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MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2014

Dirección General de Presupuesto Nacional

Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa Rica. Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr 1

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) se ocupa de la protección efectiva del trabajo

humano y los derechos de los trabajadores; de procurar que las organizaciones profesionales

cumplan con su misión social, vela por el establecimiento de una política general de protección al

trabajador y a su familia, como consecuencia de las relaciones de trabajo o de las situaciones de

infortunio en que se encuentren, atendiendo al mismo tiempo los riesgos futuros que les puedan

acaecer; estudia y soluciona los problemas resultantes de las relaciones entre el capital y el

trabajo, formula y dirige la política nacional en el campo del bienestar social a fin de garantizar la

efectividad de la legislación y de la asistencia al costarricense, su familia y la comunidad; evacua

consultas en relación con la legislación social; media y resuelve los conflictos surgidos entre

empleadores y trabajadores; lleva un archivo de todos los convenios colectivos que se celebren

en el país, manteniendo un estudio constante de los mismos; fija, revisa, estudia y asesora en

materia de salarios mínimos en el sector privado con el fin de proteger y garantizar los derechos

de las y los trabajadores y sus organizaciones, entre otras funciones.

Con el propósito de cumplir con las acciones estratégicas encomendadas en el Plan Nacional de

Desarrollo (PND) 2011-2014, el ministerio puso en marcha una serie de programas tales como

Empléate, el cual brinda información, orientación, capacitación y apoyo económico para el

desarrollo de habilidades laborales y formación profesional a personas de 17 a 24 años, sector

que presenta con frecuencia serias dificultades para entrar al mercado laboral, el programa de

intermediación laboral que facilita el encuentro oportuno entre oferentes y demandantes de la

fuerza laboral, asimismo se ha incentivado la generación de empleo mediante el apoyo financiero

y técnico a la microempresa. Se implementaron programas dirigidos a la protección de los

derechos laborales, capacitando a los y las trabajadoras, realizando campañas sobre salarios

mínimos, e inspecciones a empresas.

Por otra parte, con el fin de cumplir con una de las acciones estratégicas más importantes dentro

del PND como es la erradicación de trabajo infantil y sus peores formas, y la protección de la

persona adolescente trabajadora, se desarrollaron estrategias conducentes a dar a conocer el

problema y sus consecuencias tanto en empresas públicas como privadas, propiciando cambios

en los roles, percepciones y actitudes en la comunidad en general sobre este tema.


Indicadores de resultado:

Descripción del Indicador Programado Alcanzado Fuente de

datos

Porcentaje anual de la población

desocupada de cada año que mejora

su empleabilidad con respecto a la

población desocupada según la

Encuesta Nacional de Hogares del año

2013.

8,0 19,0

Informes de

Centros de

Gestión y

Encuesta Nal

de Hogares

2011-2013

Porcentaje de disminución de la

participación de personas menores de

18 años de edad, en las peores formas

de trabajo infantil y adolescente con

respecto a las personas menores de

18 años registradas en las peores

formas de trabajo infantil y adolescente

según el Módulo de Trabajo Infantil de

la Encuesta de Hogares del 2002.

80,0 89,0

Informes de

Gestión de la

Dirección de

Seguridad

Social.

Porcentaje anual de trabajadores

afectados por incumplimiento patronal

al pago del salario mínimo a los que se

les restituyen derechos laborales en

sede administrativa con respecto al

total de trabajadores afectados por

incumplimiento al pago del salario.

70,0 61,0

Dirección Nal

de Inspección

Unidad de

Gestión

SILAC.

Porcentaje de población ocupada

(hombres y mujeres) de cada año

capacitados y con conocimientos en

derechos laborales aplicables en sus

centros de trabajo con respecto a la

población ocupada del año 2013.

5,0 6,4

Informes de

Centros de

Gestión y

Encuesta Nal

de Hogares

2011-2013

Fuente: Datos suministrados por la Institución

Al 31 de diciembre de 2014

Cuadro 1.1

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Desempeño de los Indicadores de Resultado


La institución informó que entre los principales logros alcanzados mediante los indicadores de

resultados están la mejora en la empleabilidad del 19% de 188.098 personas que según la

Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) 2013 se encontraban desocupadas. La carencia de

capacidades y la falta de experiencia constituyen barreras de entrada al mercado laboral, razón

por la que el MTSS ha implementado programas como el de intermediación de empleo,

Programa de empleabilidad en sectores vulnerables (personas con discapacidad, mujeres jefas

de hogar, entre otros), apoyo al programa de generación de empleo mediante la microempresa

que destina recursos financieros y no financieros (capacitación y asistencia técnica) a este tipo

de organizaciones, con el fin de que esta población mejore sus facultades y tenga mayores

posibilidades de acceder a un empleo digno.

El MTSS se propuso reducir el trabajo infantil y adolescente en un 80%, con respecto a 113.523

niñas, niños y adolescentes registrados en la ENAHO 2002, este logro contribuye a la restitución

de derechos para esta parte de la población, mejorando su acceso a la educación, salud, e

incorporación a actividades propias de su edad, lo que mejora su calidad de vida.

Con relación al resguardo de los derechos de las y los trabajadores al salario mínimo, la

institución logró restablecerlo para 69.428 trabajadores (as) de 114.089 que vieron violentado su

derecho durante el año, mejorando las condiciones de vida de la población

Sumado a lo anterior, se capacitó a 129.362 personas en derechos laborales, mediante toldos

informativos regionalizados, asesorías laborales, divulgación de información por la página web

del ministerio, talleres, redes sociales, etc., facilitando el empoderamiento de la clase trabajadora

para defenderse cuando sus condiciones de trabajo no son las que dicta la normativa laboral.


2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2013 y

2014, en términos reales (colones constantes base 2013) con ingresos corrientes y de

financiamiento (001, 280).

Partida AUTORIZADO AUTORIZADO

(Ley No. 9103 y Modif.) (Ley No. 9193 y Modif.)

0-Remuneraciones 12.686.519.658 11.398.108.704 89,8 13.138.903.424 11.564.005.756 88,0

1-Servicios 2.113.292.464 1.627.830.159 77,0 2.112.413.961 1.738.326.543 82,3

2-Materiales y Suministros 205.697.750 156.520.122 76,1 238.148.103 120.988.374 50,8

3-Intereses y Comisiones - - - - - -

4-Activos Financieros - - - - - -

5-Bienes Duraderos 1.424.155.322 827.643.572 58,1 848.966.283 622.562.201 73,3

6-Transferencias Corrientes 220.291.787.435 219.865.283.860 99,8 223.206.020.934 222.198.201.831 99,5

7-Transferencias de Capital - - - - - -

8-Amortización - - - - - -

9-Cuentas Especiales - - - 185.709.664 - 0,0

SUB TOTAL 236.721.452.629 233.875.386.417 98,8 239.730.162.369 236.244.084.706 98,5

Transferencias no vinculadas 1/ 82.147.423.196 82.121.371.867 100,0 87.326.749.776 85.622.082.345 98,0

TOTAL GENERAL 318.868.875.825 315.996.758.284 99,1 327.056.912.146 321.866.167.050 98,4

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

EJECUTADO ²/

2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se

efectúe el pago de la obligación.

EJECUTADO ²/

1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.

%

EJECUCIÓN

%

EJECUCIÓN

2013 2014

Cuadro 2.1

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria

2013-2014 (en colones constantes base 2013)

El MTSS muestra una ejecución del 98,4% para 2014, porcentaje similar a los obtenidos en los

últimos cuatro años, a saber, 2011: 98,2%; 2012: 99,3%; 2013: 99,1%, no obstante, al analizar

el comportamiento a nivel de partida en los años mencionados, llama la atención que las partidas

de remuneraciones y transferencias son las que presentan el mayor porcentaje de ejecución, sin

embargo las partidas de servicios, materiales y suministros así como bienes duraderos,

muestran las más bajas ejecuciones, en promedio estas tres partidas presentaron ejecuciones

de 77,7%; 62,7%; 63,4% respectivamente, en el período de 2011 a 2014.


Entre las razones que señaló el ministerio para que se presente esta situación están, la

adjudicación de algunos procesos de licitación con precios menores a los presupuestados

inicialmente, la falta de capacidad operativa de algunas unidades ejecutoras para formular a

tiempo los requisitos para preparar los procesos de contratación, lo que impidió que los mismos

pudieran ser llevados a buen término, la falta de experiencia de los nuevos funcionarios

responsables del proceso, los atrasos en el nombramiento de los directores de programas, así

como algunos otros factores que la institución ha señalado en años anteriores como

inconvenientes en los procesos de compras, tardanza de las empresas proveedoras de servicios

públicos para remitir facturas de cobro, y la falta de agilidad en la búsqueda de información en el

sistema Comprared cuando las contrataciones se realizan mediante contrato marco.

La institución informó en 2012 y 2013 que como medida correctiva iba a incluir más compras

bajo la modalidad de contrato marco, en virtud de que este sistema genera beneficios como

conocer los precios y condiciones de contratación previamente, asimismo, se iba a insistir a los

jerarcas de los programas sobre la calendarización de los procesos de compra, para mejorar la

ejecución, sin embargo, el ministerio no informó sobre los resultados obtenidos mediante estas

medidas, con excepción de la Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares

(DESAF) que indicó que se conformó una unidad de cobro judicial, se solicitó plazas para el

Departamento de Gestión y Presupuesto, y se contrataron servicios para mejorar la gestión tales

como, servicios de localización y notificación de patronos morosos, servicio de información sobre

personas físicas y jurídicas, entre otras, lo que ha mejorado la transparencia en la rendición de

cuentas, y la información sobre el uso de los recursos del Fondo de Desarrollo Social y

Asignaciones Familiares (FODESAF).

Como medidas a implementar a futuro, el ministerio informó que se conformará una comisión

permanente de presupuesto y el nombramiento de los jefes de programa y subprograma, los que

deberán informar sobre la distribución del presupuesto por actividad o proyecto e identificar

objetos de gasto, montos, cronogramas de ejecución y responsables, así como un informe

razonado de la ejecución presupuestaria del ejercicio anterior.

Asimismo, la Dirección Financiera expondrá ante los jefes de programa y funcionarios

involucrados en el proceso de compras, un análisis de la ejecución presupuestaria del ejercicio

económico anterior que comprenda los niveles de ejecución presupuestaria, el arrastre de


compromisos no devengados y su afectación en el nuevo presupuesto, los traslados de partidas

programados y los saldos en rojo.

Cada programa y subprograma deberá en forma trimestral rendir un informe a la Comisión

Permanente de Presupuesto que incluya información sobre la ejecución de cada una de sus

actividades, proyectos, o unidades gestoras, así como el seguimiento a la programación y

compromisos institucionales, los niveles de subejecución e incumplimiento de metas que no se

estimen debida y razonablemente justificados, a juicio de la Comisión y/o jefe superior inmediato

del jefe de programa o subprograma deberán reflejarse en la evaluación del desempeño del

funcionario, sin perjuicio de las responsabilidades administrativas, civiles o penales resultantes.

Como parte de las actividades propias del cierre del ejercicio económico y a efecto de que sea

considerada en el informe mensual del Programa o Subprograma, la Dirección Financiera

remitirá a los Jefes de Programa y Subprograma, en los meses de octubre y noviembre, la

información conducente sobre solicitudes de pedido, reservas y pedidos con saldo; por su parte,

la Proveeduría Institucional, en esos mismos meses, remitirá la información sobre solicitudes de

pedido pendientes de trámite y procedimientos de contratación en curso, con indicación de la

fecha probable de generación del pedido y el plazo de entrega o de ejecución contractual.

El ministerio delegará en la Dirección General Administrativa y Financiera y Oficialía Mayor la

coordinación de estas y otras actividades, incluida la programación de talleres de capacitación y

prestación de asesoría en los diferentes procesos de ejecución presupuestaria.

Es de esperar que con estas medidas que implementará el ministerio realmente mejoren los

porcentajes de ejecución, sobre todo en las partidas de servicios, materiales y suministros y

bienes duraderos, que son las que están directamente relacionadas con la gestión de la

institución.

Es importante mencionar que en el informe no se incluyó información financiera del subprograma

Empleo y Seguridad, solamente el cuadro de ejecución, lo que no permite conocer que influyó

sobre los resultados obtenidos por éste.

Con respecto a la afectación de la Directriz N° 9 y sus modificaciones, el ministerio informó que

no hubo mayor afectación en lo que respecta al cumplimiento de metas y objetivos, salvo en lo

concerniente a las partidas de transportes y viáticos al exterior, en las cuales el presupuesto

disponible después de aplicada la rebaja fue insuficiente para financiar algunas reuniones en el


exterior, así como la limitación en la contratación de plazas que afectó la atención de alzas en la

demanda por denuncias al incumplimiento de salarios mínimos y proyectos prioritarios como la

Campaña Nacional de Salarios Mínimos.

RESULTADOS DE LA GESTIÓN

En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados,

que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se

clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del

quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos

(gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución,

programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a

quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o

logros de los indicadores estratégicos.

Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de

Presupuesto y sus modificaciones.

Para los años 2013 y 2014 la entidad contó con los siguientes indicadores:

Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total

Asuntos de Trabajo 5 9 14 5 7 12

Desarrollo y Seg. Soc. 1 8 9 2 7 9

Tribunal Adm. Seg. Soc. - 1 1 - 1 1

Pensiones y Jubilac. - 1 1 - 2 2

TOTAL 6 19 25 7 17 24

F uente: Clasificación realizada por la DGPN.

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Centro de Gestión 1/

Cuadro 3.1


Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos

2013-2014

2013 2014

por Centro de Gestión


El programa Asuntos de Trabajo presentaba en 2013, cinco indicadores operativos para un

35,7% y nueve estratégicos, lo que representa un 64,3%; para 2014 cinco operativos lo que

constituye un 41,7% y siete estratégicos para un 58,3% lo que evidencia una leve desmejora, ya

que el programa debería plantear más indicadores estratégicos, que son los que generan

información sobre las acciones destinas a producir beneficios en la población.

Desarrollo y Seguridad Social muestra para el 2013, un indicador operativo para un 11,1% y

ocho estratégicos lo que constituye el 88,9%; para 2014 planteó dos operativos, para un 22,2% y

siete estratégicos, un 77,8%, presentando un pequeño descenso en el establecimiento de

indicadores estratégicos.

El Tribunal de la Seguridad Social formuló para 2013 y 2014 un solo indicador de tipo

estratégico; por su parte Pensiones y Jubilaciones para 2013 incluyó un indicador de tipo

estratégico, mientras que en 2014 se consignaron dos de este mismo tipo, lo que representa una

mejoría en su programación.

A nivel institucional la cantidad de indicadores presentada en ambos años es casi la misma, no

obstante, se platearon más indicadores operativos que estratégicos en 2014, por lo que se

puede concluir que la institución desmejoró un poco en su programación, debiendo en el futuro

concentrarse más en plantear indicadores estratégicos que permitirán generar información sobre

los beneficios en la población.

Se aclara que en la Ley de Presupuesto aparecen 25 indicadores a nivel institucional, sin

embargo, por error el ministerio incluyó el indicador, “porcentaje de organizaciones vulnerables al

conflicto laboral identificadas por la Dirección de Asuntos Laborales que disponen de

herramientas para la negociación colectiva aplicable a sus organizaciones”, la meta era cubrir un

50% de estas organizaciones, en un período que iba de 2011 a 2014, no obstante, la meta fue

alcanzada según se informó en el 2013, beneficiando a 132 entes de 140 que se identificaron,

por lo que no se tomó en cuenta en el presente informe.


Para el año 2014 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de

cumplimiento en los indicadores estratégicos:

Clasificación de

indicadores Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Asuntos de Trabajo Producto 2 1 2

Objetivo 1 1

Desarrollo y Seg. Soc. Producto 3 1 1

Objetivo 2

Tribunal Adm. Seg. Soc. Producto 1

Objetivo

Pensiones y Jubilac. Producto 1 1

Objetivo

TOTAL 10 2 2 2 1

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Cuadro 3.2


Centro de Gestión 1/

Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la DGPN.

Parcialmente cumplido

Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo

según porcentaje de cumplimiento


Del cuadro anterior se concluye que solamente un indicador obtuvo un 0,0% de cumplimiento, el

mismo pretendía reducir el tiempo de respuesta a los pensionados del Régimen de Hacienda,

adoptando nuevas tecnologías para la revalorización de pensiones, según las solicitudes de

reajustes y/o revalorización recibidas, a pesar de que en la Ley de Presupuesto se incluyó el

supuesto de que el logro de esta meta estaba sujeto a la entrada en funcionamiento del Sistema

de Revalorizaciones Automáticas, es sumamente relevante para la población pensionada de

nuestro país; así como para el erario público, en razón de que las sumas pagadas de más por

este concepto son demasiado elevadas, no obstante la Dirección Nacional de Pensiones (DNP)

argumentó que este Sistema no entró en funcionamiento porque se realizaron pruebas de la

revalorización masiva, de cuyos resultados se concluyó que es necesario revisar tanto los datos

levantados, las fórmulas que el sistema utiliza como insumo y los índices salariales, asimismo las

jefaturas de la DNP han visualizado la necesidad de que la revalorización masiva se realice en

forma gradual y progresiva, de tal forma que permita llevar a cabo los procesos de revisión y

corrección de datos necesarios.


Con el propósito de enforcarse en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen

mayor peso dentro de la estructura programática de la entidad, la siguiente información se refiere

al subprograma Empleo y Seguridad, pues representa el centro de gestión al que asignó mayor

ponderación para el ejercicio 2014.


C umplido

(100%)

M uy

B ueno

(99%-81%)

B ueno

(80%-71%)

Insuf iciente

(70%-1%)

N o

cumplido

(0%)

R ecurso s

P ro gramado s 1 /

R ecurso s

ejecutado s 1 /

2 /

Número de usuarios

beneficiados con

asesoría, promoción y

capacitación en materia

de derechos laborales,

erradicación del trabajo

infantil, discapacidad y

recreación laboral.

X 3.680,0 3.333,0

Número de personas que

recibieron subsidio

temporal por desempleo

y que a la vez mejoraron

su empleabilidad.

X 1.472,0 1.333,0

Número de

microempresarios con

créditos otorgados.

X 1.227,0 1.111,0

Número de

microempresarios con

capacitación técnica

para mejorar su gestión y

el funcionamiento de su

microempresa.

X 491,0 444,0

Servicios de

intermediación,

orientación e

información de

empleo.

Número de personas que

recibieron servicios de

intermediación y

orientación para el

trabajo.

X 3.598,0 3.249,0

Total de recursos 10.468,0 9.470,0

Porcentaje de ejecución

1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las

transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de co lones.

2/ El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano

respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de co lones.

F uente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Empleo y Seguridad Social

90,5%

Servicios de

asesoría y

capacitación a

personas

trabajadoras en

condiciones

especiales.

Generación de

empleo.

Cuadro 3.3


Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


D escripció n

del P ro ducto

D escripció n del

Indicado r

P arcialmente cumplido


Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Recursos

Programados 1/

Recursos

ejecutados 1/

2/

Lograr la

inserción laboral

de personas con

discapacidad con

base en las

exigencias del

mercado

mediante el

proceso de

inclusión laboral a

nivel nacional.

Número de personas con

discapacidad que obtienen

empleo mediante el proceso

de inclusión laboral a nivel

nacional.

X 24,0 24,0

Total de recursos 84,0 84,0

Porcentaje de ejecución

Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del

órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de colones.

Generar

oportunidades de

empleabilidad

para la inserción

laboral de

personas jóvenes

entre 17 y 24

años de escasos

recursos y/o en

vulnerabilidad que

no estudian ni

trabajan por

medio del

programa

EMPLÉATE,

mediante la

capacitación y

apoyo económico

durante la misma

e intermediación

laboral.

100,0%

1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional,

excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones.

Número de jóvenes entre 17

y 24 años que completaron

el programa de

empleabilidad, por medio del

programa EMPLÉATE.

X 60,0 60,0


Cuadro 3.4


Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


Descripción del

ObjetivoDescripción del Indicador

Parcialmente cumplido


Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos

estratégicos (resultados)

La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los

objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de

cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la

siguiente clasificación:

Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido”, “Muy Bueno” es mayor

que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos

indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive).

Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido”,

“Muy Bueno”, o en el caso de que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el

porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación

realizada por la institución, está entre 80% y 0%.

Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios

(porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como

¨Efectivo¨ o ¨Poco Efectivo¨.


Cumplimiento de

indicadoresEfectivo

Parcialmente

Efectivo

Poco

Efectivo

Indicadores de Producto X

Indicadores de ObjetivoX

Cuadro 3.5

Efectividad

Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de

indicadores asociados al producto y/o objetivos

estratégicos




Estimación de costos

El ministerio indicó que el subprograma en estudio destinó el 100% de sus recursos al logro de

los indicadores estratégicos tanto de objetivo como de producto logrando ejecutar en promedio

un 90,6%. Debe entenderse que con esos recursos también se atendieron todos los procesos

desarrollados para alcanzar su producción.


Subprograma evaluado Empleo y Seguridad Social

Propósito del subprograma

Promover procesos de movilidad social, fomentando la empleabilidad de la

fuerza de trabajo costarricense y desarrollando mecanismos de protección de

la población trabajadora en condición especial, con el f in de mejorar su calidad

de vida.

Presupuesto del subprograma ¢10.548.664.000

Porcentaje ejecutado del presupuesto 90,6

Período evaluado Enero a diciembre de 2014.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a producto (gestión)Efectivo.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a objetivos estratégicos (resultados)Efectivo.

Tipo de Evaluación Evaluación por Programas e Instituciones.

Fuente de InformaciónInformes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado

por la DGPN.

Ficha resumen

Información general del Programa o Subprograma



3. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

La información remitida por la institución resultó clara para la realización del presente informe, no

obstante, el ministerio deberá tomar en consideración las siguientes recomendaciones a fin de

mejorar la ejecución de los recursos, la programación presupuestaria, y la rendición de cuentas:

El ministerio debe enviar la información de acuerdo a lo solicitado en el instrumento de

evaluación remitido por la Dirección General de Presupuesto Nacional, en el caso de la

información financiera, faltó lo relacionado al subprograma Empleo y Seguridad.


Esta falta de información ya se le había señalado al ministerio en informes anteriores, por lo que

se vuelve a insistir en su cumplimiento.

De acuerdo con la información suministrada, la institución está tomando una serie de medidas

para mejorar la ejecución presupuestaria, por lo que se espera que en próximos informes los

porcentajes mejoren sobre todo en las partidas de servicios, materiales y suministros y bienes

duraderos.

Con respecto a la programación presupuestaria, se debe continuar con el esfuerzo de plantear

más indicadores de tipo estratégico, que son los que muestran cómo la gestión de la institución

contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de la población.

Se sugiere revisar la formulación de los indicadores, ya que cuando las metas son acumulativas,

como el caso de las organizaciones con herramientas para la negociación colectiva, en donde

se pretendía que al cabo de cuatro años se cubriera el 50% de éstas, 12,5% anualmente, si la

meta anual es sobrepasada, se debe reprogramar la meta del año siguiente, así como la del final

del periodo de cuatro años, con el fin de no subestimar esfuerzos, y lograr un mayor porcentaje

de cobertura, o caso contrario, dar el debido seguimiento y eliminarla cuando se llegue al

porcentaje requerido.

La línea base del indicador “porcentaje anual de inspecciones de oficio focalizadas en verificar el

pago del salario mínimo en establecimientos de sectores con mayor infraccionalidad laboral”

utilizada por el ministerio no es la que aparece en la Ley de Presupuesto, a pesar de que la

institución menciona que esto se debió a que hubo un aumento en la demanda del servicio vía

denuncia, y hubo que darles prioridad, se debe ser respetar lo que se indicó en la Ley, y en caso

de requerir algún cambio, justificarlo y realizarlo mediante la reprogramación.

Se recomienda a la Dirección Nacional de Pensiones realizar los esfuerzos necesarios para que

el Sistema de Revalorización de Pensiones entre en funcionamiento, de forma tal que se

maximice la utilización de los recursos otorgados durante el año y la afectación negativa tanto en

la población como las finanzas públicas sea la mínima.

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