informe final de gestión: período comprendido del 01 de mayo al 31
TRANSCRIPT
Informe final de gestión:
Período comprendido del 01 de mayo al 31 de mayo 2014
María Lucía Fernández Garita, Gerente a.i.
30 Mayo, 2014
2
Contenido
1. Presentación ....................................................................................................................................................... 4
2. Estructura de este informe ........................................................................................................................... 4
3. Resultados de la Gestión ................................................................................................................................ 5
3.1. Labor sustantiva de la Gerencia durante el período ................................................................... 5
3.2. Cambios del entorno ............................................................................................................................... 8
3.3. Estado de la autoevaluación del sistema de control interno y las acciones asociadas.. 8
3.4. Principales logros alcanzados ............................................................................................................. 8
3.5. Estado de los proyectos más relevantes .......................................................................................... 9
3.6. Administración de recursos financieros ......................................................................................... 9
3.7. Sugerencias para la buena marcha de la Institución ............................................................... 10
3.8. Estado actual del cumplimiento de disposiciones o recomendaciones internas y
externas. ............................................................................................................................................................ 11
3
Resumen ejecutivo y consideraciones principales
De conformidad con lo establecido en el inciso e) del artículo 12 de la Ley General de
Control Interno, N° 8292 de 31 de julio de 2002, doy cumplimiento a la presentación del
informe final de mi gestión como Gerente interina del Banco Central de Costa Rica, desde el
1°de mayo de 2014 hasta el 31 de mayo de 2014.
La estructura de este informe se basa en los lineamientos definidos por la Contraloría
General de la República para el informe de fin de gestión, específicamente en las Directrices
que deben observar los funcionarios obligados a presentar el informe final de su gestión,
según lo dispuesto en el inciso e) del artículo 12 de la Ley General de Control Interno D-1-
2005-CO-DFOE.
La Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, N° 7558 de 27 de noviembre de 1995,
establece en su artículo 31 que el Gerente es el responsable de la gestión administrativa del
Banco, de acuerdo con la ley y con las instrucciones que le imparta la Junta Directiva. Las
funciones del puesto de Gerente están recogidas en el artículo 33 de la Ley Orgánica citada
anteriormente.
En este informe se presentan los principales aspectos que se han gestionado durante el
período de nombramiento interino, a saber:
Seguimiento de acuerdos de Junta Directiva en proceso de ejecución.
Participación del Gerente en los comités de: reservas, mercados y estabilidad
financiera.
Aprobaciones regulares relacionadas con: recursos humanos, cambios
organizacionales menores, resolución de viajes y atención de correspondencia
externa.
Propuesta de modificaciones presupuestarias.
Revisión y ajustes a las políticas del Sistema Interno de Gestión.
Revisión del informe financiero contable al 30 de abril de 2014.
Revisión del informe de coyuntura económica correspondiente al mes de abril.
Participación en las sesiones de Junta Directiva del 2 y 6 de mayo de 2014.
Durante el período de gestión, las labores realizadas se centraron en atender las funciones
regulares que le corresponden a la Gerencia, permitiendo que la organización continuara
su normal accionar y evitando que se generaran demoras o afectación en el cumplimiento
de los objetivos de ley.
4
Informe de fin de gestión
1. Presentación
Este informe presenta los principales resultados de mi gestión como Gerente interina
del Banco Central de Costa Rica. El nombramiento en el puesto se dio por medio del
acuerdo tomado en firme por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica en el
artículo 5 del acta de la sesión 5643-2014, celebrada el 2 de abril del 2014, donde se
resolvió:
“Nombrar a la MSc. María Lucía Fernández G. en el cargo de Gerente interina del
Banco Central de Costa Rica, del 1º al 31 de mayo del 2014, o antes de esta
última fecha, si la Junta Directiva procediera con el nombramiento de la persona
que, en definitiva, ocupará ese puesto. La Administración del Banco consignará
los nuevos poderes de la MSc. Fernández Garita en escritura pública y los
inscribirá en la Sección Mercantil del Registro Público.
El propósito de la Junta Directiva con esta resolución, es que el nombramiento
del próximo Gerente del Banco Central de Costa Rica se efectúe después del 7 de
mayo del 2014.”
2. Estructura de este informe
Para facilidad de lectura, este informe se ha estructurado por temas que se van a
desarrollar los cuales son considerados relevantes para la rendición de cuentas y parten
de lo estratégico a lo operativo, de la siguiente manera:
Labor sustantiva de la Gerencia durante el período.
Cambios del entorno.
Estado de la autoevaluación del sistema de control interno y las acciones asociadas.
Principales logros alcanzados.
Estado de los proyectos más relevantes.
Administración de recursos financieros.
Sugerencias para la buena marcha de la institución.
Estado actual del cumplimiento de disposiciones o recomendaciones de auditorías, interna y externa.
5
3. Resultados de la Gestión
3.1. Labor sustantiva de la Gerencia durante el período
En el período correspondiente a este informe, las labores en la Gerencia del Banco
Central de Costa Rica, se asumieron acorde con las funciones, responsabilidades y
atribuciones del puesto.
Dentro de la labor desarrollada se gestionaron prioritariamente las siguientes
funciones
Seguimiento de acuerdos de Junta Directiva en proceso de ejecución, con el fin
de dar cumplimiento a los encargos formulados a la Administración y garantizar
el correcto funcionamiento del Banco.
Participación de la Gerencia en los comités de: reservas, mercados y estabilidad
financiera.
o Comité de Reservas: se tuvo participación en las sesiones del 13 y 27 de
mayo de 2014, consignadas en las Minutas 6 y 7. El propósito del comité
es definir el marco operativo dentro del cual se ejecutará la gestión de las
Reservas Monetarias Internacionales.
o Comité de Mercados: se participó en las sesiones 083-2014 a la sesión
102-2014, que se llevaron a cabo entre el 2 de mayo y el 30 de mayo de
2014, tomando decisiones relacionadas con las operaciones de
afinamiento de la política monetaria.
Durante ese período este comité realizó las sesiones 162-2014 a la 169-
2014, según consecutivo, para resolver asignación de subastas de
colocación y canje de Bonos de Estabilización Monetaria y la revisión de
tasas de interés aplicables a los Depósitos A Plazo (DEPs).
o Comisión de Estabilidad Financiera: se realizaron sesiones para dar
seguimiento a la evolución del mercado cambiario y en los casos
requeridos tomar decisiones de forma consistente con las facultades
otorgadas por la Junta Directiva del Banco Central a esta Comisión.
o Aprobaciones regulares relacionadas con: recursos humanos, cambios
organizacionales menores, resolución de viajes. También se realizaron
cinco nombramientos (tres a plazo indefinido y dos interinos), ajustados
a los principios de austeridad y racionalidad en el manejo de los recursos
públicos y de los gastos de operación, se aplicó del criterio de
insoslayable necesidad para brindar el servicio público como fundamento
6
para el llenado de sus plazas vacantes, principios que fueron adoptados
por la Junta Directiva y rigieron la Directriz Presidencial 013-H del 04 de
marzo de 2011, y sus reformas, derogadas mediante Directriz
Presidencial 040-H del 06 de diciembre de 2012 y que actualmente rige
este accionar.
o En materia de cambios organizacionales menores, se dio la aprobación de
los siguientes:
Resolución y fecha
Tema Dependencia
Resolución de Gerencia 38-2014 del 21 de mayo del 2014
Modificación del descriptivo del puesto Analista Contable, correspondiente a las plazas códigos de ubicación 14-20-00-00-07, 14-20-00-00-09, 14-20-00-00-10 y 14-20-00-00-11 de Profesional Gestión Bancaria 2.
División Finanzas y Contabilidad, Departamento Contabilidad
Resolución de Gerencia 39-2014 del 27 de mayo del 2014
Modificación del apartado de “Experiencia Mínima” del descriptivo de los puestos códigos de ubicación 05-30-00-00-03 (ocupada) y 05-30-00-00-04 (vacante), clasificados como Profesional Gestión Bancaria 3
División Gestión de Activos y Pasivos, Departamento Registro y Liquidación
Propuesta de modificación presupuestaria: Cumpliendo con el cronograma anual
de revisiones presupuestarias, durante este período se elaboró una propuesta de
modificación para ser conocida y aprobada por la Junta Directiva. De acuerdo
con el cronograma aprobado por la Gerencia dicha modificación debía ser
presentada en la sesión del 21 de mayo de 2014. Al haberse dado únicamente
dos sesiones de este órgano director (2 y 6 de mayo) durante este mes, no fue
posible contar con dicha aprobación. Esta propuesta se encuentra incluida como
punto de agenda para ser conocida por la Junta Directiva en la próxima sesión
prevista para el 04 de junio 2014.
Revisión y mejoras a las políticas del Sistema Interno de Gestión: Como tema pendiente de la anterior Gerencia, había quedado en proceso de aprobación una cantidad importantes de políticas para fortalecer el Sistema Interno de Gestión, por lo que se retomó la revisión y mejoras de estos instrumentos para una posterior aprobación.
7
Revisión del informe financiero contable al 30 de abril de 2014 y avance en la
ejecución presupuestaria. Este informe se encuentra incluido en la agenda
prevista para ser conocido por Junta Directiva en la sesión programada para el
04 de junio 2014.
Revisión del informe de Coyuntura Económica correspondiente al mes de abril,
que al igual al punto anterior ya está incluida en agenda para ser conocido por la
Junta Directiva.
Participación en las sesiones de Junta Directiva No. 5647 y 5848, del 2 y 6 de
mayo de 2014, en las que entre otros temas relevantes se aprobaron en firme
una serie de disposiciones respecto a la tasa de política monetaria y tasa de
interés aplicable a las operaciones de captación a un día a plazo, las cuales
fueron implementadas por la Administración en el plazo indicado por la
resolución. En la sesión 5646-2014 se aprobó en firme una variación en la
metodología de cálculo en la tasa básica colones y la propuesta de cálculo de una
tasa de referencia en dólares, sobre las cuales se instruyó a la Administración el
desarrollo tecnológico para la automatización de los cambios propuestos y la
nueva tasa de referencia en dólares.
En acatamiento a lo dispuesto por la Junta Directiva en el artículo 6 de la sesión
5647, “1. Aprobar la propuesta de la Administración, presentada mediante los
oficios DEC-GIE-025-2014 y DEC-DEM-134-2014, para que se modifique el
Convenio Marco de Cooperación Interinstitucional entre el Instituto Nacional de
Estadística y Censos y el Banco Central de Costa Rica, de forma tal que se apoye el
desarrollo del programa Implementación integral del sistema de estadísticas
macroeconómicas. 2. Encomendar a la Gerencia del Banco que coordine y suscriba
dicha adenda con el Instituto Nacional de Estadística y Censos.”, esta Gerencia
procedió con la firma del Adendum solicitado el cual contiene el visto bueno del
director jurídico del Banco.
Durante el mes de mayo esta Gerencia actúo de acuerdo a los poderes que fueron
aprobados por la Junta Directiva para la contestación de oficios de carácter
judicial elaborados por la División Jurídica del Banco.
Avance en la elaboración del Plan Estratégico, se realizó una reunión de Equipo
Gerencial el 20 de mayo de 2014 en la que se revisaron y solicitaron ajustes
sobre la propuesta del Plan Estratégico 2015-2019 que se elevará a discusión a
la Presidencia del Banco y posteriormente a la Junta Directiva. A la fecha, la
propuesta está en fase final de redacción.
8
3.2. Cambios del entorno
En este período se dio el nombramiento del nuevo Presidente del Banco Central de Costa
Rica, don Olivier Castro Pérez, derivado del cambio de gobierno y materializado a través
del acuerdo de la sesión ordinaria número uno del Consejo de Gobierno en el artículo
tercero, de fecha 8 de mayo de 2014. Lo anterior, como es de esperar, genera la necesidad
de ajustes por el cambio de liderazgo, así como de informar al nuevo jerarca la situación de
la Institución.
Aunado al cambio en la Presidencia, están pendientes de nombramiento y/o ratificación
dos miembros de la Junta Directiva del Banco. Los nombramientos, requieren ser
ratificados por la Asamblea Legislativa, de conformidad con el artículo 17 inciso c) de la Ley
Orgánica del Banco Central de Costa Rica. En esta fase de transición posterior al 08 de
mayo y a la fecha, la Junta Directiva no ha sesionado.
En cuanto al ordenamiento jurídico, no se dieron cambios significativos que pudieran
afectar a la Institución.
3.3. Estado de la autoevaluación del sistema de control interno y las acciones
asociadas
En el mes de mayo, se conocieron los resultados de una evaluación de cumplimiento,
respecto al ejercicio de autoevaluación del sistema de control interno, que se llevó a cabo a
finales del año 2013. El propósito de dicha evaluación fue comprobar la veracidad y
consistencia de los aspectos valorados por las divisiones del Banco Central de Costa Rica.
El resultado de la evaluación de cumplimiento, permitió constatar que la totalidad de la
información es consistente y verdadera, por lo que la calificación de cumplimiento no
sufrió variaciones respecto a lo que ya se había determinado (77% de cumplimiento
general). Asimismo, se hizo un seguimiento de los planes de mitigación propuestos, los
cuales presentan avances para cerrar las brechas existentes.
El informe resultante de la evaluación de cumplimiento, se agendó para discutirse en una
próxima reunión gerencial, y producto de dicha discusión se busca establecer compromisos
de los directores en la ejecución de las acciones de mejora en el sistema de control interno
del Banco Central de Costa Rica.
3.4. Principales logros alcanzados
Para el período del mes de mayo, se logró dar continuidad a los temas que usualmente la
Gerencia tiene participación y requiere tomar decisiones al respecto y manteniendo un
normal funcionamiento. Entre los asuntos que se resuelven y que tienen impacto en la
9
solvencia del sistema financiero y mejora en la información de las operaciones cambiarias
que realiza el Banco para el Sector Público No Bancario:
Aprobación de la propuesta de variación del capital mínimo de operación de los
bancos comerciales privados y de las empresas financieras no bancarias. Dicha
propuesta se incluirá en la agenda de la próxima reunión de preagenda y de acuerdo
a las observaciones que se reciban, se enviará a aprobación de la Junta Directiva.
Aprobación de la Resolución de Gerencia 40-2014, relacionada con la programación
de compras y ventas diarias de divisas del Sector Público no Bancario,
específicamente disposiciones sobre requerimientos de información para la
programación.
3.5. Estado de los proyectos más relevantes
La cartera de proyectos del Banco Central de Costa Rica aprobada, ha venido ejecutándose
de conformidad con los cronogramas establecidos.
Por parte de la Gerencia, se ha venido dando un seguimiento cercano al Proyecto
Renovación de la Plataforma Tecnológica para la Gestión Administrativa (conocido como
ERP Enterprise Resources Management), así como también al Proyecto Adopción de las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Para el resto de proyectos se ha realizado el seguimiento por medio del informe que genera
la División Gestión y Desarrollo y documentado en el sitio de la Intranet del Banco.
3.6. Administración de recursos financieros
En materia de presupuestación y utilización de los recursos financieros, durante el mes de
mayo, su ejecución se mantiene según el presupuesto 2014 aprobado por la Junta Directiva
y ratificado por la Contraloría General de la República. No se realizaron variaciones
presupuestarias que requirieran autorización de Gerencia o de Junta Directiva, solamente
se realizaron dos modificaciones de variación presupuestaria internas ambas de la División
Gestión de Activos y Pasivos por un monto total de ¢44.000,00 las cuales cumplen con el
bloque de legalidad así como lo estipulado en el Reglamento para la aprobación de
variaciones al presupuesto del Banco Central de Costa Rica, de los Órganos de
Desconcentración Máxima y del Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero.
10
A continuación se muestran los resultados de la ejecución presupuestaria en el mes de
mayo de 2014.
3.7. Sugerencias para la buena marcha de la Institución
1. Plan Estratégico
Desde finales del año 2013 y durante el primer trimestre del 2014 se contrató una
consultoría, para que asesorara sobre el proceso de planeamiento estratégico, con
varias sesiones de trabajo y en la definición de aspectos metodológicos en
planeamiento estratégico. Como resultado del trabajo de la consultoría en conjunto
con el Departamento de Planeamiento y Control de Gestión, de la División de
Gestión y Desarrollo, se cuenta con una base para formular el Plan Estratégico del
Banco Central de Costa Rica (2015-2019), a saber: misión, visión, valores, pilares
estratégicos, objetivos estratégicos, indicadores, acciones estratégicas y planes de
servicio. Dicha propuesta deberá ser sometida a conocimiento, discusión y
aprobación por parte de la Junta Directiva en el curso del año 2014. Se recomienda
que la nueva Gerencia tome como base los productos que se tienen elaborados y
Programado Ejecutado
Total ingresos 28,003.01 21,295.50
Ingresos Corrientes 6,516.44 4,302.00
Recursos de emisión 21,486.57 16,993.50
Programado Ejecutado
Total Presupuesto 365,583.15 28,003.01 21,295.53
Banco Central 339,655.07 25,842.33 19,483.37
a.Gastos Financieros 284,410.01 22,898.97 17,395.81
b.Operación 29,085.25 2,095.47 1,749.49
a.Salarios 19,837.37 1,526.55 1,333.65
a.Salarios 19,837.37 1,526.55 1,333.65
b.Resto Operativa 9,247.89 568.92 415.84
a.Otros Gastos Corrientes 7,967.05 530.08 350.64
b.Bienes Duraderos 1,280.84 38.84 65.20
c.Inversión 16,170.55 847.89 338.07
a.Proyectos 9,434.05 629.29 104.28
a.Proyectos 9,434.05 629.29 104.28
b.Billetes y Modedas 6,736.50 218.61 233.79
d.Transferencia a Museos 538.25 0.00 0.00
e.Indemnizaciones y Reintegros 9,451.00 0.00 0.00
ODMS 25,928.08 2,160.67 1,812.15
Resultados de la ejecución presupuestaria durante el mes de mayo 2014 Ci fras en mi l lones de colones
Egresos
IngresosMayo
Descripción
MayoDescripción
Presupuesto
vigente
11
realice los ajustes que considere necesarios para completar la propuesta de Plan
Estratégico 2015-2019 del Banco.
2. Propuesta de Reglamento Facilidades de Liquidez
La Administración tiene en proceso la revisión integral la propuesta al Reglamento
de Facilidades de Liquidez a las entidades financieras supervisadas. Esta revisión
obedece a las observaciones recibidas luego de su consulta pública y las
recomendaciones recibidas del experto Sr. Javier Bolzico a través de convenios con
el CAPTA, por tanto se requiere presentar una nueva propuesta a la Junta Directiva.
3. Reglamento al artículo 80 bis de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica
La Administración debe elaborar una propuesta de reglamento para ser sometido a
aprobación de la Junta Directiva en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 80 bis
de la Ley del Banco Central, esto según Ley 9227 artículo 2 párrafo final de la Ley
para Desincentivar el Ingreso de Capitales Externos. La publicación de la Ley fue
realizada el día de hoy 30 de mayo en La Gaceta.
4. Control Interno
En materia de control interno es importante dar seguimiento a los planes de
mitigación establecidos por las Divisiones del Banco con el fin de cerrar las brechas
en el cumplimiento del sistema de control interno del Banco.
3.8. Estado actual del cumplimiento de disposiciones o recomendaciones de
auditorías interna y externa.
En relación con recomendaciones formuladas por la Auditoría Interna, esta Gerencia dio
seguimiento utilizando los reportes que genera el Sistema de la Auditoría para control y
seguimiento. Durante el período comprendido de este informe la Gerencia respondió el
oficio AI-133-2014 recibido el 30 de abril 2014 sobre observaciones al proceso de gestión
de la información, este fue atendido dentro del plazo de respuesta, informando de las
medidas implementadas para solventar las debilidades señaladas.
Respecto a las recomendaciones formuladas por parte de los Auditores Externos en la carta
de gerencia del período 2013-2014, se solicitó a las áreas involucradas que elaboraran un
plan de acción para atender cada una de las recomendaciones las cuales fueron incluidas en
el sistema de la Auditoría Interna.
Durante el mes de mayo no se recibieron disposiciones emitidas por la Contraloría General
de la República.
12