Instituto de Previsión Social de los Empleados de la Universidad Nacional Autónoma de Honduras

INPREUNAH

Audiencia Pública

Congreso Nacional de HondurasAgosto 2015

INPREUNAH

Agenda

• Situación actual • Ejecución Presupuestaria • Metas físicas y financieras I semestre 2015• Plan de Inversión • Ahorros presupuestarios • Control y depuración de planillas • Resultados Proyectados

INPREUNAH

INPREUNAH

El Decreto No. 209-04 de la Ley Orgánica de la UNAH crea en el articulo No.59 el Instituto de Previsión Social de los Empleados de la Universidad Nacional Autónoma de Honduras (INPREUNAH), como un Órgano auxiliar con personería jurídica, patrimonio propio, autonomía administrativa, financiera y técnica, para garantizar las jubilaciones y pensiones de los trabajadores universitarios, su ordenamiento jurídico deberá ser congruente con las bases constitucionales y legales que rijan la materia (CNBS).

El 14 de Julio de 1989 se crea el INPREUNAH, iniciando operaciones el 27 de julio de 1990. El Instituto pago sus primeras pensiones en Mayo de 1989.

INPREUNAH

Causales Intervención, Decreto PCM 012-2015

INPREUNAH

Análisis Situacional Áreas Claves

Finanzas

Actuarial

RRHH

Gestión

Tecnología

INPREUNAH

Gobernabilidad

Debilidad del marco jurídico institucional derivado de cambios recurrentes y arbitrarios.

Ausencia de cultura de cumplimiento del marco regulatorio aplicable. Tribunal Superior de Cuentas Comisión Nacional de Bancos y Seguros Ley de Contratación del Estado Disposiciones Presupuestarias

Falta de transparencia y bajo nivel de conocimientos técnicos por parte de los administradores y directores.

Falta de diligencia en el cobro de deudas y gestión de proyectos.

Falta de una visión de largo plazo

INPREUNAH

Situación Finanzas Iliquidez provocada por:

Deuda histórica de la UNAH Retrasos del gobierno (SEFIN) en el traslado de los aportes

patronales. Desequilibrio entre ingresos y egresos. Baja rentabilidad de las inversiones. Alta tasas de mora en la cartera de préstamos. Reparos por parte de la DEI por L.323 millones.

INPREUNAH

Tecnología

Sistema de información obsoleto y no acorde a las necesidades de la institución

Falta de integridad, oportunidad y confiabilidad de los datos

Inexistencia de un plan de contingencia y continuidad de negocio

Debilidades en la Seguridad de la Información Falta de capacidades técnicas del personal de

TI.

INPREUNAH

Recursos Humanos

Personal con bajo nivel técnico profesional. Falta de segregación de funciones. Procesos, políticas y procedimientos no

definidos. Cultura organizacional débil no enfocada en el

cumplimiento de objetivos. Falta de compromiso y transparencia en las

actuaciones. Falta de valores institucionales.

Posición Actuarial

Valor presente de las aportaciones futuras 7,908.24 6,253.60

Pensión por Jubilación 5,504.76Pensión por Invalidez 150.79Convenio con IHSS 593.83Prestación por Muerte 4.22

Patrimonio y Reservas 3,458.72Valores presentes de las obligaciones por conceder 17,651.59

Inversión en Bancos y Préstamos 2,105.64 Por Jubilación 12,892.69Deuda Patronal de la UNAH 1,021.82 Por Muerte a Sobrevivientes de Activos 1,200.88Otros Activos 331.27 Por Muerte a Sobrevivientes de Jubilados 713.03

Por Muerte a Sobrevivientes de Inválidos 14.96Por Pensión de Invalidez 295.46Por Convenio con IHSS 1,384.76Por Muerte de Activos 169.58Por Separación 18.31Por Auxilio Funerario 119.44Por Orientación Gerontológica 51.66Gastos Administrativos 790.82Déficit Actuarial 12,538.23

SUMA DEL ACTIVO 11,366.96 SUMA DEL PASIVO 11,366.96

ACTIVO

BALANCE ACTUARIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014INSTITUTO DE PREVISION SOCIAL DE LOS EMPLEADOS DE LA UNAH (Millones de Lempiras)

PASIVO

Valores presentes de las obligaciones concedidas

Información Actuarial del INPREUNAH

DESCRIPCION 2010 2012 2013 2014Número de participantes activos 6,519 6,507 4,571 4,900Número de pensiones por jubilación 694 951 1,142 1,176Número de pensiones por invalidez 14 24 34 38Relación de dependencia (activos/pasivos) 9 a 1 7 a 1 4 a 1 4 a 1Edad promedio de ingreso al sistema (años) 31 29 28 29Edad promedio de los participantes activos (años) 45 43 44 45Edad promedio de los pensionados (años) 69 68 68 67Edad promedio de inicio de jubilación (años) 66 65 64 63Edad promedio de pensionados de invalidez (años) 56 64 58 58Promedio mensual de los sueldos de los activos (Lps) 20,846.17 22,751.07 24,962.80 24,752.09Promedio mensual de las pensiones por jubilación (Lps) 21,051.38 25,298.92 26,928.16 27,190.29Promedio mensual de las pensiones por invalidez (Lps) 13,124.33 17,362.88 19,170.42 19,274.21Participantes activos con derecho a jubilación 430 351 295 311

DATOS DEMOGRAFICOS Y SALARIALES DEL INPREUNAH

Información Actuarial del INPREUNAH

INPREUNAH

Información Actuarial del INPREUNAH

Pensionados I

nvalid

ez

Pensionados J

ubilació

n

Activo

s con dere

cho a Ju

bilarse

Act/co

n derech

o a Jubila

rse p

róxim

os 10 años

Resto Parti

cipantes A

ctivo

s0

5001,0001,5002,0002,5003,0003,500

38

1,176

311

1,427

3,162

Tendencia Poblacional del INPREUNAH

Información Actuarial del INPREUNAH

INPREUNAH

Ejecución Presupuestaria

y Metas Físicas y Financieras

I Semestre 2015

INPREUNAH

Objetivos Estratégicos

Mejorar la Gestión Administrativa del

Instituto respecto al manejo efectivo,

eficiente y transparente de sus

recursos en beneficio de sus

afiliados, pensionados y beneficiarios.

Atender de manera oportuna a los Pensionados y

Beneficiarios con sus derechos adquiridos

Incrementar el patrimonio

institucional a través del otorgamiento de prestamos y de la

rentabilidad generada por las

inversiones.

INPREUNAH

Resultados de Gestión

Cantidad Física

CostoCantidad

FísicaCosto

Cantidad Física

CostoCantidad

FísicaCosto

1

1

Mejorada la Gestión Administrativa del Instituto permitiendo atender de manera oportuna a los afiliados, pensionados y beneficiarios.

Documento 4 25,568,970 2 8,943,701 2 16,625,269 50.0 35.0

Mejorar la Gestión Administrativa del Instituto respecto al manejo efectivo, eficiente y transparente de sus recursos en beneficio de sus afiliados, pensionados y beneficiarios.

VariaciónEjecución AcumuladaProgramación AnualObjetivo Resultado Descripción

% de EjcuciónUnidad de

Medida

1

Cantidad Física

CostoCantidad

FísicaCosto

Cantidad Física

CostoCantidad

FísicaCosto

2

1Pensionados y beneficiarios atendidos oportunamente recibiendo sus beneficios en tiempo y forma.

Beneficio 1,350 509,000,000 1,313 260,541,479 37 248,458,521 97.3 51.2

Objetivo Resultado DescripciónUnidad de

Medida

Atender de manera oportuna a los pensionados y beneficiarios con sus derechos adquiridos.2

Cantidad Física

CostoCantidad

FísicaCosto

Cantidad Física

CostoCantidad

FísicaCosto

3

1Afiliados y Pensionados atendidos con prestamos a corto y largo plazo.

Préstamo 1,650 233,289,824 1,157 119,291,739 493 113,998,085 70.1 51.1

2Incrementadas las rentas del portafolio de inversiones.

Documento 6 115,433,623 0 0 6 115,433,623 0.0 0.0

Objetivo Resultado DescripciónUnidad de

Medida

Incrementar el patrimonio institucional a traves del otorgamiento de prestamos y de la rentabilidad generada por las inversiones.3

INPREUNAH

Resultados de Gestión

Costo Programado Anual

Costo Ejecutado a Junio Variación

25,568,970

8,943,701

16,625,269

Costos Ejecutados

% Ejecucion Cantidad Física Costo

50.0

35.0

Porcentajes de Ejecución

1. Mejorada la Gestión Administrativa del Instituto permitiendo atender de manera oportuna a los afiliados, pensionados y beneficiarios.

Este Resultado recoge todos los costos administrativos que incurre el Instituto en la prestación de los servicios de previsión social, el cual persigue la consolidación de una gestión administrativa oportuna, para lo cual se han tenido avances Definición de procesos y procedimientos de las diferentes Unidades del Instituto, Creación de Comités que permitan un acompañamiento en la tomad de decisiones (Comité de Inversiones, Comité de Crédito, Comité de Beneficios, entre otros), Procesos para la realización de compras, entre otros.

INPREUNAH

Se han atendido de manera mensual, un promedio de 1,313 Pensionados y/o Beneficiarios, erogando costos que ascienden a L.260,541,479 de Enero a Junio incluyendo el pago del 14vo mes de salario y pago al IHSS como patrono.

Costo Programado Anual

Costo Ejecutado a Junio Variación

509,000,000

260,541,479248,458,521

Costos erogados

2. Pensionados y beneficiarios atendidos oportunamente recibiendo sus beneficios en tiempo y forma.

Cantidad

Físic

a Pro

gramad

a

Cantidad

Físic

a Ejec

utada

% Ejecu

cion Can

tidad Fí

sica

1,350 1,313

97

Pensiones Atendidas

Resultados de Gestión

INPREUNAH

Al mes de Junio se han otorgado 1,157 Préstamos, de los cuales 1,126 corresponden a Préstamos Personales y 31 Préstamos Hipotecarios. Dicha ejecución en cantidades físicas representa el 71.1% de las cantidades programadas (1,650 prestamos).

Los costos erogados en el otorgamiento de prestamos asciende a L.119,291,739, que muestra una ejecución de 51.1% respecto al monto programado anual (L.233,289,824 Lempiras).

Cantidad

Préstam

os Pers

onales

Cantidad

Préstam

os Hipotec

arios

Cantidad

total

Préstam

os

1,126

31

1,157

Préstamos Otorgados

3. Afiliados y Pensionados atendidos con prestamos a corto y largo plazo.

Costo Programado Anual

Costo Ejecutado a Junio Variación

233,289,824

119,291,739 113,998,085

Costos Erogados

Resultados de Gestión

INPREUNAH

Presupuesto de Ingresos

Rubro Descripción Presupuesto Aprobado

Presupuesto Vigente

Recaudación Acumulada

% de Ejecucion

Disponibilidad Presupuestaria

10000INGRESOS CORRIENTES 656,062,610 656,062,610 238,484,978 36.4 265,606,046

13000CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 345,737,145 345,737,145 116,329,647 33.6 229,407,498

16000INGRESOS DE OPERACION 5,562,600 5,562,600 3,665,566 65.9 1,897,034

17000RENTAS DE LA PROPIEDAD 304,762,865 304,762,865 118,489,764 38.9 186,273,101

20000RECURSOS DE CAPITAL 227,229,807 227,229,807 117,853,697 51.9 109,376,110

21000RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 4,189,500 4,189,500 0 0.0 4,189,500

23000DISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA 223,040,307 223,040,307 117,853,697 52.8 105,186,610

TOTAL 883,292,417 883,292,417 356,338,675 40.3 526,953,742

INPREUNAH

Deuda Gobierno Central al INPREUNAH

Aprobado Pagado DeudaAportes Patronales 2014 230,867,244.96 230,433,195.52 434,049.44 Amortizacion de la Deuda 2011-2014 102,000,000.00 - 102,000,000.00

102,000,000.00

Aprobado Pagado DeudaAportes Patronales 2015 230,867,244.96 57,716,811.24 173,150,433.72 Amortizacion de la Deuda 2015 25,500,000.00 0 25,500,000.00

198,650,433.72

300,650,433.72 TOTAL

Deuda Años Anteriores

Deuda Año Actual

INPREUNAH

Presupuesto de Egresos

Objeto Descripción Presupuesto

VigenteEjecucion I Trimestre

Ejecucion II Trimestre

Ejecución Acumulada

Disponibilidad Presupuestaria

% de Ejecucion

10000 SERVICIOS PERSONALES 17,025,580 3,166,489 4,545,578 7,712,067 9,313,513 45.320000 SERVICIOS NO PERSONALES 5,048,090 614,467 452,163 1,066,629 3,981,461 21.130000 MATERIALES Y SUMINISTROS 695,300 89,145 49,688 138,833 556,467 20.040000 BIENES CAPITALIZABLES 2,800,000 1,580 24,591 26,171 2,773,829 0.950000 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 509,000,000 111,973,054 148,568,425 260,541,479 248,458,521 51.260000 ACTIVOS FINANCIEROS 348,723,447 96,374,998 22,916,741 119,291,739 229,431,708 34.2

883,292,417 212,219,733 176,557,185 388,776,918 494,515,499 44.0TOTAL INPREUNAH

INPREUNAH

Plan de Inversión

INPREUNAH

Plan de Inversión

Concepto Cantidad Peso Rendimiento % Rentabilidad Rentab. Acum.

Certificado Dólares 251,242,926.85 10.82% 4.92% 0.41% 2.46%

Certificado Lempiras 120,000,000.00 5.17% 10.42% 0.87% 5.21%

Bonos del Estado 502,545,000.00 21.64% 11.51% 0.96% 5.76%

Prestamos de Consumo 537,990,473.29 23.16% 15.79% 1.32% 7.89%

Prestamos de Vivienda 683,731,705.94 29.44% 10.88% 0.91% 5.44%

Bienes y Terrenos 227,118,015.48 9.78% 0.00% 0.00% 0.00%

TOTAL 2,322.6 100.00%

Expresado en Millones de Lempiras

•A junio del 2015 el portafolio de inversiones se encontró dolarizado lo que ha impactado en su baja rentabilidad y liquidez, debido a esto su flujo de efectivo se encuentra en niveles mínimos. Actualmente el mercado presenta ofertas de inversión en dólares a tasas del 2% al 3%.•La cartera de prestamos de vivienda representa un mayor porcentaje ha causado una leve baja en la rentabilidad ya que son créditos a bajas tasas y a largo plazo•Bienes y Terrenos totalmente improductivos los cuales solo generan gastos de mantenimiento.

Situación Actual Junio 2015

INPREUNAH

Portafolio Diversificad

o Rentabilida

d, Seguridad y

Liquidez

Estrategia Financiera el cual derivara en un mayor beneficio económico para la Institución

INPREUNAH

Control y Depuración

de Planillas

INPREUNAH

Control y Depuración de planillas

• Se realizó el Censo de Supervivencia del 100% de la planilla jubilados y pensionados al 31 de mayo 2015, con la finalidad de constatar su existencia y fe de vida.

• Se realizó verificación del total de la Planilla de empleados del INPREUNAH, constatando la existencia del 100% de los empleados y la disponibilidad presupuestaria para cubrir los compromisos de sueldos y salarios.

POBLACIÓN TOTAL

CENSADOS AJULIO

CENSADOS A AGOSTO

PENDIENTES A LA FECHA

PENSIONADOS POR VEJEZ

1,267 1,226 1,255 12

PENSIONADOS POR

INVALIDEZ

38 37 38 0

TOTAL 1,305 1,263 1,293 12

INPREUNAH

Resultados proyectados

Propuesta de Rescate del Instituto

INPREUNAH

Mejores Prácticas

Administración basada en

Riesgos

Sistemas de Información Integrados

Regulación y Cumplimiento

Cuadro de Mando Integral

Compromiso

INPREUNAH

Estrategias

Actuarial Propuesta de una nueva la Ley

Especial para el Instituto, ampliando base de cotizantes y estableciendo variables actuariales para el crecimiento sostenido.

Parámetros para Revalorización de Pensiones.

Crear una nueva estructura de cotizaciones aportante - patrono

Establecimiento de indicadores. actuariales para control.

Creación del Fondo de Reserva Laboral

Financiero Recuperación de la deuda

patronal de la UNAH Recuperación de los valores

adeudados por el Estado. Captación de nuevos ingresos. Revisión del Portafolio Inversiones Diversificación. Mejora de la Rentabilidad Distribución de plazos Gastos de Administración Planificación, Análisis, Simulación

Financiera

INPREUNAH

Estrategias

Recursos Humanos Reclutamiento y Selección de

personal técnico de alto nivel. Adecuación de la Estructura

Organizacional Revisión de funciones y diseño de

puestos. Evaluación de desempeño y

programa de compensación vinculante.

Mejora y fortalecimiento del Clima laboral.

Apoyo tecnológico.

Tecnología y Procesos Definición de procesos y políticas. Automatización de procesos Sistema contable integrado y en

base a NIIF. Base de Datos Depuradas. Cultura de Control. Sistema de Información

integrados para la toma de decisiones.

INPREUNAH

Acciones Implementadas por la Comisión Interventora

• Revisión de Actas de Junta Directiva, el equipo gerencial y sus ejecutorias para conocer el alcance de las responsabilidades administrativas, civiles y penales.

• Inventario de los procesos legales a favor y en contra, que representan un riesgo para el Instituto.

• Remoción de personal en puestos claves y dotación de personal de alto nivel técnico para fortalecer el Gobierno Corporativo.

• Establecimiento de objetivos estratégicos y operativos • Adecuación de la Estructura Organizacional para orientar al logro

de los planes y objetivos institucionales. • Revisión y depuración de los expedientes de personal.• Revisión de los procesos de otorgamiento de Pensiones.• Control del gasto administrativos y financieros del Instituto.• Propuestas de reformas reglamentos.• Revisión de los Estados Financieros, y Actuarial del Instituto.

INPREUNAH

Logros Inmediatos de la Comisión Interventora del INPREUNAH

• Recuperación de L50 Millones de Lempiras de la deuda histórica de la UNAH.

• Conciliación y negociación de la deuda histórica de la UNAH por L.967 Millones adecuada para el equilibrio actuarial del Instituto.

• Programación de ingresos y egresos y mejora en la gestión de la liquidez, lo que ha permitió hacerle frente al pago de las obligaciones (pensiones otorgadas y prestación de servicios de prestamos a los afiliados) implementando mejores practicas para la gestión de riesgos.

• Se detuvo el deterioro y reducción de las Inversiones de corto, mediano y largo plazo, tendente a mejorar la rentabilidad de la cartera.

• Iniciativas sobre proyectos de nuevas inversiones que contribuyan en la mejora del instituto.

• Acciones respecto a las inversiones ociosas que mantenía el INPREUNAH.

INPREUNAH

Propuesta de Reforma

Actuarial

Tasa de Rentabilidad Inflación Promedio 7.00% Tasa Real 3.00% Tasa Nominal 10.21%

Tasas Técnicas Tasa Técnica de Interés 10.21%

Tasa Técnica de revalorización de sueldos futuros 8.00% Tasa de Revalorización Aplicable a las Pensiones 4.00% Tasa de Interés Aplicable a Cotizaciones Individuales 4.50% Porcentaje de Aportación Total 28.00% Fecha de Valuación 31-dic-14 Porcentaje de Gastos Administrativos 10% Número de años para pensión promedio 12 Tipo de Tasa para cálculo de sueldo base (tt) Real Porcentaje de pensión por año acreditado 2.75%

Superávit Actuarial 166.04

INPREUNAH

Se cumple con el Convenio 102 de la OIT al agregar las pensiones de sobrevivencia

para viudas y huérfanos menores de edad

Garantiza la revalorización de las

pensiones ajustándolas anualmente

Al utilizar supuestos de valuación conservadores deja

abierta la posibilidad de mejorar los beneficios o reducir los costos del financiamiento en

el futuro

Distribuye el sacrificio del incremento del financiamiento

proporcionalmente entre el Patrono y el Afiliado

Ajusta la Edad de Jubilación al promedio

real que la gente se está jubilando

Se asegura la perpetuidad del

sistema

BALANCE ACTUARIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

INSTITUTO DE PREVISION SOCIAL DE LOS EMPLEADOS DE LA UNAH (Millones de Lempiras)

ACTIVO PASIVO

Valor presente de las aportaciones futuras

11,604.17Valores presentes de las obligaciones concedidas

4,535.20

    1. Por pensión por jubilación 3,997.11 

    2. Por pensión por invalidez 103.36 

    3. Por Convenio con IHSS 430.55 

    4. Por Sobrevivencia 4.18  

Patrimonio y Reservas 3,458.72Valores presentes de las obligaciones por conceder

10,361.65

1. Inversión en Bancos y Préstamos 2,105.641. Por Jubilación 6,479.73  

2. Deuda Patronal de la UNAH 1,021.822. Por Muerte a Sobrevivientes de Activos 1,295.95  

3. Otros Activos 331.273. Por Muerte a Sobrevivientes de Jubilados 428.21  

   4. Por Muerte a Sobrevivientes de Inválidos 8.18  

    5. Por pensión por Invalidez 170.12  

    6. Por Convenio con IHSS 698.23  

    7. Por Muerte de Activos    

    7. Por Separación 17.41  

    8. Por Auxilio Funerario 74.31  

    9. Por Orientación Gerontológica 29.08  

    10. Gastos Administrativos 1,160.42  

    Superávit Actuarial 166.04

SUMA DEL ACTIVO 15,062.89SUMA DEL PASIVO 15,062.89

INPREUNAH

Muchas Gracias!