132 Informe de Auditora InternaInforme de Auditora InternaDe conformidad con lo establecido en el artculo No 29 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario (de aqu en adelante Ley de Instituciones del Sector Bancario), presentamos el resumen de la gestin de Auditora Interna para los seis meses culminados el 31 de diciembre de 2012, as como la opinin sobre la eficacia del sistema de control interno y de gestin del riesgo de BBVA Banco Provincial (de aqu en adelante el Banco), correspondiente al mismo perodo.El Banco asume las directrices del Comit de Basilea y, por tanto, concibe la funcin de Auditora Interna como una actividad permanente, independiente, imparcial y objetiva de consulta, evaluacin y mejoramiento de los sistemas de control interno yde gestin del riesgo de la organizacin, con la finalidad de agregar valor, mejorar las operaciones y apoyar al Banco en la consecucin de sus objetivos; por lo que su mbito de actuacin comprende todas y cada una de las actividades del Banco, con independencia de su actividad geogrfica o funcional.La funcin de Auditora Interna se encuentra establecida en su Estatuto, en el que se definen de manera global la visin de la funcin, sus atribuciones y enumera entre dichas funciones las siguientes:Valorar la fiabilidad, integridad y oportunidad de la informacin financiera y de gestin.Supervisar el cumplimiento, idoneidad y efectividad de los sistemas y procedimientos de control interno, incluyendo los sistemasde informacin electrnicos.Revisar la aplicacin y efectividad de los mtodos de identificacin, control, gestin y evaluacin de los diferentes riesgos: de crdito, de mercado, operacional, de liquidez, legal y de reputacinde la actividad del Banco.Revisar peridicamente el proceso de medicin y asignacinde capital del Banco.Evaluar la idoneidad y efectividad de los sistemas establecidos para asegurar el cumplimiento de la normativa interna y externa aplicable.Comprobar la fiabilidad y puntualidad de la informacin facilitadaa los organismos reguladores.Determinar y valorar el alcance de las irregularidades, anomalas e incumplimientos que se detecten en la realizacin de sus trabajos, planteando las conclusiones al Comit de Disciplina Laboral.Caracas, 31 de enero de 2013Al Consejo de Administracin del Banco Provincial, S.A., Banco Universal133 Informe de Auditora InternaAuditora Interna, durante el segundo semestre de 2012, dio continuidad a su plan de trabajo (de aqu en adelante el Plan Anual de Auditora Interna) basndose en la identificacin de riesgos enlos procesos de mayor relevancia en el Banco, tomando en cuenta las necesidades del negocio, la evaluacin del modelo de control interno y los requerimientos regulatorios; identificndose como focosde atencin: a) los procesos asociados a la admisin y formalizacin de la cartera de crdito de consumo, la calidad de la cartera de crdito de segmentos econmicos y el proceso de recuperacin crediticiode la cartera minorista y mayorista, b) el modelo de control internoen las oficinas, la prevencin y control de la legitimacin de capitales y la gestin del riesgo de fraude, c) la adecuacin de la infraestructura tecnolgica que soporta las necesidades del negocio y las polticasde seguridad de la informacin, y d) los procesos contables y controles sobre la informacin financiera.Al 31 de diciembre de 2012, en el marco del cumplimiento del Plan Anual de Auditora Interna, los trabajos de auditora han permitido:Evaluar el proceso de admisin y formalizacin de las operaciones que componen el 90% de la cartera del Segmento Turismo,as mismo evaluar la calidad del riesgo y dotacin adecuadade provisiones de los clientes analizados de dicho Segmento.Evaluar el proceso de admisin y formalizacin del producto Tarjeta de Crdito.Evaluar los procedimientos de control del proceso de recuperaciones de riesgo minorista y mayorista a fin de determinar la eficiencia e idoneidad de los mismos en el tratamientode las operaciones vencidas y fallidas.Efectuar procedimientos de revisin analtica y selectiva de cuentas contables, a fin de evaluar la razonabilidad de los controles que soportan el desarrollo de la informacin financiera contenida en el Balance General y Estado de Resultados de Publicacin mensual.Evaluar las polticas de seguridad de las operaciones realizadas a travs de ATMs y de las plataformas que soportan las aplicaciones del negocio, as como los controles existentes para garantizarel proceso de cifrado de los datos sensibles de clientes.Evaluar los procedimientos de recuperacin del sistema del Banco ante un escenario de contingencia que provoque su indisponibilidad.Dar respuesta oportuna a los requerimientos de revisin solicitados por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN).Evaluar el control interno en las oficinas alcanzando una cobertura del 77% a travs de visitas InSitu y el anlisis masivo de datosen operaciones a distancia.Mitigar los riesgos identificados en los trabajos de auditora, gestionando el 81% de los mismos al cierre del ao.Adicionalmente, durante el semestre se dio cumplimiento a lo establecido en el artculo No 29 de la Ley de Instituciones del Sector Bancario, presentndose a la asamblea de accionistas la opininde Auditora Interna sobre la eficacia del sistema de control interno y de gestin del riesgo de BBVA Provincial, correspondiente al primer semestre de 2012.Con relacin a la actividad de Prevencin y Control de Legitimacin de Capitales y Financiamiento al Terrorismo se ejecut el Programa Anual de Evaluacin y Control de Auditora Interna correspondiente al ao 2012, evalundose la existencia de procedimientos dirigidosa la Prevencin y Control de Legitimacin de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, en cada una de las reas o procesos auditados, evaluando que los mismos se encuentren alineados a las exigencias establecidas por la SUDEBAN en la Resolucin No 119.10.Documentacin de Expedientes y Aplicacin de la Poltica Conozca a su Cliente en la Red de Oficinas: los datos y documentos incluidos en los expedientes de productos de pasivo de los clientes evaluados en el perodo, alcanzaron un 86% de la documentacin exigidapor la SUDEBAN, mantenindose en un nivel de riesgo bajo.Durante el segundo semestre de 2012 se ha realizado seguimiento a las comunicaciones y oficios relevantes enviados por la SUDEBAN, observando que el Banco ha dado respuesta a las mismas.Las auditoras se han practicado para obtener una seguridad razonable, pero no absoluta, sobre la eficacia del modelo de control interno y de gestin de riesgo, basado en muestras y pruebas selectivas, operaciones y circuitos contables.Con base a los resultados obtenidos en el Plan Anual de Auditora Interna y en el Programa Anual de Evaluacin y Control de Auditora Interna, consideramos que el sistema de control interno y de gestin del riesgo del Banco, permiten razonablemente asegurarla eficacia de los procesos y controles que soportan las operaciones y el desarrollo de la informacin financiera.Guillermo Sibada Auditora Interna