informe de gestion 2015 - fondofe.com.cofondofe.com.co/j3/images/noticia/informe.pdf · 3.1 informe...

INFORME DE GESTION 2015

Informe de Gestión 2015 Página 1

INFORME DE GESTION 2015

Marzo 10 de 2016 Bogotá, Colombia


INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA Y DE LA ADMINISTRACIÓN A LA ASAMBLEA XXIX

CONTENIDO 1. Estamentos de Dirección Administrativa y Autocontrol. 3 2. Misión, visión y objetivos. 5 3. Informe de la Administración. 6 4. Informe Comité Control Social. 15 5. Informe Revisor Fiscal. 17 6. Estados Financieros. 21 7. Propuesta Distribución de excedentes. 25


1. ESTAMENTOS DE DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y AUTOCONTROL

JUNTA DIRECTIVA

Jaime Edgar Alexander Cardenas Martinez Presidente

Jorge Luis Millán Román Vice-Presidente

Maribell Ordoñez Parra Secretaria

Martha Marina Grajales Pardo Guiomar del Rosario Mejía Vallejo

Fernando Heredia Galindo German Nery Osorio Rondon

Miembros Suplentes Nohora Cecilia Álvarez Elsa Muñoz Esparza Luis Carlos Mahecha

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Rosa Angela Caro Rojas

Rosa Margarita López Ramírez

COMITÉ DE CRÉDITO

Maribell Ordoñez Parra German Nery Osorio Rondon

German Mauricio Villegas Moreno

COMITÉ DE CARTERA

Liliana Escobar González Claudia Yaneth Rodríguez Álvarez Guiomar del Rosario Mejía Vallejo

COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ

Ingrith Mayerly Avila Carvajal

Jorge Luis Millán Román German Mauricio Villegas Moreno

COMITÉ DE CONVIVENCIA

Geferson Caicedo Amaya Jorge Luis Millán Román

REVISORIA FISCAL

R&B ASESORES – Jorge Eliecer Rodríguez Mateus


COLABORADORES

Germán Mauricio Villegas Moreno Gerente

Liliana Escobar González

Contadora

Geferson Caicedo Amaya Asistente de Gerencia

Martha Cecilia Cubillos Vega

Analista contable y tesorería

Nancy Julieth Vargas González Analista de Cartera

Mayra Alejandra Osorio Dávila

Auxiliar administrativo y comunicaciones

Juan David Martinez Sarmiento Auxiliar de Créditos


2. MISIÓN, VISIÓN, OBJETIVOS Y VALORES

MISIÓN:

Mejorar el proyecto de vida de nuestros asociados y sus familias, ofreciendo productos y servicios que satisfagan sus necesidades. VISIÓN 2017:

Convertirnos en la mejor opción de ahorro y crédito de nuestros asociados, optimizando los recursos de “FONDOFE”. OBJETIVOS ESTRATEGICOS:

ÁREA DE GESTIÓN DE ASOCIADOS: Incrementar la base social de FONDOFE. Contar con un sistema de comunicación eficiente con los asociados. Contar con asociados satisfechos.

ÁREA DE GESTIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO:

Mejorar y promover el servicio de ahorro. Optimizar el servicio de crédito.

ÁREA DE GESTIÓN SOCIAL:

Fortalecer los programas de recreación y cultura. Desarrollar e implementar el plan de educación en economía solidaria para asociados y

dirigentes. Transferencia Solidaria.

ÁREA DE GESTIÓN FINANCIERA:

Asegurar la sostenibilidad de Fondofe. Administrar adecuadamente los riesgos.

ÁREA DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA:

Mejorar la eficiencia administrativa. Gestionar adecuadamente el riesgo operativo. Desarrollar el programa integrado de gestión por competencias.

VALORES:

1. SOLIDARIDAD: Practicar la ayuda mutua y la cooperación entre los asociados de FONDOFE para el logro de los resultados, el bienestar de los asociados y el desarrollo de la Economía Solidaria.

2. RESPETO: Valorar a los demás, de igual manera a como nos valoramos a nosotros mismos.

3. EQUIDAD: Reconocimiento de que todos los asociados tendrán las mismas posibilidades individuales de acceder a los servicios y beneficios de la entidad.

4. RESPONSABILIDAD: Todos los asociados, directivos y empleados debemos aportar

nuestra capacidad, conocimiento, esfuerzo y actitud para que nuestro Fondo crezca y genere los resultados y servicios que de él esperamos.

5. HONESTIDAD: El comportamiento de asociados, empleados y directivos estará guiado por la rectitud y el seguimiento de principios y valores éticos y morales.


3. MISIÓN, VISIÓN, OBJETIVOS Y VALORES

Señores Delegados: En cumplimiento al Estatuto y de conformidad con las normas legales vigentes, presentamos a la Asamblea General de delegados del Fondo de empleados de la Fundación Santa Fe de Bogotá – FONDOFE; este informe donde se presentan las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2015, con el interés de brindar una información clara y concisa en cuanto a los avances y resultados de la gestión del Fondo, orientados a consolidar su destacado posicionamiento entre sus asociados y el Sector Solidario, así como a obtener niveles de rentabilidad y generación de excedentes adecuados para el desarrollo de los programas de bienestar para nuestros asociados y sus familias. 3.1 INFORME DE JUNTA DIRECTIVA

Hemos venido desarrollado un proceso constructivo de visión empresarial de horizontes amplios

e integradores que le han permitido posicionar nuevos conceptos de negocio en un mercado

altamente demandante y volátil, que requiere estrategias agresivas pero bien pensadas, para

responder a la presión continua del legislador.

Fondofe, participa como miembro activo en la Agremiación Nacional líder del sector solidario -

(ANALFE). Donde se obtuvieron grandes logros, entre ellos:

Acuerdo con el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en la no calificación de actividad

financiera en los Fondos de Empleados.

Se materializa con la expedición del Decreto 2496 de Diciembre de 2015, por medio del cual

se establece un tratamiento especial para los aportes sociales, la cartera de crédito.

Revocatoria de la Resolución de gestión documental para aplicar a Fondos de empleados.

Respecto al contexto del Fondo de Empleados – Fondofe, la Junta Directiva permaneció en

constante vigilancia del tablero de control financiero y social que le permitió:

Monitoreo permanente del sector. Obtención de información para la toma de decisiones a

partir de las referenciaciones con otros fondos de empleados (mesas de trabajo), ANALFE y el

Grupo Económico Solidario - GES. El reto para el próximo periodo es la implementación de

SIAR – SARC, Sistemas de Administración de riesgo y de riesgo Crediticio, y el sistema de

protección de datos Ley 1581 de 2012.

Seguimiento permanente de cartera de ex asociados. Monitoreo semanal del recaudo y

mensual en sesión en Junta Directiva. Para este periodo se implementará la figura del

codeudor automático AFIANCOL y mejorar la gestión de cobro y recaudo de cartera ex

asociados.

Además nuestro sistema de información se adecuó para la gestión de esta fianza.

El principal reto para este periodo es la adecuación del sistema para solicitudes de crédito por

internet, lo que permitirá ofrecer servicios a nuestros asociados que se encuentren lejos del

entorno geográfico de la oficina del fondo.


Aprobación e implementación de las políticas NIIF (Normas Internacionales de Información

Financiera).

Adecuación, actualización y modificación de los reglamentos, políticas

Implementación de Gestor Documental, para dinamizar la relación asociado-fondo y proveer

mejores beneficios en temas de consumo de crédito. Reto: comunicarlo a nuestros asociados

para su beneficio.

Implementación sistema de seguridad y salud en el trabajo.

Implementación del cuadro de indicadores de gestión para la presentación a Junta Directiva,

incorporando el indicador de transferencia solidaria, el cual representa el valor retornado a

nuestros asociados.

Jaime Cardenas Martínez

Presidente Junta Directiva.

3.2 INFORME DE LA GERENCIA

La Gerencia de FONDOFE, presenta a sus asociados el Informe de Gestión del periodo 2015.

En él se encuentran detalladas las actividades administrativas, financieras y sociales; todas ellas

encaminadas al cumplimiento de su objeto social, buscando la conservación de este modelo

empresarial. Nos hemos venido preparando para los nuevos retos que se le presentan a FONDOFE

desde las diversas perspectivas tales como: regulación, supervisión, gobierno corporativo y

principalmente el de la innovación.

DESARROLLO 2015: Para FONDOFE, es motivo de gran alegría acercarnos a ustedes para

agradecerles cálidamente su apoyo y participación en las diferentes actividades emprendidas

durante el 2015, a continuación presentamos un resumen de los eventos realizados:

FERIA ESCOLAR: El 22 de Enero se llevó a cabo la Feria Escolar junto con Catalogo Virtual, en donde los asociados tuvieron la oportunidad de adquirir todo bajo la Línea de Crédito Útiles Escolares.

EVENTO DIA DE LA MUJER: El día 9 de Marzo con motivo a la celebración del día de la mujer, nuestras asociadas disfrutaron de masajes relajantes y un obsequio por parte de FONDOFE.

ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS: El miércoles 18 de Marzo se llevó a cabo la XXVIII Asamblea General de Delegados FONDOFE, se contó con la participación de más de 40 asistentes. Se llevó a cabo la elección de la Junta Directiva, Comité de Control Social y Revisoría Fiscal periodo 2015 – 2017 y al finalizar el evento se rifaron obsequios sorpresa entre los asistentes.

PATROCINIO DEPORTIVO: En el mes de Abril FONDOFE patrocino a varios de nuestros asociados en las Olimpiadas Actívate 2015.


FERIA EMPRESARIAL: El 29 de Abril se realizó la Gran Feria Empresarial Colsubsidio, donde nuestros asociados adquirieron productos electrodomésticos a precios increíbles.

CONCURSOS REDES SOCIALES: Con el ánimo de fortalecer nuestra comunidad virtual, se realizó el Concurso “Redes Sociales” y el pasado mes de Agosto; en donde se rifaron premios sorpresas a los asociados que participaron y nos siguieron en nuestras redes.

CIRCULO DE AMIGOS: El 15 de Septiembre se realizó un evento con todos nuestros proveedores, resaltando los diferentes convenios y presentando los beneficios de cada uno de ellos.

DIA DE LONCHERA: A partir del mes de Octubre se dio inicio al evento mensual. Ramo y Alpina. Ofreciendo descuentos entre el 10% y 15% para nuestros asociados en productos de lonchera y lácteos.

DIA DE LOS NIÑOS: Como es tradición para FONDOFE, en el mes de Octubre otorgamos obsequios a los hijos menores de 12 años de nuestros asociados con el fin de resaltar lo importante que son los pequeños para nosotros.

DISFRACES: Otorgamos el pasado mes de Noviembre premios sorpresas a los asociados que participaron en nuestro concurso de disfraces, premiando a los dos mejores y originales.

BONO NAVIDEÑO: En Diciembre entregamos el bono navideño a cada asociado que cumplió con la antigüedad requerida por un valor de $120.000.

LOGROS FONDOFE

ASOCIADOS:

Mantener la sostenibilidad del fondo por medio de asociados vinculados. Alcanzamos la cifra histórica de 1.346 asociados al cierre del año 2015.

El comportamiento de la base social fue así: Asociados a Diciembre 2015: 1.346 Asociados vinculados en el periodo: 325 Retiros asociados Voluntarios: 288 Retiros asociados Empresas: 140 Asociados reingresos: 102


La composición de nuestra base social está compuesta así:

Entidad No.

Asociados %

FUNDACION SANTA FE DE BTA 1112 82.62% HONORARIOS MEDICOS 50 3.71% BIOTRONITECH COLOMBIA S.A. 40 2.97% PENSIONADOS 37 2.75% SOCIEDAD DE MEDICINA

REPRODUCTIVA SAS 18 1.34% ALEAR COLOMBIA SAS 15 1.11% EDIFICIO ASOCIACION MEDICA DE

BOGOTA 11 0.82% CIRULASER 10 0.74% MEDICANESTESIA S.A. 9 0.67% ASOCIACION MEDICA DE LOS ANDES 8 0.59% LABORATORIO DE OTONEUROLOGIA 7 0.52% FONDOFE 7 0.52% J RESTREPO EQUIPHOS SAS 5 0.37% UNIMEQ - ORL LTDA 4 0.30% ASOCIACION GREMIAL NEUROANDES 3 0.22% SOLEEC 3 0.22% MEDICIR COIFFMAN Y CIA S EN C 3 0.22% FELIPE AMAYA CIRUGIA PLASTICA 3 0.22% ORTOPEDISTAS SANTA FE LTDA 1 0.07% Total general 1346 100%

Fortalecimos nuestros canales de comunicación y atención al asociado: Renovamos nuestra página web, se realizaron comunicados en el Boletín impreso y virtual de FSFB, comunicaciones electrónicas a las diferentes empresas asociadas, carteleras y redes sociales (Facebook y Twitter).

215 seguidores

196 seguidores.

https://www.facebook.com/pages/FONDOFE/246534098737969

http://twitter.com/fondofe


CREDITO:

La aprobación de los créditos de acuerdo a las líneas existentes ofrecidas, refleja el comportamiento de la cartera y la confianza en el principal servicio a nuestros asociados. Se otorgaron 5.358 colocaciones crediticias, por un valor de $6.557 Millones de pesos.

CARTERA:

Cumplimiento satisfactorio en el Nivel de recaudo de la Cartera Ex-asociados. En el transcurso del 2015 en trabajo conjunto con el asesor jurídico, el líder del proceso de Cartera y la Gerencia, se continuó fortaleciendo este proceso de seguimiento, cobro y recaudo, producto de esta labor, Se logró recaudar:

Recaudo Administrativo: $ 73.477 (miles de Pesos). Recaudo Jurídico $ 12.940 Total $ 86.418

CONTABLE:

Se generaron mensualmente los estados financieros y los diferentes informes verificando y realizando seguimiento de la conciliación y depuración de cuentas, asesoría para la toma de decisiones de la Junta Directiva y sus diferentes comités.

Se cumplió estrictamente con los cronogramas establecidos para el cumplimiento de las obligaciones fiscales y se envió la información solicitada por los diferentes entes de control (DIAN, CONFECOOP, SUPERSOLIDARIA y Firma de Revisoría Fiscal).

Participación activa en la estandarización de los procesos internos de mayor impacto en FONDOFE.

Realizó capacitaciones, en reporte de Información exógena, reforma tributaria, normas internacionales.

Participación activa en el Comité de Conversión a Normas Internacionales de información financiera - NIIF.


PROGRAMA DE BIENESTAR SOCIAL:

Transferencia Solidaria/ Prom. Ahorros: 9.29%

Fuente: Balance Social 2015.Cifras expresadas en Miles de pesos.

PROGRAMA DE BIENESTAR SOCIAL $68.93

BONO NAVIDEÑO $145.33

OBSEQUIO HIJOS ASOCIADOS $20.77

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

INTERESES AHORRO PERMANENTE $360.24

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL $17.09

COSTOS TARJETA DEBITO $25.19

CONSULTA A CENTRAL DE RIESGO $10.06

POLIZA VIDA DEUDORES $16.88

BONIFICACION POR APROPIACION $144.00

REVALORIZACION DE APORTES $44.11

Transferencia Solidaria

$853


TESORERIA:

En el transcurso del 2015, se mantuvo la adecuada administración del recaudo, manejo, administración y cuidado de los recursos monetarios.

Aplicación del flujo de caja proyectado para facilitar la toma de decisiones. Implementación y puesta en marcha del Sistema PSE (Pagos Seguros en Línea), que le

permite a nuestros asociados realizar sus pagos en línea, reduciendo el riesgo de manejo

en efectivo.

ADMINISTRATIVO:

Adecuación y optimización del espacio de las oficinas, buscando prestar un mejor servicio.

Implementación y puesta en marcha del gestor documental.

Implementación del Sistema de Seguridad y salud en el trabajo - SG-STT.

Referenciaciones con otros fondos de empleados, ANALFE y GES.

Se incorporó a la presentación de Estados Financieros, Informe Social - Financiero y

cuadro de mando de control. Un tablero de indicadores (Transferencia Solidaria).

Actualización de los reglamentos, políticas y manuales. (Junta Directiva).

Se estableció un comité de convivencia.

Afianzamiento de los sistemas de información como plataforma operacional, buscando

minimizar los riesgos y teniendo un control de los activos de información.

2016

La actividad económica global continúa mostrando un bajo dinamismo para el 2016. El desempeño

de China seguirá siendo determinante para el resto de economías emergentes y para el

comportamiento de los mercados financieros. El pobre dinamismo de América Latina, y

especialmente el de Brasil, en donde el panorama seguirá siendo sombrío, debido a un gobierno

que no tiene capital político para llevar a cabo reformas estructurales urgentes. A nivel local, se

estima un crecimiento del PIB de 2.8% en 2016, frente a 3% en 2015. Esta proyección se asocia a

los bajos precios del petróleo y su impacto adverso sobre el ingreso nacional y la demanda interna.

Otros factores detrás del bajo crecimiento económico serán los siguientes:

La persistencia de los efectos de la devaluación sobre la inversión fija distinta a la

construcción

Un menor crecimiento del gasto público debido a la caída de la renta petrolera y a la baja

ejecución asociada al inicio de las nuevas administraciones regionales y locales

Una mayor desaceleración del gasto de los hogares debido al aumento de la inflación y al

deterioro reciente del mercado laboral.

Una política monetaria menos expansiva.

La incertidumbre asociada a la presentación y discusión de una nueva reforma tributaria y


La debilidad de la demanda externa y la volatilidad de los mercados financieros

internacionales, pero especialmente la enfocada en los países emergentes.

Sin embargo, algunos elementos ejercerán un contrapeso relevante a la desaceleración del PIB

en 2016: los proyectos de infraestructura vial de Cuarta Generación (4G), la implementación

simultánea de los nuevos programas gubernamentales de estímulo a la construcción de

vivienda un impulso moderado asociado al segundo Plan de Impulso a la Productividad y el

Empleo (PIPE 2.0). El riesgo de un racionamiento de energía eléctrica a nivel nacional en 2016,

ante la eventual prolongación del Fenómeno de El Niño y los problemas financieros de las

generadoras térmicas. Estos factores, mantendrán la inflación por encima de 6% durante todo

el primer semestre, con niveles máximos de 6.6%-6.8% en el segundo semestre.

RETOS 2016

La perspectiva en el 2016 para los Fondos de Empleados sigue amenazada por la

propuesta de reforma tributaria que viene siendo anunciada. Donde se ha especulado en

la firme revisión de las organizaciones sin ánimo de lucro, por lo cual se hace necesario

tener preparado los argumentos técnicos, jurídicos, administrativos, sociales y financieros

que permitan defender el modelo solidario.

El impacto de las NIIF seguirá teniendo un protagonismo importante durante el año 2016,

la entrada en vigencia de las políticas y manuales creados y aprobados en el año 2015 por

la Junta Directiva, lo cual deberá ser de especial cuidado para determinar los ajustes que

sean necesarios.

La implementación del Codeudor Automático, hará que la penosa tarea de buscar

codeudores sea asunto del pasado; buscaremos afianzar la cartera de créditos,

minimizando la gestión del riesgo de crédito de nuestros asociados.

La implementación del sistema integral de administración de riesgos en FONDOFE,

indiscutiblemente generará un cambio sustancial en el proceso de estudio de créditos y

colocación entre los asociados, se generara según la regulación que para el efecto emita

la Supersolidaria.

Adaptar la Ley de protección de Datos personales.


CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR.

Cumpliendo con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, el software instalado en todos los computadores del personal de FONDOFE está debidamente legalizado y cuenta con las licencias y soportes legales correspondientes.

De igual manera, se deja constancia que FONDOFE cumplió con las normas básicas estatutarias y técnicas con respecto a la existencia, integridad, derechos, obligaciones y presentaciones de todos los hechos sociales y económicos aplicables a la entidad durante el año 2015.

En cumplimiento con lo establecido en la Circular Externa 006 de marzo de 2014 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, envió los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).

En FONDOFE, durante el periodo que finaliza se ha venido trabajando para dar cumplimiento a las normas internacionales de contabilidad (NIC) y presentación de sus estados financieros bajo los Estándares Internacionales que en virtud de la Ley 1314 de 2009 y sus decretos reglamentarios.

Atentamente, GERMAN MAURICIO VILLEGAS MORENO Gerente


4. INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL.

Bogotá D.C., Marzo 10 de 2016

Señores Asociados Delegados – FONDOFE

El Comité de Control Social del Fondo de Empleados de la Fundación Santa Fe de Bogotá

(FONDOFE) fue elegido en la Asamblea de asociados llevada a cabo en Marzo de 2015, en dicha

sesión se eligieron 5 miembros para que conformaran el Comité (3 Principales y 2 suplentes).

Durante las tres primeras sesiones del Comité uno de los miembros no se presentó en ninguna

sesión, por lo que perdió su carácter de miembro del Comité, así mismo dos personas renunciaron

a su elección por parte de la Asamblea. Finalmente entre las dos personas que se mantuvieron se

desarrolla el trabajo del año 2015 actuando Angela Caro Rojas como Presidente y Margarita López

como Secretaria.

Es importante llamar la atención a la Asamblea frente al interés real de los candidatos a

pertenecer el Comité y la responsabilidad que se adquiere al postularse para el cargo, pues

candidatos que realmente no están comprometidos, pueden limitar la participación de personas

que realmente quieran aportar en la construcción del Fondo.

Desde abril de 2015 hasta febrero de 2016 se realizaron 16 reuniones de seguimiento, en las

mismas se hizo una revisión exhaustiva de los Análisis de informes Financieros y de Balance Social,

se realizó la revisión mensual de las actas de Junta Directiva con el objetivo de conocer las

actividades realizadas las decisiones que se toman, y dar cumplimiento a la principal función del

Comité de Control Social que es la de velar por la eficiente administración y correcto

funcionamiento del Fondo. En tal sentido se hizo retroalimentación a la Junta Directiva frente a los

hallazgos obtenidos encontrando una receptividad total a los comentarios y la implementación de

mejoras.

Así mismo, se hizo la revisión y análisis de quejas y reclamos de los asociados, conociendo las

acciones de mejoramiento desarrolladas para cada caso, se hizo la revisión y modificación del

Reglamento de Control Social, así como el análisis de los casos puntuales de los asociados que se

escalaron a esta instancia.

Dentro de los principales logros de la administración estuvo el establecer el indicador

transferencia solidaria cuya formulación estuvo apoyada constantemente por el Comité de Control

Social; así mismo el Comité reviso e hizo el análisis del presupuesto definido para el 2016.

Dentro del carácter netamente social del Comité, se hizo seguimiento exhaustivo a la difusión de

las tasas para acceder a los créditos educativos y de salud, a fin de que los asociados conocieran

las condiciones para acceder a ellos. En educación se hizo revisión de solicitud de auxilios y

difusión para educación formal y no formal.


En cuanto al tema de recreación se hizo seguimiento a la planeación del torneo de bolos sugerido

por la encuesta realizada por el Comité de control Social el año anterior así como seguimiento a la

actividad del día de los niños y la entrega de bonos navideños.

Con respecto al tema de salud se hizo seguimiento al desarrollo del Convenio de Medicina pre

pagada con Colmedica, así como de las condiciones del convenio con tarifas preferenciales con

Vida Activa.

El Comité participó activamente en dos reuniones de Junta Directiva informando su actuar y

entregando recomendaciones puntuales a la Junta Directiva, dentro de los cuales estuvieron:

Publicar el Plan estratégico 2016 para que sea del conocimiento público.

Definir una posible modificación del Crédito de vivienda para dar prioridad en la

asignación de los créditos de vivienda para primera vivienda y no de inversión

Promover masivamente las bajas tasas de los créditos de salud y educación.

Igualmente dar información masiva a los asociados de los auxilios existentes y como

beneficiarse de los mismos.

El Comité de control Social resalta la actuación de la administración la cual considera muy

satisfactoria para el 2015.

ANGELA CARO ROJAS MARGARITA LÓPEZ

Presidenta Secretaria


5. INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Bogotá D.C., Febrero 24 de 2016.

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Señores: ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACION SANTAFE DE BOGOTA

En mi calidad de Miembro Delegado de Asesores y Auditores RyB Ltda., les presento a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2015, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de FONDOFE y la Ley.

INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL

Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 454 de 1998, Ley 1391 de 2010, Circular Básica Jurídica 007 de

2008, Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, el Estatuto de FONDOFE y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S). La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en las áreas legal, laboral, tributaria, administrativa, cartera, aportes, ahorros e inversiones, además de la revisión analítica de los Estados financieros por el año 2015 y los diferentes aspectos relacionados con el control interno de la Entidad. Durante el periodo 2015 se entregaron los siguientes informes a la GERENCIA de FONDOFE, CON COPIA A LA JUNTA DIRECTIVA

1.- ABRIL/2015: MEMORANDO PLANEACION DEL TRABAJO 2015: Este memorando tenía como objetivo presentar el programa de trabajo para el año 2015, las fechas de las visitas, áreas auditadas, informes a presentar, vencimientos de las declaraciones tributarias del orden nacional y distrital y sus respectivos vencimientos, además de los informes a presentar a la Supersolidaria. 2.- JUNIO/2015: AUDITORIA PRELIMINAR: Este trabajo consistió en la evaluación de los aspectos legales, laborales, tributarios, contables, administrativos y cartera. (DICHO TRABAJO CONSTA DE 55 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS RECOMENDACIONES)

3.-OCTUBRE/2015: AUDITORIA SOBRE ASPECTOS DE CARTERA: Este trabajo se efectuó básicamente sobre los siguientes aspectos: El nivel de endeudamiento de la totalidad de los asociados, los asociados con la cartera más representativas, asociados sin cartera, las garantías que respaldaban los créditos, la custodia de las garantías, las carteras en mora, además se observaron algunos créditos, esto con el fin de analizar si el sistema estaba liquidando correctamente los intereses de los créditos otorgados a los asociados, se efectuó circularización de saldos a varios asociados, se revisó los informes y actas del comité evaluador de cartera


y las consultas a las centrales de riesgo, además se observaron la oportunidad de los descuentos en cartera. (DICHO TRABAJO CONSTA DE 39 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS RECOMENDACIONES)

4.-DICIEMBRE /2015: MEMORANDO SOBRE LA PLANEACIÓN DEL CIERRE: Este memorando tenía como propósito que todas las cuentas de los Estados Financieros estuvieran soportadas para efectos de la Revisión final por parte de la Revisoría Fiscal. 5.-ENERO/2016: AUDITORIA SOBRE LOS DESCUENTOS DE APORTES: Este trabajo consistió en revisar

los descuentos de aportes efectuados a la totalidad de los asociados y poder determinar

el comportamiento normal de las cuotas mensuales, pactadas por los asociados de

acuerdo a los porcentajes establecidos por la asamblea y plasmados en el estatuto.

(DICHO TRABAJO CONSTA DE 7 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS

RECOMENDACIONES)

6.-ENERO/2016: AUDITORIA SOBRE LOS DESCUENTOS DE AHORROS PERMANENTES: Este trabajo

consistió en revisar los descuentos de ahorros permanentes efectuados a la totalidad de

los asociados y poder determinar el comportamiento normal de las cuotas mensuales,

pactadas por los asociados de acuerdo a los porcentajes establecidos por la asamblea y

plasmados en el estatuto.


RECOMENDACIONES)

7.-ENERO/2016: AUDITORIA SOBRE LOS DESCUENTOS DE CARTERA: Este trabajo consistió en revisar

los descuentos de cartera efectuados a la totalidad de los asociados y poder determinar el

cumplimiento de cancelar oportunamente la cartera de créditos.


RECOMENDACIONES)

8.-FEBRERO/2016: CIERRE DE ESTADOS FINANCIEROS: Se auditaron la totalidad de las cuentas del balance, esto con el fin de presentar correctamente los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2015. (EN DICHO TRABAJO SE AUDITARON, LOS SALDOS DE CADA CUENTA DEL ESTADO FINANCIERO Y SE EFECTUARON LOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CORRESPONDIENTES)

9.- FEBRERO 24/2016: INFORME Y DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL.

EN TOTAL SE PRESENTARON SIETE (7) INFORMES, CORRESPONDIENTES AL AÑO 2015, QUE COADYUVARON A LOS DIFERENTES CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS POR LA ADMINISTRACIÓN DE FONDOFE.

Con base en todo lo anterior, considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:


CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

Las operaciones registradas en los libros de Contabilidad se ajustaron al P.U.C., para el sector solidario, dando cumplimiento a la circular básica contable y financiera No 004 de 2008, y Resolución 1515 de 2001.

Los rubros contables de Cartera de Crédito, Ahorros Permanentes y Aportes, con corte a Diciembre 31 de 2015, concuerdan con los diferentes módulos, además fueron clasificadas, siguiendo lo dispuesto en la circular básica contable y financiera No 004 de 2008 y 003 de 2013.

Se cumplió con el envió trimestral de los informes requeridos por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) a través del Empleado de Cumplimiento de acuerdo con lo establecido en la Circular externa No 006 de marzo de 2014.

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Junta Directiva, Comité de Control Social y Asamblea se conservan adecuadamente y sus decisiones están impresas así:

LIBRO ACTAS DE LA JUNTA DIRECTIVA: Ultima acta registrada, la No 745 del 27 de enero de 2016, según folio No 2142. LIBRO ACTAS DE ASAMBLEA: Ultima acta registrada, la No 28 del 18 de marzo de 2015, según folio No 191. LIBRO ACTAS DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL: Ultima acta registrada, la No 186 del 1 de febrero de 2016, según folio No 384.

Las actas de los comités de cartera, riesgo de liquidez se encuentran así:

o COMITÉ DE CARTERA: Ultima acta elaborada, la No 23 del 8 de enero de 2016.

o COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ: Ultima acta elaborada, la No 13 del 11 de Diciembre de 2015.

Los Libros Mayor y Balances, Diario y Registro de Asociados, se encuentran impresos a Diciembre 31 de 2015 así:

o LIBRO MAYOR Y BALANCES: Ultimo Folio utilizado No 456. o LIBRO DIARIO: Último Folio Utilizado No 2159. o LIBRO REGISTRO DE ASOCIADOS: Último Folio Utilizado No 2373.

Se canceló la cuota de contribución a la Supersolidaria, correspondiente al año 2015, dentro de los términos establecidos por dicha entidad, además se presentaron oportunamente los Estados Financieros a Confecoop, trimestralmente,

correspondiente al año de 2015, por ser FONDOFE una entidad de segundo nivel de Supervisión.

Durante el ejercicio económico de 2015, se contestó a la Supersolidaria a través del Representante Legal y la Revisoría Fiscal un DERECHO DE PETICIÓN instaurado por el asociado FERNANDO MAURICIO GONZALEZ, contra FONDOFE, contestación que fue aceptada por la SUPERSOLIDARIA, archivando dicho proceso y exonerando de cualquier sanción a FONDOFE.


Durante el ejercicio económico de 2015, se contestó al JUZGADO CATORCE CIVIL

MUNICIPAL a través del Representante Legal y la Revisoría Fiscal una ACCION DE

TUTELA, instaurada por la asociada CARMEN AURORA SACEDO SUSA, contra FONDOFE,

contestación que fue aceptada por el citado Juzgado, archivando dicho proceso y

exonerando de cualquier sanción a FONDOFE.

Las declaraciones de Ingresos y patrimonio, Industria y comercio, Gravamen a los Movimientos Financieros y Retenciones en la fuente en Renta e Industria y comercio e Impuesto a las ventas no solo se presentaron sino que se cancelaron dentro de los plazos establecidos por la Ley.

De acuerdo al Decreto 1406 de 1.989, la Revisoría Fiscal, CERTIFICA que el FONDO DE

EMPLEADOS DE LA FUNDACION SANTAFE DE BOGOTA, canceló oportunamente los aportes al sistema de seguridad social correspondiente al año 2015.

El informe de Gestión que tuve a mi alcance, preparado por la administración, como lo establece la ley 222 de 1995, y que incluyó el cumplimiento en lo descrito en la Ley 603 de 2000, sobre la propiedad intelectual y derechos de autor en los programas utilizados por la entidad. Mi labor se limitó a verificar que dicho informe de gestión contenga las informaciones exigidas por la Ley y a constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de FONDOFE.

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

He examinado el Balance General del FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACION SANTAFE DE

BOGOTA, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y sus correspondientes estados de

resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera y flujos de

efectivo, por los años terminados en esas fechas y las revelaciones hechas a través de

las notas que fueron preparadas bajo la responsabilidad de la administración de

“FONDOFE”. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados

financieros con base en mi auditoría.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué los

exámenes de acuerdo con procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de

cuentas y las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, tales normas

requieren que planifique y ejecute una adecuada revisión para verificar satisfactoriamente

la razonabilidad de los estados financieros.

En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados; tomados fielmente de los

libros oficiales y adjuntos a éste informe, presentan, razonablemente la Situación

Financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA “FONDOFE” , al

31 de Diciembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones, los cambios en el

Patrimonio, los cambios en la Situación Financiera y los Flujos de Efectivo por los años


ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

$10,861

$8,566

$2,294

$10,179

$8,012

$2,168

BALANCE GENERAL

2,015 2,014

terminados en esas fechas de conformidad con las normas de contabilidad generalmente

aceptadas y aplicadas uniformemente en Colombia.

Los Estados Financieros fueron certificados por GERMAN MAURICIO VILLEGAS MORENO, como

Representante Legal y LILIANA ESCOBAR GONZALEZ, como contadora Publica Titulada con

Tarjeta Profesional 68.215-T quienes declararon que se verificaron previamente las

afirmaciones contenidas en ellos y que no hubo irregularidades que involucren a

miembros de la administración o funcionarios que puedan tener efecto de importancia

relativa sobre los estados financieros, según certificación adjunta al informe de la

asamblea.

JORGE E RODRIGUEZ MATEUS

Revisor Fiscal

Tarjeta Profesional 30017-T

Miembro Delegado Asesores y Auditores RyB Ltda.

6. ESTADOS FINANCIEROS

CRECIMIENTO 6.69% 6.92% 5.85%

Fuente: Estados Financieros 2015.

ACTIVO: Representa principalmente al incremento neto en el saldo de cartera de $1.446 millones y disminución de disponible e inversiones en $781 millones. PASIVO: La variación radica principalmente en el incremento de $533 millones de los ahorros cancelados por los asociados, donde están incluidos $144 millones por bonificación en diciembre 2015 y rendimientos durante el año, aumento de $21 millones en pagos pendientes a convenios


de servicios, disminución de $46 millones por pagar a GES por utilizaciones y comisiones de la tarjeta GES, aumento de $35 millones por distribución de la Asamblea a los fondos sociales. Disminución de $94 millones por la utilización del fondo pro garantías por el castigo de cartera y disminución de $34 millones en el saldo por pagar de bonificación navideña a asociados. PATRIMONIO: La variación radica principalmente en el incremento de $114 millones de los aportes de los asociados, donde se incluye la revalorización de aportes decretado en la Asamblea en marzo de 2015 por $44 millones, $44 millones en reserva protecciones de aportes y $33 millones fondo de readquisición de aportes.

CRECIMIENTO 4.39% 10.74% -29.03% Fuente: Estados Financieros 2015. INGRESOS: Representado por el aumento de $200 millones en servicios de crédito, disminución de $26 millones en recuperación de provisiones, disminución de $20 millones en rendimientos financieros bancarios e inversiones y disminución de $102 millones en recuperación de provisiones por la utilización del fondo pro garantías en castigo de cartera en Diciembre de 2014, aumento de $5.5 millones en aprovechamientos por concepto de reintegro de comisiones en tarjeta GES y $4 millones en descuento por compra de bonos CENCOSUD. COSTOS Y GASTOS: Representado por el aumento de $49 millones en gastos de personal por aumento en el año 2015 y reestructuración de cargos, aumento de $4.3 millones de honorarios para auditoria externa y 6 millones de asesoría en NIFF, aumento de $4 millones por asesoría en el sistema de gestión, aumento de $8.9 millones en gastos de mantenimiento y reestructuración de la oficina, aumento de $4 millones en gastos directivos por mayor asistencia de directivos y alquiler de salón para reuniones, aumento de $2.4 millones en utilización de auxilios vía gasto, aumento de $7 millones en provisión de cartera morosa y $8 millones en provisión de cartera general, aumento de $27 millones en rendimientos sobre ahorros, disminución de $12 millones en gastos de comisiones y cuota de manejo de tarjeta GES, aumento en gastos e impuestos bancarios en $4 millones.

INGRESOS COSTOS Y GASTOS EXCEDENTE

$1,440 $1,284

$157

$1,380

$1,159

$106

ESTADO DE RESULTADOS

2,015 2,014


En el crédito de vivienda y mejoras se observa un aumento de $396 millones, en compra de cartera de $258 millones, en educación de $176 millones, y de $341 millones en la utilización de la tarjeta FONDOFE la cual inició en el mes de noviembre de 2014, aumento de $258 millones en inversión libre, aumento de $44 millones en crédito de vehículo y disminución de $78 millones en libre vivienda.

CRECIMIENTO 7.18% Fuente: Estados Financieros 2015 ANALISIS: Corresponden a los ahorros y aportes mensuales por los asociados, este valor de los asociados, corresponde al 94% del total de los pasivos

2,015 2,014

$8,578

$7,132

CARTERA NETA

$8,500

$9,000

$9,500

$10,000

2,015 2,014

$9,668

$9,021

APORTES Y AHORROS PERMANENTES

2,015

2,014


CUMPLIMIENTO: 98.16% 108.27% 55.59% Fuente: Estados Financieros 2015. ANALISIS: INGRESOS: Esta variación está representada en la disminución por servicios de crédito en $22 millones, aumento en recuperación de cartera castigada de $5 millones, recuperación comisiones tarjeta GES por $5.5 millones y bonificación CENCOSUD por $4 millones, disminución de $24 millones en rendimientos bancarios. COSTOS Y GASTOS: La disminución neta obedece a:

1. Disminución en ejecutado de $1 millón por adecuación de instalaciones siendo un menor valor a lo presupuestado.

2. Disminución en ejecutado de $5 millones, no se realizó ningún evento para aniversario de FONDOFE.

3. Disminución en ejecutado de $2.7 millones, en sistematización, está pendiente de ejecución licencias de Team Viewer, C&F anulación documentos, C&F cuenta de cobro y 50% AFIANCOL.

4. Disminución en ejecutado de $1.4 millones por asistencia a comités inferior a la presupuestada.

5. Disminución en ejecutado de $4.7 millones por capacitaciones pendientes de ejecutar ($1.2 millones de actualización a directivos - $3 millones de capacitación en sistema XBRL - $2 millones en fortalecimiento personal)

6. Disminución en ejecutado de $16 millones, en costo de rendimientos sobre ahorros debido al retiro de asociados.

7. Disminución en ejecutado de $2 millones en ahorro por consumo de papelería. 8. Disminución en ejecutado de $5.8 millones en GMF (Gravamen al Movimiento Financiero). 9. Aumento en honorarios por pago de saldo para asesoría de NIIF, estos honorarios se

presupuestaron en el año 2014.

INGRESOS COSTOS Y GASTOS EXCEDENTE

$1,440 $1,284

$157

$1,467

$1,186

$282

EJECUCION VS PRESUPUESTO


7. PROPUESTA DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES.

TOTAL EXCEDENTES 154,983,665 I.P.C A DICIEMBRE 31 DE 2015 6.77%

TOTAL APORTES A DICIEMBRE 31 DE 2015 1,585,060,535

VALOR MÁXIMO A REVALORIZAR 107,308,598.22

CUENTA % VALOR

RESERVA LEGAL 20% 30,996,733 *

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO 10% 15,498,366 *

A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA

REVALORIZACIÓN DE APORTES 20% 30,996,733

FONDO READQUISICION DE APORTES 15% 23,247,550

FONDO BIENESTAR SOCIAL 35% 54,244,283

TOTAL 100% 154,983,665

RESERVA LEGAL 31 DICIEMBRE 2015 415,821,228

FONDO BIENESTAR SOCIAL 31 DICIEMBRE 2015 22,576,792

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO A 31 DIC 2015 57,577,925

* Porcentajes de obligatoriedad legal

FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACIÓN SANTA FE DE BOGOTÁ

PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

EJERCICIO ECONÓMICO AÑO 2015

FONDOFE

informe de gestion 2015 - fondofe.com.cofondofe.com.co/j3/images/noticia/informe.pdf · 3.1 informe...

Documents