro Primero parte Sustantiva Título Preliminar Principios Generales. Artículo 8.

Exenciones.

En el Título I Ingresos Tributarios Directos Capitulo I. Impuesto Predial Unificado. Artículo

35. Exenciones. Artículo 36. Exclusiones.

En el Titulo II Ingresos Tributarios Indirectos Capítulo I Impuesto de Industria y Comercio y

Su Complementario de Avisos y Tableros. Artículo 62. Valores Deducibles o Excluidos.

En el Capítulo VI Impuesto de Espectáculos Públicos. Artículo 147. Exclusiones.

Capitulo VII. Impuesto de Delineación Urbana. Artículo 161. Exenciones.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO VII

7. CONTINGENCIAS A SEPTIEMBRE 30 DE 2018

7.1. Pasivos Contingentes

Para efectos del Marco Fiscal de Mediano Plazo, la Ley 819, en concordancia con lo

dispuesto por la Ley 448 de 1998, establece para las entidades territoriales, la

obligatoriedad de tener la relación de Pasivos Contingentes, con su valoración numérica,

así como crear un fondo para hacer frente a estas contingencias, en el momento en que se

hagan efectivas.

Dando cumplimiento a estas disposiciones, la Secretaría de Hacienda y la Oficina Jurídica

Municipal efectuaron una proyección del costo de las demandas en curso que pueden

convertirse en pasivo para la entidad territorial, bajo los siguientes criterios:

Levantamiento y análisis de las demandas en contra del municipio.

Organización de una Base de Datos por antigüedad, fecha probable de fallo y valor

aproximado a reconocer.

La constitución de un fondo de contingencias para atender estos pasivos desde el año

2002 acuerdo inicial y durante las dos reformas que tenido el proceso, se ha previsto este

fondo en el Acuerdo de Reestructuración de Pasivos, dentro del marco de la Ley 550 de

1999, para poder atender el evento cuando ocurra y con ello sostener las metas financieras

que no afecten las proyecciones del Marco Fiscal de Mediano Plazo del municipio de

Maganguè.

7.2. Sistema de Información de Defensa Judicial

Establecer desde la Oficina Jurídica, a través de una plataforma tecnológica online de última

generación, un sistema para ejercer el control de los procesos judiciales que permite

ingresar, almacenar y consultar la información de forma práctica y segura.

Esta plataforma debe ser un preservador centralizado de archivos digitalizados,

actuaciones procesales, impulsos e información inherente a cada proceso judicial, esto que

posibilite a la administración confidencialidad de los litigios, como medidas de control por

niveles de acceso de usuarios, para que genere confiabilidad y conservación de la

información en el transcurso del tiempo.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



7.3. Desarrollos Informáticos

Con el desarrollo informático se procederá con la creación de una plataforma tecnológica

dirigida a lograr, estructurar y planificar para tener en tiempo real, el control de los procesos

judiciales, que debe y además tendrá las siguientes características:

Crear un expediente virtual de cada proceso judicial en el que se integra el expediente

administrativo, las actuaciones y los impulsos por parte de los apoderados.

Permitir la gestión y creación de la agenda de diligencias judiciales y vencimientos de

términos, a través de una consulta dinámica por cada proceso.

Posibilitar la parametrización de variables inherentes a cada proceso para tener una

vista integral del comportamiento y gestión de la oficina jurídica.

Permitir la consulta de procesos a través de un “buscador inteligente” que filtra por

variables como: Tipo de proceso, etapa, cuantía, abogado, dependencia interna, estado,

pretensiones, líneas de defensa, entre otros.

7.4. Estrategias Utilizadas

os judiciales.

é de conciliación.

condenas.

de defensa jurídica del estado, en las políticas públicas de defensa judicial y solicitudes de

conciliación extrajudicial; así mismo nos encontramos identificados y actualizados respecto

de los referentes jurisprudenciales de las altas cortes.

s judiciales emanados de las diferentes

instancias judiciales.

del ente territorial. (Acciones de lesividad, acciones de repetición, procesos de

levantamiento de afectación familiar entre otros).


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



7.5. Fondo de Contingencias

El municipio de Maganguè en el marco del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos

contempla un Fondo de Contingencias hasta el año 2022, y dentro de la proyección de los

gastos en el Marco Fiscal de Mediano Plazo se prevé a partir del año 2023 un 5% de los

Ingresos Corrientes de Libre Destinación ICLD para la financiación de un Fondo de

Contingencias, que permita cumplir con los posibles fallos judiciales que resulten en contra

del ente territorial.

Ante la solicitud de cobro de la energía social se establece Gestionar ante el Ministerio de

Minas y Energía la solicitud de la Empresa de Servicios Públicos ELECTRICARIBE SA ESP

la inclusión de la deuda por concepto de la deuda vencida de los barrios subnormales, dada

la incapacidad financiera del municipio para responder por este alto gasto y su impacto en

las finanzas del ente territorial.

La Oficina Jurídica del municipio de Maganguè, da alcance a los objetivos de los planes y

programas establecidos en el Plan de Desarrollo 2016 - 2019 de la entidad territorial,

mediante la definición y aplicación de políticas de defensa diseñadas, ejerciendo ante los

distintos estrados judiciales y administrativos, la defensa oportuna y eficaz de los intereses

de la entidad territorial, en todos aquellos procesos judiciales y administrativos en los cuales

el municipio de Maganguè sea parte, con el objetivo de reducir los índices de judicialización

del mismo, así como, desarrollar estrategias que permitan que los ciudadanos perciban la

aplicación de procedimientos internos justos y eficaces para la atención de las solicitudes y

necesidades de los ciudadanos y el cumplimiento sentencias proferidas por los distintos

jueces de la República.

La gestión encomendada a la Oficina Jurídica tiene un impacto positivo sobre el

presupuesto de la entidad territorial, teniendo en cuenta que con el ejercicio de la defensa

idónea se logra no solo la desjudicialización, sino que también se disminuye el riesgo de

pago de contingencias que afectan negativamente el erario público municipal, y que

mediante la aplicación de las políticas de defensa diseñadas, se pueden disminuir en un

porcentaje del 80% representando un ahorro, cuyo destino seria para la inversión social del

municipio.

7.6. Resumen de los Procesos Judiciales por Tipo de Procesos

La administración municipal en la defensa jurídica efectuada tiene 39 procesos judiciales

de los siguientes tipos y valor por pretensión:


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



- Uno (1) por Acción de Simple Nulidad por valor de $0. - Veinte y Nueve (29) por Acción de Nulidad y Restablecimiento del Derecho por valor de

$1.305.092.982, representando el 63%. - Uno (1) por Acción Contractual por valor de $53.778.000, representando el 3%. - Cinco (5) por Acción de reparación Directa por valor de $449.172.500, representando

el 22%. - Uno (1) por Administrativo de Cobro Coactivo por valor de $59.302.000, representando

el 22%. - Dos (2) por Verbal Sumario por valor de $209.007.000, representando el 10%.

Para un total de Treinta y Nueve (39) procesos judiciales para un valor total de las

pretensiones de $2.076.352.482.

Se presenta el resumen de los siguientes procesos judiciales por tipo de procesos descrita

en la tabla Nº 26.

TABLA Nº 26. RESUMEN PROCESOS JUDICIALES POR TIPO DE PROCESO

Pesos $

TIPO DE PROCESO No. Procesos Valor Total de las

Pretensiones

% Participación en

Total de las Demandas

Acción de Grupo 0 0 0%

Acción de Cumplimiento 0 0 0%

Acción Popular 0 0 0%

Acción de Tutela 0 0 0%

Acción de Simple Nulidad 1 0 0%

Acción de Nulidad y Restablecimiento del Derecho 29 $ 1.305.092.982 63%

Acción Contractual 1 53.778.000 3%

Acción de Reparación Directa 5 449.172.500 22%

Acción de Lesividad 0 0 0%

Ejecutivo Contractual 0 0 0%

Ejecutivo Singular 0 0 0%

Ordinario Laboral 0 0 0%

Administrativo de Cobro Coactivo 1 59.302.000 3%

Verbal Sumario Arts. 26 Y 37 Ley 550/99 2 209.007.000 10%

Otros 0 0 0%

TOTAL 39 $ 2.076.352.482 100% Fuente: Oficina Jurídica Septiembre 30 de 2018 Maganguè Bolívar.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



CAPITULO VIII

8. COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS VIGENCIA

ANTERIOR

8.1. ACUERDOS SANCIONADOS VIGENCIA FISCAL 2017

Durante la vigencia 2017 el Concejo Municipal de Maganguè sancionaron los Cuarenta y

Cuatro (44) Acuerdos de los cuales Cuatro (4) tienen costo fiscal para la entidad territorial,

dando que se titularan predios a gratuitos orientados a viviendas de interés social,

ampliación de beneficios tributarios en el Impuesto predial para estimular el recaudo,

modificación de la categoría de cargos en la comisaria de familia generando más costos en

la nómina y la modificación del perímetro urbano por la clasificación de predios, los

siguientes son los proyectos de acuerdos descritos en la tabla Nº 27.

TABLA Nº 27. ACUERDOS SANCIONADOS VIGENCIA 2017

ACUERDOS 2017

NUMERO DEL

ACUERDO

FECHA ACUERDO

¿TIENE COSTO

FISCAL?

1 26/ENERO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICAN EXCEPCIONALMENTE NORMAS URBANISTICAS DEL

MUNICIPIO DE MAGANGUE CONTENIDAS EN EL ACUERDO MUNICIPAL #039 DE 1992 Y EL

COMPONENTE GENERAL DEL PLAN DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL - POT ADOPTADO POR

ACUERDO MUNICIPAL #004 DEL 15 DE FEBRERO DE 1999"

NO

2 01/FEBRERO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE CREAN UNOS RUBROS Y SE REALIZA UNA INCORPORACION AL

PRESUPUESTO DE RENTAS E INGRESOS Y APROBACIONES PARA GASTOS DEL MUNICIPIO DE

MAGANGUÉ PARA LA VIGENCIAS FISCAL 2017, POR LA SUMA DE 11.051.617.375,00"

NO

3 06/FEBRERO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE CONCEDEN FACULTADES AL ALCALDE MUNICIPAL DE MAGANGUE

PARA TITULAR Y LEGALIZAR PREDIOS BALDIOS Y FISCALES, A TITULO GRATUITO, OCUPADOS

CON VIVIENDA DE INTERES SOCIAL"

SI

4 01/MARZO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZA UNA ADICION AL PRESUPUESTO DE RENTAS E INGRESOS

Y APROPIACIONES PARA GASTOS DEL MUNICIPIO DE MAGANGUÉ PARA LA VIGENCIA FISCAL

2017, POR LA SUMA DE $4.472.247.230,26"

NO

5 06/MARZO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE MUNICIPAL PARA CREAR UNA SOCIEDAD

DE ECONOMIA MIXTA QUE SIRVA DE APOYO AL ORGANISMO DE TRANSITO Y TRANSPORTE

DE MAGANGUE, BOLIVAR"

NO

6 13/MARZO/2017



2017, POR LA SUMA DE $232.104.803,15"

NO

7 13/MARZO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE APRUEBA EL PLAN TERRITORIAL DE SALUD PARA EL PERIODO

COMPRENDIDO DEL AÑO 2016 HASTA EL 2019, COMO HERRAMIENTA DE PLANEACION EN

SALUD PARA LA REALIZACION DE LOS PLANES DE ACCION ANUAL"

NO

8 13/MARZO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE AMPLIAN LOS BENEFICIOS TRIBUTARIOS EN EL IMPUESTO PREDIAL

UNIFICADO PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE A DICIEMBRE 31 DE 2016 SE ENCONTRABAN A

PAZ Y SALVO EN EL MUNICIPIO DE MAGANGUE"

SI

9 27/MARZO/2017 "POR MEDIO DEL CUAL SE REGLAMENTA LA CONDECORACION DEL RECICLADOR, EN EL

MUNICIPIO DE MAGANGUE, BOLIVAR"

NO

10 31/MARZO/2017



2017, POR LA SUMA DE $177.802.576,09"

NO

11 31/MARZO/2017 "POR MEDIO DEL CUAL SE CREA EL COSO MUNICIPAL DE MAGANGUE" NO


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



12 05/JUNIO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE ASIGNA EL NOMBRE AL COMPLEJO DEPORTIVO DEL MUNICIPIO DE

MAGANGUE"

NO

13 05/JUNIO/2017 "POR MEDIO DEL CUAL SE ASIGNA EL NOMBRE AL RECINTO Y ESPACIO CULTURAL CASA DE

LA MUSICA DEL MUNICIPIO DE MAGANGUE"

NO

14 05/JUNIO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE MUNICIPAL PARA QUE MODIFIQUE LA

CATEGORIZACION DE LOS CARGOS DE LA COMISARIA DE FAMILIA, INSPECCION DE POLICIA Y

ADMINISTRADOR DE TALENTO HUMANO DEL MUNICIPIO DE MAGANGUE, DE ACUERDO CON

LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES, TENIENDO EN CUENTA LOS REQUISITOS Y

FUNCIONES DE CADA CARGO"

SI

15 04/JULIO/2017

"POR EL CUAL SE ESTABLECE LA ASIGNACION MENSUAL SALARIAL DEL ALCALDE MUNICIPAL,

EL PERSONERO MUNICIPAL Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES RELACIONADAS CON LOS

EMOLUMENTOS Y PRESTACIONES SOCIALES A QUE TIENEN DERECHO LOS SERVIDORES

PUBLICOS DE LA ADMINISTRACION CENTRAL DEL MUNICIPIO DE MAGANGUE"

NO

16 04/JULIO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE HACE OBLIGATORIA LA EMISION, RETENCION Y DECLARACION DE

LA ESTAMPILLA PRO-HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE EN EL MUNICIPIO DE MAGANGUE

BOLIVAR, SU REGLAMENTACION Y APLICACIÓN Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES"

NO

17 04/JULIO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE DEL MUNICIPIO DE MAGANGUE BOLIVAR

PARA COMPROMETER VIGENCIAS FUTURAS PARA LA RECEPCION DE OBRAS, BIENES Y

SERVICIOS EN EL MUNICIPIO DE MAGANGUE BOLIVAR"

NO

18 04/JULIO/2017



2017, POR LA SUMA DE $336.194.656,67"

NO

19 04/JULIO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE REGLAMENTA EL COMITÉ MUNICIPAL DE DISCAPACIDAD DE

MAGANGUE BOLIVAR "COMDIS" DE CONFORMIDAD CON LA RESOLUCION 3317 DEL 16 DE

OCTUBRE DE 2012"

NO

20 04/JULIO/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE MUNICIPAL DE MAGANGUE BOLIVAR PARA

SUSCRIBIR EL OTRO SI #2 AL ACUERDO DE REESTRUCTURACION CON ENTIDADES

FINANCIERAS, PARA SUSCRIBIR EL OTRO SI #1 AL ENCARGO FIDUCIARIO Y PARA OTORGAR

Y/O MODIFICAR GARANTIAS"

NO

21 27/JULIO/2017



2017, POR LA SUMA DE $686.950.825,00"

NO

22 06/SEPTIEMBRE/2017 "POR MEDIO DEL CUAL SE INSTITUCIONALIZA EL DÍA DE LOS ARTESANOS DEL MUNICIPIO DE

MAGANGUE BOLIVAR"

NO

23 06/SEPTIEMBRE/2017 "POR MEDIO DEL CUAL SE CREA LA UNIDAD MUNICIPAL DE ASISTENCIA TECNICA -UMATA -

DEL MUNICIPIO DE MAGANGUE BOLIVAR Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES"

NO

24 06/SEPTIEMBRE/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE MUNICIPAL DE MAGANGUE BOLIVAR PARA

REGLAMENTAR EL CODIGO NACIONAL DE POLICIA Y CONVIVENCIA DENTRO DE LA

JURISDICCION DEL MUNICIPIO, EN LO CONCERNIENTE A LA APLICACIÓN DE MEDIOS,

PROCEDIMIENTOS Y MEDIDAS CORRECTIVAS DISPUESTAS EN LA LEY 1801 DE 2016 Y SE

DICTAN OTRAS DISPOSICIONES"

NO




2017, POR LA SUMA DE $124.791.603,00"

NO




2017, POR LA SUMA DE $944.500.000,00"

NO




2017, POR LA SUMA DE $124.791.603,00"

NO




2017, POR LA SUMA DE $2.692.277.976,00"

NO




2017, POR LA SUMA DE $5.154.611.798,00"

NO


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018




"POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE MUNICIPAL LA ASUNCION DE BIENES Y

SERVICIOS RELACIONADOS CON LA IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE GESTION

DOCUMENTAL EN LA ALCALDIA, PERSONERIA Y EL CONCEJO MUNICIPAL DE MAGANGUE"

NO




2017, POR LA SUMA DE $700.000.000,00"

NO

32 03/OCTUBRE/2017



2017, POR LA SUMA DE $8.128.327,60"

NO

33 03/OCTUBRE/2017



2017, POR LA SUMA DE $421.260.944,37"

NO

34 03/OCTUBRE/2017 "POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL ACUERDO MUNICIPAL #046 DE 1995 QUE

ESTABLECIÓ EL PERIMETRO URBANO DEL MUNICIPIO DE MAGANGUE"

SI

35 03/OCTUBRE/2017


SERVICIOS RELACIONADOS CON LA IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DEL CONTROL INTERNO

EN LA ALCALDIA, PERSONERIA Y EL CONCEJO MUNICIPAL DE MAGANGUE"

NO

36 03/OCTUBRE/2017


SERVICIOS RELACIONADOS CON LA EJECUCION DEL PROCESOS DE DIAGNOSTICO,

DEPURACION, SANEAMIENTO, CORRECCIONES Y AJUSTE CONTABLES, CON LA APLICACION E

IMPLEMENTACION DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PUBLICA NICSPS,

PARA LA ELABORACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL MUNICIPIO DE

MAGANGUE BOLIVAR, LA PERSONERIA Y CONCEJO MUNICIPAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2016-

2017 E IMPLEMENTACION DEL BALANCE INICIAL A 31 DE ENERO DE 2018"

NO

37 03/OCTUBRE/2017


SERVICIOS RELACIONADOS CON LA CONSTRUCCION DE PAVIMENTO EN CONCRETO RIGIDO,

INCLUYE BORDILLOS EN LA CARRERA 26 ENTRE CALLES 16 Y 18, ENTRE CARRERAS 26 Y 25 EN

EL BARRIO PASTRANA, ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE MAGANGUE BOLIVAR"

NO

38 12/DICIEMBRE/2017 "POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA LA POLITICA DE JUVENTUDES DEL MUNICIPIO DE

MAGANGUE Y SE TOMAN OTRAS DISPOSICIONES"

NO

39 28/NOVIEMBRE/2017



2017, POR LA SUMA DE $6.224.926.278,00"

NO

40 01/DICIEMBRE/2017

"POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE MUNICIPAL LA ASUNCION DE

COMPROMISOS Y OBLIGACIONES QUE AFECTAN EL PRESUPUESTO MUNICIPAL CON

VIGENCIAS FUTURAS PARA LA RECEPCION DE BIENES Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LA

CONTRATACION DE DIFERENTES OBRAS EN EL MUNICIPIO DE MAGANGUE"

NO




VIGENCIAS FUTURAS EXCEPCIONAL PARA LA RECEPCION DE BIENES Y SERVICIOS

RELACIONADOS CON EL FIN DE CONTRATAR EL PROCESO DE CONTRATACION DEL

SUMINISTRO DE ALIMENTACION ESCOLAR - PAE, A TRAVES DEL CUAL SE BRINDA UN

COMPLEMENTO ALIMENTARIO A LOS NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES DE LA MATRICULA

OFICIAL EN EL MUNICIPIO DE MAGANGUE"

NO


"POR MEDIO DEL CUAL SE APRUEBA EL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL

MUNICIPIO DE MAGANGUE BOLIVAR, PARA LA VIGENCIA FISCAL COMPRENDIDA ENTRE EL

1RO DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2018"

NO




2017, POR LA SUMA DE $1.860.597.736,00"

NO




VIGENCIAS FUTURAS PARA LA RECEPCION DE BIENES Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LA

CONTRATACION DE DIFERENTES OBRAS EN EL MUNICIPIO DE MAGANGUE"

NO

Fuente: Concejo Municipal de Maganguè diciembre 31 de 2017.


Teléfono: 6877720 – 6876020


NIT 800028432-2

Vigencia:

05/06/2018



ANEXOS:

ANEXO 1. PRESENTACION FORMULACION PLAN FINANCIERO MFMP 2019-2028 ANEXO 2. PLAN FINANCIERO MAGANGUE BOLIVAR 2019 - 2028 ANEXO 3. METAS DEL SUPERAVIT PRIMARIO MAGANGUE BOLIVAR 2019 - 2028 ANEXO 4. CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO MAGANGUE BOLIVAR 2019 – 2028

municipio de maganguÉ bolÍvar

Documents