SUPERINTENDENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS Y CAMBIARIAS

REGIMEN INFORMATIVOINTRODUCCION-CRITERIOS GENERALES DE VALUACION

A. PLAN DE CUENTAS MNIMO

1.INTRODUCCIN 1.1. Las entidades debern adaptar su contabilidad al Plan de Cuentas contenido en el punto 2. Los sistemas contables internos podrn contener mayor nmero de cuentas que por suma-toria satisfagan los requerimientos mnimos incluidos en el Plan de Cuentas, pero no cuen-tas que satisfagan simultneamente dos o ms de esos requerimientos. 1.2. Las entidades que cuenten con subsistemas contables que contengan la informacin reque-rida por el Plan de cuentas, podrn utilizar para fines internos cuentas de control, debiendo efectuar los asientos correspondientes a fin de cada mes, como mnimo. 1.3. El Plan de Cuentas est clasificado en : a.Captulos (Activo, Pasivo, etc.) b.Rubros (Disponibilidades, Ttulos Pblicos, etc.) c.Atributos (Moneda, Residencia, etc.) d.Imputacin (Efectivo en caja, Efectivo en custodia en entidades financieras, etc.) El nombre de cada cuenta se conforma con la denominacin del rubro, atributo e imputacin que corresponda. 1.4. La denominacin de las cuentas en la contabilidad y en la documentacin interna deber ser la establecida en el Plan, con las adaptaciones que correspondan en el caso de las socieda-des cooperativas, de acuerdo con las equivalencias terminolgicas incluidas en el Manual de Cuentas. 1.5. Las cuentas del Plan tienen asignado un cdigo numrico de seis dgitos al cual debern ajustarse las entidades en las informaciones al Banco Central de la Repblica Argentina.Su utilizacin interna es optativa. X La estructura del cdigo es la siguiente X X X X X Captulo Rubro Moneda/ Residencia Otros atributos Imputacin Versin: 1a. Comunicacin A 7 Circular CONAU 1 1 Vigencia 1.1.81 Pgina 1

1.6. Las cuentas contenidas en el Plan no implican de por s autorizacin para realizar las operaciones a que se refieren, debiendo las entidades atenerse en tal sentido a las normas generales vigentes. 1.7. Cada entidad podr excluir del Plan aquellas cuentas correspondientes a operaciones que no realiceEn cuanto a aquellas operaciones y/o situaciones que eventualmente pudieran no hallar-se previstas en el Plan de Cuentas, deber consultarse al Banco Central de la Repblica Argentina a los fines de que ste determine su tratamiento contable. 1.8. Las entidades con filiales en el pas podrn tener su contabilidad centralizada o descentralizada ya sea para todas sus operaciones o parte de ellas. Cuando opten por llevar la contabilidad descentralizada, debern aplicar el Plan de Cuentas en cada una de las filia-les con la apertura que corresponda al grado de descentralizacin de sus operaciones.Cuando opten por llevar la contabilidad centralizada, debern contar con informacin con-table o con detalles analticos, con el respaldo documental correspondiente, sobre las operaciones de sus filiales en el pas en el grado de detalle del Plan de Cuentas. 1.9. La situacin patrimonial y de resultados de las filiales operativas radicadas en el exterior se registrar a travs de las tres cuentas habilitadas al efecto, para cada una de ellas, en el Plan de Cuentas de la Casa Central, no siendo el Plan de Cuentas de aplicacin obli-gatoria para dichas filiales. La consolidacin con las filiales en el exterior se realizar a nivel de Estados Contables. 1.10. Las entidades que lleven su contabilidad en moneda extranjera en forma separada en las monedas originales y de acuerdo con los requerimientos del Plan de Cuentas, debern efectuar su conversin a pesos con un asiento resumen al cierre de cada mes como m-nimo.

Versin: 1a.

Comunicacin A 7 Circular CONAU 1 1

Vigencia 1.1.81

Pgina 2

2. LIBROS DE CONTABILIDAD Y CONSERVACIN DE LA DOCUMENTACIN DE RESPALDO 2.1. Libros de contabilidad. Las entidades debern llevar los libros de contabilidad exigidos por las disposiciones legales vigentes (Cdigo de Comercio - Captulo III "De los libros de comercio", Ley de Sociedades N 19.550 - Seccin IX "De la documentacin y de la contabilidad", Ley de Cooperativas N 20.337 - Captulo V "De la contabilidad y el ejercicio social" y disposiciones complementarias), ajustndose a los recaudos establecidos en aqullas, salvo en lo que se refiere al requisito de rubricacin exclusivamente para el caso de los registros auxilia-res analticos. Las respectivas anotaciones debern efectuarse en idioma del pas. 2.2. Conservacin de la documentacin de respaldo. Todos los comprobantes y papeles de trabajo que respalden el sistema contable debern conservarse por el trmino de 10 aos contados desde su fecha de emisin. Versin: 1a. Comunicacin A 7 Circular CONAU 1 1 1.1.81 Pgina 1

B. MANUAL DE CUENTAS

1. INTRODUCCIN 1.1 El Manual, estructurado sobre la base del Plan de Cuentas Mnimo, contiene el concepto y las normas de valuacin obligatorias correspondientes a cada una de sus cuentas. 2. CRITERIOS GENERALES DE VALUACIN 2.1. Principio general de valuacin. El principio general de valuacin se basa en: a. el equilibrio entre el reflejo de la riqueza actual y la objetividad en su medicin, y b. la imputacin a resultados en funcin del devengamiento. 2.2. Criterios particulares de valuacin: Los criterios particulares de valuacin estn especificados en cada una de las cuentas del Manual. A continuacin se detallan algunos criterios de aplicacin generalizada. 2.2.1. Valor de cotizacin. Comprende el valor suficientemente conocido resultante de la negociacin en bolsas o mercados de valores del pas o del exterior. a. Activos en oro y plata. Se utilizar la ltima cotizacin cierre vendedor de la onza troy registrada en el Mercado de Londres, en dlares estadounidenses, neta de los gastos directos estimados de venta, en tanto dicho valor sea representativo de lo que seria su realizacin por parte de la entidad, y se convertir a australes con el tipo de cambio vendedor del mercado por el cual se cursen las respectivas operaciones, vigente al cierre de las operaciones del ltimo da hbil de cada mes. A los efectos de la valuacin del oro amonedado se aplicar el mismo criterio sobre la base de su peso en oro puro y la cotizacin de la onza troy. b. Activos y pasivos en moneda extranjera. Se utilizar el tipo de cambio de referencia del dlar estadounidense difundido por esta Institucin, vigente al cierre de las operaciones del ultimo da hbil de cada mes. En el caso de tratarse de monedas extranjeras distintas de dlar estadounidense, se convertirn a esta moneda utilizando los tipos de pase comunicados por la mesa de operaciones del Banco Central de la Repblica Argentina. c. Ttulos pblicos y participaciones en otras sociedades, con cotizacin. Se utilizar la cotizacin de cierre en el Mercado a travs del cual se cursen las respectivas operaciones, correspondiente al ltimo da hbil de cada mes. 2.2.2. Valor de costo Comprende el precio de compra mas los gastos necesarios para la incorporacin del bien al activo. Comunicacin A 3671 Vigencia: Pgina 1 04.03.02

Versin: 5a.

En el caso de inmuebles se considerarn gastos activables los de rellenamiento y desage del terreno, los de demolicin (netos del valor de los materiales recuperados), comisiones a intermediarios, escrituracin, honorarios y cualquier otro desembolso relacionado directamente con su adquisicin o construccin. No se podrn activar intereses sobre el capital propio invertido en obras. Respecto de las maquinas y equipos, podrn activarse gastos de instalacin (mano de obra, materiales, etc.) 2.3. Imputacin a resultados en funcin del devengamiento. 2.3.1. De acuerdo con este principio, las variaciones patrimoniales que deben considerarse para establecer el resultado econmico son las que competen a un ejercicio, independientemente de su cobro o pago. La atribucin de ingresos o egresos se efectuar a los resultados del periodo en que se hayan producido los hechos sustanciales que los generaron, siempre y cuando exista un razonable grado de objetividad en su medicin y seguridad respecto de su concrecin. 2.3.2. El devengamiento de ajustes de capital, diferencias de cotizacin, intereses y primas de futuro implicar distribuir econmicamente, durante el tiempo de vigencia de la operacin, las sumas acumuladas por esos conceptos a los capitales iniciales efectivamente entregados al cliente (operacin activa) o recibidos del cliente (operacin pasiva). Las retribuciones financieras se contarn desde el da de efectivizacin hasta el anterior al del vencimiento. a. Intereses En general, el devengamiento de intereses se calcular en forma exponencial, utilizando las pertinencias tcnicas de calculo financiero. No obstante, se admitir alternativamente que el devengamiento se efecte sobre la base de distribucin lineal de los intereses generados, cuando se trate de: - operaciones en australes con clusula de ajuste de capital o en moneda extranjera; - operaciones en las que la tasa o las tasas de inters estn concertadas previamente por un lapso total de vigencia no superior a 92 das. Esta opcin se extiende a la distribucin de los intereses dentro de los subperodos de capitalizacin que no superen los 92 das, correspondientes a las operaciones amortizables cuya vigencia total exceda dicho plazo. Por lo tanto, los intereses a distribuir linealmente podrn ser los del subperodo de capitalizacin, calculados previamente en forma exponencial, y - depsitos en cuenta corriente o en caja de ahorros, en los que los plazos de capitalizacin de los intereses no superen los 92 das. El ejercicio de las opciones precedentes podr ser independiente para cada una de ellas, pero deber ser aplicado en todas las operaciones de ese carcter ya sean estas activas o pasivas. Versin: 3a. Comunicacin A 1119 Vigencia: Pgina 2 Conau 1-69 9.11.87

Las modalidades de clculo exponencial a aplicar seguirn los criterios bsicos de las formulas que a Continuacin se exponen. Las entidades podrn emplear formulas alternativas de clculo cuyos resultados coincidan con los obtenidos mediante el uso de aquellas. Asimismo, podrn utilizarse formulas alternativas de clculo que permitan arribar a resultados razonablemente aproximados, previa autorizacin del Banco Central de la Repblica Argentina. Operaciones de pago ntegro a tasa de inters fija o variable durante todo su plazo de vigencia. - Intereses devengados hasta los k das de vigencia de la operacin:

Ik =

1

j = 1 [(1 +i*j)

kj

-1

donde: Ik = intereses devengados por un capital entregado o recibido de $a 1, habiendo transcurrido k das desde la fecha de iniciacin de la operacin. k = nmero de das transcurridos desde la fecha de iniciacin de la operacin. El mximo valor de k es el plazo de la operacin, expresado en das. l = nmero de tasas aplicadas hasta los k das. i*j = tasa de inters equivalente diaria, en tanto por uno, vigente en el perodo j, expresado en das, que no incluye capitalizacin subperidica de intereses. Puede deducirse de la correspondiente tasa anual contractual mediante la frmula siguiente: i*j = (1 + i n 1/n j /365 ) - 1 siendo ij la tasa anual contractual

- en tanto por uno - que rige en el perodo j, y n el perodo de capitalizacin, expresado en das. Si se hubiera convenido aplicar tasa de descuento en operaciones de pago integro de hasta 180 das, la conversin de la tasa de descuento anual contractual - expresada en tanto por uno- (d) a la tasa equivalente diaria vigente en el plazo j, podr obtenerse mediante la frmula: 1/n 1/n -1 o ( 1 ) -1 i*j =( 1 + dn /365 ) 1 - dn 1 - dn 365 365 1 kj = nmero de das que se mantiene vigente la tasa i*j; ( j=1 kj = k). Versin: 3a. Comunicacin A 551 Conau 1-38 Vigencia: 9.11.84 Pgina 3

Si dentro del perodo de vigencia de la operacin existiera capitalizacin subperidica de intereses la frmula a aplicar ser: 1 kj j=1 (1 + i*j) ] - 1

Ik =[

- Intereses a devengar en cada perodo mensual: Ik; k-p = Ik -Ik -p donde: Ik; k - p = intereses a devengar por una operacin de $a. 1 que se registrarn a fin de cada mes, por los p das a contar desde la fecha del anterior devengamiento. p = nmero de das corridos desde el anterior devengamiento. Por lo general p = 28, 29, 30 o 31. Operaciones amortizables o de saldos variables de capital, a tasa de inters fija o variable. - Intereses devengados hasta los k das de vigencia de la operacin: Ik = 1 kj j=1 Sj [(1 +i*j) - 1]

donde: Ik = intereses devengados por un capital de saldo $a Sj entregado o recibido, habiendo transcurrido k das desde la fecha de iniciacin de la operacin. k = nmero de das transcurridos desde la fecha de iniciacin de la operacin. El mximo valor de k es el plazo de la operacin expresado en das. l = nmero de tasas vigentes hasta los k das. Sj = saldo de capital entregado o recibido correspondiente a la tasa i*j, vigente durante el perodo j, expresado en das. i*j = tasa de inters equivalente diaria, en tanto por uno , vigente en el perodo j, expresado en das que no incluye capitalizacin subperidica de intereses. Puede deducirse de la correspondiente tasa anual contractual mediante la frmula siguiente: in 1/n i*j =( 1 + j /365) - 1 siendo ij la tasa anual contractual - en tanto por uno- que rige en el perodo j, y n el perodo de capitalizacin expresado en das. Versin: 3a. Comunicacin A 551 Vigencia: Pgina 4 Conau 1-38 9.11.84

1 kj = nmero de das que se mantiene vigente la tasa i*j;1 ( j = 1 k j = k). - Intereses a devengar en cada periodo mensual: Ik; k-p = I k - Ik -p donde: Ik; k-p = intereses a devengar por una operacin de saldo A S j, que se registrarn a fin de cada mes, por los p das a contar desde la fecha del anterior devengamiento. p = nmero de das corridos desde el anterior devengamiento. Por lo general, p = 28, 29, 30 o 31 das. b. Ajustes de capital. Los ajustes de capital realizados sobre la base de algunos de los ndices autorizados hasta el presente por el Banco Central de la Repblica Argentina sern devengados mensualmente, repartindolos en forma lineal en proporcin a los das del mes en que el capital prestado o recibido estuvo expuesto a la incidencia de dicho ajuste. 3. UNIDAD DE MEDIDA La moneda constante a utilizar para reexpresar los saldos de las cuentas del Manual ser la moneda de cierre del periodo respectivo. A tal efecto se utilizar el coeficiente de ajuste segn la variacin que experimente el ndice de precios al por mayor, nivel general, del INDEC. Los coeficientes aplicables a las distintas partidas resultarn de dividir el valor del ndice correspondiente al mes de cierre por el valor del ndice correspondiente al mes de origen. En consecuencia, las partidas con origen en el mes de cierre no se reexpresarn ya que el coeficiente aplicable ser la unidad. Si el mencionado ndice no se hubiera dado a conocer con por lo menos 3 das hbiles de antelacin al vencimiento fijado para la presentacin del "Balance de Saldos" mensual, a los fines de determinar el coeficiente de reexpresin del mes de que se trate las entidades podrn considerar la variacin experimentada en el mismo periodo por el ndice financiero. La diferencia respecto del coeficiente de correccin establecido con carcter general deber ser ajustada durante el mes siguiente al informado. En el cuadro "Observaciones" del listado definitivo del balance de saldos deber dejarse constancia del coeficiente utilizado (real o alternativo). 4. SOCIEDADES COOPERATIVAS En el desarrollo del presente Manual, en general se ha utilizado la terminologa aplicable a sociedades annimas. Por lo tanto, se detallan a continuacin los trminos equivalentes para sociedades cooperativas: Versin: 4a. Comunicacin A 1119 Vigencia: Pgina 5 Conau 1-69 9.11.87

Sociedades Annimas Utilidades Acciones Dividendos Accionistas Directores Versin: 3a. Comunicacin A 551 Conau 1-38

Sociedades Cooperativas Excedentes Cuotas Sociales Retornos Asociados Consejeros Vigencia: 9.11.84 Pgina 6

NORMAS SOBRE INFORMACION CONTABLE EN MONEDA HOMOGENEAFrecuencia de la Reexpresin La reexpresin de la informacin contable en moneda homognea se efectuar con frecuencia mensual. Cuando se deba presentar informacin comparativa, sta deber estar expresada tambin en moneda homognea de cierre. Indice a utilizar: Se utilizarn las mediciones del Indice de Precios Internos al por Mayor -Nivel General- del Instituto Nacional de Estadsticas y Censos (IPIM). Coeficiente de reexpresin El coeficiente de un determinado perodo mensual resultar de dividir el valor del ndice correspondiente al cierre del mes por su valor al inicio. Tasa de inflacin Resultar de restar una unidad al coeficiente de reexpresin. Procedimiento 1.Se debern clasificar las cuentas incluidas en el Plan de Cuentas en Monetarias y no Monetarias de acuerdo con el anexo a la presente norma: -Partidas Monetarias: son aquellas que no son objeto de ajuste por inflacin. Estas partidas generan el resultado monetario, el cual ser dividido segn su origen en: Resultado Monetario por Intermediacin Financiera Resultado Monetario por Otras Operaciones Resultado Monetario por Otros Egresos Operativos -Partidas No Monetarias: son aquellas que son objeto de ajuste por inflacin. 2.Se debern reexpresar los saldos iniciales (que no se hubieren dado de baja en el mes) de las partidas no Monetarias aplicando el coeficiente de reexpresin. La diferencia entre el importe original y el reexpresado deber incrementar el saldo de la cuenta sujeta a ajuste con contrapartida en "Ajustes al Patrimonio- Ajuste por Reexpresin de Partidas". 3.Movimientos del mes: a. Resultados: no se ajustarn cuando se encuentren expresados en moneda del perodo. b. Amortizaciones de activos no monetarios: debern devengarse a base del valor residual reexpresado del activo c. Baja de activos no monetarios: en estos casos se recalcular el resultado por la baja o por la venta de estos activos teniendo en cuenta el saldo inicial reexpresado a fin de mes con contrapartida en "Ajustes al Patrimonio- Ajuste por Reexpresin de Partidas". d. Altas de activos no monetarios: no se reexpresarn cuando se encuentren expresados en moneda del perodo. Debern reexpresarse las partidas reimputadas que hayan conformado el saldo inicial de otras partidas no monetarias.

4.El Resultado Monetario se calcular por medio del producto del saldo inicial de cada partida monetaria y la tasa de inflacin. Este resultado se clasificar en funcin de la partida que le di origen y se imputar con contrapartida en "Ajustes al Patrimonio- Ajuste por Reexpresin de Partidas". 5.A fin de mes, una vez reexpresadas las partidas que corresponda y registrado el Resultado Monetario del perodo, la cuenta "Ajustes al Patrimonio- Ajuste por Reexpresin de Partidas" deber quedar saldada. 6.Otras consideraciones: a.Participaciones en otras sociedades: i.En empresas controladas: se aplicar el mtodo del valor patrimonial proporcional, sobre la base de los estados contables ajustados por inflacin de la sociedad emisora. ii.En empresas no controladas: se ajustar el costo histrico por inflacin, y conposterioridad se comparar el valor ajustado con el valor patrimonial proporcional, disminuyendo la valuacin hasta este importe si resultara inferior con contrapartida en "Resultado por otros ttulos privados" o "Resultado por participaciones permanentes", segn corresponda. Si no estuvieran disponibles los estados contables ajustados, la participacin no se reexpresar y ser considerada partida monetaria a los fines del clculo del Resultado Monetario por Intermediacin Financiera o por Otras Operaciones, segn corresponda. b.Impuesto a las Ganancias: No se ajustar por inflacin la cuenta "Impuesto a las ganancias" y su contrapartida en la cuenta "Impuestos a pagar" (por la parte correspondiente al impuesto del ejercicio en curso) no ser tenida en cuenta a los efectos del clculo del Resultado Monetario. El saldo de esta cuenta que no corresponda al impuesto a las ganancias del ejercicio en curso deber ser considerado como partida generadora del Resultado Monetario por Otras Operaciones. c.Ajuste de Capital: la reexpresin monetaria tanto del Capital Social como de los Aportes no Capitalizados, se imputar en la cuenta "Ajustes al Patrimonio- Ajustes al Capital" considerndose como fecha de origen la de efectiva integracin. Por ese motivo la cuenta Accionistas no ser tenida en cuenta a los efectos del clculo del Resultado Monetario. d.Distribucin de Utilidades: La distribucin de dividendos y/o constitucin de reservas se efectuar sobre la base de las utilidades al cierre del ejercicio anterior reexpresadas a la fecha de la respectiva asamblea; por lo tanto se ajustarn desde la fecha de su aprobacin.

TABLA DE CORRESPONDENCIA Partidas intervinientes en el Resultado Monetario por Intermediacin Financiera -En pesos 111000/ 112000/ 121000/ 131000/ (excepto 131202/ 131502/ 131802) 132000 (excepto 132202)/ 141000/ 142000/ 151000/ 231000/ 311000/ 312000/ 321000/ 322000/ 351000/ 361000/ 362000 -En moneda extranjera 115000/ 116000/ 125000/ 126000/ 135000 (excepto 135202/ 135502/ 135802)/ 136000 (excepto 136202)/ 145000/ 146000/ 155000/ 175000/ 176000/ 235000/ 315000/ 316000/ 325000/ 326000/ 335000/ 336000/ 355000/ 365000/ 366000. Partidas intervinientes en el Resultado Monetario por Otras Operaciones. 131202/ 131502/ 131802/ 132202/ 135202/ 135502/ 135802/ 136202/ 161012/ parte pertinente 161093/ 171000 (excepto 171103/ 171106/ 171109/ 171115 vinculado con ingresos financieros y por servicios)/ 172000 (excepto 172103/ 172106)/ parte pertinente 190024/ 331000 (excepto 331109/ 331112/ 331115/ 331116/ 331118 por el impuesto a las ganancias del ejercicio en curso y otros impuestos vinculados con ingresos financieros y por servicios)/ 332000 (excepto 332109 )/ 340000 (excepto 340003) Partidas intervinientes en el Resultado Monetario por Egresos Operativos. 171106/ 171109/ 171115 (excepto los vinculados con utilidades diversas)/172106/ 331109/ 331112/ 331115/ 331116/ 331118 (excepto gananciasy vinculados con utilidades diversas)/ 332109/ 340003 Partidas ajustables por inflacin 160000 (*) (excepto 161012/ parte pertinente 161093)/ 180000/ 190000 (excepto parte pertinente 190024)/ 210000/ 220000/ 400000 (excepto capital suscripto no integrado)/ 500000/ 620000/ 630000/ 640000 (*) Aquellas participaciones para las que no se pueda efectuar la comparacin con su Valor Patrimonial Proporcional debern considerarse partidas intervinientes en la generacin del Resultado Monetario por Intermediacin Financiera o por Otras Operaciones, siguiendo igual criterio que para la imputacin de los otros resultados que estas partidas generan.

RGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUALB.C.R.A.

2 - TEXTO ORDENADO ACTUALIZADO DEL RGIMEN INFORMATIVO BALANCE DE SALDOS (R.I. - B.S.)-ltima comunicacin incorporada: A 4295NORMAS DE PROCEDIMIENTO

Instrucciones generales 1. El Balance de saldos se preparar con los datos correspondientes al ltimo da de cada mes, de acuerdo con el Plan de Cuentas Mnimo, en forma similar a la de un cierre de ejercicio, con todos los ajustes necesarios a ese efecto. 2. Los importes se registrarn en miles d pesos, sin decimales. A los fines del redondeo de las e magnitudes se incrementarn los valores en una unidad cuando el primer digito de las fracciones sea igual o mayor que 5, desechando las que resulten inferiores. 3. En caso de que por efecto del redondeo los importes de las cuentas no balanceen, las diferencias se imputarn a Utilidades diversas - Otras o Prdidas diversas - Otras, segn corresponda al tipo de informacin presentada. 4. Complementariamente, se deber informar la Clave nica de Identificacin Tributaria (CUIT) de la entidad.

Versin: 2a.

Comunicacin A 4036

Vigencia: 23.10.03

Pgina: 1

B.C.R.A. 100000 110000 111000 111001 111003 111007 111009 111011 111025 111015 111016 111017 111019 111021 111023 Activo Disponibilidades En pesos - En el pas

PLAN DE CUENTAS

Efectivo en caja Efectivo en custodia en entidades financieras Efectivo en empresas transportadoras de caudales Efectivo en trnsito Ordenes de pago a cargo del Banco Central de la Repblica Argentina Banco Central de la Repblica Argentina - Cuentas corrientes especiales Banco Central de la Repblica Argentina - Cuenta corriente Banco de la Nacin Argentina - Cmaras compensadoras del interior Otras cuentas corrientes computables para la integracin del efectivo mnimo Corresponsala - Nuestra cuenta Otras cuentas corrientes no computables para la integracin del efectivo mnimo Banco Central de la Repblica Argentina - Otros depsitos especiales

112000 112001 112019

En pesos - En el exterior Efectivo Corresponsala - Nuestra cuenta

115000 115001 115003 115005 115009 115010 115015 115017 115019 115018 116000 116003 116005

En oro y moneda extranjera - En el pas Efectivo en caja Efectivo en custodia en entidades financieras Efectivo en empresas transportadoras de caudales Efectivo en trnsito Oro Banco Central de la Repblica Argentina - Cuenta corriente Otras cuentas corrientes computables para la integracin del efectivo mnimo Corresponsala - Nuestra cuenta Cuentas corrientes no computables para el efectivo mnimo En oro y moneda extranjera - En el exterior Efectivo en custodia en entidades financieras Efectivo en empresas transportadoras de caudales

Versin: 3 .

Comunicacin "A" 3324

Vigencia: 01.07.01

Pgina 1

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

116009 116010 116017 116018 116020 116019 116021

Efectivo en trnsito Oro Cuentas a la vista computables para la integracin del efectivo mnimo Efectivo mnimo sobre pesos Requisitos de liquidez Corresponsala - Nuestra cuenta Otras cuentas a la vista

Versin: 1 .

Comunicacin "A" 3147

Vigencia: 31.10.00

Pgina 2

B.C.R.A.120000 121000 121001 121003 121016 121011 121013 121014 121030 121024 121025 121026 121027 121028 121029 121032 121033 121034 121017 121018 121019 121020 121021 121022 121031 121023 121112 121123 121124 121126 121131 121601 121602 121603 125000 125001 125003 125008 Ttulos pblicos y privados En pesos

PLAN DE CUENTAS

Ttulos pblicos - Con cotizacin - Tenencias en cuentas de inversin Ttulos pblicos - Con cotizacin - Tenencias para operaciones de compra-venta o intermediacin Ttulos pblicos - Sin cotizacin Ttulos pblicos -Bonos del Gobierno Nacional en pesos 2% 2007 Compensacin Ttulos pblicos -Bonos del Gobierno Nacional en pesos 2% 2007-Cancelacin de prstamos. Ttulos Pblicos Bonos del Gobierno Nacional en pesos a tasa variable 2013 Compensacin CER / CVS Ttulos Pblicos-Bonos del Fideicomiso para la Refinanciacin Hipotecaria-Con cotizacin Letras del B.C.R.A. Con cotizacin- Cartera propia Letras del B.C.R.A. Por operaciones de pase Letras del B.C.R.A. Sin cotizacin - Cartera propia Notas del B.C.R.A. Con cotizacin- Cartera propia Notas del B.C.R.A. -Por operaciones de pase Notas del B.C.R.A. Sin cotizacin-Cartera propia Letras del BCRA en dlares estadounidenses liquidables en pesos Con cotizacin Cartera propia Letras del BCRA en dlares estadounidenses liquidables en pesos Por operaciones de pases Letras del BCRA en dlares estadounidenses liquidables en pesos Sin cotizacin Cartera Propia Ttulos privados - Acciones de entidades financieras no controladas - Transitorias - Con cotizacin Ttulos privados - Acciones de otras sociedades no controladas - Transitorias - Con cotizacin Ttulos privados - Obligaciones negociables - Con cotizacin Ttulos privados - Obligaciones subordinadas - Con cotizacin Ttulos privados - Fondos comunes de inversin - Con cotizacin Ttulos privados - Certificados de participacin en fideicomisos financieros - Con cotizacin Ttulos privados Ttulos de deuda de fideicomisos financieros - Con cotizacin Ttulos privados - Otros - Con cotizacin (Previsin por riesgo de desvalorizacin de ttulos pblicos) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de acciones de entidades financieras no controladas, transitorias, con cotizacin) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de otros ttulos privados) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de certificados de participacin en fideicomisos financieros) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de Ttulos de deuda de fideicomisos financieros ) (Regularizadora Com A 3911) (Regularizadora Com A 3911 Incorporaciones posteriores al 28.02.2003) (Regularizadora Com A 3911 Acuerdo de reestructuracin de deuda) En moneda extranjera - Del pas Ttulos pblicos - Con cotizacin - Tenencias en cuentas de inversin Ttulos pblicos - Con cotizacin - Tenencias para operaciones de compra-venta o intermediacin Ttulos pblicos - Con cotizacin - Por operaciones de pase con el B.C.R.A.

Versin: 6

COMUNICACIN A 4432

Vigencia: 27/10/2005

Pgina 1

B.C.R.A

PLAN DE CUENTAS

125016 125004 125005 125007 125017 125018 125019 125020 125021 125022 125031 125023 125112 125123 125124 125126 125131 125601 125602 125603 126000 126003 126009 126010 126112 126113

Ttulos pblicos - Sin cotizacin Ttulos pblicos Bonos del Gobierno Nacional en dlares estadounidenses Libor 2012- Compensacin y cobertura Ttulos pblicos Bonos del Gobierno Nacional en dlares estadounidenses Libor 2012- Cancelacin de prstamos Ttulos pblicos Bonos del Gobierno Nacional en dlares estadounidenses Libor 2005- Cancelacin de prstamos Ttulos privados - Acciones de entidades financieras no controladas - Transitorias Con cotizacin Ttulos privados - Acciones de otras sociedades no controladas - Transitorias - Con cotizacin Ttulos privados - Obligaciones negociables - Con cotizacin Ttulos privados - Obligaciones subordinadas - Con cotizacin Ttulos privados - Fondos comunes de inversin - Con cotizacin Ttulos privados - Certificados de participacin en fideicomisos financieros - Con cotizacin Ttulos privados Ttulos de deuda de fideicomisos financieros - Con cotizacin Ttulos privados - Otros - Con cotizacin (Previsin por riesgo de desvalorizacin de ttulos pblicos) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de acciones de entidades financieras no controladas, transitorias, con cotizacin) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de otros ttulos privados) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de certificados de participacin en fideicomisos financieros) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de Ttulos de deuda de fideicomisos financieros) (Regularizadora Com A 3911) (Regularizadora Com A 3911 Incorporaciones posteriores al 28.02.2003) (Regularizadora Com A 3911 Acuerdo de reestructuracin de deuda) En moneda extranjera - Del exterior Ttulos pblicos - Con cotizacin Ttulos pblicos - Sin cotizacin Ttulos privados - Con cotizacin (Previsin por riesgo de desvalorizacin de ttulos pblicos) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de ttulos privados)

Versin: 4.

COMUNICACIN A 4202

Vigencia: 01/09/2004

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B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

130000 131000 131100 131109 131112 131115 131119 131118 131121 131108 131111 131113 131114 131133 131136 131138 131140 131142 131141 131191 131192 131194 131195 131204 131205 131209 131210 131211 131212 131201 131213 131214 131202 131203 131254 131255 131259

Prstamos En pesos - Residentes en el pas Sector pblico no financiero - Capitales Adelantos en cuenta corriente Otros adelantos Documentos a sola firma Ttulos de crdito descontados Documentos descontados Documentos comprados Hipotecarios sobre la vivienda Con otras garantas hipotecarias Prendarios sobre automotores Con otras garantas prendarias Crditos documentarios De ttulos pblicos De ttulos privados Prstamos garantizados - Decreto 1387/01 Pgars Bonos del Gobierno Nacional en pesos 2% 2007-Compensacin Otros prstamos (Intereses documentados ) (Cobros no aplicados) (Regularizadora Com A 3911) (Regularizadora Com A 3911 Incorporaciones posteriores al 28.02.2003) Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por adelantos Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por documentos Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por otros prstamos Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos garantizados - Decreto 1387/01 Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por pagars Bonos del Gobierno Nacional en pesos 2% 2007 Sector pblico no financiero - Intereses punitorios devengados a cobrar Sector pblico no financiero - Diferencias de cotizacin devengadas a cobrar Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por adelantos con clusula CER Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por documentos con clusula CER Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por prstamos

Versin: 7

COMUNICACIN A 4095

Vigencia: 01.01.2004

Pgina 1

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

131260 131261 131262 131263 131264 131251 131304

hipotecarios sobre la vivienda con clusula CER Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias con clusula CER Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores con clusula CER Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias con clusula CER Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por prstamos garantizados con clusula CER Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por pgars Bonos del Gobierno Nacional en pesos 2% 2007con clusula CER- Compensa-cin Sector pblico no financiero - Ajustes devengados a cobrar por otros prstamos con clusula CER Sector pblico no financiero - (Previsin por riesgo de desvalorizacin)

131400 131403 131406 131409 131412 131415 131419 131418 131421 131436 131438 131442 131443 131444 131441 131491 131492 131504 131505 131506 131501 131502 131554 131555 131556 131551

Sector financiero - Capitales Corresponsala - Nuestra cuenta Corresponsala - Su cuenta Adelantos en cuenta corriente Otros adelantos Documentos a sola firma Ttulos de crditos descontados Documentos descontados Documentos comprados De ttulos pblicos De ttulos privados Interfinancieros a entidades locales Interfinancieros a entidades locales -En ttulos pblicos Interfinancieros a entidades locales - En ttulos privados Otros prstamos (Intereses documentados ) (Cobros no aplicados) Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por adelantos Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por documentos Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos interfinancieros a entidades locales Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por otros prstamos Sector financiero - Intereses punitorios devengados a cobrar Sector financiero Ajustes devengados a cobrar por adelantos con clusula CER Sector financiero Ajustes devengados a cobrar por documentos con clusula CER Sector financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos interfinancie-ros con clusula CER Sector financiero Ajustes devengados a cobrar por otros prstamos con clusula CER Comunicacin "A" 3671 Vigencia: 01.01.02 Pgina 2

Versin: 4 .

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

131503 131601 131604 131605

Sector financiero - Diferencias de cotizacin devengadas a cobrar Sector financiero - (Previsin por riesgo de incobrabilidad) Sector financiero - (Previsin por riesgo de desvalorizacin) Sector financiero - (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) Sector privado no financiero - Capitales Adelantos en cuenta corriente Otros adelantos Documentos a sola firma Ttulos de crditos descontados Documentos descontados Documentos comprados Hipotecarios sobre la vivienda Con otras garantas hipotecarias Prendarios sobre automotores Con otras garantas prendarias Personales Personales de bajo valor Crditos documentarios De ttulos pblicos De ttulos privados De tarjetas de crdito Otros prstamos (Intereses documentados por prstamos personales) (Otros intereses documentados) (Cobros no aplicados) Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por adelantos Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por documentos Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos personales Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos de tarjetas de crdito Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por otros prstamos Sector privado no financiero - Intereses punitorios devengados a cobrar Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por adelantos con clusula CER Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por documentos Comunicacin "A" 3671 Vigencia: 01.01.02 Pgina 3

131700 131709 131712 131715 131719 131718 131721 131708 131711 131713 131714 131731 131732 131733 131736 131738 131742 131741 131793 131791 131792 131804 131805 131809 131810 131811 131812 131808 131813 131801 131802 131854 131855

Versin: 4 .

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

con clusula CER 131859 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda con clusula CER 131860 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias con clusula CER 131861 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos-prendarios sobre automotores con clusula CER 131862 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias con clusula CER 131858 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos personales con clusula CER 131864 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por financiaciones de tarjetas de crdito con clusula CER 131851 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por otros prsta-mos con clusula CER 131885 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por documentos con clusula CVS 131889 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda con clusula CVS 131890 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarios con clusula CVS 131891 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores con clusula CVS 131892 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias con clusula CVS 131888 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por prstamos personales con clusula CVS 131881 Sector privado no financiero Ajustes devengados a cobrar por otros prstamos con clusula CVS 131803 Sector privado no financiero - Diferencias de cotizacin devengadas a cobrar 131901 Sector privado no financiero - (Previsin por riesgo de incobrabilidad) 131904 Sector privado no financiero - (Previsin por riesgo de desvalorizacin) 131905 Sector privado no financiero - (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) 131906 Sector privado no financiero (Diferencia por adquisicin de cartera) 132000 132100 132103 132106 132109 132112 132119 132118 132121 132108 132111 132113 Versin: 6 En pesos - Residentes en el exterior Capitales Corresponsala - Nuestra cuenta Corresponsala - Su cuenta Adelantos en cuenta corriente Otros adelantos Ttulos de crditos descontados Documentos descontados Documentos comprados Hipotecarios sobre la vivienda Con otras garantas hipotecarias Prendarios sobre automotores COMUNICACIN A 4073 Vigencia: 01.01.04 Pgina 4

-2

B.C.R.A. 132114 132136 132138 132141 132191 132192 132204 132205 132209 132210 132211 132212 132201 132202 132254 132255 132259 132260 132261 132262 132251 132285 132289 132290 132291 132292 132281 132203 132301 132304 132305 132306 135000 135100 135109 135112 Versin: 6

PLAN DE CUENTAS Con otras garantas prendarias De ttulos pblicos De ttulos privados Otros prstamos (Intereses documentados) (Cobros no aplicados) Intereses compensatorios devengados a cobrar por adelantos Intereses compensatorios devengados a cobrar por documentos Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias Intereses compensatorios devengados a cobrar por otros prstamos Intereses punitorios devengados a cobrar Ajustes devengados a cobrar por adelantos con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por documentos con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por otros prstamos con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por documentos con clusula CVS Ajustes devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda con clusula CVS Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarios con clusula CVS Ajustes devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores con clusula CVS Ajustes devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias con clusula CVS Ajustes devengados a cobrar por otros prstamos con clusula CVS Diferencias de cotizacin devengadas a cobrar (Previsin por riesgo de incobrabilidad) (Previsin por riesgo de desvalorizacin) (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) (Diferencia por adquisicin de cartera) En moneda extranjera - Residentes en el pas Sector pblico no financiero - Capitales Adelantos en cuenta corriente Otros adelantos COMUNICACIN A 4073 Vigencia: 01.01.04 Pgina 5

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

135115 135119 135118 135121 135142 135108 135111 135113 135114 135133 135136 135138 135140 135199 135141 135191 135192 135194 131195 135204 135205 135209 135210 135211 135212 135213 135214 135215 135201 135202 135203 135304 135400 135403 135406 135409 135412

Documentos a sola firma Ttulos de crditos descontados Documentos descontados Documentos comprados Pagars Bonos del Gobierno Nacional en dlares estadounidenses Libor 2012Compensacin y cobertura Hipotecarios sobre la vivienda Con otras garantas hipotecarias Prendarios sobre automotores Con otras garantas prendarias Crditos documentarios De ttulos pblicos De ttulos privados Prstamos garantizados - Decreto 1387/01 Prstamos para la prefinanciacin y financiacin de exportaciones Otros prstamos (Intereses documentados) (Cobros no aplicados) (Regularizadora Com A 3911) (Regularizadora Com A 3911 Incorporaciones posteriores al 28.02.2003) Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por ade-lantos Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por do-cumentos Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prs-tamos prendarios sobre automotores Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prs-tamos garantizados - Decreto 1387/01 Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por pagars Bonos del Gobierno Nacional en dlares estadounidenses Libor 2012 Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos para la prefinanciacin y financiacin de exportaciones Sector pblico no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por otros prstamos Sector pblico no financiero - Intereses punitorios devengados a cobrar Sector pblico no financiero - Diferencias de cotizacin devengadas a cobrar Sector pblico no financiero - (Previsin por riesgo de desvalorizacin) Sector financiero Capitales Corresponsala - Nuestra cuenta Corresponsala - Su cuenta Adelantos en cuenta corriente Otros adelantos

Versin: 6

COMUNICACIN A 4095

Vigencia: 01.01.2004

Pgina 6

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

135415 135419 135418 135421 135436 135438 135442 135443 135444 135499 135441 135491 135492 135504 135505 135506 135515 135501 135502 135503 135601 135604 135605

Documentos a sola firma Ttulos de crditos descontados Documentos descontados Documentos comprados De ttulos pblicos De ttulos privados Interfinancieros a entidades locales Interfinancieros a entidades locales -En ttulos pblicos Interfinancieros a entidades locales - En ttulos privados Interfinancieros a entidades locales - Prefinanciacin y financiacin de exportaciones Otros prstamos (Intereses documentados) (Cobros no aplicados) Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por adelantos Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por documentos Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos interfinancieros a entidades locales Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prsta-mos interfinancieros a entidades locales - Prefinanciacin y financiacin de ex-portaciones Sector financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por otros prstamos Sector financiero - Intereses punitorios devengados a cobrar Sector financiero - Diferencias de cotizacin devengadas a cobrar Sector financiero - (Previsin por riesgo de incobrabilidad) Sector financiero - (Previsin por riesgo de desvalorizacin) Sector financiero - (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) Sector privado no financiero - Capitales

135700

135709 Adelantos en cuenta corriente 135712 Otros adelantos 135715 Documentos a sola firma 135719 Ttulos de crditos descontados 135718 Documentos descontados 135721 Documentos comprados 135708 Hipotecarios sobre la vivienda 135711 Con otras garantas hipotecarias 135713 Prendarios sobre automotores 135728 Prendarios para las PYMEs. Decreto 2586/92 135714 Con otras garantas prendarias 135731 Personales 135732 Personales de bajo valor 135733 Crditos documentarios 135736 De ttulos pblicos 135738 De ttulos privados 135742 De tarjetas de crdito 135799 Prstamos para la prefinanciacin y financiacin de exportaciones 135741 Otros prstamos Versin: 4 . Comunicacin "A" 3671 Vigencia: Pgina 7 01.04.02

-1

B.C.R.A. 135792 135793 135791 135794 135804 135805 135809 135810 135811 135813 135812 135808 135814 135815 135801 135802 135803 135901 135904 135905 135906 136000 136100 136103 136106 136109 136112 136119 136118 136121 136108 136111 136113 136114 136136 136138

PLAN DE CUENTAS (Intereses documentados - PYMEs) (Intereses documentados por prstamos personales) (Otros intereses documentados) (Cobros no aplicados) Sector privado no financiero Int. compensatorios devengados a cobrar por adelantos Sector privado no financiero Int. compensatorios devengados a cobrar por documentos Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos prendarios para PYMEs Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos personales Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos de tarjetas de crdito Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos para la prefinanciacin y financiacin de exportaciones Sector privado no financiero - Intereses compensatorios devengados a cobrar por otros prstamos Sector privado no financiero - Intereses punitorios devengados a cobrar Sector privado no financiero - Diferencias de cotizacin devengadas a cobrar Sector privado no financiero - (Previsin por riesgo de incobrabilidad) Sector privado no financiero - (Previsin por riesgo de desvalorizacin) Sector privado no financiero - (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) Sector privado no financiero (Diferencia por adquisicin de cartera) En moneda extranjera - Residentes en el exterior Capitales Corresponsala - Nuestra cuenta Corresponsala - Su cuenta Adelantos en cuenta corriente Otros adelantos Ttulos de crditos descontados Documentos descontados Documentos comprados Hipotecarios sobre la vivienda Con otras garantas hipotecarias Prendarios sobre automotores Con otras garantas prendarias De ttulos pblicos De ttulos privados Vigencia: 01.01.04

Versin: 2

COMUNICACIN A 4073

Pgina 8

-1

B.C.R.A. 136141 136191 136192 136204 136205 136209 136210 136211 136212 136201 136202 136203 136301 136304 136305 136306

PLAN DE CUENTAS Otros prstamos (Intereses documentados ) (Cobros no aplicados) Intereses compensatorios devengados a cobrar por adelantos Intereses compensatorios devengados a cobrar por documentos Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos hipotecarios sobre la vivienda Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas hipotecarias Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos prendarios sobre automotores Intereses compensatorios devengados a cobrar por prstamos con otras garantas prendarias Intereses compensatorios devengados a cobrar por otros prstamos Intereses punitorios devengados a cobrar Diferencias de cotizacin devengadas a cobrar (Previsin por riesgo de incobrabilidad) (Previsin por riesgo de desvalorizacin) (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) (Diferencia por adquisicin de cartera)

Versin: 2

COMUNICACIN A 4073

Vigencia: 01.01.04

Pgina 9

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

140000

Otros crditos por intermediacin financiera

141000 141100/400 141103 141101 141102 141106 141104 141189 141116 141190 141125 141105 141134 141107 141135 141119 141176 141128 141177 141178 141179 141108 141121 141109 141185 141186 141187 141126 141118 141129

En pesos - Residentes en el pas Capitales Responsabilidad de terceros por aceptaciones Responsabilidad de terceros por pases Responsabilidad de terceros por prstamos de ttulos pblicos Alquileres por locacin financiera devengados a cobrar Deudores no financieros por pases activos de ttulos pblicos - Capitales Deudores no financieros por pases activos de ttulos pblicos - Primas Deudores no financieros por pases activos de moneda extranjera - Capitales Deudores no financieros por pases activos de moneda extranjera - Primas Deudores no financieros por otros pases activos - Capitales Deudores no financieros por otros pases activos - Primas Deudores financieros por pases activos de ttulos pblicos - Capitales Deudores financieros por pases activos de ttulos pblicos - Primas Deudores financieros por pases activos de moneda extranjera - Capitales Deudores financieros por pases activos de moneda extranjera - Primas Deudores financieros por otros pases activos - Capitales Deudores financieros por otros pases activos - Primas Deudores no financieros por ventas a trmino de ttulos pblicos - Capitales Deudores no financieros por ventas a trmino de moneda extranjera - Capitales Deudores no financieros por otras ventas a trmino - Capitales Deudores financieros por ventas a trmino de ttulos pblicos - Capitales Deudores financieros por ventas a trmino de moneda extranjera - Capitales Deudores financieros por otras ventas a trmino - Capitales Deudores no financieros por ventas de ttulos pblicos al contado a liquidar Capitales Deudores no financieros por ventas de moneda extranjera al contado a liquidar Capitales Deudores no financieros por otras ventas al contado a liquidar - Capitales Deudores financieros por ventas de ttulos pblicos al contado a liquidar Capitales Deudores financieros por ventas de moneda extranjera al contado a liquidar Capitales Deudores financieros por otras ventas al contado a liquidar Capitales

Versin: 2 .

Comunicacin "A" 3703

Vigencia: 01.01.02

Pgina 1

B.C.R.A.141188 141110 141120 141413 141123 141414 141124 141111 141112 141122 141130 141113 141114 141155 141156 141127 141131 141133 141136 141197 141139 141193 141194 141411 141137 141138 141140 141145 141180 141181 141182 141184 141141 141401 141195 141199 141198 141409 141410 141142 141148 141153 141169 141170 141191 141407 141192 141196 141402 141403 141404

PLAN DE CUENTAS

Deudores por ventas a plazo - Primas Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias en cuentas de inversin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias para operaciones de compra-venta o intermediacin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias valuadas segn el criterio de valor presente o tcnico, el menor Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias en cuentas de inversin - Diferencia de valuacin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias valuadas segn el criterio de valor presente o tcnico, el menor Diferencia de Valuacin Compras a trmino por otras operaciones de pase Compras a trmino de ttulos pblicos Otras compras a trmino Compras de ttulos pblicos al contado a liquidar Otras compras al contado a liquidar Primas a devengar por pases pasivos Primas a devengar por compras a plazo Primas por opciones de compra tomadas Primas por opciones de venta tomadas Descubiertos en cmaras compensadoras del interior Canje de valores Anticipos por pago de jubilaciones y pensiones Otros pagos por cuenta de terceros Otras financiaciones Aceptaciones y certificados de depsito comprados Fondos comunes de inversin - Sin cotizacin Certificados de participacin en fideicomisos financieros - Sin cotizacin Ttulos de deuda de Fideicomisos Financieros Sin Cotizacin Obligaciones negociables compradas - Sin cotizacin - Emisiones propias Obligaciones negociables compradas - Sin cotizacin - Otras Obligaciones negociables compradas - Con cotizacin - Emisiones propias Obligaciones negociables para ser recolocadas Obligaciones subordinadas compradas - Sin cotizacin - Emisiones propias Obligaciones subordinadas compradas - Sin cotizacin - Otras Obligaciones subordinadas compradas - Con cotizacin - Emisiones propias Obligaciones subordinadas para ser recolocadas Comisiones devengadas a cobrar Seguro de Depsitos S.A.- Prstamos con destino al Fondo de Garanta de los Depsitos Seguro de Depsitos S.A.- Anticipos del Aporte al Fondo de Garanta de los Depsitos Compensacin a recibir del Gobierno Nacional Compensacin a recibir CER / CVS Bonos del Fideicomiso para la Refinanciacin HipotecariaSin cotizacin (Regularizadora Com. A 4155) Banco Central de la Repblica Argentina - Crditos recprocos - Reembolsos pendientes Banco Central de la Repblica Argentina - Reembolsos pendientes por pagos de servicios de renta y amortizacin de valores pblicos nacionales Banco Central de la Repblica Argentina Cuentas especiales de garantas Banco Central de la Repblica Argentina - Depsitos indisponibles por operaciones cambiarias Banco Central de la Repblica Argentina - Otros depsitos indisponibles Banco Central de la Repblica Argentina Diversos Fideicomiso en garanta (Cobros no aplicados) (Otros cobros no aplicados) Saldos pendientes de liquidacin por operaciones a trmino de moneda extranjera liquidables en pesos Saldos pendientes de liquidacin por operaciones a trmino de ttulos pblicos Saldos pendientes de liquidacin por otras operaciones a trmino

Versin: 8

COMUNICACIN A 4249

Vigencia: 26/11/2004

Pgina 2

B.C.R.A.141405 141406 141415 141154 141220 141219 141250 141251 141201 141301 141303 141304 141305 141306 142000 142100 142108 142109 142110 142111 142102 142104 142413 142105 142414 142106 142112 142113 142107 142114 142155 142156 142157 142158 142159 142160 142161 142192 142196 142154 142201 142301 142304 145000

PLAN DE CUENTAS

Saldos pendientes de liquidacin por permutas de tasa de inters fija por variable Saldos pendientes de liquidacin por permutas de tasa de inters variable por fija Primas-Resolucin N381/04 Diversos Intereses compensatorios devengados a cobrar por Prstamos con destino al Fondo de Garanta de los Depsitos Banco Central de la Repblica Argentina Intereses devengados a cobrar por cuentas computables para la integracin de los regmenes de encajes Ajustes devengados a cobrar por otros crditos por intermediacin financiera computables en las normas sobre Clasificacin de Deudores- con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por otros crditos por intermediacin financiera no computables en las normas sobre Clasificacin de Deudores- con clusula CER Otros intereses devengados a cobrar (Previsin por riesgo de incobrabilidad) (Previsin por riesgo de desvalorizacin) (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de certificados de participacin en fideicomisos financieros) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de ttulos de deuda de fideicomisos financieros) En pesos - Residentes en el exterior Capitales Deudores por pases activos - Capitales Deudores por pases activos - Primas Deudores por ventas a trmino Deudores por ventas al contado a liquidar Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias en cuentas de inversin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias para operaciones de compra-venta o intermediacin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias valuadas segn el criterio de valor presente o tcnico, el menor Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias en cuentas de inversin - Diferencia de valuacin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias valuadas segn el criterio de valor presente o tcnico, el menor Diferencia de Valuacin Compras a trmino por otras operaciones de pase Otras compras a trmino Compras al contado a liquidar Primas a devengar por pases pasivos Primas a devengar por compras a plazo Primas por opciones de compra tomadas Primas por opciones de venta tomadas Saldos pendientes de liquidacin por operaciones a trmino de moneda extranjera liquidables en pesos Saldos pendientes de liquidacin por operaciones a trmino de ttulos pblicos Saldos pendientes de liquidacin por otras operaciones a trmino Saldos pendientes de liquidacin por permutas de tasa de inters fija por variable Saldos pendientes de liquidacin por permutas de tasa de inters variable por fija (Cobros no aplicados) (Otros cobros no aplicados) Diversos Intereses devengados a cobrar (Previsin por riesgo de incobrabilidad) (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) En moneda extranjera - Residentes en el pas

Versin: 8 .Comunicacin C 40721

Comunicacin A 4280

Vigencia 13/01/05

Pgina 3

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

145100 145103 145102 145106 145120 145158 145115 145159 145116 145121 145143 145122 145146 145124 145125 145147 145129 145130 145126 145127 145128 145148 145149 145150 145132 145133 145134 145152 145155 145156 145157 145101 145105 145107 145112 145110 145111 145119 145135 145118 145117 145142 145123

Capitales Responsabilidad de terceros por aceptaciones Responsabilidad de terceros por prstamos de ttulos pblicos Alquileres por locacin financiera devengados a cobrar Deudores no financieros por pases activos de ttulos pblicos Capitales Deudores no financieros por pases activos de ttulos pblicos - Primas Deudores no financieros por pases activos de moneda extranjera - Capitales Deudores no financieros por pases activos de moneda extranjera Primas Deudores no financieros por otros pases activos - Capitales Deudores no financieros por otros pases activos - Primas Deudores financieros por pases activos de ttulos pblicos - Capitales Deudores financieros por pases activos de ttulos pblicos - Primas Deudores financieros por pases activos de moneda extranjera -Capitales Deudores financieros por pases activos de moneda extranjera - Primas Deudores financieros por otros pases activos - Capitales Deudores financieros por otros pases activos - Primas Deudores financieros por pases activos de ttulos pblicos con el B.C.R.A. - Capitales Deudores financieros por pases activos de ttulos pblicos con el B.C.R.A. - Primas Deudores no financieros por ventas a trmino de ttulos pblicos - Capitales Deudores no financieros por ventas a trmino de moneda extranjera -Capitales Deudores no financieros por otras ventas a trmino - Capitales Deudores financieros por ventas a trmino de ttulos pblicos - Capitales Deudores financieros por ventas a trmino de moneda extranjera -Capitales Deudores financieros por otras ventas a trmino - Capitales Deudores no financieros por ventas de ttulos pblicos al contado a liquidar - Capitales Deudores no financieros por ventas de moneda extranjera al contado a liquidar - Capitales Deudores no financieros por otras ventas al contado a liquidar -Capitales Deudores financieros por ventas de ttulos pblicos al contado a liquidar - Capitales Deudores financieros por ventas de moneda extranjera al contado a liquidar - Capitales Deudores financieros por otras ventas al contado a liquidar -Capitales Deudores por ventas a plazo - Primas Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias en cuentas de inversin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias para operaciones de compra-venta o intermediacin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias en cuentas de inversin - Diferencia de valuacin Compras a trmino de moneda extranjera por pases pasivos Compras a trmino por otras operaciones de pase Compras a trmino de ttulos pblicos Compras a trmino de moneda extranjera Otras compras a trmino Compras de ttulos pblicos al contado a liquidar Compras de moneda extranjera al contado a liquidar Otras compras al contado a liquidar Primas a devengar por pases pasivos

Versin: 4

COMUNICACIN A 4249

Vigencia: 26/11/2004

Pgina 4

B.C.R.A.145108 145113 145114 145186 145187 145188 145189 145190 145131 145136 145197 145139 145193 145194 145411 145137 145138 145140 145145 145180 145181 145182 145184 145141 145151 145195 145199 145153 145185 145191 145407 145192 145196 145154 145202 145219 145201 145301 145303 145304 145305 145306 146000 146100 146103 146108 146109 146110

PLAN DE CUENTAS

Primas a devengar por compras a plazo Primas por opciones de compra tomadas Primas por opciones de venta tomadas Saldos pendientes de liquidacin por operaciones a trmino de moneda extranjera Saldos pendientes de liquidacin por operaciones a trmino de ttulos pblicos Saldos pendientes de liquidacin por otras operaciones a trmino Saldos pendientes de liquidacin por permutas de tasa de inters fija por variable Saldos pendientes de liquidacin por permutas de tasa de inters variable por fija Canje de valores Pagos por cuenta de terceros Otras financiaciones Aceptaciones y certificados de depsito comprados Fondos comunes de inversin - Sin cotizacin Certificados de participacin en fideicomisos financieros - Sin cotizacin Ttulos de deuda de Fideicomisos Financieros Sin Cotizacin Obligaciones negociables compradas - Sin cotizacin - Emisiones propias Obligaciones negociables compradas - Sin cotizacin - Otras Obligaciones negociables compradas - Con cotizacin - Emisiones propias Obligaciones negociables para ser recolocadas Obligaciones subordinadas compradas - Sin cotizacin - Emisiones propias Obligaciones subordinadas compradas - Sin cotizacin - Otras Obligaciones subordinadas compradas - Con cotizacin - Emisiones propias Obligaciones subordinadas para ser recolocadas Comisiones devengadas a cobrar Seguro de Depsitos S.A. - Anticipos del Aporte al Fondo de Garanta de los Depsi-tos Seguro de Depsitos S.A.- Prestamos con destino al Fondo de Garanta de los Dep-sitos Compensacin a recibir del Gobierno Nacional Banco Central de la Repblica Argentina Cuentas especiales de garantas Banco Central de la Repblica Argentina - Certificado de depsitos a plazo Banco Central de la Repblica Argentina Diversos Fideicomiso en Garanta (Cobros no aplicados) (Otros cobros no aplicados) Diversos Intereses compensatorios devengados a cobrar por Prstamos con destino al Fondo de Garanta de los Depsitos Banco Central de la Repblica Argentina Intereses devengados a cobrar por cuentas computables para la integracin de los regmenes de encajes Otros intereses devengados a cobrar (Previsin por riesgo de incobrabilidad) (Previsin por riesgo de desvalorizacin) (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de certificados de participacin en fideicomi-sos financieros) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de ttulos de deuda fideicomisos financieros) En moneda extranjera - Residentes en el exterior Capitales Responsabilidad de terceros por aceptaciones Deudores por pases activos - Capitales Deudores por pases activos - Primas Deudores por ventas a trmino

Versin: 8

COMUNICACIN A 4526

Vigencia: 01/04/2006

Pgina 5

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

146111 146101 146104 146105 146106 146112 146113 146107 146114 146155 146156 146115 146116 146117 146118 146119 146136 146139 146138 146145 146181 146184 146193 146194 146411 146141 146192 146196 146154 146201 146301 146304 146305 146306

Deudores por ventas al contado a liquidar Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias en cuentas de inversin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias para operaciones de compra-venta o intermediacin Compras a trmino de ttulos pblicos por operaciones de pase con tenencias en cuentas de inversin - Diferencia de valuacin Compras a trmino por otras operaciones de pase Otras compras a trmino Compras al contado a liquidar Primas a devengar por pases pasivos Primas a devengar por compras a plazo Primas por opciones de compra tomadas Primas por opciones de venta tomadas Saldos pendientes de liquidacin por operaciones a trmino de moneda extranjera Saldos pendientes de liquidacin por operaciones a trmino de ttulos pblicos Saldos pendientes de liquidacin por otras operaciones a trmino Saldos pendientes de liquidacin por permutas de tasa de inters fija por variable Saldos pendientes de liquidacin por permutas de tasa de inters variable por fija Pagos por cuenta de terceros Aceptaciones y certificados de depsito comprados Obligaciones negociables compradas - Sin cotizacin - Otras Obligaciones negociables para ser recolocadas Obligaciones subordinadas compradas - Sin cotizacin - Otras Obligaciones subordinadas para ser recolocadas Fondos comunes de inversin Sin cotizacin Certificados de participacin en fideicomisos financieros - Sin cotizacin Ttulos de deuda de fideicomisos financieros - Sin cotizacin Comisiones devengadas a cobrar (Cobros no aplicados) (Otros cobros no aplicados) Diversos Intereses devengados a cobrar (Previsin por riesgo de incobrabilidad) (Previsin por intereses y accesorios devengados de deudas en situacin irregular) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de certificados de participacin en fideicomisos financieros) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de ttulos de deuda de fideicomisos financieros)

Versin: 5

COMUNICACIN A 4249

Vigencia: 26/11/2004

Pgina 6

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

150000 151000

Bienes en locacin financiera Afectados a contratos en pesos

151003 151006 151010 151007 151009 151212 155000 155003 155006 155007 155009 155212

Valor de origen Ajustes por sumas pendientes de cobro Ajustes devengados a cobrar por contratos de locacin financiera con clusula CER (Cobros no aplicados) (Amortizacin acumulada) (Previsin para bienes en locacin financiera) Afectados a contratos en moneda extranjera Valor de origen Ajustes por sumas pendientes de cobro (Cobros no aplicados) (Amortizacin acumulada) (Previsin para bienes en locacin financiera)

Versin: 3 .

Comunicacin A 3671

Vigencia 01.01.02

Pgina 1

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

160000 161000 161003 161004 161006 161007 161012 161013 161015 161031 161032 161029 161027 161103 161092 161098 161099 161101 161093 161096 161094 161102

Participaciones en otras sociedades En pesos En entidades financieras controladas En entidades financieras controladas - No deducibles para la determinacin de la responsabilidad patrimonial computable En entidades financieras no controladas En entidades financieras no controladas - No deducibles para la determinacin de la responsabilidad patrimonial computable En empresas de servicios pblicos Por regmenes de desgravacin impositiva Acciones para ser recolocadas En empresas de servicios complementarios controladas En empresas de servicios complementarios no controladas En otras sociedades controladas En otras sociedades no controladas - Sin cotizacin (Llave negativa) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en entidades financieras controladas) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en entidades financieras controladas - No deducibles para la determinacin de la responsabilidad patrimonial computable) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en entidades financieras no controladas) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en entidades financieras no controladas - No deducibles para la determinacin de la responsabilidad patrimonial computable) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en empresas de servicios pblicos y por desgravacin impositiva) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en otras sociedades controladas) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en otras sociedades no controladas - Sin cotizacin) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en otras sociedades )

Versin: 2

COMUNICACIN A 3984

Vigencia: 01/07/2003

Pgina 1

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

165000 165003 165006 165031 165032 165021 165103 165092 165091

En moneda extranjera En entidades financieras controladas En entidades financieras no controladas Participaciones en empresas de servicios complementarios controladas Participaciones en empresas de servicios complementarios no controladas En otras sociedades (Llave negativa) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de participaciones en entidades financieras) (Previsin por riesgo de desvalorizacin de otras participaciones)

Versin: 2

COMUNICACIN A 3984

Vigencia: 01/07/2003

Pgina 2

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

170000 171000 171100 171103 171106 171109 171112 171115 171117 171119 171121 171123 171124 171127 171131 171133 171136 171140 171141 171142 171143 171137 171139 171126 171201 171202 171250 171251 171301 171302 171303 172000 172100 172103 172106 172136 172140

Crditos diversos En pesos - Residentes en el pas Capitales Accionistas Anticipos de honorarios a directores y sndicos Anticipos al personal Prstamos al personal Anticipos de impuestos Impuesto al valor agregado - Crdito fiscal Impuesto a la ganancia mnima presunta Crdito fiscal Deudores por venta de bienes (Cobros no aplicados por venta de bienes) (Intereses a devengar por crditos por venta de bienes) Pagos efectuados por adelantado Alquileres a cobrar Saldos a recuperar por siniestros Depsitos en garanta Depsitos en garanta por opciones tomadas sobre activos subyacentes fsicos Depsitos en garanta por opciones lanzadas tomadas sobre activos subyacentes fsicos Depsitos en garanta por opciones tomadas sobre activos subyacentes no fsicos Depsitos en garanta por opciones lanzadas tomadas sobre activos subyacentes no fsicos Ahorro obligatorio Deudores varios (Otros cobros no aplicados) Intereses devengados a cobrar Intereses devengados a cobrar por deudores por venta de bienes Ajustes devengados a cobrar por deudores por venta de bienes con clusula CER Ajustes devengados a cobrar por otros crditos diversos con clusula CER (Previsin por riesgo de incobrabilidad de otros crditos diversos) (Previsin por riesgo de incobrabilidad por deudores por venta de bienes) (Previsin por riesgo de desvalorizacin del Impuesto a la ganancia mnima presunta Crdito fiscal ) En pesos - Residentes en el exterior Capitales Accionistas Anticipos de honorarios a directores y sndicos Depsitos en garanta Depsitos en garanta por opciones tomadas sobre activos subyacentes fsicos

Versin: 4

COMUNICACIN A 4295

Vigencia: 31/01/2005

Pgina 1

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

172141 172142 172143 172139 172126 172201 172301

Depsitos en garanta por opciones lanzadas sobre activos subyacentes fsicos Depsitos en garanta por opciones tomadas sobre activos subyacentes no fsicos Depsitos en garanta por opciones lanzadas sobre activos subyacentes no fsicos Deudores varios (Cobros no aplicados) Intereses devengados a cobrar (Previsin por riesgo de incobrabilidad)

175000 175100 175112 175121 175123 175124 175136 175140 175141 175142 175143 175139 175126 175201 175202 175301 175302

En moneda extranjera - Residentes en el pas Capitales Prstamos al personal Deudores por venta de bienes (Cobros no aplicados por venta de bienes) (Intereses a devengar por crditos por venta de bienes) Depsitos en garanta Depsitos en garanta por opciones tomadas sobre activos subyacentes fsicos Depsitos en garanta por opciones lanzadas sobre activos subyacentes fsicos Depsitos en garanta por opciones tomadas sobre activos subyacentes no fsicos Depsitos en garanta por opciones lanzadas sobre activos subyacentes no fsicos Deudores varios (Otros cobros no aplicados) Intereses devengados a cobrar Intereses devengados a cobrar por deudores por venta de bienes (Previsin por riesgo de incobrabilidad de otros crditos diversos) (Previsin por riesgo de incobrabilidad por deudores por venta de bienes)

176000 176100 176121 176123 176124 176136 176140

En moneda extranjera - Residentes en el exterior Capitales Deudores por venta de bienes (Cobros no aplicados por venta de bienes) (Intereses a devengar por crditos por venta de bienes) Depsitos en garanta Depsitos en garanta por opciones tomadas sobre activos subyacentes fsicos

Versin: 3 .

Comunicacin A 3671

Vigencia 01.01.02

Pgina 2

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

176141 176142 176143 176139 176126 176201 176202 176301 176302

Depsitos en garanta por opciones lanzadas sobre activos subyacentes fsicos Depsitos en garanta por opciones tomadas sobre activos subyacentes no fsicos Depsitos en garanta por opciones lanzadas sobre activos subyacentes no fsicos Deudores varios (Otros cobros no aplicados) Intereses devengados a cobrar Intereses devengados a cobrar por deudores por venta de bienes (Previsin por riesgo de incobrabilidad de otros crditos diversos) (Previsin por riesgo de incobrabilidad por deudores por venta de bienes)

Versin: 2 .

Comunicacin A 3345 Circular CONAU 1 383

Vigencia 31.10.01

Pgina 3

B.C.R.A. 180000 180003 180006 180012 180015 180021 180024 180031 180033 180039 180042 Bienes de uso

PLAN DE CUENTAS

Inmuebles - Valor de origen actualizado Inmuebles - (Depreciacin acumulada) Mobiliario e instalaciones - Valor de origen actualizado Mobiliario e instalaciones - (Depreciacin acumulada) Mquinas y equipos - Valor de origen actualizado Mquinas y equipos - (Depreciacin acumulada) Vehculos - Valor de origen actualizado Vehculos (Depreciacin acumulada) Diversos - Valor de origen actualizado Diversos - (Depreciacin acumulada)

Versin: 1 .

Comunicacin "A" 3147

Vigencia: 31.10.00

Pgina 1

B.C.R.A

PLAN DE CUENTAS

190000

Bienes diversos

190003 190006 190009 190012 190015 190016 190017 190024 190027 190018 190021

Obras en curso Anticipos actualizables por compra de bienes Obras de arte y piezas de coleccin Bienes alquilados - Valor de origen actualizado Bienes alquilados - (Depreciacin acumulada) Bienes tomados en defensa de crditos - Valor de origen actualizado Bienes tomados en defensa de crditos - (Depreciacin acumulada) Alhajas y metales preciosos Papelera y tiles Otros bienes diversos - Valor de origen actualizado Otros bienes diversos - (Depreciacin acumulada)

Versin: 2.

COMUNICACIN A 4202

Vigencia: 01/09/2004

Pgina 1

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

210000 210003 210006 210012 210013 210015 210016 210017 210018 210019

Bienes intangibles Llave de negocio - Valor de origen actualizado Llave de negocio - (Amortizacin acumulada) Gastos de organizacin y desarrollo - Valor de origen actualizado Gastos de organizacin y desarrollo - No deducibles para la determinacin de la responsabilidad patrimonial computable - Valor de origen actualizado Gastos de organizacin y desarrollo - (Amortizacin acumulada) Gastos de organizacin y desarrollo - No deducibles para la determinacin de la responsabilidad patrimonial computable - (Amortizacin acumulada) Diferencias por resoluciones judiciales - No deducibles para la determinacin de la Responsabilidad Patrimonial Computable Valor de Origen Diferencias por resoluciones judiciales - No deducibles para la determinacin de la Responsabilidad Patrimonial Computable (Amortizacin Acumulada) Diferencias por resoluciones judiciales No deducibles para la determinacin de la Responsabilidad Patrimonial Computable Amortizacin Diferida

Versin: 3

COMUNICACIN A 4524

Vigencia: 06/04/2006

Pgina 1

B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

220000 220001 220002 .......

Filiales en el exterior Filial . . . Filial . . . .......

Versin: 1 .

Comunicacin "A" 3147

Vigencia: 31.10.00

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B.C.R.A. 230000 231000 231003 231006 231009 235000 235003 235006 235009

PLAN DE CUENTAS Partidas pendientes de imputacin - Saldos deudores En pesos Sucursales y agencias - Fondos de terceros en trnsito Sucursales y agencias - Fondos propios Otras En moneda extranjera Sucursales y agencias - Fondos de terceros en trnsito Sucursales y agencias - Fondos propios Otras

Versin: 1 .

Comunicacin "A" 3147

Vigencia: 31.10.00

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B.C.R.A. 300000 310000 311000 311100 311106 311112 311123 311124 311113 311131 311166 311165 311150 311152 311163 311164 311168 311135 311136 311137 311138 311134 311161 311140 311167 311176 311153 311155 311156 311147 311158 311141 311162 311142 311145 311148 311151 311154 311191 311207 Pasivo Depsitos

PLAN DE CUENTAS

En pesos - Residentes en el pas Sector pblico no financiero - Capitales

Cuentas corrientes sin inters Cuentas corrientes con inters Cuenta corriente especial para personas jurdicas sin inters Cuenta corriente especial para personas jurdicas con inters Depsitos Judiciales Cuentas a la vista Plazo fijo transferible Plazo fijo transferible con clusula CER Depsitos a plazo fijo en dlares estadounidenses y euros liquidables en pesos Depsitos reprogramados CEDROS Depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS Depsitos reprogramados CEDROS recibidos por transferencia Depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS recibidos por transferencia Depsitos reprogramados a canjearse por ttulos pblicos Inversiones a plazo constante transferibles Inversiones con opcin de cancelacin anticipada transferibles Inversiones con opcin de renovacin por plazo determinado transferibles Inversiones a plazo con retribucin variable transferibles Plazo fijo transferible de ttulos pblicos Plazo fijo transferible de ttulos privados Plazo fijo intransferible Plazo fijo intransferible con clusula CER Letras de plazo fijo Depsitos Judiciales a Plazo Fijo Inversiones a plazo constante intransferibles Inversiones con opcin de cancelacin anticipada intransferibles Inversiones con opcin de renovacin por plazo determinado intransferibles Inversiones a plazo con retribucin variable intransferibles Plazo fijo intransferible de ttulos pblicos Plazo fijo intransferible de ttulos privados Saldos inmovilizados Ordenes por pagar Vinculados con operaciones cambiarias En garanta Otros depsitos (Utilizacin de fondos unificados) Sector pblico no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos a plazo fijo Versin: 8 . Comunicacin "A" 3852 Vigencia: Pgina 1 01.12.02

B.C.R.A. 311214 311215 311217 311218 311211 311209 311265 311250 311268 311251 311252 311208 311203 311400 311403 311405 311409 311406 311412 311423 311424 311414 311413 311450 311452 311463 311464 311468 311476 311453 311445 311454 311514 311515

PLAN DE CUENTAS Sector pblico no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados CEDROS Sector pblico no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS Sector pblico no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados a canjearse por ttulos pblicos Sector pblico no financiero - Intereses devengados a pagar por letras de plazo fijo Sector pblico no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos en cuentas cuentas corrientes Sector pblico no financiero - Intereses devengados a pagar por otras imposiciones a plazo Ajustes devengados a pagar por Depsitos a plazo fijo en dlares estadounidenses y euros liquidables en pesos Sector pblico no financiero Ajustes devengados a pagar por depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS Sector pblico no financiero Ajustes devengados a pagar por depsitos a plazo fijo con clusula CER Sector pblico no financiero- Ajustes devengados a pagar por depsitos reprogramados a canjearse por ttulos pblicos Sector pblico no financiero- Ajustes devengados a pagar por letras de plazo fijo con clusula CER Sector pblico no financiero - Diferencias de cotizacin devengadas a pagar Sector pblico no financiero - Otros intereses devengados a pagar Sector financiero - Capitales Cuentas corrientes sin inters - Corresponsala - Su cuenta Cuentas corrientes sin inters - Entidades financieras en liquidacin - Devolucin de depsitos Cuentas corrientes con inters - Corresponsala - Su cuenta Cuentas corrientes sin inters Cuentas corrientes con inters Cuenta corriente especial para personas jurdicas sin inters Cuenta corriente especial para personas jurdicas con inters Cuentas corrientes en cmaras compensadoras del interior Depsitos Judiciales-Cuentas a la vista Depsitos reprogramados CEDROS Depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS Depsitos reprogramados CEDROS recibidos por transferencia Depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS recibidos por transferencia Depsitos reprogramados a canjearse por ttulos pblicos Letras de plazo fijo Depsitos Judiciales a Plazo Fijo Ordenes por pagar Otros depsitos Sector financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados CEDROS Sector financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS

Versin: 8 .

Comunicacin "A" 3852

Vigencia: 01.12.02

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B.C.R.A.

PLAN DE CUENTAS

311517 Sector financiero- Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados a311518 311511 311503 311550 311551 311552 canjearse por ttulos pblicos Sector financiero- Intereses devengados a pagar por letras de plazo fijo Sector financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos en cuentas corrientes Sector financiero - Otros intereses devengados a pagar Sector financiero Ajustes devengados a pagar por depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS Sector financiero Ajustes devengados a pagar por depsitos a canjearse por ttulos pblicos Sector financiero Ajustes devengados a pagar por letras de plazo fijo con clusula CER Sector privado no financiero - Capitales Cuentas corrientes sin inters Cuentas corrientes con inters Cuenta corriente especial para personas jurdicas sin inters Cuenta corriente especial para personas jurdicas con inters Depsitos Judiciales-Cuentas a la vista Caja de ahorros Caja de ahorros previsional y pago de remuneraciones Ahorro vinculado a prstamos Cuentas especiales para crculos cerrados Fondo de Desempleo para los Trabajadores de la Industria de la Construccin Plazo fijo transferible Plazo fijo transferible con clusula CER Depsitos a plazo fijo en dlares estadounidenses y euros liquidables en pesos Depsitos reprogramados CEDROS Depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS Depsitos reprogramados CEDROS recibidos por transferencia Depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS recibidos por transferencia Depsitos reprogramados a canjearse por ttulos pblicos Inversiones a plazo constante transferibles Inversiones con opcin de cancelacin anticipada transferibles Inversiones con opcin de renovacin por plazo determinado transferibles Inversiones a plazo con retribucin variable transferibles Plazo fijo transferible de ttulos pblicos Plazo fijo transferible de ttulos privados Plazo fijo intransferible Plazo fijo intransferible con clusula CER (Retribucin en bienes concretada por adelantado) Letras de plazo fijo Depsitos Judiciales a Plazo Fijo Inversiones a plazo constante intransferibles Inversiones con opcin de cancelacin anticipada intransferibles Inversiones con opcin de renovacin por plazo determinado intransferibles Inversiones a plazo con retribucin variable intransferibles COMUNICACIN A 4341 Vigencia: 22/04/2005 Pgina 3

311700 311706 311712 311723 311724 311725 311718 311726 311727 311729 311730 311731 311766 311765 311750 311752 311763 311764 311768 311735 311736 311737 311738 311734 311761 311740 311767 311901 311776 311753 311743 311744 311746 311747

Versin: 8

B.C.R.A. 311741 311762 311742 311745 311748 311751 311754 311807 311814 311815 311817 311818 311811 311812 311809 311865 311850 311868 311851 311852 311808 311803 312000 312100 312103 312109 312106 312112 312123 312124 312118 312131 312166 312165 312150

PLAN DE CUENTAS Plazo fijo intransferible de ttulos pblicos Plazo fijo intransferible de ttulos privados Saldos inmovilizados Ordenes por pagar Vinculados con operaciones cambiarias En garanta Otros depsitos Sector privado no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos a plazo fijo Sector privado no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados CEDROS Sector privado no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS Sector privado no financiero- Intereses devengados a pagar por depsitos reprogramados a canjearse por ttulos pblicos Sector privado no financiero- Intereses devengados a pagar por letras de plazo fijo Sector privado no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos en cuentas corrientes Sector privado no financiero - Intereses devengados a pagar por depsitos en caja de ahorros Sector privado no financiero - Intereses devengados a pagar por otras imposiciones a plazo Sector privado no financiero Ajustes devengados a pagar por Depsitos a plazo fijo en dlares estadounidenses y euros liquidables en pesos Sector privado no financiero Ajustes devengados a pagar por depsitos reprogramados con clusula CER CEDROS Sector privado no financiero Ajustes devengados a pagar por depsitos a plazo fijo con clusula CER Sector privado no financiero Ajustes devengados a pagar por depsitos reprogramados a canjearse por ttulos pblicos Sector privado no financiero Ajustes devengados a pagar por letras de plazo fijo con clusula CER Sector privado no financiero - Diferencias de cotizacin devengadas a pagar Sector privado no financiero - Otros intereses devengados a pagar En pesos - Residentes en el exterior Capitales Cuentas corrientes sin inters - Corresponsala - Su cuenta Cuentas corrientes con inters - Corresponsala - Su cuenta Cuentas corrientes sin inters Cuentas corrientes con inters Cuenta corriente especial para personas jurdicas sin inters Cuenta corriente especial para personas jurdicas con inters Caja de ahorros Plazo fijo transferible Plazo Fijo transferible con clusula CER Depsitos a plazo fijo en dlares estadounidenses y euros liquidables en pesos Depsitos reprogramados CEDROS C