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Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2018

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

1

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) se ocupa de la protección efectiva del trabajo

humano y los derechos de los trabajadores y su familia; está encargado de todos los temas y

normativa relacionados con materia laboral y la previsión social del país; además tiene a su cargo,

velar por el orden y la justicia social en las relaciones entre patronos y trabajadores, para

garantizar que los vínculos creados por el trabajo mejoren las condiciones de vida del pueblo

costarricense.

El Ministerio de Trabajo y Seguridad Social es el Rector del Sector Trabajo Desarrollo Humano e

Inclusión Social, en él se encuentra la Secretaría Sectorial, responsable de atender las

instituciones que componen el sector y de acuerdo al Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018,

participa en dos áreas estratégicas: Innovación, Competitividad y Productividad y Seguridad

Humana, las cuales se ocupan de temas país como lo son: El empleo, la transición hacia la

economía formal, los derechos humanos y la economía social solidaria.

http://www.hacienda.go.cr/


2

2. GESTIÓN FINANCIERA Cuadro 1

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Ejecución del Presupuesto 2018 por clasificación objeto del gasto

Al 31 de diciembre 2018 (en millones de colones)

Partida Presupuesto Inicial 2018 ¹

Presupuesto Actual 2018 ²

Presupuesto Ejecutado 2018 ³

Porcentaje de

Ejecución

TOTAL 474.428,0 474.401,2 409.477,1 86,3%

Recurso Externo - - - -

SUBTOTAL 474.428,0 474.401,2 409.477,1 86,3%

Remuneraciones 17.331,6 17.160,5 14.824,4 86,4% Servicios 4.877,8 3.541,8 3.192,0 90,1% Materiales y Suministros

252,4 157,8 129,1 81,8% Intereses y Comisiones

- - - -

Activos Financieros - - - - Bienes Duraderos 204,0 201,3 178,0 88,4% Transferencias Corrientes

451.761,9 453.056,3 391.153,5 86,3% Transferencias de Capital

- - - -

Amortización - - - - Cuentas Especiales 283,3 0,0%

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera ¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018. ² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018. ³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación.

Cuadro 2

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Comparativo Histórico de Ejecución del Presupuesto

Al 31 de diciembre 2018

Partidas 2016 2017 2018

Remuneraciones 92,5% 85,1% 86,4%

Materiales y Suministros 43,2% 46,8% 81,8%

Bienes Duraderos 65,3% 53,7% 88,4%

Transferencias Corrientes 97,1% 90,3% 86,3% Fuente: Elaboración con base en los informes anuales 2016, 2017 y datos suministrados por la institución para 2018



3

En forma general el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, refleja en la evaluación de su

presupuesto 2018, una disminución de 3 puntos porcentuales con referencia a la ejecución del año

2017, situación que debe ser tomada en cuenta para la programación de las metas y objetivos

institucionales para el próximo ejercicio económico 2020.

Para obtener dicho resultado se han contemplado las transferencias a diferentes instituciones,

como el Patronato Nacional de la Infancia (PANI), Comisión Nacional de Asuntos Indígenas

(CONAI), Caja Costarricense del Seguro Social (CSSS), Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS),

Asociación Hogar Carlos María Ulloa, entre otras; en cuanto a la partida de materiales y

suministros debe resaltarse que es la que presenta un menor porcentaje de ejecución con un total

de 81,8% y a pesar de tener un incremento significativo con referencia a los últimos dos años, aún

no refleja un porcentaje deseable de ejecución.

En la partida cuentas especiales cuya ejecución refleja 0% se debe a que es el rubro de las sumas

sin asignación presupuestaria, como resultado del acatamiento de las directrices N° 098-H y H-

026-H, en materia de contención de gasto, producto del déficit fiscal, dichos recursos se rebajaron

de los remantes en la partida Remuneraciones que resultaron de la aplicación del ajuste por costo

de vida, así como de montos asignados en extralímite, o en acatamiento de las instrucciones

giradas por el ministro de Trabajo y Seguridad Social, sobre las contrataciones que no presentaban

avances o compromisos con proveedores, con la finalidad de no continuar con el trámite y

ejecución de los recursos asignados para ser transferidos a la subpartida 9.02.01 Sumas libres sin

asignación presupuestaria a efectos de contener el gasto público.

Remuneraciones: La sub ejecución en esta partida presupuestaria se ha mantenido en los últimos dos años.

Se refleja un incremento con referencia al año 2017, las acciones correctivas señaladas por la

institución en el informe de seguimiento semestral, han coadyudado al incremento en el resultado

obtenido y a minimizar el impacto en el resultado anual, a pesar de lo anterior aún no se logra una

ejecución superior al 90%, lo cual debe ser un objetivo para el próximo ejercicio económico.



4

Como resultado de la aplicación de las disposiciones establecidas con la política de austeridad en

el manejo de las finanzas de la Hacienda Pública principalmente en el apartado de materia salarial,

el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, presentó remanentes en la partida de sueldos para

cargos fijos, así como en los pluses asociados a la misma.

También se debe resaltar, que durante el año existen variables como movimientos de personal por

renuncias, jubilaciones, ascensos, traslados, que inciden en la proyección, pues al ingresar

personal nuevo en sustitución de estos movimientos, los cálculos de pago de pluses, salarios, y

contribuciones sociales tienden a disminuir, además de las nuevas disposiciones en cuanto al pago

de la dedicación exclusiva, para personal de nuevo ingreso, estos aspectos inciden en las

proyecciones efectuadas para todas las subpartidas vinculadas al pago de remuneraciones.

Materiales y Suministros:

El Ministerio indicó que producto de los trámites y plazos que rigen en materia de contratación

administrativa se dificulta la ejecución de los recursos asignados, lo que originó contrataciones

suspendidas, declaradas desiertas, y de igual forma, indicó que se adquirieron productos genéricos

con un menor costo, así como en cantidades más reducidas con el objeto de cumplir con las

instrucciones giradas de ahorro de recursos; de igual forma, se suspendió y se redujo el monto

para la compra de materiales de limpieza, con el agravante de que el proveedor no presentó a

tiempo la factura a pesar de las medidas de seguimiento realizadas, por lo que el gasto se reflejará

en el presupuesto asignado en el 2019 por concepto de compromisos no devengados, con

referencia a esta partida ya en la evaluación del año anterior se sugería que se debía mejorar con

respecto al tema de las contrataciones administrativas, se puntualizó que de ser necesario debían

tramitarse en los primeros meses o bien concentrase en las necesidades de mayor importancia, a

pesar de ello se incrementó el porcentaje de ejecución con referencia a los dos últimos años, pero

la subejecución persiste inferior al porcentaje deseable.



5

Bienes Duraderos: En esta partida se muestra una ejecución del 88,4 %, porque se realizaron desarrollos informáticos

propios, sin necesidad de adquirirlos de manera externa, y en servicios jurídicos, es una estimación

derivada de la Reforma Procesal Laboral, cuya ejecución dependía de los procesos de arbitraje

solicitados, los cuales no se realizaron ya que los conflictos finalizaron con la conciliación, todo

ello, posibilitó al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, acatar las medidas de contención del

gasto.

Transferencias Corrientes:

Esta es la segunda partida de menor ejecución con un 86,3%, esta sub ejecución de recursos se

indicó por parte del Ministerio que no fue posible transferir los recursos a las diferentes unidades

ejecutoras debido a un giro parcial de recursos por parte del Ministerio de Hacienda, realizado

hasta el 28 de diciembre 2018, aunado al cierre de oficinas de instituciones del Gobierno.

Otro aspecto importante de resaltar fue que debido a que en el año 2017, se giraron más recursos

de los requeridos por la Caja Costarricense del Seguro Social por el concepto de cuota

complementaria para las servidoras domésticas, se determinó por parte de la Dirección General de

Presupuesto Nacional liberar únicamente la cuota para el primer trimestre del 2018.



6

Según datos suministrados por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, se realizaron las siguientes modificaciones presupuestarias:

Decreto

Modificaciones presupuestarias

realizadas

Programadas No

programadas Monto

H-002 1 1 ₡10.005.676,00

H-003 1 1 ₡317.358.858,00

H-005 1 1 ₡98.105.668,00

H-006 1 1 ₡34.891.000,00

H-007 1 1 ₡2.117.977.332,00

H-020 1 1 ₡16.000.000,00

H-026 1 1 ₡29.000.000,00

H-027 1 1 ₡283.320.050,00

TOTAL 8 6 2 ₡2.906.658.584,00

Fueron efectuadas por parte del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social un total de 8

modificaciones presupuestarias durante el 2018, de las cuales 6 se generaron vía decreto ejecutivo

cumpliendo con la programación realizada por esta Dirección General de Presupuesto Nacional y

se requirieron 2 modificaciones no programadas debido a la necesidad de cubrir el pago del

alquiler de edificio de los meses de noviembre y diciembre 2018, y para la Dirección Nacional de

Inspección y de Asuntos laborales que requerían brindar labor de campo, una modificación en su

presupuesto de viáticos.



7

Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos

desconcentrados e instituciones descentralizadas.

En el informe generado por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, se presentan las acciones de dirección, coordinación y vigilancia, como se muestran a continuación: Consejo de Salud Ocupacional

Se indicó que para el Consejo de Salud Ocupacional, se crearon en el Sistema Integrado de

Administración Financiera (SIGAF), las reservas de presupuesto que fueron debidamente

aprobadas por los directores de programa, se solicitaron a las instituciones beneficiarias de

transferencias (públicas y privadas) la presentación de un oficio donde detallaron el monto mensual

de la transferencia requerida y el detalle de los gastos a realizar "compromisos adquiridos".

Patronato Nacional de la Infancia (PANI) El ministerio mencionó que atendieron las medidas de contención del gasto público, emitidas por la

Presidencia de la República, Presupuesto Nacional y la Tesorería Nacional, de acatamiento

obligatorio para el Ministerio de Trabajo y las instituciones destinatarias de transferencias y en

particular al considerar la Circular CIR-TN-001-2017 con reglas de emisión y ejecución de pagos de

transferencias para el periodo presupuestario 2017 y vigente para el 2018, transfirió los recursos

que las instituciones demostraron ante ese Ministerio de Trabajo, se requerían para atender el

pago de salarios, servicios y materiales, al indicar éstas que no podían atender los compromisos

con las disponibilidades en Caja Única.

Manifestó haber cumplido con las Circulares N° 14298-14299 y 14300 emitidas por la Contraloría

General de la República, sobre los requisitos y regulaciones para transferir recursos públicos a las

entidades privadas.

Se solicitó a las instituciones (públicas y privadas) la presentación de informes de gastos, ejecución

presupuestaria.



8

Cuadro 3 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas Al 31 de diciembre 2018 (en millones de colones)

Nombre de la Entidad Saldo en Caja Única al 31/12/17

1/

Monto Presupuestado

Monto Transferido

Ejecución de la

Transferencia (en

porcentaje)

Saldo en Caja Única al 31/12/18

1/

Caja Costarricense del Seguro Social (CSSS)

5.410,7 1.608,0 402,0 25,0% 8.147,9

5.410,7 3.025,8 2.706,0 89,4% -

5.410,7 3.925,1 3.925,1 100,0% -

5.410,7 94,0 94,0 100,0% -

- 785,0 785,0 100,0% -

- 74.129,6 74.129,6 100,0% -

Patronato Nacional de la Infancia (PANI)

2.913,1

62.782,9 49.011,8 78,1% 5.543,2

- 20.927,6 0,0 0,0% -

0,0 621,5 514,3 82,8% -

336,1 2.828,2 2.313,9 81,8% -

Comisión Nacional de Asuntos Indígenas (CONAI)

164,5 479,0 422,7 88,2% -

Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS)

4.691,6

6.579,1 6.579,1 100,0% 8.043,6

-

598,1 598,1 100,0% -

Consejo de Salud Ocupacional (CSO)

787,9 220,9 165,7 75,1% 590,4

Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP)

- 17,0 17,0 100,0% -

Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares

42.958,4

212.736,6 212.736,6 100,0% 34.925,0

- 40.000,0 20.304,0 50,8% -

Consejo Nacional de las 39,1

2.280,0 1.699,2 74,5% 92,6



9

Nombre de la Entidad Saldo en Caja Única al 31/12/17

1/

Monto Presupuestado

Monto Transferido

Ejecución de la

Transferencia (en

porcentaje)

Saldo en Caja Única al 31/12/18

1/

Personas con Discap. (CONAPDIS)

28,1 497,8 453,8 91,2% 1,1

Instituto de Desarrollo Rural (INDER)

0,0 14,7 0,0 0,0% -

Sistema Nacional de Información y Registro Única (SINIRUBE)

281,5 2.318,2 334,4 14,4% -

TOTAL - 436.469,3

377.192,8

- 57.344,1

Fuente: Datos suministrados por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.

En términos generales en el apartado de la ejecución presupuestaria de transferencias durante el

ejercicio económico del año 2018, el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social indicó haber

alcanzado una ejecución del 86%, y justificaron dicha subejecución principalmente en el

acatamiento a lo establecido en las directrices y normativa relacionada con la contención del gasto

público dictadas por los órganos fiscalizadores como Presidencia, Presupuesto Nacional y la

Tesorería Nacional, incidiendo directamente en las solicitudes de varias entidades para cumplir con

la medida de contención.

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

Contribución a la gestión institucional

731-00 (Asuntos del Trabajo)

La gestión de la Dirección Nacional de Inspección es uno de los actores principales dentro del

Ministerio de Trabajo, tutela y vigila el cumplimiento de los derechos laborales de las personas

trabajadoras, durante el 2018 se dirigieron con especial énfasis a velar por los derechos de:

mujeres, personas migrantes, afrodescendientes, personas con discapacidad, entre otras, avanzó

en la construcción de una metodología que ha permitido la detección de infracciones relacionadas

con la discriminación por razón de género.



10

Con respecto a la vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo, el ministerio de Trabajo

manifestó que se establecieron objetivos ligados íntimamente con el programa relacionado con el

cumplimiento de la normativa laboral y los derechos laborales de los asalariados del sector privado.

Resaltó el tema de accesibilidad a los servicios, especialmente por la implementación de un

sistema electrónico de citas a nivel nacional, además incorporó entre otras bondades, las

solicitudes de conciliación en línea. Ya el usuario no debe desplazarse hasta las oficinas del

Ministerio para concertar una cita o realizar una solicitud de audiencia conciliatoria, Además, con la

implementación del proyecto de “ventanilla única”, para atender las organizaciones sociales del

país, se logró avanzar en brindar alternativas de simplificación de trámites, a través de la

plataforma electrónica desde cualquier parte del país. Aunado a esto se inició el trabajo de

digitalizar expedientes de organizaciones sociales, para que las mismas dispongan del expediente

digital.

732-1 (Gestión y Administración del FODESAF)

En el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, indicó el ministerio de Trabajo y Seguridad Social,

que se contempló el aumento anual del 2% de beneficiarios de los recursos del FODESAF, en

estado de pobreza, iniciando con una línea base del 51,3%. De acuerdo con la Encuesta Nacional

de Hogares, para el 2018 el porcentaje de beneficiarios de los principales programas sociales, que

se encuentran en condición de pobreza fue del 61,2%, con lo que se cumple la meta programada,

contribuyendo así a un reto país y que se refiere al tema de reducción de la pobreza.

732-2 (Empleo y Seguridad Social)

Este Sub programa tuvo una contribución importante en el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018,

participó en la articulación de programas para la generación de capacidades para la empleabilidad

y el emprendedurismo, brindando capacitación y orientación laboral en cantones prioritarios en

regiones con altos índices de pobreza, además la Dirección Nacional de Seguridad Social, de

Empleo y la de Economía Social Solidaria, mejoró las capacidades de poblaciones vulnerables

(jóvenes, adultos mayores y personas con discapacidad) con acciones de capacitación.



11

Además mencionó que se trabajó a través de Programa Nacional de Empleo (PRONAE),

procurando generar empleo temporal a personas en condición de desempleo y pobreza a nivel

nacional, mediante proyectos de edificación de infraestructura local y proyectos socioproductivos.

734-00 (Pensiones y Jubilaciones)

La gestión del programa con respecto a la misión Institucional, es hacer posible que las personas

trabajadoras o sus familiares puedan contar con una pensión digna al llegar el tiempo de su

jubilación o adquirir el derecho por el traspaso al enfrentar la muerte de un familiar pensionado;

contribuye indiscutiblemente a la seguridad social de este grupo, favoreciendo la estabilidad

económica y por ende una mejor calidad de vida.

El Ministerio nos puntualiza que con relación al Plan Nacional de Desarrollo, se generó la

reducción de los tiempos de respuesta a las solicitudes de pensión original, traspaso y revisión

presentadas por los pensionados de los Regímenes Especiales. Se logró ajustar el plazo a los 90

días otorgados por ley y en la mayoría de los casos en menos de este tiempo, quedando el

promedio en el mes de diciembre en 88 días.

Con una nueva metodología de trabajo y el compromiso de los funcionarios del Departamento de

Gestión de Pagos, lograron la atención de 1759 solicitudes durante el 2018, e indicaron que

sobrepasaron la meta, atendiendo durante el periodo del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018,

6428 solicitudes.

Se realizaron mejoras en el procedimiento de Servicio al Cliente y señaló el ministerio que

mediante el mantenimiento evolutivo del Sistema de Revalorización y Planilla, el módulo de

certificaciones de pensión, estas puedan ser emitidas en las diversas regionales del ministerio,

además de que se elaboró un Manual de Usuario y se capacitó a los responsables de las

certificaciones en las regiones y se coordinó con su DTIC, para que se implemente la emisión de

certificaciones de pensión.

Indicó el ministerio en su informe que simplificaron 22 trámites en los procesos que atiende la DNP,

atendiendo el mandato legal establecido en la Ley de Protección al Ciudadano de Exceso de

Requisitos y Trámites en la Administración (Ley 8220).



12

Se emitió el Reglamento sobre requisitos de los regímenes de pensión con cargo al Presupuesto

Nacional y adicionalmente se estableció que con la notificación del auto de apertura inicia el plazo

de resolución.

Durante los años 2015 al 2018 se logró con el nuevo Sistema de revalorización y Planilla, puesto

en funcionamiento a partir de diciembre del 2014, revalorizar el total de los pensionados en planilla

con la metodología costo de vida al monto.

Producción cuantificable

Los grados de cumplimiento de los indicadores y de kas unidades de medida de los productos se

clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89.99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%

731-00 (Asuntos del Trabajo)

Dentro de los principales logros que informó el ministerio, se pueden mencionar la intervención “in

situ” de sus colaboradores para la verificación de las condiciones laborales y de salud ocupacional

de las personas trabajadoras, les brinda a todos por igual la oportunidad de plantear situaciones

particulares que les afecten; tanto empleadores como empleados se ven beneficiados con la

fiscalización de los derechos laborales y se obtiene con ello mayor seguridad social, como

resultado de la reforma procesal laboral el ministerio pudo contar con mayor cantidad de

inspectores, los que permite brindar mayor cobertura a más centros de trabajo y conseguir dicha

cobertura, tiene efecto en el mejoramiento de las condiciones de vida de más trabajadores en

aspectos fundamentales como: El pago de salario mínimo, aseguramiento del INS y de la CCSS,

jornadas laborales, ambientes laborales seguros, y con menos discriminación entre hombres y

mujeres.



13

Por otra parte señaló el ministerio que entre las afectaciones a la población por no lograr el

cumplimiento deseado de las metas, tales como la verificación de las empresas inclusivas

registradas ante el Consejo Nacional de Personas con Discapacidad, se afectó a una población

que de por sí ya está en condiciones de vulnerabilidad al no poder tutelar sus derechos y

condiciones laborales, entre las causas que mencionó el ministerio se destaca la programación de

visitas hasta el último trimestre del año, coincidiendo con la escasez en la partida de viáticos lo cual

impide las salidas de los inspectores, como medida correctiva proponen programar estas visitas

con prioridad preferiblemente en el primer trimestre del año.

732-01 Gestión y Administración del FODESAF Como principal logró el subprograma Gestión y Administración del FODESAF, destacó que para el

año 2018, se transfirieron recursos a 16 instituciones del Estado y dos asociaciones privadas, que

ejecutaron 27 programas sociales con cobertura nacional, en los sectores de vivienda, educación,

salud y nutrición, protección social, empleo, construcción y equipamiento, los cuales lograron

beneficiar a personas en condición de pobreza o pobreza extrema.

Pero de igual forma siempre se presentan afectaciones a la población cuando se presentan

cumplimientos medios de las metas establecidas como es el caso de la evaluación del proceso de

programas sociales financiados por FODESAF, referido a esto en el ministerio mencionaron entre

otros efectos negativos, la exclusión de personas que por su condición sí califican como

beneficiarios o las filtraciones de personas que no califican para una ayuda.

732-02 Empleo y Seguridad Social Entre los principales indicadores con un parámetro de cumplimiento alto el Ministerio de Trabajo

indicó que como beneficio a la población se brindó el otorgamiento de beneficios para personas

menores de edad, con el fin de que los menores se reincorporen al sistema educativo, ya que la

pobreza en nuestro país, está íntimamente ligada al grado de escolaridad de las personas.



14

Otro de los beneficios a la población mencionados es el manejo instrumental de derechos que

reafirman y dignifican la vida social y económica de las personas mayores de 65 años, con

capacitación y formación en temas de organización y desarrollo de proyectos con potencial

productivo y otros temas como cultura financiera, conocimientos básicos empresariales, mercadeo,

entre otros temas.

En cuanto a los indicadores con cumplimiento medio, se mencionó que no se beneficiaron

personas en condición de pobreza, que requerían un apoyo inicial (capital semilla) para iniciar un

proyecto. No hay por lo tanto superación en la condición de pobreza ni mejoramiento en la calidad

de vida de la población objetivo o la imposibilidad de mejorar las condiciones socioeconómicas de

las personas con discapacidad y sus familias. Entre las razones indicaron que el proceso de

análisis de los proyectos que podrían beneficiarse con capital semilla ha sido más extenso de lo

planificado, además de que el tema de carencia de recurso humano, a consecuencia del

congelamiento de plazas y eliminación de pluses salariales, producto del tema del Plan Fiscal ha

venido afectando el logro de metas, el Ministerio para este indicador se refiere a las medidas

correctivas que realizaran tales como, capacitar a los funcionarios en temas para el buen abordaje

del análisis de los proyectos que procuran la aplicación del crédito y una mejor planificación del

proceso que conlleva la asignación del beneficio a los proyectos de interés, se fijan un plazo para

la atención de las mismas hasta el 30 de junio del 2019.

734-00 Pensiones y Jubilaciones

Dentro de los principales logros que resaltó el programa Pensiones y Jubilaciones, se destacan el

número de adultos mayores pensionados con solicitudes de pago de periodos anteriores resueltos,

además de la mejora en el tiempo en días en que se resuelven las solicitudes de beneficios de

pensión original, traspaso y revisiones, como principal beneficio se debe destacar el mejoramiento

de su calidad de vida, ya que obtienen los recursos para afrontar sus gastos personales en salud o

estilo de vida.

Una de las principales razones para haber obtenido estos buenos resultados manifestó la

institución, se debe a la implementación del teletrabajo agilizando los estudios e informes contables

que se realizan, así como las revisiones y autorizaciones.



15


Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprograma Al 31 de diciembre 2018

Programa y/o

subprograma Producto

Unidad

de

medida

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo Indicadores

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo

731-00

Asuntos de

Trabajo

3 5 4 1 - 9 8 - 1

732-01

Gestión y

Administración

del FODESAF

1 1 1 - - 2 1 1 -

732-02

Empleo y

Seguridad

Social

4 5 3 - 2 8 6 - 2

733-00

Tribunal

Administrativo

Seguridad

Social

1 1 - - 1 1 - - 1

734-00

Pensiones y

Jubilaciones

1 1 1 - - 2 2 - -

Total

10 13 9 1 3 22 17 1 4

Fuente: Datos suministrados por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

De conformidad con el parámetro de cumplimiento en el programa Asuntos de Trabajo (731-00), la

única unidad de medida que refleja un cumplimiento medio corresponde a la de Registro realizado,

y se debe a problemas presentados en el sistema utilizado y sus bases de datos, aunado al corte

en fecha establecido para la presentación del presente informe, dicha situación generó reprocesos

con la documentación que está sujeta a la inscripción en el Registro.

Se indica por parte del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social que como medidas correctivas se

realizará una campaña para divulgar los requisitos registrales así como la implementación del

Reglamento de requisitos registrales, para no atrasar las solicitudes de interés registral. Dichas

acciones serán solventadas a más tardar el 30 de setiembre del 2019.



16

En el programa Desarrollo y Seguridad Social (732-01), subprograma Gestión y Administración del

FODESAF, el resultado de un 75,0% del indicador “Número de programas sociales financiados por

el FODESAF con evaluación de diseño, de proceso o de impacto”, se debe a la asignación de

otras tareas a los funcionarios de la Unidad de Evaluación. Por tanto, se recomienda destacar un

equipo de funcionarios específicamente con las responsabilidades propias de esta tarea la meta

propuesta para que el resultado final no impacte en la ponderación final de la Institución, lo que se

esperaría que esté definido en el primer semestre del 2019.

En el programa Desarrollo y Seguridad Social (732-02), El porcentaje alcanzado de 17,4%, en la

unidad de medida “Emprendimientos” se debe a la poca disponibilidad de personal en el primer

trimestre para atender la meta, sumado al hecho de que el periodo de contratación administrativa

de servicios de capacitación, para la población objetivo, es de cuatro a siete meses, las medidas

correctivas que propone el Subprograma Empleo y Seguridad Social, son ajustar las metas a la

capacidad operativa de la dependencia responsable. Con fecha de implementación el mes de

febrero del 2019. Así como revisar y mejorar los tiempos de contratación administrativa y mejorar el

Reglamento de Capacitación y Asistencia Técnica que se aplica. Con fecha de implementación el

mes de setiembre del 2019.

En el programa Tribunal Administrativo de la Seguridad Social (733-00)

El programa indicó, que no es posible ejecutar acciones correctivas porque dependen de la

demanda del servicio y la situación experimentada a finales del 2017, se trató de una eventualidad,

debido a un plan de contingencia, en el cual se resolvieron gran cantidad de casos que se suponía

se resolverían en 2018, como resultado de un cronograma de trabajo negociado entre las

organizaciones sindicales del Magisterio, el Viceministro de Trabajo y la presidenta del Tribunal,

por tanto no se identificó una fecha de aplicación de medidas correctivas.



17

Para el ejercicio económico 2018, la institución contó con las siguientes unidades de medida e indicadores:


Unidades de medida e indicadores por programa/subprograma Al 31 de diciembre 2018

Nombre Programa /

Subprograma

Descripción Unidad de medida (UM) o

Indicador (I)

Programado Alcanzado Porcentaje de

cumplimiento

Asuntos del Trabajo

Persona beneficiada con la gestión inspectiva. (UM)

255.000,0 270.263,0 100,0%

Certificación de personería jurídica (UM)

63.000,0 65.690,0 100,0%

Registro realizado (UM) 8.000,0 7.120,0 89,0%

Patrono y trabajador asesorado (UM) 180.000,0 180.186,0 100,0%

Audiencia de conciliación y arbitraje

atendida (UM)

7.000,0 18.296,0 100,0%

Número de visitas inspectivas (iniciales y de revisión), realizadas a centros de trabajo, con el fin de verificar o dar seguimiento al cumplimiento de la normativa laboral. (I)

17.000,0 19.235,0 100,0%

Porcentaje de cobertura a centros de trabajo, mediante acciones de inspección laboral, con respecto a empresas registradas en la CCSS en el año 2017. (I)

14,0 16,9 100,0%

Porcentaje de la población ocupada asalariada del sector privado beneficiada por inspección laboral, con respecto a la población ocupada asalariada del sector privado registrada en la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO 2017) (I)

20,0 18,4 92,1%

Porcentaje de empresas que contratan personas con discapacidad, inspeccionadas por la DNI con respecto al total de empresas inclusivas registradas ante el Consejo Nacional de Personas con Discapacidad. (I)

93,0 40,0 43,0%



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Nombre Programa /

Subprograma


Indicador (I)


cumplimiento

Asuntos del Trabajo

Porcentaje de solicitudes de inscripción de órganos directivos que culminan con la emisión de certificación de personería jurídica con respecto a las solicitudes que ingresan en el año. (I)

55,0 60,0 100,0%

Porcentaje de estudios registrales que se realizan para que las organizaciones sociales ejerzan a derecho con respecto al total de

estudios solicitados. (I)

90,0 98,0 100,0%

Porcentaje de estudios de membresía de sindicatos tramitados por el Registro de Organizaciones Sociales, respecto al total de estudios de membresía solicitados por las organizaciones sindicales. (I)

100,0 100,0 100,0%

Número de días en que se reduce la atención de usuarios que demandan el servicio de asesoría laboral y cálculo de prestaciones por el Sistema de Agenda Electrónica (SAE) (I)

45,0 45,0 100;0%

Porcentaje de conciliaciones atendidas de personas menores de edad trabajadoras, respecto al total de conciliaciones solicitadas de personas menores de edad trabajadoras. (I)

100,0 100,0 100,0%

Gestión y Administración de FODESAF

Programa Social Financiado (UM) 25,0 25,0 100,0%

Porcentaje de recursos del FODESAF, transferidos a programas sociales dirigidos al combate de la pobreza (I)

100,0 91,4 91,4%

Número de programas sociales financiados por el FODESAF con evaluación de diseño, de proceso o de

impacto. (I)

4,0 3,0 75,0%

Personas subsidiadas (UM) 11.149,0 12.791,0 100,0%

Personas (UM) 60.948,0 67.899,0 100,0%



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Nombre Programa /

Subprograma


Indicador (I)


cumplimiento

Empleo y Seguridad

Social

Emprendimientos (UM) 1.860,0 324,0 17,4%

Red de articulación (UM) 6,0 0,0 0,0%

Persona atendida (UM) 7.000,0 8.362,0 100,0%

Número de personas jóvenes con discapacidad entre 17 a 35 años en condición de pobreza participando de programas de capacitación según demanda del mercado laboral a nivel nacional. (I)

100,0 211,0 100,0%

Número de personas indígenas con subsidio temporal que reciben apoyo económico. (I) Número de personas con discapacidades insertas en un puesto de trabajo mediante un proceso de inclusión a nivel nacional. (I)

2.000

50,0

2.583

12,0

100,0%

24,0%

Número de personas pobres con discapacidad capacitadas en habilidades básicas empresariales y/o asistencia técnica. (I)

20,0 60,0 100,0%

Número de personas en condición de pobreza pertenecientes a Organizaciones asociativas con capital semilla desembolsado. (I)

50,0 0,0 0,0%

Número de personas menores de edad retiradas del trabajo y reinsertadas en el sistema educativo

en la Región Central. (I)

65,0 60,0 92,0%

Número de personas menores de edad trabajadores atendidos por el MTSS con restitución de derechos. (I)

300,0 290,0 96,0%

Número de personas adultas mayores atendidas con orientación laboral. (I)

225,0 225,0 100,0%

Recursos de apelación atendido (UM) 1.550,0 514,0 33,2%



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Nombre Programa /

Subprograma


Indicador (I)


cumplimiento

Tribunal Administrativo

de la Seguridad Social

Número de casos en que se incrementa los recursos atendidos en relación con el año anterior (I)

80,0 0,0 0,0%

Pensiones y Jubilaciones

Resolución emitida (UM) 11.200,0 11.204,0 100,0%

Número de adultos mayores pensionados con solicitudes de pago de periodos anteriores resueltas. (I)

1.500,0 1.759,0 100,0%

Tiempo en días en que se resuelven las solicitudes de beneficios de pensión original, traspasos y revisiones (I)

105 88 100,0%

Fuente: Información remitida por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

4. EFECTIVIDAD

Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y en el

cumplimiento de metas, se utilizará la siguiente metodología.

La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de

ejecución financiera y programática. Para el caso de los programas y/o subprogramas que no

cuenten con producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.

De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de

la Gestión por resultados para el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del

presupuesto, cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan

medir la producción de bienes y servicios y que puedan ser monitoreados y evaluados a partir

de los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los programas y

subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerará como cumplimiento 0%.

La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población,

por lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para

cada una de las variables a evaluar. Para las unidades de medida e indicadores, se asignó un

35,0% a cada una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El

restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.



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De acuerdo a los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada programa y/o

subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:

Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% alcanzado promedio unidad de

medida * 35,0%) + (% alcanzado promedio indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera *

30,0%)

Al resultado obtenido con la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad

de acuerdo a la siguiente tabla:

Efectividad Nivel de cumplimiento

Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%


Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadores Al 31 de diciembre 2018

Nombre del Programa /

Subprograma

Porcentaje alcanzado

(unidades de medida)

Porcentaje alcanzado

(Indicadores)

Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento

Efectividad

Asuntos del Trabajo

97,8% 92,8% 82,4% 91,0% Efectivo

Gestión y administracion del FODESAF

100,0% 83,2% 94,1% 92,0% Efectivo

Empleo y Seguridad Social

63,5% 76,6% 82,9% 74,0% Parcialmente

Efectivo

Tribunal Administrativo de la Seguridad Social

33,2% 0,0% 90,7% 39,0% No Efectivo

Pensiones y Jubilaciones

100,0% 91,9% 86,1% 93% Efectivo

Fuente: Información remitida por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social



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5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

De conformidad con el análisis efectuado a la información remitida por parte del Ministerio de

Trabajo y Seguridad Social, se determina que dentro de su programación se establecieron un

total de 22 indicadores, dentro de los cuales 3 indicadores no generan el cumplimiento

esperado y son determinantes para calificar como “No efectivo” la ejecución en el programa

Tribunal Administrativo de la Seguridad Social.

Con respecto al porcentaje de ejecución de metas en el programa Tribunal Administrativo de

la Seguridad Social, es conveniente dar mayor seguimiento a los cambios en los indicadores

que se generan durante el año, para modificar o ajustar con antelación, mediante los

mecanismos establecidos (Decreto de Reprogramación) los indicadores que reflejen un

comportamiento particular o especial, como el descrito en el actual informe de evaluación

sobre la aplicación de un plan de contingencia a finales del 2017, en el cual resolvieron gran

cantidad de casos que se suponían se resolverían en 2018, de haber realizado un ajuste en la

cantidad esperada el impacto en el resultado hubiera sido más favorable.

Se recomienda valorar la posibilidad de realizar una modificación en el indicador, para que la

forma en que se determine, sea de mayor provecho en el accionar del servicio brindado por el

programa Tribunal Administrativo de la Seguridad Social y los resultados de las metas se

puedan cuantificar de otra manera.

Se reitera, al igual que en informes de años anteriores, la determinación y la revisión de

medidas correctivas para la partida de Materiales y Suministros, las cuales deben realizarse

con la finalidad de verificar los plazos de ejecución de las contrataciones administrativas,

procurar en la medida de lo posible presentar con mayor antelación las solicitudes respectivas

para las compras.

Valorar tener más funcionarios responsables con la finalidad de dar seguimiento a la gestión

institucional, que permitan la consecución de las metas planteadas.



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Dado a lo anterior, se recomienda ajustar las metas programadas, para ver reflejado un mejor

nivel de ejecución que el actualmente presentado.

El ministerio indicó en su informe semestral, cuáles serían las acciones correctivas que se

implementarían para mejorar aquellas acciones que no tuvieron el rendimiento esperado, sin

embargo en el programa 732-2 Empleo y Seguridad Social, no fueron implementadas durante

el segundo semestre del 2018 debido a que no se contaba con una jefatura nombrada desde el

primer semestre del 2018.

A nivel institucional, los porcentajes que se presentan de sub ejecución de recursos

financieros, según lo indicado por el ministerio, responde en gran medida a las diferentes

medidas adoptadas en procura de contener el gasto público. De igual manera se insta a dar

seguimiento a través de medidas correctivas, a aquellos aspectos inherentes a la gestión

propia de la institución que tienen incidencia en este tema.

Es importante que para próximos informes se brinde mayor detalle de la población beneficiaria

en los casos en que su indicador está expresado en términos porcentuales.

En el apartado de modificaciones presupuestarias, el Ministerio de Trabajo, no explicó con

mayor detalle por qué se dio el faltante que llevó a la solicitud de modificaciones no

programadas, si bien es cierto se indicó las razones que provocaron la necesidad de esas

modificaciones, no se explicó el origen de los faltantes .

Se sugiere que el ministerio dentro de las acciones de dirección, coordinación y vigilancia que

realiza a las instituciones con cargo al Presupuesto Nacional, incluya el seguimiento y el

avance que se encuentran asociados.



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Elaborado por:

Víctor Valverde Conejo

Analista

Unidad de Servicios Sociales y

Comunales, DGPN

Aprobado por:

Isabel León Solís

Coordinadora

Unidad de Servicios Sociales y

Comunales, DGPN


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