informe de gestión 2016 -...
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2016 un añogestión y crecimientode grandes resultados
Informe de Gestión2016
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COOPERATIVA CREDIQUINTAS
MISIÓN, VISIÓN Y VALORES
MISIÓN
Somos una entidad solidaria y dinámica, que proporciona al asociado y su familia el apoyo
necesario que le permite mejorar su calidad de vida, contribuyendo a la economía del país.
VISIÓN
En el 2020 seremos una Cooperativa de ahorro y crédito que brinde a los asociados servicios y beneficios en educación, bienestar, y solidaridad en el marco de nuestros valores cooperativos.
VALORES:
1. Solidaridad: Sentimiento de acogida, ayuda mutua, responsabilidad social y
convivencia social.
2. Honestidad: Es transparencia en el actuar y en los procesos, generando confianza en
el asociado.
3. Compromiso: Sentir como propios los objetivos de la organización, el trabajo en equipo
y apoyo a nuestros asociados.
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MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Y CONTROL ELEGIDOS EN EL AÑO 2016
Para un periodo de dos (2) años
PARA EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRINCIPALES SUPLENTES
Edgar Levi Mayorga Ladino Leydi Vanessa González Salazar
Jorge Eliecer Peñaloza Sarmiento Francisco Antonio Bernal Salgado
Ángela Patricia Palacios Díaz Aníbal Sánchez Sanchez
Roberto Elías Montaño Delgado
Abelardo Ávila Castro
Ernesto Aldana Bustos
Oswaldo Romero Gómez
Lucila Toquica Espinosa
Luz Marina Ortiz Parra
JUNTA DE VIGILANCIA
PRINCIPALES SUPLENTES
Elsa Guataqui Barrera Wilmer Andrés Reyes Mora
Carlos Tito Cárdenas Días José Epimenio Rivera
Jorge Eliecer Pescador Rubiano Luis Hernando Díaz Reyes
REVISOR FISCAL
FIRMA JURIDICA FUNSERVICOOP Revisor Asignado Javier Rodríguez
GERENTE
Ana Lucia Caro Sandoval
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Apreciados Asambleístas reciban un cordial saludo de bienvenida a la presente
Asamblea General Ordinaria No. 56ª.
El año 2016 ha dejado grandes satisfacciones a COOPCREDIQUINTAS y a todo el equipo de
trabajo administrativo y de control; el cumplir 50 años de trayectoria nos genera más
expectativas y compromisos, nuevos retos y oportunidades de crecimiento para nuestra
Cooperativa y sus Asociados.
COOPCREDIQUINTAS, en el año 2016, adelantó sus actividades en función de los asociados
a través de la planeación estratégica desarrollada por el Comité de Planeación y la
administración, ejecutando diferentes acciones para lograr la satisfacción de diversas
necesidades de bienestar, educación y solidaridad; programadas por los diferentes comités;
actividades que ofrecen un oportuno complemento a los servicios financieros mediante el
otorgamiento de créditos en cada una de las líneas y modalidades vigentes que le permiten a
los asociados la oportunidad de acceder a recursos para iniciar proyectos o apalancar los ya
existentes, adquirir bienes o servicios que satisfagan sus necesidades.
Todas las acciones realizadas en COOPCREDIQUINTAS están enmarcadas en el compromiso
y la responsabilidad social, que debemos tener, como entidad del sector solidario.
El Consejo de Administración y la Gerencia dan a conocer a continuación el informe de gestión
administrativa, financiera y social llevada a cabo durante el año que finalizó:
Plan de Implementación Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF
¿Qué son las NIIF? Son un conjunto de estándares, que se han traducido al español como un
“conjunto de normas” que guían la preparación y presentación de Información Financiera de
una empresa.
Continuando con la implementación de la información contable y financiera de la Cooperativa,
bajo lineamientos de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, y teniendo en
cuenta el documento de políticas de las normas NIIF que se venía trabajado desde el año
2015, en el mes de noviembre de 2.016 en la reunión del Consejo de Administración, Acta No.
457, fue aprobado el ¨Manual de Políticas Contables y Financieras bajo Normas Internacionales
de Información Financiera NIIF¨; y cumplir de esta manera con los requerimientos de la
Supersolidaria.
Aspectos Jurídicos y de Control
Coopcrediquintas cumplió cabalmente con las disposiciones legales y reglamentarias que
regulan las actividades de la Cooperativa, en especial las contempladas en la Ley 79 de 1988,
la Ley 454 de 1998 y las Circulares Básica Jurídica y Básica Contable y Financiera de la
Superintendencia de la Economía Solidaria. A diciembre 31 de 2016 COOPCREDIQUINTAS no
tenía ningún tipo de requerimiento judicial. Al cierre del ejercicio económico la Cooperativa se
encontraba a paz y salvo por todo concepto en la declaración, recaudo y pago de las
obligaciones tributarias.
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La Cooperativa desarrolló sus labores de acuerdo con las normas estipuladas en el manual del
Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo, SIPLAFT. A través del Oficial de Cumplimiento se presentaron los reportes exigidos
por la Ley.
El recaudo de los aportes y los créditos otorgados a los miembros del Consejo de
Administración, Junta de Vigilancia y Representante Legal, se ajustan a las disposiciones
establecidas en la Ley 454 de 1998, la Ley 795 de 2003, las circulares Básica Jurídica y Básica
Contable y Financiera expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, al Estatuto
y a los reglamentos internos de la Cooperativa.
Publicidad
Evaluando la necesidad de dar a conocer a la Cooperativa, COOPCREDIQUINTAS ha iniciado
un proceso de inversión en publicidad con el objetivo de captar nuevos asociados, el
reconocimiento e inclusión de toda nuestra base social, a través de una publicidad eficaz y de
mejor calidad.
Así mismo se hace necesario que nuestros asociados tengan el reconocimiento permanente de
nuestro nuevo logo y eslogan ¨Apoyo Cooperativo y Social¨; del que se hizo lanzamiento en el
mes de marzo de 2016 en la Asamblea.
Campañas de afiliación
COOPCREDIQUINTAS a través de estos años se ha caracterizado por ser una entidad
conformada por asociados que han sido referenciados por algún familiar o amigo, considera
que una de las mejores formas de fortalecer nuestra red de afiliados es mediante campañas
que se realizan entre nuestros mismos asociados para que sean ellos quienes muestren la
mejor carta de presentación de la Cooperativa; teniendo en cuenta el trabajo realizado se
otorga un incentivo económico a quien haya afiliado más personas durante el año o en las
campañas realizadas entre los meses de junio a diciembre de 2016.
Querido asociado lo invitamos a hacer parte de estas campañas y ser el artífice del crecimiento
de nuestra red familiar CREDIQUINTAS.
Inversión en Educación Formal
Atendiendo los requerimientos establecidos en el Decreto Reglamentario 2880 de 2004 y la Ley
863 de 2003, COOPCREDIQUINTAS continúa haciendo su inversión en Educación Formal a
través de los diferentes programas de la Secretaría de Educación del Distrito, con el aval del
Ministerio de Educación Nacional, para el año 2016 el Consejo de Administración decidió
continuar con el programa de becas ofrecido por la universidad UNIMINUTO, el cual consiste
en otorgar becas hasta del 50% del total de la matrícula a Asociados que se encuentren
cursando algún programa de Educación Formal Superior en esa institución y que además
cumplan con los requisitos establecidos para el otorgamiento de becas; en este proyecto van 9
personas beneficiadas con los recursos trasladados por la Cooperativa a la Universidad; este
proyecto nos llena de beneplácito por ser nuestros mismos asociados quienes se están
beneficiando.
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Otorgamiento de créditos y Normatividad vigente (Consulta y reporte a Centrales
de riesgo CIFIN).
Para el otorgamiento de créditos se hace necesario el cumplimiento de varias disposiciones
establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria plasmadas en la Circular Básica
Jurídica y Contable, estas disposiciones son evaluadas y plasmadas en las normas expedidas
por el Consejo de Administración de la Cooperativa.
Estas medidas son necesarias teniendo en cuenta que los Administradores de
COOPCREDIQUINTAS deben salvaguardar los recursos económicos que los asociados
confían en nuestra Cooperativa a través de los aportes que realizan en sus cuentas, este
dinero se destina para el otorgamiento de créditos entre los mismos asociados, por esta razón
debemos cumplir con algunos requisitos a la hora de presentar cualquier solicitud de préstamo.
La Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 establece como criterios mínimos de
otorgamiento de crédito los siguientes: capacidad de pago, solvencia del deudor, garantías,
consulta a las centrales de riesgo.
La consulta a las centrales de riesgo y el reporte a las mismas ha generado situaciones de
disgusto a algunos de nuestros asociados, queremos invitarlos a comprender que este tipo de
medidas son indispensables cuando manejamos recursos de terceros; el reporte se realiza de
manera general de toda la cartera sin tener en cuenta la calificación de su morosidad, afecta en
su historial crediticio cuando los créditos reportados presentan mora pero son un beneficio
cuando su crédito se encuentra al día por la oportunidad de obtener una buena calificación
crediticia.
BALANCE ECONÓMICO
Cartera de Crédito
La cartera de crédito corresponde al rubro más representativo dentro de nuestros activos y se
considera como nuestra principal fuente de recursos, a través de las colocaciones de cartera en
las diferentes modalidades de crédito. El saldo de la cartera total al finalizar el año asciende a
$6´932.000.000.
En el año 2016 las colocaciones se ajustaron a lo presupuestado y los ingresos totales por este
concepto ascendieron a $1´185.000.000 de pesos. El recaudo oportuno de los valores
adeudados por los asociados nos permite hacer nuevas colocaciones de dinero y genera de
esta manera nuevos ingresos; por tal razón hacemos nuevamente la recomendación de pagar
oportunamente nuestras deudas y obtener beneficios en nuevos créditos o en descuentos por
pronto pago cuando corresponde a las tasas que manejan dichos beneficios.
El descuento por pronto pago generó dentro de nuestros asociados un ahorro en el pago de
intereses de $117.529.000, beneficiándose en el pago de sus obligaciones. Por tanto, pagar a
tiempo, sí paga.
Somos conscientesque en el año 2017 se presentará una recesión económica relacionada con
la nueva reforma tributaria, los cambios en la economía y la situación laboral; pero aun así,
manteniendo nuestros principios de solidaridad y apoyo mutuo esperamos poder contribuir, a
todos nuestros asociados, con el otorgamiento de créditos para la satisfacción de sus
necesidades y la realización de nuevos proyectos.
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Tasas de Interés
Las tasas de interés implementadas por la administración corresponden a un estudio detallado
del mercado, y a lo establecido por el Banco de la República; siempre concordantes con el
sector solidario y a lo presupuestado por COOPCREDIQUINTAS.
El Comité de Crédito, en sus reuniones, establece los diferentes proyectos de tasas, la
evaluación de su impacto dentro de nuestra situación financiera y social es analizada por el
Comité de Planeación y la Administración, para luego dar lugar al estudio y aprobación por
parte del Consejo de Administración quien expide la normatividad correspondiente.
Procesos Jurídicos
COOPCREDIQUINTAS dentro de sus manuales de funcionamiento presenta un manual
completo del procedimiento de cobranza de la cartera de crédito, el cual se maneja de manera
eficiente a la hora de realizar el cobro.
Desafortunadamente, hemos tenido que llegar a instancias de envío a cobro jurídico de algunos
asociados que no han cumplido oportunamente con sus créditos, ocasionándoles un aumento
en el valor del monto a cancelar ya que deben asumir costos judiciales adicionales a los costos
por mora. Invitamos a todos los asociados a manejar oportunamente sus pagos y evitar estas
situaciones tan desafortunadas.
Aportes Sociales
Los aportes sociales son el rubro más representativo dentro del patrimonio, corresponde a la
cuota de aporte mensual que realizan nuestros asociados y la fuente de financiación para el
otorgamiento de crédito. Al cierre del año 2016 ascendía a un total de $6´068.000.000 millones
de pesos.
Estar al día en las cuotas de aportes nos permite conceder oportunidad de sacar créditos y de
no perder beneficios de bienestar y solidaridad.
Actualización de Datos
Es de gran importancia para COOPCREDIQUINTAS mantener la información actualizada de la
base de datos de sus asociados, de esta manera podemos asegurar la entrega oportuna de la
correspondencia, el envío de la información y una comunicación más efectiva y eficaz. Durante
el año se realizó la campaña para que todos estemos actualizados a través de encuestas, las
cuales fueron tabuladas.
Invitamos a los asociados, que han efectuado el cambio del lugar de residencia, correo
electrónico, número telefónico fijo o celular, a que actualicen su información en las oficinas de
la Cooperativa o ingresen a nuestra página web de la Cooperativa www.crediquintas.com.co,
en nuestra oficina virtual y actualicen en línea la información.
Finalmente, el Consejo de Administración y la Gerencia, comprometidos con el trabajo solidario
y en equipo, convocamos a ustedes, Asambleístas, para hacer realidad el sueño de todos: ver
más grande y fortalecida nuestra Cooperativa; y esta tarea se logra participando en las
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actividades programadas por los diferentes comités y regalándole la oportunidad a familiares y
amigos para vincularse a esta gran familia.
Nuestro objetivo es llegar a 2.900 asociados en diciembre de 2017, éste es su compromiso y el
nuestro para nuestra gran empresa solidaria llamada COOPCREDIQUINTAS, que hoy cumple
51 años apoyando a nuestros asociados y sus familias. ¡Feliz cumpleaños!
Cordialmente,
(Original Firmado) (Original Firmado)
ÁNGELA PATRICIA PALACIOS DÍAZ ANA LUCÍA CARO SANDOVAL
Presidente Consejo de Administración Gerente
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INFORME ESPECIAL DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO MANEJO DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Enero a Diciembre de 2016
El Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo se compone de dos fases: la primera corresponde a la prevención del riesgo y cuyo
objetivo es prevenir que se introduzca al sistema económico recursos provenientes de
actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo.
La segunda, que corresponde al control y cuyo propósito consiste en detectar y reportar las
operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de
legalidad a operaciones vinculadas al lavado de activos o financiación al terrorismo.
A partir de la implementación del manual de riesgo SARLAFT, en la Cooperativa se viene
dando cumplimiento con la normatividad vigente desarrollando acciones que nos apoyan en el
proceso de identificación de actividades sospechosas dentro de nuestra base social, nuestros
clientes y proveedores.
A continuación me permito informar que durante el periodo comprendido entre el 01 de enero
de 2016 al 31 de diciembre de 2016 se:
1. Realizó el seguimiento y el análisis de los procesos en la entidad, que corresponden a la
evaluación de factores de riesgos, mediante la comparación de la identificación personal de los
asociados existentes, de nuevos Asociados y de proveedores, en las listas de riesgo y control
emitidas por las entidades autorizadas como mecanismos de control. (Procuraduría General de
la Nación, Contraloría General de la República, Ministerio de Hacienda y Crédito Público, entre
otros).
De otra parte, se realizó la verificación de los Asociados y proveedores que ingresaron a formar
parte de nuestra entidad, utilizando la consulta efectiva de Coopcentral. De la revisión anterior
se concluye que durante este periodo no se presentaron inconvenientes que pudieran ser
objeto de reporte a la Unidad de Análisis Financiero (UIAF).
2. Se dio cumplimiento a los respectivos informes solicitados trimestralmente de las
transacciones en efectivo realizadas por los Asociados en la Cooperativa cuyo valor superara
los $10.000.000 millones de pesos m/cte así:
REPORTE RADICADO REPORTE RADICADO
ROS 642707 TE(CE006) 642730
ROS 686965 TE(CE006) 686971
ROS 731852 TE(CE006) 731845
ROS 776794 TE(CE006) 776852
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3. Dando cumplimiento a la ley 1581 del 2012, “Régimen General de la Protección de
Datos Personales de Colombia”, a cargo de la Superintendencia de Industria y Comercio, se realizó el registro de las bases de datos que se manejan actualmente en Coopcrediquintas.
(Original Firmado)
LORENA PATRICIA ALVAREZ MENDOZA Oficial de Cumplimiento
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INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN
Apreciados Asambleístas: En nombre del equipo que lidera las actividades de Educación Cooperativa, reciban un cordial saludo y nuestros mejores votos por un año pleno de bienestar y prosperidad para todos. A continuación presentamos a ustedes el informe correspondiente a la gestión realizada durante el año 2016, no sin antes, hacerles llegar nuestra invitación a participar en el Comité y/o hacernos llegar sus valiosas propuestas.
ACTIVIDAD
FECHA
PARTICIPANTES
COSTO
1. Reunión de
Asociados Nuevos
Sábado 14 de
mayo de 2016.
60 Participantes
$670.720.oo
2. Charla de
Primeros Auxilios
Sábado 18 de
Junio de 2016
58 Participantes
$2.306.120.oo
3. Elaboración
Revista “Al Día”
9 de Agosto de
2016
$1.508.000.oo
4. Reunión de
Asociados nuevos
Sábado 20 de
Agosto de 2016
27 Participantes
$283.500.oo
5. Taller de
Emprendimiento
Sábado 03 de
septiembre de 2016
30 Participantes
$1.409.001.oo
6. Celebración 50
años provisión Comité de Educación.
Sábado 05 de
marzo de 2016
$5.000.000.oo
La inversión total en el año 2016 fue de $11.177.341.oo
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Por último, nuestra gratitud por la confianza depositada en este equipo de trabajo y por su participación en las actividades realizadas. Reiteramos la invitación a nuestros Asociados para que participen en las actividades programadas por el Comité de Educación. Cordialmente,
COMITÉ DE EDUCACIÓN
(Original Firmado) (Original Firmado)
BLANCA LUCÍA PIÑEROS ADRIANA CONDE ZAMORANO
(Original Firmado) (Original Firmado)
ÁNGELA PATRICIA PALACIOS GUILLERMO ROJAS NIÑO
(Original Firmado)
PATRICIA DELGADO HIGUERA
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INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD
APRECIADOS ASAMBLEÍSTAS:
El Comité de Solidaridad presenta a ustedes un afectuoso saludo, deseándoles éxitos en sus
labores cotidianas.
Nos permitimos informar las actividades desarrolladas por este comité durante la vigencia
2016, cuyos objetivos están orientados a satisfacer las necesidades de los asociados, en
relación con el otorgamiento de auxilios cooperativos de acuerdo al reglamento y normas
estipuladas; los cuales tienen que ver con Calamidad Doméstica, Auxilios por Defunción y
Nacimiento principalmente.
Este Comité analizó, aprobó y otorgó un total de 27 auxilios, cuyo monto total fue de
$19.259.610,00 Los cuales aparecen resumidos en el siguiente cuadro, estipulando cifras
comparativas con años anteriores.
INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD AÑO 2016
CLASE DE AUXILIO NÚMERO DE AUXILIOS
OTORGADOS AÑO 2015
NÚMERO DE AUXILIOS
OTORGADOS AÑO 2016
VALOR
POR NACIMIENTO 22 16 $ 10.296.720 POR DEFUNCIÓN 10 11 $ 8.962.890 POR CALAMIDAD 1 0 0
PLANES EXEQUIALES 174 193 $ 12.246.052
Finalmente, el Comité de Solidaridad reitera la invitación para que cada uno de los
asociados contribuya para que la Familia Coopcrediquintas sea cada día más grande
y solidaria con nuevos asociados que usted podrá referenciar.
Cordialmente,
COMITÉ DE SOLIDARIDAD
(Original Firmado) (Original Firmado) MARTHA ADRIANA RAMÍREZ MARGERY PERDOMO PAMO
(Original Firmado) (Original Firmado) ABELARDO ÁVILA CASTRO ANÍBAL SÁNCHEZ SÁNCHEZ
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INFORME DEL COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL
El Comité de Bienestar Social presenta un saludo a los asambleístas presentes y ausentes y en
especial a todos los asociados que nos apoyaron participando en las actividades que el Comité
planeó, organizó y ejecutó durante la Gestión del año 2016.
En resumen, el Fondo de Bienestar Social invirtió en los asociados que tomaron la decisión de
participar en cada una de las actividades propuestas y que contribuyeron con su actitud a
reforzar los lazos de amistad y solidaridad que nutren nuestra organización, la suma de
$28.441.360.
El Bono Tarjeta Regalo de Navidad tuvo un costo de $170´460.000 favoreciendo a un total de
1.556 asociados.
TOTAL
CANTIDAD VALOR DEL BONO
271 $60.000,00
1285 $120.000,00
1.556 $170´460.000 Se espera para el año 2017, seguir contando con el compromiso y la participación del
mayor número de asociados, para cumplir con uno de los objetivos del sector
cooperativo como es el bienestar del asociado.
Cordialmente,
(Original Firmado) (Original Firmado) LORENA ALVAREZ MENDOZA ROBERTO MONTAÑO DELGADO (Original Firmado) (Original Firmado) ERNESTO ALDANA BUSTOS EDGAR LEVI MAYORGA LADINO (Original Firmado) (Original Firmado) GLORIAMUNAR DE SARMIENTO OLGA INESCARDENAS HERRERA
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INFORME COMITÉ DE CRÉDITO
A continuación presentamos el total de cartera de crédito colocada en el transcurso del año 2016 y la situación de la misma en la cuenta de deudores al corte del 31 de diciembre.
SITUACION CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS EN LOS ULTIMOS TRES AÑOS 2.014 2.015 2.016 CARTERA DE CRÉDITO 5.014.292.763 6.235.438.442 6.932.392.714 PRÉSTAMOS VENCIDOS 321.377.348 316.625.060 278.799.647 PROVISIÓN DE CARTERA 51.218.282 41.955.980 58.650.286
COLOCACION DE CARTERA EN EL AÑO 2016
(Original Firmado) (Original Firmado)
GUILLERMO ROJAS NIÑO FRANCISCO BERNAL SALGADO (Original Firmado)
LUZ MARINA ORTIZ PARRA
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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS
QUINTAS “COOPCREDIQUINTAS”
JUNTA DE VIGILANCIA
Informe de gestión año 2016
La Junta de Vigilancia, atendiendo lo dispuesto en el Capítulo VIII de los Estatutos de
COOPCREDIQUINTAS y lo establecido en su propio Reglamento de Funcionamiento,
presenta a la Asamblea General de Asociados el informe de su gestión correspondiente
al año 2016.
¿Quiénes somos y como estamos organizados?
La Junta de Vigilancia es un órgano interno de control social, conformado por
asociados hábiles de la cooperativa elegidos por la Asamblea General. Sus funciones
se enmarcan dentro las directrices dadas por Ley 79 de 1988, la Ley 454 de 1998, la
Circular Básica Jurídica y la normatividad interna contenida en los Estatutos Generales
de la Cooperativa COOPCREDIQUINTAS. Nuestro equipo de trabajo está conformado
por seis (6) miembros, articulados en función del cumplimiento eficiente de sus
responsabilidades.
Canales de comunicación con el asociado
Además de los canales presenciales en las oficinas de la cooperativa, la Junta de
Vigilancia con el fin de recepcionar las sugerencias, quejas y/o reclamos de los
asociados, creó como canal de comunicación alterno, la dirección electrónica
Acciones e iniciativas destacadas en el periodo
En cumplimiento de las funciones legales consignadas en el Artículo 40 de la Ley 79 de
1988, lo contemplado en los estatutos de COOPCREDIQUINTAS y las demás
disposiciones inherentes, la Junta de Vigilancia se permite informar los aspectos más
relevantes de su gestión en 2016:
1. Durante este periodo, se realizaron 6 reuniones ordinarias, con asistencia de
miembros principales y suplentes, las actividades y temas tratados están
consignados en las Actas respectivas, las cuales fueron aprobadas y están
debidamente archivadas y disponibles para su consulta.
2. Se desarrolló la actualización del libro oficial de Actas de la Junta de Vigilancia.
3. Se realizó la elaboración, socialización y aprobación del Reglamento Interno de
funcionamiento de la Junta de Vigilancia.
4. Se elaboró y presentó una propuesta para la implementación de un modelo de
Balance Social Cooperativo.
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5. Se desarrolló y presentó una propuesta para la realización de una encuesta de
satisfacción entre los asociados respecto de los servicios ofrecidos por la
cooperativa.
6. En cada sesión de la Junta de Vigilancia se dio lectura, socialización y análisis
conjunto, de las actas del Consejo de Administración, de los informes de los
diferentes Comités, de los informes de la Gerencia y de los demás órganos de la
cooperativa, verificando que los temas tratados y las decisiones tomadas se
ajustarán a los estatutos, reglamentos y disposiciones legales.
7. Se asistió a una conferencia ofrecida por la Revisoría Fiscal, evidencia del
proceso de formación y capacitación cooperativo de los miembros de los
diferentes órganos de vigilancia y control.
8. Durante todo el año, la Junta de Vigilancia estuvo pendiente de verificar el buzón
electrónico de sugerencias, quejas y/o reclamos de los asociados y dar el trámite
correspondiente.
9. Se realizó análisis comparativo 2015-2016 respecto de las actividades
ejecutadas por los diferentes Comités, dando énfasis a los asociados
beneficiados y al monto de la inversión.
10. Se informaron los saldos de los fondos sociales mutuales al cierre del ejercicio
contable.
Análisis de algunos aspectos de tipo social
La Junta de Vigilancia, utilizando criterios de valoración de cifras disponibles e
interesada en el mejoramiento continuo de los resultados sociales de
COOPCREDIQUINTAS presenta a los asambleístas la siguiente información:
COMPARATIVO DE AFILIACIONES Y RETIROS
DESCRIPCION AÑO
2015 2016 Δ Δ%
Total afiliaciones 419 470 51 12,17%
Total retiro voluntarios 204 230 26 12,75%
Total retiros por exclusión 69 101 32 46,38%
Total asociados al cierre de año 2248 2367 119 5,29% *Δ variación
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1 Movimiento de Asociados
Análisis Comparativo 2015-2016: A nivel general se observa:
Incremento de un 12,17% en el número de afiliaciones (51 en total).
Incremento de un 12,75% en el número de retiros voluntarios (26 en total).
Incremento de un 46,38% en el número de retiros por exclusión (32 en total).
Crecimiento de la base social a cierre de año de un 5,29% representado en un
aumento de 119 asociados.
0 500 1000 1500 2000 2500
Total afiliaciones
Total retiro voluntarios
Total retiros por exclusión
Total asociados al cierre de año
2016 2015
No. * Valor No. * Valor Absoluta %
Comité de Bienestar
Actividades recreativas, caminatas, paseos, etc. 720 $39.307.750 621 $28.441.360 -$10.866.390 -27,64%
Bono Navideño 1386 $132.050.000 1556 $170.460.000 $38.410.000 29,09%
Subtotal $171.357.750 $198.901.360 $27.543.610 16,07%
Comité de Educación
Talleres, charlas, reuniones, publicaciones, etc. 53 $12.144.311 175 $11.177.341 -$966.970 -7,96%
Convenio de Becas Pregrado UNIMINUTO 7 $15.188.249 7 $22.713.711 $7.525.462 49,55%
Subtotal $27.332.560 $33.891.052 $6.558.492 24,00%
Comité de Solidaridad
Auxilios por nacimiento 22 $13.825.175 16 $10.296.720 -$3.528.455 -25,52%
Auxilios por defunción 10 $8.794.100 11 $8.962.890 $168.790 1,92%
Auxilios por calamidad 1 $265.700 0 $0 -$265.700 -100,00%
Convenio Plan Exequial LOS OLIVOS 174 $10.713.775 193 $12.246.062 $1.532.287 14,30%
Subtotal $33.598.750 $31.505.672 -$2.093.078 -6,23%
Total Inversión en Actividades de Tipo Social $232.289.060 $264.298.084 $32.009.024 13,78%
*Número de asociados beneficiados
20162015DESCRIPCIÓN
VARIACION Δ
INFORME DIFERENTES COMITES DE COOPCREDIQUINTAS
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2 Comparativo Actividades Tipo Social
Análisis Comparativo 2015-2016: A nivel general se observa:
Incremento del 16,07% en la inversión en actividades ejecutadas por el Comité
de Bienestar (corresponde a una variación de $27.543.610).El bono navideño
fue el factor determinante para este aumento dado que presentó una variación
del 29,09% en el monto del beneficio otorgado.
La inversión en actividades ejecutadas por el Comité de Educación se
incrementó en un 24% (corresponde a una Δ de $6.558.492). El convenio de
becas de pregrado con la Universidad Minuto de Dios fue factor determinante en
esta variación.
El valor de los auxilios otorgados por el Comité de Solidaridad presenta una
disminución del 6,23% (corresponde a una Δ de $2.093.078).
En conclusión se observa que la inversión total en actividades ejecutadas por los
Comités de Bienestar, Educación y Solidaridad presentaron un aumento del
13,78% (corresponde a Δ de $32.009.024) durante el periodo analizado 2015-
2016.
Saldos Fondos Sociales
La Junta de Vigilancia presenta a los asambleístas los saldos de las cuentas de los
fondos sociales junto con un análisis de su ejecución presupuestal.
$0 $50.000.000 $100.000.000 $150.000.000 $200.000.000 $250.000.000 $300.000.000
Actividades recreativas, caminatas, paseos, etc.
Bono Navideño
Talleres, charlas, reuniones, publicaciones, etc.
Convenio de Becas Pregrado UNIMINUTO
Auxilios por nacimiento
Auxilios por defunción
Auxilios por calamidad
Convenio Plan Exequial LOS OLIVOS
Total Inversión en Actividades de Tipo Social
2016 Valor 2015 Valor
21
Valor %
Ejecución
BIENESTAR
Saldo inicial a 01-ener-16 $31.458.982
(+) Provisión autorizada $238.572.211
(=) Subtotal $270.031.193
(-) Ejecución actividades $198.901.360 73,659%
(=) Saldo final $71.129.833
EDUCACIÓN
Saldo inicial a 01-ener-16 $21.789.603
(+) Provisión autorizada $51.844.779
(=) Subtotal $73.634.382
(-) Ejecución actividades $33.891.052 46,026%
(=) Saldo final $39.743.330
SOLIDARIDAD
Saldo inicial a 01-ener-16 $6.043.002
(+) Provisión autorizada $76.350.900
(=) Subtotal $82.393.902
(-) Ejecución actividades $31.505.672 38,238%
(=) Saldo final $50.888.230
Saldo Total Fondos Sociales $161.761.393
FONDO SOCIAL
SALDOS FONDOS SOCIALES MUTUALES
73,659%
46,026%
38,238%
BIENESTAR EDUCACIÓN SOLIDARIDAD
Porcentaje (%) Ejecución de Recursos
22
Análisis
A fecha, 01 de enero de 2016 las cuentas contables de los diferentes fondos
sociales de COOPCREDIQUINTAS presentaban saldos sin ejecutar de
vigencias anteriores.
Con respecto al uso de los recursos durante el año 2016 se observa una
ejecución presupuestal del 73,65% del Fondo de Bienestar, 46,02% del Fondo
de Educación y un 38,23% del Fondo de Solidaridad correspondiente al
desarrollo de las diferentes actividades durante el año informadas por cada
Comité.
A fecha, 31 de diciembre de 2016 se observa un saldo de $161.761.393
correspondiente a recursos de carácter social sin ejecutar.
La Junta de Vigilancia sugiere a los Órganos de Administración de
COOPCREDIQUINTAS presentar a la Asamblea General de Asociados los proyectos
de ejecución que considere pertinentes para disminuir estos saldos en las cuentas de
los fondos sociales mutuales.
Conclusiones
1. La Junta de Vigilancia considera que de manera objetiva, responsable, honesta
y con sentido solidario, ejecutó el plan de trabajo fundamentado en los temas de
control social y en las normas que nos regulan.
2. Las decisiones tomadas por los diferentes Órganos de Administración de
“COOPCREDIQUINTAS”, se ajustaron a las instrucciones dadas por la
Asamblea General, los estatutos y la normatividad legal vigente.
3. Para resaltar, se presentó un incremento en el valor de la inversión en
actividades de carácter social, tendientes al mejoramiento del bienestar y la
calidad de vida de los asociados y sus grupos familiares. Este es un indicador
que se debe procurar fortalecer, más aún cuando existen recursos pendientes
por ejecutar.
Recomendaciones de la Junta de Vigilancia
Se invita a todos los asociados de “COOPCREDIQUINTAS” a:
1. Participar continuamente de las actividades educativas, recreativas y de
integración programadas por la cooperativa, contribuyendo de esta forma a
fortalecer nuestro balance social.
23
2. Utilizar más activamente los canales de comunicación establecidos para remitir
las inquietudes, recomendaciones y/o sugerencias a la Junta de Vigilancia de
“COOPCREDIQUINTAS” [email protected].
Elaboro, Equipo de Trabajo JUNTA DE VIGILANCIA “COOPCREDIQUINTAS”
“Donde hay trabajo, hay virtud”
(Original Firmado) (Original Firmado) ELSA GUATAQUÍ BARRERA CARLOS TITO CÁRDENAS
(Original Firmado) (Original Firmado) JOSE EPIMENIO RIVERA WILMER REYES MORA
(Original Firmado) (Original Firmado) LUIS HERNANDO DÍAZ JORGE PESCADOR RUBIANO
24
Nota Año Año
Dic -16 % Dic -15 % Valores %
ACTIVO
Efectivo y Equivalente al Efectivo 6 210,474,436 2.96% 215,353,786 3.32% (4,879,350) -2.27%
Caja 623,522 0.30% 69,751,650 33.14% (69,128,128) -99.11%
Banco Popular 153,399,291 72.88% 92,664,638 44.03% 60,734,654 65.54%
Banco Colpatria Cuenta de Ahorro 41,597,425 19.76% 29,301,727 13.92% 12,295,699 41.96%
Banco Bogotá Cuenta Corriente 14,830,138 7.05% 23,611,376 11.22% (8,781,238) -37.19%
Banco Colpatria Cuenta Pyme 24,060 0.01% 24,396 0.01% (336) -1.38%
Deudores Comerciales 6,863,245,663 96.62% 6,233,630,371 96.08% 629,615,292 10.10%
CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 7 6,914,705,122 100.75% 6,273,313,454 100.64% 641,391,668 10.22%
Cartera Vigente Garantia Personal (Riesgo Normal 0-30 días) 6,635,905,475 95.97% 5,956,688,394 94.95% 679,217,081 11.40%
Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Aceptable 31-60 días) 49,343,240 0.71% 98,539,270 1.57% (49,196,030) -49.93%
Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Apreciable 61-90 días) 27,606,511 0.40% 105,048,317 1.67% (77,441,806) -73.72%
Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo Significativo 91-180 días) 97,705,186 1.41% 79,130,351 1.26% 18,574,835 23.47%
Credito Vencido Garantia Personal (Riesgo de Incobrabilidad mayor 180 días) 104,144,710 1.51% 33,907,122 0.54% 70,237,588 207.15%
INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 76,337,878 1.11% 72,264,790 1.16% 4,073,088 5.64%
Categoria A Riesgo Normal, Consumo. Inte Ctes. 68,942,097 90.31% 62,582,733 86.60% 6,359,364 10.16%
Categoria A Riesgo Normal,Consumo. Inte.Mora 967,998 1.27% 1,032,904 1.43% (64,906) -6.28%
Categoria B Riesgo Aceptable,Consumo Interes Ctes 2,621,254 3.43% 1,376,730 1.91% 1,244,524 90.40%
Categoria B Riesgo Aceptable, Consumo Interes Mora 136,624 0.18% 39,487 0.05% 97,137 246.00%
Categoria C Riesgo Apreciable,Consum Interes Ctes 457,262 0.60% 3,822,357 5.29% (3,365,095) -88.04%
Categoria C Riesgo Apreciable,Consum Interes Mora 55,056 0.07% 178,121 0.25% (123,065) -69.09%
Categoria D RiesgoSignificativo,Consu Interes Ctes 2,018,326 2.64% 2,270,416 3.14% (252,090) -11.10%
Categoria D RiesgoSignificativo,Consum Interes Mora 26,306 0.03% 107,244 0.15% (80,938) -75.47%
Categoria E Ries. Incobrabilidad Consu Interes Cte 1,033,380 1.35% 781,682 1.08% 251,698 32.20%
Categoria E RiesgoIncobrabilidad Consu Interes Mora 79,575 0.10% 73,116 0.10% 6,459 8.83%
Deterioro de la Cartera 7 (127,797,337) -1.86% (111,947,874) -1.80% (15,849,464) 14.16%
Deterioro Individual -58,650,286 45.89% -49,215,234 43.96% (9,435,053) 19.17%
Deterioro General -69,147,051 54.11% -62,732,640 56.04% (6,414,411) 10.22%
CUENTAS POR COBRAR 8 29,334,280 0.41% 38,745,275 0.60% (9,410,995) -24.29%
Cuentas por Cobrar de terceros 29,334,280 100.00% 38,745,275 100.00% (9,410,995) -24.29%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7,103,054,379 93.63% 6,487,729,432 95.89% 615,324,947 9.48%
INVERSIONES PERMANENTES 9 24,583,686 5.09% 23,727,364 8.54% 856,322 3.61%
Inversiones Permanentes 24,583,686 100.00% 23,727,364 100.00% 856,322 3.61%
ACTIVOS MATERIALES 10 458,460,309 94.91% 254,048,409 91.46% 204,411,900 80.46%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10 458,460,309 100.00% 254,048,409 100.00% 204,411,900 80.46%
Oificina Edificio Calle 67 526,880,000 114.92% 310,749,000 122.32% 216,131,000 69.55%
Depreciación acumulada 10 -77,460,000 -16.90% -61,968,000 -24.39% (15,492,000) 25.00%
EDIFICIO 449,420,000 98.03% 248,781,000 97.93% 200,639,000 80.65%
Equipo de oficina y Muebles y Enseres 27,397,133 5.98% 26,784,433 10.54% 612,700 2.29%
Depreciación acumulada 10 -24,376,273 -5.32% -25,420,273 -10.01% 1,044,000 -4.11%
EQUIPO DE OFICINA Y MUEBLES Y ENSERES 3,020,860 0.66% 1,364,160 0.54% 1,656,700 121.44%
Equipo de computación y Comunicación 59,775,049 13.04% 56,713,849 22.32% 3,061,200 5.40%
Depreciación Acumulada 10 -53,755,600 -11.73% -52,810,600 -20.79% (945,000) 1.79%
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 6,019,449 1.31% 3,903,249 1.54% 2,116,200 54.22%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 483,043,995 105.36% 277,775,773 109.34% 205,268,222 73.90%
TOTAL ACTIVOS 7,586,098,375 100.00% 6,765,505,205 100.00% 820,593,169 12.13%
(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)
ANA LUCIA CARO SANDOVAL RICARDO SUAREZ CASTRO LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUEZ
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
TP 47.215-T TP 63.537-T
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Por los Años Terminados a Diciembre 31
(Expresado en pesos Colombianos)
Variación
25
Nota Año Año
Dic -16 % Dic -15 % Valores %
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 197,266,498 54.75% 423,637,273 78.97% (226,370,775) -53.44%
Pasivos Financieros 11 109,158,013 30.30% 365,104,167 68.06% (255,946,154) -70.10%
Costos y Gastos Por Pagar 12 19,422,223 5.39% 9,589,656 1.79% 9,832,567 102.53%
Seguros Deudores 12 4,132,289 1.15% 5,009,842 0.93% (877,553) -17.52%
Retención en la Fuente 12 641,658 0.18% 139,600 0.03% 502,058 359.64%
Impuesto de Industria y Comercio 12 1,954,000 0.54% 1,786,000 0.33% 168,000 9.41%
Retención y Aportes Laborales 12 3,744,913 1.04% 3,417,075 0.64% 327,838 9.59%
Remanente por pagar a los Asociados 12 32,671,431 9.07% 21,118,878 3.94% 11,552,553 54.70%
Desembolsos de prestamos Asociados 12 7,156,000 1.99% 343,470 0.06% 6,812,530 1983.44%
Beneficio para Empleados 13 18,385,971 5.10% 17,128,586 3.19% 1,257,385 7.34%
FONDOS SOCIALES MUTUALES 161,761,393 44.89% 108,809,727 20.28% 52,951,667 48.66%
Fondo para Educación 14 39,743,330 11.03% 21,789,603 4.06% 17,953,726 82.40%
Fondo para Solidaridad 14 50,888,230 14.12% 6,043,002 1.13% 44,845,228 742.10%
Fondo de Bienestar Social 14 71,129,833 19.74% 31,458,982 5.86% 39,670,851 126.10%
Fondo para Otros Fines Especificos 14 0 0.00% 49,518,139 9.23% (49,518,139) -100.00%
OTROS PASIVOS 1,287,853 0.36% 3,997,877 0.75% (2,710,024) -67.79%
Intereses Recibido por Anticipado 15 1,094,601 0.30% 3,877,877 0.72% (2,783,276) -71.77%
Ingresos recibidos para terceros 15 193,252 0.05% 120,000 0.02% 73,252 61.04%
TOTAL PASIVO 360,315,744 4.75% 536,444,877 7.93% (176,129,133) -32.83%
PATRIMONIO
Aportes Sociales 16 6,068,254,925 83.98% 5,352,163,183 85.92% 716,091,742 13.38%
Aportes Sociales Minimos no deducibles 16 81,007,697 1.12% 80,917,697 1.30% 90,000 0.11%
Fondo para Amortización de Aportes 17 158,718,333 2.20% 70,187,578 1.13% 88,530,755 126.13%
Reserva Protección Aportes - Asamblea 17 435,052,548 6.02% 389,625,125 6.25% 45,427,423 11.66%
Rerserva Especial 17 109,029,630 1.51% 109,029,630 1.75% (0) 0.00%
Por Conversion a las NIIF 17 216,131,000 2.99% 0 0.00% 216,131,000 0.00%
Excedente del Ejercicio 157,588,497 2.18% 227,137,115 3.65% (69,548,618) -30.62%
TOTAL PATRIMONIO 7,225,782,630 95.25% 6,229,060,328 92.07% 996,722,302 16.00%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,586,098,375 100.00% 6,765,505,205 100.00% 820,593,170 12.13%
Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible. 0 0
(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)
ANA LUCIA CARO SANDOVAL RICARDO SUAREZ CASTRO LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUEZ
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
TP 47.215-T TP 63.537-T
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Por los Años Terminados a Diciembre 31
(Expresado en pesos Colombianos)
Variación
26
Nota Año Año
Dic -16 % Dic -15 % Valores %
INGRESOS
Ingresos Ordinarios
Intereses Corrientes Creditos Consumo 18 1,168,737,761 105.14% 995,781,232 98.98% 172,956,529 17.37%
Intereses de Mora Crédito de Consumo 18 16,004,814 1.44% 19,536,924 1.94% (3,532,110) -18.08%
Descuento por Cumplimiento en Crédito 18 (117,529,540) -10.57% (92,014,209) -9.15% (25,515,331) 27.73%
Utilidad Bruta de la Operación 1,067,213,035 96.01% 923,303,947 91.77% 143,909,088 15.59%
Intereses 19 422,507 0.04% 371,887 0.04% 50,620 13.61%
Dividendos 19 - 0.00% 773,853 0.08% (773,853) -100.00%
Deterioro del valor de los Activos 19 32,786,227 2.95% 53,709,852 5.34% (20,923,625) -38.96%
Cuotas de Admision y/ Afiliaciones 19 11,136,562 1.00% 27,896,991 2.77% (16,760,429) -60.08%
Utilidad Bruta en Operaciones 1,111,558,332 100.00% 1,006,056,529 100.00% 105,501,802 10.49%
Gastos Ordinarios
Administración
Beneficios a Empleados 20 193,906,580 21.48% 181,503,506 24.86% 12,403,074 6.83%
Honorarios 20 30,878,326 3.42% 16,132,200 2.21% 14,746,126 91.41%
Administración de Bienes 20 11,626,684 1.29% 8,329,360 1.14% 3,297,324 39.59%
Seguros 20 8,766,652 0.97% 4,599,686 0.63% 4,166,966 90.59%
Mantenimiento y Reparaciones 20 2,311,400 0.26% 1,785,425 0.24% 525,975 29.46%
Reparaciones Locativas 20 2,503,000 0.28% - 0.00% 2,503,000 0.00%
Aseo 20 3,772,435 0.42% 3,562,928 0.49% 209,507 5.88%
Cafeteria 20 478,346 0.05% 334,037 0.05% 144,309 43.20%
Servicios 20 25,497,882 2.82% 14,944,891 2.05% 10,552,991 70.61%
Correo 20 2,569,400 0.28% 1,819,400 0.25% 750,000 41.22%
Transporte , Fletes y Acarreos 20 550,300 0.06% 281,150 0.04% 269,150 95.73%
Papeleria y Utiles de Oficina 20 5,632,158 0.62% 5,738,655 0.79% (106,497) -1.86%
Fotocopia 20 936,500 0.10% 804,700 0.11% 131,800 16.38%
Pubicidad y Propaganda 20 16,079,428 1.78% 8,548,223 1.17% 7,531,205 88.10%
Contribuciones y Afiliaciones 20 9,988,936 1.11% 17,724,727 2.43% (7,735,791) -43.64%
Gastos Asamblea 20 22,724,194 2.52% 11,063,636 1.52% 11,660,558 105.40%
Gastos de Directivos 20 16,082,586 1.78% 8,496,204 1.16% 7,586,382 89.29%
Gastos de Comité 20 7,892,450 0.87% 8,474,340 1.16% (581,890) -6.87%
Reuniones y Conferencias 20 - 0.00% 1,010,210 0.14% (1,010,210) -100.00%
Gastos Legales 20 3,246,457 0.36% 1,967,976 0.27% 1,278,481 64.96%
Gastos de Representación 20 4,255,346 0.47% 3,714,702 0.51% 540,644 14.55%
Servicios Temporales 20 4,567,550 0.51% 19,913,840 2.73% (15,346,290) -77.06%
Sistematización 20 13,826,000 1.53% 12,246,684 1.68% 1,579,316 12.90%
Suscripciones y Publicaciones 20 576,000 0.06% - 0.00% 576,000 0.00%
Gastos Fondo de Solidaridad 20 61,915,842 6.86% 5,132,258 0.70% 56,783,584 1106.41%
Gastos Fondo Bienestar Social 20 238,125,282 26.38% 174,571,973 23.91% 63,553,309 36.41%
Gastos Otros Fondos 20 94,914,921 10.52% 113,686,671 15.57% (18,771,751) -16.51%
Gastos Varios 20 16,300 0.00% 243,485 0.03% (227,185) -93.31%
Deterioro de la cartera de Credito 20 102,496,827 11.36% 87,148,768 11.93% 15,348,059 17.61%
Depreciación Activos Materiales 20 16,513,900 1.83% 16,437,000 2.25% 76,900 0.47%
Total Gastos de Administración 902,651,682 81.21% 730,216,635 72.58% 172,435,047 23.61%
Costo por Prestamos bancarios 21 33,340,019 3.00% 34,841,135 3.46% (1,501,116) -4.31%
Ganancia y Perdidas
Intereses por Instrumentos Financieros 22 2,892,000 0.26% 5,400 0.00% 2,886,600 53455.56%
Impuesto Predial 23 2,128,500 0.19% 1,889,000 0.19% 239,500 12.68%
Industria y Comercio 23 11,866,633 1.07% 10,537,244 1.05% 1,329,389 12.62%
Impuesto al Patrimonio 23 1,091,000 0.10% 1,430,000 0.14% (339,000) -23.71%
EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS 157,588,497 14.18% 227,137,115 22.58% (69,548,618) -30.62%
Impuesto de renta - 0.00% - 0.00% - 0.00%
EXCEDENTES DESPUES DE IMPUESTOS 157,588,497 14.18% 227,137,115 22.58% (69,548,618) -30.62%
Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible.
(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)
ANA LUCIA CARO SANDOVAL RICARDO SUAREZ CASTRO LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUEZ
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
TP 47.215-T TP 63.537-T
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS
Estado de Resultado IntegralAcumulado entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de los años
(Expresado en pesos Colombianos)
Variación
27
Aportes Sociales
Aportes Sociales
Minimos no
deducibles
Fondo para
Amortización de
Aportes
Reserva Protección
Aportes - Asamblea
Rerserva
Especial
Por
Conversión a
las Niif
Excedente del
Ejercicio Total
Patrimonio
Detalle de las cuentas
Saldos al Inicio de 2015 5,352,163,183 80,917,697 70,187,578 389,625,125 109,029,630 0 0 6,001,923,213
Reclasificación de Utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0
Utilidades del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 227,137,115 227,137,115
Saldos 2015 5,352,163,183 80,917,697 70,187,578 389,625,125 109,029,630 0 227,137,115 6,229,060,328
Reclasificación de Utilidades 0 0 0 0 0 0 -227,137,115 -227,137,115
Aportes Sociales 716,091,742 0 0 0 0 0 0 716,091,742
Aportes Sociales Minimos no deducibles 0 90,000 0 0 0 0 0 90,000
Fondo para Amortización de Aportes 0 0 88,530,755 0 0 0 0 88,530,755
Reserva Protección Aportes - Asamblea 0 0 0 45,427,423 0 0 0 45,427,423
Por Conversión a las Niif 0 0 0 0 0 216,131,000 0 216,131,000
Excedente del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 157,588,497 157,588,497
Saldos 2016 6,068,254,925 81,007,697 158,718,333 435,052,548 109,029,630 216,131,000 157,588,497 7,225,782,630
(Original Firmado) (Original Firmado)
ANA LUCIA CARO SANDOVAL LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUEZ
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
TP 47.215-T TP 63.537-T
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS
Estado de Cambios en el PatrimonioPor los años terminados al 31 de diciembre de
(Expresado en pesos Colombianos)
RICARDO SUAREZ CASTRO
(Original Firmado)
28
dic-16 dic-15
Flujos de efectivo por actividades de operación
Excedente del Ejercicio 157,588,497 227,137,115
Menos: partidas que no afectan el efectivo y Equivalente al Efectivo
Depreciación -15,393,000 -140,198,873
Efectivo y Equivalente al Efectivo generado en operación : 142,195,497 86,938,242
Cambio en partidas operacionales
(Aumento) Disminución en:
Cartera de Credito Asociados -629,615,292 -6,233,630,371
Cuentas por cobrar 9,410,995 -38,745,275
(Aumento) Disminución en :
Costos y Gastos Por Pagar 9,832,567 9,589,656
Seguros Deudores -877,553 5,009,842
Retención en la Fuente 502,058 139,600
Impuesto de Industria y Comercio 168,000 1,786,000
Retención y Aportes Laborales 327,838 3,417,075
Remanente por pagar a los Asociados 11,552,553 21,118,878
Desembolsos de prestamos Asociados 6,812,530 343,470
Beneficio para Empleados 1,257,385 17,128,586
Fondo para Educación 17,953,726 21,789,603
Fondo para Solidaridad 44,845,228 6,043,002
Fondo de Bienestar Social 39,670,851 31,458,982
Fondo Educación Formal -49,518,139 49,518,139
Intereses Recibido por Anticipado -2,783,276 3,877,877
Ingresos recibidos para terceros 73,252 120,000
Tota Flujo de efectivo por actividades de operación: -398,191,779 -6,014,096,693
Flujos de efectivo por actividades de inversión:
Adquisicion de activos fijos -189,018,900 -113,849,536
Inversiones -856,322 -23,727,364
Activos Diferidos 0 0
Aportes Sociales 716,091,742 5,352,163,183
Aportes Sociales Minimos no deducibles 90,000 80,917,697
Fondo para Amortización de Aportes 88,530,755 70,187,578
Reserva Protección Aportes - Asamblea 45,427,423 389,625,125
Rerserva Especial 0 109,029,630
Por Conversión a las Niif 216,131,000 0
Distribución de Excedentes de la Cooperativa -227,137,115 0
Total Flujo de efectivo por actividades de inversión 649,258,583 5,864,346,312
Flujos de efectivo por actividades de financiación:
Pasivos Financieros -255,946,154 365,104,167
Total Flujo de efectivo por actividades de financiación -255,946,154 365,104,167
Efectivo y Equivalente al Efectivo al inicio del periodo 215,353,786 0
Flujo de Efectivo y Equivalente al Efectivo del periodo -4,879,350 215,353,786
Efectivo y Equivalente al Efectivo al final del periodo 210,474,436 215,353,786
Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible.
(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)
ANA LUCIA CARO SANDOVAL RICARDO SUAREZ CASTRO LUIS JAVIER RODRIGUEZ RODRIGUEZ
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
TP 47.215-T TP 63.537-T
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS LAS QUINTAS - COOPCREDIQUINTAS
(Expresado en pesos Colombianos)
Estado de Flujo de Efectivo Por los Años Terminados a diciembre 31 de
29
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras en Pesos Colombianos)
NOTA 1. ENTIDAD QUE REPORTA Y ORGANOS DE DIRECCION
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMETARIOS LAS QUINTAS -
COOPCREDIQUINTAS. (En adelante la entidad), fue reconocida como entidad de derecho
privado, sin ánimo de lucro mediante Resolución Nº 0080 de marzo 04 de 1.966 emanada de la
Superintendencia Nacional de Cooperativas. Opera con número de asociados y patrimonio
variable e ilimitado; su duración es indefinida, tiene su domicilio principal en Bogotá, D.C. y su
principal objetivo es practicar, desarrollar y fortalecer los principios del Cooperativismo en todas
sus manifestaciones.
El objeto de la Entidad es el acuerdo cooperativo de fomentar el aporte permanente de sus
asociados para generar recursos destinados a procurar la satisfacción de las necesidades
económicas, sociales, culturas y ambientales, en especial, las crediticias de aquellos.
Igualmente, procurar e impulsar la solidaridad, la ayuda mutua, la promoción de la cultura
ecológica, así como las prácticas que coadyuven a consolidar la paz, y en general, desarrollar
actividades de bienestar social para el beneficio de sus miembros y de la comunidad en
general.
La entidad tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá, en el departamento
Cundinamarca, Republica de Colombia, podrá establecer sucursales y agencias o
dependencias en otros lugares del país.
La entidad tiene una duración indefinida.
Los órganos de administración de la Entidad son: Asamblea General, Consejo de
Administración y Represéntate Legal.
NOTA 2 BASE DE PREPARACION
a) Marco Técnico Normativo
Con corte a la fecha de presentación de los Estados Financieros, la Entidad se encuentra
obligada a presentar solo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de
conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera:
Normas Internacionales de Información Financiera aceptadas en Colombia en adelante NIIF,
definido mediante la ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario
2420 de 2015.
Las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) aplicadas en estos estados
financieros se basan en las Normas Internacionales de información Financiera para Pymes, en
adelante Normas para Pymes, emitidas por el consejo de Normas Internacionales de
30
Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en ingles) en el
año 2009; las normas de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas
al 1 de enero de 2009.
Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados
financieros individuales.
Durante el 2015 la Entidad trabajó en el balance de transición hacia las NIIF y a partir de 2016
comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información económica y
financiera bajo esta normatividad.
De conformidad a las disposiciones legales vigentes en la materia, estos son los primeros
estados financieros individuales preparados por la entidad de acuerdo con las NIIF; para la
conversión del nuevo marco técnico normativo (ESFA), para el periodo denominado de
transición y a partir del 2016, como vigencia obligatoria, la Entidad ha contemplado las
excepciones y exenciones previstas en la sección 35 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015.
Hasta el 31 de diciembre de 2015 de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la
entidad preparó y presentó sus Estados Financieros Individuales de acuerdo con lo dispuesto
por los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, en adelante PCGA,
establecidos en el Decreto 2649 de 1993.
La información financiera correspondiente a periodos anteriores incluida los presentes estados
financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el
nuevo marco técnico normativo.
Los efectos de los cambios entre los PCGA, aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado el
31 de Diciembre de 2014 y las NIIF se aplican en las conciliaciones detalladas en la nota
correspondiente.
b) Base de Medición
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico, con
excepción de los instrumentos financieros, con cambio en el resultado que son medidos al valor
razonable.
c) Moneda Funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la entidad se expresan en
pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda
la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra expresada en
pesos colombianos.
d) Uso de estimaciones y juicios
La presentación de los estados financieros individuales de conformidad con las NIIF, requieren
que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las
políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la
fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de
estas estimaciones.
31
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que estas son revisadas y en
cualquier periodo futuro afectado.
e) Modelo de Negocio
La entidad tiene un modelo de negocios que le permite respeto de sus instrumentos financieros
activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Ésta toma de
decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos
financieros en el tiempo, lo que representa medirlos a costo amortizado, en ausencia de
decisiones distintas como la de exponerlos al mercado, generación de utilidades de corto plazo
y de posición especulativas, con excepción de la porción de inversiones negociables definidas.
No obstante lo anterior, posee instrumentos que, por sus características de flujos de efectivo en
cuanto a inversiones, tiene que ser medidos a valor razonable, aun cuando la intención, por
parte de la administración, sea mantenerla en el tiempo.
f) Importancia Relativa y materialidad
Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a
su cuantía u naturaleza, su conocimiento, considerando las circunstancias que los rodean,
incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los
usuarios de la información contable.
En la presentación y preparación de los estados financieros individuales, la materialidad de la
cuantía se determinó en la relación con las utilidades antes de impuestos o los ingresos
ordinarios. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 40%
con respecto a la utilidad antes de impuesto, o 40% de los ingresos ordinarios brutos (en caso
de que se genere pérdida antes de impuestos).
NOTA 3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación
de los estados financieros individuales bajo NIIF, a menos que se indique lo contrario.
Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a pesos colombianos usando la tasa
de cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios en
moneda extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la tasa de cambio
prevaleciente en la fecha de corte del estado de situación financiera. Los ingresos y gastos
incurridos en moneda extranjera, así como los flujos de efectivo, se reconocen a la tasa de
cambio del día en el cual estas transacciones tienen lugar. Las ganancias o pérdidas que
resulten en el proceso de conversión de transacciones en moneda extranjera son incluidas en
el estado de resultados.
b) Instrumentos Financieros
i. Efectivo y equivalente de efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras
inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o menos.
32
Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea
inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco
significativo de cambio de su valor; se valora con el método de costo amortizado que se
aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y bajo su riesgo.
ii. Activos financieros
En su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al valor razonable adicionando los
costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría de costos
amortizados, cuando estos son materiales. Después del reconocimiento inicial, los activos
financieros se reconocen de acuerdo con su clasificación inicial al valor razonable o al costo
amortizado.
Los activos financieros se clasifican al costo amortizado o al valor razonable dependiendo del
modelo de negocio establecido para gestionar los activos financieros y también de las
características de los flujos de efectivo contractuales que corresponderán a este tipo de activos.
La administración clasifica el activo financiero al costo amortizado con base en el modelo de
negocio definido para la transacción.
La administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la transacción
procura obtener los flujos de efectivo contractual y las condiciones contractuales dan lugar a
flujos de efectivo, que son los pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente.
Los activos financieros que son clasificados a costo amortizado se clasifican a valor razonable
con cambios en resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor razonable se
reconocen en el estado de resultados como ingresos o costo financiero, según corresponda.
Los activos financieros se clarifican al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del
modelo de negocios para gestionar los activos financieros y de las características de los flujos
de efectivo contractuales del activo financiero; cuando el activo financiero se mantiene dentro
de un modelo de negocio , cuyo objeto es obtener los flujos de efectivo contractuales y las
condiciones contractuales dan lugar a flujos de efectivo que son solo pagos del capital e
intereses sobre el valor del capital pendiente, se clasifican al costo amortizado.
Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad, que no sea mantenida para
negociar, se clasifica al valor razonable con cambios en el patrimonio.
Los cambios posteriores en la medición del valor razonable se presentan en la patrimonio
dentro de otro resultado integral, sin embargo, en circunstancias concretas, cuando no es
posible obtener información suficiente para determinar el valor razonable, el costo es la mejor
estimación del valor razonable. Los dividendos procedentes de esa inversión se reconocen en
el resultado del periodo, cuando se establecen del derecho a recibir el pago del dividendo.
iii. Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables,
que no cotizan en un mercado y se clasifican al costo amortizado, ya que se mantienen dentro
de un modelo de negocio cuyo objeto es obtener los flujos de caja contractuales; y las
condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas a flujos de efectivo
que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente.
33
Con periodicidad y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad
de sus cuentas por cobrar:
iv. Baja de Cuentas
Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta, cuando:
a. Expiran los derechos contractuales que las Entidades mantienen sobre los flujos del
efectivo del activo y se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de
efectivo del activo, o se retienen pero se asume la obligación contractual de pagarlos a
un tercero.
b. Cuando no se retire en control del mismo, independiente de que se transfiera o no de
manera sustancial todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
Respecto al efectivo, equivalente de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de ellos
se de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de ahorros, cuando
expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho activo financiero es
transferido.
Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue
castigada, en este último caso habiéndose considerado con anticipación de difícil cobro y
de haber sido debidamente estimado y reconocido su deterioro.
v. Pasivo financiero
Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo
financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activo o pasivos financieros en
condiciones que podrían ser desfavorables para la Entidad, o un contrato que será o podrá
ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad.
Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o
pasivos en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden en un comienzo al
valor razonable. Para los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iniciales
directamente atribuibles a la obtención del pasivo financiero inicial, los pasivos financieros
se reconocen al costo amortizado utilizado el método del interés efectivo.
Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como
pasivos financieros, se reconocen como gastos, la ganancia o pérdida relacionada con los
cambios en el importe de los libros de un pasivo financiero se reconocen como ingresos o
gastos en el resultado del ejercicio.
Los pasivos financieros solo se dan de baja en el balance cuando se han extinguido las
obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando de readquieren (bien sea con la
intención de cancelarlos o de recolocarlos).
vi. Aporte de los Asociados
Reconocerá los aportes de los asociados por pagar cuando se convierte en una parte del
contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo.
La Cooperativa, medirá inicialmente el valor de los aportes por pagar al precio de la
transacción incluido los costos de ella.
34
LA COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMETARIOS LAS QUINTAS -
COOPCREDIQUINTAS. Medirá el valor de los aportes de los asociados por pagar al valor
presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo
de pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de
financiación.
d) Propiedad planta y equipo
i. Reconocimiento y medición
Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y
pérdida por deterioro.
El costo incluye: precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de
instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier
otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.
Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados.
Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las
mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el
rendimiento o extiendan a vida útil del activo.
Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es adquirido por medio de un
intercambio total o parcial con otro elemento de propiedad, planta y equipo o a cambio de
otro activo cualquiera, el activo recibido se mide al valor razonable. Si no es posible medir
el valor razonable del activo adquirido, se medirá por el importe en libros del activo
entregado.
Cuando un elemento de propiedad, planta y equipo es recibido de un tercero (por ejemplo
una donación) la medición inicial se hace al valor razonable del bien recibido,
simultáneamente reconociendo un ingreso por el valor razonable del activo recibido, o un
pasivo, de acuerdo con los requerimientos de la Sección 24 del anexo 2 del Decreto 2420
de 2015.
La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedad, planta y equipo es
determinada por la diferencia entre los ingresos netos por ventas, si los hay y el valor en
libros del elemento.
La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del periodo.
ii. Depreciación
La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del periodo en que el
activo está disponible para su uso, la base de la depreciación es el costo menos el valor
residual que técnicamente hubiera sido asignado.
El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero (0),
en los casos en que la administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta
agotar en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo,
cuando hay acuerdos formales con terceros por un valor establecido o pactado con
35
anterioridad para entregar el activo antes del consumo de los beneficios económicos que
del mismo se derivan, dicho valor se tratara como valor residual.
Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el periodo por el cual la entidad espere
beneficios de cada uno de os activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar
también valor residual a menos que se cumpla la condición planeada en el párrafo anterior.
Para efectos de cada cierre contable, la entidad analiza si existen indicios, tanto externos
como internos, de que un activo material puede estar deteriorado.
Si existe evidencia de deterioro, la entidad analiza si en efecto se presenta dicho deterioro
comparando el valor neto en libros del activo con su valor recuperable (como el mayor valor
razonable menos los costos de disposición y su valor en uso).
Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su
valor recuperable modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo
con su nueva vida útil remanente.
De forma similar, cuando existen indicios que se ha recuperado el valor de un elemento de
propiedades, planta y equipo, la entidad estima el valor recuperable del activo y lo reconoce
en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la pérdida por deterioro
contabilizada en periodos anteriores, y ajusta, en consecuencia, los cargos futuros en
concepto de su amortización.
En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no hubieran reconocido
pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
Un elemento de propiedad, planta y equipo no se clasifica como mantenido para la venta.
En lugar de lo anterior, si un activo deja de ser utilizado, se evaluara su deterioro de valor.
Tampoco cesará la depreciación por el hecho de que el activo esté cesante o listo para el
uso, pero no se hayan iniciado actividades de producción relacionadas con él. Situaciones
como estas también se consideran indicios de deterioro de valor.
e) Activos no financieros
Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a
su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el que se puede
recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en cada fecha de
cierre de los estados financieros individuales o en cualquier momento que se presente
indicios, si existe evidencia de deterioro.
Si existen indicios se estima el valor recuperable del activo el cual se mide al mayor entre el
valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros
excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro. Dicha pérdida por
deterioro del valor se reconoce de inmediato en el estado de resultados.
Si se presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el valor recuperable
del activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se revierte en el estado
de resultados la pérdida por deterioro que se había reconocido; en valor en libros del activo
es aumentado a su valor recuperable, sin exceder el valor neto de depreciación en libros
36
habría sido determinado, si no se hubiere reconocido una pérdida por deterioro del activo
en años anteriores.
f) Beneficios a los empleados
De acuerdo con la sección 29 del anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, todas las formas de
contraprestación concedidas por la entidad a cambio de los servicios de sus empleados se
registran como beneficios a empleados y se dividen en:
i. Beneficios a empleados corto plazo
De acuerdo a las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los
salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a
entidades del estado que se cancelan antes de los 12 meses siguientes al final del periodo
sobre el que se informa. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de causación con
cargo a resultados en la medida en que se ejecutan la presentación del servicio.
Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos que vencen dentro el
año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de
la obligación legal o implícita.
g) Provisiones
Son pasivos sobre los cuales existen una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento,
siempre que se ésta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición.
Se reconocerán como provisiones las obligaciones que se presenten una probabilidad de
sacrificio económico mayor del 50%.
Se reconoce como provisión el valor que resulte de la mejor estimación del desembolso
requerido para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los estados financieros,
midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para liquidar la obligación,
usando una tasa de descuento antes de impuesto, que refleje las evaluaciones del mercado
actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación.
El aumento de la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto
financiero.
h. Ingresos
Los ingresos de las actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la
contraprestación recibida o por el curso normal de las operaciones de la Entidad. Cuando
se espera recibir la contraprestación en un periodo superior a un año, el valor razonable de
la transacción es menor que la cantidad nominal de efectivo o equivalente de efectivo por
recibir. Por tanto, se aplica el método del costo amortizado descontando los flujos a una
tasa de mercado.
La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es
reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago.
Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios, o para la entrega de bienes
en periodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor razonable de la
contraprestación recibida.
37
El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se preste el servicio o se
realiza la venta del bien: en cualquier caso, es trasladado el ingreso en su totalidad cuando
finaliza la obligación de entregar el bien o prestar el servicio para el cual fue entregado el
anticipo.
NOTA 4 IMPUESTOS
a) Impuestos sobre la renta
La Cooperativa es de régimen especial, es decir que presenta los impuestos sobre la renta
y CREE cada año pero no genera impuesto alguno por estos impuestos.
b) Impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de impuestos
esperadas para los periodos en que los activos se vayan a realizar o los pasivos se vayan a
liquidar, con base en las tasas y leyes vigentes o practicadas y promulgadas a las fecha del
estado de situación financiera.
Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los
activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada uno
de los periodos futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias temporales.
Se reconoce un activo por impuestos diferidos derivados de diferencias temporarias
deducibles, en la medida que resulten probables, que se disponga de ganancias fiscales
futuras contra las cuales se puedan cargar esas diferencias temporales deducibles, aunque
correspondan a diferencias temporarias deducibles relacionadas con inversiones en
entidades subsidiarias, sucursales y asociadas así como con participaciones en acuerdos
conjuntos.
Se reconoce un pasivo de naturaleza fiscal por causa de cualquier diferencia temporaria
imponible, a menos que la diferencia haya surgido por el reconocimiento inicial de una
plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de
negocios y en el momento que fue realizada no afectó ni a la ganancia contable ni a la
ganancia (pérdida) fiscal, aunque corresponda a diferencia temporaria imponible asociada
con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas, o con participaciones
en acuerdos conjuntos.
Los impuestos diferidos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho legal
para compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos corrientes ,y
cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona con impuestos gravados por la
misma autoridad tributaria, sobre la misma entidad o diferentes entidades, cuando hay una
intención de compensación de saldos sobre bases netas.
c) Compensación fiscal o tributaria
Se presenta por el valor neto de los activos y pasivos a corto plazo (corrientes) por
impuestos, cuando se tiene un derecho legalmente reconocido a compensar dichas partidas
frente a la autoridad fiscal, y la intención de liquidar por el valor neto o a realizar el activo y
a liquidar el pasivo de forma simultánea.
38
Se presenta por el neto de los activos y pasivos por impuestos diferidos, cuando se tiene un
derecho legalmente reconocido a compensar por activos y pasivos a corto plazo por
impuestos; y los activos y los pasivos por impuestos diferidos se refiere a impuestos sobre
beneficios gravados por la misma autoridad tributaria.
d) Impuesto a la riqueza
La ley 1739 de 2014, dio paso a la creación de la quinta versión del impuesto al patrimonio,
pero esta vez con el nombre de impuesto a la riqueza, acompañado de un impuesto
complementario de normalización tributaria, estas dos nuevas figuras fiscales se
encuentran reglamentadas a través de los artículos 1 al 10 y del 34 al 40 de la ley 1739
respectivamente.
En esta ocasión, el nuevo impuesto a la riqueza recaerá en forma obligatoria sobre quienes
sean contribuyentes del impuesto de renta (personas jurídicas y naturales, y esta vez como
novedad, incluye hasta sucesiones ilíquidas), que posean en enero 1 de 2015 patrimonios
líquidos iguales o superiores a los $1.000.000.000, siempre y cuando no figuren en la lista
de los mencionados en el artículo 293- 2 del ET. Como contribuyentes exonerados de este
impuesto.
Dicha ley establece que para efectos contables en Colombia tal impuesto puede ser
registrado con cargo a las reservas del patrimonio dentro del patrimonio sin afectar las
utilidades del ejercicio. Este tratamiento contable se utilizara para efectos de la elaboración
del libro tributario, pero no se aplicara en los estados financieros donde se reconocerán
como gasto.
Quienes queden sujetos al impuesto la deberá liquidar sobre los patrimonios líquidos,
disminuidos con ciertas partidas especiales, mencionadas en la norma, que lleguen a
poseer en enero 1 de cada uno de los años 2015 hasta 2017, para el caso de las personas
jurídicas.
e) Impuesto complementario de normalización tributaria
Mediante los artículos 35 a 40 de la ley 1739 se dispuso que durante los años 2015, 2016 y
2017 los contribuyentes que deseen empezar a declarar los activos que han mantenido
ocultos y que, Por tanto, han sido omitidos en las declaraciones de renta o del Cree de
años anteriores, los podrán incluir dentro de los mismos formularios en que se liquidara el
impuesto a la riqueza, y sobre ellos liquidaran adicionalmente el impuesto complementario
de normalización tributaria con tarifas especiales del 10% o 11,5%, o 13% dependiendo del
año en que decida empezar a declararlos.
Los activos omitidos sobre los cuales se liquide los impuestos de normalización tributaria
podrán ser incluidos también en los formularios de la declaración de renta del mismo año
gravable por el cual liquidaran el impuesto de normalización tributaria.
De esta forma los activos omitidos sobre los cuales se liquide el impuesto de normalización
tributaria podrán ser incluidos también en los formularios de la declaración de renta el
mismo año gravable por el cual liquidaron el impuesto de normalización tributaria, y en tal
caso, no se les obligara a liquidar la renta líquida gravable especial por activos omitidos y el
39
consecuente mayor impuesto de renta que ordenaría el artículo 239-1 del ET. Ante estos
casos.
f) Declaración anual de activos en el exterior
Dado el nivel de los activos que se mantienen ocultos especialmente en el exterior por parte
de los contribuyentes del impuesto de renta, con los artículos 42 y 43 de la misma ley 1739
que modifican el artículo 574 y crea el artículo 607 dentro del ET. Se indica en Colombia,
personas jurídicas y naturales, los cuales están sujetos a impuestos sobre patrimonios
poseídos tanto en Colombia como en el exterior, deberán empezar a presentar una nueva
declaración informativa que se conocerá como la declaración anual de activos en el exterior.
En ella deberían informar sobre el tipo, monto y ubicación de los activos que posean en el
exterior en enero 1 de cada año gravable.
g) Declaraciones voluntarias del impuesto a la riqueza.
Quienes no están obligados a liquidar el impuesto a la riqueza pueden hacerlo en forma
voluntaria.
El artículo 8 de la ley 1739, al agregar el artículo 298-7 al ET, dispuso, por primera vez en la
historia de este tipo de impuesto, que quienes no estén obligados a liquidar el impuesto a la
riqueza lo podrán hacer en forma voluntaria.
Es apenas lógico entender que los únicos que se interesaran en liquidar el impuesto a la
riqueza en forma voluntaria, serán aquellos que quieran aprovechar la oportunidad de
normalizar en estas declaraciones sus activos omitidos, liquidando allí mismo en forma
adicional el económico, impuesto complementario de normalización tributaria.
NOTA 5 DETERMINACION DE VALORES RAZONABLES
El valor razonable es el precio recibido por vender un activo, o pagado por transferir un
pasivo, en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la
medición (es decir, un precio de salida).
El valor razonable es una medición basada en el mercado. Al medir el valor razonable, la
Entidad utiliza los presupuestos que los participantes del mercado utilizarían al fijar el precio
del activo o pasivo en condiciones de mercado presentes, incluyendo supuestos sobre el
riesgo.
Para medir el valor razonable, la entidad determina en primer lugar el activo o pasivo
concreto a medir; para un activo no financiero, el máximo y mejor uso del activo y si el activo
se utiliza en combinación, el mercado en el que una transacción ordenada tendría lugar para
el activo o pasivo y, por último, las técnicas de valoración apropiadas a utilizar al medir el
valor razonable.
A continuación se describen los niveles de la jerarquía del valor razonable y su aplicación a
los activos y pasivos de la entidad.
a) Nivel 1. Precios cotizados (sin ajustar) en marcados activos para activos o pasivos
idénticos.
40
El valor razonable de los activos y pasivos comercializados en el mercado activos están
basado en los precios cotizados de mercado a la fecha del balance.
Un mercado es considerado activo si los precios cotizados se encuentran inmediata y
regularmente disponibles desde una bolsa de valores, un agente, un corredor, un grupo
de la industria, un servicio de precios o un regulador de valores, y si esos precios
representan transacción de mercado reales y que, un servicio de precios o un regulador
de valores, y si esos precios representan transacción de mercado reales y que ocurren
con regularidad en igualdad de condiciones
El precio de cotizado de mercado utilizado para los activos financieros de la entidad es el
precio de la oferta actual.
b) Nivel 2. Entradas distintas a los precios cotizados que son observables para el activo o
pasivo, ya sea de manera directa o indirecta.
Los valores razonables de los instrumentos financieros que no se negocian en un
mercado activo son determinados por medio de técnicas de valoración.
Estas técnicas de valorización maximizan el uso de los datos observables de mercado, si
están disponibles, y dependen lo menos posible de estimaciones específicas de la
entidad.
Si todas las entradas significativas para medir un instrumento al valor razonable son
observables, el instrumento es incluido en el nivel 2.
Los valores razonables de los derivados incluidos en el nivel 2 incorporan varias
entradas incluyendo la cantidad crediticia de las contrapartes, los tipos de cambio de
contado y al plazo, y las curvas de las tasas de interés.
Las técnicas de valoración de los demás instrumentos del nivel 2 podrían incluir modelos
estándar de valorización basados en parámetro de mercado para las tasas de interés,
curvas de rendimiento o tipo de cambio, cotizaciones o instrumentos similares de las
contrapartes financieras, o el uso de transacciones equiparables en igualdad de
condiciones y flujos de caja descontados.
c) Nivel 3. Las entradas para el activo o pasivo no están basadas en datos observables del
mercado.
Se utilizan técnicas específicas de valoración, tales como análisis de flujo de caja
descontado, a fin de determinar el valor razonable de los instrumentos financieros
restantes.
41
NOTA 6 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Los recursos disponibles no tuvieron restricción alguna que limitara su uso o
disponibilidad en lo correspondiente a las vigencias 2016 y 2015.
NOTA 7. DEUDORES COMERCIALES
Al cierre del año 2016 el saldo de los deudores (Capital) están constituidos por los
créditos otorgados a los asociados de la Cooperativa. El detalle de la cuenta al 31 de
diciembre es el siguiente:
(a) La tasa promedio ponderada de los créditos otorgados por la Cooperativa
Crediquintas durante el año 2016 es de 17.09 E.A.
Al Cierre del año 2016 los intereses de la cartera de crédito estaban distribuidos de la
siguiente manera:
Nota 2016 2015
Caja - 623,522 69,751,650
Banco Popular - 153,399,291 92,664,638
Banco Colpatria Cuenta de Ahorro No 310878340-3 - 41,597,425 29,301,727
Colpatria Cuenta de Ahorro Pyme No 450-200136-0 - 24,060 24,396
Banco Bogotá Cuenta Corriente No 449030543 - 14,830,138 23,611,376
Total Efectivo y Equivalentes en Efectivo 210,474,436 215,353,786
Nota 2016 2015
Cartera Vigente Garantia Personal (Riesgo Normal 0 - 30 días) (a) 6,635,905,475 5,956,688,394
Cartera Vigente Garantia Personal (Riesgo Aceptable 31 - 60 días) (a) 49,343,240 98,539,270
Cartera Vigente Garantia Personal (Riesgo Apreciable 61 - 90 días) (a) 27,606,511 105,048,317
Cartera Vigente Garantia Personal (Riesgo Significativo 91 - 180 días) (a) 97,705,186 79,130,351
Cartera Vigente Garantia Personal (Riesgo de Incobrabilidad mayor 180 días) (a) 104,144,710 33,907,122
Total de la cartera de Creditos de Asociados 6,914,705,122 6,273,313,454
Nota 2016 2015
Categoria A Riesgo Normal, Consumo. Inte Ctes. - 68,942,097 62,582,733
Categoria A Riesgo Normal,Consumo. Inte.Mora - 967,998 1,032,904
Categoria B Riesgo Aceptable,Consumo Interes Ctes - 2,621,254 1,376,730
Categoria B Riesgo Aceptable, Consumo Interes Mora - 136,624 39,487
Categoria C Riesgo Apreciable,Consum Interes Ctes - 457,262 3,822,357
Categoria C Riesgo Apreciable,Consum Interes Mora - 55,056 178,121
Categoria D RiesgoSignificativo,Consu Interes Ctes - 2,018,326 2,270,416
Categoria D RiesgoSignificativo,Consum Interes Mora - 26,306 107,244
Categoria E Ries. Incobrabilidad Consu Interes Cte - 1,033,380 781,682
Categoria E RiesgoIncobrabilidad Consu Interes Mora - 79,575 73,116
Total de los Intereses de los Creditos de los Asociados 76,337,878 72,264,790
42
El deterioro de cartera se estimó de acuerdo con el análisis de recuperabilidad de la
cartera a la fecha de cierre. La entidad evalúa anualmente los porcentajes de pérdida de
la cartera de clientes y utiliza estos porcentajes como insumo para el análisis anual de
deterioro de la cartera. Las estimaciones no incluyen pérdidas esperadas por futuros
incumplimientos, sino que se basan en hechos realizados a la fecha de cierre.
NOTA 8. CUENTAS POR COBRAR
Al cierre del año el saldo de las cuentas por Cobrar están detallas de la siguiente
manera:
NOTA 9. INVERSIONES PERMANENTES
Al 31 de Diciembre la cuenta de Inversiones Permanentes se descompone como sigue:
a) Este Valor corresponde a los aportes que la Cooperativa tiene en Coopcentral.
NOTA 10 ACTIVOS MATERIALES
Al 31 de Diciembre la cuenta de Activos Materiales se descompone como sigue
Nota 2016 2015
Deterioro Individual - 58,650,286 49,215,234
Deterioro General - 69,147,051 62,732,640
Total del Deterioro de la Cartera 127,797,337 111,947,874
Nota 2016 2015
Anticipo Proveedores y Contratos - - 6,000,000
Otros Anticipos - - 2,183,098
Costos Judiciales - 1,316,900 2,941,160
Cuentas por Cobrar Saldos Pendientes - 23,166,607 23,468,446
Saldos Cuentas por Cobrar Saldos Pendientes - 767,954 536,385
Seguro Deudores - 4,082,819 3,044,676
Otras Cuentas Cobrar - - 571,510
Total de la cuentas por Cobrar 29,334,280 38,745,275
Nota 2016 2015
Inversiones Permanentes en Coopcentral (a) 24,583,686 23,727,364
Total de las Inversiones Permanentes 24,583,686 23,727,364
43
(a) El 1 de Agosto de 2016 se efectuó un avaluó comercial de las Oficinas de
Crediquintas con la Lonja de Propiedad Raíz Peritazgos y Avalúos D.C.
VIDA UTIL
LA COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS COMPLEMETARIOS LAS QUINTAS -
COOPCREDIQUINTAS., considerara las siguientes como vidas útiles a los elementos de
propiedad, planta y equipo
TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL Activo
Vida útil estimada en años
a) Edificaciones
50 años
b) Maquinaria
20 años
c) Muebles y enseres
10 años
d) Equipo de oficina
7 años
e) Equipo de cómputo
3 años
f)Equipo de comunicaciones
5 años
g) Vehículos
12 años
NOTA 11. PASIVOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre las obligaciones financieras se descomponen como sigue:
Nota 2016 2015
Obligaciones Financieras - Coopcentral (a) 109,158,013 365,104,167
Total Obligaciones Financieras al 31 de diciembre 109,158,013 365,104,167
44
(a) Al 31 de diciembre de 2016 la Cooperativa Crediquintas tenía un saldo de crédito con
Coopcentral por valor de $ 109.158.013 correspondiente a la obligación financiera
adquirida el 02 de marzo de 2015 con el número 190880026530, esta obligación se
adquirió a una tasa del dtf + 6 puntos E.A.
NOTA 12. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de Diciembre las obligaciones financieras se descomponen como sigue:
NOTA 13 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto plazo se encuentran
conformados por el concepto Cesantías, intereses sobre las cesantías y vacaciones
consolidadas.
NOTA 14 FONDOS SOCIALES MUTUALES
Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta se descompone como sigue:
(a) Las actividades del fondo de educación en el año 2016 fue el siguiente:
Nota 2016 2015
Costos y Gastos Por Pagar - 19,422,223 9,589,656
Seguros Deudores - 4,132,289 5,009,842
Retención en la Fuente - 641,658 139,600
Impuesto de Industria y Comercio - 1,954,000 1,786,000
Retención y Aportes Laborales - 3,744,913 3,417,075
Remanente por pagar a los Asociados - 32,671,431 21,118,878
Desembolsos de prestamos Asociados - 7,156,000 343,470
Total Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 69,722,514 41,404,521
Nota 2016 2015
Cesantías - 9,653,100 8,743,967
Intereses sobre las Cesantías - 1,158,372 1,049,276
Vacacaciones Consolidadas - 7,574,499 7,335,343
Total de los Beneficios de los Empleados 18,385,971 17,128,586
Nota 2016 2015
Fondo para Educación ( a ) 39,743,330 21,789,603
Fondo para Solidaridad ( b ) 50,888,230 6,043,002
Fondo de Bienestar Social ( c ) 71,129,833 31,458,982
Fondo para Otros Fines Especificos - Asamblea 50 años - 0 49,518,139
Total de los Fondos Sociales Mutuales 161,761,393 108,809,727
45
(b) Las actividades del fondo de Solidaridad en el año 2016 fue el siguiente:
(c ) Las actividades del fondo de bienestar social en el año 2016 fue el siguiente:
NOTA 15 OTROS PASIVOS
Al 31 de Diciembre la cuenta de otros Pasivos se descompone como sigue:
Saldo Inicial al 01 de enero de 2016 21,789,603
Provisión autorizada asamblea año 2016 51,844,779
Talleres, Charlas, reuniones, publicaciones , etc. 11,177,341
Convenio de Becas Pregrado UNIMINUTO 22,713,711
Saldo al Final del año 2016 39,743,330
FONDO DE EDUCACION
Saldo Inicial al 01 de enero de 2016 6,043,002
Provisión autorizada asamblea año 2016 76,350,900
Por nacimiento 10,296,720
Por defunción 8,962,890
Planes Exequiales 12,246,062
Saldo al Final del año 2016 50,888,230
FONDO DE SOLIDARIDAD
Saldo Inicial al 01 de enero de 2016 31,458,982
Provisión autorizada asamblea año 2016 238,572,211
Actividades recreativas, caminatas, paseos, etc. 28,441,360
Bono Navideño 170,460,000
Saldo al Final del año 2016 71,129,833
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
Nota 2016 2015
Intereses Recibido por Anticipado - 1,094,601 3,877,877
Ingresos recibidos para terceros - 193,252 120,000
Total Otros Pasivos 1,287,853 3,997,877
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NOTA 16 APORTES
El detalle de los aportes de la Cooperativa Crediquintas está compuesto por los aportes
sociales y los aportes sociales mínimos no deducibles
NOTA 17 RESERVAS
Al 31 de Diciembre las cuentas de Reservas son:
(a) El 1 de Agosto de 2016 se efectuó un avaluó comercial de las Oficinas de Crediquintas
con la Lonja de Propiedad Raíz Peritazgos y Avalúos D.C.
NOTA 18 INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos de las actividades ordinarias corresponden a los intereses corrientes y de
mora, generados en la colocación de los créditos a los asociados de la Cooperativa
Crediquintas, a continuación detallamos el valor generado por cada uno de los ingresos:
(a) El descuento por cumplimiento en crédito, corresponde al pronto pago que efectúan los
asociados en el pago de sus créditos cada mes.
Nota 2016 2015
Aportes Sociales - 6,068,254,925 5,352,163,183
Aportes Sociales Minimos no deducibles - 81,007,697 80,917,697
Total de Aportes de los Asociados - 6,149,262,622 5,433,080,880
Nota 2016 2015
Fondo para Amortización de Aportes - 158,718,333 70,187,578
Reserva Protección Aportes - Asamblea - 435,052,548 389,625,125
Rerserva Especial - 109,029,630 109,029,630
Por Conversión a las NIIF (a) 216,131,000 0
Total de Reservas al 31 de diciembre de 2016 760,213,178 498,654,755
Nota 2016 2015
Intereses Corrientes Creditos Consumo - 1,168,737,761 995,781,232
Intereses de Mora Crédito de Consumo - 16,004,814 19,536,924
Descuento por Cumplimiento en Crédito (a) -117,529,540 -92,014,209
Total Ingresos Ordinarios 1,067,213,035 923,303,947
47
NOTA 19 OTROS INGRESOS
Al 31 de diciembre se presenta el siguiente valor en libros:
NOTA 20 GASTOS DE ADMINISTRACION
A continuación se detallan los gastos de administración:
NOTA 21. COSTOS POR PRÉSTAMOS BANCARIOS
Los Costos por préstamos bancarios corresponden a los intereses pagados por los
préstamos otorgados por Coopcentral.
Nota 2016 2015
Intereses - 422,507 371,887
Dividendos - 0 773,853
Deterioro del valor de los Activos - 32,786,227 53,709,852
Cuotas de Admision y/ Afiliaciones - 11,136,562 27,896,991
Total Otros Ingresos 44,345,296 82,752,583
Nota 2016 2015
Beneficios a Empleados - 193,906,580 181,503,506
Honorarios - 30,878,326 16,132,200
Administración de Bienes - 11,626,684 8,329,360
Seguros - 8,766,652 4,599,686
Mantenimiento y Reparaciones - 2,311,400 1,785,425
Reparaciones Locativas - 2,503,000 0
Aseo - 3,772,435 3,562,928
Cafeteria - 478,346 334,037
Servicios - 25,497,882 14,944,891
Correo - 2,569,400 1,819,400
Transporte , Fletes y Acarreos - 550,300 281,150
Papeleria y Utiles de Oficina - 5,632,158 5,738,655
Fotocopia - 936,500 804,700
Pubicidad y Propaganda - 16,079,428 8,548,223
Contribuciones y Afiliaciones - 9,988,936 17,724,727
Gastos Asamblea - 22,724,194 11,063,636
Gastos de Directivos - 16,082,586 8,496,204
Gastos de Comité - 7,892,450 8,474,340
Reuniones y Conferencias - 0 1,010,210
Gastos Legales - 3,246,457 1,967,976
Gastos de Representación - 4,255,346 3,714,702
Servicios Temporales - 4,567,550 19,913,840
Sistematización - 13,826,000 12,246,684
Suscripciones y Publicaciones - 576,000 0
Gastos Fondo de Solidaridad - 61,915,842 5,132,258
Gastos Fondo Bienestar Social - 238,125,282 174,571,973
Gastos Otros Fondos - 94,914,921 113,686,671
Gastos Varios - 16,300 243,485
Deterioro de la cartera de Credito - 102,496,827 87,148,768
Depreciación Activos Materiales - 16,513,900 16,437,000
902,651,682 730,216,635
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NOTA 22. INTERESES POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Los Intereses son los generados por los excedentes de los saldos de las cuentas bancarias.
NOTA 23. IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y PREDIAL
Los impuestos son los generados por industria y comercio, el impuesto predial y el
impuesto del patrimonio
NOTA 24 EXPLICACION DE LA TRANSICIÓN A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD Y
DE INFORMACION FINANCIERA ACEPTADAS EN COLOMBIA (NIIF).
a) Asuntos relevantes sobre estados financieros al 31 de diciembre de 2015
Como se indica en la nota 2 (a), estos son los primeros estados financieros de la Entidad
preparados de conformidad con las NIIF. De acuerdo con lo indicado en la sección 35 de la
Norma para pymes, transición de la norma para Pymes, se presentan los principales ajuste
realizados, así como las conciliaciones relacionadas en el proceso de transición:
a) Entre el patrimonio, según los PCGA anterior del 1 de enero de 2015 (fecha de
transición), y al 31 de diciembre de 2015, último periodo presentado aplicado los PCGA
anteriores.
b) Entre los resultados bajo los PCGA anteriores y el resultado integral total bajo NIIF.
En la presentación de estas conciliaciones, la Entidad ha considerado las normas
aprobadas en la actualidad y que le son aplicables, así como las excepciones y
exenciones previstas en la normatividad vigente. Decreto 2420 de diciembre de 2015.
b) excepciones obligatorias a la aplicación del nuevo marco técnico contable (NIIF)
i. Estimaciones
Las estimaciones realizadas de acuerdo con las NIIF al 31 de diciembre de 2015
son coherentes con las estimaciones para la misma fecha según los PCGA
anteriores, las cuales no contenían errores. Las políticas relacionadas ni fueron
modificadas, por lo tanto, no se realizaron ajustes.
ii. Bajas en cuentas de activos y pasivos financieros
Una entidad que adopta por primera vez las NIIF y haya dado de baja cuentas de
activos financieros o pasivos financieros con PCGA anteriores, como resultado de
una transacción que tuvo lugar antes de la fecha de transición a las NIIF, no
reconocerán estos activos y pasivos del acuerdo con las NIIF, excepto que cumplan
los requisitos para su reconocimiento, como consecuencia de una transacción o
suceso posterior.
La entidad no reconoció activos y pasivos financieros bajo PCGA anterior
iii. Clasificación y medición de activos financieros.
Con base en hechos y circunstancias que existen en la fecha de transición de la
NIIF, la Entidad evaluara si un activo financiero cumple las condiciones para su
reconocimiento conforme a la Norma para Pymes 9.
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La entidad clasifica y mide los activos financieros basados en hechos y
circunstancias existentes a la fecha de transacción, de acuerdo con el modelo de
negocio.
C) Exenciones procedentes de otras secciones de la norma para Pymes
i. Combinaciones de negocios.
La entidad puede optar por no aplicar de forma retroactiva la sección 19, combinaciones
de negocios realizadas en años anteriores.
La entidad opto por la exención de no re expresar ninguna combinación de negocios
ocurrida antes de la adopción por primera vez.
ii. costo atribuido
Una entidad puede haber establecido un costo atribuido, según PCGA anteriores, para
algunos o para todos sus activos y pasivos, midiéndolos a valor razonable a una fecha
particular:
Para efectos de aplicación de la NIIF, se ha definido que los saldos iniciales al 1 de enero de
2015 se registraron al costo, es decir, que se pueden utilizar el valor razonable de los bienes
como costo atribuido de las propiedades, plata y equipo.
Para las inversiones patrimoniales opto por medirlas a valor razonable como costo atribuido,
para ello determino el importe mediante valoración externa que considero variables de flujo
de caja descontados, y valorización de los múltiplos e importe recuperable, de acuerdo con
lo mencionado en la sección 12 para los datos de entrada de nivel 3.
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EXCEDENTES COOPERATIVOS – RESULTADO DEL EJERCICIO
Dentro del resultado del ejercicio del año podemos identificar varios aspectos que benefician al
asociado en las diferentes áreas de educación, bienestar y solidaridad; del resultado
económico se realizan las diferentes provisiones y apropiaciones de ley; las que se manejan de
manera prudente y se devuelven al asociado a través de los convenios, de los descuentos por
pronto pago, de las actividades de bienestar, los valores entregados en el bono tarjeta regalo
entre otros; permitiendo hacer entrega no solo de un valor económico a través de los
excedentes cooperativos abonados en la cuenta de cada asociado sino también social; aspecto
que nos identifica como entidad del sector solidario con respecto al sector financiero.
A continuación la Administración presenta a consideración de los Asambleístas el siguiente
proyecto de distribución de excedentes correspondiente al año 2016:
Dirección: Calle 67 No. 9 - 20 • Of. 204
Teléfonos: 248 1538 - 249 4263Telefax: 249 4272
Email: [email protected]@gmail.com
www.crediquintas.com.co