Monografía comercial

CPCC Richard Zegarra Estrada

MONOGRAFIA

Después de una suspensión temporal la Empresa Corporaciones América reinicia sus actividades el

02 de enero del 2014 con lo siguiente:

Dinero en Efectivo 60,000.00

Dinero en Cuentas Corrientes 99,000.00

Facturas por Cobrar 22,000.00

Letras por cobrar 26,400.00

Existencias (120 Unid) 6,000.00

Camioneta 20,000.00

Muebles 10,000.00

Computadora 5,000.00

Dep. Acum - Camioneta 4,500.00

Dep. Acum - Muebles 3,500.00

Dep. Acum - Computadora 5,625.00

Facturas por Pagar 15,000.00

Servicios por Pagar 1,200.00

Capital Inicial 150,000.00

Reservas 8,250.00

Resultados Acumulados 60,325.00

En el mes de enero del 2014 realiza las siguientes operaciones

Día 02. Compra al contado 200 unidades de mercaderías por un valor de S/. 10 000.00 según la factura

Nº 001-214 y guía de remisión Nº 001-120 de Distribuidora Los Andes (Ruc Nº 20987654321).

Día 02. Vende al contado 220 unidades por un valor de S/. 80.00 cada unidad según factura Nº 001-

001001 y guía de remisión Nº 001-201 a comercial la Mascota (RUC Nº 20951623847)

Día 03. Realiza la compra de un escritorio por un valor de S/. 280.00 según la factura Nº 002-204 de

Comercial Sur SAC (RUC Nº 20987654321)

Dia 04. Se realiza la Habilitación de caja chica al Señor Juan Alberto Mendoza por la Suma de S/.

600,00

Día 04. Se paga el 50% de las facturas por pagar consignados en estados financieros.

Día 05. Realiza la venta al contado de dos escritorio por un valor de S/. 180.00 (C/U): se ha adquirido

el 30 de Junio del 2008 a un valor de S/. 200.00 (C/U), dicha venta se realiza según factura Nº 001-

1002. y guía de remisión Nº 001-202 al Señor Alberto Quispe Mamani (RUC Nº 10256895548).

Día 06. se realiza la recepción del recibo de agua potable Nº 001-24511 por el valor de S/. 450,00 de

SEDA JULIACA (RUC Nº 2012311599) con fecha de vencimiento 20 de Febrero del 2014, se distribuye

70% para administración y 30% para Ventas

Día 08. Realiza la compra al contado de 160 unidades en mercadería a un valor de S/. 60.00 cada

unidad, y además nuestro proveedor nos recarga por flete un valor de S/. 0.80 por unidad, dicha

adquisición se realiza según las facturas Nº 001-0325 y 002-0101 respectivamente. y guía de remisión

Nº 001-254 de la empresa Las Palmera SAC (RUC Nº 20987436521)

Monografía comercial

CPCC Richard Zegarra Estrada

Día 09. Se realiza la devolución de 10 unidades de la compra del día anterior y nos giran la nota de

crédito Nº 001-0214 y guía de remisión Nº 001-203.

Día 10. Se adquirió una póliza de seguro contra incendio a la compañía de LA POSITIVA SEGUROS

Y REASEGUROS (RUC Nº 20100211115) la que tendrá vigencia hasta el 10 de enero del 2015. La

prima asciende a S/. 1 400,00 según factura Nº 011 – 001245 que se paga con cheque

Día 15. Realizamos la compra de mercaderías al crédito por 250 unidades a un valor de S/. 65.00 cada

unidad, además nos incrementa el 15% más de interés por la operación; el proveedor nos cobra al

contado por concepto de fletes y embalajes al momento de la entrega de las mercaderías un valor de

S/. 1000.00. (por el total de las mercaderías), dicha operación se realiza según la factura Nº 001 –

0124, Nota de debito Nº 001-225 y factura Nº 002-00124 respectivamente de Distribuidora Panam Sur

SAC (RUC Nº 20951853847) y guía de remisión Nº 001-658 y se canjea con la letra Nº 0012451 por

el total de la compra al crédito.

Día 17. Pagamos los servicios de Energía eléctrica del mes por valor de S/. 250.00 según el recibo Nº

012-21453 (RUC Nº 20509825727) se distribuye 70% para administración y 30% para Ventas

Día 18. Se paga el recibo por honorarios al persona de limpieza de la empresa por la suma de S/. 1

000.00 según el RH Nº 001-0025 (Juan Perez Quispe RUC 10587412252) de la parte administrativa

Día 19. Se efectúa la liquidación de fondo fijo con los siguientes gastos:

Alimentación, gastos de representación del gerente general (RUC 20109072177) – Consumo

(Rec. 001 -2121452) por un valor de S/180,00 – fecha cancelación 08/01

Ferretería Herramientas México S.R.L. (RUC 20363615148) tubos fluorescentes (Fact. 002 –

121455) por un valor de S/. 20,00 - fecha cancelación 12/01

Diarios y revistas (con boleta) valor de S/. 150,00 - fecha cancelación 15/01

El reembolso se efectúa girando el cheque fecha cancelación

Día 20. Vendemos al crédito 180 unidades a Los Geranios SAC RUC Nº 20355228477 a un valor de

S/. 95.00, por unidad, y para lo cual se recarga el 30% más por el concepto de interés; además se

cobra al contado por el concepto de fletes un valor de S/. 1000.00. Dicha operación se realiza según

la factura Nº 001-1003, Nota de Crédito Nº 002-101 y factura Nº 001-1004 respectivamente. (Guía de

remisión Nº 001-204) y se realiza el canje con la letra Nº 002124512 por el total de la venta al crédito.

Día 21. Se realiza el pago por adelantado de la compra del día 15/01 por tal razón nuestro proveedor

nos emite una nota de crédito Nº 001-2214 concediéndonos un descuento del 10% por cada unidad

adquirida.

Día 22. Se vence las letras de nuestros clientes por el total de S/. 12 000,00 por tal motivo realizamos

los trámites para el castigo correspondiente.

Día 23. Se realiza el pago de servicio telefónico del mes por un valor de S/. 300.00 según el recibo Nº

025-002142 (RUC Nº 20100017491) se distribuye 70% para administración y 30% para Ventas

Monografía comercial

CPCC Richard Zegarra Estrada

Día 24. Vende al contado 125 unidades a Las Veritas SAC (RUC Nº 20566901189) por un valor de S/.

95.00 cada unidad, además cobramos por concepto de flete un valor de S/. 250.00 según la factura Nº

001-1005, 001-01006 respectivamente y la guía de remisión Nº 001-205

Día 25. Nuestro cliente nos devuelve 20 unidades de la venta del día anterior y gira la guía de remisión

Nº 001-0514 y nosotros giramos la nota de Crédito 001-101.

Día 30. Se realiza la confección y el pago de las planillas del mes.

Apellidos y Nombres Cargo Remuneración Condición Nº de Hijos asegurado

Apaza Mamani Juan Administrador 1200 soltero - SNP

Bueno Mamani Adela Área de ventas 1200 casada 2 AFP Integra

Cassa Quispe Miguel Gerente General 1400 Casado - AFP Prima

Quispe Apaza, Alberto Gerente de producción 1500 Casado 1 AFP Habitat

Torres Miranda Anita Asistente Producción 1200 Soltera SNP

Se realiza las provisiones de CTS, Gratificaciones y vacaciones correspondientes.

Cheque al inicio de las actividades Nº 0001111101

Todos los pagos y cobros se efectúan mediante cheques.

Presentación.

Desarrollo de la siguiente forma: Manual. Excel, Siscont1415, Dscont LE, Contasis (respaldos en CD)

Documentar la monografía (Formatos en Excel, llenado de forma manual)

Declaraciones Juradas del PDT – mensual y una simulación Anual.

Existencias Método Promedio móvil – realizar el manual en los formatos que se subió a una cara.