informe de gestiÓn 2012 - codecol.com.co · dictamen del revisor fiscal ... revisoria fi scal ......

INFORME DE GESTION

2012

Informe de Gestión 2012

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CONTENIDO DEL INFORME

ORGANOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL…………………………………………………………………………….

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Y LA GERENCIA……………………………………… BALANCE SOCIAL……………………………………………………………………………………………………………………………. ASPECTOS GENERALES DEL ENTORNO FINANCIERO.………………………………………………………………………. GESTION ECONOMICA CODECOL 2012…………………………………………………………………………………………… CUMPLIMIENTO DE LEY………………………………………………………………………………………………………………….. CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE PROPIEDAD INTELECTUAL……………………………………………………. SITUACION ADMINISTRATIVA Y PROCESOS JURIDICOS EN CONTRA……………………………………………….. INFORME DE PROPUESTAS Y VARIOS DE LA ASAMBLEA DE MARZO DE 2012…………………………………. ASPECTOS RELEVANTES AÑO 2013…………………………………………………………………………………………………. AGRADECIMIENTO………………………………………………………………………………………………………………………….

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA…………………………………………………………………………. ESTADOS FINANCIEROS………………………………………………………………………………………………… BALANCE GENERAL………………………………………………………………………………………………………………………… ESTADO DE RESULTADOS……………………………………………………………………………………………………………….. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO……………………………………………………………………………………………………… ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA…………………………………………………………………….. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO……………………………………………………………………………………… NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS……………………………………………….……………………………………………. INDICADORES FINANCIEROS…………………………………………………………………………………………………….……..

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL……………………………………………………………………………………

2

3 3 8 9

18 19 19 20 23 23

25

28

29 31 32 33 34 35 55

56


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ORGANOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL MARZO 2012 – MARZO 2013

CONSEJO DE ADMINISTRACION

Juan Manuel Pardo – Presidente Esperanza Cortés – Vicepresidente Celia Gomez María Angelica Villota Carlos Julio Olarte José Luis Figueroa Liliana Sandoval Antonio Macia Andrés Rivera Camilo Mendoza Brenda Rangel Miguel Aguirre GERENCIA

Luz Dary Polo JUNTA DE VIGILANCIA

Olga Rocío Moreno Breidys Busigo Alfonso Medina REVISORIA FISCAL A&C Consultoria y Auditoria Empresarial

COMITÉ DE EDUCACION

Mariela Palma Norma Marín Tatiana Ortiz

Manuel Alvarez Andrés Rivera

Ivis Eliana Peña

COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Celia Gomez Patricia Cuervo

Ricardo Perez

COMITÉ FINANCIERO

Laureano Marín Carlos Saavedra

David Suarez José Luis Figueroa

Eduardo Casas Iliana Herrera

Álvaro Fernandez


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INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Y LA GERENCIA

En el año 2012 el Consejo de Administración y la Gerencia enmarcamos nuestra gestión dentro de los ejes centrales de la planeación estratégica y atendiendo al panorama nacional de la actividad financiera, en aras de mantener la competitividad de los productos que ofrece Codecol, de identificar oportunidades que beneficien a los asociados en su crecimiento patrimonial, y de trazar las políticas necesarias para garantizar el largo plazo de nuestra Cooperativa. En ejercicio de lo previsto en la Ley y en los Estatutos de la entidad, en el siguiente informe se presenta un detalle de las actividades y del trabajo realizado por el Consejo de Administración, los Comités, la Junta de Vigilancia, la Gerencia y el personal de Codecol, el cual hizo posible los buenos resultados del año 2012. BALANCE SOCIAL Apoyados en nuestro marco estratégico, en el sistema de gestión integral y en la doctrina del cooperativismo, en el año 2012 logramos el siguiente inventario de realizaciones, que con seguridad aportaron al bienestar de los asociados: Consolidamos una base social de 569 asociados, lo que representa un crecimiento neto del

6,16% frente al año anterior. El crecimiento constante de la base social es una muestra evidente de la aceptación y el cariño que tiene la gente por esta propuesta solidaria.

Tabla 1.

Crecimiento de la base social 2011 – 2012

Categoría de Asociados 2011 2012 Crecimiento

Empleados Dow / Amsty / Codecol 284 306 7,75%

Exempleados Dow / Amsty 205 208 1,46%

Cónyuges 47 55 17,02%

Total 536 569 6,16%

Durante el año 2012 se desvincularon de Codecol 23 asociados, lo cual arroja un porcentaje de deserción del 4,29%.


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Durante el año 2012 se desembolsaron créditos por un valor total de $9.036 millones,

representado en 889 colocaciones, superando la meta de colocación que planeó la administración en el presupuesto del año 2012, tal como se demuestra en la siguiente tabla:

Tabla 2.

COLOCACION DE CREDITOS Enero a Diciembre de 2012

Vivienda Vehículo Educación

Fomento Empresa Consumo

Colocación $ 2.249 $ 1.214 $ 656 $ 222 $ 4.695

Prepago $ 782 $ 318 $ 71 $ 41 $ 1.265

Presupuesto $ 1.100 $ 645 $ 583 $ 270 $ 2.837

Ejecución presupuestal 33,35% 38,92% 0,35% -32,75% 31,92%

Entre enero y diciembre del año 2012, 397 asociados, que representan el 72,58% del total, utilizaron el servicio de crédito. A pesar de ser este un indicador de cobertura alto, se trabajará en su incremento. El crédito de Codecol es oportuno y contribuye al crecimiento del patrimonio de los asociados. Se promueve permanentemente el endeudamiento en líneas de crédito patrimoniales para evitar el sobreendeudamiento en consumo, a través de asesoría y educación financiera; en el año 2012 el crédito de vivienda por primera vez logra la mayor participación dentro del total de colocaciones con un 40,77%, superando a la modalidad de consumo que llegó al 38,89%. El crédito de Codecol es integral en la medida en que no se limita a la oferta de un servicio financiero, sino que éste va acompañado de servicios complementarios en términos de orientación y asesoría, educación financiera e incentivos por fidelidad. Además se involucra una doctrina con valores y principios, que hacen de ella no sólo una alternativa financiera sino una solución de vida para el asociado y su familia, trayendo consigo prosperidad colectiva.

El número de ahorradores al cierre del año 2012 es de 470, con un ahorro promedio de $28,85

millones., Esto representa el 82,60% del total de asociados, demostrando una alta aceptación al portafolio y la confianza que tienen los asociados en su Cooperativa.

El 100% del costo del seguro de vida deudores lo asume Codecol, en lo cual invirtió recursos por

$35 millones en el año 2012.


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Durante el año 2012 se mantuvo el programa de protección exequial para todos los asociados a través de una póliza de protección contratada con la Aseguradora Mapfre, extendiendo la protección a los familiares del asociado. Codecol subsidia el 80% del valor de la prima mensual. En este programa se invirtieron $13,10 millones recursos durante el año 2012.

Se realizó una inversión social total de $458,39 millones con cargo a los Fondos Sociales de

Educación, Solidaridad y Bienestar Social, lo cual significa que en promedio cada asociado de Codecol recibió $805,61 mil.

Grafica 1. Distribución de la Inversión Social

Año 2012

Bono Educativo y

Cultural 14%

Codecolito 4%

Actividades de Integracion

3%

Seguro Exequial

3%

Vida deudores

7% Campaña

Seguros 2%

Ahorro Permanente

52%

Programa Cumpleaños

4%

Regalo Navidad

11%


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Tabla 3. Detalle de los programas y actividades sociales en el año 2012

Programa/Actividad % de

participación Inversión

Social

EDUCACION y RECREACION

Bono Educativo y Cultural 100% $ 64,57

Celebración Codecolito 92% $ 18,50

Actividades de Integración 38% $ 13,00

SOLIDARIDAD

Seguro Exequial 69% $ 13,10

Seguro de vida deudores 100% $ 35,00

Campaña de Seguros 100% $ 8,50

BIENESTAR SOCIAL

Ahorro Permanente 93% $ 238,60

Regalo de Cumpleaños 100% $ 16,92

Regalo de Navidad 100% $ 50,20

TOTAL $458.39

Porcentaje de participación = (total de asociados que se vinculan a la actividad o programa / población objetivo de asociados) x 100

Las actividades de integración corresponden al Curso de Cocina realizado en la ciudad de Bogotá y al plan “Llego Diciembre con su Alegría” realizado en la ciudad de Cartagena, ambas realizados en el mes de noviembre de 2012. En la ciudad de Barranquilla se organizó un Bingo Bailable, el cual tuvo que ser cancelado por la falta de acogida por parte de los asociados. Durante el año 2012 se trabajó en la estructuración del programa de capacitación en Finanzas Personales, el cual consistirá en cuatro módulos que se enfocarán en al manejo eficiente del dinero a través de la aplicación de una metodología muy sencilla. Bajo el nombre “La Universidad del Dinero”, este es un programa hecho a la medida de la estrategia social de Codecol para beneficio de sus asociados y sus familias.

El Comité de Solidaridad enfoco su gestión a mejorar las condiciones del portafolio de seguros en cuanto a cubrimiento de riesgos y condiciones de coberturas y tarifas siguiendo a las expectativas de los asociados, las cuales recogió a través de dos encuestas realizadas durante el año 2012. En la primera, realizada en el mes de mayo, indagó sobre conocimiento del portafolio que ofrece Codecol y sobre nuevos seguros que podrían incluirse, y en la segunda, realizada en el mes de septiembre, se midió el conocimiento que tienen los asociados sobre las coberturas y alcance de los diferentes seguros que se pueden adquirir a través de la Cooperativa. Aspectos para resaltar: el incremento hasta $600 millones para el seguro de vida y el cambio de


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aseguradora para la póliza colectiva de vehículos, logrando las mismas coberturas para todas las ciudades en donde están ubicados los asociados.

Tabla 4. Tasa de uso del portafolio de seguros

TASA DE USO

RIESGO 2011 2012

Seguro de Hogar 39,80% 44,30%

Seguro de Vehículo 51,30% 55,80%

Seguro Exequial 65,60% 68,60%

Seguro de Vida 51,60% 56,60%

SOAT 47,90% 48,10%

Medicina Prepagada 33,14% 34,30%

Plan Odontológico 4,80% 3,70%

La tasa de uso se calcula = (total de asociados vinculados a la póliza / población total objetivo de asociados) x 100

Se realizaron cuatro nuevos convenios con proveedores para facilitarle al asociado la adquisición de bienes y servicios con ventajas de descuento, desplazamiento y facilidades de pago. El uso de los convenios es beneficioso porque se convierte en un medio de pago económico que reemplaza la tarjeta de crédito. Los nuevos convenios se celebraron con almacenes Éxito, Home Center, Carrefour y Tu Boleta, a través del convenio con este último proveedor, en el mes de diciembre de 2012, se adquirieron 200 boletas para el Circo del Sol que se presentará en marzo y abril del presente año, beneficiando a los asociados compradores con precios de preventa, buenas localidades y entrega personalizada de las boletas en cualquier ciudad, sin costos adicionales.

A partir de marzo de 2012 se implementó el Plan de Comunicaciones, el cual inició con la renovación de la identidad corporativa, le siguieron el funcionamiento de una nueva página Web y la actualización de las comunicaciones con el fin de reposicionar a la Cooperativa entre sus asociados, resaltando los atributos y factores diferenciadores que tiene la entidad. Como parte de este cambio, y haciendo eco a una solicitud de los asociados, ahora el Estado de Cuenta se puede descargar desde la página Web, cuenta con una presentación organizada y más clara, y se pueden consultar los Estados de Cuentas de los últimos doce meses.


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ASPECTOS GENERALES DEL ENTORNO FINANCIERO El sector financiero colombiano durante el año 2012 presentó resultados positivos aunque el ritmo de crecimiento fue moderado en gran medida por la disminución en las colocaciones de crédito y por la oferta de rentabilidades menores a las registradas en el periodo anterior. La tasa de crecimiento de la cartera de créditos al cierre 2012 fue de 11,78%, disminuyendo en 2.49 puntos básicos frente al crecimiento registrado en diciembre de 2011; la cartera vencida se incrementó, lo cual va acompañado de un crecimiento de las provisiones, cuyo nivel en el 2012 se ubicó en 10.91 billones. Las modalidades de cartera comercial y de consumo concentran el 89.50% del saldo total de la cartera y el 88,80% del saldo vencido. Al cierre del año 2012, el crecimiento de los depósitos de los establecimientos de crédito llegó a un 15.56%. Este comportamiento se explica por el continuo incremento de la participación de los CDT´s, modalidad que participa con el 36,53% dentro del total y las cuentas de ahorro que participan con el 44,61% dentro de las captaciones totales. El sector cooperativo con actividad financiera presentó un comportamiento similar al comportamiento general del sistema financiero colombiano. Su crecimiento fue satisfactorio en sus principales variables aunque a un menor ritmo del registrado un año atrás; también mostró reducción en el ritmo de crecimiento de la cartera, el cual fue del 10,86% entre el año 2011 y 2012; el indicador de calidad de cartera para las cooperativas se ubicó en el 3,10% al cierre del año 2012, un nivel más bajo que el registrado por el sistema financiero, al mismo corte que fue del 3,8%. La cartera de consumo representa el 74,41% de la cartera total de las cooperativas, mientras la cartera de vivienda tiene una participación del 5,02%. Los depósitos cierran el año con un crecimiento anual del 13,79%; en cuanto a la remuneración de los diferentes productos, los C DAT´s mostraron una tasa promedio del 6,22% y los CDT´s productos exclusivo de las cooperativas presentaron una tasa promedio a 90 días del 6,01%. De manera particular el trimestre julio – septiembre fue el más activo del año, en cuanto al volumen de crédito como de las captaciones de ahorro. Las tasas de interés se mantuvieron estables y en las cooperativas se presentaron disminuciones en los índices de intermediación financiera y de rentabilidad. El panorama económico general y la propia dinámica del sector cooperativo con actividad financiera, permite inferir que el año 2013 podría ser un año en el cual se reactive la demanda de crédito. Las condiciones de estabilidad y las aún bajas tasas de interés del mercado, permitirían a los usuarios motivarse para acceder a servicios financieros ofrecidos por las entidades. Fuente CONFECOOP


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GESTION ECONOMICA CODECOL 2012 Los aspectos más importantes que fundamentan la gestión adelantada por la administración en general, son el bienestar y satisfacción de los asociados, bajo un horizonte de progreso representado en la adquisición de bienes y servicios a costos razonables. A nivel metodológico, utilizaremos la estructura del balance general y del estado de resultados, por ser éstas herramientas conocidas por todos para hacer un recorrido por las principales realizaciones de la Cooperativa durante el año 2012: Activos totales Los activos son todos los bienes y derechos que tiene Codecol y sobre los cuales se derivan beneficios. Miden el crecimiento de la entidad, como lo demuestra la gráfica 2. la evolución de este rubro en los últimos cinco años ha sido muy positiva, crecimiento que para bien nuestro, ha sido sin sobresaltos y de manera sostenida. En el cierre del año 2012, la Cooperativa alcanzó un activo total de $22.504 millones, lo cual representa un incremento de, 8,58% respecto al año 2011.

Grafica 2.

Evolución de los Activos totales Años 2008 - 2012

Activo disponible e inversiones: En el rubro disponible están los valores en caja y bancos, el cual durante el primer semestre del año 2012 registró un exceso de liquidez ocasionado por la moderada

$15.854 $17.655

$20.346 $20.726 $22.504

$-

$5.000

$10.000

$15.000

$20.000

$25.000

2008 2009 2010 2011 2012

8,58%


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colocación de créditos, el pago anticipo de créditos por parte de los asociados y el dinamismo en la captación de recursos a través del ahorro. En el segundo semestre, especialmente en el trimestre julio – septiembre, los recursos disponibles que alcanzaron la cifra de $3.000 millones se colocaron en mayor medida en las modalidades de crédito vivienda, vehículo y compra de cartera, como resultado de la feria de créditos, hecho que aportó favorablemente a los resultados de la entidad. Las inversiones de la Cooperativa cierran el año 2012 con $1.429 millones un 13,32% más frente al año 2011 (Gráfica 3). Las inversiones corresponden únicamente al fondo de liquidez (10% promedio del valor de las captaciones) y están representadas en CDT´s por $1.231 millones emitidos por entidades del sector financiero con calificación AAA y AA+ y encargos fiduciarios por $198 millones, depositados en entidades con calificación AA+. Estas inversiones fueron remuneradas durante el año a una tasa promedio del 5,2%, superando el promedio de la DTF que fue de 5,0%.

Gráfica 3.

Fondo de Liquidez Dic. 2011 - Dic. 2012

Cartera de créditos: Es el conjunto de las deudas contraídas por los asociados. Con relación al total de activos, la cartera bruta representa un 90,52%. Al término del ejercicio contable 2012, el saldo total ascendió a la suma de $20.370 millones registrando una variación del 10,22% con respecto al

$1.261 $1.409

$1.814

$1.424 $1.429

$-

$200

$400

$600

$800

$1.000

$1.200

$1.400

$1.600

$1.800

$2.000

Dic-11 Mar-12 Jun-12 Sep-12 Dic-12

13,32%


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periodo anterior. Durante el trimestre julio – septiembre la Cooperativa experimentó un repunte en su actividad de colocación, en el cual se paso de porcentajes decrecientes a un incremento del 16,75%, en este periodo se realizó la feria de créditos.

Gráfica 4.

Evolución de la cartera bruta de créditos Dic 2011 – Dic 2012

Por modalidades de crédito, Vivienda tiene la mayor participación con un 40,77%%, seguida de la cartera de Consumo con un 38,89%, Vehículo con 10,52%, Fomento de Empresa con 5,60% y Educación con 4,22%.

$ 18.482

$ 18.171

$ 17.276

$ 20.166 $ 20.370

$ 15.000

$ 16.000

$ 17.000

$ 18.000

$ 19.000

$ 20.000

$ 21.000


10,22%


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Gráfica 5. Composición de la Cartera bruta

Diciembre 31 de 2012

Las provisiones de cartera cerraron en $365 millones, con un crecimiento anual del 47,83%; la provisión general se incrementa en un 32,69%, mientras la provisión individual se incrementa en un 57,73%. El indicador de calidad de cartera, el cual mide la participación del saldo de la cartera vencida dentro del saldo total de la cartera, cerró el año con un resultado de 5,58%. Este resultado obedece a la propia dinámica que tiene el crédito en nuestro entorno y a la metodología de la ley de arrastre que la ley determina, no obstante, este resultado no representa situaciones de riesgo significativo para la entidad por las garantías de respaldo otorgadas en cada uno de los casos. Se mantiene el empeño constante para que la morosidad de los créditos permanezca en niveles adecuados como un principio de responsabilidad con el capital social de la Cooperativa. Activo fijo, equipo de transporte: En el mes de mayo de 2012 se vendieron los taxis que operaban en la sucursal de Cartagena por encontrarse depreciados en un 95% con respecto a su valor de compra. Los vehículos no fueron reemplazados porque este segmento de negocio no estaba generando el retorno suficiente para mantenerlo. La venta generó una utilidad de $49 millones.

Consumo 38,89%

Vivienda 40,77%

Vehiculo 10,52%

Educacion 4,22%

Fomento Empresa

5,60%


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Pasivos totales Los pasivos son las obligaciones que tiene la cooperativa con sus asociados o con terceros. El principal componente de los pasivos son los depósitos o ahorros de los asociados. El total de los pasivos al cierre del año 2012 es de $14.682 millones, con un crecimiento anual del 7,83%. La gráfica 6 muestra el comportamiento de los pasivos desde el año 2008 y hasta el año 2012:

Gráfica 6.

Evolución de los Pasivos totales Años 2008 - 2009

Depósitos de ahorro: El ahorro en Codecol más allá de ser un servicio es un objetivo de crecimiento, por ello no se limita a ofrecer competitivas tasas de interés, sino a promover una cultura y disciplina en el manejo de los recursos. Los depósitos de ahorro de los asociados representan el 92,34% del total del pasivo a diciembre 31 de 2012. Los depósitos cierran el año 2012 con $13.558 millones y un crecimiento anual del 19,84%.

$10.419 $11.879

$13.985 $13.616 $14.682

$-

$2.000

$4.000

$6.000

$8.000

$10.000

$12.000

$14.000

$16.000

2008 2009 2010 2011 2012

7,83%


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Gráfica 7. Evolución de los Depósitos de Ahorro

Dic 2011 – Dic 2012

Los CDAT´s son la modalidad de ahorro que tiene la mayor participación dentro del total de los depósitos y se ubica en un 45,97%, le sigue el ahorro programado con un 40,56%, el ahorro permanente con un 9,14% y finalmente el ahorro Codecolito con un 4,33%.

Gráfica 8.

Composición de los Depósitos de Ahorro Diciembre 31 de 2012

$ 11.313

$ 13.558 $13.821 $ 13.237 $ 13.878

$ 0

$ 2.000

$ 4.000

$ 6.000

$ 8.000

$ 10.000

$ 12.000

$ 14.000

$ 16.000


Largo Plazo

Corto Plazo

19,84%

CDAT´s 45,97% Programado

40,56%

Permanente 9,14%

Codecolito 4,33%


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La captación de largo plazo se disminuye en un 5,65% entre el año 2011 y 2012, situación que no afecta la estabilidad financiera de la Cooperativa en la medida en que históricamente el porcentaje de renovaciones de ahorro es alto y se ha mantenido la captación permanente de nuevos recursos. Obligaciones con bancos: Este pasivo disminuyó en un 57,93% al pasar de un saldo de $1.281 millones al cierre del año 2011 a un saldo de $539 millones al cierre del año 2012. La liquidez que acompaño a la entidad durante buena parte del año, no solo fue suficiente para atender la demanda de créditos, sino que se cancelaron los créditos contratados en el año 2011 con los bancos comerciales. Patrimonio El principal componente de nuestro patrimonio son los aportes sociales, con una participación del 94,58%; el capital institucional tiene una participación del 5,42%. Esta estructura patrimonial permaneció estable durante el año 2012. La siguiente gráfica muestra la composición del patrimonio

Gráfica 9.

Composición del Patrimonio Diciembre 31 de 2012

El crecimiento anual del patrimonio fue del 10,02% al pasar de $7.110 en el año 2011 a $7.822 en el año 2012.

Aportes Sociales 94,58%

Capital institucional

5,42%


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El Consejo de Administración facultado por la Asamblea ordinaria realizada en el mes de marzo de 2012, para atender la comunicación No. 20122100060881 de marzo 16 de 2012 de la Superintendencia de la Economía Solidaria y basado en el artículo 56 de la Ley 79, decidió incrementar la reserva para protección de aportes durante los próximos cuatro años para incrementar el capital propio de la entidad y llevarlo al cabo de este tiempo a una participación mínima del 10%; en el año 2012 el incrementó planeado fue por un valor total de $90 millones, con cargo al resultado del ejercicio. Tan solo se registraron $60 millones porque la Superintendencia de la Economía Solidaria cuestionó la decisión del Consejo y a la comunicación enviada por Codecol en donde se sustentaba la medida, no se obtuvo respuesta por parte de dicha entidad. Aportes sociales: Los aportes sociales que representan la participación patrimonial que cada asociado tiene en la Cooperativa, cierran el año con un saldo de $7.397 millones y un ritmo de crecimiento anual del 9,60%.

Gráfica 10.

Evolución de los Aportes Sociales Dic 2011 – Dic 2012

Ingresos Codecol obtuvo unos ingresos totales de $3.327 millones durante el año 2012, lo cual representa un 7,88% más frente a lo obtenido durante el año 2011. El mayor ingreso es el proveniente del desarrollo de la actividad crediticia, con una participación del 73,67%, le sigue el ingreso por los

$ 6.749 $ 6.769 $ 6.782

$ 6.920

$ 7.397

$ 6.200

$ 6.400

$ 6.600

$ 6.800

$ 7.000

$ 7.200

$ 7.400

$ 7.600


9,60%


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servicios administrativos con un 19,46% y el ingreso por los retornos de las pólizas colectivas de seguros con un 2,33%. Gastos El adecuado funcionamiento de la entidad durante el año 2012 requirió unos gastos operacionales totales de $2.846. El gasto por los intereses que ganó el ahorro de los asociados representa el 41,29% del total de los gastos y durante el año 2012 se liquidaron intereses por un valor total de $1.175 millones, un 8,51% más frente al año anterior. Le sigue el gasto operacional con una participación del 34,52% del total de los gastos y el cual cerró con un valor total de $982 millones. Tasas de interés Siendo la actividad financiera la principal dentro del objeto social de Codecol, las tasas de interés son un medio de llevar a cabo el objetivo estratégico de contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida de los asociados. Esto se manifiesta en razonables costos en los créditos y alta rentabilidad en los ahorros. Las tasas de interés tanto de captación como de colocación dependen del margen interno de operación de la entidad y de las variaciones del mercado, manteniéndose en niveles competitivos. Durante el año 2012 se mantuvieron las tasas de interés estables y en la feria de créditos realizada en el mes de julio, se redujeron como mecanismo de promoción de las modalidades del crédito vivienda, vehículo y consumo. Excedentes En el año 2012 se generaron excedentes por valor de $480 millones, resultado prácticamente igual al del año anterior el cual fue de $487 millones.


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Grafica 11. Evolución de los Excedentes

Años 2008 a 2012

CUMPLIMIENTOS DE LEY

CODECOL cumplió oportunamente con los reportes y remisión de datos a los entes estatales de supervisión y control, y en la actualidad no se encuentra sancionada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, ni por ninguna otra entidad. Fondo de Liquidez El Fondo de Liquidez se mantuvo de forma constante en un promedio siempre superior al 10%, para el cierre de diciembre de 2012 fue de 10,46%. Reglas sobre el patrimonio CODECOL reportó oportunamente a la Superintendencia de la Economía Solidaria el cálculo del patrimonio técnico y la relación de solvencia. Vale la pena resaltar que la Cooperativa supera ampliamente el índice mínimo de solvencia, 44,51%, con respecto al mínimo establecido por Ley en 9%.

$ 56 $ 57 $ 22 $ 22 $ 25

$ 444

$ 557 $ 572

$ 487

$ 481

$ 0

$ 100

$ 200

$ 300

$ 400

$ 500

$ 600

$ 700

2008 2009 2010 2011 2012

Excedente antes delFdo de BienestarSocial

Excedente neto


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Limites a los cupos individuales de crédito y de captaciones Ninguno de los asociados de CODECOL ha excedido los límites individuales de colocación ni de captación, ni tampoco presenta concentración de riesgos (participación de un mismo asociado en la cartera total, o en el ahorro total, por un porcentaje superior al 10%), en sus operaciones. Sistema de prevención del lavado de activos Durante el año 2012 el Oficial de Cumplimento ejerció el control correspondiente a través de la exigencia del diligenciamiento de los formatos de origen de fondos por toda operación de ingresos en efectivo por sumas iguales o superiores a los diez millones de pesos. Así mismo se cumplió con los reportes trimestrales al ente de control correspondiente. Nuestras prácticas en esta materia están de acuerdo con el Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT). CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE PROPIEDAD INTELECTUAL Se han cumplido a cabalidad las normas y las reglamentaciones existentes sobre Propiedad Intelectual y Derechos de Autor, toda vez que aquellas obras que requieren permiso o licencia de sus autores para su utilización, especialmente el software y programas, se han adquirido legalmente y se tienen los documentos que lo soportan. SITUACIÓN ADMINISTRATIVA Y PROCESOS JURIDICOS EN CONTRA La situación administrativa y jurídica de la Cooperativa no reporta cambios relevantes; todas las actuaciones de los administradores se ajustaron a las disposiciones legales y estatutarias y se han mantenido vigentes los contratos y convenios que regularizan las relaciones con terceros, asociados y empleados. A la fecha la administración no tiene conocimiento de ninguna acción judicial que se adelante en contra de la entidad.


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INFORME DE PROPOSICIONES Y VARIOS DE LA ASAMBLEA DE MARZO DE 2012 El Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, la Gerencia y los Comités, incluyeron en su plan de trabajo las propuestas presentadas por los asociados en la Asamblea General Ordinaria celebrada en el mes de marzo de 2012 y a continuación se presenta el resultado: Revisar que la póliza de Chartis que se integró a la póliza colectiva de vehículos sea opcional y no

obligatoria: el Comité de Solidaridad decidió no renovar esta póliza, la cual termino la vigencia el 30 de noviembre de 2012.

Permitir la vinculación de los papás de los asociados a Codecol: El Consejo de Administración decidió mantener el vínculo de asociación actual dado que la próxima planeación estratégica se realizará en el año 2013 y la revisión de grupos objetivos para incrementar la base social se incluirá en este ejercicio.

Disminuir la antigüedad para los cupos de los créditos de vivienda y vehículo – Comité Financiero: El Consejo de Administración aprobó la propuesta del Comité Financiero de disminuir la antigüedad del asociado en Codecol de 5 a 3 años para acceder al 100% del cupo del crédito de Vivienda. La antigüedad para obtener el 100% del cupo individual del crédito de Vehículo se mantiene en 4 años, en primer lugar porque al haber incrementado el cupo individual de esta línea de 100 a 150 s.m.m.l.v. se incrementa el valor que se va obteniendo por cada año de antigüedad, en el primer año el cupo es de hasta $21 millones. En segundo lugar como la garantía de respaldo es el mismo vehículo que se financia y este se deprecia aceleradamente, es necesario que el asociado haya acumulado un valor de aportes sociales que refuercen el valor de la garantía.

Acompañar el crédito de Fomento con planes de motivación y capacitación a través de una

entidad especializada (incubadora): El Comité Financiero ha incluido en su plan de trabajo del año 2013 la revisión de la línea de crédito Fomento de Empresa con el objetivo de reestructurarla de acuerdo con las necesidades de emprendimiento de los asociados y creará un programa de motivación, capacitación y acompañamiento para incentivar el emprendimiento.

Ofrecer la póliza de Chartis para los asociados que no tienen vehículo asegurado: El Comité de

Solidaridad incluirá en el portafolio de seguros una póliza integral colectiva que cubra riesgos de alta frecuencia como la suplantación de identidad y otros relacionados; esta póliza será de suscripción voluntaria.


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Expedir el SOAT directamente en cada sucursal: Entendiendo que esta propuesta estaba motivada en recibir el SOAT oportunamente, la administración de Codecol trazó los siguientes planes de acción: - se cambió la aseguradora que los emite, ahora es Liberty, quien cuenta con una plataforma virtual que hace que el proceso de expedición sea más ágil. – El funcionario de Codecol encargado de los seguros hará seguimiento a los mensajes que envía mensualmente avisando sobre el vencimiento, de esta forma logramos que los asociados envíen la instrucción de renovación con la debida anticipación y no sobre o posterior a la fecha del vencimiento.

Analizar la posibilidad de que la Cooperativa pueda hipotecar en segundo grado para garantizar

los créditos de vivienda: Desde el punto de vista legal esta propuesta no es viable, porque las entidades financieras quienes serán en su mayoría los acreedores de las hipotecas en primer grado, no autorizan la constitución de hipotecas en segundo grado.

Tratar de abarcar todos los eventos culturales que se den en la ciudad, por ejemplo palcos de

carnaval, conciertos, etc., y que las boletas sean entregadas al asociado en su oficina: Se celebró convenio con Tu Boleta, uno de los más grandes proveedores de boletas y entradas a los espectáculos culturales, musicales y deportivos a nivel nacional.

Divulgar el tema de los seguros en lo concerniente a: coberturas, amparos y procedimiento para reclamaciones: Se realizó en el mes de septiembre una campaña de divulgación de los aspectos mencionados.

Permitir el pago de los seguros (los voluntarios) por caja, a los asociados vinculados laboralmente

a las empresas Dow / Amsty: Dado que los seguros son contratados por vigencias anuales, aunque estos sean tomados por los asociados de manera voluntaria, conllevan un compromiso contractual, el cual debe ser tomado en cuenta en el cálculo de la capacidad de pago del asociado y aplica el Reglamento interno de Crédito.

Una semana antes de la Asamblea enviar el reglamento de las rifas, para que el día de la reunión

no se pierda tanto tiempo en el tema: la Junta de Vigilancia enviará a todos los asociados y previamente a la fecha de la Asamblea las condiciones que aplicarán para las rifas que se realicen en la Asamblea de marzo de 2013.

Implementar un programa a través de la Tarjeta American Express, para que Codecol acumule

puntos que pueden ser utilizados para el beneficio de sus asociados: A partir de diciembre de 2012 se obtuvo una tarjeta de crédito corporativa de la franquicia American Express.


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Analizar la posibilidad de Codecol se convierta en Fondo de Empleados, para que haya distribución de utilidades: El análisis de esta propuesta la incluirá el Consejo de Administración cuando revise la viabilidad de la especialización de Codecol en Cooperativa de Ahorro y Crédito y de otras figuras alternativas.

Patrocinar cursos de inglés a los niños con la cuenta Codecolito: El Comité de Educación está

trabajando en la consecución de una nueva fuente de ingresos la cual le permitirá contemplar la implementación de programas como estos.

Hacer celebración anual del aniversario de Codecol: Se mantendrá la celebración de los

quinquenios con las características de los que ya se han celebrado, básicamente porque los recursos que se invierten en esta actividad son considerables. Anualmente el Comité de Educación organizará actividades de integración que demanden menos recursos y adicionalmente que estos sean asumidos por Codecol y por los asociados asistentes.

Que un mismo asociado no haga parte de más de un comité: Estratégicamente dentro de los comités se nombra a un miembro del Consejo de Administración, para que los programas y actividades que organicen estén alineados dentro de los objetivos de la entidad.

No exigir la actualización de los avalúos de los inmuebles que están en garantía, para futuros créditos: La ley de vivienda determina que un avaluó debe ser actualizado cada dos años. Codecol solicita la actualización cuando el último avalúo tiene dos o más años de antigüedad y el asociado solicita respaldar nuevos créditos con la misma garantía.

Crear un programa de actividades culturales todos los meses, pero que la programación salga un mes antes: A través de la página Web de Codecol se puede consultar la programación de los eventos y espectáculos que ofrece Tu Boleta y el Teatro Nacional en Bogotá, y la administración de la Cooperativa publica los eventos más relevantes de cada ciudad (Bogotá, Cartagena y Barranquilla).

Subir el monto máximo del Seguro de Vida que ofrece Codecol: A partir de junio de 2012, el

monto máximo del seguro de vida que ofrece Codecol en su portafolio se aumento de $400 millones hasta $600 millones.


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ASPECTOS RELEVANTES AÑO 2013 El año 2013 es un tiempo especial para Codecol porque cumple 35 años al servicio de sus asociados y la mejor forma de celebrarlo será buscar nuevos horizontes de crecimiento para el beneficio propio de la entidad y de todos sus asociados. Dentro de las actividades que se realizarán durante el año 2013 se destacan: Elaborar el plan de trabajo para la implementación de las NIIF, cuya aplicación entra a regir de

manera transitoria a partir del año 2015 y de manera definitiva a partir del año 2016. El plan de trabajó se elaborará considerando los aspectos de la Circular No. 01 de 2013 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Atender la comunicación No. RAD 20122100249751 de la Superintendencia de la Economía

Solidaria del 27 de septiembre de 2012 en cuanto a la especialización de Codecol en una Cooperativa de Ahorro y Crédito, lo cual ameritará un análisis detallado y la revisión de otras figuras jurídicas alternativas.

Trabajar bajo el marco estratégico social de la entidad:

- Programas sociales para mejorar la salud financiera de los asociados - Programas sociales para contribuir a la formación integral del asociado y su familia - Programas sociales para promover la buena salud del asociado y su familia.

AGRADECIMIENTO Como en todos los cambios, el principio requiere de ajustes y que todos los participantes se acostumbren a las nuevas realidades. Ese fue el 2012 para Codecol por la renovación en la imagen corporativa y las comunicaciones, y el nuevo énfasis en lo social. Ya los comités y la administración han tomado una nueva inercia y están empezando a tomar velocidad para llevarnos a un 2013 renovado, con propuestas y resultados nuevos, que vayan materializando lo que queremos que sea la nueva Codecol, tal como está plasmado en la Visión y la Misión. El Consejo de Administración, los Comités, la Junta de Vigilancia, y los Empleados de Codecol son piezas fundamentales en ese proceso de transformación, pues son los engranajes que harán posibles todos los cambios, con su acostumbrado trabajo dedicado y comprometido, aportando ideas,


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haciendo de Codecol una Cooperativa cada vez más grande, más sólida y mejor. Sin embargo, nada de esto sería posible sin el valioso aporte y las sugerencias de ustedes los asociados de nuestra cooperativa, y de la acogida y activa participación en cada una de las propuestas de estos equipos. Debemos sentirnos orgullosos de haber conseguido estos resultados y de posibilitar las actividades que Codecol ha alcanzado. Los invitamos a que continúen con su entusiasmo y compromiso para hacer del 2013 un año de excelentes resultados y logros para todos. Hasta una nueva oportunidad, Original firmado: Juan Manuel Pardo Jaramillo Luz Dary Polo Rodríguez Presidente Consejo de Administración Gerente


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INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA La Junta de Vigilancia de CODECOL, elegida para cumplir con la función de realizar el control social de nuestra Cooperativa, agradece la confianza depositada en nosotros y se permite presentar el siguiente informe de actividades realizado durante el periodo comprendido entre marzo de 2012 y febrero 28 de 2013, fecha ultima de verificación de asociados hábiles e inhábiles para la Asamblea General ordinaria del presente año. Nuestra gestión como órgano de control social ha sido adelantada dando cumplimiento al mandato de la Asamblea, así como a los estatutos y reglamentos internos. Actividades realizadas: Revisión de las actas de las reuniones del Consejo de Administración verificando las actividades

adelantadas, las cuales se ajustaron a las exigencias legales, estatutarias y reglamentarias. Consideramos que en social y en lo económico, CODECOL viene dando cumplimiento a su objeto social y desarrollo de actividades que permiten el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados y sus familias.

Se instaló en la nueva página Web de la Cooperativa la aplicación “Contacto” para que a través de

ella los asociados envíen sus comentarios, sugerencias, quejas o reclamos. Está aplicación ofrece la opción de escoger como destinatario del mensaje a la Administración o a la Junta de Vigilancia.

Se realizó el análisis de las inquietudes, quejas y sugerencias presentadas por algunos asociados de Cartagena y Barranquilla al representante de la Junta de Vigilancia de estas ciudades, conjuntamente con la administración de Codecol. Lo anterior fue objeto de implementación de acciones de mejora.

Considerando la “satisfacción de los asociados” como un eje estratégico de la Cooperativa, se aplicó una encuesta en el mes de diciembre de 2012. En esta encuesta, dirigida a todos los asociados, se evaluaron los siguientes criterios: Calidad de la atención, Asesoría ofrecida, Conocimiento que tienen los empleados sobre el portafolio de servicios, Tiempo de respuesta y Servicio en general.


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Tabla 5. Porcentaje de participación en la Encuesta de Satisfacción

Ciudad Total Asociados

Asociados que respondieron la

encuesta % de

participación

Bogota 238 66 27,7%

Cartagena 129 36 27,9%

Barranquilla 94 37 39,4%

Otras ciudades 107 24 22,4%

Total asociados 568 163 28,7%

Gráfica 12. Resultado consolidado de la Encuesta de Satisfacción año 2012

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

Calidad de laatención que

recibe

Asesoriaofrecida

Conocimientoque tienen losempleados deCodecol sobrelos productosy servicios de

la entidad

Tiempo derespuesta

El servicio engeneral

EXCELENTE

BUENO

REGULAR

MALO

NR


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Los resultados en términos generales son muy satisfactorios, no obstante apoyados en los comentarios generales de las encuestas se han identificado algunas oportunidades de mejora, las cuales han sido sugeridas al Consejo de Administración y a la Gerencia para su implementación. También se trasladaron las sugerencias y comentarios en cuanto al portafolio de servicios y a las actividades sociales, al Consejo de Administración y a los Comités.

Con el propósito de que las cosas se hagan cada vez mejor y de mantener la confianza en nuestra Cooperativa, la Junta de Vigilancia invita a todos los asociados a participar activamente en el crecimiento de la entidad aportando sus ideas y manifestando sus inquietudes. Cordialmente, Original firmado: Olga Rocio Moreno Miembro Junta de Vigilancia

CONSOLIDADOCalidad de la

atención que recibeAsesoria ofrecida

Conocimiento que

tienen los empleados

de Codecol sobre los

productos y servicios

de la entidad

Tiempo de respuesta El servicio en general

EXCELENTE 57,1% 47,2% 41,7% 42,9% 45,4%

BUENO 35,0% 41,1% 49,1% 46,0% 47,2%

REGULAR 6,1% 9,2% 8,0% 8,0% 5,5%

MALO 1,2% 1,8% 0,6% 1,8% 1,2%

NR 0,6% 0,6% 0,6% 1,2% 0,6%


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ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS 2012 - 2011

BALANCE GENERAL

ESTADO DE RESULTADOS

FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


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Al 31 de diciembre de: Nota 2012 Variac. $ Variac. %

ACTIVO $22.504.339 $20.725.754 1.778.585 8,58%

ACTIVO CORRIENTE 7.134.495 7.339.859 (205.364) -2,80%

Disponible 3 511.548 278.477 233.071 83,69%

Inversiones - Fdo Liquidez 4 1.428.992 1.261.398 167.594 13,29%

Cartera Créditos de Asociados 5 5.011.768 5.139.938 (128.170) -2,49%

Cartera de Servicios Asociados 6 296.726 653.851 (357.125) -54,62%

Deudores Patronales 8 8.409 519 7.891 1521,12%

Otras Cuentas por Cobrar 7 40.434 2.096 38.338 1829,47%

Cuentas por Cobrar Terceros 9 201.073 206.861 (5.789) -2,80%

Gastos Pagados por Anticipado 11 1.360 2.836 (1.476) -52,03%

Cargos Diferidos 12 9.913 47.770 (37.857) -79,25%

ACTIVO LARGO PLAZO 15.358.654 13.342.336 2.016.318 15,11%

Cartera Créditos de Asociados 5 15.358.654 13.342.336 2.016.318 15,11%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 13 11.190 28.061 (16.871) -60,12%

Muebles y Equipos 416 416 - 0,00%

Equipo de Computación y Comunic. 36.662 30.145 6.516 21,62%

Equipo de Transporte 0 114.270 (114.270) -100,00%

Depreciación Acumulada (25.888) (116.770) 90.882 -77,83%

OTROS ACTIVOS 14 0 15.500 nd nd

Activos Intangibles 0 15.500 nd nd

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

2011

Cifras en miles de $


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Original firmado:

LUZ DARY POLO RODRÍGUEZ Gerente

JULIO CESAR SALGADO M. Contador

T.P. No 85781-T

JUAN CARLOS JURADO LEAL Revisor Fiscal

T.P. No. 149193-T A&C CONSULTORIA Y AUDITORIA

Al 31 de diciembre de: Nota 2012 Variac. $ Variac. %

PASIVO 14.682.226 13.615.868 1.066.358 7,83%

PASIVO CORRIENTE 10.012.381 8.656.823 1.355.558 15,66%

Cuentas de Ahorro - Codecolito 15 587.058 448.492 138.566 30,90%

Deposito Asociados - Cdat´s 15 5.575.005 3.932.023 1.642.981 41,78%

Ahorro Permanente 15 633.016 587.961 45.054 7,66%

Ahorro Programado 15 2.144.415 1.450.505 693.911 47,84%

Obligaciones Financieras 16 538.760 1.280.765 (742.004) -57,93%

Gastos Causados por Pagar 18 220.074 140.788 79.285 56,32%

Proveedores 18 9.316 9.778 (462) -4,73%

Obligaciones Laborales 19 74.849 73.370 1.479 2,02%

Impuestos por Pagar 18 30.619 27.141 3.478 12,82%

Convenios con Proveedores 18 192.211 596.849 (404.637) -67,80%

Anticipos Recibidos de Asociados 17 2.053 47.337 (45.285) -95,66%

Otras Cuentas por Pagar 18 5.006 61.814 (56.808) -91,90%

PASIVO LARGO PLAZO 4.669.845 4.959.045 (289.200) -5,83%

Deposito Asociados - Cdat´s 15 656.938 1.431.204 (774.267) -54,10%

Ahorro Permanente 15 606.372 571.306 35.066 6,14%

Ahorro Programado 15 3.354.793 2.891.998 462.795 16,00%

Fondos Sociales 20 0 0 - 0,00%

Pasivo Diferido 21 51.743 64.537 (12.794) -19,82%

PATRIMONIO 7.822.142 7.109.886 712.256 10,02%

Aportes Sociales 22 7.397.268 6.749.194 648.073 9,60%

Reservas 23 396.484 332.070 64.414 19,40%

Fondo para la Revalor. de Ap. Sociales 24 2.910 2.910 - 0,00%

Excedente neto del Ejercicio 25.481 25.712 (231) -0,90%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $22.504.369 $20.725.754 1.778.614 8,58%

CUENTAS DE ORDEN 28 $33.890.474 $34.846.501 -956.027 -3%

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

2011



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Original firmado:



T.P. No 85781-T



Del 1o de enero al 31 de diciembre de: Nota 2012 2011 VARIAC $ VARIAC %

INGRESOS OPERACIONALES 25 $3.321.016 $3.083.306 237.710 8%

SERVICIOS 3.229.991 3.031.912 198.079 7%

Intereses Cartera de Créditos 2.446.508 2.432.655 13.853 1%

Comisiones Seguros 77.539 75.140 2.398 3%

Transporte 58.447 37.963 20.485 54%

Servicios Administrativos 647.497 486.154 161.343 33%

FINANCIEROS 91.025 51.394 39.631 77%

Intereses 91.025 51.394 39.631 77%

INGRESOS NO OPERACIONES 26 5.696 500 5.196 1039%

GASTOS OPERACIONALES 27 $2.814.612 $2.550.878 263.734 10%

SERVICIOS 1.832.163 1.682.624 149.540 9%

Intereses Pagados Ahorro Asociados 1.175.151 1.082.976 92.175 9%

Intereses Pagados Obligaciones Financieras 15.340 94.334 -78.994 -84%

Gastos servicio de crédito / ahorro 68.760 53.712 15.048 28%

Administración Seguros 18.831 16.925 1.906 11%

Transporte 10.712 42.490 -31.778 -75%

Servicios Administrativos 543.370 392.186 151.183 39%

OTROS GASTOS 27 982.448 868.254 114.194 13%

Gastos Operacionales 850.828 737.634 113.195 15%

Provisión General / Individual de Cartera 118.049 117.972 77 0%

Gastos Bancarios 13.571 12.649 922 7%

GASTOS NO OPERACIONALES 27 $486.619 $507.216 -20.597 -4%

Impuesto débito bancario (GMF) 31.619 42.216 -10.597 -25%

Fondo de Bienestar Social 455.000 465.000 -10.000 -2%

RESULTADO NETO OPERACIONAL $25.481 $25.712 -231 -1%

ESTADO DE RESULTADOSCifras en miles de $


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Original firmado:



T.P. No 85781-T



Al 31 de diciembre de:

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

Excedentes del ejercicio 25.481 21.920

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

Provisión general de cartera 118.049 121.764

Depreciación activos fijos 17.694 28.009

Amortización activos diferidos 63.588 -

Provisión prestaciones sociales 54.406 102.677

Reserva para protección de aportes sociales 60.000 -

TOTAL EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 339.217 274.369

CAMBIOS EN LOS PASIVOS Y ACTIVOS DE LA OPERACIÓN

Colocación de cartera de los asociados (2.144.488) (143.249)

Aumento en cuentas por cobrar de asociados (357.125) 73.373

Aumentos en deudores patronales y empresas 7.891 (15.253)

Aumentos en cuentas por cobrar terceros 32.550 (674)

Aumento en gastos pagados por anticipado 3.627 (5.389)

Aumento en cargos diferidos 17.415 47.770

Captación de depósitos de los asociados 2.796.918 (5.534)

Otros pasivos (503.714) -

VARIACION EN ACTIVOS Y PASIVOS DE OPERACIÓN (146.926) (48.956)

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACION 192.290 225.412

ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra equipos de cómputo (6.516) 8.596

Venta equipo de transporte 49.344 -

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 42.828 8.596

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Ejecución de fondos sociales 259.478 (436.531)

Pago obligaciones financieras (742.004) (480.554)

Aumento de aportes sociales 648.073 741.002

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 165.547 (176.084)

VARIACION DEL EFECTIVO 400.665 57.924

TOTAL EFECTIVO DEL AÑO ANTERIOR 1.539.875 1.481.951

TOTAL EFECTIVO DEL AÑO 1.940.540 1.539.875

2012 2011

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO



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Original firmado:



T.P. No 85781-T



Al 31 de diciembre de: 2012 2011

RECURSOS GENERADOS EN LAS OPERACIONESExcedentes del ejercicio 25.481 21.920

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO Provisión de cartera de los asociados 118.049 102.677

Depreciación activos fijos 17.694 28.009

Amortización activos diferidos 63.588

Provisión prestaciones sociales 54.406 121.764

Reserva para protección de aportes sociales 60.000

GENERACION INTERNA DE FONDOS 339.217 274.370

OTRAS FUENTES DE RECURSOS

Depósito de los asociados largo plazo (297.829) 1.022.889

Aportes Sociales 648.073 419.262

Venta equipo de transporte 49.344

TOTAL FUENTES DE RECURSOS 399.588 1.442.151

APLICACIÓN DE RECURSOS

Cartera de asociados largo plazo 2.016.318 250.337

Compra equipos de cómputo 6.516 8.596

Ejecución de fondos sociales 259.478 258.932

Activos diferidos 17.415 -

TOTAL RECURSOS APLICADOS 2.299.727 517.865

AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO (1.560.922) 1.523.366

Cifras expresadas en miles de pesos

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA


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Original firmado:



T.P. No 85781-T



Saldo a

Dic/2010

Distrib.

Excedentes

Dic/2011

Movimiento

Dic/2011

Saldo a

Dic/2011

Distrib.

Excedentes

Dic/2012

Movimiento

Dic/2012

Saldo a

Dic/2012

APORTES SOCIALES 6.008.192 - 741.002 6.749.194 - 648.074 7.397.268

RESERVAS 327.611 - 4.459 332.070 4.384 60.000 396.454

Reserva Protec. de Aportes 326.843 - 4.459 331.302 4.384 60.000 395.686

Reserva Especial 768 - - 768 - - 768

Reserva por Expos. Inflación - - - - - - -

REVALORIZ. PATRIMONIO 2.910 - - 2.910 - - 2.910

Fondo Revalorización Patromonio 2.910 - 2.910 - 2.910

Valorizaciones - - - - - - -

EXCED. EJERCICIO ANT. - - - - - - -

EXCED. PRESENTE EJERC. 22.295 (22.295) 21.920 21.920 (21.920) 25.481 25.481

SALDOS DEL PATRIMONIO 6.361.008 (22.295) 767.381 7.106.093 (21.920) 733.555 7.822.112

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCifras en miles de $


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ESTRUCTURA DE DIRECCION

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Área de Operaciones

Área Financiera y de Riesgos

Área de Comunicaciones

Liderada por el Comité de Comunicaciones, quien trabaja sobre Mercadeo, Gestión de Servicios y Divulgación de todo tipo de información.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPor los años terminados en 2012 y 2011


NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

Acorde con su naturaleza cooperativa y las disposiciones legales, la dirección de la Cooperativa está a cargo de la Asamblea General, el

Consejo de Administración y la Representante legal.

La Asamblea General está constituida por todos los asociados hábiles. El Consejo de Administración está integrado por doce miembros,

elegidos por la Asamblea General, quienes a su vez eligen al Representante legal que es el mismo gerente.

De manera permanente estas instancias de Dirección y Adminsitración desarrollan su proceso de gestión con la responsabilidad que implica el

manejo y definición de políticas para la administración y control de riesgos relativos a la actividad financiera; conocen y participan de la

definición de los procesos, productos, tecnología y estructura de personal, necesarios para garantizar un normal y adecuado giro de los

negocios y cumplimiento del objeto social de CODECOL, dentro del marco legal, estatutario, reglamentario y de límite de operaciones definido

para este tipo de organizaciones.

Para facilitar el logro de la Visión, Misión, Objetivos corporativos y el cumplimiento cabal del objeto social de CODECOL, el Consejo de

Administración diseño y aprobo una estructura organizacional de soporte administrativo y de operación, conformada por 19 empleados y dirigida

por la representante legal como máximo nivel de responsabilidad ejecutiva, apoyándose para su operación en:

Liderada por el Gerente y esta integrada por Gestión Humana, Servicios Administrativos, Operaciones y Contabilidad.

Liderada por el Comité Financiero, quien trabaja sobre la Planeación Financiera y de Tesorería y en Crédito, Ahorro y Evaluación de Riesgos.

NOTA 1.2 GOBIERNO CORPORATIVO Y POLITICA DE REVELACION DE RIESGOS

NOTA 1.1 CONSTITUCION LEGAL Y FUNCIONAMIENTO

La Cooperativa de Empleados de Dow Colombia Ltda “CODECOL”, es una cooperativa multiactiva con sección de ahorro y crédito, su domicilio

principal esta ubicado en Bogotá y tiene sucrsales en las ciudades de Cartagena y Barranquilla. Fué constituida por medio de escritura pública

No. 81 del 23 de enero de 1979 otorgada en la Notaría Octava de Bogotá, y reconocida como entidad de derecho privado mediante resolución

No. 0487 del 14 de diciembre de 1978, expedida por el Departamento Nacional de Cooperativas “DANCOOP” ahora SUPERINTENDENCIA DE

LA ECONOMIA SOLIDARIA.

CODECOL, tiene como objeto social prestar o distribuir conjunta y eficientemente servicios o bienes para satisfacer las necesidades de sus

asociados y de la comunidad en general; esta autorizada para ejercer la actividad financiera, mediante la Resolución No. 0300 del 12 de marzo

del año 2001 expedida por la Superintendencia del a Economía Solidaria y esta inscrita en el Fogacoop sin convenio en la sesión de la Junta

Directiva del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas, del 31 de julio de 2006.

La Cooperativa actúa con responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio variable e ilimitado; su duración es indefinida.


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IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN Y REVELACIÓN DE RIESGOS

Riesgo de Tasa de Interés

Riesgo de Mercado

Riesgo de Liquidez

Riesgo de Cartera

RECURSO HUMANO

METODOLOGÍA PARA LA MEDICIÓN DEL RIESGO

VERIFICACIÓN DE OPERACIONES

AUDITORIA Y CONTROL



El personal en general y de manera especial los cargos responsables de la Dirección, Administración y Control del riesgo, tienen la formación

ética y profesional, así como la experiencia necesaria para laborar en un establecimiento de crédito de naturaleza cooperativa y están

permanentemente recibiendo entrenamiento capacitación y formación.

Existen metodologías y tecnologías adecuadas para evaluación y medición de riesgo en materia de crédito, cartera, inversiones, tesorería, así

como el riesgo de liquidez y tasa de interés.

CODECOL tiene los procedimientos, y mecanismos de control necesarios para verificar la legitimidad y realidad de las operaciones individuales

de los asociaos ahorradores en cada una de las sucursales en donde hay oficinas.

La vigilancia, fiscalización y control, sin perjuicio de la que ejerza el Estado, está a cargo de la Junta de Vigilancia y la Revisoría Fiscal, ente

que conoce la forma de operación de la Entidad, su enfoque de riesgos, sus sistemas de información y procesos y sobre los cuales han hecho

sus propias valoraciones y han remitido oportunamente sus recomendaciones a la Administración.

CODECOL tiene una adecuada definición de políticas de gestión de riesgo aprobadas por el Consejo de Administración, coherente con la

práctica diaria de la gestión financiera y administrativa:

El criterio básico para establecer las tasas de interés tanto de colocación como de captación es mantener las primeras por debajo del mercado

financiero y las segundas por arriba del mismo, con el monitoreo permanente del costo de capital de la entidad.

En los últimos años se ha adoptado una política de refinanciamiento interno, a través de las líneas de ahorro que ofrece la cooperativa, logrando

cada vez mayor independencia financiera.

Se han diseñado estrategias con el fin de garantizar el cumplimiento de los compromisos pactados y el desarrollo normal del objeto social a

costos razonables; la posición de activos corrientes vs. pasivos corrientes se ha mejorado como efecto positivo de lo anterior.

Las últimas modificaciones al Reglamento de Crédito han fortalecido el respaldo de la cartera, por una parte están las líneas de crédito con

destinación específica y por la otra, la medición del descubierto de cada asociado. No obstante existe una Provisión General de Cartera que

supera los porcentajes mínimos exigidos por ley.


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REPORTES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA

INVERSIONES

Fondo de Liquidez

CARTERA DE CREDITO Y PROVISIONES

PROVISION GENERAL



Los diferentes Comités, la Representante Legal y el Oficial de Cumplimiento informan periódicamente al Consejo de Administración de las

condiciones y/o situaciones de riesgo. Dichos reportes son claros, concisos, ágiles, precisos y contienen alertas sobre tipo de riesgo,

cumplimiento de límites, operaciones inusuales y sospechosas con los asociados.

CODECOL cuenta con una tecnología adecuada para soportar la dinámica y controlar los riesgos de la operación financiera. Ha desarrollado

mecanismos específicos para dar soporte a la medición del riesgo credicitio, de liquidez y de tasa de interés de acuerdo con las disposiiones

de la Superintendncia Solidaria.

El Fondo de Liquidez tiene por objeto garantizarle al asociado disponibilidad y seguridad de sus ahorros. Esta es una inversión obligatoria y

restringida y sólo se puede utilizar en los términos que estipula el Decreto y demás normas concordantes sobre la materia.

En este rubro se registran los créditos otorgados por la Cooperativa en el desarrollo de la actividad financiera de acuerdo con la normatividad

vigente, adoptando los márgenes de seguridad definos por la ley y los Acuerdos del Consejo de Administración vigentes. Los recursos utilizados

en el otrogamiento de los créditos provienen de los aportes sociales, los depósitos de ahorro recibidos de los asociados y de otras fuentes de

financiamiento externo.

Para propósitos de información, evaluación del riesgo crediticio, aplicación de normas contables, entre otras, la cartera de créditos

contablemente se clasifica en las siguientes modalidades: VIVIENDA Y CONSUMO.

De acuerdo con la edad de vencimiento, la Superintendencia de la Economía Solidaria ordena clasificar la cartera así:

Se debe constituir como mínimo una provisión general equivalente al 0,5% del total de la cartera de crédito bruta si el recaudo de las cuotas se

realiza por nómina o libranza, o equivalente al 1% del total de la carterade crédito bruta si el recaudo de las cuotas se realiza por caja.

NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los estados financieros fueron preparados siguiendo las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y y las especiales

establecidas por la Superintendencia de la Economia Solidaria en la Circular Básica Contable y Financiera No. 008 de 2008.

A continuación se presenta un resumen de las principales políticas y prácticas contables utilizdas por CODECOL en la preparación de sus

estados financieros. Los Estados Financieros están expresados en pesos Colombianos.

Conforme al Decreto 1134 de 1989 y a la Circular Externa 007 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, las Cooperativa de Ahorro y

Crédito deben mantener permanentemente un Fondo de Liquidez equivalente a por lo menos el 10% de las captaciones realizadas por la

entidad.


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PROVISION INDIVIDUAL

Cuentas por Cobrar Asociados

PROPIEDADES, EQUIPOS Y DEPRECIACION

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Seguros durante la vigencia de la póliza

CARGOS DIFERIDOS



Sin perjuicio de la provisión general se debe mantener de manera permanente una provisión individual para la protección de los créditos

calificados en categorías de riesgo B, C, D y E. Estas provisiones se realizan de acuerdo con los porcentajes establecidos en la Circular Básica

contable No. 04 de la superintendencia de la Economia Solidaria.

Equipo de Computación y Comunicación 33,33%

Equipo de Transporte 20%

Esta cuenta registra el valor de los gastos pagados por anticipado en que cincurre CODECOL en el desarrollo de su actividad con el fin de

recibir en el futuro los mismos, los cuales se deben amorizar durante el periodo en que se reciben dichos servicios o se causen los costos o

gastos. Los gastos pagados por anticipado suponen la ejecución sucesiva de los servicios a recibir. No hacen parte de esta cuenta los

denominados anticipos.

En la amortizacion de estos gastos pagados por anticipo el cargo se efecturá directamente al rubro del gasto o costo respectivo. En esta

cuenta se manejan los siguientes conceptos:

Mantenimiento de equipos y software durante la vigencia del contrato

Servicios durante el periodo de duracion del mismo.

En esta cuenta se manejan las obligaciones que los asociados contraen con la Cooperativa por la utilización de servicios diferentes al crédito y

ahorro, entre otros conceptos, las pólizas de seguros.

Sobre esas obligaciones CODECOL no cobra intereses de financiación.

En este rubro se contabilizan todos los bienes de cualquier naturaleza que posee la Cooperativa, con carácter permanente para el desarrollo del

giro normal de sus operaciones.

Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición, de la cual forman parte los costos y gastos directos e indirectos causados hasta

el momento en que el activo se encuentre en condiiones de utilización. Toda venta y retiro de tales activos se descarga por el respectivo valor

neto en libros y las diferencias entre el precio de venta y el valor neto en libros se llevan a los resultados del ejercicio.

Su depreciación se calcula sobre la vida útil estimada, utilizando el método de línea recta, aplicando en forma mensual, con los siguientes

porcentajes anuales.

Muebles y Enseres 10%

Se entienden por Cargos diferidos aquellos costos y gastos en que incurre CODECOL en las etapas de organización, explotación, construcción,

instalación y los bienes y servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios economicos futuros.


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En esta cuenta se registran:

Estudios y proyectos.

Útiles y papelería.

Organización, preoperativos y programas para computador.

Promoción, publicidad y propaganda institucional.

PASIVOS LABORALES

APORTES SOCIALES

RESERVAS

CUENTAS DE ORDEN

RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS



Los diferentes recursos y hechos económicos de la Cooperativa se han reconocido en una misma unidad de medida.

Los Ingresos, Costos y Gastos se reconocen contablemente por el sistema de causación.

Los periodos establecidos para la amortización de los cargos diferidos están en función directa con los plazos establecidos para la ejecución de

los contratos o con el consumo real, sin que se exceda de cinco años en ningún caso.

Los pasivos laborales, se contabilizan mensualmente y se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales vigentes.

Están conformados por los derechos de los asociados, los valores capitalizados individualmente de excedentes y revalorización del patrimonio.

Están conformadas por los valores apropiados, conforme a las disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social.

Son cuentas que se utilizan para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos, (deudoras) u

obligaciones, (acreedoras), que en algún momento afectarían la estructura financiera de la entidad, y sirven de control interno.


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CUENTA 2012 2011

CAJA

Caja General - -

Caja Menor 400 900

TOTAL CAJA 400$ 900$

BANCOS COMERCIALES

Banco Helm Cta Cte Bquilla 68.644 13.123

Banco Helm Ahorros 168 167

Banco de Bogotá Cta Cte Btá 39.850 42.759

Banco BBVA Cta Cte Btá 12.231 21.149

Banco BBVA Cta Ahorros 1.361 1.355

Citibank Cta Ahorros 185.149 104.831

Citibank Cta Cte Cartagena 78.741 50.487

Megabanco Cta Ahorros 269 269

Bancolombia Cta Cte 124.735 43.437

TOTAL BANCOS 511.148$ 277.577$

TOTAL DISPONIBLE 511.548$ 278.477$

CUENTA 2012 2011

ENCARGOS FIDUCIARIOS

Encargo Fiducrédito Helm 196.768 433.791

Encargo Fiduciario GNB Sudameris 1.530 1.466

TOTAL ENCARGOS FIDUCIARIOS 198.298$ 435.257$

CERTIFICADOS DE DEPOSITO

CDT - Banco GNB Sudameris 820.129 820.129

Intereses causados CDT Banco GNB Sudameris 6.986 6.012

CDT - Banco BBVA 400.000

Intereses causados CDT Banco BBVA 3.579

TOTAL CERTIFICADOS DE DEPOSITO 1.230.694$ 826.141$

TOTAL 1.428.992$ 1.261.398$



Nota 3. DISPONIBLE

Representa el saldo en efectivo que al 31 de diciembre se mantenía en caja y bancos. Los valores aquí registrados no tienen ningún tipo de

restricción, al cierre de cada ejercicio los saldos se encuentran conciliados:

Nota 4. INVERSIONES CORTO PLAZO - FONDO DE LIQUIDEZ

Estas inversiones corresponden al Fondo de Liquidez (10,9% del total de los depositos de ahorro al 31 de diciembre de 2012). Por Ley las

entidades solidarias deben mantener en forma constante y permanente, como fondo de liquidez un monto equivalente a por lo menos el 10% de

los depositos que poseen los asociados, teniendo en cuenta que no deberá disminuirse por debajo del porcentaje establecido.

Al 31 de diciembre, el Fondo de Liquidez se encontraba invertido así:


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CLASIFICACION DE CARTERA 2012 2011

CATEGORIA A - RIESGO NORMAL

VIVIENDA 7.956.289 7.637.284

VEHICULO 1.919.041 1.805.906

EDUCACION 840.435 857.353

FOMENTO DE EMPRESA 870.780 1.235.222

CONSUMO 7.511.408 6.395.724

Salud 45.857 37.185

Turismo 244.341 224.647

Pago de impuestos 31.227 27.673

Compra cartera bancaria 2.377.493 1.662.704

Almacén 55.362 27.044

Rapicreditos 71.877 88.407

Ordinario corto plazo 233.498 170.346

Ordinario largo plazo 98.466 171.178

Ordinario mediano plazo 241.834 161.557

Ordinario super largo plazo 1.350.338 1.564.544

Alternativa 387.291 388.370

Crédito navideño 348.396 148.005

Refinanciacion 2.025.429 1.724.066

INTERESES CAUSADOS 59.179 65.630

TOTAL CATEGORIA A - RIESGO NORMAL 19.157.132 17.997.120



Nota 5. CARTERA DE CRÉDITO

El siguiente es el detalle de la Cartera de Créditos, clasificada por categorías de riesgo, modalidades y líneas de crédito, de acuerdo al

Reglamento interno de Crédito vigente y a la Circular Básica Contable y Financiera del año 2008:


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CATEGORIA B - RIESGO ACEPTABLE

VIVIENDA 290.419 -

VEHICULO 81.479 13.515

EDUCACION 11.403 15.959

FOMENTO DE EMPRESA 262.136 11.305

CONSUMO 183.276 44.125

Salud 808 -

Turismo 9.318 -

Pago de impuestos 809 -

Compra cartera bancaria 36.722 17.884

Almacén 5.701 331

Rapicreditos - 859

Ordinario corto plazo 1.357 2.601

Ordinario largo plazo - 7.037


Ordinario super largo plazo 60.862 2.867

Alternativa 12.391 -

Crédito navideño 11.027 -

Refinanciacion 7.848 -

INTERESES CAUSADOS 8.500 933

TOTAL CATEGORIA B - RIESGO ACEPTABLE 837.213 85.837

CATEGORIA C- RIESGO APRECIABLE

VIVIENDA - 79.209

VEHICULO -

EDUCACION

FOMENTO DE EMPRESA

CONSUMO 6.170 56.423

Turismo 4.742 -

Ordinario mediano plazo 1.429 -

Refinanciacion - 56.423

INTERESES CAUSADOS 166 1.148

TOTAL CATEGORIA C - RIESGO APRECIABLE 6.337 136.780




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CATEGORIA D- RIESGO SIGNIFICATIVO

VEHICULO 22.242 30.374

EDUCACION - 802

FOMENTO DE EMPRESA - 10.116

CONSUMO 37.931 15.811

Turismo 1.993 -

Almacén - 144

Ordinario corto plazo - 7.279


Ordinario super largo plazo 12.696 -

Refinanciacion 17.241 -

INTERESES CAUSADOS 2.216 666

TOTAL CATEGORIA D - RIESGO SIGNIFICATIVO 62.389 57.768

CATEGORIA E- RIESGO DE INCOBRABILIDAD

VEHICULO 105.343 40.310

EDUCACION 1.127 1.120

CONSUMO 127.016 91.115

Turismo 951 951

Rapicreditos 291 291

Ordinario corto plazo 2.966 -

Ordinario largo plazo 13.054 13.054


Ordinario super largo plazo 8.045 8.045

Alternativa 2.849 -

Refinanciacion 94.603 64.517

INTERESES CAUSADOS 73.865 72.224

TOTAL CATEGORIA E - RIESGO DE INCOBRABILIDAD 307.351 204.769

TOTAL CARTERA DE CREDITO 20.370.421 18.482.274

CLASIFICACION DE LA CARTERA POR VENCIMIENTO 2012 2011

Corto Plazo 5.011.768 5.139.938

Largo Plazo 15.358.654 13.342.336 TOTAL 20.370.421$ 18.482.274$

CLASIFICACION DE LA CARTERA POR TIPO DE GARANTIA 2012 2011

Real (Hipotecas - Prendas sin tenencia) 10.245.116 14.861.186

Personal, (Codeudores - Pignoraciones) 10.125.305 3.621.087

TOTAL 20.370.421$ 18.482.274$




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CUENTA 2012 2011

PROVISION INDIVIDUAL DE CARTERA 235.292$ 149.172$

Provision Categoría B 2.344 620

Provision Categoría C 784 16.878

Provision Categoría D 9.938 5.751

Provision Categoría E 222.226 125.923

PROVISION GENERAL DE CARTERA 129.587$ 97.658$

TOTAL PROVISIONES 364.879$ 246.830$

CUENTA 2012 2011

CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS

Seguro de Vehículo 87.864 453.578

Seguro de Hogar 26.559 32.129

Seguro Obligatorio- SOAT 21.233 16.694

Seguro Exequial 211 20.915

Seguro de Vida 42.991 39.718

Medicina prepagada 49.868 37.076

Servicio médico inmedito 4.900 3.890

Plan Odontologico - Colsanitas 1.193 1.226

Trámites Créditos Vivienda 2.562 809

Bono Solidaridad - Rifa 59.344 47.816

TOTAL CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS 296.726$ 653.851$



La provisión de cartera se calcula de acuerdo con los criterios establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular

Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

Nota 6. CARTERA DE SERVICIOS - ASOCIADOS

Este rubro refleja los compromisos de los asociados a Diciembre 31 a favor de la Cooperativa, por la afiliación a las diferentes pólizas de

seguros que ofrece la entidad y por los conceptos diferentes a cartera de créditos:

La exigencia de garantías se determina de acuerdo con cada tipo de crédito; las líneas de crédito de destinación especifica requieren garantía

real en todos los casos y las líneas de crédito de libre inversión, dependiendo el descubierto del asociado: (Deuda total – S(aportes sociales +

ahorro permanente individual + 70% del valor de las garantías reales + X sueldos mensuales), requieren garantía personal y/o real.


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CUENTA 2012 2011

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Anticipo pagos notariales y registro créditos vivienda 3.087 1.143

Anticipo proveedores de convenio 31.387 953

Anticipo a asociados tramités diversos 5.960 -

TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 40.434$ 2.096$

EMPRESA 2012 2011

Dow Quimica Bogotá - 519

Dow Quimica Barranquilla - -

Dow Corning 8.409

TOTAL DEUDORES PATRONALES 8.409$ 519$

CUENTA 2012 2011

INGRESOS POR COBRAR

Comisión Seguros - 2.000

Servicios administrativos a las Empresas Dow 181.802 135.531

Cuenta por cobrar servicio taxis - 46.530

TOTAL INGRESOS POR COBRAR 181.802 184.061

ANTICIPOS

Anticipo retención en la fuente ingresos financieros 6.444 4.150

Retención Industria y Comercio 142 1.334

Retención de IVA 525 7.870

TOTAL ANTICIPOS 7.111 13.355

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Cuenta por cobrar canon taxis 1.123 1.123

Anticipo a proveedores de servicios 10.957 8.323

Cuenta por cobrar Exasociados 80 -

TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12.160 9.446

TOTAL CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 201.073$ 206.861$



Nota 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Corresponde a cuentas por cobrar, derivadas de las operaciones normales de la Cooperativa con sus asociados:

Nota 8. DEUDORES PATRONALES

Corresponde al recaudo de cartera y aportes del mes de diciembre de cada año que realizan las empresas Dow a los empleados asociados a la

Cooeprativa. El saldo de esta cuenta se cancela en los primeros días hábiles del mes de enero.

Nota 9. CUENTAS POR COBRAR TERCEROS

Corresponde a Ingresos por Cobrar por el desarrollo de la multiactividad y a otras cuentas por cobrar, derivadas de las operaciones normales de

la Cooperativa:


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CUENTA 2012 2011

PROVISION CUENTAS POR COBRAR 10.849$ 10.849$

CUENTA 2012 2011

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Seguro taxis - 1.162

Mantenimiento software contabilidad y cartera 1.360 1.674

TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.360$ 2.836$

CUENTA 2012 2011

Promoción ahorro programado - 23.375

Plano comunicaciones / Desarrollo Web 9.913 24.395

TOTAL CARGOS DIFERIDOS 9.913$ 47.770$

CUENTA 2012 2011

PROPIEDADES Y EQUIPOS

Muebles, Equipo Ofic. y Maquinaría 416 416

Equipos de Cómputo y Comunicación 36.662 30.145

Equipo de Transporte - 114.270

TOTAL PROPIEDADES Y EQUIPOS 37.078$ 144.831$



Nota 11. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Los siguientes son los Gastos Pagados por Anticipado al 31 de diciembre de:

Nota 12. CARGOS DIFERIDOS

Los siguientes son los Cargos Diferidos al 31 de diciembre de:

Nota 10. PROVISION CUENTAS POR COBRAR

La cuenta por cobrar honorarios de abogado corresponde a los honorarios que CODECOL pago al abogado que interpuso la demanda al

concesionario en donde se compraron los taxis porque uno de los cupos resultó falso. Estos honorarios se contabilizan como una cuenta por

cobrar porque hacen parte del valor que se presentó al juzgado y por el cual CODECOL pretende ser indemnizada. Considerando que los

procesos judiciales tardan varios años en resolverse y el fallo es una probabilidad, se reconoce la contingencia provisionando la cuenta por el

100%.

Nota 13. PROPIEDADES Y EQUIPO

Los activos fijos se encuentran debidamente amparadas contra todo riesgo mediante pólizas de seguros y de mantenimiento. A diciembre 31 de

2012 los activos no tienen restricción alguna.

La depreciación está calculada y registrada de acuerdo a la normatividad vigente.


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DEPRECIACION ACUMULADA

Muebles, Equipo Ofic. y Maquinaría 416 416

Equipos de Cómputo y Comunicación 25.472 17.321

Equipo de Transporte - 99.034

TOTAL DEPRECIACION 25.888$ 116.770$

TOTAL NETO PROPIEDAD Y EQUIPO 11.190$ 28.061$

CUENTA 2012 2011

INTANGIBLES

Derechos - 15.500

TOTAL OTROS ACTIVOS - INTANGIBLES -$ 15.500$

En esta cuenta se registró hasta mayo de 2012 el valor de la Resolución 1683 que autoriza la movilización del taxi UAP-232 (cupo).

CUENTA 2012 2011

CUENTAS DE AHORRO - CODECOLITO 587.058$ 448.492$

CDAT´s

Vencimiento Mensual 165.462 147.884

Vencimiento Bimestral 90.499 108.097

Vencimiento Trimestral 1.281.348 754.056

Vencimiento Semestal 560.583 572.462

Vencimiento 9 meses 83.590 109.680

Vencimiento Anual 887.791 1.201.484

Vencimiento 18 meses 3.162.667 2.469.564

TOTAL CDAT´s 6.231.942$ 5.363.228$

AHORRO PERMANENTE 1.239.388$ 1.159.267$

AHORRO PROGRAMADO 5.499.208$ 4.342.503$

TOTAL DEPOSITOS DE ASOCIADOS 13.557.596$ 11.313.489$



Nota 15. DEPÓSITOS DE ASOCIADOS

Este rubro representa los valores por captaciones recibidas por la Cooperativa de sus asociados en calidad de ahorro bajos las diferentes

modalidades autorizadas y reglamentadas. Durante los años 2011 y 2012 el nivel del ahorro de los asociados en la Cooperativa se ha mentenido

estable.

La cuenta Equipos de transporte termina el año 2012 con saldo $0 por la venta de los taxis que operaban en Cartagena, esta venta se realizó

en el mes de mayo de 2012.

Nota 14. OTROS ACTIVOS


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CUENTA 2012 2011

SOBREGIRO CONTABLE 499.943$ 271.315$

CREDITO BANCO GNB SUDAMERIS - 1.000.000

TARJETA DE CREDITO CORPORATIVA 38.817$ 9.450$

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 538.760$ 1.280.765$

CUENTA 2012 2011

CDAT's vencidos 143 46.617

Anticipos de asociados por ordenes de mercancía 1.284 70

Anticipos de asociados por prepagos de seguros 625 650

TOTAL ANTICIPOS RECIBIDOS 2.053$ 47.337$

CUENTA 2012 2011

GASTOS CAUSADOS POR PAGAR

Intereses causados de ahorro 220.074 139.348

Honorarios - 1.440

TOTAL GASTOS CAUSADOS POR PAGAR 220.074$ 140.788$

PROVEEDORES 9.316$ 606.626$

CONVENIOS PROGRAMADOS 192.211$ -$

IMPUESTOS POR PAGAR 30.619$ 27.141$

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Cuenta por pagar Ex-asociados 300 18.700

Devolución a asociados 4.566 36.106

Ahorro conductores taxis - 4.361

Diversas 140 2.647

TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5.006$ 61.814$

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 457.226$ 836.369$



Nota 16. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Corresponde a créditos externos solicitados a las entidades financieras para atender los compromisos que la Cooperativa adquiere con los

asociados y con terceros.

Dentro de las obligaciones financieras a corto plazo se encuentra registrado un sobregiro en libros, el cual únicamente es contable y

corresponde a cheques que se giraron dentro del mes de diciembre, pero que se cobraron en el banco en el siguiente mes de enero.

Nota 17. ANTICIPOS RECIBIDOS

Corresponde a valores de CDAT´S vencidos sin instrucción de liquidación o renovación, por cancelaciones anticipadas de ordenes de

mercancía y por prepagos de las polizas de seguros:

Nota 18. CUENTAS POR PAGAR

Representa los importes causados por pagar, incurridos durante el ejercicio económico y que se encuentran pendientes de pago:


pág. 49

CUENTA 2012 2011

Cesantías Consolidadas 30.814 25.525

Intereses sobre cesantías 3.698 3.063

Vacaciones 23.880 30.947

Aportes de nómina 16.457 13.836

TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 74.849$ 73.370$

INGRESOS

Saldo Inicial dic 31/2011 $0

Recursos de Ley marzo/12 $8.768

Utilidad Rifa (año 2011 y 2012) $87.795

TOTAL INGRESOS $96.563

EGRESOS

Bono Educativo y Cultural $64.572

Celebracion Codecolito $18.514

Actividades de integración $13.480

TOTAL EGRESOS $96.566

ajuste al peso $3

Saldo a Diciembre 31/2012 $0



Representa las obligaciones de la Cooperativa con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales, originadas en los

contratos de trabajo y en la política salarial de la entidad:

Nota 20. FONDOS SOCIALES

Representa los recursos destinados a otorgar beneficios a los asociados. Son alimentados por apropiaciones de los excedentes anuales que

ordena la Asamblea y por recursos que se recaudan en actividades que desarrolla cada Comité responsable de administrarlos. Se agotan con la

ejecución de los programas que aprueba el Consejo de Administración.

Balance del Fondo de Educación Año 2012

Nota 19. OBLIGACIONES LABORALES


pág. 50

INGRESOS

Saldo Inicial dic 31/2011 $0

Recursos de Ley marzo/12 $8.768

Apropiación de recursos $8.300


EGRESOS

Campaña seguros $4.000

Póliza Servicio Exequial $13.101


ajuste al peso $33


INGRESOS

Saldo Inicial dic 31/2011 0

Apropiaciones $455.000

Reintegro no utilizaciones $7.200


EGRESOS

Actividades de Bienestar $395.000

Programa Cumpleaños $16.920

Regalo de Navidad $50.200


ajuste al peso ($80)


CUENTA 2012 2011

Premios por pagar 34.850 34.900

Utilidad diferida Fondo de Educación 16.893 29.637

TOTAL PASIVO DIFERIDO 51.743$ 64.537$



Balance del Fondo de Solidaridad Año 2012

Balance del Fondo de Bienestar Social Año 2012

Nota 21. PASIVO DIFERIDO

En esta cuenta se contabiliza la contrapartida de las cuentas por cobrar que se generan por la actividad que realiza el Fondo de Educación

(actividad para recaudar recursos (rifa Bono de Solidaridad). Este pasivo diferido se maneja a través de dos cuentas auxiliares, la primera

corresponde a los premios por pagar, y la segunda a la utilidad diferida del Fondo de Educación, esta última cuenta se va disminuyendo en la

medida en que se realiza el recaudo de la cuenta por cobrar y se van transalsdno los recursos al Fondo Social.


pág. 51

CUENTA 2012 2011

Aportes sociales 7.397.268 6.749.194

TOTAL 7.397.268$ 6.749.194$

Corresponde a las reservas obligatorias y determinadas por la Asamblea de acuerdo a la Ley, discriminadas así:

CUENTA 2012 2011

Reserva Protección Aportes Sociales 395.688 331.303

Reservas Especiales 766 766

TOTAL RESERVAS 396.454$ 332.070$

CUENTA 2012 2011

Fondo para Revalorización de Aportes Sociales 2.910 2.910

TOTAL 2.910$ 2.910$

CUENTA 2012 2011

INTERESES CARTERA DE CREDITOS 2.446.508$ 2.432.655$

Vivienda 935.429 1.025.775

Vehículo 242.490 303.509

Educación 78.298 77.325

Consumo 1.033.600 871.978

Fomento de Empresa 156.690 154.069

ADMINISTRATIVOS SOCIALES 77.539$ 75.140$

Comisión Seguros 77.539 75.140

TRANSPORTE 9.103$ 37.963$

OTROS SERVICIOS 647.497$ 486.154$

Admon Vehículos Dow 6.894 7.802

Servicios Administrativos 640.603 478.353

INGRESOS FINANCIEROS 91.025$ 51.394$

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 3.271.672$ 3.083.306$



NOTA 24. FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES SOCIALES

El Fondo para la Revalorización de Aportes Sociales, se creó en la Asamblea de mayo de 2006.

NOTA 25. INGRESOS OPERACIONALES

Saldos a diciembre 31:

Nota 22. APORTES SOCIALES

Los aportes sociales corresponden a las cuotas de dinero pagadas por el asociado en razón a su afiliación. El incremento de un año a otro en el

saldo de los aportes sociales, corresponde al pago de aportes que realizaron los asociados durante el año 2012, al la capitalización del

patrocinio del ahorro permanente y a la revalorización de aportes sociales realizada en el mes de diciembre de 2012 por $183 millones.

Nota 23. RESERVAS


pág. 52

CUENTA 2012 2011

Utilidad en venta de activos fijos 49.344 500

Diversos 5.696 -

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 55.040$ 500$

CUENTA 2012 2011

SERVICIOS FINANCIEROS

INTERESES DEPOSITOS DE ASOCIADOS 1.175.151$ 1.082.976$

Cuentas de Ahorro Codecolito 50.000 42.504

CDAT´s 463.716 597.728

Intereses Ahorro Permanente 104.823 89.321

Intereses Ahorro Programado 556.612 353.423

INTERESES DE OBLIGACIONES FINANCIERAS 15.340$ 94.334$

GASTOS SERVICIO CREDITO / AHORRO 33.963$ 28.361$

TOTAL SERVICIOS FINANCIEROS 1.224.453$ 1.205.671$

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 483.909$ 368.631$

Salarios, Seguridad Social y Auxilios al personal 483.909 368.631

Gastos Generales 482.318$ 410.664$

Honorarios 32.474 28.125

Rodamiento 6.519 -

Impuestos (ica - seguridad democratica) 30.784 28.612

Arrendamiento oficinas 28.725 24.698

Seguros 5.179 4.863

Mantenimiento Software / Red / página Web 25.945 18.232

Papelería y Útiles de Oficina 5.239 5.347

Cafetería 5.347 2.561

Servicios Públicos 4.955 4.048

Transporte y Correo 8.722 8.854

Gastos Notariales, (Legales) 306 651

Gastos de Asamblea 22.074 20.616

Contribuciones y Afiliaciones 86.636 78.318

Gastos de Viajes 8.022 11.865

Plan comunicación / Desarrollo Web 37.548 -

Impuestos asumidos (IVA descontable) 35.293 35.131



NOTA 26. INGRESOS NO OPERACIONALES

Nota 27. COSTOS Y GASTOS

Saldos a diciembre 31 de:


pág. 53

Provisión Individual / General de Cartera 118.049 121.764

Depreciación 6.929 4.330

Gastos bancarios 13.571 12.649

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 966.227$ 779.295$

GASTO TRANSPORTE (TAXIS)

Mantenimiento 8 18.508

Comunicación y Seguros 1.162 1.128

Depreciación 9.542 22.854

TOTAL GASTO TRANSPORTE (TAXIS) 10.712$ 42.490$

GASTOS ADMINISTRATIVOS SOCIALES (SEGUROS)

Gastos de personal 14.631 14.965

Publicidad y Comunicación 4.200 1.960

Póliza de vida deudores 34.797 25.351

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS SOCIALES

(SEGUROS)53.628$ 42.276$

GASTOS OTROS SERVICIOS

Gastos de personal 314.477 345.045

Rodamiento y comunicaciones 21.107 23.791

Servicio de mensajería 2.742 3.322

Alquiler oficinas 179.581 96.337

Vigilancia y seguridad 25.462 -

Papelería y útiles de oficina 925 1.019

Transporte y correo 1.539 1.687

Servicios públicos 874 771

Impuesto - ica 5.433 5.450

Depreciación 1.223 825

Impuestos asumidos (IVA descontable) 6.228 6.692

TOTAL GASTOS OTROS SERVICIOS 559.591$ 484.940$

TOTAL COSTOS Y GASTOS 2.814.612$ 2.512.396$

GASTOS NO OPERACIONALES

CUENTA 2012 2011

Impuesto débito bancario 31.619 42.216

Gastos Fondo Bienestar Social 455.000 465.000

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 486.619$ 507.216$



El Gasto del Fondo de Bienestar Social fue aprobado en el prespuesto por la Asamblea de marzo del año 2012. Por indicación de la

Superintendencia de la Economía Solidaria el gasto del Fondo de Bienestar Social contablemente se registra en Gastos no operacionales.


pág. 54

CUENTA 2012 2011

DEUDORAS DE CONTROL

Intereses causados cartera categarías C, D y E 90.976 29.171

Aportes suscritos por cobrar 123.371 5.592

Propiedad y Equipo totalmente depreciados 15.295 63.643

Cuenta por cobrar castigada 2.055 2.055

TOTAL 15.295$ 63.643$

ACREEDORAS DE CONTROL

Bienes y valores recibidos en garantía 32.794.938 34.055.536

Bienes en Administración 595.536 790.964

Capital minimo irreducible 500.000 500.000

TOTAL 33.890.474$ 34.846.501$

MIEMBROS PRIVILEGIADOS 2012 2011

Aportes 502.661 293.483

Créditos 1.426.072 1.460.132

Ahorro 289.961 725.210



Nota 30. INFORMACION CONOCIDA DESPUES DE LA FECHA DE CIERRE

A la fecha de la elaboración de las notas a los estados financieros no se conocen hechos que afecten la situación financiera de la entidad.

Las operaciones de crédito y ahorro con los miembros de la administración "privilegiados" (Consejo de Administración y Gerencia), se ajustaron

a los Reglamentos vigentes de CODECOL; los saldos al 31 de diciembre son:

Nota 28. CUENTAS DE ORDEN

Las cuentas de orden son utilizadas para fines de Control Interno, éstas no tienen ningún impacto en los Estados Financieros.

Bajo este rubro se registran los bienes y valores recibido en garantía de los asociados, activos totalmente depreciados y los vehículos de las

Empresas Dow, que administra la entidad bajo la modalidad de mandato especial sin representación del mandatario.

Nota 29. TRANSACCIONES CON VINCULADOS ECONÓMICOS


pág. 55

Diciembre-2012 Diciembre-2011 Diciembre-2010

44,51% 45,14% 43,41%

Fondo de Liquidez / Depositos 10,54% 11,15% 10,21%

Patrimonio / Aportes Sociales 105,74% 105,34% 105,87%

Resultado bruto del ejercicio / Patrimonio 6,14% 7,44% 9,00%

Resultado bruto del ejercicio / Total Activo 2,14% 2,55% 2,81%

Ingresos financieros por cartera -

Egresos financieros por depósitos /

Ingresos financieros por cartera

51,34%

53,89% 48,48%

Los ingresos financieros de la Cooperativa generaron un 51,34% de los excedentes brutos en el año 2012 y un 53,89% de los excedentes

brutos en el año 2011. Este resultado demuestra que la actividad financiera de Codecol es la más representativa y que se ejerce de manera

permanente.

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

MARGEN FINANCIERO BRUTO

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

El margen de solvencia de la Cooperativa supera ampliamente el porcentaje mínimo exigido, el cual es del 9%. El resultado de este

indicador señala que la entidad cuenta con capacidad financiera suficiente para cubrir sus obligaciones de corto plazo.

El Fondo de Liquidez representado en inversiones de corto plazo, se ha mantenido constante en un porcentaje que supera el minimo

exigido que es del 10% del saldo de los depositos de ahorro.

La rentabilidad del activo ha venido disminuyendo por la baja de las tasas de interés de la cartera y por el incremento en las provisiones de

la misma.

Codecol no presenta Quebranto Parimonial. Los aportes sociales repreentan el mayo patrimonio de la entidad, esta estructura se ha

mantenido estable.

INDICADORES FINANCIEROS

RELACION DE SOLVENCIA

RELACION FONDO DE LIQUIDEZ

QUEBRANTO PATRIMONIAL

Calle 43 No. 66 C – 04 Tels.: PBX 57-1 400 66 66 – 221 51 34 – FAX: 221 51 36

A.A. 010852 – BOGOTÁ D.C. Colombia / Celular (57-3) 310 253 43 14 Correo electrónico: [email protected] NIT 830.053.831-2

www.aycempresarial.com

Dictamen e Informe del Revisor Fiscal

Señores Asamblea General de Asociados Cooperativa de Empleados de Dow Colombia Ltda. “Codecol” 1. He examinado los balances generales de la Cooperativa de

Empleados de Dow Colombia Ltda., Codecol a los cortes del 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los correspondientes estados de resultados por los periodos terminados en esas fechas.

Responsabilidad de los administradores sobre los estados financieros

2. Tales estados financieros son responsabilidad de la administración

de la Cooperativa de Empleados de Dow Colombia Ltda., Codecol, por ende, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros, de acuerdo con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea por fraude o por error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y hacer las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Entre mis funciones se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoría.

3. Los estados financieros fueron debidamente certificados por el

representante legal y el contador público que los preparó, en cumplimiento de las normas legales. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explícitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros, a saber: a. Existencia. Los activos y pasivos de la Cooperativa de

Calle 43 No. 66 C – 04 Tels.: PBX 57-1 400 66 66 – 221 51 34 – FAX: 221 51 36 A.A. 010852 – BOGOTÁ D.C. Colombia / Celular (57-3) 310 253 43 14 Correo electrónico: [email protected] NIT 830.053.831-2


Empleados de Dow Colombia Ltda., Codecol existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.

b. Integridad. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

c. Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de Cooperativa de Empleados de Dow Colombia Ltda., Codecol en la fecha de corte.

d. Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.

e. Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

Responsabilidades del revisor fiscal

4. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre esos estados

financieros, basado en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren la observancia de requisitos éticos, así como que se planee y ejecute la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas materialmente importantes. Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos señalados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación de errores de importancia relativa de los estados financieros. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el revisor fiscal considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable por la entidad de los estados financieros, para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, con el propósito de expresar si hay y son adecuadas las medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la sociedad o de terceros que estén en poder de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo



apropiado de las políticas contables que se usan, lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la presentación general de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para expresar mi opinión de auditoría.

Opinión

5. En mi opinión los estados financieros mencionados:

a. Fueron tomados fielmente de los libros electrónicos de contabilidad;

b. Presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la situación financiera de Cooperativa de Empleados de Dow Colombia Ltda., Codecol, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y reflejan los resultados de las operaciones por los años terminados en esas fechas, y

c. Fueron preparados de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, aplicados uniformemente.

Informe sobre otras exigencias legales

6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de

los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y el alcance de mis pruebas practicadas, informo que Cooperativa de Empleados de Dow Colombia Ltda., Codecol:

a. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la

técnica contable; b. Las operaciones registradas en los libros de comercio y los actos

de los administradores, se ajustaron a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea, y



c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevaron y conservaron debidamente.

7. En relación con el sistema de control interno, con base en el alcance

y resultados de las pruebas practicadas, informo: que hay y son adecuadas las medidas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros en su poder y se dio cumplimiento a las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria relacionadas con la evaluación del riesgo crediticio en la cartera de créditos, en las cuentas por cobrar, la gestión del riesgo de liquidez y sobre las normas sobre LA/FT y la eficacia del SIPLAFT adoptado por la entidad. Los asuntos relacionados con el control interno, así como los relacionados con los aspectos legales auditados por mí, los informé en su debida oportunidad en informes separados dirigidos a la administración, para los efectos pertinentes.

8. En relación con los aportes al sistema de seguridad social, en

atención a lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999 y con base en el alcance y resultado de mis pruebas, hago constar que la Cooperativa de Empleados de Dow Colombia Ltda., Codecol efectuó en forma correcta y oportuna sus aportes al sistema de seguridad social integral.

9. Revisado el informe de gestión de los administradores, encontré que

existe debida concordancia contable de éste con los estados financieros adjuntos.

Otros asuntos de importancia

10. De acuerdo con el plan que tiene previsto el Consejo Técnico de la

Contaduría Pública, los obligados a llevar contabilidad deberán observar nuevas normas de contabilidad, todas ellas derivadas de las normas internacionales de información financiera, por lo cual, el año de transición para la entidad será el 1 de enero de 2015 (para cuyo efecto deberán ajustarse los saldos del balance general al 31 de diciembre de 2014). Esto supone que los obligados, desde ahora, deben prepararse para, además de conocer los efectos de las nuevas



normas, cumplir con este propósito, lo que supondrá modificaciones en las políticas, en los procesos, en los controles, en los aplicativos que afectan a la contabilidad y a la información financiera, así como en la formación del talento humano que dirige y gestiona a las organizaciones.

Juan Carlos Jurado Leal Revisor Fiscal T.P. – 149193-T Delegado de A&C Consultoría y Auditoría Empresarial Bogotá, 21 de febrero de 2013 CDC-064-2012 Copias: Auditor, [email protected]

mailto:[email protected]

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