monografia de contabilidad completa en excel

PLAN DE CUENTASCLASE 1

ACTIVO CORRIENTE10 Caja y Bancos

10.1 Efectivo en soles10.2 Caja chica en soles10.3 Remesas de sucursal10.4 Cuentas Corrientes

10.41 Banco Crédito10.42 Banco Santander10.43 Banco ScotiAbank

10.8 Latino Ahorro en soles10.9 Fondos Sujetos a Restricciones

10.91 Cuenta de Detracciones12 Clientes

12.1 Facturas por Cobrar12.11 Facturas - País según su relación12.12 Facturas - Exterior según su relación

12.2 Anticípos recibidos12.3 Letras por cobrar

12.31 Letras - País según su relación12.9 Cobranza dudosa

12.91 Cobranza dudosa - según su relación14 Cuentas por Cobrar personal

14.1 Préstamos al personal14.11 Maritza Sanchez Miranda14.12 Juan Burga Arana14.13 Segundo Jara14.14 Anthony Mostacero Armas14.15 Juan Arana14.16 Juan Alcantara14.17 Daniel Asmat14.18 Ronald Pozo14.19 Willian Rodriguez

14.2 Prestación a accionistas16 Cuentas por Cobrar Diversas

16.2 Reclamaciones de terceros16.8 Otras Cuentas por Cobrar

19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa19.2 Clientes19.6 Cuentas por Cobrar Diversas

CLASE 2ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS

20 Mercaderías20.1 Almacen

20.11 Mercaderias Producto "x"20.12 Mercaderias Producto "y"

20.8 Mercaderías ACM21 Productos Términados

21.1 Mesas de PingPong21.2 Puertas 21.3 Mesas y Sillas

23 Productos en Proceso23.1 Mesas de PingPong23.2 Ventanas23.3 Mesas y Sillas

23.4 1 Puerta24 Materias Primas y Auxiliares

24.1 Materias Primas24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM

26 Suministros Diversos26.4 Utiles de Escritorio26.8 Suministros Diversos, ACM26.9 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM

28 Existencias por Recibir28.1 Mercaderias en tránsito28.8 Existencias por Recibir, ACM

CLASE 3ACTIVO NO CORRIENTE

31 Valores31.1 Acciones31.2 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM31.3 Valores, ACM31.9 Provisión por Fluctuación de Valores

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo33.1 Terrenos33.2 Edificios33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación33.4 Unidades de Transporte33.5 Muebles33.6 Equipos Diversos33.8 Unidades por recibir33.9 Equipos de computo

34 Intangibles34.3 Gastos de inversion34.6 Gastos de promoción

38 Cargas Diferidas38.1 Intereses por Devengar38.2 Seguros Pagados por Adelantado38.3 Alquileres Pagados por Adelantado38.4 Entregas a rendir

38.41 Juan Burga38.42 Maritza Sanchez38.43 Heber Torres38.44 Anthony Mostacero

38.5 Adelanto de Remuneraciones38.6 Cheques Diferidos38.8 Gastos Anticipados, ACM38.9 Otras Cargas Diferidas

39 Depreciación y Amortización Acumulada39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo

39.31 Depreciación acumulada39.4 Amortización Intangibles39.8 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM

CLASE 4PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE

40 Tributos por Pagar40.1 Gobierno Central

40.11 Tributos (IGV)40.111 IGV - PERCEPCIONES40.112 IGV - RETENCIONES

40.13 Impuesto a las Remuneraciones

40.17 Impuesto a las Renta40.19 Otros Tributos

40.3 Contribuciones a Instituciones Públicas40.31 Essalud 9%40.32 SNP40.33 Essalud + Vida

40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)40.41 Fondo de Pensiones 40.42 Prima de Seguro 1.35%40.43 Comisión Variable 2.10%

40.5 Gobiernos Locales40.51 Municipalidad Provincial

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar41.1 Remuneraciones por Pagar41.2 Vacaciones por Pagar41.3 Participaciones por Pagar

42 Proveedores42.1 Facturas por Pagar

42.11 Facturas por pagar del país42.12 Facturar por pagar del exterior

42.2 Anticipos Otorgados42.21 Anticipos42.31 Letras por Pagar

46 Cuentas por Pagar Diversas46.1 Prestamos de Terceros46.3 Prestamos de accionistas46.6 Interes por pagar46.7 Depositos en garantia46.9 Otras cargas diversas

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores47.1 Compensación por Tiempo de Servicio

47.11 Juan Arana Sanchez47.12 Maritza Sanchez Miranda

47.2 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios47.3 Jubilación

49 Ganancias Diferidas49.1 Ventas Diferidas49.2 Costos Diferidos49.3 Intereses Diferidos49.8 Ganancias Diferidas, ACM49.9 Otras Ganancias Diferidas

CLASE 5PATRIMONIO

50 Capital50.1 Capital Social50.2 Capital por valorización adicional50.9 Cuenta Personal del Propietario

59 Resultados Acumulados59.1 Utilidades no Distribuidas59.2 Pérdidas Acumuladas

CLASE 6CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS

60 Compras60.1 Mercaderías60.4 Materias Primas y Auxiliares

60.41 Transporte de Materiales60.6 Suministros Diversos

60.8 Compras, ACM60.9 Gastos Vínculados con las Compras

61 Variación de Existencias61.1 Mercaderías61.4 Materias Primas y Auxiliares61.6 Suministros Diversos61.8 Variación de Existencias, ACM

62 Cargas de Personal62.01 Cargas de Personal, ACM

62.1 Sueldos62.51 Asignación Familiar62.52 Bonificación62.53 Movilidad62.54 Horas Extras62.71 Régimens de Prestación de Salud62.72 Regimén de Pensiones

62.721 ONP62.722 AFP

62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo62.74 Seguro de Vida

62.9 Otras Cargas de Personal63 Servicios Prestados por Terceros

63.1 Recibo de Teléfono63.5 Alquileres

63.61 Electricidad63.62 Agua63.71 Publicidad

64 Tributos64.1 Impuesto a las Ventas64.2 Impuesto a las Remuneraciones64.6 Tributos a Gobiernos Locales

64.61 Municipalidad Provincial64.7 Cotización con carácter de tributo64.9 Otros Tributos

65 Cargas Diversas de Gestión65.1 Seguros65.2 Regalías65.3 Suscripciones y Cotizaciones65.4 Donaciones65.5 Agua - aquamiel65.6 Gastos de viaje65.7 Gastos de representacion65.8 Registros Publicos65.9 Otras Cargas Diversas de Gestión

65.91 Utiles de Escritorio65.92 Otras cargas

65.921 Gaseosas65.93 Utiles de limpieza

66 Cargas Excepcionales66.1 Faltantes de Caja66.2 Comisiones de Venta66.3 Cheques Falsos66.4 gonzalo guitierres66.5 Otras Comisiones66.6 Pérdidas excepcionales66.7 AFP Ernesto Sanchez66.8 Rios Solis Alcidez

66.9 Compra de Facturas67 Cargas Financieras

67.1 Intereses y Gastos de Préstamos67.2 ITF67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio67.9 Otras Cargas Financieras

68 Provisiones del Ejercicio68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo68.2 Amortización de Intangibles68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa68.6 CTS

69 Costo de Ventas69.1 Mercaderías69.2 Productos Terminados

CLASE 7CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS

70 Ventas70.1 Mercaderías70.2 Productos Terminados70.7 Prestación de Servicios70.8 Ventas, ACM70.9 Devolución sobre ventas

73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos76 Ingresos Excepcionales

76.1 Sobrantes de Caja76.2 Ingresos Excepcionales

77 Ingresos Financieros77.1 Intereses Sobre Préstamos otorgados77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles77.3 Intereses Ganados77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM

CLASE 8SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION

80 Margen Comercial81 Producción del Ejercicio82 Valor Agregado83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación84 Resultado de Explotación85 Resultado antes de Participación e Impuestos86 Distribución Legal de la Renta Neta

86.1 Participación de los Trabajadores87 Saldos Intermediarios de gestión

87.1 Margen Comercial87.2 Producción del Ejercicio87.3 Valor Agregado87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos

88 Impuesto a la Renta88.8 Impuesto a la Renta, ACM

89 Resultado del Ejercicio89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE

CLASE 9

CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION94 Gastos Administrativos95 Gastos de Ventas97 Gastos Financieros

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:El portal de Excel para contadores

Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CODIGO

1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 03 10.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.31 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.411 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.421 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.81 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.111 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.121 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.311 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.91 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 14.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 14.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 16.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 16.81 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.111 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.121 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 26.41 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 28.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.41 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.5

www.excelnegocios.com

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO DEL LIBRO

O REGISTRO (TABLA 8)

NUMERO CORRELA

TIVO

NUMERO DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

http://www.excelnegocios.com/

1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.61 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.91 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.31 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.61 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.21 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.41 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.91 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 39.311 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 40.111 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 41.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.111 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.121 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.211 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.311 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.31 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.61 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.71 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.91 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.11 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.22 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01 10.12 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.112 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.122 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 14.12 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 46.13 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 01 10.413 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 40.113 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 46.93 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 10.14 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 01 14.14 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 41.14 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.11

4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.31

4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 46.94 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 10.415 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 31 62.15 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.515 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.525 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.535 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.545 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.715 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.315 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.325 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 41.16 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 31 946 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 797 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 14 12.117 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 67.57 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 70.17 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 40.117 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 49.38 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 14 978 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 799 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 08 60.19 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.129 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.519 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.619 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.629 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.719 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 33.59 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 38.19 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 40.119 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 77.59 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 42.119 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 46.9

10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08 20.1

10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 61.111 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 08 9411 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 9511 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 7912 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 65.412 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 46.913 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 9413 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 7914 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 6914 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 2015 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.115 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.615 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 47.115 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 39.316 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 9416 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 7917 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 61.617 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 26.418 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 9418 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 7919 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 61.119 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 69

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Efectivo en soles 1,440.00

Caja chica en soles 200.00

Remesas de sucursal 190.00

Banco Crédito 25,100.00

Banco Santander 6,520.00

Latino Ahorro en soles 1,300.00

Facturas - País según su relación 29,780.00

Facturas - Exterior según su relación 50,367.00

Letras - País según su relación 17,000.00

Cobranza dudosa 18,400.00

Préstamos al personal 1,820.00

Prestación a accionistas 3,240.00

Reclamaciones de terceros 1,800.00

Otras Cuentas por Cobrar 460.00

Mercaderias Producto "x" 200,000.00

Mercaderias Producto "y" 360,000.00

Utiles de Escritorio 2,400.00

Mercaderias en tránsito 4,700.00

Terrenos 28,000.00

Edificios 70,000.00

Unidades de Transporte 14,700.00

Muebles 9,460.00

Equipos Diversos 3,900.00

Equipos de computo 2,100.00

Gastos de inversion 2,400.00

Gastos de promoción 1,600.00

Intereses por Devengar 1,400.00

Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00

Entregas a rendir 600.00

Otras Cargas Diferidas 360.00

Depreciación acumulada 47,500.00

Tributos (IGV) 960.00

Remuneraciones por Pagar 1,301.00

Facturas por pagar del país 15,740.00

Facturar por pagar del exterior 6,748.20

Anticipos 4,144.00

Letras por Pagar 3,600.00

Prestamos de Terceros 9,970.00

Prestamos de accionistas 960.00

Interes por pagar 156.00

Depositos en garantia 3,740.00

Otras cargas diversas 2,127.60

Capital Social 583,586.20

Capital por valorización adicional 180,604.00



Facturas - Exterior según su relación 50,367.00

Préstamos al personal 1,820.00

Prestamos de Terceros 8,000.00


Tributos (IGV) 960.00



Préstamos al personal 700.00



Letras por Pagar 3,600.00



Sueldos 3,910.00

Asignación Familiar 100.00

Bonificación 245.00

Movilidad 68.00

Horas Extras 39.06

Régimens de Prestación de Salud 392.59

Essalud 9% 392.59

SNP 567.07


Gastos Administrativos 4,754.65

Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4,754.65


Descuentos Concedidos por Pronto Pago 22,600.00

Mercaderías 613,200.00

Tributos (IGV) 113,536.40

Intereses Diferidos 6,960.00

Gastos Financieros 22,600.00



Recibo de Teléfono 700.00

Alquileres 1,260.50

Electricidad 250.00

Agua 190.00

Publicidad 1,260.50

Muebles 2,100.84

Intereses por Devengar 10,591.00

Tributos (IGV) 140,488.44

Descuentos Obtenidos por Pronto pago 23,760.00



Almacen 746,820.00


Gastos Administrativos 2,400.50

Gastos de Ventas 1,260.50


Donaciones 900.00

Otras cargas diversas 900.00

Gastos Administrativos 900.00

Cargas Imputables a Cuenta de Costos 900.00

Costo de Ventas 431,299.95


Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo 260.69

CTS 357.16

Compensación por Tiempo de Servicio 357.16

Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo 260.69



Suministros Diversos 960.00

Utiles de Escritorio 960.00




Costo de Ventas 431,299.95 5,828,298.89 5,828,298.89

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10 Caja y Bancos

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

TOTALES

12 Clientes


1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS

TOTALES

14 Cuentas por Cobrar personal


1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

TOTALES

16 Cuentas por Cobrar Diversas



NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNFECHA DE LA OPERACIÓN


LIBRO DIARIO

TOTALES

20 Mercaderías



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex

TOTALES

26 Suministros Diversos



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.

TOTALES

28 Existencias por Recibir



LIBRO DIARIO





LIBRO DIARIO

TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

34 Intangibles



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

TOTALES

38 Cargas Diferidas



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

39 Depreciación y Amortización Acumulada



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación

TOTALES

40 Tributos por Pagar



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo

1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas

1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas

TOTALES

42 Proveedores



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

46 Cuentas por Pagar Diversas



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo

1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo

1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION

TOTALES

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores



LIBRO DIARIO


1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación



LIBRO DIARIO

TOTALES

49 Ganancias Diferidas



LIBRO DIARIO


1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS



LIBRO DIARIO

TOTALES

50 Capital



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

TOTALES

60 Compras



LIBRO DIARIO


1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS



LIBRO DIARIO

TOTALES

61 Variación de Existencias



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas

1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas

TOTALES

62 Cargas de Personal



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas

1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas

TOTALES

63 Servicios Prestados por Terceros



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

65 Cargas Diversas de Gestión



LIBRO DIARIO


1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION



LIBRO DIARIO

TOTALES

67 Cargas Financieras



LIBRO DIARIO





LIBRO DIARIO

TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación

TOTALES

69 Costo de Ventas



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas

TOTALES

70 Ventas



LIBRO DIARIO





LIBRO DIARIO

TOTALES

77 Ingresos Financieros



LIBRO DIARIO





LIBRO DIARIO

TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA

1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos

1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras

1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)

1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles

TOTALES

94 Gastos Administrativos



LIBRO DIARIO



LIBRO DIARIO

1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA

1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)

1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles

TOTALES

95 Gastos de Ventas



LIBRO DIARIO





LIBRO DIARIO

TOTALES

97 Gastos Financieros



LIBRO DIARIO


1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos



LIBRO DIARIO

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 597,353.00 539,123.80

541,583.80 540,721.51

1,171,226.80 1,082,305.31


DEUDOR ACREEDOR 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00

537,166.00 50,367.00

711,096.40 826,643.40 587,533.00


DEUDOR ACREEDOR 1,820.00 3,240.00

1,820.00 700.00 5,760.00 1,820.00


DEUDOR ACREEDOR

1,800.00 460.00

2,260.00 -


DEUDOR ACREEDOR

200,000.00

360,000.00

746,820.00 431,299.95

1,306,820.00 431,299.95


DEUDOR ACREEDOR

2,400.00 960.00

DEUDOR ACREEDOR

4,700.00

4,700.00 -


DEUDOR ACREEDOR

28,000.00

70,000.00

14,700.00

9,460.00

3,900.00

2,100.00 2,100.84

130,260.84 -


DEUDOR ACREEDOR

2,400.00 1,600.00

4,000.00 -


DEUDOR ACREEDOR

1,400.00

1,900.00

600.00

360.00 10,591.00

14,851.00 -


DEUDOR ACREEDOR

47,500.00 260.69

- 47,760.69


DEUDOR ACREEDOR

960.00

392.59

567.07

113,536.40 140,488.44

141,448.44 115,456.05


DEUDOR ACREEDOR

1,301.00

5,095.99 3,794.99

5,095.99 5,095.99


DEUDOR ACREEDOR

15,740.00

6,748.20

4,144.00

3,600.00

526,568.92

3,600.00 873,044.69

530,168.92 903,276.89


DEUDOR ACREEDOR

9,970.00

960.00

156.00

3,740.00

2,127.60

8,000.00

1,500.00

4,756.60

6,856.59 900.00

6,256.60 32,710.19


DEUDOR ACREEDOR

357.16

- 357.16


DEUDOR ACREEDOR

6,960.00

- 6,960.00


DEUDOR ACREEDOR

583,586.20 180,604.00

- 764,190.20


DEUDOR ACREEDOR

746,820.00

746,820.00 -


DEUDOR ACREEDOR

746,820.00

960.00 431,299.95

432,259.95 746,820.00


DEUDOR ACREEDOR

3,910.00

100.00

245.00

39.06 392.59

4,754.65 -


DEUDOR ACREEDOR

700.00

1,260.50

250.00

190.00 1,260.50

3,661.00 -


DEUDOR ACREEDOR

900.00

900.00 -


DEUDOR ACREEDOR

22,600.00

22,600.00 -


DEUDOR ACREEDOR

260.69 357.16

617.85 -


DEUDOR ACREEDOR

431,299.95 431,299.95

DEUDOR ACREEDOR

613,200.00

- 613,200.00


DEUDOR ACREEDOR

23,760.00

- 23,760.00


DEUDOR ACREEDOR

4,754.65

22,600.00

3,661.00

900.00

617.85 960.00

- 33,493.50


DEUDOR ACREEDOR

4,754.65

2,400.50

900.00

617.85 960.00

9,633.00 -


DEUDOR ACREEDOR

1,260.50

1,260.50 -


DEUDOR ACREEDOR

22,600.00

22,600.00 -

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)RAZÓN SOCIAL:NÚMERO DE R.U.C

PERIODO:

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

SALDOS INICIALES

DEBE HABER

10 Caja y Bancos 1,171,226.80 1,082,305.31 12 Clientes 826,643.40 587,533.00 14 Cuentas por Cobrar personal 5,760.00 1,820.00 16 Cuentas por Cobrar Diversas 2,260.00 - 20 Mercaderías 1,306,820.00 431,299.95 26 Suministros Diversos 2,400.00 960.00 28 Existencias por Recibir 4,700.00 - 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 130,260.84 - 34 Intangibles 4,000.00 - 38 Cargas Diferidas 14,851.00 - 39 Depreciación y Amortización Acumulada - 47,760.69 40 Tributos por Pagar 141,448.44 115,456.05 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 5,095.99 5,095.99 42 Proveedores 530,168.92 903,276.89 46 Cuentas por Pagar Diversas 6,256.60 32,710.19 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores - 357.16 49 Ganancias Diferidas - 6,960.00 50 Capital - 764,190.20 60 Compras 746,820.00 - 61 Variación de Existencias 432,259.95 746,820.00 62 Cargas de Personal 4,754.65 - 63 Servicios Prestados por Terceros 3,661.00 - 65 Cargas Diversas de Gestión 900.00 - 67 Cargas Financieras 22,600.00 - 68 Provisiones del Ejercicio 617.85 - 69 Costo de Ventas 431,299.95 431,299.95 70 Ventas - 613,200.00 77 Ingresos Financieros - 23,760.00 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos - 33,493.50 94 Gastos Administrativos 9,633.00 - 95 Gastos de Ventas 1,260.50 - 97 Gastos Financieros 22,600.00 -

5,828,298.89 5,828,298.89

CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS

88,921.49 - 88,921.49 - - - 239,110.40 - 239,110.40 - - - 3,940.00 - 3,940.00 - - - 2,260.00 - 2,260.00 - - - 875,520.05 - 875,520.05 - - - 1,440.00 - 1,440.00 - - - 4,700.00 - 4,700.00 - - - 130,260.84 - 130,260.84 - - - 4,000.00 - 4,000.00 - - - 14,851.00 - 14,851.00 - - - - 47,760.69 - 47,760.69 - - 25,992.39 - 25,992.39 - - - - 0.00 - 0.00 - - - 373,107.97 - 373,107.97 - - - 26,453.59 - 26,453.59 - - - 357.16 - 357.16 - - - 6,960.00 - 6,960.00 - - - 764,190.20 - 764,190.20 - - 746,820.00 - - - - - - 314,560.05 - - - - 4,754.65 - - - - - 3,661.00 - - - - - 900.00 - - - - - 22,600.00 - - - - - 617.85 - - - - - - - - - 431,299.95 - - 613,200.00 - - - 613,200.00 - 23,760.00 - - - 23,760.00 - 33,493.50 - - - - 9,633.00 - - - 9,633.00 - 1,260.50 - - - 1,260.50 - 22,600.00 - - - 22,600.00 - 2,203,843.16 2,203,843.16 1,390,996.17 1,218,829.61 464,793.45 636,960.00

172,166.55 172,166.55

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR

FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIMONIO

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

PERDIDAS GANANCIAS

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 746,820.00 - - 314,560.05 4,754.65 - 3,661.00 - 900.00 - 22,600.00 - 617.85 - - - - 613,200.00 - 23,760.00 - - - - - - - - 779,353.50 951,520.05

172,166.55

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR

NATURALEZA

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO DENOMINACIÓN

001 1/2/2009 Cobranza de FACT/ exterior 12.12 Facturas - Exterior según su relación002 1/2/2009 Depósito del total Cobrado FACT/ exterior 10.41 Banco Crédito003 1/5/2009 Venta según fact/ 001-0002345 12.11 Facturas - País según su relación004 1/5/2009 Depósito del total Cobrado fact/ 001-0002345 10.41 Banco Crédito005 1/14/2009 Por el cobro de la FACT/ 001-254 12.11 Facturas - País según su relación006 1/14/2009 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 10.41 Banco Crédito007 1/15/2009 Por la amortizacion de prestamo a trabajador 14.1 Préstamos al personal008 1/17/2009 Por prestamo recibido 46.1 Prestamos de Terceros009 1/18/2009 Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA 46.9 Otras cargas diversas010 1/24/2009 Pago de IGV según inventario inicial 40.11 Tributos (IGV)

TOTALES

RESUMENCODIGO DENOMINACIÓN

10.41 Banco Crédito12.11 Facturas - País según su relación12.12 Facturas - Exterior según su relación

14.1 Préstamos al personal40.11 Tributos (IGV)

46.1 Prestamos de Terceros46.9 Otras cargas diversas

NUMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA

OPERACIÓN


DEUDOR ACREEDOR

50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 1 50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2




1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16 960.00 * Pertenece a la operación Nº 20

597,353.00 541,583.80

DEUDOR ACREEDOR - 539,123.80 537,166.00 - 50,367.00 - 1,820.00 - - 960.00 8,000.00 - - 1,500.00 597,353.00 541,583.80

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

El portal de Excel para contadores

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO

001 1/2/2009 001 Déposito en cuenta Pap. Dep. 001 10.1002 1/3/2009 007 Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Ch/100 41.1003 1/4/2009 007 Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Ch/101 42.31004 1/5/2009 001 Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Pap. Dep. 002 10.1005 1/6/2009 007 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Ch/102 42.11006 1/9/2009 007 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Ch/103 42.11007 1/10/2009 007 Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Ch/104 46.9008 1/11/2009 007 Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Ch/105 41.1009 1/12/2009 007 Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Ch/106 14.1010 1/14/2009 001 Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Pap. Dep. 003 10.1011 1/16/2009 007 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler Ch/107 46.9012 1/19/2009 007 Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Ch/108 42.11013 1/20/2009 007 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio Ch/109 46.9014 1/23/2009 007 Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM Ch/110 46.9015 1/25/2009 007 Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Ch/111 42.11016 1/30/2009 007 Cheque Nº 112 para CANCELAR SUELDOS Ch/112 41.1

RESUMENCODIGO

10.114.141.1

42.1142.31

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NUMERO CORRELATIVO


MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON

SOCIAL

DOCUMENTO SUSTENTARIO

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Efectivo en soles 50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2Remuneraciones por Pagar 1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3Letras por Pagar 3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4Efectivo en soles 295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5Facturas por pagar del país 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6Facturas por pagar del país 15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 7Otras cargas diversas 1,356.60 * Pertenece a la operación Nº 8Remuneraciones por Pagar 1,310.00 * Pertenece a la operación Nº 9Préstamos al personal 700.00 * Pertenece a la operación Nº 10Efectivo en soles 193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12Otras cargas diversas 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14Facturas por pagar del país 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 17Otras cargas diversas 1,000.00 * Pertenece a la operación Nº 18Otras cargas diversas 900.00 * Pertenece a la operación Nº 19Facturas por pagar del país 227,608.92 * Pertenece a la operación Nº 21Remuneraciones por Pagar 2,484.99 * Pertenece a la operación Nº 23

TOTALES 539,123.80 540,721.51

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR Efectivo en soles 539,123.80 - Préstamos al personal - 700.00 Remuneraciones por Pagar - 5,095.99 Facturas por pagar del país - 526,568.92 Letras por Pagar - 3,600.00

Otras cargas diversas - 4,756.60 539,123.80 540,721.51

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009

CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGOSUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS

BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS

A Rafael Castro Ramírez Gerente General 1,400.00 100.00 - - B Pedro Mejía Sánchez Contador General 1,000.00 95.00 50.00 - C Milagros Torres Trejo Secretaria 510.00 30.00 - 5.63 D Víctor Antunez Alvarado Vendedor 1,000.00 20.00 50.00 33.44

TOTALES 3,910.00 245.00 100.00 39.06

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0 B SI 0 C NO 2 D SI 6

TOTAL 8

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009

MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL

REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES

1,500.00 195.00 450 645.00 855.00 135.00 135.00 24.00 1,169.00 151.97 380 531.97 637.03 105.21 105.21 24.00 569.63 74.05 250 324.05 245.57 51.27 51.27 20.00 1,123.44 146.05 230 376.05 747.39 101.11 101.11 68.00 4,362.06 567.07 1,310.00 - 1,877.07 2,484.99 392.59 392.59

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Jan-09RUC: 25455200116

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

Nº DE SERIE NUMERO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

001 1/5/2009 01 001 002345 06002 1/14/2009 01 001 002346 06003 1/30/2009 01 002 002347 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

Nº DE SERIE NUMERODOCUMENTO DE IDENTIDAD

001 1/6/2009 01 001 0004532 06002 1/10/2009 01 002 0045545 06003 1/10/2009 01 005 0545534 06004 1/10/2009 01 056 0004535 06005 1/16/2009 01 001 0001234 06006 1/18/2009 01 001 0002836 06007 1/20/2009 01 001 0000014 06008 1/25/2009 01 001 0000025 06009 1/30/2009 01 001 0009815 06

Nº REG. OP.

FECHA EMISION

FECHA DE VENCIMIENTO TIPO

(TABLA 10) TIPO (TABLA 2)

Nº REG. OP.

FECHA EMISION

FECHA DE VENCIMIENTO TIPO

(TABLA 10)TIPO

(TABLA 2)

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

TIPO DE VENTADOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALNÚMERO

888888888 Empresa SAGITARIO SA CONTADO778788788 Empresa Tauro SA CONTADO778788765 Empresa Alpamayo SA CREDITO

TOTALES

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NÚMERO

77777777777 Empresa LIBRA SAC 60.166666666666 Hidrandina SA 63.655555555555 Sedalib SA 63.644444444444 Telefonica SA 63.165156132132 Alquiler de Local 63.525655555555 Canal 5 SA 63.762464654646 Madera SA 33.555555555555 LIBRA SAC 60.156565665855 SAGITARIO 60.1

T O T A L E S

COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA

VENTA CORRIENTE INTERESES

TASA % DESCUENTO

248,000.00 - - 248,000.00 47,120.00 295,120.00 226,000.00 10% 22,600.00 - 203,400.00 38,646.00 242,046.00 139,200.00 6,960.00 146,160.00 27,770.40 173,930.40

613,200.00 22,600.00 6,960.00 597,560.00 113,536.40 711,096.40

DESCUENTOSINTERESES

TASA % IMPORTE IGV

238,000.00 - - 238,000.00 45,220.00 283,220.00 250.00 - - 250.00 47.50 297.50 190.00 - - 190.00 36.10 226.10 700.00 - - 700.00 133.00 833.00 1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00 1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00 2,100.84 - - 2,100.84 399.16 2,500.00 297,000.00 8.00% 23,760.00 - 273,240.00 51,915.60 325,155.60 211,820.00 - 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09 752,581.84 23,760.00 10,591.00 739,412.84 140,488.44 879,901.28

DESCUENTO DENTRO DE FACTURA

BASE IMPONIBLE

DE LA OPERACIÓNGRAVADA

IGV19%

IMPORTETOTAL

COMPRA O Gasto CORRIENTE

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTETOTAL

BASE IMPONIBLE

Producto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u

La política de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crédito

* Pertenece a la operación Nº 5* Pertenece a la operación Nº 11

CONDICIONES

CONTADO CREDITO 141,610.00 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6 297.50 * Pertenece a la operación Nº 8 226.10 * Pertenece a la operación Nº 8 833.00 * Pertenece a la operación Nº 8 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16 1,000.00 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 18 227,608.92 97,546.68 * Pertenece a la operación Nº 21

264,669.09 * Pertenece a la operación Nº 22 374,575.51 505,325.77

Nota: tener en cuenta la siguiente operación

Producto “Y” 2000 unidades a S/ 39 C/U

La política de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crédito

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

CODIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)

10.1 Efectivo en soles10.2 Caja chica en soles10.3 Remesas de sucursal10.41 Banco Crédito 0210.42 Banco Santander 2210.8 Latino Ahorro en soles 99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"


CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CODIGO DENOMINACIÓNDOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2)12.11 Facturas - País según su relación 0612.12 Facturas - Exterior según su relación 0612.31 Letras - País según su relación 0612.90 Cobranza dudosa


CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL


TIPO (TABLA 2)

14.1 Préstamos al personal 0114.2 Prestación a accionistas 01

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

EJERCICIO: Jan-09

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERCEROS



TIPO (TABLA 2)

16.2 Reclamaciones de terceros 0616.8 Otras Cuentas por Cobrar 01

EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

DESCRIPCIÓN

20.11 01 Mercaderias Producto "x"20.12 01 Mercaderias Producto "y"

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS


DESCRIPCIÓN

26.4 05 Utiles de Escritorio

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR


CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


28.1 Mercaderias en tránsito 4,700.00

TOTALES 4,700.00

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

CODIGO DE LA

EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

CODIGO DE LA

EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS



IMPORTECODIGO DENOMINACIÓN

33.1 Terrenos 28,000.00

33.2 Edificios 70,000.00

33.4 Unidades de Transporte 14,700.00

33.5 Muebles 9,460.00

33.6 Equipos Diversos 3,900.00

33.9 Equipos de computo 2,100.00

TOTALES 128,160.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"


CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE

34.3 Gastos de inversion34.6 Gastos de promoción

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS



IMPORTE


38.1 Intereses por Devengar 1,400.00

38.2 Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00

38.4 Entregas a rendir 600.00

38.9 Otras Cargas Diferidas 360.00

TOTALES 4,260.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA



IMPORTE


FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

39.31 Depreciación acumulada 47,500.00

TOTALES 47,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR


CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGARSALDO FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN40.11 Tributos (IGV) 960.00

TOTALES 960.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"


CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGARCÓDIGO

CÓDIGO DENOMINACIÓN41.1 Remuneraciones por Pagar 001

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"


CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR



TIPO (TABLA 2)

42.11 Facturas por pagar del país 0642.12 Facturar por pagar del exterior 0642.21 Anticipos 0642.31 Letras por Pagar 06

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERCEROS


TIPO (TABLA 2)46.1 Prestamos de Terceros 0146.3 Prestamos de accionistas 0146.6 Interes por pagar 0646.7 Depositos en garantia 06

46.9 Otras cargas diversas 01

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"EJERCICIO: Jan-09RUC: 25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:


IMPORTE


50.1 Capital Social 583,586.20

50.2 Capital por valorización adicional 180,604.00

TOTALES 764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION

001 10 Caja y Bancos

002 12 Clientes

003 14 Cuentas por Cobrar personal

004 16 Cuentas por Cobrar Diversas

005 20 Mercaderías

006 26 Suministros Diversos

007 28 Existencias por Recibir

008 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

009 34 Intangibles

010 38 Cargas Diferidas

011 39 Depreciación y Amortización Acumulada

012 40 Tributos por Pagar

013 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

014 42 Proveedores

015 46 Cuentas por Pagar Diversas

016 50 Capital

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

XYZ SAC

REFERENCIA DE LA CUENTA

IMPORTE TIPO DE CAMBIONÚMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

01 S/. 1,440.00 01 S/. 200.00 01 S/. 190.00

005-51-05556 01 S/. 25,100.00 121-0-055527 02 $ 2,000.00 3.26 66-6-56-2513 01 S/. 1,300.00

TOTALES

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL CLIENTEDOCUMENTO DE IDENTIDAD

NÚMERO25652365236 Importadora Peru Express 29,780.00 25665665586 Marinter Internacional 50,367.00 12625625566 Fran Rojas Salvador 17,000.00

18,400.00

TOTALES 115,547.00

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL


NÚMERO

45520010 Fernando Otelo Toribio 1,820.00

45523656 Manuel Serrano Mendez 3,240.00

TOTALES 5,060.00

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

MONTO DE LA CUENTA POR

COBRARAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

SOCIAL

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y



SOCIAL

XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS


NÚMERO

25689658963 Trujillo EIRL 1,800.00

43563256 Jorge Antonio Saenz Peta 460.00

TOTALES 2,260.00

XYZ SACMETODO PROMEDIO

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

07 20000 10.00 200,000.00

07 36000 10.00 360,000.00

TOTALES 560,000.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

XYZ SAC

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

13 12 200.00 2,400.00

TOTALES 2,400.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

XYZ SAC



SOCIAL

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

(TABLA 6)

CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

(TABLA 6)

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

XYZ SAC

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

XYZ SAC

01 2,400.00 2,400.00 03 1,600.00 1,600.00

TOTALES 4,000.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS

XYZ SAC

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA

XYZ SAC

TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)

VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE

AMORTIZACIÓN CONTABLE

ACUMULADA

VALOR NETO CONTABLE DEL

INTANGIBLE

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

XYZ SAC

* Pertenece a la operación Nº 20

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

XYZ SAC

TRABAJADOR

SALDO FINALAPELLIDOS Y NOMBRES


TIPO (TABLA 2) NÚMEROGustavo sebastiani 001 45520011 1,301.00

TOTALES 1,301.00

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR


NÚMERO

32132121322 EMPRESAS UNIDAS SA45456564565 HOLDEN SA45666564564 ZARATE SRL54656565644 RODRIGUES & MENDEZ SA

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS


NÚMERO45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ44555566 HEBER ZARATE ZULLON

45524879635 Caja Nor Peru SAC78827855535 La positiva SAC

45454555 GERSON REAL CASTRO

MONTO DE LA CUENTA POR PAGARAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

SOCIAL

DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓNAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON

SOCIAL

TOTALES

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

XYZ SAC

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.Condición (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.

A 34,750.00 34,750.00 - A 115,547.00 115,547.00 - A 5,060.00 5,060.00 - A 2,260.00 2,260.00 - A 560,000.00 560,000.00 - A 2,400.00 2,400.00 - A 4,700.00 4,700.00 - A 128,160.00 128,160.00 - A 4,000.00 4,000.00 - A 4,260.00 4,260.00 - A 47,500.00 - 47,500.00 P 960.00 - 960.00 P 1,301.00 - 1,301.00 P 30,232.20 - 30,232.20 P 16,953.60 - 16,953.60 P 764,190.20 - 764,190.20

SUMAS 861,137.00 861,137.00

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 1,440.00 200.00 200.00 190.00 190.00 25,100.00 25,100.00 6,520.00 6,520.00 1,300.00 1,300.00

TOTALES 34,750.00 -


-


CONVERSION A MONEDA DE CURSO

LEGAL

FECHA DE EMISIÓN DEL

COMPROBANTE DE PAGO

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO


15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 4 6,748.20 * Pertenece a la operación Nº 7 4,144.00 3,600.00

TOTALES 30,232.20

9,970.00 960.00 156.00 3,740.00

2,127.60

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO

MONTO PENDIENTE DE

PAGO

MONTO PENDIENTE DE PAGO

16,953.60

5.) X 3,000.00 * 32Y 4,000.00 * 38

5.) X 4,000.00 * 22Y 5,000.00 * 30

8.) Hidrandina SA 297.50 Sedalib SA 226.10

Telefonica SA 833.00 1,356.60

9.) Trabajador A 450Trabajador B 380Trabajador C 250Trabajador D 230

1,310.00

11.)X 2,800.00 * 35Y 3,200.00 * 40

DESCUENTO 10%BASE IMPONIBLE

IGVPRECIO DE VENTA

12.)

DEPOSITO BCO 80% 193636.8EFECTIVO 20% 48409.2

21.) X 5,000.00 * 23Y 6,500.00 * 28

DESCUENTO 8%BASE IMPONIBLE

IGVPRECIO DE VENTA

DEPOSITO BCO 70% 227,608.92 EFECTIVO 30% 97,546.68

22.)

X 3,000.00 * 22.00Y 4,000.00 * 28.00

intereses 5%BASE IMPONIBLE

IGVPRECIO DE VENTA

23.) MONTO NETOTRABAJADOR A 855.00 TRABAJADOR B 531.45 TRABAJADOR C 324.05 TRABAJADOR D 375.51

2,086.01

VALOR VENTA PRECIO VENTA= 96,000.00 114,240.00 = 152,000.00 180,880.00

248,000.00 295,120.00

= 88,000.00 104,720.00 = 150,000.00 178,500.00

238,000.00 283,220.00

VENTA CORRIENTE = 98,000.00 = 128,000.00

226,000.00 DESCUENTO 10% 22,600.00 BASE IMPONIBLE 203,400.00

38,646.00 PRECIO DE VENTA 242,046.00

= 115,000.00 = 182,000.00

297,000.00 23,760.00

BASE IMPONIBLE 273,240.00 51,915.60

PRECIO DE VENTA 325,155.60

= 78,540.00 = 133,280.00

211,820.00 10,591.00

BASE IMPONIBLE 222,411.00 42,258.09

PRECIO DE VENTA 264,669.09

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