MERITORIO CONTABLEDATOS GENERALESDenominacin social: Giro de Negocio: Compra - Venta de artefactos elctricosFecha de inicio de actividad: 20/05/2010

0. ASIENTO DE REAPERTURA10130,000.00

1041290,000.00

121260,000.00

123180,000.00

14111,500.00

20111300,000.00

3022100,000.00

3341190,000.00

191340,000.00

3913336,000.00

421240,000.00

42360,000.00

5011521,500.00

5911 254,000.00

NOTA: La cuenta 19, est compuesta por 2 letras de cambio comerciales terceros: Letra N 2334, por 28,000.00 Letra N 3456, por 12,000.00

OPERACIONES DEL 20141. El 14/01/2014, se logra recuperar el crdito estimado el ao anterior (Letra 2334 por 28,000.00), nos pagan con cheque.

2. 15/01/2014 El cheque de la operacin anterior se deposita en cuenta corriente.

3. 16/01/2014 se realiza el castigo de la Letra N 3456 por un importe de s/ 12,000.00

4. 23/01/2014 segn F/001-345 Se compra papeles y lapiceros por un valor de 5,000.00 al crdito.

5. 24/01/2014 Se paga el servicio de publicidad por un valor de 500.00 (correspondiente al mes de Febrero del 2014).

6. 25/01/2014 nos cancelan los 40,000.00 de las letras por cobrar del Inventario inicial.

7. 26/01/2014 pagamos las Letras Segn inventario inicial.

8. Se paga s/.1,200.00 por servicio telefnico.

9. Se paga en efectivo s/.7,200.00 por concepto de alquileres, correspondiente al periodo 2014.10. 28/02/2014 Se cancela el pago por la compra de papeles y lapiceros de la operacin 4.11. 29/02/2014 Se regulariza el gasto contratado pagado por anticipado operacin 5 (servicio de publicidad contratado en enero y que devengara en febrero).11. 30/03/2014 Se cobra el prstamo de s/.1,500.00 cobrndole el 2% mensual de inters.

S= P(1+i)n

S= 1500 (1+0.02)3= 1,591.81Inters591.81698.34106.53IGV

12. 01/04/2014 Se compra muebles por un valor de s/. 4,000.00. Se paga con cheque.13. Se provisiona y se paga sueldos a los trabajadores de la siguiente forma:

NOMBRE Y APELLIDOSCARGOBSICOBONIF. AL CARGOESTADO CIVILAFPESSALUD

TRABAJADOR AVENDEDOR2,000.00400.00CASADO*

TRABAJADOR BVENDEDOR1,800.00360.00SOLTERO*

TRABAJADOR CALMACENERO1,500.00300.00CASADO*

SE PIDE: Centralizar la planilla de remuneraciones La remuneracin Neta se paga directamente a la cuenta del trabajador

PLANILLA DE REMUNERACIONESCorrespondiente al mes de: Octubre del 2014 NNOMBRES Y APELLIDOSREMUNERACIONESTOTAL REMUNERACIN6211DESCUENTOS AL TRABAJADOR4032 407NETO A PAGAR411APORTACIONES 627

BSICOASIG. FAM.BONIF. AL CARGOSNP 13%SPP- AFPTOTAL DESCUENTOESSALUD9% 4031TOTAL APORTES

01A2,000.0075.00400.002,475.00321.75-321.752,153.25222.75222.75

02B1,800.00-360.002,160.00-280.80280.801,879.20194.40194.40

03C1,500.0075.00300.001,865.00243.75-243.751,621.25167.85167.85

TOTAL5,300.00150.001,060.006,500.00565.5280.80846.305,653.70585.00585.00

14. El 14/11/2014 se deposita la CTS al banco, en la cuenta de cada trabajador (en efectivo).TRABAJADOR AI. TIEMPO COMPUTABLE: MAYO- OCTUBREII.REMUNERACIN COMPUTABLE:*Bsico+Asig. Familiar+Bonif. al cargo: 2,475.002,475.00*1/6 (Gratificacin de Julio): 412.50412.50*1/6 ( horas extras): 0.00CTS POR UN AO2,887.50III. IMPORTE A DEPOSITAR1,443.75TRABAJADOR BI. TIEMPO COMPUTABLE: MAYO- OCTUBREII.REMUNERACIN COMPUTABLE:*Bsico+Asig. Familiar+Bonif. al cargo: 2,160.002,160.00*1/6 (Gratificacin de Julio): 360.00360.00*1/6 ( horas extras): 0.00CTS POR UN AO2,520.00III. IMPORTE A DEPOSITAR1,260.00TRABAJADOR BI. TIEMPO COMPUTABLE: MAYO- OCTUBREII.REMUNERACIN COMPUTABLE:*Bsico+Asig. Familiar+Bonif. al cargo: 1,865.001,865.00*1/6 (Gratificacin de Julio): 310.83310.83*1/6 ( horas extras): 0.00CTS POR UN AO2,175.83III. IMPORTE A DEPOSITAR1,087.9214. Durante el 2014, stos fueron sus compras y ventas de mercadera de la empresa (no incluyen IGV). Las ventas slo se cancelaron el 50%.

PERIODO 2014

MESESCOMPRASCRDITO F.VENTASDBITO F.

ENERO 25,000.004,500.0028,500.005,130.00

FEBRERO22,000.003,960.0020,900.003,762.00

MARZO 29,300.005,274.0032,600.005,868.00

ABRIL27,000.004,860.0033,600.006,048.00

MAYO23,600.004,248.0028,000.005,040.00

JUNIO24,000.004,320.0023,300.004,194.00

JULIO27,500.004,950.0031,200.005,616.00

AGOSTO31,000.005,580.0033,700.006,066.00

SETIEMBRE24,200.004,356.0023,600.004,248.00

OCTUBRE 22,600.004,068.0027,000.004,860.00

NOVIEMBRE26,800.004,824.0025,000.004,500.00

DICIEMBRE29,350.005,283.0037,500.006,750.00

TOTAL312,350.0056,223.00344,900.0062,082.00

Adems cabe mencionar que mensualmente se realiz los pagos a cuenta del I.R.15. 31/12/2014 Se realiza la depreciacin de los Inmuebles, maquinarias y equipoDEPRECIACIN

33411U.TRANSPORTE20%90,000.0018,000.00

33511MUEBLES10%4,000.00300.00(9 meses)

16. Se emiten 20 nuevas acciones cuyo valor nominal es 10,430.00 c/u, los socios cancelan en efectivo.17. Se realiz el pago de remuneraciones al directorio por 15,932.56.18. Se realiz la capitalizacin de utilidades por s/. 54,000.00 19. Se realiz la distribucin de dividendos a los accionistas.