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INFORME DE AUDITORÍA

N° 835/15

COMPRAS DE INSUMOS HOSPITALARIOS y

MEDICAMENTOS DEL HOSPITAL DE

CLÍNICAS "JOSÉ DE SAN MARTÍN"

DEL

INSTITUTO DE ONCOLOGÍA

"ANGEL H. ROFFO"

2015

INFORME DE AUDITORÍA N° 835/15COMPRAS DE INSUMOS HOSPITALARIOS y MEDICAMENTOS DEL HOSPITAL DECLÍNICAS "JOSÉ DE SAN MARTÍN" Y DEL INSTITUTO DE ONCOLOGÍA ÁNGEL H.

ROFFO

ÍNDICE

CONTENIDO Pág.

1. OBJETIVO 1

2. MARCO NORMATIVO 2

3. ALCANCE YMETOLOGÍA DE TRABAJO 3

4. MÉTODO DE PRESENTACIÓN 6

4A. Empresas proveedoras del Hospital de Clínicas "José de San Martín" 7

4B. Incompatibilidades en el ejercicio de la función pública 9

4C. Adquisiciones del Hospital de Clínicas "José de San Martín" 10

Informe de Auditoria N° 835/2015- Compras del Hosp. de Clínicas "José de San Martín" y dellnst. de Oncología "Ángel H. Roffo"

1. OBJETIVO

El objetivo del presente consiste en ampliar el alcance y complementar elInforme de Auditoría Especial N° 821/15, en cuanto a verificar la existencia de supuestasirregularidades en compras efectuadas en el ámbito del Hospital de Clínicas "José de SanMartín" y del Instituto de Oncología" Ángel H. Roffo", conforme a las versiones vertidasen distintos medios de comunicación masiva.

Informe de Auditoría N° 835/2015- Compras del Hosp. de Clínicas "José de San Martín" y del Inst. de Oncología" Ángel H. Roffo" 1

2. MARCO NORMATIVO

En consonancia con las Normas de Auditoría de la Universidad de BuenosAires el marco normativo que se aplica a las tareas en ejecución es el siguiente:

- Ley N° 24.156Administración Financiera y de los Sistemas de Control

del Sector Público Nacional;

- Decreto N° 1.344/07 Reglamentario de la Ley N° 24.156;

- Ley 25.188Ética en el ejercicio de la función pública:

- Decreto N° 436/00 Reglamento para la adquisición I enajenación y

contratación de bienes y servicios del Estado Nacional;

- Decreto 939/2000 Crease el Régimen de Hospitales Públicos de

Gestión Descentralizada;

- Decreto N° 1023/01 Régimen de Contrataciones de la Administración

Pública;

- Decreto N° 486/02 Emergencia Sanitaria;

- Resolución (MS) N° 487/02 regula la facturación y cobranza de

Hospitales Públicos de Gestión Descentralizada;

- Resolución (Ex SSGP) N° 39/05 Sistema de Información de

Proveedores;

- Res. (CS) N° 3088/92 Red de Hospitales Universitarios y

modificatorias;

- Resolución (CS) N° 6411/09 Fija para el ámbito de la UBA la elección

del Procedimiento de selección según monto estimado del contrato;

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3. ALCANCE Y METODOLOGIA DE TRABAJO

A efectos de cumplir con el objetivo planteado, esta Auditoría General dela Universidad de Buenos Aires (AG UBA) realizó un análisis de las compras de insumoshospitalarios y medicamentos efectuadas por el Hospital de Clínicas "José de San Martín"y del Instituto de Oncología "Ángel H. Roffo" devengadas en el período 2008 - 2012conforme los procedimientos específicos que se detallan en el Punto 4.

• Instituto de Oncología Ángel H. Roffo

Se hace la salvedad de que los procedimientos específicos mencionados nofueron aplicados al Instituto de Oncología" Ángel H. Roffo" toda vez que las empresasmencionadas en los distintos medios de comunicación no fueron proveedoras en elperíodo del alcance del presente.

• Hospital de Clínicas "[osé de San Martin"

La Dependencia informó a esta AG UBA las compras devengadas en elperíodo 01/01/08 al 31/12/2012 informando: Número de Expediente, ImporteDevengado, Nombre del Proveedor, Fecha, etc.

De acuerdo a lo expuesto en el punto 4 A, el presente informe solo sereferirá a las 2 empresas que fueron proveedoras del Hospital de Clínicas "José de SanMartín" en el período de revisión:

~ Medipack SA (CUIT 30-70816309-7)

~ American Salud SA (CUIT33-70922748-9)

Siendo este un informe complementario, el alcance se encuentra delimitadoa los siguientes puntos significativos:

• Identificación de las empresas proveedoras.• Análisis de las vinculaciones de las empresas proveedoras con

funcionarios del Hospital de Clínicas "José de San Martín".• Razonabilidad de los procedimientos aplicados para las compras y

control de los precios contratados a las empresas Medipack SA yAmerican Salud SA.

La verificación de cualquier otra cuestión asociada o no a lo antedicho peroque no representen específicamente los puntos mencionados, será parte de la auditoriaperiódica contenida en nuestro Plan Anual y, por consiguiente, no forman parte delpresente informe.

En las siguientes planillas se detalla la muestra analizada:

Informe de Auditoría N° 835/2015- Compras del Hosp. de Clínicas "José de San Martín" y dellnst. de Oncología" Ángel H. Roffo" 3

~

9

I MuestraFte. Pto. I

Período de Criterio de Selección ~I .¡.

Revisión de Expte Concepto

Compras i Todas 2008 a 2012 I Muestreo probabilístico 556172/08 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartableslas por materialidad, ............ __ ......................... _ .. ......................................................................... _ ..........•

fuentes superando el 60% del 556173/08 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartablestotal comprado a - -Medipack SA y 554992/08 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables

American Salud SA.554964/08 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables

~---- - ~-- - ----556174/08 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables

......... _ ... . ............. __ .....

553129/07 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables

553131/07 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables...__ ... ........ _._- ....... _ ..... ._. ...... __ .._ ..._._ .._ .... _ ....


557242/08 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables--- ~ ---


559834/08 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables.............. - ......... _. . .................. __ .....

560673/09 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartablesi •..........

II 56772 /11 Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartablesj ..................

Informe de Auditoría N° 835/2015- Compras del Hosp. de Clínicas "José de San Martín" y del lnst. de Oncología "Ángel H. Roffo" 4

T9'$'

Muestreo probabilísticopor materialidad,

superando el 60% deltotal comprado aMedipack SA y

American Salud SA.

559411/09

Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables



. ión de insumos varios medicamentos suturas y descartables

Provisión de insumos varios medicamentos suturas y descartables561192/09

561193/09

557741/08



561194/09

564237/10

564242/10

562045/10


561086/09





563170/10

13313 /12

13311 / 12

Informe de Auditoría N° 835/2015- Compras del Hosp. de Clínicas "José de San Martín" y del Inst. de Oncología" Ángel H. Roffo"




5

-:=r 4A.

4B.

~/4C.

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)

4. MÉTODO DE PRESENTACIÓN

Conforme al alcance expuesto en el punto 3 y, a fin de lograr una clarapresentación de los distintos temas analizados, se presenta el informe en función de tres ejestemáticos:

Empresas proveedoras del Hospital de Clínicas liTosé de San Martín"

Incompatibilidades en el ejercicio de la función pública

Adquisiciones del Hospital de Clínicas "José de San Martín"

Informe de Auditorta N° 835/2015- Compras del Hosp. de Clínicas "José de San Martín" y del Inst. de Oncología" Ángel H. Roffo" 6

4A. Empresas proveedoras del Hospital de Clínicas "José de San Martín"

En los distintos programas periodísticos se indicó que las empresas que acontinuación se enumeran son proveedoras de medicamentos y otros insumos al Hospital deClínicas "José de San Martín". Por otra parte, se indica que en dichas sociedades participanfuncionarios de dicho Hospital:


~ Inmu-Ideas SA (CUIT 30-71060308-2)

~ Grupo Salud SA (CUIT 30-71097367-2)

~ American Salud SA (CUIT 33-70922748-9)

~ Mey Camp Cord SA (CUIT 30-69005738-3)

A fín de determinar la veracidad de las versiones que circulan, esta AG UBAsolicitó respecto del período 01/01/08 a 31/12/2012:

• Listados emitidos por el sistema SIPEFCO (2008-2011).• Listados emitidos por el sistema SIU-Pilagá (2012)• Listados de proveedores emitidos por el Hospital (2008-2012).

El sistema SIPEFCO de gestión presupuestaria fue utilizado en laDependencia entre los años 2008 al 2011 y reemplazado por el SIU-Pilagá que es un sistemade gestión presupuestaria, financiera y contable (web) que brinda a sus usuarios unaherramienta apta para realizar en forma integrada la gestión de presupuesto, la ejecución delgasto y de recaudación. El sistema resulta una fuente eficiente, segura y auditable para latoma de decisiones y para responder a las demandas de información de diversos sectores.

Ambos sistemas fueron desarrollados por el consorcio SIU el cual estaintegrado por 39 Universidades Públicas con el fin de desarrollar soluciones informáticas ybrindar servicios para el Sistema Universitario Nacional.

De la información brindada por los listados mencionados se pudo concluirque dos de las cinco empresas enumeradas proveyeron medicamentos y otros insumoshospitalarios al Hospital de Clínicas "José de San Martín".


~ American Salud SA (CUIT 33-70922748-9)

Por otra parte, el Director de la Dependencia informó que Medipack SA esproveedora del Hospital de Clínicas "José de San Martín" desde el 2003 y American SaludSA operó desde el 2006 al 2014.

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Asimismo, en función de las fuentes de información mencionadas en losdistintos programas periodísticos se verificaron, a través de la base de datos Nosis, losantecedentes comerciales de las empresas Medipack SA y American Salud SA las que fueronproveedoras del Hospital de Clínicas "José de San Martín".

En este sentido, no se encontraron observaciones respecto del objetivo yalcance de este informe en relación a la información comercial brindada por Nosis.

Al respecto cabe destacar que la empresa Nosis Investigación y Desarrollobrinda información sobre antecedentes bancarios, comerciales y judiciales de empresas ypersonas. Los contenidos más importantes que ofrece son: información para la verificaciónde identidad, concursos, quiebras y juicios comerciales, endeudamiento bancario ycalificación de cumplimiento, cheques rechazados informados al BCRA y firmantesautorizados, comunicaciones del BCRA, actividad de comercio exterior, vigencia decontratos de seguros de riesgo de trabajo, marcas registradas, referencias comerciales,constitución de sociedades y transferencia de fondos de comercio. Adicionalmente a lasbases de datos generales de información, SAC ofrece: el Score de Riesgo de individuos yempresas, el indicador de Nivel Socio Económico para Individuos, la Facturación Estimadaanual de empresas, el nivel de compromisos financieros mensuales, la posibilidad de realizarconsultas masivas y aplicar múltiples Criterios de Aceptación que le posibilitan unificar yautomatizar sus reglas de decisión.

En cuanto a las compras realizadas a Medipack SA y American Salud SA, severificó que en los expedientes analizados se cumplieron con los requisitos exigidos paracontratar con el estado (Constancia de inscripción al SIPRO, DDJJ si mantiene juicios con elEstado o entidades descentralizadas, Constancia CUIT, DDJJ aceptación de la JusticiaNacional en lo contencioso administrativo Federal para casos de controversia con renunciade otros fueros).

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4B. Incompatibilidades en el ejercicio de la función pública

En primer lugar debemos mencionar que la Ley de Ética en la Función Pública(N° 25.188),establece un conjunto de deberes, prohibiciones e incompatibilidades aplicables,sin excepción, a todas las personas que se desempeñen en la función pública en todos susniveles y jerarquías, en forma permanente o transitoria, por elección popular, designacióndirecta, por concurso o por cualquier otro medio legal, extendiéndose su aplicación a todoslos magistrados, funcionarios y empleados del Estado.

Particularmente, el artículo 13, que se transcribe señala que:

"Art 13:Es incompatible con el ejercicio de la función pública:a) dirigir, administrar, representar, patrocinar, asesorar, o, de cualquier otra

forma, prestar servicios a quien gestione o tenga una concesión o sea proveedor del Estado, orealice actividades reguladas por éste, siempre que el cargo público desempeñado tengacompetencia funcional directa, respecto de la contratación, obtención, gestión o control detales concesiones, beneficios o actividades;

b) Ser proveedor por sí o por terceros de todo organismo del Estado en dondedesempeñe sus funciones."

A fin de determinar la eventual participación societaria de funcionarios delHospital de Clínicas "José de San Martín" en las empresas que fueron proveedoras en el(Medipack SA y American Salud SA) y, en su caso, si resulta violatoria de lo prescripto porla Ley 25.188,esta AG UBAconsultó:

• Informe de la Inspección General de Justicia

• Informe Nosis

• Sistema UBA Prisma (Gestión integral del personal y Liquidación de Haberes), quepermite la administración del legajo electrónico de todo el personal de la Universidaden forma unificada, e integrada con la gestión del ingreso y aprobación de lasnovedades para las liquidaciones de haberes mensuales.

No se ha verificado que en el período de revisión (2008-2012),haya existidoalguna causal de incompatibilidad entre funcionarios del Hospital de Clínicas "José de SanMartín" y las empresas Medipack SA y American Salud SA.

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4C. Adquisiciones del Hospital de Clínicas "José de San Martín"

En la muestra analizada se pudo verificar la aplicación de las modalidades decontratación previstas en el Decreto N° 436/00 Ydemás normativa vigente en el período derevisión.

En los expedientes analizados se pudo comprobar que:

• Se convocaron a distintas empresas a participar de los procesos decontratación.

• Se presentaron distintos ofertantes invitados (más allá de Medipack SA yAmerican Salud SA.).

• En los casos que el Dec. 436/00 lo establece se pidió a la SIGEN el listadode precios testigo.

• Se confeccionaron los cuadros comparativos de precios (funcionandocomo parámetro de los precios vigentes en el mercado para cadacontratación).

• Se emitieron los informes técnicos.

• Se emitieron los dictámenes de la Comisión Evaluadora (en los casos quecorrespondía, según Dec. 436/00).

• Se adjudicó conforme lo dictaminado por la Comisión Evaluadora.

• Se notificó a las empresas oferentes el dictamen mencionado en el puntoanterior.

• Se adjudicó a distintas empresas ofertantes.

• Se notificó a las empresas que participaron del proceso la resolución deadjudicación.

• Una vez notificadas las empresas participantes no se verificaronimpugnaciones a las adjudicaciones a Medipack SA y American SaludSA.

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De acuerdo a los puntos enunciados, podemos opinar favorablemente sobre laaplicación de la normativa vigente y la razonabilidad de los procedimientos aplicados parael control de los precios de compra adjudicados por el Hospital.

Buenos Airesj2 de Noviembre de 2015.

NOR 'A,.L. MILANIUPERV¡S RA

UDITORlA ERAL--""....-Idlf'llvERSIDAD DE ENOS AIRES

FABIAN ROZENAUDITOR

AUDITORlA GENERALUNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES

ROBERTO VAZQUEZAUDITOR ENERAL

JN:VERSID\D D BUENOSAIRES

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