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MEMORIA ECONÓMICA 2013

UNIVERSIDAD DE ZARAGOZA

ÍNDICE...

PRESENTACIÓN ......................................................................................................................................................... 5

RESUMEN .................................................................................................................................................................... 7

I. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO .................................................................................... 9

I.1. Créditos iniciales, modifi caciones presupuestarias y créditos fi nales ...................................11

I.2. Ejecución del presupuesto. ...................................................................................................................14

I.2.1. Derechos y obligaciones reconocidos. Resultado presupuestario del ejercicio. ...14

I.2.2. Grado de ejecución del presupuesto. ....................................................................................16

I.2.3. Comparación de los ejercicios 2012 y 2013 .........................................................................17

I.3. Operaciones de ejercicios cerrados ....................................................................................................19

I.4. Remanente de tesorería acumulado a 31/12/2013 ......................................................................19

I.5. Límite de gasto no fi nanciero y estabilidad presupuestaria .....................................................21

II. OPERACIONES EXTRA-PRESUPUESTARIAS ..............................................................................................23

II.1. Deudores extra-presupuestarios........................................................................................................25

II.2. Acreedores extra-presupuestarios ....................................................................................................26

III. SITUACIÓN ECONÓMICO-PATRIMONIAL .................................................................................................29

III.1. Resultado económico patrimonial y resultado presupuestario del ejercicio ...................31

III.2. Balance de situación a 31/12/2013 ..................................................................................................34

IV. SITUACIÓN DE LA TESORERÍA ......................................................................................................................37

IV.1. Flujo de tesorería ....................................................................................................................................39

IV.2. Disposición del préstamo de tesorería ...........................................................................................41

IV. 3. Endeudamiento a largo plazo ...........................................................................................................44

V. INDICADORES ...................................................................................................................................................45

V.1. Indicadores presupuestarios y fi nancieros .....................................................................................47

V.1.1. Indicador de resultados .............................................................................................................47

V.1.2. Indicadores de cumplimiento .................................................................................................47

V.1.3. Indicadores fi nancieros ..............................................................................................................48

V.2. Indicadores patrimoniales ....................................................................................................................49

V.2.1. Ratios de liquidez .........................................................................................................................49

V.2.2. Ratio de solvencia ........................................................................................................................50

V.2.3. Ratios de cobertura .....................................................................................................................50

ANEXOS

ANEXO I. DETALLES DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ...............................................................53

ANEXO II. ANÁLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN Y DEL GASTO DEL EJERCICIO ..............89

ANEXO III. CUADROS DE DATOS GLOBALES .............................................................................................. 111

ANEXO IV. CUENTAS ANUALES DE LA SOCIEDAD UNIZAR EMPRENDE, S.L.U. ............................... 145

5UNIVERSIDAD DE ZARAGOZAMEMORIA ECONÓMICA 2013

PRESENTACIÓN

El art. 81.5 de la LOU establece que “Las Universidades están obligadas a rendir cuentas de su actividad ante el órgano de fiscalización de cuentas de la Comunidad Autónoma, sin perjuicio de las competencias del Tribunal de Cuentas... Las Universidades remitirán copia de la liquidación de sus presupuestos y el resto de documentos que constituyan sus cuentas anuales a la Comunidad Autónoma, en el plazo establecido por las normas aplicables de la Comunidad Autónoma”.

El art. 14.2 de la LOU indica que, con carácter previo al trámite de rendición de cuentas a que se refiere el artículo 81, corresponde al Consejo Social aprobar las cuentas anuales de la Universidad y las de las entidades que de ella puedan depender y sin perjuicio de la legislación mercantil u otra a las que dichas entidades puedan estar sometidas en función de su personalidad jurídica.

De acuerdo con lo anterior, el art. 199 de los Estatutos de la Universidad de Zaragoza (UZ) dispone lo siguiente: “1. Al término de cada ejercicio económico, la Gerencia propondrá al Consejo de Gobierno la cuenta general de ejecución de los presupuestos, que será elevada al Consejo Social para su aprobación.2. La cuenta general comprenderá el balance, la cuenta del resultado económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto y la memoria”

En cumplimiento del art. 14 de la Ley 5/2012, de 7 de junio, de estabilidad presupuestaria de Aragón, la Universidad de Zaragoza, como entidad incluida en el art. 2 de la misma, ha remitido información periódica a la Intervención General de la Comunidad Autónoma de Aragón, para el seguimiento efectivo del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria a lo largo del ejercicio 2013.

En la presente memoria, en virtud del principio de transparencia, se refleja toda la información de las operaciones de la institución, de forma completa y detallada.

En cuanto al cumplimiento de la eficiencia en la asignación y utilización de recursos públicos, se han aplicado políticas de austeridad y racionalización del gasto, que han conducido a un importante ahorro en gasto corriente.

Con su Presupuesto, la UZ formula el conjunto de decisiones financieras que pretende desarrollar durante el ejercicio. Con la Memoria Económica, la Universidad rinde cuentas de su actuación, informando a la comunidad universitaria y al conjunto de la sociedad del grado de cumplimiento de su presupuesto, de los resultados económicos obtenidos durante el ejercicio y de su situación patrimonial.

Este documento se estructura de la siguiente manera: En la primera sección se presenta la liquidación del presupuesto de la UZ y el resultado presupuestario del ejercicio. En la segunda sección se describen las operaciones extra-presupuestarias realizadas. En la sección tercera se cuantifica el resultado económico-patrimonial, que se pone en relación con el resultado presupuestario. La sección cuarta ofrece información sobre la situación de la tesorería. Finalmente, la sección quinta de la Memoria recoge algunos indicadores que permiten evaluar la situación financiera y patrimonial de la Universidad.

El documento se completa con cuatro anexos. En el primero se recoge, de manera detallada, la información utilizada de forma resumida en el cuerpo central del documento. El segundo anexo se destina a presentar un análisis de las fuentes de financiación y del gasto del ejercicio 2013. El tercer anexo incluye los cuadros de gastos globales de la Universidad de Zaragoza y, por último, el cuarto anexo presenta las cuentas anuales de la Sociedad Unizar Emprende, S.L.U., constituida el día 13 de marzo de 2013, por estar participada íntegramente por la Universidad de Zaragoza.

Con carácter previo al desarrollo de las diversas secciones de la Memoria, se recoge un resumen de los aspectos más destacados de la actividad presupuestaria y financiera de la Universidad de Zaragoza en el ejercicio 2013.


RESUMEN

El presupuesto inicial de la Universidad ascendió a 257.856.543 euros. Estos créditos experimentaron unas modificaciones por importe de 12.418.598 euros, que elevaron el presupuesto definitivo hasta 270.275.141 euros.

Los derechos reconocidos netos han sido de 273.527.935 euros, un 3,08% más que en el ejercicio anterior.

Poniendo en relación los derechos reconocidos con el presupuesto definitivo se obtiene un grado de

ejecución del presupuesto de ingresos del 101,20%, frente al 95,11% de 2012. El grado de ejecución de los ingresos no financieros es del 98,78%.

Las obligaciones reconocidas netas han ascendido a 261.243.568 euros, lo que representa un descenso del 1,40% con respecto al ejercicio de 2012.

El grado de ejecución de los gastos ha sido del 96,66%, frente al 94,97% de 2012.

Por diferencia entre los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas, excluidas las variaciones de pasivos financieros, se obtiene un resultado presupuestario positivo del ejercicio de 1.432.653 euros y considerando la totalidad de los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas, se obtiene un saldo presupuestario positivo del ejercicio de 12.284.367 euros.

El remanente de tesorería acumulado a 31 de diciembre de 2013 se eleva a 18.444.004 euros.

El resultado económico-patrimonial de 2013 ha sido negativo, por importe de 8.051.913 euros.

El patrimonio neto de la Universidad de Zaragoza a 31 de diciembre de 2013, calculado como la diferencia entre el activo real y el pasivo exigible, asciende a 349.050.183 euros.

A 31 de diciembre de 2013, el saldo de tesorería es de 716.750 euros, frente a los 3.097.179 euros de saldo a 31 de diciembre de 2012. Desde el mes de enero de 2013, la Universidad tuvo necesidades de tesorería de diversa magnitud y durante el mes de julio llegaron a utilizarse hasta 26 millones de euros de crédito a corto plazo.

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

DEL EJERCICIO

I.


I. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO


I.1. CRÉDITOS INICIALES, MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y CRÉDITOS

FINALES

El presupuesto de la Universidad de Zaragoza es la expresión de las obligaciones que, como máximo, puede reconocer la Universidad, y los derechos que se prevean liquidar durante el correspondiente ejercicio. Es decir, en el presupuesto se autoriza un montante máximo de los gastos a realizar durante el ejercicio y se prevén los ingresos necesarios para cubrirlos. En la primera columna de los cuadros 1 y 2 se reflejan, por capítulos presupuestarios, los ingresos y gastos contenidos en el presupuesto de la Universidad de Zaragoza del año 2013, bajo la denominación de créditos iniciales. Su total asciende a 257.856.543 euros1 .

Este presupuesto inicial experimentó diversas variaciones a lo largo del ejercicio, a consecuencia de la aprobación de diferentes modificaciones presupuestarias, por importe total de 12.418.598 euros, que se detallan en la segunda columna de los cuadros 1 y 2. Si añadimos a los créditos iniciales las modificaciones de crédito, obtenemos unos créditos definitivos de 270.275.141 euros, recogidos en la columna tercera de los mismos cuadros.

Cuadro 1. Liquidación del presupuesto de ingresos de la UZ por capítulos presupuestarios.

Año 2013 (euros)

CapítulosCréditosIniciales

(1)

Modifi ca-ciones

(2)

CréditosDefi nitivos

(3)

DerechosReconocidos

Netos (4)

Grado deEjecución

% (5)III. Tasas, precios públicos y otros ingresos 60.093.806 787.562 60.881.368 58.798.453 96,58

IV. Transferencias corrientes 159.801.498 229.431 160.030.929 162.365.273 101,46

V. Ingresos patrimoniales 517.132 778 517.910 548.603 105,93

O. CORRIENTES 220.412.436 1.017.771 221.430.207 221.712.329 100,13

VII. Transferencias de capital 37.333.107 3.022.485 40.355.592 36.874.976 91,38

O. DE CAPITAL 37.333.107 3.022.485 40.355.592 36.874.976 91,38

O. NO FINANCIERAS 257.745.543 4.040.256 261.785.799 258.587.305 98,78

VIII. Activos fi nancieros 0 8.378.342 8.378.342 0

IX. Pasivos fi nancieros 111.000 0 111.000 14.940.630 13.460,03

O. FINANCIERAS 111.000 8.378.342 8.489.342 14.940.630 175,99

TOTAL 257.856.543 12.418.598 270.275.141 273.527.935 101,20

1 En los cuadros A1 y A2 del anexo I se detalla esta información por artículos de los estados de ingresos y gastos.

UNIVERSIDAD DE ZARAGOZAMEMORIA ECONÓMICA 201312


Cuadro 2. Liquidación del presupuesto de gastos de la UZ por capítulos presupuestarios.

Año 2013 (euros)

CapítulosCréditosIniciales

(1)

Modifi ca-ciones

(2)

CréditosDefi nitivos

(3)

Obligacio.Reconocidas

Netos (4)

Grado deEjecución

% (5)

I. Gastos de personal 173.154.277 1.069.712 174.223.989 173.651.635 99,67

II. Compras de bienes y servicios 38.827.622 1.447.482 40.275.104 35.073.415 87,08

III. Gastos fi nancieros 1.588.103 1.142.462 2.730.565 2.722.783 99,72

IV. Transferencias corrientes 2.735.418 229.012 2.964.430 2.899.218 97,80

O. CORRIENTES 216.305.420 3.888.668 220.194.088 214.347.051 97,34

VI. Inversiones reales 39.834.707 6.125.243 45.959.950 42.807.600 93,14

O. DE CAPITAL 39.834.707 6.125.243 45.959.950 42.807.600 93,14

O. NO FINANCIERAS 256.140.127 10.013.911 266.154.038 257.154.651 96,62

VIII. Activos fi nancieros 0 0 0 0

IX. Pasivos fi nancieros 1.716.416 2.404.687 4.121.103 4.088.917 99,22

O. FINANCIERAS 1.716.416 2.404.687 4.121.103 4.088.917 99,22

TOTAL 257.856.543 12.418.598 270.275.141 261.243.568 96,66

Durante el ejercicio 2013 se han aprobado expedientes de modificación presupuestaria, que pueden desglosarse de la siguiente manera:

* Incorporaciones de crédito 8.378.341,78 euros

* Ampliaciones de crédito 4.040.255,84 euros

* Transferencias de crédito positivas 10.112.814,59 euros

* Transferencias de crédito negativas -10.112.814,59 euros

TOTAL 12.418.597,62 euros

En el Presupuesto de 2013 (base 22) se definen las reasignaciones de crédito como las prestaciones de servicio entre las diferentes unidades de planificación. Durante el año 2013 se han producido reasignaciones por importe de 2.402.614,02 euros, si bien no se consideran como modificaciones de crédito.

A continuación se va a proceder a explicar brevemente cada modificación.

Incorporaciones de crédito.

Las incorporaciones de crédito corresponden a todos los créditos especiales y específicos que, siendo necesarios para el normal funcionamiento de las Unidades de Planificación, no han podido realizarse durante el ejercicio de 2012, comprendiendo gran parte del remanente específico a 31 de diciembre de 2012.



Las incorporaciones de crédito se incluyen en el expediente de modificación presupuestaria UZ-1/2013, aprobado por el Consejo de Gobierno, en cumplimiento de la base de ejecución núm. 19 del Presupuesto.

En el cuadro A3 del anexo I se detallan los créditos presupuestarios que se incorporan al ejercicio de 2012, procedentes de 2011, desglosados según las diferentes Unidades de Planificación.

Ampliaciones de crédito

Las ampliaciones se refieren a la obtención de mayores derechos finalistas por las Unidades de Planificación, respecto a los previstos inicialmente, en concepto de prestaciones de servicios, transferencias corrientes y de capital, etc., que sirven para financiar mayores necesidades de gasto.

El contenido de las ampliaciones de crédito se incluye en 5 expedientes de modificación presupuestaria aprobados por el Rector, en virtud de la base de ejecución núm. 17 del presupuesto y su importe asciende a 1.543.926,71€.

Por otra parte, se han incluido ampliaciones de crédito que no han generado crédito para realizar mayores gastos, pero aumentan las previsiones iniciales de ingresos y gastos en formalización, ya que se trata de operaciones contables sin salidas ni entradas materiales de fondos, pero que deben registrarse de esta forma para amortizar contablemente anticipos reembolsables de FEDER (2.288.020,14), en función de la normativa de concesión de las ayudas, así como para contabilizar las exenciones de tasas por ayudas de la Universidad de Zaragoza –Fondo Social- (208.308,99).

Transferencias de crédito

Las transferencias de crédito corresponden a peticiones por parte de las Unidades de Planificación de transferir crédito de un capítulo a otro o entre distintos artículos de un mismo capítulo.

Corresponden a varios expedientes de modificación presupuestaria, aprobados por el Rector o, en su caso por el Consejo de Gobierno, en cumplimiento de la base de ejecución núm. 18 del presupuesto.

Los cuadros 3, 4 y 5 recogen diversos indicadores de la evolución de las modificaciones presupuestarias entre 2009 y 2013.

Cuadro 3. Evolución de las modifi caciones presupuestarias, 2009-2013 (millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Total de modifi caciones presupuestarias 50,0 35,5 36,2 23,0 12,4

Presupuesto inicial de gastos 284,2 286,7 273,9 256,0 257,8

Indicador 17,6% 12,4% 13,2% 9,0% 4,8%



Cuadro 4. Evolución de las modifi caciones presupuestarias, sin remanentes 2009-2013

(millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Modifi caciones presupuestarias exclui-das las incorporaciones de remanentes 44,6 24,4 26,4 12,2 4,0


Indicador 15,7% 8,5% 9,6% 4,8% 1,5%

Cuadro 5. Evolución de la incorporación de remanentes de créditos, 2009-2013

(millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Modifi caciones presupuestarias de in-corporación de remanentes 5,41 11,1 9,8 10,9 8,4


Indicador 1,90% 3,87% 3,58% 4,2% 3,3%

I.2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

I.2.1. Derechos y obligaciones reconocidos. Resultado presupuestario del ejercicio

Una vez conocido el presupuesto definitivo de la UZ, el siguiente paso consiste en determinar el grado de cumplimiento del mismo. Para ello se precisa cuantificar los derechos y las obligaciones reconocidas.

Derechos reconocidos netos son los créditos existentes a favor de la Universidad de Zaragoza, bien recaudados directamente, bien reconocidos y pendientes de cobro, según el principio de devengo utilizado en la contabilidad del presupuesto de ingresos. Como se observa en la columna 4 del cuadro 1, los derechos reconocidos netos han ascendido en 2013 a 273.527.935 euros, de los cuales se han recaudado durante el año 242.047.669 euros, quedando pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2013 la cantidad de 31.480.266 euros.

Obligaciones reconocidas netas son las contraídas por la Universidad de Zaragoza como consecuencia de la realización de gastos corrientes o de capital y, como puede comprobarse en la columna 4 del cuadro 2, ascendieron en 2013 a 261.243.568 euros, de los cuales se pagaron a 31 de diciembre 250.261.230 euros, quedando pendientes de pago 10.982.338 euros2 .

El resultado presupuestario es la diferencia entre la totalidad de derechos reconocidos netos durante el ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de obligaciones reconocidas netas del mismo ejercicio, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros, originando un superávit presupuestario de 1.432.653 euros. Para obtener el saldo presupuestario, se incluye la variación neta de pasivos financieros, por lo que asciende a 12.284.367 euros.

En el esquema 1 se detalla el procedimiento seguido para la obtención del saldo y resultado

presupuestarios.

2 En los cuadros A4 y A5 del anexo I se detallan los derechos y obligaciones por artículos, conceptos y subcon-ceptos.



ESQUEMA 1. LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO

CRÉDITOS INICIALES:257.856.543

SALDO PRESUPUESTARIO(se incluyen los pasivos fi nancieros):

SUPERÁVIT:12.284.366

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:12.418.598

PREVISIONES DEFINITIVAS:270.275.141

INGRESOS LÍQUIDOS:242.047.669

DERECHOS PENDIENTES DE COBRO:31.480.266

PAGOS LÍQUIDOS:250.261.230

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO:10.982.338

DERECHOS RECONOCIDOS NETOS:273.527.935

OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS:261.243.568

RESULTADO PRESUPUESTARIO(no se incluyen los pasivos fi nancieros):

SUPERÁVIT:1.432.653



I.2.2. Grado de ejecución del presupuesto

Si comparamos los derechos y las obligaciones reconocidos con los respectivos créditos definitivos consignados en los presupuestos, obtendremos el grado de ejecución de los ingresos y de los gastos.

Este ejercicio se realiza en la columna quinta de los cuadros 1 y 23.

Con respecto a los ingresos, el grado de ejecución de los ingresos no financieros es muy elevado, del 98,8%, destacando el Capítulo IV, “Transferencias corrientes”, con una ejecución del 101,5% y el Capítulo V, “Ingresos patrimoniales”, con una ejecución del 105,9%.

El porcentaje de ejecución del conjunto de ingresos es algo superior, el 101,2%, debido a que en el capítulo IX, “Pasivos financieros”, se ha contabilizado la deuda a corto plazo de la Universidad de Zaragoza que no se canceló a 31 de diciembre (14,8 millones de euros), siguiendo las recomendaciones de la Cámara de Cuentas de Aragón, lo que ha supuesto una ejecución de las operaciones financieras del 176%.

El grado de ejecución de los gastos no financieros es del 96,6%, prácticamente coincidente con el porcentaje de ejecución global, que asciende al 96,7%. Los mayores porcentajes de ejecución se producen en el Capítulo III, “Gastos financieros”, con un 99,7% y en el Capítulo I, “Gastos de personal”, que alcanza el 99,7%.

En cuanto a los gastos de capital y financieros, el Capítulo VI, “Inversiones reales”, se realiza en un 93,1% y el Capítulo IX, “Pasivos financieros” alcanza un grado de ejecución del 99,2%.

Los cuadros 6 y 7 muestran la evolución del grado de ejecución presupuestaria en los últimos ejercicios.

Cuadro 6. Evolución del grado de ejecución del presupuesto de ingresos, 2009-2013

(millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Derechos Reconocidos 312,28 298,98 293,12 265,3 273,5

Presupuesto defi nitivo 334,23 322,19 310,10 279,0 270,3

Indicador 93,43% 92,8% 94,5% 95,1% 101,2%

Cuadro 7. Evolución del grado de ejecución del presupuesto de gastos, 2009-2013

(millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Obligaciones reconocidas 304,96 298,42 290,62 265,0 261,2

Presupuesto defi nitivo 334,23 322,19 310,10 279,0 270,3

Indicador 91,24% 92,62% 93,72% 95,0% 96,6%

3 Véanse, también, los cuadros A1 y A2 del anexo 1. El cuadro A5 del anexo I contiene el desglose de la ejecución del presupuesto de gastos por Unidades de Planifi cación.



I.2.3. Comparación de los ejercicios 2012 y 2013

En los cuadros 8 y 9 se comparan, respectivamente, las liquidaciones de ingresos y gastos de los ejercicios 2012 y 20134. Con respecto a los ingresos, puede destacarse lo siguiente:

1) El incremento de ingresos en el año 2013 respecto a 2012, con carácter global, ha sido del 3,1%, pero si se excluyen las operaciones financieras, supone un descenso del 1,6%.

2) El capítulo III, “Tasas y precios públicos”, desciende un 1,9% respecto al año anterior, a pesar de observarse un incremento del 6,5% en los ingresos relativos a precios públicos de matrículas oficiales y un 6,2% en ingresos de alojamientos en Colegios Mayores. La disminución se debe, por tanto, a los menores ingresos recaudados por prestaciones de servicios e ingresos diversos, como la compensación por utilización de infraestructuras y recuperaciones de IVA.

3) El capítulo IV, “Transferencias corrientes” aumenta un 0,6%, debido al incremento del importe recibido como transferencia básica del Gobierno de Aragón, que el año anterior había disminuido por la deducción de parte de la misma ante la supresión de la paga extraordinaria de diciembre a los empleados públicos.

4) El capítulo V, “Ingresos patrimoniales”, experimenta un incremento del 6,3%, correspondiente a los aumentos de las cantidades aportadas por las empresas encargadas de la gestión de cafeterías y comedores, máquinas expendedoras, agencia de viajes, etc.

5) El capítulo VII, “Transferencias de capital”, desciende un 10% habiéndose producido una disminución del 42,2% de los ingresos de contratos de investigación suscritos con empresas privadas, mientras que han aumentado las aportaciones del Gobierno de Aragón para inversiones con objeto de finalizar la obra de la Facultad de Educación, descendiendo los ingresos autonómicos para investigación.

6) El capítulo IX, “Pasivos financieros”, aumenta de forma espectacular aparentemente en comparación con los datos del año anterior, ya que en 2013 se ha contabilizado la deuda a corto plazo de la Universidad de Zaragoza que no se canceló a 31 de diciembre (14,8 millones de euros) y que, siguiendo las recomendaciones de la Cámara de Cuentas de Aragón, debe aparecer reflejada contable y presupuestariamente. De haberse seguido igual criterio el año anterior, en este apartado se hubiera recogido la cifra de 13,4 millones de euros., correspondiente al importe de pólizas a corto plazo que no pudieron cancelarse a 31 de diciembre de 2012, aunque se hizo cuando finalizó el periodo de vigencia de las mismas.

Cuadro 8. Comparación de los derechos reconocidos en 2012 y 2013 (euros)

Capítulos 2013 2012 2013-20122013/12

(%)

III. Tasas, precios públicos y otros ingresos 58.798.453 59.911.693 -1.113.240 -1,86

IV. Transferencias corrientes 162.365.273 161.476.459 888.814 0,55

V. Ingresos patrimoniales 548.603 515.884 32.719 6,34

O. CORRIENTES 221.712.329 221.904.036 -191.707 -0,09

VII. Transferencias de capital 36.874.976 40.955.649 -4.080.673 -9,96

4 El detalle por artículos, conceptos y subconceptos se contiene en los cuadros A6 y A7 del anexo I.



O. DE CAPITAL 36.874.976 40.955.649 -4.080.673 -9,96

O. NO FINANCIERAS 258.587.305 262.859.685 -4.272.380 -1,63

IX. Pasivos fi nancieros 14.940.630 2.484.705 12.455.925 501,30

O. FINANCIERAS 14.940.630 2.484.705 12.455.925 501,30

Total 273.527.935 265.344.390 8.183.545 3,08

Por lo que se refiere a los gastos, los aspectos más destacados son los siguientes:

1) La disminución global de los gastos realizados en 2013 respecto a 2012 ha sido del 1,4% y ha supuesto un menor gasto total de 3,7 millones de euros.

2) En el capítulo I, “Gastos de personal”, los correspondientes a 2013 aumentan un 2,8%, respecto a los realizados en el año anterior, debido a que en 2012 se había suprimido la paga extraordinaria de diciembre (que suponía un importe de 8,5 millones de euros), por las medidas adoptadas por el Gobierno de España en relación con las retribuciones de los empleados públicos. Si no se tuviera en cuenta esta circunstancia, el gasto en el capítulo I hubiera disminuido un 2,1%.

3) El capítulo II, “Compras de bienes y servicios”, ha supuesto una disminución del gasto corriente del 7,4% frente al realizado en el ejercicio anterior, a pesar del incremento de algunos gastos, como reparaciones, mantenimiento y conservación de edificios. Destaca el descenso del gasto en revistas científicas, atenciones protocolarias y representativas, limpieza, dietas, etc.

4) El capítulo III, “Gastos financieros”, ha supuesto un gasto superior en un 8% al realizado en el ejercicio anterior, a pesar de disminuir ligeramente el pago de intereses financieros, puesto que se incrementan los gastos de emisión, modificación y cancelación de operaciones financieras a corto plazo, necesarias para hacer frente a los pagos a proveedores y nóminas mensuales, así como el pago de intereses de demora por retraso en los pagos, provocados por las fuertes tensiones de tesorería experimentadas a lo largo del año.

5) En el capítulo IV, “Transferencias corrientes”, puede observarse un incremento de gasto cercano al 1%, que se debe a la mayor dotación de becas y ayudas al estudio de la Universidad de Zaragoza, tanto a la convocatoria propia de la misma, que complementa las otorgadas por el Ministerio de Educación, Cultura y Deporte, como a las Ayudas del servicio de Universa, financiadas por empresas.

6) El gasto realizado en el capítulo VI, “Inversiones reales”, ha experimentado un descenso respecto al año anterior del 14,8%, debido a la menor financiación recibida para gastos de contratos y proyectos de investigación, a pesar de aumentar el gasto en inversiones de obras de nueva planta, debido a la finalización de la obra del nuevo edificio de la Facultad de Educación.

7) El capítulo IX, “Pasivos financieros” ha aumentado un 55,3%, debido a la diferencia en la contabilización de la amortización de anticipos reembolsables cofinanciados con fondos FEDER y anticipados por el Ministerio de Ciencia e Innovación, concedidos para proyectos de equipamiento científico-tecnológico. En el año 2013 se ha contabilizado el importe de 2.101.366,46€ que corresponde a la amortización del anticipo recibido para el equipamiento de los Institutos Universitarios.



Cuadro 9. Comparación de las obligaciones reconocidas en 2013 y 2012 (euros)

Capítulos 2013 2012 2013-20122013/12

(%)

I. Gastos de personal 173.651.635 168.855.150 4.796.485 2,84

II. Compras de bienes y servicios 35.073.415 37.858.823 -2.785.408 -7,36

III. Gastos fi nancieros 2.722.783 2.522.095 200.688 7,96

IV. Transferencias corrientes 2.899.218 2.874.644 24.574 0,85

O. CORRIENTES 214.347.051 212.110.712 2.236.339 1,05

VI. Inversiones reales 42.807.600 50.216.627 -7.409.027 -14,75

O. DE CAPITAL 42.807.600 50.216.627 -7.409.027 -14,75

O. NO FINANCIERAS 257.154.651 262.327.339 -5.172.688 -1,97

VIII. Activos Financieros 0 2.000 -2.000 -100,00

IX. Pasivos fi nancieros 4.088.917 2.633.329 1.455.588 55,28

O. FINANCIERAS 4.088.917 2.635.329 1.453.588 55,16

Total 261.243.568 264.962.668 -3.719.100 -1,40

I.3. OPERACIONES DE EJERCICIOS CERRADOS

Los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores ascendían el 1 de enero de 2013 a 49.991.042 euros, de los que se han anulado 2.388.949 euros. A lo largo de 2013, se han cobrado 38.692.810 euros, quedando pendientes de cobro 8.909.283 euros.

Las obligaciones pendientes de pago del ejercicio de 2012 suponían 16.952.707 euros, que fueron pagados en su totalidad en 2013.

I.4. REMANENTE DE TESORERÍA ACUMULADO A 31-12-2013

El remanente de tesorería se obtiene, siguiendo la metodología descrita en el cuadro 10, deduciendo al saldo presupuestario del ejercicio las anulaciones de los derechos de presupuestos cerrados y las devoluciones de ingresos de 2013, que se abonarán en 2014 y sumando las abonadas en 2013 que correspondían a 2012. Posteriormente, se deducen y suman las modificaciones de saldos extrapresupuestarios deudores y acreedores y se añade el remanente de tesorería acumulado a fecha 31 de diciembre de 2012, lo que genera una cantidad de 18.444.003,86 euros.



Cuadro 10. Remanente de Tesorería de la UZ. Año 2013 (euros)

Total derechos reconocidos netos 273.527.934,6

Total obligaciones reconocidas netas 261.243.568,2

SALDO PRESUPUESTARIO 2013 12.284.366,4

+Devoluciones de ingreso 2012, que se abonaron en 2013 50.924,6

- Anulación derechos presupuestos cerrados -2.388.948,8

- Devoluciones de ingreso de 2013, que se abonarán en 2014 -20,0

+Modificaciones saldos acreedores extrapresupuestarios 9.000,2

- Modificaciones saldos acreedores extrapresupuestarios -747,1

+ Remanente acumulado a 31-12-20121 8.489.428,6

REMANENTE DE TESORERÍA A 31-12-2013 18.444.003,9

El remanente de tesorería puede obtenerse también hallando la diferencia entre los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago, sean del ejercicio corriente o de ejercicios cerrados, y sumando al resultado la tesorería existente a 31 de diciembre.

Mediante este procedimiento, el remanente se calcularía de la siguiente forma:

REMANENTE DE TESORERÍA 2013

1. DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 43.154.148,82

- Del presupuesto corriente 31.480.266,13

- De presupuestos cerrados 8.909.283,12

- De operaciones no presupuestarias 2.764.599,57

2. OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 25.426.895,42

- Del presupuesto corriente 10.982.548,74

- De presupuestos cerrados 0,00

- De operaciones no presupuestarias 14.444.346,68

3. FONDOS LÍQUIDOS 716.750,45

REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL (1-2+3) = 18.444.003,86

En el cuadro 11 se presenta la evolución del remanente de tesorería entre 2009 y 2013, pudiendo observarse que tanto los saldos presupuestarios como los remanentes de tesorería han sido positivos en todos los años. En 2011, el remanente de tesorería experimentó un aumento importante, debido al



saldo presupuestario positivo, así como al aumento de la financiación por el endeudamiento a largo plazo.

En 2012 descendió el remanente de tesorería por la depuración exhaustiva realizada en las cantidades pendientes de cobro de los últimos años, que supuso la anulación de 4,3 millones de euros por este concepto, para volver a incrementarse en el ejercicio 2013, debido a la operación realizada como recomendación de la Cámara de Cuentas, según la cual se contabilizaban como Pasivos Financieros en el presupuesto de ingresos las deuda a corto plazo que no pudieron cancelarse a fecha 31 de diciembre, por lo que el remanente de tesorería acumulado asciende a 18,4 millones de euros a 31 de diciembre de 2013.

Cuadro 11. Evolución de los remanentes de tesorería, 2009-2013 (miles de euros)

Concepto 2009 2010 2011 2012 2013

Saldo presupuestario del ejercicio 7.321 556 2.501 382 12.284

Remanente Tesorería Acumulado ejercicio 11.074 9.784 12.466 8.489 18.444

I.5. LÍMITE DE GASTO NO FINANCIERO Y ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

Las cuentas anuales de 2013 vienen marcadas por el sometimiento al nuevo marco normativo que suponen las Leyes de estabilidad presupuestaria nacional y autonómica, que obligan a presentar, ejecutar y liquidar los presupuestos en un contexto de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera.

La Universidad de Zaragoza, en cumplimiento del Real Decreto-ley 14/2012, de 20 de abril, de medidas urgentes de racionalización del gasto público en el ámbito educativo, que modificó la Ley Orgánica de Universidades, estableció en el presupuesto de 2013 un límite máximo de gasto no financiero de 256.140.127 euros.

En este sentido, el artículo 13.3 de la Ley 5/2012, de 7 de junio, de estabilidad presupuestaria de Aragón, indica que “El límite de gasto no financiero podrá incrementarse en los siguientes supuestos: b) Por el aumento de fondos finalistas”.

Una vez finalizado el ejercicio, como puede observarse en la liquidación presupuestaria que se presenta en esta memoria, el gasto no financiero ha ascendido a 257.154.651 euros, lo que supone un exceso respecto al límite fijado para 2013 de 1.014.524 euros, debido a que la Universidad de Zaragoza recibió ingresos finalistas por importe superior al previsto en el presupuesto de 2013, cifrados en 1.543.926,71 euros, que han financiado mayores necesidades de gasto de las Unidades, como se refleja en los expedientes de modificación presupuestaria de ampliaciones de crédito aprobados a lo largo del ejercicio.

En cuanto a los principios de estabilidad presupuestaria, equilibrio y sostenibilidad financiera, como puede observarse en la liquidación presupuestaria presentada, la Universidad de Zaragoza presenta un resultado presupuestario positivo de 1.432.653 euros, por lo que la liquidación ha resultado con superávit presupuestario, en virtud de la instrumentación del principio de estabilidad presupuestaria



contenido en el art. 9 de la Ley de estabilidad presupuestaria de Aragón.

Por otra parte, el art. 14 de la citada Ley establece que corresponde al Gobierno de Aragón velar por la aplicación del principio de estabilidad presupuestaria en todo el ámbito subjetivo de la ley y, en cumplimiento de este precepto legal, la Universidad de Zaragoza como entidad pública incluida en el art. 2 de la misma, ha remitido información periódica a la Intervención General de la Comunidad Autónoma, de manera que se ha posibilitado un seguimiento objetivo del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria a lo largo del ejercicio.

.

OPERACIONES EXTRA-PRESUPUESTARIAS

II.


II. OPERACIONES EXTRA-PRESUPUESTARIAS


Las operaciones extrapresupuestarias incluyen pagos e ingresos realizados por la Universidad de Zaragoza pero que no corresponde aplicar al Presupuesto. Se realizan pagos que posteriormente se recuperan, y de ahí surgen los deudores extra-presupuestarios, y se obtienen ingresos que posteriormente hay que abonar a otros entes y de los que surgen los acreedores extra-presupuestarios.

II.1. DEUDORES EXTRA-PRESUPUESTARIOS

En el cuadro 12 se recogen las partidas de deudores extra-presupuestarios del ejercicio 2013. Dentro de este grupo hay que destacar, por su importe, los siguientes conceptos:

Concepto 310010: “Hacienda pública deudora por IVA”, se refiere a la liquidación realizada ante la Hacienda pública por el impuesto sobre el valor añadido que para el año 2013 asciende a 960.495,34 euros, y cuya devolución es solicitada a la AEAT.

Concepto 310012: “Deudores por IVA repercutido”, referido al IVA de las facturas emitidas por la Universidad de Zaragoza, que se han liquidado a la Hacienda Pública (puesto que la liquidación procede realizarla en el mes en que se emite la factura) y que están pendientes de cobro a 31-12-2013. Supone 930.026,34 euros.

Concepto 310014: “Anticipos y préstamos concedidos”. Recoge esta cuenta las cantidades anticipadas a Unidades de Planificación para atender sus gastos descentralizados pendientes de justificar, ascendiendo el total a 167.940,09 euros. Este saldo es sustancialmente inferior al de ejercicios anteriores, porque a partir de 2012 se retiran los saldos de las cuentas de gastos descentralizadas que no se han utilizado.

Concepto 310021: “Anticipo prestaciones sociales”. Se incluyen las cantidades anticipadas al personal de la Universidad, que se recuperan posteriormente de las nóminas mensuales. Asciende a 46.008,01 euros.

Concepto 310044: “Inversiones financieras temporales”. Concepto extra-presupuestario que recoge los valores a corto plazo de la Universidad de Zaragoza y que supone 595.719,86 euros. El aumento respecto al año anterior se debe a la revalorización de los fondos en la fecha del cierre del ejercicio.

Cuadro 12. Deudores extra-presupuestarios, 2012 y 2013 (euros)

CUENTA DENOMINACIÓN 2012 2013

310002 Anuncios a cargo adjudicatario 5.155 1.421

310003 Fianzas constituidas a corto y largo plazo 33.265 33.265

310005 Pagos duplicados o excesivos 228 38.280

310010 Hacienda Pública deudora por IVA 847.137 960.495



310012 Deudores por IVA repercutido 964.615 930.026

310014 Anticipos y préstamos concedidos 215.787 167.940

310015 Anticipos remuneraciones personal 0 240

310021 Anticipo Prestaciones Sociales 52.275 46.008

310044 Inversiones fi nancieras temporales 505.680 595.720

TOTAL 2.624.142 2.773.395

II.2. ACREEDORES EXTRA-PRESUPUESTARIOS

La información de los acreedores extra-presupuestarios se contiene en el cuadro 13. En 2013, hay que destacar los siguientes conceptos:

Concepto 320001: “I.R.P.F.”, corresponde a los importes que la Universidad ha retenido por pagos a personal en los meses de septiembre a noviembre -debido a la solicitud de aplazamiento realizada a la Agencia Tributaria por no poder atender su liquidación debido a las dificultades de tesorería- , y de diciembre de 2013 –cuyo plazo de liquidación finaliza en enero de 2014- y, por lo tanto, están pendientes de liquidar a la Hacienda Pública a 31 de diciembre de 2013. Ascienden a 12.700.748,77 euros.

Concepto 320004: “Derechos pasivos”. Asciende a 316.126,89 euros y corresponde a retenciones practicadas a los trabajadores por este concepto, que fueron abonadas a la Agencia Tributaria en enero de 2014.

Concepto 320005: “Cuota Trabajador Seguridad Social”. Recoge los descuentos a trabajadores en este concepto y ascienden a 495.628,29 euros. Corresponde a las aportaciones del mes de diciembre que se liquida a la Tesorería de la Seguridad social a 31 de enero de 2014.

Concepto 320.007: “Anticipos y préstamos recibidos”. En este apartado no aparece ninguna cantidad, a diferencia del año anterior en el que se reflejaban los importes de la deuda a corto plazo con entidades financieras que no se había podido cancelar a fecha 31 de diciembre. El motivo del cambio se debe a que, siguiendo las recomendaciones de la Cámara de Cuentas de Aragón, a partir de 2014 estas operaciones se consideran presupuestarias.

Concepto 320008: “MUFACE”. Supone un importe de 143.897€, puesto que corresponde a retenciones practicadas a los empleados que se abonaron en enero de 2014.

Concepto 320052: “Depósitos Varios”. Ascienden a 539.407,53 euros.



Cuadro 13. Acreedores extra-presupuestarios, 2012 y 2013. (Euros)

CUENTA DENOMINACIÓN 2012 2013

320001 I.R.P.F. 15.590.534 12.700.749

320004 Derechos pasivos 0 316.127

320005 Cuota obrera Seguridad Social 503.890 495.628

320006 Retenciones judiciales 8.065 875

320007 Anticipos y préstamos recibidos 13.381.890 0

320008 MUFACE 0

143.897

320050 Seguro de responsabilidad civil -282

320052 Depósitos varios 503.355 539.407

320051 Seguro Escolar 1,285 1,033

320264 Fondo de solidaridad 73.869 83.511

391001 Hacienda Pública, IVA repercutido 95.395 109.541

TOTAL 30.158.001 14.390.768

SITUACIÓN ECONÓMICO-PATRIMONIAL

III.


III. SITUACIÓN ECONÓMICO-PATRIMONIAL

III. RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL DEL EJERCICIO

III. 1. RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL Y RESULTADO PRESUPUESTARIO

DEL EJERCICIO

El resultado económico-patrimonial de un ejercicio se determina por diferencia entre los ingresos y los gastos del mismo período. La Cuenta de Resultados de la UZ a 31 de diciembre de 2013 está formada por las partidas que se recogen en el cuadro 14.

Cuadro 14. Cuenta de resultados de la Universidad de Zaragoza a 31-12-2013 (euros)

DEBE HABER

Concepto Importe Concepto Importe

Gastos de Personal 188.662.139 Ingresos de Gest. Ordinaria 56.145.051

Prestaciones sociales 19.088 Rentas de la Prop. y la Emp. 549.039

Trabajos, Sum. y Serv. Ext. 54.149.240 Transf. Corr. y de Capital 199.291.149

Transferencias Corrientes 2.899.219 Reintegros 88.616

Dotac. Ejercicio Amortiz. 14.346.064 Benefi cios procedentes del inmovilizado 601.985

Gastos Financieros y asimilables 2.722.783 Variación de existencias 620.573

Variación de Existencias Anulación acreedores extrapresup. 9.000

Anulación deudores extrapresupuestarios 747

Anulación derechos ejercicios cerrados 2.388.949

Pérdidas y gastos extraordinarios 169.097

Resultado 8.051.913

Total 265.357.326 Total 265.357.326

El resultado del ejercicio asciende a -8.051.913 euros y se obtiene por diferencia entre el resultado corriente (-5.502.120 euros) y los resultados extraordinarios (-2.549.793 euros).

El resultado corriente del ejercicio se obtiene por diferencia entre los ingresos y gastos del año. Los ingresos han ascendido a 257.296.413 euros, frente a 262.798.533 euros de gastos, lo cual produce un resultado corriente de -5.502.120 euros.

Los resultados extraordinarios ascienden en el ejercicio 2013 a -2.549.793 euros, cantidad que corresponde a la anulación de derechos presupuestarios de ejercicios cerrados (2.388.949 euros), añadiendo las altas, bajas y ajustes de inmovilizado, que ascienden a 169.097 euros y la regularización de deudores y acreedores presupuestarios.

En el cuadro 15 se muestra el desglose de los resultados corrientes del ejercicio.



Cuadro 15. Resultados corrientes del ejercicio 2013 (en euros)

VENTAS Y TASAS 56.145.050PRECIOS PÚBLICOS 47.843.127PRESTACIÓN DE SERVICIOS 7.439.540OTROS INGRESOS 862.383

INTERESES 13.651OTRAS RENTAS 535.389SUBVENCIONES 199.291.149

DEL ESTADO 13.690.300DE CC.AA. 161.652.603DE CORPORACIONES LOCALES 465.025DE EMPRESAS PRIVADAS 11.377.849DE FAMILIAS E INSTITUCIONES 1.896.496DEL EXTERIOR 10.208.876

REINTEGROS 8.616VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 620.573BENEFICIOS DEL INMOVILIZADO 601.985TOTAL INGRESOS 257.296.413

GASTOS PERSONAL 188.681.2273FUNCIONARIOS 111.255.336LABORAL 26.672.939OTRO PERSONAL 2.723.341PRODUCTIVIDAD 5.711.488OTRAS REMUNERACIONES 22.495.337SEGURIDAD SOCIAL 19.086.373GRATIFICACIONES 717.325PRESTACIONES SOCIALES 19.088

TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS EXTERIORES 54.149.2401 ARRENDAMIENTOS 202.9942 REPARAC. Y CONSERVACIÓN 4.203.5003 ELECTRICIDAD Y AGUA 4.644.3054 COMBUSTIBLES 1.754.5375 OTROS SUMINISTROS 978.5736 COMUNICACIONES 1.507.2747 LIMPIEZA 6.666.9948 SEGURIDAD 2.057.6779 DIETAS 4.116.02510 PRIMAS DE SEGUROS 79.10311 TRANSPORTES 200.98912 MATERIAL DE OFICINA 967.64813 GASTOS DIVERSOS 332.81214 OTROS SERVICIOS 8.307.89315. FONDOS BIBLIOGRÁFICOS 2.050.34916 GASTOS DE INVESTIGACIÓN 16.078.567

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.899.219INTERESES DE PRÉSTAMOS Y DEMORA 2.454.533GASTOS FINANCIEROS 268.250AMORTIZACIONES 14.346.064TOTAL GASTOS 262.798.533



Resulta conveniente, para concluir, relacionar el resultado económico-patrimonial de la Universidad y su resultado presupuestario. En el cuadro 16 puede observarse la conciliación del resultado financiero y del resultado presupuestario de la Universidad de Zaragoza en el ejercicio 2013.

Cuadro 16. Conciliación de los resultados presupuestario y financiero.

Ejercicio 2013

INGRESOS

Derechos Reconocidos 273.527.934,60

Pasivos fi nancieros -14.940.629,96

Ingresos anticipados ejercicio 2012 21.608.351,00

Ingresos anticipados ejercicio 2013 -24.172.705,68

Benefi cios del inmovilizado material 601.984,70

Variaciones acreedores extrapresupuestarios 9.000,25

Variación existencias 620.573,25

Devoluciones de ingresos de 2013 que serán abonadas en 2014 -20

Devoluciones de ingresos de 2012 abonadas en 2013 50.924,56

Total Ingresos Cuenta de Resultados 257.305.412,72

GASTOS

Obligaciones Reconocidas 261.243.568,24

Pasivos fi nancieros -4.088.916,67

Anulación derechos ejercicios cerrados 2.388.948,85

Anulación deudores extrapresupuestarios 747,10

Baja bienes muebles 652.250,91

Amortización bajas muebles -636.249,41

Amortización bajas inmuebles -67.715,66

Alta Inventariable bienes inmuebles -5.442.880,36

Alta inventariable bienes muebles -3.209.847,69

Alta inventariable aplicaciones informáticas -94.633,79

Alta elementos de transporte -88.277,95

Amortizaciones bienes inmuebles 4.250.119,78

Amortizaciones bienes muebles 10.021.285,50

Amortización elementos de transporte 27.269,37

Amortización aplicaciones informáticas 47.389,57

Pérdidas de inmuebles 220.811,05

Exceso provisión de riesgos 133.457,21

TOTAL GASTOS CTA RESULTADOS 265.357.326,05

RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL -8.051.913,33



III.2. BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2013

El balance de situación expresa la situación patrimonial de la Universidad a 31 de diciembre de 2013. En dicho balance, recogido en el cuadro 17, figuran los activos escalonados en función de su grado de conversión a liquidez y los pasivos, atendiendo a su grado de exigibilidad, estructurándose a tal efecto según lo señalado por el Plan General de Contabilidad Pública.

Cuadro 17. Balance de situación de la UZ a 31 de diciembre de 2012 y 2013 (euros)

ACTIVO PASIVO

Concepto 2012 2013 Concepto 2012 2013

Activo Fijo 400.482.702 396.025.738 Fondos propios 357.102.097 349.050.183

Inmovilizado Inmaterial 1.054.828 1.149.462 Patrimonio 369.114.557 369.114.557

Amort. Acumul Inmov. Inmat. -1.007.963 -1.055.353 Resultado del ejerc. ant -3.509.218 -12.012.461

Inmovilizado Material 560.963.563 570.054.065 Resultado del Ejercicio -8.503.242 -8.051.913

Amort. Acum. Inmov. Material -160.640.522 -174.235.232

Fianzas y valores a largo plazo 112.796 112.796 Provisiones Riesgos y

Gastos 1.444.229 1.577.687

Exigible a largo plazo 27.240.650 38.193.719

Fianzas y Depósitos Recib. 410.307 424.676

Otras deudas a largo plazo 26.830.343 37.769.043

Activo Circulante 55.704.830 43.870.899 Exigible a Corto Plazo 70.400.556 51.075.049

Deudores Derechos Reconoc. 49.991.042 40.389.549 Préstamos y otras deudas 1.108.998 1.007.815

Otros Deudores No Presup. 1.238.060 1.183.915 Acreedor Obligac.Reconoc. 17.003.822 10.982.549

Entidades Públicas Deudoras 848.399 960.495 Entidades Públicas Acreed. 16.191.104 13.766.975

Fianzas a Corto Plazo 24.470 24.470 Otros Acreedores No Pres. 13.966.897 623.794

Invers Financ. Tempor 505.680 595.720 Otros Acreedores 467.806 467.632

Tesorería 3.097.179 716.750 Fianzas y Depósitos Recibid. 53.578 53.578

Ajustes Por Periodifi cación 21.608.351 24.172.706

Total Activo 456.187.532 439.896.637 Total Pasivo 456.187.532 439.896.638



A continuación se analizan las partidas que, por su cuantía, resultan más importantes.

El inmovilizado material está constituido por los bienes tangibles, muebles e inmuebles, que sean propiedad de la Universidad o se hallen adscritos a la misma. Se incluyen en este apartado edificios, terrenos, maquinaria, mobiliario, equipos para procesos de información, etc.

La cuenta de deudores por derechos reconocidos recoge los saldos presupuestarios pendientes de cobro del ejercicio de 2013 más los derechos pendientes de cobro del ejercicio anterior, ascendiendo el total de la cantidad pendiente a 40.389.549 euros. Se observa un importante descenso de su importe respecto al del pasado ejercicio, en el que ascendía a 49.991.042€.

La cuenta de acreedores por obligaciones reconocidas asciende a 10.982.549 euros y responde a las obligaciones pendientes de pago que a 31 de diciembre de 2013 figuran en el estado de liquidación del presupuesto de gastos. Todas ellas corresponden al año 2013, no quedando obligaciones pendientes de pago de ejercicios anteriores.

Las Entidades Públicas acreedoras recogen las deudas que la Universidad de Zaragoza tiene con Instituciones Públicas, correspondiendo fundamentalmente a los débitos por retenciones del impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de septiembre a diciembre de 2013, así como a las cuotas a favor de la Tesorería Territorial de la Seguridad Social del mes de diciembre de 2013 cuyo plazo de pago finaliza en el mes de enero del año 2014.

La cuenta de otros acreedores presupuestarios presenta una importante disminución respecto al año anterior, debido a que en este ejercicio ya no se incluye la deuda a corto plazo de la Universidad de Zaragoza que no ha podido cubrirse en la fecha de cierre y, atendiendo a la recomendación de la Cámara de Cuentas de Aragón, se considera presupuestaria y pasa a integrarse en la cuenta de otras

deudas a largo plazo.

El patrimonio neto representa la diferencia entre el Activo real y el Pasivo exigible. Se obtiene por la diferencia entre las partidas del activo y pasivo del balance, ascendiendo a 31 de diciembre de 2013 a 349.050.183 euros, frente a 357.102.096 euros del año anterior. El motivo de la disminución patrimonial se debe al resultado negativo del ejercicio, según puede observarse en los datos de ingresos y gastos corrientes de la cuenta de resultados de 2013.

SITUACIÓN DE LA TESORERÍA

IV.


IV. SITUACIÓN DE TESORERÍA

IV. SITUACIÓN DE LA TESORERÍA

IV.1. FLUJO DE TESORERÍA

Las disponibilidades financieras de la Universidad, en un momento dado, reflejan las posibilidades de la misma para hacer frente a las obligaciones de pago que vencen y han de ser satisfechas.

En el movimiento de fondos producido durante el ejercicio hay que incluir todos los cobros y pagos presupuestarios y extra-presupuestarios de 2013, así como los pendientes de los ejercicios 2012 y anteriores.

Los movimientos de fondos del año 2013 se detallan en el cuadro 18. Debe destacarse que, de las obligaciones pendientes en el ejercicio anterior, se han pagado 16.952.706,65 euros, no quedando ninguna cantidad pendiente de pago. Respecto a los derechos de ejercicios anteriores, se han cobrado 38.692.810,31 euros y quedan pendientes de cobro 8.909.283,12 euros.

Cuadro 18. Estado de la tesorería en 2013 (euros)

CONCEPTO IMPORTES

Saldo inicial de tesorería a 1-1-13 3.097.178,87

COBROS 699.505.552,74

• del presupuesto corriente 246.394.937,10

• de presupuestos cerrados 38.692.810,30

• de operaciones no presupuestarias: 414.417.805,34

PAGOS 701.885.981,16

• del presupuesto corriente 254.608.499,13

• de presupuestos cerrados 16.952.706,65

• de operaciones no presupuestarias: 430.324.775,38

Flujo neto de tesorería -2.380.428,40

Saldo fi nal de tesorería a 31-12-13 716.750,45

Los saldos de tesorería a 31-12-2013 se encontraban en:

Banco de España 10.463,18

Bantierra 70.745,33

Barclays Bank 2.440,78

Banco Santander 297.151,29

Banco Santander (Premios Coris Gruart) 158.834,58



CAI 1.084,49

Ibercaja 25.521,06

Caja Rural de Teruel 68.058,25

Caja Duero 44,57

Banco Sabadell 26.287,19

La Caixa 49.034,16

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria 7.085,57

TOTAL 716.750,45

En el gráfico 1 se pueden apreciar los saldos medios existentes en cuentas bancarias de la Universidad de Zaragoza a lo largo de los años 2.012 y 2.013, partiendo de los saldos al inicio de cada semana, calculándose la media mensual y disminuyendo el crédito medio mensual que se ha utilizado en ambos.

Se observa cómo la tesorería mantiene valores negativos durante todo el ejercicio, con una pequeña recuperación en el mes de diciembre. El valor mínimo se alcanzó en junio, como consecuencia de la practica disposición de todas las pólizas de crédito para pago a proveedores y por carecer de ingresos significativos de tasas académicas y de la Comunidad Autónoma. La pequeña recuperación experimentada al final del ejercicio se debe al incremento de ingresos por parte del Ministerio, pero sin que se haya podido recuperar al finalizar el año, como ocurría otros ejercicios, debido a las cantidades adeudadas por el Gobierno de Aragón, Gobierno de España y de la Unión Europea a 31 de diciembre, por lo que las pólizas de crédito a corto plazo no pudieron cubrirse en su totalidad, quedando dispuestas por un total de 14.792.736 euros.

Los datos correspondientes a la leyenda 2.013 (TOTAL) son los mismos que los de 2013, habiendo incrementado la deuda a largo plazo, que al finalizar el año ascendía a 16.257.360 euros.

-35000000

-30000000

-25000000

-20000000

-15000000

-10000000

-5000000

0

Ene

ro

Febr

ero

Mar

zo

Abr

il

May

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Juni

o

Julio

Ago

sto

Sept

iembr

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Oct

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Nov

iembr

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Dici

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e

Gráfico 1. COMPARACIÓN SALDOS MEDIOS POR MESES EN Gráfico 1. COMPARACIÓN SALDOS MEDIOS POR MESES EN CUENTAS BANCARIAS 2012CUENTAS BANCARIAS 2012--20132013

2.012 2.013 2.013 (TOTAL)



IV.2. DISPOSICIÓN DEL PRÉSTAMO DE TESORERÍA

Las dificultades de tesorería que se producen en determinados meses del año necesitan ser previstas para hacer frente a tal contingencia, por lo que la Universidad de Zaragoza mantuvo en 2013 suscritas siete pólizas de crédito a corto plazo con entidades financieras.

Se inició el ejercicio con un saldo deudor de 13.381.890 euros, debido a que al finalizar el ejercicio 2012 no se pudieron cancelar las pólizas suscritas. Las dificultades de tesorería se presentaron ya en el mes de enero y posteriormente la necesidad fue la que aparece en el cuadro 19. El coste financiero ha sido de 1.211.891 euros, cifra que supera en un 12% a la del año anterior, 1.080.616 euros y, como puede apreciarse, no hubo liquidez para cancelar todas las pólizas al finalizar el año, como ocurrió igualmente en los ejercicios 2011 y 2012, situación que no se había producido en los ejercicios anteriores.

Cuadro 19. Utilización de crédito en 2013

FECHA CONCEPTO DEVOLUCIÓN PETICIÓN SALDO

SALDO INICIO 2013 13.381.889,97

8-ene CRÉDITO 500.000,00 13.881.889,97

11-ene CRÉDITO 2.800.000,00 16.681.889,97

21-ene CRÉDITO 800.000,00 17.481.889,97

23-ene DEVOLUCIÓN 742.161,24 16.739.728,73

28-feb DEVOLUCIÓN 3.400.000,00 13.339.728,73

3-mar DEVOLUCIÓN 3.500.000,00 9.839.728,73

7-mar CRÉDITO 700.000,00 10.539.728,73

10-mar CRÉDITO 1.000.000,00 11.539.728,73

19-mar CRÉDITO 2.600.000,00 14.139.728,73

31-mar DEVOLUCIÓN 1.500.000,00 12.639.728,73

18-abr CRÉDITO 5.000.000,00 17.639.728,73

23-abr DEVOLUCIÓN 757.499,61 16.882.229,12

15-may CRÉDITO 1.350.000,00 18.232.229,12

25-jun CRÉDITO 2.300.000,00 15.932.229,12

28-jun CRÉDITO 7.000.000,00 22.932.229,12

29-jun CRÉDITO 1.000.000,00 23.932.229,12

30-jun CRÉDITO 2.258.096,58 26.190.325,70

1-ago DEVOLUCIÓN 1.600.000,00 24.590.325,70

3-sep DEVOLUCIÓN 1.500.000,00 23.090.325,70

9-sep CRÉDITO 310.000,00 23.400.325,70

19-sep CRÉDITO 500.000,00 23.900.325,70

20-sep CRÉDITO 500.000,22 24.400.325,92

26-sep DEVOLUCIÓN 900.000,00 23.500.325,92

3-oct DEVOLUCIÓN 4.000.000,00 19.500.325,92



9-oct DEVOLUCIÓN 3.500.000,00 16.000.325,92

20-oct CRÉDITO 4.000.000,00 20.000.325,92

21-oct DEVOLUCIÓN 1.000.000,00 19.000.325,92

26-oct DEVOLUCIÓN 739.089,50 18.261.236,42

3-nov DEVOLUCIÓN 700.000,00 17.561.236,42

7-nov DEVOLUCIÓN 1.500.000,00 16.061.236,42

11-nov CRÉDITO 2.000.000,00 18.061.236,42

12-nov DEVOLUCIÓN 1.400.000,00 16.661.236,42

13-nov DEVOLUCIÓN 3.000.000,00 13.661.236,42

14-nov DEVOLUCIÓN 2.000.000,00 11.661.236,42

25-nov CRÉDITO 2.300.000,00 13.961.236,42

28-nov CRÉDITO 1.000.000,00 14.961.236,42

2-dic DEVOLUCIÓN 6.300.000,00 8.661.236,42

19-dic CRÉDITO 8.600.000,00 17.261.236,42

20-dic CRÉDITO 1.500.000,00 18.761.236,42

26-dic DEVOLUCIÓN 340.000,00 18.421.236,42

27-dic DEVOLUCIÓN 60.000,00 18.361.236,42

30-dic DEVOLUCIÓN 3.580.000,00 14.781.236,42

31-dic CRÉDITO 11.500,00 14.792.736,42

31-dic SALDO A 31/12/2013 14.792.736,42

Uno de los principales motivos por los que la Universidad de Zaragoza debe utilizar las pólizas de crédito es el hecho del elevado importe que nos adeudan las entidades públicas y privadas. A continuación se indican los deudores y acreedores presupuestarios más destacados a fecha 31 de diciembre de 2013:

DEUDORES PRESUPUESTARIOS

Como puede apreciarse en el cálculo del remanente de tesorería del ejercicio, el importe total adeudado asciende a 40.389.549€, de los cuales 31.480.266€ corresponden a deuda originada en el año 2013 y 8.909.2983€ a deuda de años anteriores. Los importes más destacados son los que se relacionan seguidamente:

- Ministerio de Educación, Cultura y Deporte: 12.288.822,31.

Corresponde a compensación por becas y ayudas al estudio, familias numerosas de primera categoría y aportaciones al Programa Erasmus.

- Gobierno de Aragón: 11.662.533,49.

Este importe se debe a la totalidad del contrato-programa de incentivos para complementos retributivos del PDI, convenios de infraestructuras e investigación.

- Ministerio de Economía y Competitividad: 3.528.753,45.

Corresponde a la financiación de proyectos de investigación, contratos de becarios FPI, convocatorias profesorado Ramón y Cajal y Juan de la Cierva, etc.



- Unión Europea: 4.958.460,39.

Esta cantidad se debe a la cofinanciación de Fondos FEDER para la construcción de Institutos Universitarios, CIRCE, Laboratorios de Canfranc y de Encefalopatías Espongiformes Bovinas.

- Empresas privadas contratadas OTRI: 2.983.315,36.

Se debe a las cantidades facturadas a empresas que han contratado servicios a través de OTRI y se encuentran pendientes de pago.

- Unión Europea Proyectos OPE: 1.349.010,61.

Son importes pendientes de recibir para financiar proyectos de la Unión Europea, que han sido justificados.

- Instituto Aragonés de Empleo: 469.454,84.

Se debe a la parte del Convenio firmado para el funcionamiento del Servicio de Universa, que se encuentra pendiente de pago.

- Servicio Aragonés de Salud: 431.283,79.

Corresponde a la financiación de plazas vinculadas de los meses de noviembre y diciembre pendientes de pago.

- Centros adscritos: 324.818,16.

Se trata de los importes correspondientes al porcentaje de ingresos que deben revertir a la Universidad en virtud de los Convenios de adscripción.

- Fundación CIRCE: 230.973,37.

Corresponde a la compensación debida a la Universidad de Zaragoza por la utilización de infraestructuras de la misma.

ACREEDORES PRESUPUESTARIOS

Las cantidades adeudadas por la Universidad de Zaragoza al finalizar el ejercicio ascienden a 10.982,548,74€ y se deben por obligaciones reconocidas en el año 2013, siendo las más destacadas las siguientes:

- Fomento de Construcciones y Contratas: 2.643.160,70

- Tesorería Territorial de la Seguridad Social: 1.880.893,44

- Moncobra: 948.482,90

- CEINSA Contratas e Ingeniería, S.A.: 856.023,22

- UTE Telefónica: 754.235,93

- Endesa Energía: 685.999,28

- UTE Garda-Tagesa-Deinta: 443.623,13

- NTC-Nuevas Tecnologías de Catering: 283.646,82



IV.3. ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO

SECTOR PRIVADO

En el año 2013 no se han realizado operaciones de endeudamiento a largo plazo con entidades financieras y se ha continuado la amortización de la deuda a largo plazo comprometida en los ejercicios 2010 y 2011. En el cuadro siguiente se desglosa la deuda a largo plazo a 31 de diciembre de 2013 y que asciende a 16.257.359,90 euros.

ENTIDAD

PRESTAMISTA

FECHA

FORMALIZACIÓN

FECHA

VENCIMIENTONOMINAL

DEUDA VIVA A

01/01/2013

DEUDA VIVA A

31/12/2013

B. SANTANDER 12/07/2010 31/12/2025 5.000.000,00 4.452.728,47 4.223.015,27

CAI 13/07/2010 31/12/2025 5.000.000,00 4.524.134,26 4.150.840,96

BBVA 22/07/2011 31/12/2026 5.000.000,00 4.666.666,68 4.333.333,36

SABADELL 22/07/2011 31/12/2026 2.000.000,00 1.904.812,32 1.733.333,28

CAI 25/11/2011 25/11/2026 2.000.000,00 1.915.706,71 1.816.837,03

19.000.000,00 17.464.048,44 16.257.359,90

SECTOR PÚBLICO

De acuerdo con la Orden PRE/1083/2008, de 11 de abril, por la que se efectúa la convocatoria del año 2008, para la concesión de las ayudas del Programa Nacional de infraestructuras científico-tecnológicas, dentro del Plan Nacional de Investigación científica, Desarrollo e Innovación Tecnológica 2008-2011, la Universidad de Zaragoza fue beneficiaria de un préstamo reembolsable FEDER a tipo de interés 0% por importe de 4.678.061 euros con un plazo de amortización de 10 años. La situación de la deuda a fecha 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:

ENTIDAD

PRESTAMISTA

FECHA

FORMALIZACIÓN

FECHA

VENCIMIENTONOMINAL

DEUDA VIVA A

01/01/2013

DEUDA VIVA A

31/12/2013

FEDER 12/07/2010 31/12/2019 4.678.061 3.274.642 2.806.836

INDICADORES

V.


V. INDICADORES

V. INDICADORES

Para completar la información presentada en la Memoria, en esta sección se presenta un conjunto de indicadores de la situación presupuestaria, financiera y patrimonial de la UZ en el ejercicio 2013.

V.1. INDICADORES PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS

V.1.1. Indicador de resultados

El indicador de resultados reflejaba hasta el año 2010 el porcentaje de ingresos ordinarios que no se destinaba a financiar gasto ordinario, lo que daba lugar al resultado corriente del ejercicio, que fue positivo en los años 2009 y 2010, reflejando el ahorro corriente que va a financiar gastos de inversión. En los años siguientes, el resultado ha sido negativo y, por lo tanto, el indicador refleja que los ingresos corrientes solamente han podido financiar el 97,9% de los gastos corrientes.

Cuadro 20. Indicador de resultados, 2009-2013 (millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Ingresos ordinarios 301,57 285,37 281,35 262,37 257,31

Gastos ordinarios 283,50 283,26 284,07 264,29 262,80

Resultado corriente 18,07 2,11 -2,72 -1,92 -5,49

Indicador 6,0% 0,7% -1,0% -0,7% -2,1%

V.1.2. Indicadores de cumplimiento

Los cuadros 21 y 22 muestran, respectivamente, el grado de cumplimiento de los cobros y los pagos. El comportamiento de los cobros ha mejorado con respecto a los dos ejercicios anteriores, igualmente ha mejorado ligeramente el comportamiento de los pagos, siendo el mejor indicador de los últimos años. En cuanto a la diferencia porcentual entre cobros y pagos, representa 7,31 puntos porcentuales.

Cuadro 21. Grado de cumplimiento de los cobros, 2009-2013 (millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Derechos cobrados 289,32 284,68 257,52 221,93 242,05

Derechos reconocidos netos 312,28 298,98 293,12 265,34 273,53

Indicador 92,65% 95,22% 87,85% 83,64% 88,49%


V. INDICADORES

Cuadro 22. Grado de cumplimiento de los pagos, 2009-2013 (millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Obligaciones pagadas 284,50 282,31 277,84 248,01 250,26

Obligaciones reconocidas netas 304,95 298,42 290,62 264,96 261,24

Indicador 93,29% 94,60% 95,60% 93,60% 95,80%

V.1.3. Indicadores financieros

El indicador de carga financiera referida a los intereses nos informa del porcentaje de ingresos corrientes destinado al pago de intereses bancarios. Como muestra el cuadro 23, este índice no es muy significativo en la Universidad de Zaragoza, ya que supone el porcentaje del 0,78% de los ingresos, a pesar de experimentar un notable incremento en los últimos años y resaltando que se ha incrementado un 243% en los cinco últimos años, debido al aumento de las tensiones de tesorería, que se han prolongado durante mucho más tiempo y a los intereses a largo plazo.

Cuadro 23. Índice de cargas financieras por intereses, 2009-2013. (millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Intereses 0,503 0,474 1,269 1,770 1,724

Ingresos corrientes liquidados 221,96 226,40 220,75 221,90 221,71

Indicador 0,23% 0,21% 0,57% 0,80% 0,78%

El índice de tesorería indica el déficit o superávit de tesorería del ejercicio y refleja las tensiones existentes y comentadas con anterioridad. Como se aprecia en el cuadro 24, en el año 2013 el flujo neto de tesorería fue positivo, ya que el saldo inicial era de 3,1 millones de euros, mientras que el saldo final ascendió a 0,72 millones de euros.

Cuadro 24. Índice de tesorería, 2009-2013 (millones de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Cobros 838,46 812,82 274,61 226,67 242,05

Pagos 840,98 811,51 298,36 252,75 250,26

Diferencias -2,52 1,31 -23,75 -26,08 -8,21

Indicador -0,30% 0,16% -8,65% -11,5% -3,21%


V. INDICADORES

V.2. INDICADORES PATRIMONIALES

V.2.1. Ratios de liquidez

El término liquidez alude a la capacidad de los bienes para convertirse en dinero, sin pérdida de valor patrimonial.

La masa Activo Circulante es, en principio, la más líquida. Bastante menor es la liquidez del inmovilizado. Incluso, en alguno de sus componentes, puede afirmarse que la liquidez es nula.

Con la ratio de liquidez general se intenta apreciar la capacidad del Organismo para afrontar sus obligaciones y deudas con plazo inferior a un año.

Cuadro 25. Ratio de liquidez general, 2009-2013. (miles de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Activo Circulante (l) 40.506 35.307 52.768 55.705 43.871

Pasivo Circulante (2) 48.921 45.658 61.477 70.401 51.075

Liquidez: (1)/(2) 0,83 0,77 0,86 0,79 0,86

Como se observa en el cuadro 25, en ninguno de los años analizados se alcanza la unidad, habiendo aumentado ligeramente la liquidez respecto al año anterior.

La liquidez inmediata o tesorería se refleja en el cuadro 26, siendo peor que la liquidez general, debido a que en este caso se mide la relación del disponible respecto al exigible; es decir, no se tienen en cuenta los derechos a cobrar del Organismo.

Cuadro 26. Ratio de liquidez inmediata, 2009-2013. (miles de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Disponible (l) 2.969 5.189 738 3.097 717

Exigible (2) 29.432 24.606 40.303 47.683 25.895

Liquidez inmediata: (1)/(2) 0,10 0,21 0,02 0,06 0,03

La ratio se sitúa en el año 2013 muy por debajo del valor de 0,50, que se considera normal. Es decir, con el disponible se puede hacer frente solamente al 0,03% de las deudas a corto plazo, lo que justifica la necesidad de disponer de las cuentas de crédito al sufrir tensiones de tesorería, como se ha expuesto con anterioridad.


V. INDICADORES

V.2.2. Ratio de solvencia

El cuadro 27 muestra la ratio de solvencia o de distancia a la quiebra. Debe suceder que el Activo real sea mayor que los fondos ajenos totales, es decir, que el Organismo tenga recursos suficientes para afrontar la totalidad de sus deudas. Se comparan las deudas totales del Organismo y los recursos, también totales, con los que podrían atenderse aquéllas. Dichos recursos podrían medirse desde diferentes ópticas; así, podría utilizarse el valor de realización de cada elemento por separado o el valor substancial, entre otros. Sin embargo, lo normal es considerar los activos por su valor contable.

En el año 2013 el indicador de solvencia ha mejorado respecto a 2012, aumentando en 0,26 puntos porcentuales, al disminuir las cantidades adeudadas a acreedores presupuestarios y extrapresupuestarios.

Cuadro 27. Ratio de solvencia, 2009-2013. (miles de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Activo real (l) 435.697 433.409 456.049 454.743 438.319

Fondos ajenos totales (2) 58.597 64.294 90.443 97.641 89.269

Solvencia: (1)/(2) 7,44 6,74 5,04 4,65 4,91

V.2.3. Ratios de cobertura

El cuadro 28 muestra la tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios. Se trata de ver la adecuación entre las fuentes de financiación y su inversión. Mide los fondos propios con respecto a su materialización en activos inmovilizados.

Cuadro 28. Tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios,

2009-2013 (miles de euros)

2009 2010 2011 2012 2013

Inmovilizado neto (l) 396.731 400.021 404.963 400.483 396.026

Fondos propios (2) 377.100 369.115 365.605 357.102 349.050

Cobertura: (2)/(1) 0,95 0,92 0,90 0,89 0,88

Lo normal es que esta ratio sea superior a la unidad. Comprobamos que en ninguno de los años examinados supera este valor y, por lo tanto, el activo inmovilizado no está totalmente cubierto por fondos propios.

ANEXOS

DETALLES DE LA LIQUIDACIÓN

DEL PRESUPUESTO

ANEXO I.


ANEXO I. DETALLES DE LA LIQUIDACIÓN

DEL PRESUPUESTO

Cuadro A1. Resumen de la liquidación del estado de ingresos.

Cuadro A2. Resumen de la liquidación del estado de gastos.

Cuadro A3. Derechos reconocidos en 2013.

Cuadro A4. Obligaciones reconocidas en 2013.

Cuadro A5. Ejecución del presupuesto de gastos por Unidades de Planifi cación.

Cuadro A6. Comparación de los derechos reconocidos de 2012 y 2013.

Cuadro A7. Comparación de las obligaciones reconocidas de 2012 y 2013.

Cuadro A1. Resumen de la liquidación del estado de ingresos.

ART. DENOMINACIÓNPREVISIONES PRESUPUESTARIAS Derechos

ReconocidosIniciales Modifi caciones Defi nitivas

30 Derechos de examen 0 0 0 30.620

31 Precios públicos 43.926.082 470.381 44.396.463 46.251.721

32 Otros Ingresos de prestación de servicios 11.419.513 249.616 11.669.129 7.954.158

33 Venta de bienes 947.200 3.979 951.179 862.421

38 Reintegros de operaciones corrientes 0 0 0 88.616

39 Otros ingresos 3.801.011 63.586 3.864.597 4.840.633

TOTAL CAPÍTULO III 60.093.806 787.562 60.881.368 60.028.170

40 De la Administración del Estado 1.962.549 0 1.962.549 4.461.441

45 De Comunidades Autónomas 152.855.649 123.632 152.979.281 153.630.510

46 De Corporaciones Locales 230.972 5.200 236.172 298.670

47 De Empresas privadas 2.406.093 78.399 2.484.492 2.657.378

48 De Familias e Instituciones sin fi nes de lucro 627.442 16.349 643.791 426.125

49 Del exterior 1.718.793 5.851 1.724.644 1.473.460

TOTAL CAPÍTULO IV 159.801.498 229.431 160.030.929 162.947.584

52 Intereses de depósitos 10.542 0 10.542 13.215

54 Renta de bienes inmuebles 13.549 0 13.549 11.485

55 Productos de concesiones y aprovecham. espec. 493.041 0 493.041 521.107

59 Otros ingresos patrimoniales 0 778 778 2.797

TOTAL CAPÍTULO V 517.132 778 517.910 548.603

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 220.412.436 1.017.771 221.430.207 223.524.358

70 De la Administración del Estado 12.200.000 615.537 12.815.537 9.687.177

75 De Comunidades Autónomas 7.065.107 0 7.065.107 8.148.883

76 De Corporaciones Locales 0 0 0 167.773

77 De Empresas privadas 13.070.000 0 13.070.000 11.107.768

78 De Familias e Instituciones sin fi nes de lucro 498.000 118.928 616.928 1.470.370

79 Del Exterior 4.500.000 2.288.020 6.788.020 8.824.094

TOTAL CAPÍTULO VII 37.333.107 3.022.485 40.355.592 39.406.066

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 37.333.107 3.022.485 40.355.592 39.406.066

87 Remanente de tesorería 0 8.378.342 8.378.342 0

TOTAL CAPÍTULO VIII 0 8.378.342 8.378.342 0

91 Préstamos recibidos del interior 0 0 0 14.792.736

94 Depósitos y fi anzas recibidos 111.000 0 111.000 152.565

TOTAL CAPÍTULO IX 111.000 0 111.000 14.945.301

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 111.000 8.378.342 8.489.342 14.945.301

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 257.856.543 12.418.598 270.275.141 277.875.725


ANEXO I. DETALLES DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

Cobros realizados

Anulaciones de derechos reconocidos

Devoluciónde ingresos

Derechos ingresos D. Pendientes de cobro

a 31/12/13

DiferenciasPreviosiones

D. REc

Grado de ejecución

Rec. Netos Líquidos

30.620 12 12 30.608 30.608 0 -30.608

35.221.185 1.166.135 1.166.135 45.085.586 34.055.051 11.030.535 -689.123 101,55%

7.371.930 27.226 27.226 7.926.932 7.344.704 582.228 3.742.196 67,93%

801.774 38 0 862.383 801.774 60.609 88.796 90,66%

88.616 0 0 88.616 88.616 0 -88.616

4.530.071 36.307 35.824 4.804.326 4.494.247 310.079 -939.729 124,32%

48.044.198 1.229.718 1.229.197 58.798.452 46.815.001 11.983.451 2.082.915 96,58%

1.915.087 443.037 443.037 4.018.405 1.472.050 2.546.354 -2.055.856 204,75%

144.652.844 27.852 27.852 153.602.658 144.624.993 8.977.666 -623.377 100,41%

208.796 1.417 1.417 297.252 207.379 89.874 -61.080 125,86%

2.554.952 22.219 22.219 2.635.159 2.532.733 102.425 -150.667 106,06%

313.625 0 0 426.125 313.625 112.500 217.665 66,19%

1.473.460 87.786 87.786 1.385.674 1.385.674 0 338.970 80,35%

151.118.765 582.311 582.311 162.365.273 150.536.454 11.828.819 -2.334.344 101,46%

13.215 0 0 13.215 13.215 0 -2.673 125,35%

11.485 0 0 11.485 11.485 0 2.064 84,77%

424.150 0 0 521.107 424.150 96.956 -28.066 105,69%

2.797 0 0 2.797 2.797 0 -2.018 359,27%

451.647 0 0 548.603 451.647 96.956 -30.693 105,93%

199.614.609 1.812.029 1.811.507 221.712.329 197.803.102 23.909.227 -282.122 100,13%

7.971.638 60.120 60.120 9.627.057 7.911.518 1.715.540 3.188.479 75,12%

5.648.573 105.000 105.000 8.043.883 5.543.573 2.500.310 -978.776 113,85%

167.773 0 0 167.773 167.773 0 -167.773

8.124.452 2.365.078 2.365.078 8.742.690 5.759.375 2.983.315 4.327.310 66,89%

1.098.496 0 0 1.470.370 1.098.496 371.874 -853.443 238,34%

8.824.094 893 893 8.823.202 8.823.202 0 -2.035.182 129,98%

31.835.026 2.531.090 2.531.090 36.874.976 29.303.936 7.571.039 3.480.616 91,38%

31.835.026 2.531.090 2.531.090 36.874.976 29.303.936 7.571.039 3.480.616 91,38%

0 0 0 0 0 0 8.378.342 0,00%

0 0 0 0 0 0 8.378.342 0,00%

14.792.736 671 671 14.792.065 14.792.065 0 -14.792.065

152.565 4.000 4.000 148.565 148.565 0 -37.565 133,84%

14.945.301 4.671 4.671 14.940.630 14.940.630 0 -14.829.630 13460,03%

14.945.301 4.671 4.671 14.940.630 14.940.630 0 -6.451.288 175,99%

246.394.937 4.347.790 4.347.269 273.527.935 242.047.668 31.480.266 -3.252.794 101,20%



Cuadro A2. Resumen de la liquidación del estado de gastos

ART. DENOMINACIÓNCRÉDITOS PRESUPUESTARIOS

Obligacion.Netas

Pagoslíquidos

Obligac.pendientesde pago a 31/12/12

Rema-nente

Grado de ejecución

%InicialesModifi c.

de créditoDefi nitivos

12 Funcionarios 114.866.820 582.611 115.449.431 111.257.334 111.257.334 0 4.192.097 96,37%

13 Laborales 23.287.828 13.650 23.301.478 26.672.478 26.672.478 0 -3.371.000 114,47%

14 Otro Personal 3.435.741 0 3.435.741 2.723.759 2.723.759 0 711.982 79,28%

15 Incentivos al Rendimiento 12.997.851 0 12.997.851 13.892.602 13.892.602 0 -894.751 106,88%

16 Cuotas, prest. y gastos sociales 18.566.037 473.450 19.039.487 19.105.461 17.506.744 1.598.717 -65.974 100,35%

TOTAL CAPÍTULO I 173.154.277 1.069.712 174.223.989 173.651.635 172.052.918 1.598.717 572.354 99,67%

20 Arrendamientos 356.647 -19.461 337.186 197.595 161.800 35.795 139.591 58,60%

21 Reparaciones, mantenimiento y conservación

3.643.604 -3.781 3.639.823 3.874.033 2.681.917 1.192.116 -234.209 106,43%

22 Material, suministros y otros 34.341.015 1.490.382 35.831.397 29.969.704 23.562.500 6.407.204 5.861.692 83,64%

23 Indemnizaciones por razón del servicio

486.356 -19.657 466.699 1.032.083 974.420 57.663 -565.384 221,15%

TOTAL CAPÍTULO II 38.827.622 1.447.482 40.275.104 35.073.415 27.380.637 7.692.778 5.201.690 87,08%

31 De préstamos del interior 1.412.730 947.752 2.360.482 1.992.429 1.992.429 0 368.053 84,41%

34 De De. Fianzas y Otros 50.373 25.186 75.559 50.373 50.373 0 25.187 66,67%

35 Intereses de demora y otros gastos fi nancieros

125.000 169.523 294.523 679.981 679.981 0 -385.458 230,88%

TOTAL CAPÍTULO III 1.588.103 1.142.462 2.730.565 2.722.783 2.722.783 0 7.782 99,72%

48 A Familias e Instituciones sin fi nes de lucro

2.735.418 229.012 2.964.430 2.899.219 2.823.739 75.480 65.211 97,80%

TOTAL CAPÍTULO IV 2.735.418 229.012 2.964.430 2.899.219 2.823.739 75.480 65.211 97,80%

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 216.305.420 3.888.668 220.194.088 214.347.051 204.980.077 9.366.975 5.847.036 97,34%

62 Inversión nueva asociada fun-cionamiento servicios

4.613.030 3.025.033 7.638.063 5.879.465 4.634.450 1.245.014 1.758.599 76,98%

64 Gastos de inversión de carác-ter inmaterial

35.221.677 3.100.210 38.321.887 36.928.136 36.557.787 370.349 1.393.751 96,36%

TOTAL CAPÍTULO IV 39.834.707 6.125.243 45.959.950 42.807.600 41.192.237 1.615.363 3.152.350 93,14%

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 39.834.707 6.125.243 45.959.950 42.807.600 41.192.237 1.615.363 3.152.350 93,14%

91 Amortización de préstamos del interior

1.603.266 2.404.687 4.007.953 3.954.721 3.954.721 0 53.232 98,67%

94 Devolución de depósitos y fi anzas

113.150 0 113.150 134.196 134.196 0 -21.046 118,60%

TOTAL CAPÍTULO IX 1.716.416 2.404.687 4.121.103 4.088.917 4.088.917 0 32.186 99,22%

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 1.716.416 2.404.687 4.121.103 4.088.917 4.088.917 0 32.186 99,22%

TOTAL ESTADO DE GASTOS 257.856.543 12.418.598 270.275.141 261.243.568 250.261.231 10.982.338 9.031.572 96,66%



Cuadro A3. Derechos reconocidos en 2013

DENOMINACIÓN SUBCONCEPTO CONCEPTO ARTÍCULO CAPÍTULO

3 TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS

30 Tasas 30.608

307 00. Derechos de examen 30.608 30.608

31 Precios públicos 45.085.586

310 Precios académicos 38.376.55400. Derechos de matrícula primer y segundo ciclo y grado 23.566.758

01. Derechos de matrícula tercer ciclo 193.688

02. Derechos de matrícula estudios propios 1.640.669

03. Otras matrículas (ICE, Inst. Idiomas, etc.) 2.087.787

04. Fondo social y exención de tasas 438.309

05. Compensación MECD por familia numerosa 1.462.705

06. Compensación MECD por alumnos becarios 8.892.60407. Compensación Gobierno Vasco por alumnos becarios 94.034

311 Precios administrativos 995.91700. Apertura de expediente primer y segundo ciclo y grado 240.052

01. Apertura de expediente tercer ciclo 11.649

02. Apertura de expediente estudios propios 15.73505. Ingresos por costes fi jos (Guías, impresos, etc.) primer y segundo ciclo y grado 652.319

06. Ingresos por costes fi jos (Guías, impresos, etc.) tercer ciclo 48.035

07. Ingresos por costes fi jos (Guías, impresos, etc.) estudios propios 28.128

312 Otros precios 5.713.114

00. Derechos alojamiento, restaurac. y residencia 3.827.428

01. Alquiler de equipos 66

02. Alquiler de aulas 28.084

87. Prueba reconocimiento máster profesorado 386

91. Certifi cados y traslados 225.539

92. Admisión a trámite tesis doctorales 43.813

93. Expedición de títulos estudios ofi ciales 866.026

94. Pruebas de aptitud para el acceso a la Univ. 648.250

95. Pruebas de acceso para mayores de 25 años 29.205

96. Compulsas 22.873

97. Expedición de títulos propios 10.655

98. Certifi cados de aptitud pedagógica 75199. Pruebas de conjunto para homologación de títulos extranjeros 10.039

32 Otros ingresos procedentes de prestación de

servicios7.926.932




329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios 7.926.932

00. Prestación de servicios 907.352

01. Teléfono 13.514

02. Compensación utilización de infraestructura 6.608.304

03. Congresos 386.374

04. Personal alquiler de aulas 11.388

33 Venta de bienes 862.383

330 Venta de publicaciones propias 179.557

00. Venta de publicaciones propias 179.557

332 Venta fotocopias y otros prod. de reprografía 658.330

00. Venta fotocopias y otros prod. de reprografía 658.330

334 Venta de productos agropecuarios 21.713

00. Venta de productos agropecuarios 21.713

339 Venta de otros bienes 2.783

00. Venta de otros bienes 2.783

38 Reintegros de operaciones corrientes 88.616

380 00. De ejercicios cerrados 88.616 88.616

39 Otros ingresos 4.804.326

391 Intereses de demora 436

00. Intereses de demora 436

399 Ingresos diversos 4.803.890

00. Ingresos diversos 4.802.625

01. Derechos edito-autoriales 1.265

TOTAL CAPITULO III 58.798.452

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

40 De la Administración del Estado 4.018.405

400 Del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte 3.483.739

01. Transferencias corrientes del MECD 3.483.739

401 De otros Ministerios 534.666

20. De otros Departamentos Ministeriales 534.666

45 De Comunidades Autónomas 153.602.658

450 De Comunidades Autónomas 152.440.85400. Transferencia básica de la Comunidad Autónoma de Aragón 142.219.378

01. Otras transferencias del GA 10.183.216

21. Otras transferencias del GA 38.260

452 De Organismos Autónomos Gobierno de Aragón 1.161.805

00. Del INAEM 1.161.805




46 De Corporaciones Locales 297.252

460 De Ayuntamientos 189.871

00. Del Ayuntamiento de Zaragoza 50.776

01. Del Ayuntamiento de Huesca 6.250

02. Del Ayuntamiento de Teruel 3.000

03. De Corporaciones Locales 129.845

461 De Diputaciones 107.381

00. De la Diputación Provincial de Zaragoza 4.250

01. De la Diputación Provincial de Huesca 103.131

47 De empresas privadas 2.635.159


00. De empresas privadas 2.635.159

48 De familias e instituciones sin fi nes de lucro 426.125

489 Otras transferencias 426.125

00. Otras transferencias 426.125

49 Del exterior 1.385.674

499 Otras transferencias corrientes del exterior 1.385.674

00. Otras transferencias corrientes del exterior 1.385.674

TOTAL CAPITULO IV 162.365.273

5 INGRESOS PATRIMONIALES

52 Intereses de depósitos 13.215

520 Intereses de Cuentas Bancarias 13.215

00. Intereses de Cuentas Bancarias 13.215

54 Rentas de bienes inmuebles 11.485

540 Alquiler y productos de inmuebles 11.485

00. Alquiler de viviendas a funcionarios 11.48555 Productos de concesiones y aprovechamientos

especiales521.107

550 De concesiones administrativas 514.485

01. Canon cafeterías 210.771

02. Canon máquinas expendedoras 261.874

04. Canon agencia de viajes 12.000

05. Canon fotocopiadoras 6.365

06. Canon antenas telecomunicaciones 23.475

559 Otros cánones 6.622

00. Otros cánones 6.622

59 Ingresos patrimoniales 2.797

599 Otros ingresos patrimoniales 2.797




00. Otros ingresos patrimoniales 2.797

TOTAL CAPITULO V 548.603

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

70 De la Administración del Estado 9.627.057

700 Del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte 7.833.827

21. Para proyectos de investigación 7.833.827

701 De otros departamentos ministeriales 1.793.230

20. Proyectos subven. por otros dptos. minister. 1.793.230



00. Del Gobierno de Aragón 977.604

01. Del GA para inversiones 3.666.430

21. Para proyectos subvencionados por el GA 3.399.850

76 De Corporaciones locales 167.773 167.773

760 00. Del Ayuntamiento de Zaragoza 51.701

760 03. De Corporaciones Locales 12.487

761 00. De Diputaciones Provinciales 103.584


779 Para Investigación 8.742.690

00. Para Investigación 8.742.690

78 De familias e instituciones sin fi nes de lucro 1.470.370

789 De familias e instituciones sin fi nes de lucro 1.470.370

00. De familias e instituciones sin fi nes de lucro 1.023.07421. Para proyectos subvencionados por otros Organismos 447.297

79 Del exterior 8.823.202

790 Fondo Europeo de Desarrollo Regional 4.075.191

00. Fondo Europeo de Desarrollo Regional 4.075.191

795 Proyectos subvencionados por la U.E. 4.748.011

00. Proyectos subvencionados por la U.E. 4.748.011

TOTAL CAPITULO VII 36.874.976

9 PASIVOS FINANCIEROS

91 PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO DEL SECTOR

PÚBLICO14.792.065

911 00. Préstamo Fondos FEDER Financiación Comunitaria -671 -671

913 00. Préstamo a largo plazo 14.792.736 14.792.736

94 Depósitos y fi anzas recibidos 148.565

941 Fianzas 148.565




00. Fianzas 148.565

TOTAL CAPITULO IX 14.940.630

TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS 273.527.935



Cuadro A4. Obligaciones reconocidas en 2013


1 GASTOS DE PERSONAL

12 Funcionarios 111.257.334

120 Retribuciones Básicas 50.155.564

00. Sueldos del Grupo A 26.404.922

01. Sueldos del Grupo B 1.802.051

02. Sueldos del Grupo C1 P.A.S. 6.521.266

03. Sueldos del Grupo C2 P.A.S. 4.560.816

05. Trienios 10.866.510

121 Retribuciones Complementarias 59.650.998

00. Complemento de destino 22.319.807

01. Complemento específi co 13.937.772

Otros complementos 23.393.419

125 Incapacidad transitoria funcionarios 1.450.772 1.450.772

13 Laborales 26.672.478

130 Laboral Fijo 6.418.713

00. Retribuciones Básicas 4.133.522

01. Remuneraciones 1.621.161

05. Trienios laborales fi jos 663.722

06. Sentencias 307

131 Laboral eventual 13.512.526

131 00. Retribuciones Básicas 11.012.816

Otras remuneraciones 2.499.710

134 Retribuciones complementarias laboral fi jo 2.279.075 2.279.075

135 Retribuciones complementarias laboral eventual 3.967.941 3.967.941

136 Colaboraciones extraordinarias laboral fi jo 72.117 72.117

137 Colaboraciones extraordinarias laboral eventual 196.573 196.573

138 Incapacidad transitoria laboral fi jo 100.864 100.864

139 Incapacidad transitoria laboral eventual 124.669 124.669

14 Otro personal 2.723.759

144 Retribuciones complementarias 2.723.341 2.723.341

146 Colaboraciones extraordinarias 418 418

15 Incentivos al rendimiento 13.892.602

150 Productividad 5.711.488 5.711.488

151 Gratifi caciones 717.325 717.325

152 Complementos autonómicos PDI 7.463.790 7.463.790

16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo

del empleador19.105.461




160 Cuotas Sociales 19.086.373

00. Seguridad Social 19.086.373

161 04. Indemnización por jubilaciones funcionarios 19.088 19.088

TOTAL CAPITULO I 173.651.635

2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS

20 Arrendamientos y cánones 197.595

202 00. Arrendamiento de edifi cios y otras construc-ciones 28.483 28.483

203 00. Arrendamiento maquinaria, instalaciones y utillaje 129.043 129.043

206 00. Arrendamiento de equipos informáticos 40.069 40.069

21 Reparaciones, mantenimiento y conservación 3.874.033

212 00. Edifi cios. Servicio Mantenimiento 37.294 1.855.718

01. Mantenimiento general contratado 1.458.341

02. Edifi cios y otras construcciones 345.911

04. Montaje actos de estudiantes 14.172

213 00. Maquinaria, instalaciones y utillaje 151.643 151.643

215 00. Mobiliario y enseres 55.783 55.783

216 Equipos para procesos de la información 1.810.889

00. Equipos informáticos 486

01. Equipos informáticos multiuso 477.358

02. Sistemas operativos centrales 1.333.045

22 Material, suministros y otros 29.969.704

220 Material de Ofi cina 1.301.933

00. Ordinario no inventariable 827.755

01. Prensa, revistas y otras publicaciones (excepto fondos bibliotecas) 53.315

02. Material informático no inventariable 280.847

03. Material para expedición de Títulos 139.893

05. Fondos Bibliográfi cos.- Libros 123

221 Suministros 7.096.567

00. Energía eléctrica 4.305.089

01. Agua y vertido 339.216

03. Combustible 1.754.537

04. Vestuario 16.020

05. Productos alimenticios 3.159

06. Material fungible de laboratorio 535.157

08. Suministro de material deportivo 58.783

09. Gastos de Publicaciones y Prensas Universitarias 84.606




222 Comunicaciones 1.507.274

00. Telefónicas 3.022

01. Postales 142.459

02. Telegráfi cas 631

09. Otras comunicaciones 1.361.162

223 Transportes 200.989

00. Gastos vehículos propios 31.986

01. Gastos vehículos alquilados 169.003

224 00. Primas de seguros 79.103 79.103

225 Fondos bibliográfi cos 1.796.673

01. Fondos bibliográfi cos.- Libros 315.700

02. Fondos bibliográfi cos.- Revistas científi cas 1.480.973

226 Gastos diversos 6.960.740

00. Gastos generales y de funcionamiento 3.560.214

01. Atenciones protocolarias y representativas 106.241

02. Gastos de publicidad y Servicio de Prensa 85.152

03. Gastos jurídicos y contenciosos 88.103

05. Gastos pruebas de acceso a la Universidad 276.480

06. Pagos por conferencias, cursos, traducciones 1.947.814

07. Gastos impresos de matrícula y tarjetas de identidad 4.381

09. Otros gastos diversos 14.459

11. Reposición de mobiliario y enseres 112.965

12. Reposición de equipamiento informático 534.780

14. Aplicaciones informáticas 6.759

15. Reposición de maquinaria y utillaje 223.391

227 Trabajos realizados por otras empresas y profesionales 11.026.425

00. Limpieza y aseo 6.666.994

01. Seguridad 2.057.677

09. Otros trabajos realizados por empresas 2.301.754

23 Indemnizaciones por razón del servicio 1.032.083

230 Dietas y locomoción 1.032.083

01. De personal 701.999

03. De Tribunales de Profesorado 26.431

04. De Tribunales de Tesis Doctorales 209.030

05. De Coordinación LOGSE 15.463

06. De Selectividad 59.956

07. De Tribunales D.E.A. 344




09. De otros Tribunales 18.860

TOTAL CAPITULO II 35.073.415

3 GASTOS FINANCIEROS

31 De préstamos en moneda nacional 1.724.179 1.992.429

310 00. Intereses préstamos corto y largo plazo 1.211.891

01. Intereses largo plazo 512.289

311 00. Gastos de emisión, modifi cación y cancelación a corto plazo 268.250 268.250

34 De depósitos fi anzas y otros 50.373 50.373

340 00. In. de depósitos, Avales 50.373

35 Intereses de demora y otros gastos 679.981

352 00. Intereses de demora 679.981 679.981

TOTAL CAPITULO III 2.722.783


48 A familias e instituciones sin fi nes de lucro 2.899.219

480 Becas 2.754.492

01. Ayudas al estudio 458.123

02. Becas apoyo gestión 265.521

03. Ayudas Universa 1.211.814

04. Otras becas y ayudas 240.549

05. Becas Relaciones Internacionales 499.815

07. Becas fi nanciadas por empresas privadas 78.671

481 Derechos de Autor 129.701

01. Derechos de Autor.- S.P.U.Z. 126.968

02. Derechos de Autor.- Otros 2.733

489 00. Transferencias instituciones 15.025 15.025

TOTAL CAPITULO IV 2.899.219

6 INVERSIONES REALES

62 Inversión nueva asociada funcionamiento

operativo de los servicios5.879.465

621 Obras de nueva planta o grandes rehabilitaciones 5.417.388

50. Grandes actuaciones plan de inversiones 3.568.536

60. Grandes actuaciones confi nanciadas FEDER 1.848.852

622 Pequeñas reformas o adecuación de espacios 354.960

00. Obras menores 161.198

30. Obras plan de equipamiento docente 5.872




40. Obras RAM 117.948

50. Obras plan de inversiones 11.955

60. Obras cofi nanciación FEDER 1.083

70. Obras actuaciones especiales 54.396

80. Otras obras menores 2.507

625 Mobiliario y enseres 34.836

01. Mobiliario y enseres en centros 1.784

06. Plan de equipamiento Docente 623

15. Maquinaria centros 690

30. Equipamiento Plan de equipamiento docente 23.640

40. Equipamiento RAM 8.100

626 Equipamiento informático y de comunicaciones 69.560

00. Equipos informáticos 35.370

30. Equipamiento informático Plan de equipa-miento docente 33.431

40. Equipamiento informático RAM 759

628 Elementos de transporte 2.720 2.720

64 Gastos de inversiones de carácter inmaterial 36.928.136

640 Gastos en Investigación 36.860.756

00. Investigación 4.401.607

06. Pagos a personal investigación: Contratos, colaboraciones, becas 14.729.216

07. Pagos a personal investigación: Otros 302.331

10. Gastos utillaje investigación 39.847

11. Gastos mobiliario investigación 351.891

12. Gastos equipos informáticos investigación 993.064

13. Elementos de transporte investigación 85.558

14. Dietas investigación 3.083.942

15. Maquinaria investigación 849.513

16. Fondos bibliográfi cos investigación 253.554

17. Otros gastos investigación 11.227.623

18. Aplicaciones informáticas investigación 87.875

20. Alquileres edifi cios investigación 5.400

21. Movilidad investigación 449.337

649 00. Tasas, licencias y honorarios profesionales por proyectos 67.380

40. Tasas, licencias y honorarios RAM 9.895

50. Tasas, licencias y honorarios Plan de inversio-nes 57.485

TOTAL CAPITULO VI 42.807.600





91 Amortización de préstamos en moneda

nacional3.954.721

911 00. Amortizaciones de préstamos a largo plazo Sector Público 2.755.818 2.755.818

913 00. Amortización de préstamos a largo plazo 1.198.903 1.198.903

94 Devolución de depósitos y fi anzas 134.196

941 00. Devolución de Fianzas 134.196 134.196

TOTAL CAPITULO IX 4.088.917

TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS 261.243.568



Cuadro A5. Ejecución del presupuesto de gastos

por Unidades de Planifi cación

UNIDAD DE PLANIFICACIÓN CRÉDITO INICIAL

CRÉDITO TOTAL

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

PORCENTAJE EJECUCIÓN

18000 CONSEJO DE DIRECCIÓN 94.584,00 49.395,23 52.139,18 105,56%

18001 SECRETARÍA GENERAL 62.600,00 53.450,04 35.972,30 67,30%

18002 DEFENSOR UNIVERSITARIO 5.000,00 4.466,63 2.473,76 55,38%

18008 VICERRECTORADO CAMPUS DE HUESCA 50.000,00 39.046,42 41.517,09 106,33%

18009 VICERRECTORADO CAMPUS DE TERUEL 52.250,00 52.641,57 53.147,88 100,96%

18010 CONSEJO SOCIAL 48.000,00 77.740,76 31.874,18 41,00%

18040 REPRESENTANTES SINDICALES 2.000,00 1.956,94 1.631,85 83,39%

18100 FACULTAD DE CIENCIAS 66.810,00 126.396,99 78.202,20 61,87%

18101 FACULTAD DE ECONOMÍA Y EMPRESA 111.645,00 219.762,23 139.535,43 63,49%

18102 FACULTAD DE DERECHO 91.530,00 108.620,80 84.345,92 77,65%

18103 FACULTAD DE FILOSOFÍA Y LETRAS 100.925,00 138.001,35 86.204,96 62,47%

18104 FACULTAD DE MEDICINA 68.070,00 191.493,48 128.193,13 66,94%

18105 FACULTAD DE VETERINARIA 64.912,00 140.719,23 90.707,77 64,46%

18106 ESCUELA DE INGENIERÍA Y ARQUITECTURA 146.408,00 161.492,11 196.060,63 121,41%

18110 FACULTAD DE EDUCACIÓN 56.711,00 58.964,19 55.428,59 94,00%

18113 FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD 42.938,00 38.224,64 49.995,26 130,79%

18114 FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y DEL TRABAJO 47.092,00 92.180,84 93.822,37 101,78%

18120 FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS Y DE LA EDUCACIÓN 24.946,00 39.178,13 40.725,72 103,95%

18122 ESCUELA POLITÉCNICA SUPERIOR 30.878,00 63.197,64 59.800,41 94,62%

18123 FACULTAD DE EMPRESA Y GESTIÓN PÚBLICA 58.698,00 51.024,09 22.141,00 43,39%

18125 FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD Y DEL DEPORTE 50.560,00 62.158,05 62.182,00 100,04%

18126 SERVICIO DE PRÁCTICAS ODONTOLÓGICAS 95.000,00 94.682,78 114.609,77 121,05%

18130 FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANAS 46.450,00 70.834,61 73.436,40 103,67%

18132 ESCUELA POLITÉCNICA DE TERUEL 9.448,00 10.966,21 10.946,05 99,82%

18147 EDIFICIO DE INSTITUTOS UNIVERSITARIOS 6.000,00 6.913,74 5.679,83 82,15%

18148 I.U. INVESTIGACIÓN CIRCE 0,00 264.154,96 28.400,40 10,75%




CRÉDITO TOTAL



18149 I.U. INVESTIGACIÓN CIENCIAS AMBIENTALES 0,00 120,00 0,00 0,00%

18151 UNIDAD DE GESTIÓN ECONÓMICA DE CÁTEDRAS 1.179.390,00 1.631.452,14 522.584,38 32,03%

18154 PREMIOS CORIS GRUART 0,00 159.513,89 7.343,21 4,60%

18161 INSTITUTO DE CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN 48.500,00 59.649,59 52.147,83 87,42%

18171 I.U. INVESTIGACIÓN DE INGENIERÍA DE ARAGÓN 0,00 231.211,36 14.351,68 6,21%

18172 GASTOS GENERALES EN COMUNICACIONES 150.000,00 758.634,91 1.361.162,11 179,42%

18173 BECAS Y AYUDAS AL ESTUDIO 655.320,00 754.037,85 498.695,91 66,14%

18176 NUEVAS TECNOLOGÍAS 0,00 0,00 906,68

18178 ACCIONES DOCENTES ESPECIFICAS 0,00 0,00 500,00

18188 I.U. INVESTIGACIÓN CATÁLISIS HOMOGÉNEA 0,00 20.935,99 0,00 0,00%

18189 PLAN DE INVERSIONES GA 3.666.430,00 3.728.704,95 3.626.021,43 97,25%

18191 EQUIPAMIENTO INFORMÁTICO 400.000,00 400.000,00 237.435,88 59,36%

18192 SUMINISTROS 5.673.452,00 5.676.514,89 6.371.879,59 112,25%

18193 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS INFORMÁTICOS 1.674.000,00 1.698.958,34 1.597.984,09 94,06%

18194 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS 7.009.794,00 7.009.794,00 6.706.223,70 95,67%

18195 REPARACIÓN Y CONSERVACIÓN DE EDIFICIOS 2.688.940,00 2.682.435,23 2.520.864,80 93,98%

18196 INVERSIONES 481.000,00 450.600,65 390.131,78 86,58%

18197 UNIDAD TÉCNICA DE CONSTRUCCIONES Y MANTENIM. 33.000,00 14.516,25 19.079,06 131,43%

18198 UNIDAD DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES 300.000,00 302.807,42 241.952,58 79,90%

18210 DPTO. ANATOMÍA, EMBRIOLOGÍA Y GENÉTICA ANIMAL 14.976,00 9.297,95 9.838,90 105,82%

18211 DPTO. MICROBIOLOGÍA, MED. PREV. Y SALUD PÚBLICA 26.036,00 19.818,11 18.226,12 91,97%

18212 DPTO. BIOQUÍMICA Y BIOLOGÍA MOLECULAR Y CELULAR 59.371,00 51.870,14 51.884,07 100,03%

18213 DPTO. ANATOMÍA E HISTOLOGÍA HUMANAS 28.948,00 30.898,55 29.143,12 94,32%

18214 DPTO. CIRUGÍA, GINECOLOGÍA Y OBSTETRICIA 37.057,00 34.953,52 4.068,14 11,64%

18215 DPTO. PEDIATRÍA, RADIOLOGÍA Y MEDICINA FÍSICA 12.426,00 9.806,36 9.926,29 101,22%

18216 DPTO. FISIATRÍA Y ENFERMERÍA 65.407,00 51.940,05 49.868,91 96,01%

18217 DPTO. MEDICINA, PSIQUIATRÍA Y DERMATOLOGÍA 34.041,00 28.046,44 23.904,53 85,23%

18218 DPTO. PATOLOGÍA ANIMAL 72.348,00 65.167,59 61.510,48 94,39%




CRÉDITO TOTAL



18219 DPTO. ANATOMÍA PAT., MED. LEGAL Y FORENSE Y TOX. 21.311,00 17.783,88 14.309,36 80,46%

18220 DPTO. FARMACOLOGÍA Y FISIOLOGÍA 36.908,00 31.070,82 31.559,15 101,57%

18221 DPTO. CIENCIAS DE LA TIERRA 72.275,00 64.187,79 64.219,35 100,05%

18222 DPTO. DIDÁCTICA CIENCIAS EXPERIMENTALES 19.475,00 13.975,02 18.018,27 128,93%

18223 DPTO. FÍSICA APLICADA 34.213,00 29.566,69 29.275,21 99,01%

18224 DPTO. FÍSICA DE LA MATERIA CONDENSADA 20.713,00 17.719,82 16.783,97 94,72%

18225 DPTO. FÍSICA TEÓRICA 18.243,00 8.491,38 6.098,17 71,82%

18226 DPTO. MATEMÁTICA APLICADA 35.986,00 31.206,17 16.175,70 51,83%

18227 DPTO. MATEMÁTICAS 21.887,00 19.492,13 18.588,70 95,37%

18228 DPTO. MÉTODOS ESTADÍSTICOS 21.824,00 15.304,32 15.347,13 100,28%

18229 DPTO. PRODUCCIÓN ANIMAL Y CIENCIA ALIMENTOS 53.278,00 40.081,67 40.360,33 100,70%

18230 DPTO. QUÍMICA ANALÍTICA 44.410,00 42.159,93 42.083,29 99,82%

18231 DPTO. QUÍMICA INORGÁNICA 39.855,00 31.918,17 34.660,23 108,59%

18233 DPTO. QUÍMICA FÍSICA 28.754,00 25.052,06 25.088,20 100,14%

18234 DPTO. QUÍMICA ORGÁNICA 37.292,00 28.682,68 28.931,14 100,87%

18241 DPTO. CIENCIAS DE LA ANTIGÜEDAD 32.178,00 25.788,32 25.940,01 100,59%

18242 DPTO. EXPRESIÓN MUSICAL, PLÁSTICA Y CORPORAL 31.923,00 26.009,49 21.862,88 84,06%

18243 DPTO. FILOLOGÍA ESPAÑOLA 17.201,00 12.195,11 9.696,59 79,51%

18244 DPTO. FILOLOGÍA FRANCESA 11.845,00 17.637,91 6.792,46 38,51%

18245 DPTO. FILOLOGÍA INGLESA Y ALEMANA 42.594,00 30.207,87 24.025,31 79,53%

18246 DPTO. FILOSOFÍA 12.562,00 8.998,35 9.118,45 101,33%

18247 DPTO. GEOGRAFÍA Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO 33.184,00 30.543,14 30.453,53 99,71%

18248 DPTO. HISTORIA DEL ARTE 43.505,00 45.884,46 29.736,18 64,81%

18249 DPTO. HISTORIA MEDIEVAL 14.345,00 9.881,94 10.081,17 102,02%

18250 DPTO. HISTORIA MODERNA Y CONTEMPORÁNEA 21.219,00 16.208,54 14.875,39 91,78%

18251 DPTO. LINGÜÍSTICA GENERAL E HISPÁNICA 25.142,00 17.069,50 14.410,29 84,42%

18252 DPTO. DIDÁCTICA CIENCIAS HUMANAS Y SOCIALES 15.305,00 10.089,40 10.330,22 102,39%

18261 DPTO. ANÁLISIS ECONÓMICO 49.534,00 52.417,40 46.368,93 88,46%




CRÉDITO TOTAL



18262 DPTO. CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN 30.696,00 23.717,27 12.116,35 51,09%

18263 DPTO. DERECHO DE LA EMPRESA 35.383,00 27.814,10 28.129,15 101,13%

18264 DPTO. DERECHO PRIVADO 27.743,00 18.616,33 18.426,90 98,98%

18265 DPTO. DERECHO PÚBLICO 34.557,00 19.645,46 18.746,48 95,42%

18266 DPTO. DERECHO PENAL, FILOSOFÍA DEL Dº E Hª DERECHO 17.681,00 12.196,92 11.773,38 96,53%

18268 DPTO. CONTABILIDAD Y FINANZAS 49.087,00 37.766,23 33.304,75 88,19%

18269 DPTO. ESTRUCTURA E Hª ECONÓMICA Y ECON. PÚBLICA 53.297,00 43.400,96 40.443,09 93,18%

18270 DPTO. PSICOLOGÍA Y SOCIOLOGÍA 71.840,00 49.867,33 45.718,43 91,68%

18271 DPTO. CIENCIAS DE LA DOCUMENTACIÓN 11.472,00 11.020,09 10.276,55 93,25%

18272 DPTO. DIRECCIÓN Y ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS 43.816,00 33.866,63 34.592,82 102,14%

18273 DPTO. DIRECCIÓN DE MARKETING E INV. DE MERCADOS 22.755,00 19.147,17 17.130,11 89,47%

18281 DPTO. CIENCIAS AGRARIAS Y DEL MEDIO NATURAL 24.594,00 19.180,08 18.627,09 97,12%

18282 DPTO. CIENCIA Y TECNOLOGÍA MATERIALES Y FLUIDOS 41.465,00 35.362,28 33.296,77 94,16%

18283 DPTO. INGENIERÍA DISEÑO Y FABRICACIÓN 51.640,00 47.476,33 47.772,36 100,62%

18284 DPTO. INGENIERÍA ELECTRÓNICA Y COMUNICACIONES 51.328,00 45.587,13 47.062,64 103,24%

18285 DPTO. INGENIERÍA MECÁNICA 63.101,00 49.894,04 48.632,62 97,47%

18286 DPTO. INGENIERÍA QUÍMICA Y TECN. MEDIO AMBIENTE 57.034,00 47.557,07 47.703,21 100,31%

18287 DPTO. INFORMÁTICA E INGENIERÍA DE SISTEMAS 73.445,00 64.934,34 65.191,99 100,40%

18288 DPTO. INGENIERÍA ELÉCTRICA 34.020,00 32.809,11 33.730,95 102,81%

18291 UNIDAD PREDEPARTAMENTAL DE ARQUITECTURA 14.308,00 19.895,38 16.884,08 84,86%

18298 ESCUELA DE DOCTORADO 25.000,00 11.537,85 6.327,82 54,84%

18300 COMISIÓN DE DOCTORADO 0,00 159,34 0,00 0,00%

18305 POSTGRADO DIAG. Y TRAT. LOGOPÉDICO PATOLOGÍAS 30.524,00 30.524,00 0,00 0,00%

18306 MÁSTER INGENIERÍA DE LOS RECURSOS HÍDRICOS 13.923,00 27.779,27 8.185,05 29,46%

18307 D.E. PROFESOR DE ESPAÑOL PARA INMIGRANTES 0,00 554,50 0,00 0,00%

18310 ESTUDIOS PROPIOS 0,00 0,00 788,55

18316 D.E. RECURSOS TÉC. Y HUMANOS PARA DES. COM.E.T. 22.399,00 19.277,77 8.698,62 45,12%

18317 POSTGRADO INICIACIÓN INV. EN ÁREAS CIENTÍFICAS 128,00 9.506,21 403,00 4,24%




CRÉDITO TOTAL



18320 D.E. DIR. ORGANIZACIONES DE ECONOMÍA SOCIAL 24.480,00 15.678,31 20.209,07 128,90%

18329 POSTGRADO PSICOMOTRICIDAD Y EDUCACIÓN 38.250,00 78.971,80 31.090,68 39,37%

18330 MÁSTER ON LINE COGENERACIÓN Y SIST. AVANZADOS 19.694,00 47.912,54 3.096,74 6,46%

18332 MÁSTER COMUNICACIÓN DE EMPRESA Y PUBLICIDAD 68.255,00 129.364,05 11.952,33 9,24%

18334 MÁSTER ADMINISTRACIÓN ELECTRÓNICA DE EMPRESAS 43.996,00 50.656,09 38.645,43 76,29%

18338 D.E. TÉCNICAS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA 0,00 456,13 2.104,53 461,39%

18339 MÁSTER EFICIENCIA ENERGÉTICA Y ECOEFICIENCIA 62.687,00 90.365,36 26.944,27 29,82%

18340 MÁSTER ASISTENTES SOCIALES PSIQUIÁTRICOS 4.080,00 13.817,36 1.108,15 8,02%

18344 POSTGRADO EN EDUCADOR DE MUSEOS 0,00 40.714,60 40.714,60 100,00%

18351 MÁSTER EN INGENIERÍA DEL MEDIO AMBIENTE 41.650,00 41.536,64 772,45 1,86%

18352 MÁSTER EN ORGANIZACIÓN INDUSTRIAL 51.000,00 98.407,54 28.504,96 28,97%

18355 D.E. RESTAURACIÓN HOSTELERA 36.247,00 36.247,00 0,00 0,00%

18359 MÁSTER ENERGÍAS RENOVABLES ON LINE 93.500,00 196.100,55 99.398,58 50,69%

18360 MÁSTER BASES DE DATOS E INTERNET 23.800,00 26.609,69 0,00 0,00%

18361 MÁSTER FISIOTERAPIA ORTOPÉDICA O.M.T. 165.240,00 246.208,15 215.655,54 87,59%

18362 .E. INTENSIVO ENERGÍAS RENOVABLES 27.540,00 62.348,84 16.227,62 26,03%

18366 MÁSTER MEDICINA DE URGENCIA EN MONTAÑA 53.550,00 30.567,49 22.811,77 74,63%

18367 MÁSTER FISIOTERAPIA MANUAL OSTEOPÁTICA 61.200,00 202.092,49 197.189,15 97,57%

18371 POSTGRADO MEDICINA NATURISTA 69.020,00 21.893,00 3.536,07 16,15%

18374 MÁSTER EN AUDITORÍA 85.000,00 156.927,87 42.435,49 27,04%

18380 D.E. CUIDADOS DE ANESTESIA Y REANIMACIÓN 0,00 54,46 0,00 0,00%

18381 P. DIRECCIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DE LA EMPRESA 23.281,00 56.253,33 10.374,25 18,44%

18382 D.E. CONTABILIDAD Y AUDITORÍA ADM. PÚBLICAS 20.255,00 75,49 18.950,75 25103,66%

18385 MÁSTER GESTIÓN INT. Y COMERCIO EXTERIOR 85.000,00 63.917,38 55.558,44 86,92%

18396 P. VALORACIÓN MÉDICO-LEGAL DAÑO PERSONAS 0,00 7.616,88 0,00 0,00%

18397 MÁSTER EUROPEO EN ENERGÍAS RENOVABLES 2.550,00 11.808,85 4.100,00 34,72%

18403 MÁSTER EN DERECHO DE LOS DEPORTES DE MONTAÑA 35.700,00 33.601,23 8.079,12 24,04%

18409 D.E. PRÁCTICA SOCIO-LABORAL 21.250,00 40.049,26 10.626,96 26,53%




CRÉDITO TOTAL



18417 OTRI (OFICINA RESULTADOS TRANSFERENCIA INVEST.) 17.263.000,00 16.798.403,40 14.725.355,18 87,66%

18418 P. MICROSISTEMAS E INSTRUM. INTELIGENTE 1.913,00 20.122,92 1.806,87 8,98%

18421 PROGRAMA INNOCAMPUS 0,00 3.300.000,00 1.848.852,23 56,03%

18422 CAMPUS DE EXCELENCIA INTERNACIONAL 0,00 1.425.333,21 217.458,79 15,26%

18423 UNIDAD DE GESTIÓN DE LA INVESTIGACIÓN 13.008.677,00 15.564.780,15 17.359.555,54 111,53%

18425 PROYECTOS EUROPEOS DE INVESTIGACIÓN 4.600.000,00 5.174.122,24 6.309.045,89 121,93%

18430 CENTRO DE DOCUMENTACIÓN CIENTÍFICA 40.000,00 39.647,60 20.153,19 50,83%

18450 SERVICIO GENERAL DE APOYO A LA INVESTIGACIÓN 420.000,00 843.365,71 512.364,97 60,75%

18451 UNIDAD MIXTA DE INVESTIGACIÓN 50.000,00 46.305,88 34.666,24 74,86%

18455 GRANJA DE ALMUDÉVAR 22.000,00 53.500,38 34.477,86 64,44%

18487 POSTGRADO EDUCACIÓN EN EL MEDIO RURAL 0,00 900,00 67,50 7,50%

18491 POSTGRADO EN MUSICOTERAPIA 0,00 14.985,20 6.609,63 44,11%

18494 POSTGRADO EN PRODUCCIÓN VEGETAL SOSTENIBLE 19.924,00 52.770,25 20.599,84 39,04%

18499 D.E. EN PROTOCOLO Y CEREMONIAL 0,00 8.293,97 7.152,24 86,23%

18500 BIBLIOTECA UNIVERSITARIA. SUSCRIPCIONES 2.253.124,00 2.049.650,47 1.469.390,70 71,69%

18501 BIBLIOTECA UNIVERSITARIA. GASTOS GENERALES 54.500,00 71.064,34 69.040,98 97,15%

18502 PROYECTO INFORMATIZACIÓN BIBLIOTECA 48.000,00 40.872,65 35.636,74 87,19%

18503 BIBLIOTECA HYPATIA DE ALEJANDRÍA 0,00 16.744,36 16.612,41 99,21%

18510 SERVICIO DE INFORMÁTICA Y COMUNICACIONES 33.500,00 47.628,67 35.362,32 74,25%

18511 SERVICIO DE PUBLICACIONES 460.000,00 826.758,80 634.284,17 76,72%

18512 PRENSAS UNIVERSITARIAS 186.000,00 132.574,50 112.739,41 85,04%

18530 GESTIÓN DE TRÁFICO 56.000,00 47.032,36 39.546,56 84,08%

18531 GESTIÓN DE SEGURIDAD 1.941.381,00 1.961.606,70 1.930.126,60 98,40%

18535 PROGRAMAS INTERNACIONALES 548.178,00 462.076,68 236.339,66 51,15%

18536 VICERRECTORADO DE RELACIONES INTERNACIONALES 3.531.633,00 3.440.731,76 2.665.744,40 77,48%

18537 INNOVACIÓN Y CALIDAD 358.000,00 269.414,22 9.119,83 3,39%

18550 SERVICIOS ASISTENCIA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 69.057,00 68.721,81 66.575,12 96,88%

18560 CENTRO UNIVERSITARIO DE LENGUAS MODERNAS 63.000,00 72.991,81 46.072,27 63,12%




CRÉDITO TOTAL



18561 ESCUELA PROFESIONAL DE MEDICINA DEL TRABAJO 0,00 112,96 112,96 100,00%

18562 MEDICINA OCUPACIONAL 36.667,00 60.278,95 0,00 0,00%

18571 COLEGIO MAYOR PABLO SERRANO 419.840,00 438.951,25 453.388,99 103,29%

18572 COLEGIO MAYOR PEDRO CERBUNA 616.859,00 599.658,52 538.657,29 89,83%

18573 COLEGIO MAYOR RAMÓN ACÍN 288.131,00 288.079,93 330.368,80 114,68%

18574 COLEGIO MAYOR SANTA ISABEL 138.339,00 117.006,43 68.921,39 58,90%

18579 RESIDENCIA UNIVERSITARIA DE JACA 84.320,00 169.074,33 75.647,59 44,74%

18600 ACTIVIDADES CULTURALES 90.000,00 74.543,15 65.056,58 87,27%

18610 SERVICIO DE ACTIVIDADES DEPORTIVAS 239.816,00 251.592,64 223.171,79 88,70%

18611 CLUB DEPORTIVO UNIVERSITARIO 198.000,00 220.191,03 191.557,08 87,00%

18612 HOSPITAL VETERINARIO 523.453,00 467.049,93 285.399,07 61,11%

18621 ACTIVIDADES ESTUDIANTILES 148.800,00 112.093,14 36.503,30 32,57%

18626 POLÍTICA SOCIAL E IGUALDAD 58.200,00 44.897,64 36.590,44 81,50%

18630 CURSOS DE ESPAÑOL COMO LENGUA EXTRANJERA 251.000,00 214.406,72 202.964,40 94,66%

18632 EXPOSICIONES 110.000,00 122.384,60 97.282,21 79,49%

18633 UNIVERSIDAD DE LA EXPERIENCIA 239.500,00 161.036,22 60.340,34 37,47%

18635 EDIFICIO PARANINFO 45.000,00 42.112,47 43.598,49 103,53%

18650 CURSOS EXTRAORDINARIOS 180.000,00 153.124,78 113.494,84 74,12%

18660 UNIVERSA 1.734.100,00 495.280,62 773.439,16 156,16%

18662 FERIA DE EMPLEO 35.000,00 35.780,00 20.389,61 56,99%

18663 D.E. GESTIÓN DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL 0,00 459,00 1,98 0,43%

18667 D.E. ASESORAMIENTO A EMPRENDEDORES 0,00 23.267,86 3.345,50 14,38%

18668 DE DIR. Y GESTIÓN RECURSOS Y SERVICIOS SOCIALES 0,00 -3.169,22 663,39 -20,93%

18673 DE TÉCNICAS 3D RECONSTRUCCIÓN ACCIDENTES 0,00 306,00 1,98 0,65%

18700 GASTOS GENERALES DE GESTIÓN 445.627,00 461.351,90 567.560,13 123,02%

18740 GASTOS DE GESTIÓN ACADÉMICA 522.500,00 598.219,38 615.302,21 102,86%

18741 DIETAS TRIBUNALES 220.000,00 219.929,65 235.805,14 107,22%

18810 CONVENIO FORMACIÓN PROFESORADO 3.000,00 7.603,80 211,44 2,78%




CRÉDITO TOTAL



18820 PLANIFICACIÓN ECONÓMICA 83.600,00 81.455,59 24.053,20 29,53%

18821 ATENCIÓN A LA DISCAPACIDAD 86.200,00 84.472,99 24.595,39 29,12%

18822 RELACIONES INSTITUCIONALES Y COMUNICACIÓN 0,00 0,00 145,55

18900 GASTOS FINANCIEROS 3.191.369,00 4.450.497,47 4.389.483,69 98,63%

18920 PERSONAL 173.154.277,00 174.937.924,11 174.602.290,14 99,81%

18921 RECURSOS HUMANOS 65.584,00 73.216,54 83.904,81 114,60%

18936 P. NUEVAS TEC. ENERGÉTICAS SOSTENIBLES 0,00 10,00 0,00 0,00%

18943 MÁSTER EN INTERVENCIÓN FAMILIAR 53.125,00 68.886,13 41.667,27 60,49%

18946 MÁSTER INGENIERÍA FLUVIAL ON LINE 0,00 4.118,55 0,00 0,00%

18948 MÁSTER GESTIÓN FLUVIAL SOSTENIBLE 38.250,00 37.376,08 23.462,51 62,77%

18950 MÁSTER GESTIÓN DE POLÍTICAS Y PROY. CULTURALES 0,00 9.432,21 3.733,70 39,58%

18951 D.E. GESTIÓN DE RELACIONES LABORALES 34.000,00 42.024,62 7.860,99 18,71%

18955 D.E. EN GEMOLOGÍA 2.958,00 4.970,24 2.518,00 50,66%

18957 MÁSTER EN CLÍNICA DE PEQUEÑOS ANIMALES 1.275,00 4.734,25 0,00 0,00%

18958 P. AGENTES DE IGUALDAD DE OPORTUNIDADES 9.641,00 17.419,34 0,00 0,00%

18959 MÁSTER EN CLÍNICA EQUINA 425,00 1.140,00 0,00 0,00%

18960 MÁSTER EN DIVERSIFICACIÓN IND. Y TECNOLÓGICA 21.250,00 21.250,00 0,00 0,00%

18961 MÁSTER EN INGENIERÍA DE TUBERÍAS 102.000,00 124.236,10 95.414,72 76,80%

18962 P. LECTURA, LIBROS Y LECTORES INFANTILES Y JUV. 0,00 17.308,17 5.681,53 32,83%

18965 MÁSTER EN ECODISEÑO Y EFICIENCIA ENERGÉTICA 45.730,00 58.278,64 23.370,42 40,10%

18966 D.E. GESTIÓN SOCIAL DE LAS RELACIONES LABORALES 17.000,00 16.676,26 3.673,62 22,03%

18967 P. GENERACIÓN DISTRIBUIDA E INTEGRACIÓN 36.244,00 48.765,62 17.345,83 35,57%

18969 MÁSTER EN CLIMATIZACIÓN Y EFICIENCIA ENERGÉTICA 0,00 1.410,87 0,00 0,00%

18970 MÁSTER EN GESTIÓN PROYECTOS SOCIOEDUCATIVOS 19.125,00 19.125,00 0,00 0,00%

18971 MÁSTER EN ESPAÑOL PARA DIP. CHINOS EN ESPAÑA 42.500,00 42.500,00 0,00 0,00%

18972 MÁSTER EN ENERGÍAS RENOVABLES INTERNACIONAL 82.875,00 82.875,00 0,00 0,00%

18973 MÁSTER EN ENERGY MANAGEMENT 48.875,00 70.619,43 16.674,11 23,61%

18974 D.E. FILOLOGÍA ARAGONESA 3.528,00 11.858,80 2.906,68 24,51%




CRÉDITO TOTAL



18975 D.E. GESTIÓN DE COMPETENCIAS 12.750,00 16.491,85 0,00 0,00%

18977 D.E. EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO 17.692,00 18.904,91 4.880,69 25,82%

18979 D.E. JUSTICIA RESTAURATIVA Y GEST. CONVIVENCIA 10.200,00 13.167,56 8.405,04 63,83%

18980 D.E. MICROCIRUGÍA EN CIRUGÍA REC. AP. LOCOMOTOR 15.746,00 17.777,40 7.673,80 43,17%

18981 MÁSTER EN CLÍNICA DE PEQUEÑOS ANIMALES II 850,00 1.455,00 0,00 0,00%

18982 MÁSTER EN PRODUCCIÓN OVINA 45.900,00 46.062,00 0,00 0,00%

18983 P. PLANIFICACIÓN, GESTIÓN Y ANÁLISIS SIST. ELÉCTRICOS 14.960,00 14.960,00 0,00 0,00%

18984 P. GESTIÓN ENERGÉTICA 37.612,00 37.612,00 0,00 0,00%

18985 P. GESTIÓN DE INSTALACIONES ENERGÍAS RENOVABLES 37.612,00 37.612,00 0,00 0,00%

18986 P. CONSTRUCCIÓN MANAGEMENT GERENCIA CONSTRUC. 29.478,00 29.640,00 0,00 0,00%

18987 MÁSTER FORM. PEDAGÓGICA Y DID. PROFESORES FP 28.560,00 28.338,07 4.353,39 15,36%

18988 D.E. AUDITORÍA SOCIOLABORAL 0,00 24.567,95 24.150,00 98,30%

18993 MÁSTER EN SEGURIDAD ALIMENTARIA APLICADA EXPORT. 0,00 -0,72 285,74 -39686,11%

18994 MÁSTER EN METROLOGÍA IND. E INGENIERÍA CALIDAD 0,00 153,00 0,00 0,00%

18997 D.E. REHABILITACIÓN, BALANCE NETO Y CERTIF.ENERGÉT. 0,00 4.593,40 0,00 0,00%

18998 COLABORACIÓN EXTERNA 0,00 0,00 9.000,00

18999 APOYO NUEVAS TITULACIONES Y NEC. DOC. ESPECÍFICAS 150.000,00 46.881,11 19.849,14 42,34%

TOTAL (Euros) 257.856.543,00 270.275.140,62 261.237.961,87 96,66%



Cuadro A6. Comparación de los derechos reconocidos de 2012 y 2013

DENOMINACIÓN 2012 20132012-2013

Diferencia

2012-2013

%

3 TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS

INGRESOS

30 Tasas

307 00. Derechos de examen 37.552 30.608 -6.944 -18,49

31 Precios públicos

310 Precios académicos 36.007.602 38.376.554 2.368.952 6,58

00. Derechos matrícula primer y segundo ciclo y grados 23.079.534 23.566.758 487.224 2,11

01. Derechos de matrícula tercer ciclo 197.834 193.688 -4.146 -2,10

02. Derechos de matrícula estudios propios 2.389.335 1.640.669 -748.666 -31,33

03. Otras matrículas (ICE, Centro de Lenguas Modernas, etc.) 2.219.356 2.087.787 -131.569 -5,93

04. Fondo social y exención de tasas 272.495 438.309 165.814 60,85

05. Compensación MECD por familia numerosa 1.248.056 1.462.705 214.649 17,20

06. Compensación MECD por alumnos becarios 6.523.231 8.892.604 2.369.373 36,32

07. Compensación Gobierno Vasco por alumnos becarios 58.460 94.034 35.575 60,85

08. Compensación otras instituciones 19.302 0 -19.302 -100,00

311 Precios administrativos 1.084.222 995.917 -88.305 -8,14

00. Apertura de expediente primer y segundo ciclo 262.908 240.052 -22.855 -8,69

01. Apertura de expediente tercer ciclo 13.100 11.649 -1.451 -11,08

02. Apertura de expediente estudios propios 34.960 15.735 -19.225 -54,99

05. Ingresos costes fi jos (Guías, impresos, etc.) primer y segundo ciclo 717.312 652.319 -64.994 -9,06

06. Ingresos costes fi jos (Guías, impresos, etc.) tercer ciclo 40.794 48.035 7.242 17,75

07. Ingresos costes fi jos (Guías, impresos, etc.) Estudios Propios 14.583 28.128 13.545 92,88

08. Otros ingresos por costes fi jos 566 0 -566 -100,00

312 Otros precios 5.593.764 5.713.114 119.350 2,13

00. Derechos alojamiento, restauración y residencia 3.604.646 3.827.428 222.782 6,18

01. Alquiler de equipos 66 66

02. Alquiler de aulas 114.989 28.084 -86.905 -75,58

87. Prueba conocimiento máster profesorado 386 386

91. Certifi cados y traslados 216.051 225.539 9.487 4,39

92. Admisión a trámite tesis doctorales 36.851 43.813 6.962 18,89

93. Expedición de títulos primer, 2º y 3er ciclo 904.297 866.026 -38.271 -4,23

94. Pruebas de aptitud para el acceso a la Universidad 634.002 648.250 14.248 2,25

95. Pruebas de acceso para mayores de 25 años 28.154 29.205 1.051 3,73

96. Compulsas 22.721 22.873 152 0,67



DENOMINACIÓN 2012 20132012-2013

Diferencia

2012-2013

%

97. Expedición de títulos propios 21.061 10.655 -10.406 -49,41

98. Certifi cados de aptitud pedagógica 399 751 353 88,45

99. Pruebas conjunto para homologación títulos extranjeros 10.593 10.039 -555 -5,24


servicios


servicios8.824.345 7.926.932 -897.412 -10,17

00. Prestación de servicios 1.190.931 907.352 -283.579 -23,81

01. Teléfono 10.060 13.514 3.454 34,33

02. Compensación utilización de infraestructura 7.299.818 6.608.304 -691.513 -9,47

03. Congresos 297.480 386.374 88.894 29,88

04. Personal alquiler de aulas 26.057 11.388 -14.668 -56,29

33 Venta de bienes 1.035.779 862.383 -173.397 -16,74

330 00. Venta de publicaciones propias 167.484 179.557 12.073 7,21

332 00. Venta de fotocopias y otros productos de reprografía 753.693 658.330 -95.363 -12,65

334 00. Venta de productos agropecuarios 111.643 21.713 -89.930 -80,55

339 00. Venta de otros bienes 2.959 2.783 -176 -5,96

38 Reintegros de operaciones corrientes 59.094 88.616 29.522 49,96

380 De ejercicios cerrados 59.094 88.616 29.522 49,96

39 Otros ingresos 7.269.333 4.804.326 -2.465.007 -33,91

391 Intereses de demora 219.712 436 -219.276 -99,80

399 Ingresos diversos 7.049.621 4.803.890 -2.245.731 -31,86

00. Ingresos diversos 7.027.596 4.802.625 -2.224.970 -31,66

01. Derechos edito-autoriales 22.026 1.265 -20.761 -94,26

TOTAL CAPITULO III 59.911.693 58.798.452 -1.113.240 -1,86


40 De la Administración del Estado 4.777.177 4.018.405 -758.772 -15,88

400 01. Del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte 4.657.552 3.483.739 -1.173.813 -25,20

400 20. De otros Departamentos Ministeriales 119.625 0 -119.625 -100,00

401 20. De otros Departamentos Ministeriales 0 534.666 534.666 0

41 De Organismos Autónomos

410 00. Del INEM y del C.S.D. 36.347 0 -36.347 -100,00

45 De Comunidades Autónomas 151.874.073 153.602.658 1.728.585 1,14

450 De Comunidades Autónomas 149.762.063 152.440.854 2.678.791 1,79

00. De la Comunidad Autónoma de Aragón 136.801.378 142.219.378 5.418.000 3,96

01. Subvenciones adicionales del GA 12.792.497 10.183.216 -2.609.281 -20,40

21. Otras transferencias GA 168.188 38.260 -129.929 -77,25



DENOMINACIÓN 2012 20132012-2013

Diferencia

2012-2013

%

452 De Organismos Autónomos del GA (INAEM) 2.112.010 1.161.805 -950.206 -44,99

46 De Corporaciones Locales

460 De Ayuntamientos 64.129 189.871 125.742 196,08

00. Del Ayuntamiento de Zaragoza 1.100 50.776 49.676 4.516,00

01. Del Ayuntamiento de Huesca 62.279 6.250 -56.029 -89,96

02. Del Ayuntamiento de Teruel 750 3.000 2.250 300,00

03. De Corporaciones Locales 129.845 129.845

461 De Diputaciones 82.155 107.381 25.226 30,71

00. De la Diputación Provincial de Zaragoza 38.496 4.250 -34.246 -88,96

01. De la Diputación Provincial de Huesca 900 103.131 102.231 11.359,04

02. De la Diputación Provincial de Teruel 3.000 0 -3.000 -100,00

03. De Corporaciones Locales 39.759 0 -39.759 -100,00

47 De empresas privadas

479 De empresas privadas 2.686.665 2.635.159 -51.506 -1,92

48 De familias e instituciones sin fi nes de lucro

489 00. Otras transferencias 579.924 426.125 -153.799 -26,52

49 Del exterior

499 00. Otras transferencias corrientes del exterior 1.375.990 1.385.674 9.684 0,70

TOTAL CAPITULO IV 161.476.460 162.365.273 888.814 0,55

5 INGRESOS PATRIMONIALES

52 Intereses de depósitos

520 00. Intereses de Cuentas Bancarias 16.288 13.215 -3.073 -18,87

54 Rentas de bienes inmuebles

540 Alquiler y productos de inmuebles

00. Alquiler de viviendas a funcionarios 13.567 11.485 -2.082 -15,35

55 Productos de concesiones y aprovechamientos

especiales

550 De concesiones administrativas 477.685 514.485 36.800 7,70

01. Canon cafeterías 196.463 210.771 14.308 7,28

02. Canon máquinas expendedoras 258.375 261.874 3.499 1,35

04. Canon agencia de viajes 0 12.000 12.000 0

05. Canon fotocopiadoras 0 6.365 6.365 0

06. Canon antenas telefonía 22.847 23.475 628 2,75

559 Otros cánones 5.073 6.622 1.549 30,54

59 Ingresos patrimoniales

599 00. Otros ingresos patrimoniales 3.271 2.797 -474 -14,49

TOTAL CAPITULO V 515.884 548.603 32.719 6,34



DENOMINACIÓN 2012 20132012-2013

Diferencia

2012-2013

%

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

70 De la Administración del Estado

700 Del Ministerio de Educación, Cultura y

Deporte7.410.898 7.833.827 422.929 5,71

21. Para proyectos de investigación 7.410.898 7.833.827 422.929 5,71

701 De otros departamentos ministeriales 0 1.793.230 1.793.230 0

20. Proyectos subvencionados por otros departa-mentos ministeriales 0 1.793.230 1.793.230 0

75 De Comunidades Autónomas

750 De Comunidades Autónomas 8.962.975 8.043.883 -919.092 -10,25

00. Subvención Gobierno de Aragón 0 977.604 977.604 0

01. Del GA para inversiones 2.300.000 3.666.430 1.366.430 59,41

20. Del GA para infraestructura de investigación 1.258.814 0 -1.258.814 -100,00

21. Para proyectos subvencionados por el GA 5.404.162 3.399.850 -2.004.312 -37,09

76 De Corporaciones locales 48.064 167.773 119.709 249,06

760 00. Del Ayuntamiento de Zaragoza 22.000 51.701 29.701 135,01

760 01. Del Ayuntamiento de Huesca 6.000 0 -6.000 -100,00

760 03. De Corporaciones locales 0 12.487 12.487 0

761 00. De Diputaciones Provinciales 20.064 103.584 83.520 416,28

77 De empresas privadas

779 00. Para Investigación (OTRI) 15.122.766 8.742.690 -6.380.076 -42,19

78 De familias e instituciones sin fi nes de lucro 1.149.963 1.470.370 320.407 27,86

789 00. De familias e instituciones sin fi nes de lucro 324.119 1.023.074 698.955 215,65

21 Para proyectos subvencionados por otros Organismos 825.844 447.297 -378.547 -45,84

79 Del exterior 8.260.983 8.823.202 562.219 6,81

790 00. Fondo Europeo de Desarrollo Regional 973.189 4.075.191 3.102.002 318,75

795 00. Proyectos subvencionados por la U.E. 7.287.794 4.748.011 -2.539.783 -34,85

TOTAL CAPITULO VII 40.955.649 36.874.976 -4.080.674 -9,96


91 Préstamos a largo plazo del sector público 2.333.720 14.792.065 12.458.346 533,84

911 00. Préstamo Fondos FEDER F. Comunitaria 2.333.720 -671 -2.334.391 -100,03

913 00. Préstamo largo plazo entidades fi nancieras 0 14.792.736 14.792.736 0

94 Depósitos y fi anzas recibidos

941 00. Fianzas 150.985 148.565 -2.420 -1,60

TOTAL CAPITULO IX 2.484.705 14.940.630 12.455.925 501,30

TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS 265.344.390 273.527.935 8.183.544 3,08



Cuadro A7. Comparación de las obligaciones reconocidas de 2012 y 2013

DENOMINACIÓN2012

Subconcepto

2013

Subconcepto

2012-2013

Diferencia

2012-2013

%

1 GASTOS DE PERSONAL

12 Funcionarios 106.421.997 111.257.334 4.835.338 4,54

120 Retribuciones Básicas 46.876.743 50.155.564 3.278.821 6,99

00. Sueldos del Grupo A 25.006.393 26.404.922 1.398.530 5,59

01. Sueldos del Grupo B 1.691.223 1.802.051 110.828 6,55

02. Sueldos del Grupo C1 P.A.S. 5.740.489 6.521.266 780.776 13,60

03. Sueldos del Grupo C2 P.A.S. 4.459.774 4.560.816 101.042 2,27

05. Trienios 9.923.749 10.866.510 942.761 9,50

06. Sentencias funcionarios 55.115 0 -55.115 -100,00

121 Retribuciones Complementarias 58.564.437 59.650.998 1.086.561 1,86

00. Complemento de destino 23.036.642 22.319.807 -716.835 -3,11

01. Complemento específi co 11.565.903 13.937.772 2.371.869 20,51

Otros complementos 23.961.892 23.393.419 -568.473 -2,37

125 Incapacidad transitoria funcionarios 980.817 1.450.772 469.955 47,91

13 Laborales 24.751.670 26.672.478 1.920.809 7,76

130 Laboral Fijo 8.313.858 8.870.769 556.911 6,70

131 Laboral Eventual 16.437.812 17.801.709 1.363.898 8,30

14 Otro personal 2.300.622 2.723.759 423.137 18,39

143 Retribuciones otro personal 2.300.622 0 -2.300.622 -100,00

144 Retribuciones complementarias 0 2.723.341 2.723.341 0

146 Horas extraordinarias 0 418 418 0

15 Incentivos al rendimiento 16.204.653 13.892.602 -2.312.051 -14,27

150 Productividad 15.252.121 5.711.488 -9.540.634 -62,55

151 Servicios extraordinarios 952.532 717.325 -235.207 -24,69

152 Complementos autonómicos PDI 0 7.463.790 7.463.790 016 Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo

del empleador19.176.208 19.105.461 -70.746 -0,37

160 00. Seguridad Social 18.904.700 19.086.373 181.673 0,96161 04. Indemnizaciones por jubilación, invalidez y

fallecimiento 202.702 19.088 -183.614 -90,58

162 04. Indemnización por jubilaciones, pers. Laboral 68.805 0 -68.805 -100,00

TOTAL CAPITULO I 168.855.149 173.651.635 4.796.485 2,84

2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS

20 Arrendamientos y cánones 227.602 197.595 -30.007 -13,18

202 00. Arrendam. de edifi cios y otras construcciones 25.957 28.483 2.526 9,73

203 00. Arrendam. maquinaria, instalaciones y utillaje 163.861 129.043 -34.817 -21,25

206 00. Arrendam. de equipos informáticos 37.785 40.069 2.284 6,04



DENOMINACIÓN2012

Subconcepto

2013

Subconcepto

2012-2013

Diferencia

2012-2013

%

21 Reparaciones, mantenimiento y conservación 3.402.631 3.874.033 471.402 13,85

212 00. Edifi cios. Servicio Mantenimiento 67.220 37.294 -29.926 -44,52

01. Mantenimiento general contratado 970.579 1.458.341 487.763 50,25

02. Edifi cios y otras construcciones 407.121 345.911 -61.210 -15,03

04. Montaje actos de estudiantes 55.366 14.172 -41.195 -74,40

213 00. Maquinaria, instalaciones y utillaje 93.082 151.643 58.561 62,91

215 00. Mobiliario y enseres 43.301 55.783 12.482 28,83

216 Equipos para procesos de la información

00. Equipos informáticos 1.161 486 -675 -58,11

01. Equipos informáticos multiuso 468.788 477.358 8.570 1,83

02. Sistemas operativos centrales 1.296.013 1.333.045 37.031 2,86

22 Material, suministros y otros 32.686.693 29.969.704 -2.716.989 -8,31

220 Material de Ofi cina 1.355.939 1.301.933 -54.007 -3,98

00. Ordinario no inventariable 865.065 827.755 -37.310 -4,31

01 .Prensa, revistas y otras publicaciones (excepto fondos bibliotecas) 44.263 53.315 9.052 20,45

02. Material informático no inventariable 356.309 280.847 -75.462 -21,18

03. Material para expedición de Títulos 89.127 139.893 50.766 56,96

05. Fondos Bibliográfi cos.- Libros 1.176 123 -1.053 -89,56

221 Suministros 7.122.440 7.096.567 -25.873 -0,36

00. Energía eléctrica 4.580.917 4.305.089 -275.828 -6,02

01. Agua y vertido 356.602 339.216 -17.386 -4,88

03. Combustible 1.521.401 1.754.537 233.135 15,32

04. Vestuario 29.316 16.020 -13.297 -45,36

05. Productos alimenticios 4.488 3.159 -1.329 -29,60

06. Material fungible de laboratorio 478.634 535.157 56.523 11,81

08. Suministro de material deportivo 51.221 58.783 7.562 14,76

09. Gastos de Publicaciones y Prensas Universit. 99.860 84.606 -15.254 -15,28

222 Comunicaciones 1.286.594 1.507.274 220.680 17,15

00. Telefónicas 929 3.022 2.093 225,35

01. Postales 179.223 142.459 -36.764 -20,51

02. Telegráfi cas 0 631 631

09. Otras comunicaciones 1.106.442 1.361.162 254.720 23,02

223 Transportes 249.019 200.989 -48.030 -19,29

00. Gastos vehículos propios 39.941 31.986 -7.955 -19,92

01. Gastos vehículos alquilados 209.078 169.003 -40.075 -19,17

224 00. Primas de seguros 127.657 79.103 -48.554 -38,03

225 Fondos bibliográfi cos 2.727.063 1.796.673 -930.390 -34,12



DENOMINACIÓN2012

Subconcepto

2013

Subconcepto

2012-2013

Diferencia

2012-2013

%

01. Fondos bibliográfi cos.- Libros 304.648 315.700 11.052 3,63

02. Fondos bibliográfi cos.- Revistas científi cas 2.422.415 1.480.973 -941.442 -38,86

226 Gastos diversos 7.797.447 6.960.740 -836.707 -10,73

00. Gastos generales y de funcionamiento 4.280.520 3.560.214 -720.305 -16,83

01. Atenciones protocolarias y representativas 218.450 106.241 -112.210 -51,37

02. Gastos de publicidad y Servicio de Prensa 133.410 85.152 -48.257 -36,17

03. Gastos jurídicos y contenciosos 58.864 88.103 29.240 49,67

05. Gastos pruebas de acceso a la Universidad 116.595 276.480 159.884 137,13

06. Pagos por conferencias, cursos, traducciones 2.275.390 1.947.814 -327.577 -14,40

07. Gastos impresos de matrícula y tarj. identidad 4.756 4.381 -375 -7,89

09. Otros gastos diversos 30.366 14.459 -15.907 -52,38

11. Reposición de mobiliario y enseres 106.524 112.965 6.441 6,05

12. Reposición de equipamiento informático 406.104 534.780 128.677 31,69

14. Aplicaciones informáticas 0 6.759 6.759

15. Reposición de maquinaria y utillaje 166.468 223.391 56.924 34,19227 Trabajos realizados por otras empresas y

profesionales12.020.535 11.026.425 -994.110 -8,27

00. Limpieza y aseo 7.354.915 6.666.994 -687.921 -9,35

01. Seguridad 2.073.418 2.057.677 -15.741 -0,76

09 .Otros trabajos realizados por empresas. 2.592.202 2.301.754 -290.448 -11,20

23 Indemnizaciones por razón del servicio 1.541.897 1.032.083 -509.814 -33,06

230 Dietas y locomoción 1.541.897 1.032.083 -509.814 -33,06

01. De personal 1.022.675 701.999 -320.677 -31,36

03. De Tribunales de Profesorado 100.433 26.431 -74.002 -73,68

04. De Tribunales de Tesis Doctorales 185.026 209.030 24.004 12,97

05. De Coordinación LOGSE 17.477 15.463 -2.014 -11,52

06. De Selectividad 188.987 59.956 -129.031 -68,27

07. De tribunales Diploma Estudios Avanzados 418 344 -73 -17,59

09. De otros tribunales 26.882 18.860 -8.022 -29,84

TOTAL CAPITULO II 37.858.823 35.073.415 -2.785.408 -7,36

3 GASTOS FINANCIEROS

31 De préstamos en moneda nacional 1.882.404 1.992.429 110.026 5,84

310 Intereses de préstamos a largo y corto plazo 1.769.904 1.724.179 -45.724 -2,58311 Gastos de emisión, modifi cación y cancelación a

corto plazo 112.500 268.250 155.750 138,44

34 Intereses de depósitos y avales 50.373 50.373 0 0,00

35 Intereses de demora y otros gastos 589.318 679.981 90.663 15,38

352 Intereses de demora 589.318 679.981 90.663 15,38

TOTAL CAPITULO III 2.522.095 2.722.783 200.688 7,96



DENOMINACIÓN2012

Subconcepto

2013

Subconcepto

2012-2013

Diferencia

2012-2013

%


48 A familias e instituciones sin fi nes de lucro 2.874.644 2.899.219 24.574 0,85

480 Becas 2.853.108 2.754.492 -98.616 -3,46

00. Becas y transferencias 5.500 0 -5.500 -100,00

01. Ayudas al estudio 179.983 458.123 278.140 154,54

02. Becas apoyo gestión 728.388 265.521 -462.867 -63,55

03. Ayudas Universa 1.028.952 1.211.814 182.862 17,77

04. Otras becas y ayudas 910.285 240.549 -669.735 -73,57

05. Becas Relaciones Internacionales 0 499.815 499.815

07. Becas fi nanciadas por entidades privadas 0 78.671 78.671

481 Derechos de Autor 6.511 129.701 123.190 1.891,98

01. Derechos de Autor.- S.P.U.Z. 4.492 126.968 122.476 2.726,60

02. Derechos de Autor.- Otros 2.019 2.733 714 35,34

489 Transferencia empresas y otras instituciones 15.025 15.025 0 0,00

TOTAL CAPITULO IV 2.874.644 2.899.219 24.574 0,85

6 INVERSIONES REALES

62 Inversión nueva asociada al funcionamiento

operativo de los servicios

621 Obras nueva planta o grandes rehabilitaciones 5.297.742 5.417.388 119.646 2,26

50. Grandes actuaciones plan de inversiones 5.297.742 3.568.536 -1.729.206 -32,64

60. Grandes actuaciones FEDER 0 1.848.852 1.848.852

622 Pequeñas reformas o adecuación de espacios 583.361 354.960 -228.401 -39,15

00. Obras menores 97.986 161.198 63.212 64,51

30. Obras plan de equipamiento docente 6.316 5.872 -444 -7,03

40. Obras RAM 249.381 117.948 -131.433 -52,70

50. Obras plan de inversiones 23.810 11.955 -11.855 -49,79

60. Obras FEDER 91.660 1.083 -90.577 -98,82

70. Actuaciones especiales 114.208 54.396 -59.812 -52,37

80. Otras obras menores 0 2.507 2.507

625 Mobiliario y enseres 33.563 34.836 1.273 3,79

01. Mobiliario y enseres en centros 7.617 1.784 -5.834 -76,58

06. Equipamiento docente 0 623 623

15. Maquinaria centros 0 690 690

30. Plan de equipamiento docente 0 23.640 23.640

40. Equipamiento RAM 13.332 8.100 -5.232 -39,25

50. Equipamiento Plan de inversiones 11.147 0 -11.147 -100,00

70. Equipamiento acciones especiales 1.466 0 -1.466 -100,00

626 Equipamiento informático y de comunicaciones 444.963 69.560 -375.402 -84,37



DENOMINACIÓN2012

Subconcepto

2013

Subconcepto

2012-2013

Diferencia

2012-2013

%

00. Equipos informáticos 47.441 35.370 -12.071 -25,44

01. Equip. informático y de comunic. centralizado 346.043 0 -346.043 -100,00

30. Equip. informático Plan equipamiento docente 0 33.431 33.431

40. Equip. informático RAM 0 759 759

50. Equip. informático Plan de inversiones 45.799 0 -45.799 -100,00

60. Equip. informático FEDER 5.679 0 -5.679 -100,00

628 Elementos de transporte 0 2.720 2.720

64 Gastos de inversiones de carácter inmaterial

640 Gastos en Investigación 43.694.666 36.860.756 -6.833.910 -15,64

00. Investigación 5.149.572 4.401.607 -747.964 -14,52

06. Pagos a personal investig.: Becas, catas, colab. 13.375.754 14.729.216 1.353.462 10,12

07. Pagos a personal investigación. Otros 3.193.190 302.331 -2.890.859 -90,53

10. Gastos utillaje investigación 8.197 39.847 31.650 386,09

11. Gastos mobiliario investigación 82.576 351.891 269.315 326,14

12. Gastos equipos informáticos investigación 1.255.999 993.064 -262.935 -20,93

13. Gastos elementos de transporte investigación 0 85.558 85.558

14. Dietas investigación 4.725.905 3.083.942 -1.641.964 -34,74

15. Maquinaria investigación 4.150.986 849.513 -3.301.474 -79,53

16. Fondos bibliográfi cos investigación 311.265 253.554 -57.712 -18,54

17. Otros gastos investigación 11.315.849 11.227.623 -88.226 -0,78

18. Aplicaciones informáticas investigación 12.195 87.875 75.680 620,58

20. Alquileres edifi cios investigación 113.177 5.400 -107.777 -95,23

21. Movilidad investigación 0 449.337 449.337

649 Tasas, licencias y honorarios 162.332 67.380 -94.952 -58,49

40. Tasas, licencias y honorarios RAM 14.386 9.895 -4.491 -31,22

50. Tasas, licencias y honorarios Plan inversiones 147.226 57.485 -89.741 -60,95

70. Tasas, licencias y honorarios act. especiales 720 0 -720 -100,00

TOTAL CAPITULO VI 50.216.627 42.807.600 -7.409.027 -14,75

8 ACTIVOS FINANCIEROS

85 Adquisición de acciones y participaciones 2.000 0 -2.000 -100,00

TOTAL CAPÍTULO VIII 2.000 0 -2.000 -100,00


91 Amortización de préstamos en moneda

nacional2.511.846 3.954.721 1.442.875 57,44

911 00. Amortización a largo entes del Sector Público 1.440.995 2.755.818 1.314.823 91,24

913 00. Amortización de préstamos a largo plazo 1.070.851 1.198.903 128.052 11,96

94 Devolución de depósitos y fi anzas 121.483 134.196 12.713 10,46



DENOMINACIÓN2012

Subconcepto

2013

Subconcepto

2012-2013

Diferencia

2012-2013

%

941 00. Devolución de Fianzas 121.483 134.196 12.713 10,46

TOTAL CAPITULO IX 2.633.329 4.088.917 1.455.588 55,28

TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS 264.962.668 261.243.568 -3.719.099 -1,40

ANÁLISIS DE

LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN

Y DEL GASTO DEL EJERCICIO

ANEXO II.


ANEXO II. ANÁLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN Y DEL GASTO DEL EJERCICIO

ANEXO II. ANÁLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN Y DEL

GASTO DEL EJERCICIO

I. ANÁLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN

A efectos de llevar a cabo un análisis de la realización de los ingresos vamos a clasificarlos, según su origen, en financiación propia, pública, privada y pasivos financieros. Dentro de cada uno de estos grupos de financiación se procederá a realizar un análisis de su origen, haciendo hincapié en aquellos conceptos económicos que por su cuantía tienen una mayor importancia.

El cuadro B1 resume el montante total de ingresos según los tipos de financiación señalados y la importancia porcentual que cada uno de ellos tiene en el conjunto de la financiación de la Universidad de Zaragoza.

Cuadro B1. Financiación de la UZ, 2013 (Euros)

CONCEPTOS IMPORTE PORCENTAJE

Financiación propia 59.347.056 22

Financiación pública 175.757.029 64

Financiación privada 23.483.220 9

Pasivos fi nancieros 14.940.630 5

TOTAL 273.527.935 100

Esta distribución aparece ilustrada en el gráfico B1, donde puede apreciarse con nitidez la importancia de la financiación pública, que alcanza el 64% del total, seguida de la financiación propia, un 22%, y la financiación privada, con un 9%.

Gráfico B1. Financiación de la UZ, 2013 (%)

En todo el desarrollo que sigue se utilizarán los importes correspondientes a los derechos reconocidos netos, entendiendo por tales los que surgen en el momento en que la Universidad reconoce una deuda, cuantificada y exigible, frente a un tercero.



I.1. FINANCIACIÓN PROPIA

Se considera financiación propia los ingresos que genera la Universidad por los servicios prestados tanto a la Comunidad Universitaria, como al exterior.

Como fuentes de financiación propia de la Universidad podemos considerar dos grandes bloques: por un lado, la prestación de servicios –incluidas las enseñanzas oficiales y propias–, ya sea mediante la venta de bienes, matrícula en cursos de idiomas, alojamientos en Colegios Mayores, compensaciones por la utilización de infraestructuras propias, etc.; por otro, los rendimientos patrimoniales –intereses de depósitos, rentas de inmuebles. Los diversos conceptos se recogen en el cuadro B2.

Cuadro B2. Financiación propia de la UZ, ejercicio 2013 (Euros)


Venta de bienes 862.383 2

Prestación de servicios 7.926.932 13

Intereses de depósitos 13.215 0

Productos de concesiones y Renta Bienes 535.389 1

Otros ingresos 4.804.326 8

Reintegros de operaciones corrientes 88.616 0

Precios Públicos 45.116.195 76

TOTAL 59.347.056 100

El importe total obtenido mediante estas fuentes de financiación asciende, como puede observarse en el cuadro, a 59.347.056 euros. Respecto al ejercicio 2012, se ha experimentado un descenso de 1.080.520 euros, a pesar del incremento de la recaudación por precios públicos (42.723.141€ en 2012), debido al descenso de ingresos por prestación de servicios, por compensación de utilización de infraestructuras y por la recaudación de otros ingresos.

Todo ello aparece claramente reflejado en el gráfico B2, donde se comparan las aportaciones de los diferentes epígrafes considerados en este tipo de financiación.

Gráfico B2. Financiación propia de la UZ, ejercicio 2013 (%)

Un análisis individualizado de los diferentes conceptos de la financiación propia nos permitirá conocer con más detalle la procedencia de estos fondos.



a) Venta de bienes

Los ingresos que se obtienen por el concepto de venta de bienes suponen un 2% de la financiación propia y se refieren fundamentalmente a:

La venta de publicaciones propias (a través del Servicio de Prensas Universitarias): 179.557 euros.

Encuadernaciones y productos de reprografía (tanto de los distintos Centros de la Universidad como de los diferentes Servicios Universitarios): 658.330 euros.

Venta de productos agropecuarios: 21.713 euros.

Venta de otros bienes: 2.783 euros.

b) Prestación de servicios

Los ingresos por prestación de servicios ascienden a 7.926.932 euros, lo que supone un 13% de la financiación propia. Se engloban, entre otros conceptos, los fondos obtenidos a través de:

Recaudación teléfonos públicos: 13.514 euros.

Compensación utilización infraestructura: 6.608.304 euros. (2.833.015 euros para la financiación de plazas vinculadas)

Tasas de congresos de investigación: 386.374 euros.

Personal alquiler de aulas: 11.388 euros.

Otras prestaciones: 907.352 euros.

c) Intereses de depósitos

Este epígrafe hace referencia a los intereses que abonan a la Universidad las diferentes entidades bancarias en que se encuentran depositados sus fondos, ascendiendo a un total de 13.215 euros.

d) Productos de concesiones y Renta de Bienes

Se agrupan en este concepto los cánones que abonan los concesionarios de las cafeterías y comedores de los distintos Centros y Colegios Mayores de la Universidad, así como la Agencia de viajes, y las rentas de bienes, representando un total de 535.389 euros, que suponen un 1% de la financiación propia. Desglosando los diferentes cánones el resultado es:

Canon cafeterías: 210.771 Euros.

Canon máquinas expendedoras: 261.874 Euros.

Canon agencia de viajes: 12.000 Euros.

Canon antena Interfacultades y Veterinaria: 23.475 Euros.

Rentas de Bienes inmuebles: 11.485 Euros

Dividendos Acciones: 2.797 Euros

Otros cánones:.12.987 Euros



e) Otros ingresos

Ascienden a 4.804.326 euros y representan un 8 % de los ingresos por financiación propia. Entre otros, se incluyen ingresos por trabajos realizados por los distintos servicios, prima por cobranza del seguro escolar de los estudiantes y recuperación de IVA soportado.

f) Reintegros de operaciones corrientes

Ascienden a 88.616 euros.

g) Precios públicos

La cantidad asciende a 45.116.195 euros, lo que supone un 76% de la financiación propia. Se incluyen todos los ingresos debidos al cobro de tarifas académicas por matrícula en estudios oficiales, pruebas de mayores de 25 años, pruebas de acceso a la Universidad, certificados, traslados y compulsas, proyectos fin de carrera y expedición de títulos, gastos fijos de matrícula –impresos de matrícula, tarjetas de identidad, apertura de expediente y guías académicas. Además, se incluyen en este apartado los ingresos obtenidos por:

Realización de Estudios Propios: 1.640.669 euros

Derechos de matrícula otros centros (ICE,

Centro de Lenguas Modernas, Cursos ELE, etc.): 751 euros

Derechos de Alojamiento, restauración y residencia: 3.827.428 euros

Alquiler de aulas: 28.844 euros

Tasas oposiciones: 30.608 euros

Dichos ingresos representan el porcentaje mayor del capítulo III de ingresos, suponiendo a su vez la mayor fuente de financiación propia con que cuenta la Universidad de Zaragoza. Destacando dentro de estos ingresos:

Por pruebas de acceso a la Universidad: 677.455 Euros

Por prueba homologación títulos extranjeros 10.039 Euros

Por certificaciones, traslados, compulsas : 248.412 Euros

Por estudios de tercer ciclo 103.497 Euros

Expedición de Títulos Primer y Segundo Ciclo: 866.026 Euros

Gastos fijos de matrícula Primer y 2º Ciclo 652.319 Euros

Apertura de expediente Primer y 2º Ciclo: 240.052 Euros

Precios públicos de matrícula: 34.648.098 Euros de los cuales:

Tasas académicas en Centros: 23.566.758 euros

Derechos de matrícula Tercer Ciclo: 193.688 euros

Compensación por alumnos becarios: 8.892.604 euros del M.E.C. y 94.034 euros del Gobierno Vasco



Compensación por extensión del beneficio de

familia numerosa de 1ª de cuatro a tres hijos: 1.462.705 euros

Becas y Exenciones de Precios Públicos: 438.309 euros

Las principales variaciones se han producido en la recaudación de precios públicos por matrículas de estudios oficiales, que se han incrementado en 3.150.820 euros respecto a 2012 y el descenso en la de estudios propios de 748.666 euros.

En el cuadro B3 se presenta la distribución de los ingresos por tarifas académicas en los Centros de la Universidad durante el ejercicio de 2013.

Cuadro B3. Ingresos por tasas académicas en los Centros de la UZ,

ejercicio 2013 (Euros)


Centros Adscritos (compensación según convenios) 403.096 1,71

Facultad de Ciencias 1.737.228 7,37

Facultad de Economía y Empresa 3.133.763 13,30

Facultad de Derecho 1.753.059 7,44

Facultad de Filosofía y Letras 1.844.697 7,83

Facultad de Medicina 1.672.282 7,10

Facultad de Veterinaria 1.312.112 5,57

Escuela de Ingeniería y Arquitectura 4.925.582 20,90

Facultad de Educación 1.192.011 5,06

Facultad de Ciencias de la Salud 1.234.779 5,24

Facultad de Ciencias Sociales y del Trabajo 854.937 3,63

Facultad de Ciencias Humanas y de la Educación 619.296 2,63

Escuela Politécnica Superior de Huesca 555.580 2,36

Facultad de Empresa y Gestión Pública 417.950 1,77

Facultad de Ciencias de la Salud y del Deporte 679.429 2,88

Facultad de Ciencias Sociales y Humanas 1.065.524 4,52

E.U. Politécnica de Teruel 165.432 0,70

TOTAL 23.566.758 100

A continuación se detallan pormenorizadamente los ingresos de Postgrados y de Cursillos y Seminarios.

a) Postgrados

Son los ingresos obtenidos por la percepción de las tasas aplicadas a los Estudios Propios que se cursan



en la Universidad de Zaragoza (importes en Euros). Estos precios públicos son fijados por el Consejo Social. Su desglose es el siguiente:

UP ESTUDIO PROPIO IMPORTES

306 D.P. En Ingeniería de los Recursos Hídricos 4.709

316 D.E. Recursos Técnicos y Humanos desarrollo de la comunicación E. Turística 2.588

317 D.P. Iniciación a la Investigación en Áreas Científi cas 3.774

320 D.E. Dirección de Organizaciones de Economía Social 4.051

329 D.P. Psicomotricidad y Educación 40.835

330 Máster on line en Ciclos Combinados 23.238

332 Máster en Comunicación de Empresa y Publicidad 17.578

334 Máster en Administración Electrónica de Empresas 27.828

339 Máster Efi ciencia Energética y Ecoefi ciencia 44.007

340 Máster: Asistentes Sociales Psiquiátricos 9.308

351 Postgrado en Ingeniería del Medio Ambiente 1.416

352 Postgrado en Ingeniería Organización Industrial 70.530

359 Máster en Energías Renovables On line 118.546

361 Máster: Fisioterapia Manual O.M.T.K 197.389

362 D.E. Energías Renovables 24.454

366 Máster en Medicina de Urgencia en Montaña -23.006

367 Máster: Fisioterapia Manual Osteopática 105.199

371 D.P. Medicina naturista 37.341

374 Máster en Auditoría 48.204

381 D.P. Dirección Contable y Financiera de la Empresa 30.087

382 E. Contabilidad y Auditoría de las Administraciones. Públicas Territo-riales 67.800

385 Máster en Gestión Internacional de la Empresa 122.629

397 Máster europeo en Energías Renovables 12.057

403 Máster en Derecho de los Deportes de Montaña 11.764

409 Máster en Derecho de los Deportes de Montaña 13.933

418 Postgrado en Microsistemas e Instrumentación Inteligente 2.722



487 Postgrado en Educación en el medio rural 9.015

494 D.P. En Protección Vegetal Sostenible 9.841

499 Protocolo y Ceremonial 8.397

663 EU en Gestión de la Responsabilidad Social 1.836

667 Experto U. Asesoramiento a Emprendedores 16.360

668 D.E. en Dirección y Gestión de Recursos y Servicios Sociales 17.041

670 D.E. en Mindfulness 14.199

671 Máster propio en Mindfulness 36.096

673 D.E. Técnicas 3D para la reconstrucción de Accidentes Laborales 306

943 Máster: Intervención Familiar 40.028

948 Máster Gestión Fluvial Sostenible 33.724

950 Máster Gestión Políticas y Proyectos Culturales 20.717

955 D.E. Gemología 3.188

957 Máster propio en Clínica de Pequeños Animales I 10.308

958 Postgrado en Agentes de igualdad de oportunidades para las mujeres -234

959 Máster en clínica equina 1.805

961 Máster Ingeniería de Tuberías 87.347

962 Postgrado Lectura, libros y lectores infantiles y juveniles 26.108

965 Máster en Ecodiseño y efi ciencia energética en edifi caciones 45.205

967 Postgrado Generación Distribuida e Integración de Energías Renova-bles 33.005

973 Máster in Energy Management 28.947

974 D.E. Filología Aragonesa 4.677

975 D.E. Experto en Gestión de las Competencias -4.212

977 D.E. Educación para el Desarrollo 4.767

979 D.E. Justicia Restaurativa y Gestión de la Convivencia 9.259

980 D.E. Microcirugía en la Cirugía Reconstructiva del Aparato Locomotor 5.274

981 Máster en Clínica de Pequeños Animales II 2.274

982 Máster en Producción Ovina -180

986 P. Construcción Management -180



987 Formación Pedagógica y Didáctica para Profesores Técnicos de FP 33.958

988 Experto Universitario en Auditoría Sociolaboral 30.650

989 D.E. Instalaciones de Energías Renovables 306

992 D.E. Protección y Derechos de la Infancia on line 153

993 Máster Seguridad Alimentaria Aplicada a la Export. de Alimentos de Origen Animal 35.012

997 D.E. Rehabilitación, Balance Neto y Certifi cación Energética en Edifi -cios 8.363

b) Cursillos y seminarios

La cantidad asciende a 2.087.787 euros. Por la impartición de cursos y seminarios principalmente en:

E.U. Ciencias de la Salud 28.125 euros.

Gestión de Cátedras 8.202 euros

Centro de Lenguas Modernas 1.338.419 euros.

Servicio Difusión de Lengua y Cultura Española 379.269 euros.

Universidad de la Experiencia 116.439 euros.

Cursos Extraordinarios 91.676 euros.

I.2. FINANCIACIÓN PÚBLICA

La financiación pública recoge las trasferencias corrientes y de capital recibidas de la Comunidad Autónoma de Aragón, del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte, del Ministerio de Economía y Competitividad y de otras Administraciones Públicas para financiar las necesidades estructurales de la Universidad.

La financiación pública representa el 64% del conjunto de los ingresos obtenidos por la Universidad. Ahora bien, la existencia de diversas Administraciones en el territorio en que se encuentra ubicada nuestra Universidad hace recomendable un desglose para conocer cuál es el grado de aportación de las mismas.

En el cuadro B4 se presentan las cifras reales transferidas por cada administración, diferenciando los ingresos en función de su aplicación a gastos corrientes o de capital.

Cuadro B4. Financiación pública de la UZ, ejercicio 2013 (Euros)

Concepto Corrientes De capital Total

Administración del Estado 4.018.405 9.627.057 13.645.462

Comunidades Autónomas 153.602.658 8.043.883 161.646.542

Corporaciones Locales 297.252 167.773 465.025

Total 157.918.315 17.838.713 175.757.029



Los dos tipos de utilización de los ingresos de procedencia pública, bien sea para gastos corrientes o de capital, están claramente diferenciados, puesto que los empleados en gastos corrientes suponen 8,9 veces el importe de los consignados para gastos de inversión, 157.918.315 euros frente a 17.838.713 euros.

El gráfico B3 compara ambas contribuciones, siendo la aportación de la Comunidad Autónoma abrumadoramente superior a la de la Administración del Estado.

Gráfico B3. Financiación pública de la UZ, ejercicio 2013(%)

A continuación se analizará de forma más pormenorizada la financiación de las diversas Administraciones, en función de la división ya establecida entre ingresos que financian gastos corrientes e ingresos que financian gastos de capital.

I.2.1. Financiación pública para gastos corrientes

a) Administración del Estado

Los ingresos suponen un total de 4.018.405 euros y provienen fundamentalmente del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte.

b) Organismos Autónomos Administrativos

En 2013 no hay ingresos por este concepto.

c) Comunidades Autónomas

Los ingresos ascienden a 153.602.658 euros, correspondientes en su totalidad a la Comunidad Autónoma de Aragón, que comprende la Transferencia Básica y otras adicionales, por los siguientes importes:

Transferencia Básica 142.219.378 euros.



Transferencias adicionales 2.115.341 Euros.

Para el Consejo Social 48.000 Euros.

Contrato Programa Complementos Retributivos PDI 8.154.316 Euros.

Para Cátedras 146.477 Euros.

Para Movilidad de Estudiantes -20.908 Euros.

Organismos Autónomos (INAEM, IAF) 1.128.055 Euros.

Es importante señalar que la transferencia básica de la Comunidad Autónoma se incrementa en 5.418.000 euros respecto a 2012, puesto que en este año se disminuyó en la parte proporcional de la financiación de la paga extraordinaria de diciembre que se dejó de percibir por los empleados públicos.

Por otra parte, se redujeron las cantidades aportadas a través del contrato-programa de incentivos, que financia los complementos retributivos adicionales del personal docente e investigador, que en 2012 supuso 10.406.192 euros.

d) Corporaciones Locales

Los ingresos ascienden a 297.252 Euros desglosados en:

Otras corporaciones Locales 129.845 euros.

Ayuntamiento de Huesca 6.250 euros.

Ayuntamiento de Teruel 3.000 euros.

Ayuntamiento de Zaragoza 50.776 euros.

Diputación Provincial de Huesca 103.131 euros.

Diputación Provincial de Zaragoza 4.250 euros.

I.2.2. Financiación pública para gastos de capital

a) Administración del Estado

Los ingresos ascienden a 9.627.057 euros, en su gran mayoría para financiar Proyectos de Investigación.

b) Comunidades Autónomas

Los ingresos se elevan a 8.043.883 euros, diferenciándose dentro de estas transferencias de capital del Gobierno de Aragón las siguientes:

Para Plan de Inversiones 3.666.430 euros.

Para Proyectos de Investigación 4.377.453 euros.

I.3. FINANCIACIÓN PRIVADA

En este apartado se incluyen los ingresos procedentes de empresas privadas, familias e instituciones sin ánimo de lucro y del exterior, así como la financiación obtenida de los Convenios que la Universidad firma con empresas o instituciones para la realización de trabajos de docencia e investigación.



La financiación privada de la Universidad alcanza el 9% del total.

Se observa un descenso considerable de las aportaciones de empresas privadas, principalmente para financiar contratos de investigación OTRI.

El cuadro B5 y el gráfico B4 presentan, de forma resumida, la composición de la financiación privada de la Universidad, en términos reales, alcanzando la cifra de 23.483.220 euros.

Cuadro B5. Financiación privada de la UZ, ejercicio 2013 (Euros)

Conceptos Corrientes De capital Total Porcentaje

De Familias e Instituciones sin ánimo de lucro 426.125 1.470.370 1.896.496 8

Empresas privadas 2.635.159 8.742.690 11.377.849 48

Del exterior 1.385.674 8.823.202 10.208.876 44

Total 4.446.958 19.036.262 23.483.220 100

Gráfico B4. Financiación privada de la UZ, ejercicio 2013(%)

Se comprueba en el gráfico B4 que, junto a los ingresos procedentes de Empresas Privadas que suponen el 48% de la financiación privada merece destacarse por su importancia el epígrafe ingresos del Exterior con una participación del 44%.

A continuación se analizan aquellos conceptos de ingreso que por su volumen suponen una mayor aportación a la financiación privada de la Universidad de Zaragoza.

I.3.1. Empresas privadas

La financiación se eleva a un total de 11.377.849 Euros, que representan el 48% del total de la financiación privada. Estos ingresos se clasifican en función de su aplicación a gastos corrientes o de capital, de manera que se obtienen los siguientes resultados:



- Ingresos corrientes. Ascienden a 2.635.159 Euros.

- Ingresos de capital. Suponen 8.742.690 Euros, correspondientes en su mayoría a la financiación para Proyectos y Contratos de Investigación gestionados por OTRI.

I.3.2. Exterior

Se refiere a los ingresos que provienen de fuera de España, alcanzando un total de 10.208.876 euros, que representan un 44% del total de la financiación privada. De ellos destaca el apartado de capital con un importe de 8.823.202 euros, incluyendo entre otros ingresos correspondientes a Programas Europeos (VI y VII Programa Marco).

I.4. PASIVOS FINANCIEROS

La cantidad asciende a 14.940.630 euros. Dicha cantidad corresponde a:

14.792.065 €, que corresponde a la contabilización presupuestaria de la deuda a corto plazo que quedó dispuesta en cuentas de crédito a fecha 31 de diciembre de 2013.

148.565 € en depósitos y fianzas a largo efectuadas en Colegios Mayores.

II. ANÁLISIS DE LOS GASTOS

Las grandes cifras sobre la distribución del gasto en el ejercicio 2013 se presentan, de forma esquemática, en el cuadro B6, donde se agrupan en función de la finalidad a que han sido aplicadas, gastos de personal, adquisición de bienes consumibles, inversiones, etc., que se corresponde con los diversos capítulos que componen el presupuesto de gastos. La información incluye tanto el montante global de cada apartado como su importancia relativa en el conjunto de los gastos.

Cuadro B6. Distribución del gasto de la UZ, 2013 (Miles de Euros)

CONCEPTO IMPORTE PORCENTAJE

Personal (Cap. 1) 173.652 66

Bienes y Servicios (Cap. 2) 35.073 13

Gastos fi nancieros (Cap. 3) 2.723 1

Becas (Cap. 4) 2.899 1

Inversiones (Cap. 6) 42.808 16

Pasivos fi nancieros (Cap. 9) 4.089 2

TOTAL 261.244 100

En el gráfico B5 se muestra de forma más clara la distribución del gasto, destacando por encima de cualquier otro el gasto en personal, un 66% del total, seguido a gran distancia por las inversiones, con un 16% y el gasto en bienes y servicios, con un 13%. Es decir, los gastos de funcionamiento han alcanzado



un 79% del total de gastos realizados. El resto de los gastos tiene menos importancia, representando un 4% de los gastos totales.

Gráfico B5. Distribución del gasto de la UZ, 2013 (%)

A continuación, procedemos a analizar en detalle cada uno de los capítulos presupuestarios, teniendo en cuenta que las cifras que se manejan corresponden a obligaciones reconocidas netas a 31 de diciembre de 2013; es decir, corresponden a deudas reconocidas por la Universidad hacia terceros, se encuentren éstas liquidadas o pendientes de pago al finalizar el ejercicio.

II.1. GASTOS DE PERSONAL

En los gastos de personal se incluyen las retribuciones que devengan los diferentes tipos de empleados que prestan sus servicios en la Universidad y que podemos agrupar en:

• Funcionarios: se incluye a los funcionarios, tanto de carrera como interinos, de los cuerpos docentes universitarios y del PAS.

• Personal laboral: Tanto P.A.S., como P.D.I.

• Otro personal: profesores eméritos.

Dentro de las retribuciones, los incentivos al rendimiento cuentan con un artículo en exclusiva. Junto a las retribuciones figura otro concepto claramente diferenciado, el de cuotas, prestaciones y gastos sociales.

Los gastos de personal ascienden a un total de 173.651.635 euros, lo que supone el concepto de mayor volumen de los gastos de la Universidad, con un 66% del total.

En el cuadro B7 figura la distribución de los gastos en materia de personal, ordenados según los



diferentes artículos que forman el Capítulo I del presupuesto de gastos y con la división por tipos de empleados ya señalada. Para una mejor comprensión de los datos, se presentan también en el gráfico B6.

Cuadro B7. Distribución de los gastos de personal, 2013 (Miles de Euros)


Funcionarios 111.257 64

Laborales 26.672 15

Otro Personal 2.724 2

Incentivos al Rendimiento 13.893 8

Cuotas, prestaciones y gastos sociales 19.105 11

TOTAL 173.651 100

Destaca de forma absoluta el importe correspondiente a las retribuciones básicas y complementarias de los funcionarios, que supone el 64% del total de gastos de personal. Los siguientes conceptos en importancia son personal laboral con el 15 % y cuotas y gastos sociales con el 11%.

Gráfico B6. Distribución de los gastos de personal, 2013 (%)

El coste de productividad o complemento investigador alcanza un 8%, en función de los reconocimientos realizados en este sentido por las comisiones evaluadoras. Incluye los sexenios de investigación y los complementos retributivos autonómicos



II.2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

En este capítulo se agrupan los gastos ocasionados por la adquisición de bienes corrientes y de funcionamiento y por la contratación de servicios que la Universidad necesita que se realicen para el funcionamiento de los diferentes Centros, Servicios y otras Unidades que la componen.

Los gastos alcanzan la cantidad de 35.073.415 euros, lo que supone el 13% del total de los gastos ejecutados para este ejercicio, distribuidos conforme a lo que se indica en el cuadro B8, donde, siguiendo el esquema de los diferentes conceptos presupuestarios incluidos en el Capítulo 2 del presupuesto de gastos, se da información de los mismos.

Cuadro B8. Distribución de los gastos de funcionamiento, 2013 (Miles de Euros)


Arrendamientos 198 1

Reparaciones, mantenimiento y conservación 3.874 11

Material, suministros y otros 29.970 85

Indemnizaciones por razón del servicio 1.032 3

TOTAL 35.074 100

Los gastos por arrendamiento de pisos y locales y, fundamentalmente, de maquinaria, representan una cantidad apenas reseñable del 0,56%.

Los gastos en reparaciones, mantenimiento y conservación, donde se incluyen los contratos de mantenimiento, tanto de edificios como de mobiliario, equipamiento ofimático y otros equipos y aparatos como ascensores, calefacción, etc., alcanzan un 11,05% del total, con 3.874.033 euros.

De igual forma, se han considerado en este apartado, dada su adscripción presupuestaria, los gastos por indemnizaciones en razón del servicio, que alcanzan los 1.032.083 euros y donde se incluyen dietas y gastos de locomoción de la coordinación de Bachillerato y Selectividad, de tribunales de plazas de profesorado y de tesis doctorales, de PAS y gastos ocasionados por las reuniones de Departamentos, Órganos de Gobierno y Claustro, que suponen un 2,94% del total.

Por último, los gastos en adquisición de materiales de oficina, papel, suministros –electricidad, combustible, etc.–, teléfono, otros gastos de más difícil clasificación –incluidos seguros, gastos protocolarios, asistencia jurídica, etc.–, así como los correspondientes a las contratas con otras empresas que prestan servicios a la Universidad de Zaragoza –limpieza, vigilancia, comedores, etc.–, suponen 29.969.704 euros. Este apartado es el más importante, con un 85,45% del total, tal como se muestra en el gráfico B7.

Es preciso señalar que, comparando los gastos con los del ejercicio 2012, e ha producido una importante disminución que representa un 7,4%, debido a los ajustes practicados en aplicación del plan de racionalización de la gestión económica aprobado por el Consejo de dirección.



Gráfico B7. Distribución de los gastos de funcionamiento, 2013 (%)

II.3. GASTOS FINANCIEROS

Como gastos financieros se incluyen los intereses que tiene que abonar la Universidad a las entidades financieras con la que tiene concertado créditos a corto plazo para atender necesidades urgentes de Tesorería, pólizas de créditos a largo plazo y el pago de intereses de demora por el retraso en el pago a proveedores.

Suponen un montante de 2.722.783 euros, distribuido de la siguiente forma:

- Intereses de créditos a corto plazo: 1.211.890,57 euros

- Intereses de créditos a largo plazo: 512.288,57 euros

- Intereses de avales: 50.372,72 euros

- Intereses de demora: 679.981,22 euros

- Otros gastos financieros: 268.250 euros

Merece la atención reflejar el incremento de estos gastos a lo largo de los tres últimos ejercicios:

2011 2012 2013

Gastos financieros: 1.658.930 2.522.094 2.722.783

En este apartado se ha experimentado un incremento considerable por el aumento de los periodos de disposición de las pólizas de crédito a corto plazo, por el incremento de los gastos por comisiones de apertura de cuentas de crédito y por gestión, así como por el pago de intereses de demora solicitados por las empresas.

II.4.BECAS

Se incluyen en este apartado las aportaciones que realiza la Universidad de Zaragoza de sus fondos para la concesión de becas a estudiantes, cantidad que en este ejercicio ha alcanzado la cifra de 2.899.218 euros.

Merecen mención por su importancia los siguientes apartados:



Becas gestionadas por UNIVERSA para la realización de prácticas de formación en empresas: 1.211.814,13€

Becas gestionadas por la Sección de Relaciones Internacionales para intercambio de estudiantes en diversos programas: 499.814,64 €

Ayudas al estudio de la Universidad de Zaragoza, por importe de 458.122,79€.

El resto se ha dirigido fundamentalmente a que estudiantes de grado se formasen en diversas actividades que se llevan a cabo en las diferentes Unidades o Servicios de la Universidad de Zaragoza.

II.5. GASTOS DE CAPITAL

Se agrupan en este epígrafe los conceptos que figuran en el Capítulo 6 del presupuesto de gastos. Se consideran como tales aquellos que suponen una inversión, ya sea material (obras, equipamiento) o inmaterial (investigación).

En el cuadro B9 y en el gráfico B8 se presenta un desglose de este tipo de gastos que, en conjunto, alcanzan los 42.807.600 euros, distribuidos en dos grandes apartados.

Cuadro B9. Distribución de los gastos de capital, 2013 (miles de Euros)


Inversión nueva asociada funcionamiento servicios 5.879 14

Gastos de inversión de carácter inmaterial 36.928 86

TOTAL 42.807 100

La parte más importante del gasto corresponde a los gastos de inversión de carácter inmaterial: aquí se incluyen los gastos correspondientes a los proyectos y contratos de investigación. Se alcanzan en este concepto los 36.928.136 euros, un 86% del gasto de capital. No obstante, destaca la considerable disminución de estos gastos respecto al ejercicio 2012, en el que supusieron 43,9 millones de euros.

Cuadro B9. Distribución de los gastos de capital, 2013 (miles de Euros)



II.6. ACTIVOS FINANCIEROS

En este epígrafe figuran los desembolsos efectuados por la ampliación de participaciones en empresas o entidades. En el ejercicio de 2013 no se realizó ningún gasto en este apartado.

II.7. PASIVOS FINANCIEROS

Los pasivos financieros ascienden al importe de 4.088.917 Euros, desglosados de la siguiente forma:

- Amortización de préstamos y anticipos reembolsables a largo plazo concedidos por administraciones públicas (FEDER): 2.755.817,91 €.

- Amortización de préstamos a largo plazo concedidos por entidades de crédito: 1.198.903,14 €

- Devolución de depósitos y fianzas efectuados en Colegios Mayores: 134.195,92 €

II.8. GASTO DETALLADO EN PROGRAMAS

Atendiendo a la estructura funcional del gasto de la Universidad de Zaragoza, es posible su clasificación conforme a los objetivos o programas entre los que se distribuye el presupuesto.

Los Programas de la Universidad de Zaragoza son los siguientes:

PROGRAMA DE BIBLIOTECAS (422-B), dirigido a conservar e incrementar los fondos bibliográficos necesarios para la investigación, la docencia y la información en general y ponerlos al servicio de la Comunidad Universitaria.

PROGRAMA DE CONSEJO SOCIAL (422-C), destinado a dar el soporte administrativo necesario para el cumplimiento de las funciones propias del Consejo Social.

PROGRAMA DE DOCENCIA (422-D), dirigido a satisfacer las necesidades de actividad docente de la Comunidad Universitaria, con la finalidad de proporcionar formación y preparación en el nivel superior de la educación.

PROGRAMA DE ESTUDIANTES (422-E), dirigido a gestionar y distribuir los recursos de las actividades, servicios y ayudas destinadas de forma directa para los estudiantes de la Universidad.

PROGRAMA DE PASIVOS FINANCIEROS (422-F), creado para registrar los gastos producidos por los intereses generados por las operaciones de endeudamiento a corto y largo plazo, intereses de demora y las cantidades destinadas a amortización de préstamos concedidos a la Universidad de Zaragoza por entes del Sector Público o por entidades financieras.

PROGRAMA DE GESTIÓN (422-G), destinado a mantener y desarrollar la información de soporte y gestión administrativa necesaria para el cumplimiento de los fines de la Universidad.

PROGRAMA DE INVESTIGACIÓN (541-I), dirigido a prestar especial apoyo al desarrollo científico, técnico, cultural y artístico de la Universidad.

PROGRAMA DE MANTENIMIENTO E INVERSIONES (422-M), cuyo objetivo es permitir que los Centros Universitarios lleven a cabo su actividad en lo relacionado con el mantenimiento de los edificios, la



limpieza y vigilancia de sus instalaciones y, en general, todo lo necesario para la correcta utilización de los mismos, así como la construcción de nuevas infraestructuras y edificios, rehabilitación de instalaciones, realización de obras menores y dotación para equipamiento de los mismos.

PROGRAMA DE PERSONAL (422-P), programa instrumental que se dirige a recoger la totalidad del coste de personal de la Universidad, incluyendo tanto el personal docente e investigador como el personal de administración y servicios.

PROGRAMA DE SERVICIOS (422-S), dirigido a organizar, prestar y desarrollar con eficacia y eficiencia servicios de asistencia a la Comunidad Universitaria y actividades complementarias a la docencia.

Siguiendo esta clasificación y según la contabilidad presupuestaria, los gastos realizados a lo largo de 2013 se han distribuido de la siguiente forma:

Cuadro B10. Distribución de los gastos por programas presupuestarios.

PROGRAMAS DE GASTO GASTO 2013 %

422B Biblioteca 1.574.068 0,60%

422C Consejo Social 31.765 0,01%

422D Docencia 8.109.454 3,10%

422E Estudiantes 2.756.049 1,05%

422F Gestión Financiera 4.389.484 1,68%

422G Gestión Universitaria 1.652.094 0,63%

422M Mantenimiento e Inversiones 23.074.805 8,83%

422P Personal 174.602.290 66,84%

422S Servicios 3.979.847 1,52%

541I Investigación 41.073.712 15,72%

TOTALES 261.243.568 100,00%

Como se ha indicado al describir los diferentes programas de gasto, el relativo a personal (422-P) es un programa instrumental que se dirige a recoger la totalidad de los costes de personal de la Universidad, de forma que la información presupuestaria no puede recoger adecuadamente el gasto de personal en atención a los objetivos presupuestarios, ya que presentaría serias dificultades la contabilización correcta de la distribución individual de las nóminas del personal docente e investigador en los programas de docencia, investigación y gestión, así como de la nómina del personal de administración y servicios en cada uno de los programas de gasto.

No obstante, atendiendo las indicaciones de la Cámara de Cuentas de Aragón, como la distribución citada se realiza con posterioridad al cierre del ejercicio en la contabilidad analítica, siguiendo los requerimientos de la Intervención General de la Administración del Estado, se han considerando los criterios utilizados y los datos disponibles en la información de contabilidad analítica de la Universidad de Zaragoza correspondientes al año 2012, proyectando el porcentaje de reparto de este año, que suele



mantenerse estable, y se ha aplicado a los datos reales de 2013 relativos al reparto de los gastos de personal docente e investigador a las actividades de docencia, investigación y gestión.

De esta forma, es posible informar acerca de la distribución del gasto de personal entre el resto de programas, lo que permite ofrecer una visión más completa del gasto ejecutado en función de los objetivos perseguidos por la institución. Teniendo en cuenta estas apreciaciones, el gasto realizado es el que aparece en el cuadro B11, pudiendo observarse que el gasto correspondiente al programa de docencia representa el mayor porcentaje (42,5%), seguido del programa de investigación (32%), mientras que el menor porcentaje se gasta en el programa de Consejo Social (0,1%) y Gestión financiera (1,68%).

Cuadro B11. Distribución de los gastos por programas (Contabilidad Analítica)

PROGRAMAS DE GASTO TOTAL %

422B Biblioteca 3.217.743 1,23%

422C Consejo Social 161.737 0,06%

422D Docencia 111.088.572 42,52%

422E Estudiantes 5.381.563 2,06%

422F Gestión Financiera 4.389.484 1,68%

422G Gestión Universitaria 23.860.462 9,13%

422M Mantenimiento e Inversiones 24.756.992 9,48%

422S Servicios 4.737.233 1,81%

541I Investigación 83.649.783 32,02%

TOTALES 261.243.568 100,00%

CUADROS DE DATOS GLOBALES

ANEXO III.


ANEXO III. CUADROS DE DATOS GLOBALES

ANEXO III. CUADRO DE DATOS GLOBALES

3.1 GASTOS DE CENTROS

En la línea seguida en los últimos años, se incluyen cuadros que indican los gastos en cifras absolutas, detallando a nivel de subconcepto económico las cantidades gastadas, e incluyendo tanto los gastos descentralizados realizados por las propias Unidades como los centralizados gestionados por los Servicios Centrales con cargo a los créditos de cada Unidad.

Se recuerdan los conceptos presupuestarios de gasto utilizados para la realización de dichas tablas y que se incluyen en este Programa:

203.00 Gastos Arrendamiento de maquinaria, instalaciones e utillaje

225.02 Fondos Bibliográfi cos. Revistas científi cas

212.00 Gastos para la conservación y mantenimiento de edifi cios

226.00 Gastos generales y de funcionamiento

213.00 Gastos para la conservación y mantenimiento de maquinaria, instalación y utillaje

226.01 Atenciones protocolarias

215.00 Reparaciones y conservación de mobiliario y enseres de ofi cina

226.02 Publicidad y Servicio de prensa

216.00 Reparaciones y conservación de equipos informáticos

226.06 Pagos por conferencias, cursos, traducciones

220.00 Material de ofi cina ordinario no inventariable

226.11 Reposición de mobiliario y enseres

220.01 Prensa, revistas y otras publicaciones (excepto fondos de biblioteca)

226.12 Reposición de equipamiento informático

220.02 Material informático no inventariable 226.14 Aplicaciones informáticas

221.03 Combustible 226.15 Reposición de maquinaria y utillaje

221.05 Productos alimenticios 227.01 Seguridad

221.06 Material fungible de laboratorio, fotografía, reactivos, etc.

230.01 Dietas y locomoción de personal

221.08 Material deportivo 480.00 Becas y transferencias

222.00 Comunicaciones telefónicas 622.00 Obras menores

222.01 Comunicaciones postales 625.01 Mobiliario y enseres

223.00 Gastos de vehículos propios y seguros de los mismos

626.00 Equipos informáticos

223.01 Gastos de vehículos alquilados 628.00 Elementos de Transporte

224.00 Primas de seguros 627.00 Equipamiento de laboratorio

225.01 Fondos Bibliográfi cos. Libros

En el cuadro C1 se observa la distribución de los gastos por Centros en cifras absolutas.



Cuadro C1. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO EN CENTROS (en cifras absolutas)

UP 100 101 102 103 104 105 106 110 113

CONCEPTOFacultad de Cien-

cias

F. Economía y Empresa

Facultad de Derecho

F. Filosofía y Letras

Facultad de Medi-

cina

Facultad de Veteri-

naria

E. Ingeniría y Arquitec-

tura

Facultad de Educación

F. Ciencias de la Salud

203.00

212.00 4.566

213.00 4.619 12.006 77

215.00 6.211 3.563 3.218 741 109 1.830 11.678 1.040

216.00

216.02 596 80 581 836

220.00 4.371 15.475 5.465 5.901 4.020 4.432 14.905 3.380 2.124

220.01 605 88 1.231 4.134 3.754 415 936

220.02 5.057 2.199 3.341 4.216 3.772 1.663 4.725 2.125 7.695

221.03

221.06 154 249 3.663 1.018

222.01 6.876 7.017 6.833 15.031 1.902 2.365 6.176 2.713 2.121

222.02

223.00 1.349

223.01 400 6.621 330 407

224.00 252 206

225.01 2.738 20.364 12.995 10.717 9.129 13.050 6.903 6.633 6.222

225.02 2.057

226.00 10.238 20.250 14.747 27.857 3.390 28.183 13.149 1.413 3.437

226.01 2.081 1.964 3.461 1.048 2.484 1.126 3.276 2.155 1.000

226.02 1.005 8.952

226.06 3.685 8.090 12.091 3.450 21.225 2.255 13.655 250 18.495

226.11 7.691 484 567 6.988 1.467 15.087 326

226.12 22.478 38.339 9.347 1.138 42.492 11.057 32.524 12.226 2.962

226.15 1.318 9.325 4.932 4.372 883 4.852 16.342 6.405

227.09 7.865

230.01 4.103 5.331 2.576 6.003 1.974 2.859 13.536 1.390 4.599

480.01 7.047

622.00 25.492 23.619

626.00

628.00

T O T A L 78.202 139.536 84.346 86.206 128.195 90.709 196.061 55.430 49.994



Cuadro C1. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO EN CENTROS (continuación)

114 120 122 123 125 130 132 161 560

F. CC Sociales y

Trabajo

F. CC Hu-manas y

Educación

E. Pol. Superior Huesca

F. Empresa y Gestión

Pública

F. CC Salud y del De-

porte

F. CC Sociales y Humanas

E.U. Polité-nica Teruel

Intituto Ciencias

Educación

Centro de Lenguas

ModernasTOTAL

11.747 1.267 13.014

80 4.646

96 1.224 557 1.291 6 2.525 22.401

461 493 806 839 250 986 32.225

35 35

2.093

5.179 7.833 4.871 3.480 4.007 2.268 94 1.970 6.926 96.701

7.701 962 38 465 20.329

3.069 1.716 2.858 675 834 8.564 1.164 361 4.399 58.433

234 234

642 935 12 764 81 7.518

4.984 1.329 3.690 1.360 1.510 6.086 314 196 70.503

631 631

1.349

11.445 325 8.241 484 28.253

62 335 2.976 3.831

9.664 1.474 1.227 1.480 3.831 1.482 105 2.590 110.604

58 75 2.190

3.491 7.140 7.815 4.069 11.755 3.126 2.375 1.369 11.970 175.774

3.569 165 425 1.326 304 167 22 142 46 24.761

9.957

40.698 5.385 600 852 13.560 23.314 15.085 182.690

1.423 935 1.004 35.972

2.380 3.664 9.984 412 5.124 24.382 17.857 1.107 237.473

4.923 990 4.505 543 59.390

22 7.887

11.143 3.185 8.565 7.698 6.206 7.185 3.282 5.725 1.762 97.122

7.047

6.025 55.136

29 29

1720 1.720

93.820 40.724 59.799 22.142 62.181 73.437 10.947 52.148 46.071 1.369.948



3.2 GASTOS DE LIMPIEZA

En el cuadro C2 se observa el desglose de los gastos de limpieza por Centros, con una disminución respecto a 2012 del 9,51 % justificado por los ajustes realizados en la contratación del servicio.

Cuadro C2. Gastos Limpieza de Centros y Servicios (Importe Euros)

CONCEPTO 2011 2012

EDIFICIO INTERFACULTADES y SERV. GENERALES 398.176 371.378

EDIFICIO PARANINFO 203.675 193.282

FACULTAD DE CIENCIAS 797.546 695.883

FACULTAD DE ECONOMIA Y EMPRESA 439.781 375.166

FACULTAD DE DERECHO 301.359 272.609

FACULTAD DE FILOSOFÍA y LETRAS 398.869 342.493

FACULTAD DE MEDICINA 355.511 345.851

FACULTAD DE VETERINARIA- HOSP C.V. – LAB. ENCEF 563.759 500.328

E.I.N.A. EDIFICIO TORRES QUEVEDO 483.832 442.225

E.I.N.A. EDIFICIO ADA BYRON 240.374 222.032

E.I.N.A. EDIFICIO BETANCOURT 401.060 365.713

FAC. ECONOMIA Y EMPRESA EDIFICIO NORMANTE 172.159 150.573

FACULTAD DE EDUCACIÓN 133.129 123.846

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD 83.086 88.755

FACULTAD CC. SOCIALES Y DEL TRABAJO 134.117 135.103

FACULTAD DE CC. HUMANAS Y EDUCACIÓN. HUESCA 89.952 81.430FACULTAD DE CC. DE LA SALUD Y DEPORTE HUESCA y EDIFICIO ODONTOLOGÍA 142.014 119.233

ESCUELA POLITÉCNICA SUPERIOR. HUESCA 184.693 159.660FAC.DE EMPRESA Y GESTION PUBLICA DE HUESCA y VICERRECTORADO 114.038 80.678

PABELLÓN POLIDEPORTIVO RIO ISUELA 65.328 58.646

FACULTAD DE CC. SOCIALES Y HUMANAS. TERUEL 83.981 80.610

E.U. POLITECNICA. TERUEL 64.714 54.315

VICERRECTORADO DE TERUEL Y 4ª RESIDENCIA 31.458 26.143

EDIFICIO BELLAS ARTES DE TERUEL 87.957 78.031

I.C.E. 48.149 43.766

COLEGIO MAYOR PEDRO CERBUNA 415.661 404.743

COLEGIO MAYOR SANTA ISABEL 184.864 183.036

COLEGIO MAYOR RAMÓN ACÍN (HUESCA) 129.411 117.293

COLEGIO MAYOR PABLO SERRANO Y 3ª RESIDENCIA (TERUEL) 92.171 99.240

RESIDENCIA UNIVERSITARIA DE JACA 60.419 65.491

INSTALACIONES DEPORTIVAS 118.951 117.293

EDIFICIO CERVANTES 39.969 30.046

C. SERVICIOS Y LABORATORIOS INV BIOMEDICAS 40.858 21.406

EDIFICIOS INSTITUTOS RIO EBRO y CIRCE 263.197 209.948

EDIFICIO UNIVERSA (En 2012 incluido en Serv. Generales) 7.477

T O T A L 7.364.219 6.663.646



3.3 GASTOS EN PUBLICACIONES PERIÓDICAS

El cuadro C3.1 traduce a volumen económico el gasto en publicaciones periódicas en soporte papel de los diferentes Centros de la Universidad de Zaragoza.

Cuadro C3.1 Volumen Económico de Gasto en Publicaciones Periódicas

por Centro 2013 Soporte Papel (Importe Euros)

CENTROGASTO EN

SOPORTE PAPEL

FACULTAD DE CIENCIAS 4.717,60

FACULTAD DE ECONOMIA Y EMPRESA 6.019,45

FACULTAD DE DERECHO 32.234,19

FACULTAD DE FILOSOFÍA Y LETRAS 6.583,55

FACULTAD DE MEDICINA 10.001,61

FACULTAD DE VETERINARIA 5.491,16

BIBLIOTECA HYPATIA DE ALEJANDRIA 5.976,05

FACULTAD DE EDUCACIÓN 4.406,38

BIBLIOTECA DEL CAMPUS DE TERUEL 4.007,64

FAC. DE CC. SALUD Y DEP.. HUESCA 602,80

FAC. DE CC. HUMAN. Y EDUC. HUESCA 3.753,80

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD 1.136,92

F. CC SOCIALES Y DEL TRABAJO 1.652,08

ESC. POLITÉCNICA SUPERIOR. HUESCA 868,33

F. EMPRESA Y GESTION PUBLICA 6.543,86

BIBLIOTECA GENERAL 231,76

BIBLIOTECA CAI 872,70

ARCHIVO UNIVERSITARIO 60,00

T O T A L 95.159,88

TOTAL 247.992,51

Cuadro C3.2 Volumen Económico de Gasto en Publicaciones Periódicas 2013

Formato Electrónico por Macroáreas (Importe Euros)

MacroáreasGasto en

Bases de Datos

Gasto en

Publicaciones electrónicas

Humanidades 16.118,37 € 16.204,18 €

Biomedicina 15.703,20 € 268.095,73 €

Ciencias 58.258,03 € 258.476,14 €

Sociales 86.264,54 € 30.140,12 €

Tecnología 4.392,44 € 132.867,51 €

Multidisciplinar 96.453,87 € 965.771,25 €

TOTAL 277.190,45 € 1.671.554,93 €



3.4 CONSUMO ELECTRICIDAD

El cuadro C4 resume el gasto en Euros y los kwh consumidos por los diferentes centros y servicios de Zaragoza, Huesca y Teruel durante el año 2013.

Se ha producido un destacadísimo descenso en el consumo de electricidad de 4.322.756 kWh, lo que supone un descenso del 13,38 % respecto del ejercicio anterior. En esta disminución del consumo también se halla englobado el consumo correspondiente al nuevo edificio de Bellas Artes en Teruel que se puso en funcionamiento en febrero de 2012, con lo que el ahorro real (de haber considerado el factor de no estar este edificio en enero) habría sido todavía mayor. A esta gran disminución han contribuido todos los suministros principales y se ha repartido con bastante regularidad en todos los meses del año. Se comprueba que todas las medidas de eficiencia energética y ahorro comenzadas en 2011 y el cierre energético han dado unos grandes frutos.

El gasto en electricidad ha sufrido un descenso del 10,02 % (467.867 € netos menos que el ejercicio 2012) debido al descenso de consumo antes citado. El diferencial existente entre ambos porcentajes se debe a la subida del IVA en mitad del año 2012 y al incremento de ciertos componentes regulados de la tarifa eléctrica.

Por campus, la variación de consumo de electricidad de 2013, respecto de 2012, queda como sigue:o Campus Río Ebro; -11,21 %.

o Campus San Francisco; -14,76 %

o Campus Paraninfo; -25,03 %

o Campus F. de Veterinaria; -9,57 %

o Campus de Huesca; -5,11%

o Campus de Teruel; -18,96 %

Cuadro C4. Consumo de Electricidad en Centros y Servicios 2013

Edifi cio / Centro / Servicio Euros Kwh

Institutos de Investigación, I+D 4.678.931 567.006,63 €

Edifi cio Torres Quevedo (EINA) 1.513.382 233.585,86 €

Edifi cio Ada Byron (EINA) 1.050.200 162.095,06 €

Edifi cio Betancourt (EINA) 2.146.366 345.439,66 €

Lorenzo Normante (F. de Economía y Empresa)) 684.725 124.555,52 €

Edifi cio CIRCE 177.318 37.081,19 €

TOTAL CAMPUS RÍO EBRO 10.252.935 1.469.763,92 €

Edifi cio de Físicas (F. de Ciencias) 2.765.648 371.134,36 €

Edifi cio de Químicas (F. de Ciencias) 960.352 128.873,79 €

Edifi cio de Geológicas (F. de Ciencias) 509.289 73.986,86 €

Edifi cio de Matemáticas (F. de Ciencias) 1.097.381 159.421,82 €

Servicio de Actividades Deportivas 205.634 29.873,44 €

Unidad Técnica de Construcciones 47.050 6.835,18 €

Facultad de Educación 169.092 24.564,81 €



Facultad de Derecho 793.356 123.363,73 €

Facultad de Filosofía 832.658 129.475,03 €

ICE 175.256 27.251,62 €

Facultad de Medicina 676.677 111.347,19 €

Aulario de Medicina 465.716 80.371,10 €

C.M.U. Pedro Cerbuna 264.193 43.472,96 €

Interfacultades - Rectorado 605.198 99.926,02 €

Interfacultades II 14.562 2.115,49 €

Facultad de Ciencias de la Salud 207.091 36.728,95 €

Facultad de Ciencias Sociales 220.649 38.538,71 €

C.M.U. Santa Isabel 244.407 41.966,71 €

Biblioteca CAI 74.131 15.808,42 €

Edifi cio Cervantes 57.511 12.961,44 €

Edifi cio de Información 57.763 9.696,80 €

UNIVERSA 41.295 7.208,71 €

Edifi cio de Servicios 15.106 2.863,79 €

O.T.R.I. 657 355,87 €

Residencia de Profesores 8ºI 4.286 1.062,56 €

Residencia de Profesores 8ºD 2.971 717,09 €

Residencia de Profesores 1ºD 1.301 320,56 €

Residencia de Profesores 7ºI 5.118 1.140,62 €

Residencia de Profesores 4ºD 551 227,07 €

Agencia de viajes 0 62,26 €

Residencia de Profesores 10ºD 0 168,01 €

Residencia de Profesores Escalera 332 134,52 €

Residencia de Profesores Bajo (bombas) 9.655 2.950,75 €

TOTAL CAMPUS SAN FRANCISCO 10.524.886 1.584.926,24 €

Edifi cio Paraninfo 813.919 121.187,61 €

Facultad de Economía y Empresa 996.523 148.376,23 €

TOTAL CAMPUS PARANINFO 1.810.442 269.563,84 €

Facultad de Veterinaria 1.297.251 196.868,39 €

Hospital de Veterinaria 1.469.817 222.463,74 €

TOTAL CAMPUS F. DE VETERINARIA 2.767.068 419.332,13 €

Escuela Politécnica Superior de Huesca 525.634 79.117,84 €

Empresariales - Residencia de Niños Huesca 376.257 64.375,20 €

Poliderportivo - Vicerrectorado de Huesca 284.966 62.107,68 €



F. Ciencias de la Salud y el Deporte 116.844 24.266,21 €

C.M.U. Ramón Acín 122.885 25.996,40 €

Odontología 118.424 20.683,14 €

F. de Ciencias Humanas y de la Educación II 87.403 16.573,19 €

F. de Ciencias Humanas y de la Educación I 55.097 11.267,17 €

Jaca (Chalet) 2.970 2.827,29 €

TOTAL CAMPUS DE HUESCA 1.690.480 307.214,12 €

C.E. Teruel 438.225 65.562,95 €

C.M.U. Pablo Serrano 387.277 60.473,86 €

Bellas Artes 101.643 26.605,87 €

TOTAL CAMPUS DE TERUEL 927.145 152.642,68 €

TOTAL 27.972.956 4.203.443

3.5 GASTO DE TELÉFONO

El 1 de enero de 2010 entró en vigor un nuevo contrato con Telefónica, S.A. (fruto de un concurso público realizado a final de 2009) por el que además de disponer de la conexión con la red telefónica pública se actualiza el sistema telefónico fijo de la Universidad; el cual debía sustituirse puesto que el fabricante dejaba de mantenerlo por obsolescencia, incluyéndose asimismo la plataforma de administración electrónica.

Desde esa fecha se ha unificado la gestión del consumo telefónico (fijo y móvil) cuyos datos por Centro durante el año 2013 son los siguientes:

Cuadro C5. Gasto de Teléfono Centros (Importe Euros)

CENTRO 2013

FACULTAD DE CIENCIAS 3.796

FACULTAD DE ECONOMÍA Y EMPRESA 4.919

FACULTAD DE DERECHO 6.822

FACULTAD DE FILOSOFÍA Y LETRAS 6.737

FACULTAD DE MEDICINA 6.266

FACULTAD DE VETERINARIA 3.698

ESCUELA DE INGENIERÍA Y ARQUITECTURA 11.224

FACULTAD DE EDUCACIÓN 3.468

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD 2.376

FAC. CIENCIAS SOCIALES Y DEL TRABAJO 2.820

FAC. DE CC. HUMANAS Y EDUC. HUESCA 2.471



ESCUELA POLITÉCNICA SUPERIOR. HUESCA 3.116

FAC. DE EMPRESA Y GESTION PUBLICA 2.472

FAC. DE CC. SALUD Y DEPORTE. HUESCA 4.238

FAC. DE CC. SOCIALES Y HUMANAS. TERUEL 3.148

E.U. POLITÉCNICA. TERUEL 1.428

I.C.E. 2.162

CENTRO UNIV. DE LENGUAS MODERNAS 3.038

TOTAL 74.199

3.6 GASTO DE VIGILANCIA

El cuadro C6 muestra el gasto de vigilancia que se produce en la Universidad de Zaragoza durante el año 2013. La información se ha repartido por zonas para facilitar su comprensión. Se ha originado un aumento del gasto respecto al año anterior del 2,48%.

Cuadro C6. Gasto de Vigilancia 2013 (Importe Euros)

DENOMINACIÓN 2012 2013

Campus Plaza San Francisco 372.472 386.958

Campus Veterinaria 128.554 117.627

Campus Paraninfo 186.453 187.421

Campus Río Ebro 340.212 355.478

Colegios Mayores Universitarios 148.730 148.362

Campus de Huesca 224.920 237.902

Residencia de Jaca 17.711 17.146

Campus de Teruel 91.149 96.760

Salas de Estudios 68.806 72.643

Museo del Fuego 49.723 49.932

TOTAL 1.628.730 1.670.231



3.7 CONSUMO COMBUSTIBLE

El cuadro C7 ofrece información del consumo de combustible para calefacción en Centros y Servicios de la Universidad de Zaragoza, durante 2013. Incluye tanto los datos de consumo relativos a gasóleo C en Zaragoza y Huesca, como el consumo de gas natural y los importes pagados que corresponden, según los datos facilitados por la Unidad Técnica de Construcciones.

Cuadro C7. Consumos Combustible para Calefacción y ACS

en la Universidad de Zaragoza 2013

CONSUMO DE GASÓLEO EN EDIFICIOS, CENTROS Y SERVICIOS AÑO 2013

Edifi cio / Centro / Servicio Kg. Euros

Edifi cio Cervantes 13.000 12.675,00 €

TOTAL CAMPUS SAN FRANCISCO 12.675 12.675,00 €

Servicio de Experimentación Animal 18.916 20.202,12 €

TOTAL CAMPUS FAC. DE VETERINARIA 18.916 20.202,12 €

E.U. Politécnica de Huesca 19.007 17.585,06 €

F. Ciencias de la Salud y del Deporte (Odontología) 15.997 14.501,14 €

TOTAL CAMPUS DE HUESCA 35.004 32.086,20 €

TOTAL 66.595 64.963 €

CONSUMO DE GAS NATURAL EN EDIFICIOS, CENTROS Y SERVICIOS AÑO 2013

Edifi cio / Centro / Servicio kWh Euros

Torres Quevedo 2.420.150 144.834,02 €

Torres Quevedo Laboratorios - Cocinas 73.271 5.765,14 €

Institutos de Investigación, I+D 1.097.991 66.879,68 €

I+D Nave 1 59.598 4.052,16 €

I+D Nave 2 32.811 2.166,21 €

I+D Nave 3 113.932 5.224,56 €

CIRCE 57.224 5.190,36 €

Laboratorios Betancourt 79.798 5.121,53 €

Bar Betancourt 1.087 261,85 €

TOTAL CAMPUS RÍO EBRO 3.935.862 239.495,50 €

Matemáticas-Geológicas 1.041.823 62.952,29 €

Ciencias A (Físicas) 863.190 53.193,74 €

Ciencias D (Químicas) 761.455 46.304,95 €



Laboratorios Ciencias D 948 295,33 €

Facultad de Filosofía 1.216.404 73.927,75 €

Facultad de Derecho 949.876 53.301,73 €

ICE 148.428 10.075,16 €

Aulario Medicina 462.796 28.734,01 €

Facultad Medicina 951 2.335,58 €

Facultad de Educación 262.228 16.795,88 €

C.M.U. Pedro Cerbuna 1.009.320 60.840,30 €

C.M.U. Santa Isabel 465.764 23.400,68 €

Interfacultades-Rectorado 940.616 46.385,00 €

Facultad de Ciencias de la Salud 295.450 18.889,90 €

Pabellon Polideportivo (SAD) 465.782 22.453,22 €

Residencia de Profesores 399.909 25.004,51 €

Edifi cio de Servicios 23.555 1.675,46 €

Facultad de C. Sociales y del Trabajo 392.758 24.616,58 €

Bar F. Ciencias Sociales 13.207 956,80 €

TOTAL CAMPUS SAN FRANCISCO 9.714.459 572.138,87 €

Paraninfo - Facultad de Economía y Empresa 2.112.278 126.663,94 €

Cafetería Paraninfo 40.930 3.723,40 €

TOTAL CAMPUS PARANINFO 2.153.208 130.387,34 €

Facultad de Veterinaria 722.930 44.946,84 €

Hospital de Veterinaria 694.409 42.380,62 €

Aulario de Veterinaria 382.905 24.044,79 €

Edifi cio de Encefalopatías 307.865 19.606,94 €

TOTAL CAMPUS FAC. DE VETERINARIA 2.108.109 130.979,18 €

F. CC.Salud-Deporte y Ramon Acín 1.154.205 68.540,38 €

Polideportivo de Huesca 385.596 23.736,84 €

Empresariales-Res- Niños Huesca 210.210 14.295,05 €

F. Ciencias Humanas - Educación Huesca 325.725 20.461,13 €

Chalet Residencia de Jaca 16.309 1.170,85 €

Residencia de Jaca 374.930 23.778,95 €

Vicerrectorado de Huesca 45.712 3.645,41 €

F. Ciencias de la Salud y el Deporte COCINA 32.194 2.324,62 €

TOTAL CAMPUS DE HUESCA 2.544.881 157.953,23 €

C.E. Teruel 407.239 25.506,87 €

C.M.U. Pablo Serrano Teruel 570.143 34.981,38 €



Residencia C. Teruel 422.976 26.182,92 €

Bellas Artes 378.261 27.207,42 €

E.U. Politécnica de Teruel 263.752 16.977,64 €

Vicerrectorado de Teruel 102.585 7.258,59 €

TOTAL CAMPUS DE TERUEL 2.144.956 138.114,81 €

TOTAL 22.601.474 1.369.069 €

CONSUMO DE GAS LICUADO DEL PETRÓLEO (GLP) AÑO 2013

Edifi cio / Centro / Servicio Kg. Kwh. Euros

Politécnica de Huesca 49.529 662.946 105.604,87 €

TOTAL CAMPUS DE HUESCA 49.529 662.946 105.604,87 €

TOTAL 49.529 662.946 105.604,87 €

CONSUMO DE GAS NATURAL

El consumo de gas ha sufrido un importante descenso respecto del año 2012, concretamente de 2.802.364 kWh, lo que representa un descenso del 11,03 %. Este descenso se produce en casi todos los suministros y sobre todo en la primera mitad del año.

El gasto neto ha disminuido un 6,03 % (87.876 €), debido al descenso del consumo citado. El precio unitario del gas ha aumentado un 5,62% respecto al año anterior debido al cambio impositivo del IVA en julio de 2012 y a los valores del precio del barril de petróleo Brent.

Por campus, la variación de consumo de Gas Natural de 2013, respecto de 2012, queda como sigue:

o Campus Río Ebro: -16,59 %.

o Campus San Francisco: -9,51 %

o Campus Paraninfo: -14,99 %

o Campus F. de Veterinaria: -18,40 %

o Campus de Huesca: -6,61%

o Campus de Teruel: +1,74 %

CONSUMO DE GASÓLEO

El consumo de gasóleo ha aumentado 7.358 Kg respecto al año anterior y el gasto ha aumentado prácticamente proporcionalmente 8.317 €. Este hecho puede justificarse por la estacionalidad de las recargas, pero tiene muy poco impacto global porque su uso es meramente testimonial en la Universidad de Zaragoza.

Puede concluirse indicando que se han realizado importantes esfuerzos de contención del gasto en el año 2013, tanto en el consumo de electricidad como de gas natural, lo que ha supuesto unos ahorros



netos en comparación con el año anterior, aun absorbiendo el incremento del tipo de IVA y otros componentes regulados, de 547.426 €.

A nivel de emisiones de CO2, la Universidad de Zaragoza, debido a estos ahorros, y considerando el mix energético nacional del año 2013, ha disminuido sus emisiones de gases de efecto invernadero a la atmósfera en 3.307.792 Kg, lo que representa un descenso del 22,28 % de las mismas.

El consumo de gas ha disminuido respecto del año 2011, concretamente 118.700 m3, lo que representa una disminución del 5,49 %.

El gasto ha aumentado un 4,49 % (61.239 euros) respecto al año anterior.

El consumo de gasóleo ha disminuido un 17,05% (12.174 litros), mientras que el gasto ha disminuido un 7,17% (4.374 euros) respecto de 2011.

3.8 GASTOS DE DEPARTAMENTOS

El art. 7 de los Estatutos de la Universidad de Zaragoza define a los Departamentos como “Unidades de docencia e investigación encargadas de coordinar las enseñanzas de uno o varios ámbitos del conocimiento en uno o varios centros y de apoyar las actividades e iniciativas docentes e investigadoras del profesorado”.

De la definición se desprende la importancia de sus actividades en el marco del Programa de Docencia y, por ello, se presenta a continuación un detalle de los gastos realizados por los departamentos universitarios en función de su naturaleza e incluyendo, al igual que las tablas de Centros, tanto los gastos descentralizados realizados por las propias Unidades como los centralizados llevados a cabo por los Servicios Centrales.

Los conceptos económicos utilizados son los mismos que se detallaban en el apartado relativo al gasto de los Centros.

El cuadro C8 nos muestra la distribución del gasto en los departamentos en cifras absolutas. De su contenido se deriva que el concepto que supone mayor porcentaje de gasto es el relativo a Material fungible de laboratorio (221.06), que supone un 17,29 % del gasto total, seguido del gasto realizado en Reposición de material informático (226.12) con un 12,50%. En general se ha experimentado un descenso del gasto en un 1,67% pasando de un total de 1.570.266€ en 2012 a 1.544.115€.



Cuadro C8. Distribución de Gastos por Departamento (Cifras absolutas)

DEPARTAMENTO 212.00 213.00 215.00 216.00 216.02 220.00 220.01 220.02 221.03 221.04 221.05 221.06

210 Anatomía, Embriología y Genética Animal 293 286 1.894 9 3.684

211 Microbiología, Medicina Preventiva y Salud Pública 155 2.130 553 3.932

212 Bioquímica y Biología Molecular y Celular 1.350 7.616 4.530 891 27 31.480

213 Anatomía e Histología Humanas 2.090 4.441 6.154

214 Cirugía, Ginecología y Obstetricia 107 106 248

215 Pediatría y Radiología y Medicina Física 662 3.168 525

216 Fisiatría y Enfermería 883 4.396 42 5.496 9.088

217 Medicina, Psiquiatría y Dermatología 2.892 2.753 6.745

218 Patología Animal 1.729 353 1.804 2.766 23.160

219 Anatomía Patológica, Medicina Legal y Forense y Toxicología 974 1.067 1.220 2.635

220 Farmacología y Fisiología 4.048 3.605 8.883

221 Ciencias de la Tierra 962 412 94 2.069 832 1.571

222 Didáctica de las Ciencias Experimen-tales 295 1.097 2.376

223 Física Aplicada 1.554 54 3.044 3.969 6.794

224 Física de la Materia Condensada 66 5.424 1.998 2.005

225 Física Teórica 3.049 2.649

226 Matemática Aplicada 77 85 6.326 4.233

227 Matemáticas 2.462 1.932

228 Métodos Estadísticos 2.052 2.788

229 Producción Animal y Ciencias de los Alimentos 185 60 4.044 4.231 35 3.151 17.034

230 Química Analítica 847 6.850 2.151 587 20.031

231 Química Inorgánica 3.905 3.229 21.612

233 Química Física 2.828 2.921 122 2.686 12.065

234 Química Orgánica 676 911 5.581 1.499 12.136

241 Ciencias de la Antigüedad 64 1.291 2.105 275

242 Expresión Musical, Plástica y Corporal 643 2.061 2.156

243 Filología Española 1.732 1.532

244 Filología Francesa 37 2.263 1.281

245 Filología Inglesa y Alemana 3.610 3.512

246 Filosofía 1.508 1.050

247 Geografía y Ordenación del Territorio 1.305 561

248 Historia del Arte 1.813 843

249 Historia Medieval, C. Técnicas Historio-gráfi cas y Estudios Árabes Islámicos 1.583 444

250 Historia Moderna y Contemporánea 1.977 844

251 Lingüística General e Hispánica 3.307 2.441

252 Didáctica de las Lenguas y de las CC. Humanas y Sociales 171 340 973

261 Análisis Económico 264 9.736 7.171



222.00 222.01 223.00 223.01 224.00 225.01 225.02 226.00 226.01 226.02 226.06 226.11 226.12 226.14 226.15 230.01 480.02 T O T A L

1.046 1.349 80 698 500 9.839

1.109 5.873 377 4.097 18.226

105 531 494 1.858 2.656 346 51.884

420 1.018 3.115 7.770 299 374 484 2.806 172 29.143

592 97 2.918 4.068

30 478 593 532 1.046 1.295 1.597 9.926

4.100 6.502 23 200 1.158 9.018 8.040 923 49.869

202 3.588 1.091 236 5.812 531 55 23.905

488 40 1.120 308 1.905 101 7.447 382 150 1.029 9.854 8.874 61.510

3.562 1.121 2.331 779 620 14.309

1.765 898 160 801 8.846 1.715 838 31.559

8 40.922 2.297 117 1.767 410 3.427 9.331 64.219

8.109 456 1.020 128 1.792 1.181 1.564 18.018

94 1.484 1.080 650 294 4.052 5.313 893 29.275

199 1.859 691 2.677 282 1.385 198 16.784

99 138 163 6.098

616 40 1.640 1.817 1.342 16.176

6.039 1.198 671 75 873 1.921 3.093 325 18.589

3.244 155 80 257 876 1.037 4.376 482 15.347

484 511 1.171 657 443 339 2.980 5.035 40.360

256 67 1.246 9.398 650 42.083

299 750 928 458 66 125 383 2.246 659 34.660

220 412 43 655 3.136 25.088

64 1.505 642 2.842 66 1.486 991 532 28.931

18 3.500 16.372 36 402 14 447 584 766 66 25.940

60 3.170 1.513 42 2.438 53 600 2.153 1.796 4.072 21.863

20 5.029 314 932 138 9.697

1.638 30 1.206 337 6.792

39 5.856 4.354 88 1.685 300 3.432 272 877 24.025

3.392 57 109 179 2.238 585 9.118

9.895 550 7.945 6.605 2.508 1.085 30.454

91 9.317 526 163 46 13.094 389 3.454 29.736

1.388 291 386 447 3.745 180 1.617 10.081

6.813 1.766 533 190 630 2.122 14.875

8 795 3.730 200 4 2.976 949 14.410

2.831 240 38 500 121 5.116 10.330

220 1.560 315 4.593 1.492 914 3.369 4.735 12.000 46.369



DEPARTAMENTO 212.00 213.00 215.00 216.00 216.02 220.00 220.01 220.02 221.03 221.04 221.05 221.06

262 Ciencias de la Educación 296 1.730

263 Derecho de la Empresa 2.604 3.033

264 Derecho Privado 2.273 3.641

265 Derecho Público 684 2.047

266 Derecho Penal, Filosofía del Dcho e Hª del Derecho 686 1.361

268 Contabilidad y Finanzas 6.810 10.590 1.623

269 Estructura e Historia Económica y Economía Pública 177 9.633 9.026

270 Psicología y Sociología 3.205 5.427

271 Ciencias de la Documentación e Histo-ria de la Ciencia 746 1.741

272 Dirección y Organización de Empresas 5.856 6.893

273 Dirección de Marketing e Investigación de Mercados 3.485 3.791 4.547

281 Agricultura y Economía Agraria 1.330 1.857 2.929 4.870

282 Ciencia y Tecnología de Materiales y Fluidos 1.784 3.296 360 1.850 45 15.739

283 Ingeniería de Diseño y Fabricación 650 90 11.717 5.690 3.231 4.694

284 Ingeniería Electrónica y Comunica-ciones 210 3.037 3.663 5.286 14.207

285 Ingeniería Mecánica 1.523 536 4.670 6.105 300 4.619 1.423

286 Ingeniería Química y Tecnología del Medio Ambiente 2.220 3.524 4.760 5.438 14.558

287 Informática e Ingeniería de Sistemas 16.446 5.705 10.729 4.657

288 Ingeniería Eléctrica 288 1.995 3.092 12.177

291 Unidad Predepartamental de Arqui-tectura 43 260 1.181 592 1.481 1

T O T A L 3.344 36.779 14.260 405 27.762 168.521 11.754 163.165 81 27 3.160 266.914



222.00 222.01 223.00 223.01 224.00 225.01 225.02 226.00 226.01 226.02 226.06 226.11 226.12 226.14 226.15 230.01 480.02 T O T A L

17 699 1.058 1.498 3.675 3.143 12.116

68 20.215 3 2.178 28 28.129

76 7.386 1.651 1.083 2.317 18.427

13.370 72 2.294 233 46 18.746

8.947 400 175 204 11.773

210 1.622 1.400 203 1.270 3.719 2.124 3.529 205 33.305

81 6.927 895 5.031 480 6.271 1.922 40.443

7 2.900 4.901 33 1.600 871 21.981 4.793 45.718

3.418 495 588 203 2.214 872 10.277

76 3.604 8.216 20 125 981 8.197 625 34.593

11 1.219 1.250 61 1.347 903 516 17.130

116 546 1.435 742 225 296 3.354 465 462 18.627

207 887 788 90 2.662 5.339 249 33.296

573 1.475 530 541 72 4.397 1.618 768 6.177 3.752 1.797 47.772

66 655 231 336 2.056 427 6.535 8.976 1.378 47.063

48 1.030 1.805 1.081 149 5.024 1.860 7.685 4.251 6.234 290 48.633

143 1.250 2.832 553 3.923 7.278 800 424 47.703

1.097 2.539 4.965 29 2.865 2.270 11.549 753 1.588 65.192

45 1.233 133 546 90 7.122 6.756 254 33.731

110 822 100 1.460 5.670 360 541 245 2.117 212 2.690 17.885

120 8.927 40 86.762 3.613 165.651 9.751 123.682 5.794 1.527 35.329 26.073 192.970 6.759 87.235 80.604 12.000 1.544.115



3.9 ACTIVIDADES DE INVESTIGACIÓN

El cuadro C9 presenta información del número de Proyectos y Contratos de Investigación gestionados por la Unidad de Gestión de la Investigación, OTRI, FEUZ Y C.I.R.C.E, así como de las Becas de Investigación existentes.

Cuadro C9. Actividades de Investigación

ACTIVIDADES 2011 2012 2013

Proyectos de investigación gestionados por el Servicio de Gestión de la Investigación 597 600 535

Contratos y Proyectos de investigación gestio-nados por O.T.R.I. 705 734 592

Ofi cina de Proyectos Europeos 24 36 17

Becas Predoctorales F.P.I./ F.P.U. 205 207 189

Becas Predoctorales GA 122 90 109

Becas Predoctorales UZ 32 36 41

De dicha información se desprende que todos los Entes Gestores de Investigación han disminuido su actividad en 2013 con respecto a 2012.

Destacable es que la O.T.R.I. y la Unidad de Gestión de la Investigación han gestionado el 98,5 % de los Proyectos y Contratos de Investigación de 2013.

En lo referente al número de becas, se ha producido un aumento en el número de las mismas financiadas por la Comunidad Autónoma y por la Universidad de Zaragoza, disminuyendo significativamente las concedidas por el Gobierno de España.

El cuadro C10 presenta por unidades la información del número de los Proyectos y Contratos de Investigación gestionados por el Servicio de Gestión de la Investigación, la Oficina de Transferencias de Resultados de la Investigación (O.T.R.I.), y la Oficina de Proyectos Europeos (OPE).

Cuadro C10. Proyectos de Investigación por Departamentos y Centros

CENTROS Y

DEPARTAMENTOS

OPE OTRI SGI TOTAL

Nº Importe Nº Importe(*) Nº Importe Nº Importe

D. Análisis Económico 4 31.139,00 12 106.404,00 16 137.543,00

D. Anat.Pat.Med.Leg.For.T 3 10.879,66 5 152.609,50 8 163.489,16

D. Anatom.,Embri.Genét.Ani. 15 118.129,85 9 44.447,00 24 162.576,85

D. Anatom.Histolog.Humanas 1 11.890,43 1 899,00 2 12.789,43

D. Bioq.Biolog.Mol. Celular 4 47.505,61 17 246.223,69 21 293.729,30

D. CC.Agrar.y Medio Natural 2 256.837,80 6 29.015,24 9 292.589,00 17 578.442,04



CENTROS Y

DEPARTAMENTOS

OPE OTRI SGI TOTAL


D. Ciencia Tec..Mater.Fl. 29 1.104.642,99 5 40.414,00 34 1.145.056,99

D. Ciencias de la Antigüed. 1 1.319,17 15 189.092,64 16 190.411,81

D. Ciencias de la Educación 2 9.993,00 8 17.853,00 10 27.846,00

D. Ciencias de la Tierra 16 207.198,42 14 151.103,00 30 358.301,42

D. Ciencias Doc. Hª Ciencia 10 122.100,90 1 1.250,00 11 123.350,90

D. Cirugía,Ginecol.Obstetr. 2 5.603,00 2 5.603,00

D. Contabilidad y Finanzas 12 211.672,15 9 31.629,00 21 243.301,15

D. Dcho.Pe.,Filos.D.Hª D. 9 339.576,56 5 28.694,00 14 368.270,56

D. Derecho de la Empresa 6 35.625,73 3 16.599,00 9 52.224,73

D. Derecho Privado 2 4.359,68 9 30.479,00 11 34.838,68

D. Derecho Público 17 222.538,90 12 106.696,00 29 329.234,90

D. Didác.Leng.y CC.HH.y SS. 1 1.196,00 1 1.196,00

D. Didáctica Cienc. Experi. 1 2.701,00 1 2.701,00

D. Direc.Mark.Inves.Mercad. 1 1.778,70 7 45.113,00 8 46.891,70

D. Direcc.Organiza.Empresas 3 24.097,36 10 82.987,00 13 107.084,36

D. Estruc.Hª Econ.y Eco.Pb. 6 115.466,84 12 116.361,00 18 231.827,84

D. Expres.Music.Plást.Corp. 7 23.235,00 7 23.235,00

D. Farmacología y Fisiolog. 1 33.325,00 11 55.583,00 12 88.908,00

D. Filolog.Inglesa y Alema. 1 5.039,63 9 111.734,00 10 116.773,63

D. Filología Española 6 125.928,00 6 125.928,00

D. Filología Francesa 1 1.037,16 4 29.260,00 5 30.297,16

D. Filosofía 3 4.732,00 3 4.732,00

D. Fisiatría y Enfermería 6 58.472,50 12 116.140,54 18 174.613,04

D. Física Aplicada 1 760,00 5 385.830,28 2 18.503,00 8 405.093,28

D. Física Materia Condensa. 7 302.208,52 6 49.582,00 13 351.790,52

D. Física Teórica 1 266.350,00 5 222.499,41 11 359.349,00 17 848.198,41

D. Geograf. Ordenac.Territ. 4 31.660,00 10 155.409,47 14 187.069,47

D. Hª.Medieval,CC.TT.Histo. 7 31.153,00 7 31.153,00



CENTROS Y

DEPARTAMENTOS

OPE OTRI SGI TOTAL


D. Historia del Arte 1 4.356,00 10 60.055,00 11 64.411,00

D. Historia Moder. Contemp. 1 39.500,00 11 207.829,00 12 247.329,00

D. Informát.Ingenie.Sistms. 3 689.660,70 20 500.323,90 17 103.788,00 40 1.293.772,60

D. Ing.Quím.Tecnol.Med.Amb. 2 387.823,70 12 295.349,18 13 88.135,97 27 771.308,85

D. Ingeniería Diseño Fabri. 30 206.856,87 5 20.032,60 35 226.889,47

D. Ingeniería Eléctrica 15 298.083,83 3 29.267,00 18 327.350,83

D. Ingeniería Electrón.Com. 1 186.977,00 40 1.710.416,15 15 96.954,00 56 1.994.347,15

D. Ingeniería Mecánica 1 216.000,00 92 2.843.473,45 17 192.239,00 110 3.251.712,45

D. Lingüíst. Gral. e Hisp. 8 17.316,00 8 17.316,00

D. Matemática Aplicada 8 169.107,00 8 169.107,00

D. Matemáticas 1 4.319,70 5 19.761,00 6 24.080,70

D. Medicina, Psiqu. y Derm. 17 82.440,62 5 22.092,00 22 104.532,62

D. Métodos Estadísticos 4 84.811,20 6 50.540,00 10 135.351,20

D. Microb.Med.Pr.,Sal.Públ. 1 653.114,00 8 79.446,23 5 28.032,00 14 760.592,23

D. Patología Animal 50 934.326,07 13 194.965,84 63 1.129.291,91

D. Pediatría Radiol.Med.Fís 3 51.300,00 1 3.118,00 4 54.418,00

D. Produc.Animal Cienc.Ali. 1 265.758,00 37 466.180,86 18 330.747,74 56 1.062.686,60

D. Psicología y Sociología 8 60.493,60 15 40.860,00 23 101.353,60

D. Química Analítica 27 740.304,75 10 124.024,20 37 864.328,95

D. Química Física 5 17.305,22 7 92.537,00 12 109.842,22

D. Química Inorgánica 5 27.066,10 7 47.350,00 12 74.416,10

D. Química Orgánica 3 569.190,52 6 101.304,07 10 164.045,22 19 834.539,81

ICMA 1 5.687,00 1 5.687,00

BIFI 2 50.606,11 15 422.184,40 17 472.790,51

ICMA 5 359.329,39 2 121.412,08 7 480.741,47

I3A 3 22.481,80 19 1.786.919,28 22 1.809.401,08

INA 15 529.444,81 15 529.444,81



CENTROS Y

DEPARTAMENTOS

OPE OTRI SGI TOTAL


ISQCH 2 4.480,88 9 439.754,79 11 444.235,67

INSTITUTO MIXTO CIRCE 6 73.300,93 6 73.300,93

INSTITUTO MIXTO CIRCE (CIRCE) 1 83.546,10 1 83.546,10

IUCA 2 13.120,48 6 160.462,29 8 173.582,77

IUMA 1 42.597,12 1 42.597,12

SAI 1 240.905,19 1 240.905,19

Unidad Predepartam. Arquitect. 4 3.783,67 3 17.163,00 7 20.946,67

VR. Política Científi ca 1 50.000,00 2 54.000,00 3 104.000,00

VR. Transf. e Innovac. Tecnológica 5 1.102.189,72 5 1.102.189,72

TOTAL GENERAL 17 3.542.471,72 592 14.118.148,66 535 8.546.229,28 1.144 26.206.849,66

(*) En el caso de OTRI, el importe de los contratos/proyectos incluye el IVA y el Overhead.

El cuadro C11 representa la evolución, a lo largo de los últimos cuatro años, de los fondos de investigación procedentes de proyectos y contratos del ejercicio, en volumen económico.

Cuadro C11. Evolución Fondos de Investigación (Miles de Euros)

ENTES GESTORES DE

INVESTIGACIÓN

2010 2011 2012 2013

* % * % * % * %

Servicio de Gestión de la Investig. 23.029 42 18.726 42 11.951 32 8.546 33

OTRI 27.242 49 20.929 47 19.660 52 14.118 54

OPE 5.027 9 5.266 12 6.205 16 3.542 13

TOTAL 55.298 100 44.921 100 42.963 100 26.206 100

* No están incluidos los importes correspondientes a Equipamiento FEDER con objeto de hacer la comparación entre años más

homogénea.

El cuadro C12 incluye las Tesis Doctorales leídas en cada departamento, indicador de la actividad de los mismos en Tercer Ciclo y cuya relación no es directa con el gasto realizado en dietas correspondientes a los miembros de los Tribunales de tesis doctorales, puesto que dicho gasto se relaciona con la pertenencia de los profesores a una u otra Universidad, cuya distancia determina la dieta que se debe abonar mediante la correspondiente indemnización por razón del servicio prestado.

El cuadro C13 introduce la información de los becarios predoctorales por departamento divididos según sea la procedencia del Ministerio de Ciencia e Innovación o de la Diputación General de Aragón o de la Universidad de Zaragoza.



Cuadro C12. Tesis Doctorales leídas por Departamento

DEPARTAMENTOCURSO

2011-2012

CURSO

2012-2013

Anatomía, Embriología y Genética Animal 2 2

Microbiología, Med. Preventiva y Salud Pública 6 3

Bioquímica y Biología Molecular y Celular 13 14

Anatomía e Histología Humanas 2 4

Cirugía, Obstetricia y Ginecología 11 20

Pediatría, Radiología y Medicina Física 3 5

Fisiatría y Enfermería 10 6

Medicina, Psiquiatría y Dermatología 7 21

Patología Animal 9 5

Anatomía Patológica, Medicina Legal y Forense y Toxicol. 4 3

Farmacología y Fisiología 8 5

TOTAL MACROÁREA CIENCIAS DE LA SALUD 75 88

Ciencias de la Tierra 7 7

Física Aplicada 1 0

Física de la Materia Condensada 6 8

Física Teórica 3 5

Matemática Aplicada 0 2

Matemáticas 1 1

Métodos Estadísticos 0

Producción Animal y Ciencia de los Alimentos 14 9

Química Analítica 4 2

Química Inorgánica 5 11

Química Física 1 2

Química Orgánica 8 14

TOTAL MACROÁREA CIENCIAS 50 61

Ciencias de la Antigüedad 7 4

Ciencias de la Documentación e Hª de la Ciencia 0 5

Expresión Musical, Plástica y Corporal 0 2

Filología Española 5 3

Filología Francesa 0 0

Filología Inglesa y Alemana 3 1

Filosofía 1 0

Historia del Arte 7 6

Historia Medieval, ciencias y téc. hist. y est. árab. e islám. 1 2



DEPARTAMENTOCURSO

2011-2012

CURSO

2012-2013

Historia Moderna y Contemporánea 9 3

Lingüística General e Hispánica 1 0

TOTAL MACROÁREA ARTES Y HUMANIDADES 34 26

Análisis Económico 2 0

Ciencias de la Educación 1 3

Contabilidad y Finanzas 7 1

Derecho de la Empresa 2 1

Derecho Penal, Filosofía del Derecho e Hª del Dº 5 2

Derecho Privado 2 1

Derecho Público 3 2

Didáctica de las Lenguas y de las C. Hum. y Soc. 1 2

Didáctica de las Ciencias Experimentales 1 0

Geografía y Ordenación del Territorio 4 7

Estructura e Historia Económica y Economía Púb. 1 0

Psicología y Sociología 9 6

Dirección de Marketing e Investig. de Mercados 2 1

Dirección y Organización de Empresas 4 6

TOTAL MACROÁREA CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS 44 32

Agricultura y Economía Agraria 6 0

Ciencia y Tecnología de Materiales y Fluidos 2 3

Ciencias Agrarias y del Medio Natural 1 6

Informática e Ingeniería de Sistemas 15 10

Ingeniería de Diseño y Fabricación 1 1

Ingeniería Eléctrica 4 2

Ingeniería Electrónica y Comunicaciones 12 4

Ingeniería Mecánica 5 11

Ingeniería Química y Tec. del Medio Ambiente 8 11

Instituto de Investigación en Ingeniería de Aragón 5 4

Instituto Univer. de Investigación Mixto CIRCE 2 6

Zaragoza Logistics Center (ZLC) 0 2

TOTAL MACROÁREA INGENIERÍA Y ARQUITECTURA 61 60

TOTAL GENERAL 264 267



Cuadro C13. Becarios Predoctorales por Departamento

DEPARTAMENTOS / INSTITUTOS DGA (y otras comunidades)

MECD y MICINN

UZ (incluye Cuenca Villorio) TOTAL

MACROÁREA BIOMÉDICA 31 24 13 68

ANATOMÍA PATOLÓGICA, MEDICINA LEGAL Y FO-RENSE Y TOXICOLOGÍA 0 1 0 1

ANATOMÍA, EMBRIOLOGÍA Y GENÉTICA ANIMAL 2 1 1 4

BIOQUÍMICA Y BIOLOGÍA MOLECULAR Y CELULAR 10 9 2 21

CIENCIAS AGRARIAS Y DEL MEDIO NATURAL 0 1 0 1

CIRUGÍA, GINECOLOGÍA Y OBSTETRICIA 0 1 1

FARMACOLOGÍA Y FISIOLOGÍA 2 1 3

FISIATRÍA Y ENFERMERÍA 0 2 1 3

MICROBIOLOGÍA, MEDICINA PREVENTIVA Y SALUD PÚBLICA 4 2 6

PATOLOGÍA ANIMAL 5 2 2 9

PEDIATRÍA, RADIOLOGÍA Y MEDICINA FÍSICA 1 0 0 1

PRODUCCIÓN ANIMAL Y CIENCIA DE LOS ALIMEN-TOS 7 6 5 18

MACROÁREA CIENTÍFICA 20 49 9 78

CIENCIAS DE LA TIERRA 8 8 0 16

FÍSICA APLICADA 1 1 2 4

FÍSICA DE LA MATERIA CONDENSADA 2 7 3 12

FÍSICA TEÓRICA 3 5 2 10

MATEMÁTICA APLICADA 0 2 0 2

MATEMÁTICAS 2 2 0 4

METODOS ESTADISTICOS 1 0 0 1

QUÍMICA ANALÍTICA 1 6 2 9

QUÍMICA FÍSICA 0 1 0 1

QUÍMICA INORGÁNICA 1 7 0 8

QUÍMICA ORGÁNICA 0 10 0 10

INSTITUTO DE CIENCIA DE MATERIALES DE ARA-GÓN (ICMA) 1 0 0 1

MACROÁREA HUMANÍSTICA 21 40 0 61

CIENCIAS DE LA ANTIGÜEDAD 6 7 0 13

DIDÁCTICA DE LAS LENGUAS Y DE LAS CIENCIAS HUMANAS Y SOCIALES 1 0 0 1

EXPRESIÓN MUSICAL, PLÁSTICA Y CORPORAL 1 0 0 1

FILOLOGÍA ESPAÑOLA 0 4 0 4



DEPARTAMENTOS / INSTITUTOS DGA (y otras comunidades)

MECD y MICINN

UZ (incluye Cuenca Villorio) TOTAL

FILOLOGÍA FRANCESA 1 0 0 1

FILOLOGÍA INGLESA Y ALEMANA 0 6 0 6

FILOSOFÍA 1 2 0 3

GEOGRAFÍA Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO 4 3 0 7

HISTORIA DEL ARTE 2 5 0 7

HISTORIA MEDIEVAL, CIENCIAS Y TÉCNICAS HISTO-RIOGRÁFICAS Y ESTUDIOS ÁRABES E ISLÁMICOS 0 4 0 4

HISTORIA MODERNA Y CONTEMPORÁNEA 4 7 0 11

LINGÜÍSTICA GENERAL E HISPÁNICA 1 2 0 3

MACROÁREA SOCIAL 14 15 6 35

ANÁLISIS ECONÓMICO 0 3 0 3

CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN 0 0 1 1

CONTABILIDAD Y FINANZAS 1 2 0 3

DERECHO DE LA EMPRESA 1 1 0 2

DERECHO PENAL, FILOSOFÍA DEL DERECHO E HISTORIA DEL DERECHO 1 0 0 1

DERECHO PRIVADO 3 1 0 4

DERECHO PÚBLICO 1 1 0 2

DIDÁCTICA DE LAS CIENCIAS EXPERIMENTALES 0 0 1 1

DIRECCIÓN DE MARKETING E INVESTIGACIÓN DE MERCADOS 0 3 0 3

DIRECCIÓN Y ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS 2 1 0 3

ESTRUCTURA E HISTORIA ECONÓMICA Y ECONO-MÍA PÚBLICA 2 3 0 5

PSICOLOGíA Y SOCIOLOGíA 3 0 4 7

MACROÁREA TÉCNICA 23 61 13 97

CIENCIA Y TECNOLOGÍA DE MATERIALES Y FLUI-DOS 2 7 0 9

INFORMÁTICA E INGENIERÍA DE SISTEMAs 10 19 4 33

INGENIERÍA ELÉCTRICA 0 0 1 1

INGENIERÍA ELECTRÓNICA Y COMUNICACIONES 4 12 2 18

INGENIERÍA MECÁNICA 2 13 5 20

INGENIERÍA QUÍMICA Y TECNOLOGÍAS DEL MEDIO AMBIENTE 5 10 1 16

TOTAL GENERAL 109 189 41 339



3.9 RELACIONES INTERNACIONALES

En el cuadro C14 se muestra información relativa a las actividades de intercambio de estudiantes gestionados por la Sección de Relaciones Internacionales, cuyos datos hacen referencia el número de estudiantes que durante el curso académico 2011/2012 han formado parte de los programas Erasmus y de Cooperación Interuniversitaria.

Cuadro C14. Actividades de Intercambio de Estudiantes

I. Programa ERASMUS - curso 2012/12

ESPAÑOLES EUROPEOS

Intercambio estudiantes españoles con beca 898

Total 898 Total de estudiantes europeos 712

II. Programa AMERICAMPUS - curso 2012/13

ESPAÑOLES EXTRANJEROS

Estudiantes españoles con beca 30

Estudiantes españoles sin beca 3

Total 33 Total de estudiantes extranjeros 76

III. Prácticas de cooperación - curso 2012/13

ESPAÑOLES EXTRANJEROS

Estudiantes Españoles 107 Estudiantes Extranjeros 18

Estudiantes Españoles sin beca 1 Estudiantes Extranjeros sin beca 3

Total 108 Total 21

IV. Programa Fórmula SANTANDER - curso 2012/13

ESPAÑOLES 3

V. Programa EZ-EE.UU., Canadá, Australia - curso 2012/13

ESPAÑOLES (todos sin beca) 12 EXTRANJEROS 6



VI. Programa Ciencia sin Fronteras - Brasil (IN) - curso 2012/13

Estudiantes Brasileños 9

En el cuadro C15 se presenta la distribución de los estudiantes extranjeros en la Universidad , así como de los estudiantes españoles en el extranjero durante el curso 2012/13. La internacionalización una de las líneas básicas de desarrollo de las Universidades.

Cuadro C15. Estudiantes Extranjeros en la UZ y Españoles en el extranjero

curso 2012/2013

Estudiantes Erasmus Extranjeros por País de Origen. Curso 2012-2013

108

11 168 5 5 2 2 4

172

12

31

114

160

4 2

39

14

59

3 9 7 1

23

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

Aleman

ia

Austria

Bélgica

Bulgaria

Dinamarc

a

Eslova

quia

Eslove

nia

Estonia

Finlan

dia

Francia

Grecia

Holanda

Hungría

Irland

a (Eire

)Ita

lia

Lituan

iaMalt

a

Polonia

Portuga

l

Reino Unid

o

Repúb

lica Che

ca

RumaníaSuec

iaSuiza

Turquía

País de Origen

Nº E

stud

iant

es



Estudiantes Erasmus Españoles por País de Destino. Curso 2012-2013

11

59

3 4

33

5 7 1

24

113

5

2413

21

179

111 9

74

31

123

12 8

46

312

67

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

Ale

man

ia

Aus

tria

Bél

gica

Bul

garia

Cro

acia

Din

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ca

Esl

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Hun

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Italia

Leto

nia

Litu

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Nor

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Pol

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Por

tuga

l

Rei

no U

nido

Rep

úblic

a C

heca

Rum

anía

Sue

cia

Sui

za

Turq

uía

País de Destino

Nº E

stud

iant

esEstudiantes Erasmus Extranjeros por Centro en UZ.

Curso 2012-2013

260

142

7361

28 26 23 22 19 18 13 12 7 5 30

50

100

150

200

250

300

Centro en UZ

Nº E

stud

iant

esFacultad de Filosofía y Letras

Facultad de Economía yEmpresaFacultad de Derecho

Escuela de Ingeniería yArquitecturaFacultad de Empresa y GestiónPúblicaFacultad de Veterinaria

Facultad de Ciencias

Facultad de Ciencias Sociales yHumanasFacultad de Medicina

Facultad de Ciencias Sociales ydel TrabajoEscuela Universitaria deTurismoFacultad de Educación

Facultad de Ciencias de laSalud y del DeporteFacultad de Ciencias de laSaludEscuela Politécnica Superior



Estudiantes Erasmus Españoles por Centro de Origen. Curso 2012-2013

157

106

92

6456

4235 33 33

26 2317

104 2 1

198

0

50

100

150

200

250

1

Centro UZ

Nº E

stud

iant

es

Escuela de Ingeniería yArquitectura

Facultad de Filosofía yLetras

Facultad de Derecho

Facultad de Economía yEmpresa

Facultad de Ciencias

Facultad de Medicina

Facultad de CienciasSociales y del Trabajo

Escuela UniversitariaPolitécnica de La Almunia

Facultad de Veterinaria

Facultad de CienciasSociales y Humanas

Facultad de Educación

Facultad de Ciencias de laSalud

Facultad de Ciencias de laSalud y del Deporte

Escuela Politécnica Superior

Escuela Universitaria deTurismo

Facultad de Empresa yGestión Pública

Escuela UniversitariaPolitécnica de Teruel



MOVILIDAD IBEROAMÉRICA

CURSO 2012/13 Nº de estudiantes

OUT IN Total

Argentina 6 6 12Brasil 7 13 20Chile 1 1Guatemala 3 8 11México 9 45 54Perú 1 1República Dominicana 4 1 5Venezuela 2 28 países 30 76 106

PRÁCTICAS INTERNACIONALES DE COOPERACIÓN

5

1

21

1 1 2 25

1

1 1

10

2

2

19

2

52 2

1

0

5

10

15

20

25

Argentina

BoliviaBurkina Faso

ChileEcuador

El Salvador

Guatemala

MéxicoMozambique

Nicaragua

Panamá

PerúRep. Dominicana

Sierra Leona

Uruguay

2013

INOUT



3.11 GASTOS DE PERSONAL

El cuadro C16 detalla a continuación la ejecución del Gasto del Capítulo I-Personal- de la Universidad de Zaragoza en el año 2013, desglosando las cantidades correspondientes a personal docente y a personal de administración y servicios.

El gasto de personal ha representado el 66,47% de la totalidad de los gastos de la Universidad.

Excluidas las cuotas sociales, el gasto de personal docente supone un 74,15 % del total y el 25,85 % restante corresponde al gasto de personal de administración y servicios.

El gasto del capítulo I en el año 2013 aumenta en un 2,76% respecto al realizado en el año 2012, debido a que se abonaron las dos pagas extraordinarias a los empleados. Haciendo la comparación en términos homogéneos, el gasto de personal hubiera disminuido un 2,1%, lo que supondría un importe de 3,6 millones de euros.

El cuadro C17 desglosa las cantidades correspondientes a estos deslizamientos, destacando un crecimiento respecto a 2012 de un 4,22%.

Cuadro C16. Estado de Gastos de Personal 2013

DENOMINACIÓNEJECUCIÓN

PDI

EJECUCIÓN

PAS

EJECUCIÓN

TOTAL

12 Funcionarios 72.820.820 38.436.515 111.257.335

120 Retribuciones Básicas 31.813.895 18.341.669 50.155.564

00. Sueldos grupo A 24.348.032 2.056.890 26.404.922

01. Sueldos grupo B 1.802.051 1.802.051

02. Sueldos grupo C 6.521.266 6.521.266

03. Sueldos grupo D 4.560.816 4.560.816

05. Trienios 7.465.863 3.400.647 10.866.510

121 Retribuciones complementarias 40.250.080 19.400.918 59.650.999

00. Complemento de destino 15.016.228 7.303.579 22.319.807

01. Complemento específi co 3.531.745 10.406.027 13.937.772

Otros complementos 21.702.107 1.691.312 23.393.419

125 Incapacidad Transitoria funcionarios 756.845 693.927 1.450.772

13 Laborales 24.952.431 1.720.047 26.672.478

130 Laboral fi jo 6.105.536 313.177 6.418.713

00. Retribuciones básicas 3.878.477 255.046 4.133.522

05. Trienios laborales fi jos 605.898 57.824 663.722

06. Sentencias laborales 307 307

Otras retribuciones 1.621.161 0 1.621.161

131 Laboral eventual 12.535.527 976.999 13.512.526

00. Retribuciones básicas 10.141.115 871.701 11.012.816

05. Trienios laborales eventuales 39.019 82.101 121.120



DENOMINACIÓNEJECUCIÓN

PDI

EJECUCIÓN

PAS

EJECUCIÓN

TOTAL

Otras remuneraciones 2.355.393 23.197 2.378.590

134 Retribuciones complementarias Laboral Eventual 2.203.133 75.942 2.279.075

135 Retribuciones complementarias Laboral Fijo 3.658.376 309.565 3.967.941

136 Colaboraciones extraordinarias Laboral Fijo 68.080 4.037 72.117

137 Colaboraciones extraordinarias Laboral Eventual 194.090 2.483 196.573

138 Incapacidad transitoria Laboral Fijo 99.878 986 100.864

139 Incapacidad transitoria Laboral Eventual 87.810 36.858 124.668

14 Otro personal 2.723.759 0 2.723.759

144 Retribuciones complementarias 2.723.341 0 2.723.351

146 Colaboraciones extraordinarias 418 0 418

15 Incentivos al rendimiento 6.195.106 233.707 6.428.812

150 Productividad 5.711.488 0 5.711.488

151 Colaboraciones extraordinarias. Funcionarios 483.618 233.707 717.325

152 Complementos Autonómicos PDI 7.463.790 0 7.463.790

TOTAL CAPITULO I (Sin Seg. Social) 114.155.906 40.390.269 154.546.174

16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales 8.410.765 10.694.696 19.105.461

160 00. Seguridad Social 8.410.765 10.675.608 19.086.373

162 04. Indemnizaciones por jubilaciones. PAS lab 19.088 19.088

TOTAL CAPITULO I 122.566.671 51.084.965 173.651.635

Cuadro C17. Deslizamientos Personal Docente y P.A.S. (Euros)

DENOMINACIÓN 2012 2013%

INCREMENTO

TRIENIOS PERSONAL DOCENTE 7.461.489 8.110.779 8,70

TRIENIOS PAS 3.109.944 3.540.573 13,85

QUINQUENIOS 9.718.520 9.560.917 -1,62

SEXENIOS 4.281.821 4.397.240 2,70

TOTAL 24.571.773 25.609.509 4,22

ANEXO IV.CUENTAS ANUALES DE LA SOCIEDAD

UNIZAR EMPRENDE, S.L.U.


ANEXO IV. CUENTAS ANUALES DE LA SOCIEDAD UNIZAR EMPRENDE, S.L.U.

ANEXO IV. CUENTAS ANUALES DE LA

SOCIEDAD UNIZAR EMPRENDE, S.L.U.

El Consejo de Gobierno de la Universidad de Zaragoza acordó el 22 de diciembre de 2009 proponer al Consejo Social la creación de una sociedad, participada íntegramente por la Universidad de Zaragoza, que posea y gestione las participaciones de la misma en las empresas Spin-Off .

El Consejo Social de la Universidad de Zaragoza autorizó la constitución de una sociedad unipersonal de responsabilidad limitada, mediante Acuerdo de 13 de enero de 2010.

Obtenida la autorización del Consejo Social, el Consejo de Gobierno de la Universidad de Zaragoza acordó el 7 de febrero de 2013 aprobar los estatutos de la sociedad denominada UNIZAR EMPRENDE, SOCIEDAD LIMITADA UNIPERSONAL.

Dicha Sociedad se constituyó ante notario el 13 de marzo de 2013, con la aportación de capital social por importe de 5.000€, dividido en cincuenta participaciones sociales, iguales, acumulables e indivisi-bles de un valor nominal cada una de ellas de 100 euros.

El día 27 de marzo de 2014 se reunió el Consejo de Administración de la Sociedad, aprobando las cuen-tas anuales del ejercicio 2013.

El 27 de mayo de 2014, se reunió el Consejo de Gobierno de la Universidad de Zaragoza, actuando como Junta Universal de la Sociedad y aprobó por unanimidad las cuentas del ejercicio 2013.

En cumplimiento del art. 84 de la Ley Orgánica 6/2011, de Universidades, que establece que “las entida-des en cuyo capital o fondo patrimonial equivalente tengan participación mayoritaria las Universidades quedan sometidas a la obligación de rendir cuentas en los mismos plazos y procedimiento que las pro-pias Universidades”, se incluyen en las cuentas anuales de la Universidad de Zaragoza las cuentas de la Sociedad UNIZAR EMPRENDE, S.L.U., que fi guran a continuación, con los siguientes apartados:

- Memoria

- Balance de Situación

- Cuenta de Resultados

- Estado de variación del neto patrimonial

memoria econÓmica 2013 universidad de zaragoza. memoria economica 20131.pdfuniversidad de zaragoza...

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