Los principios que nos mueven…

Consolidación de las Finanzas Públicas

Estabilidad, crecimiento y equidad social

Presupuesto de la República

Un paso más hacia la responsabilidad

fiscal

Para el resguardo del Estado

generador de bienestar

10 años de desequilibrios fiscales…

Fuente: Ministerio de Hacienda

*/ 2019 estimados, devengados

Periodo 2006-2018

Gastos

5p.p del PIB

Ingresos

0,1 p.p. del PIB

Balance Financiero del Gobierno Central */

(% del PIB)

-1,0%

0,6%0,2%

-3,3%

-5,0%

-4,0%-4,3%

-5,4%-5,6% -5,7%

-5,2%

-6,1%-5,9%

-6,4%

2,7%

3,6%

2,3%

-1,2%

-3,0%

-1,9%-2,3%

-2,8%-3,1%

-3,0%

-2,4%

-3,0%

-2,3% -2,2%

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Déficit financiero Déficit primario

Ingresos y Gastos Totales del Gobierno Central */(% del PIB)

15,2 15,5

13,514,0 14,2 14,0 14,2 14,0

14,314,7 14,5 14,3 14,4

14,715,3

16,8

19,0

18,1 18,3

19,6 19,620,0 19,9

20,520,2

20,9

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Ingreso total Gasto total

…dejaron una herencia…

Evolución de la Deuda e intereses(% del PIB)

…que dificulta se dediquen más recursos al bienestar ciudadano…

Intereses40%Ingresos Tributarios

53,6%

59,3%

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

7%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Intereses/PIB Deuda/PIB

ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic

IncertidumbreDevaluación

del colón

Baja en la

calificación

crediticia

Aumento en tasas de interés

Extrema

dificultad

para financiar

gastos

Déficit

financiero

5,9%

Estrujamiento del mercadoLetras del

tesoro

Deuda/PIB

53,6%

… y que en 2018 pasó la factura

La aprobación de la reforma fiscal (Ley 9635) permitirá cambiar la ruta de las finanzas…

IVA

Renta

Remuneraciones

Regla Fiscal

Amnistía tributaria

Ingresos

Gastos

Ingresos

única

vez

1er reforma aprobada en

dos décadas

Acuerdo Nacional

• Asamblea Legislativa

• Poder Ejecutivo

• Sala Constitucional

• Otros sectores

Reforma de calidad -ingresos y

control del gasto

Impulsada con firmeza y valentía

en medio de protestas

El equilibrio de las finanzas públicas es ineludible para que no se llegue a caer en “una

constitución fallida o de papel, donde los derechos prestaciones de rango constitucional

no puedan ser efectivos”

Sala ConstitucionalResolución Nº 19511 - 2018

…y ha contribuido a la estabilidad en el año 2019

0,0%

2,0%

4,0%

6,0%

8,0%

10,0%

12,0%

14,0%

0 2 4 6 8 10 12

dic-18 ago-19

8,9%9,9%

11,0%11,8%

12,9%

6,2%

8,0%9,0% 9,6%

10,0%

Curva Soberana colones

Diciembre 2018 y agosto 2019

Hasta 290 pb

-2,0%

0,0%

2,0%

4,0%

6,0%

8,0%

10,0%

12,0%

0 2 4 6 8 10 12

dic-18 ago-19

5,7%

8,9%9,6%

9,9%

10,1%

4,7%

6,1%

6,5%

6,7%

6,8%

Hasta 330 pb

Curva Soberana dólares

Diciembre 2018 y agosto 2019

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

2016 I S

2016 II S

2017 I S

2017 II S

2018 I S

2018 II S

2019 I S

1 año

3 años

5 años

7 años

>10 años

Mayor alargamiento del plazo de colocación

Aun resta mucho por hacer para continuar en la dirección correcta

Necesidades de Financiamiento

2019e 2020e 2021e

Total 12,30% 13,00% 14,10%

Déficit Gobierno Central 6,30% 7,80% 6,90%

Amortización Total 6,00% 5,30% 7,20%

• Herencia de la deuda e

intereses no se elimina en el

corto plazo

• Saldo Deuda/PIB solo se

estabiliza a partir del año 2023

• Persisten necesidades de

financiamiento debido a que

el incremento de los ingresos y

la reducción del gasto no es

inmediato

El Ministerio de Hacienda ha cumplido con la implementación de la reforma y seguirá haciéndolo

Alcance

IVA

RENTA

REMUNERACIONES

RESPONSABILIDAD FISCAL

Vigencia

REMUNERACIONES (1)

AMNISTIA TRIBUTARIA(1)

IVA/RENTA (2)

REGLA FISCAL(3)

Reglamentos y Sistemas

IVA / RENTA

REMUNERACIONES

REGLA FISCAL (2020)

CONSEJO FISCAL

1/desde su publicación

2/ a partir del 1° de julio

3/ presupuesto 2020

El Ministerio de Hacienda en 2019 ha trabajado para evitar la evasión de los impuestos y seguirá haciéndolo en 2020

Automatizar los

proceso de control

implementando un

esquema basado

en riesgos, en lugar

del tradicional

esquema basado en

cumplimiento.

*Según el plan estratégico de la DGT

Implementación de

un catálogo

tributario de

bienes y servicios

que deberá usarse

obligatoriamente en

las facturas

electrónicas.

Automatizar la

declaración del

contribuyente con

base en la

información de la

factura electrónica y

de otros registros

electrónicos.

Puntos relevantes del Presupuesto 2020

1. Presupuesto decrece 4.3%• ₡10,5 billones vs ₡10,9 billones

2. Cumplimiento de la Regla Fiscal

• Crec. Gasto Corriente 3,91%

• Menor crecimiento del gasto corriente en la última década

3. Freno al crecimiento de remuneraciones

• Menor crecimiento de plazas de últimos 9 años y remuneraciones crecen menos que inflación (1,1%)

4. Gasto de Capital aumenta

5. Se revierte relación de financiamiento

• 52% Impuestos

• 48% Deuda

6. Crec. Ingresos tributarios (4,9%)

• Convergencia de ingresos por IVA y Renta

7. Servicio de la deuda: 38,2%

8. Se reduce el Déficit primario y el financiero

Presupuesto Total Presupuesto sin deuda Presupuesto sin deuda ni pensiones

Presupuesto total 2020 decrece 4,3%

Ley Actual 2019 Proyecto de Ley 2020

₡10,9 billones₡10,5 billones

₡6,46 billones

₡5,4 billones

₡6,49 billones

₡5,36 billones

4,3%

Evolución del Gasto Corriente

(en millones de colones y tasas de variación)

El menor crecimiento de Gasto corriente en la última década

11,4%

8,3%

11,9% 11,8%

5,3%

11,0%

5,7%

3,91%

11,6%

8,2%

10,0%

4,3%

9,0%

1,0%

-0,2%

-3%

-1%

1%

3%

5%

7%

9%

11%

13%

-3 000 000

-1 000 000

1 000 000

3 000 000

5 000 000

7 000 000

9 000 000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Se reduce el crecimiento de remuneraciones y de plazas producto de la contención y la reforma fiscal

Remuneraciones

16/17 17/18 18/19 19/20

Tasa de

variación6,1% 2,7% 4,2% 1,1%

% del PIB 7,5% 7,0% 7,1% 6,9%

123 909

143 387

4 529

477

4 914

1 103

3 125

367 -

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

110 000

115 000

120 000

125 000

130 000

135 000

140 000

145 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Total de plazas (eje izq) Plazas Nuevas (eje der)

Se eliminan 158 plazas en 11

instituciones

Total neto de plazas crece en

0,3% respecto a 2019 y

corresponden al MEP.

Gasto de capital se incrementa en 16,1% respecto a 2019

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

En

mill

on

es d

e c

olo

ne

s

Transferencias de Capital Formación de Capital Adquisición de Activos

Gasto de Capital

Montos presupuestados por principales partidas

Periodo 2010-2020

¢88.761,8

millones

Se revierte la relación de financiamiento

55,7%

46,5%

52,0%

44,3%

53,5%

48,0%

40,0%

42,0%

44,0%

46,0%

48,0%

50,0%

52,0%

54,0%

56,0%

58,0%

60,0%

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Impuestos Deuda

Ingresos tributarios

93,3%

Contribuciones Sociales1,4%

Ingreso No Tributarios1,2%

Transferencias4,1%

Ingresos y Utilidades

38,2%

Ventas34,8%

Combustibles10,5%

Propiedad Vehículos

3,6%

Selectivo de Consumo

3,3%

Otros9,5%

Composición de los ingresos corrientes

₡ 5,1 billones₡ 5,5 billones

Aprobación del IVA permite cambio en su tendencia decreciente, mientras renta se fortalece

4,5%

4,8%5,0%

4,3%

4,6%

3,0%

3,5%

4,0%

4,5%

5,0%

5,5%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Ingr. y Util/PIB Ventas/PIB

Mejor gestión de deuda reduce la proporción de recursos destinados a amortizaciones en 6,6 puntos porcentuales

21,0% 20,0% 20,3%17,1%

25,9%

19,3%

11,9%11,5% 12,1%

14,9%

15,2%

18,9%

2015 2016 2017 2018 2019 2020

Amortización/Presupuesto Intereses/Presupuesto

Servicio de la deuda

% del Presupuesto

Sin embargo los intereses continúan creciendo y absorbiendo parte importante del PIB

Deuda y pago de Intereses

Como % del PIB

53,6%

59,3%64,7%

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

7%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

20

13

20

14

20

15

20

16

20

17

20

18

20

19

20

20

Intereses/PIB Deuda/PIB

Se revierte la tendencia creciente del déficit financiero y se reduce el primario en casi un punto porcentual

3,7% 3,6%3,3%

3,6%

2,7%

6,7% 6,9%

7,3%

8,1%7,8%

2016 2017 2018 2019 2020

Déficit primario presupuestario Déficit financiero presupuestario

Evolución del déficit primario y financiero

(% del PIB)

Otras cifras delPresupuesto

2020

Distribución del Presupuesto 2020

38,2%

25,4%

10,7%

4,5%

4,4%

4,0%

3,2%

2,5%

1,5%

1,1%

4,4%

Servicio de la Deuda Pública

MEP

Régimenes de Pensiones

Poder Judicial

MTSS

MOPT

MINSA

MSP

MJP

MH

Resto

74,3%

-30%

-10%

10%

30%

50%

Servicio de la

deuda

Variación en Títulos Presupuestarios respecto al 2019

MEP

Hacienda

Mideplan

Asamblea

TSE

MOPT

MSP Regímenes de

PensionesMEP

Variación en Títulos Presupuestarios respecto al 2019

MEP

MIVAH 142,2% MCJ 7,5% MSP 2,3%

Mideplan 41,5% RREE 6,4% Min. Presidencia 1,6%

TSE 38,4% Pensiones 6,4% CGR 0,8%

Asamblea 34,2% Gobernación 3,7% MEP 0,8%

MJP 8,5% Min. Salud 2,8% Defensoría 0,0%

15

12Presidencia 142,2% MOPT 7,5% MTSS 2,3%

P. Específicas 41,5% MAG 6,4% MINAE 1,6%

Hacienda 38,4% COMEX 6,4% MICIT 0,8%

S. de la Deuda 34,2% MEIC 3,7% P. Judicial 0,8%

Se mantiene una alta asignación de recursos en la función social

12,1%

8,4%

5,3%

1,5%

0,0%

2,0%

4,0%

6,0%

8,0%

10,0%

12,0%

14,0%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Función de Servicios Sociales Función Servicios Públicos Generales

Transacciones no Asociadas a Funciones Función de Servicios Económicos

Presupuesto Nacional: Clasificación Funcional

(% del PIB)

No obstante, los buenos resultados, el alto servicio de deuda limita el margen de acción

29,3%33,7% 33,3% 31,5% 28,9%

32,7% 31,4% 32,4%36,4%

41,0% 38,1%

36,7%32,0% 33,5% 34,0%

35,1%33,2% 35,1% 35,3%

33,2%31,3%

32,8%

28,8% 29,1% 28,2% 29,6% 30,8% 29,2% 28,9% 27,2% 25,6%23,9% 25,3%

5,2% 5,2% 5,0% 4,9% 5,2% 4,9% 4,6% 5,1% 4,9% 3,7% 3,9%

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020

Servicio de la Deuda Transferencias (Ctes y K) Remuneraciones Resto

Trabajamos para que el Presupuesto Nacional se dedique a mejorar el bienestar

de los ciudadanos.

Todavía estamos lejos de esta meta, pero vamos en esa dirección.

El tamaño de la deuda es el principal obstáculo.