indicadors pressupostaris, econòmics i financers (període ...€¦ · 26. capacitat de retorn del...

ÍndexNum. Títol

1. Execució del pressupost d'ingressos2. Execució del pressupost de despeses3. Índex de modificació de crèdits4. Ingressos corrents per habitant5. Despesa ordinària per habitant6. Distribució percentual dels ingressos corrents (sense c. esp. I quotes urb.)7. Autonomia8. Realització de cobraments9. Distribució percentual de la despesa corrent + amortitzacions financeres

10. Realització de pagaments11. Autonomia fiscal12. Ingressos tributaris / Esforç fiscal13. Participació tributs de l'estat14. Costos de personal15. Inversió total i per habitant16. Esforç inversor17. Finançament de despeses corrents18. Grau de realització de cobraments i pagaments (exercici corrent)19. Grau de realització de cobraments i pagaments (exercici tancats)20. Pendent de cobrament pressupostari21. Pendent de pagament pressupostari22. Estalvi corrent23. Estalvi net24. Càrrega financera global25. Càrrega financera global per habitant26. Capacitat de retorn del deute a llarg termini27. Deute a llarg termini28. Resultat pressupostari29. Romanent de tresoreria30. Disponibilitat31. Exigibilitat32. Ingressos derivats de l'urbanisme33. Despeses derivades de l'urbanisme34. Termini mitjà de cobrament35. Infraestructures

GRAU D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

D'INGRESSOS(DRETS LIQUIDATS/PREVISIÓ DEFINITIVA)*100

2008 2009 2010 2011 2012 2013

=============================================== ========= ========= ========= ======== ======= =======

CAP. 1 - IMP. DIRECTES 108,30% 96,51% 99,91% 99,80% 102,57% 99,21%

CAP. 2 - IMP. INDIR. 72,57% 91,60% 63,02% 73,16% 69,28% 87,17%

CAP. 3 - TAXES I ALTRES(sense c.esp i quotes urb.) 93,19% 93,21% 101,22% 100,34% 80,22% 95,72%

CAP. 4 - TRANSF. CORRENTS 87,60% 92,98% 102,88% 89,75% 107,46% 102,39%

CAP. 5 - INGR. PATRIMONIALS 92,69% 65,13% 112,06% 117,17% 101,17% 100,12%

OPERACIONS CORRENTS(sense c.esp. i quotes urb) 97,10% 93,90% 99,69% 96,11% 97,42% 98,90%

1._Execució del pressupost d'ingressosExecució pressupost ingressos corrents en relació al pressupost definitiu.

95%

97%

99%

101%

EXECUCIÓ PRESSUPOST D'INGRESSOS CORRENTSEN RELACIÓ AL PRESSUPOST DEFINITIU

OPERACIONS CORRENTS(sense c.esp. i quotes urb) 97,10% 93,90% 99,69% 96,11% 97,42% 98,90%

CAP. 3 - CONTRIB.ESPECIALS, QUOTES URB. 43,11% 33,98% 124,11% 21,84% 26,88% 58,98%

CAP. 6 - ALIENACIO PATRIMONI 13,65% 2,39% 26,89% 30,45% 54,54% 11,42%

CAP. 7 - TRANSF.CAPITAL 56,58% 59,39% 71,57% 48,30% 86,61% 46,01%

CAP. 8 - VARIACIÓ ACT.FIN.(sense 870) 2,65% 93,42% 85,93% 110,33% 97,81% 90,30%

CAP. 9 - VARIACIÓ PAS.FIN.(PRÉSTECS) 84,62% 50,05% 52,72% 100,00% 100,00%

OPERACIONS DE CAPITAL+ C.ESP. I QUOTES URB. 56,80% 46,60% 59,84% 62,54% 78,70% 27,05%

85%

87%

89%

91%

93%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

ING. CORRENTS

GRAU D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

DE DESPESES (OBLIG LIQUIDADES /PREVISIÓ DEFINITIVA)*100

2008 2009 2010 2011 2012 2013

=============================================== ========= ========= ========= ======== ======= =======

CAP. 1 - PERSONAL 97,60% 98,84% 95,55% 96,89% 93,01% 96,43%

CAP. 2 - BENS I SERVEIS 82,86% 94,04% 95,76% 95,26% 93,16% 97,12%

CAP. 3 - DESPESES FINANCERES 90,28% 89,78% 85,40% 88,78% 98,11% 97,14%


CAP 8 -VARIACIÓ ACTIUS FINANCERS 100,00%

(compensació pèrdues Societats)

CAP. 9 - AMORTITZACIONS(AMORTITZACIONS FINANCERES) 101,46% 99,75% 98,91% 100,00% 100,00% 100,00%

Execució pressupost despesa corrent+compensació de pèrdues + amortització en relació al pressupost definitiu.

2._Execució del pressupost de despeses

93%

95%

97%

99%

EXECUCIÓ PRESSUPOST DESPESES CORRENTS + COMP.PERDUES+AMORT.EN RELACIÓ AL PRESSUPOST DEFINITIU

DESPESES CORRENTS + CAP 9 (AMORTITZACIONS) 90,45% 96,62% 96,27% 96,33% 94,81% 97,68%

CAP. 6 - INVERSIONS REALS 37,42% 46,34% 34,15% 44,14% 34,44% 31,23%

CAP. 7 - TRANSF.CAPITAL 15,91% 32,49% 32,17% 29,52% 70,94% 18,44%

CAP. 8 - VARIACIÓ ACT.FINANCERS 99,23% 97,31% 26,83% 82,11% 94,60% 81,02%

CAP. 9 - VARIACIÓ PASSIUS FINANCERS

OPERACIONS DE CAPITAL 44,14% 45,81% 34,05% 43,83% 41,00% 30,66%

(-AMORTITZACIONS-COMP.PÈRDUES)

85%

87%

89%

91%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

DESP. CORRENT+AMORT.

INDEX DE MODIFICACIÓ DE CRÈDITS

2008 2009 2010 2011 2012 2013

==================================================== ========= ========= ========= ========= ========= =========

AMB INCORPORACIÓ DE ROMANENTS DE CRÈDIT

MODIFICACIONS (En mEur) 93.841,60 80.664,30 110.988,70 83.704,20 61.618,30 27.885,00

PRESSUPOST INICIAL(En mEur) 157.885,40 200.628,80 173.464,30 133.010,50 139.268,20 149.836,30

(MODIFICACIONS/PRESSUPOST INICIAL)*100 59,44% 40,21% 63,98% 62,93% 44,24% 18,61%

SENSE ROMANENTS DE CRÈDIT



3._Índex de modificació de crèditsCalculat en relació al pressupost inicialment aprovat, amb i sense incorporació de romanents de crèdit i crèdits generats per ingressos.

16,79%

20,23%

28,65%

19,68%20%

25%

30%

35%

ÍNDEX DE MODIFICACIÓ DE CRÈDITS

SENSE ROMANENTS DE CRÈDIT I CRÈDITS GENERATS PER INGRESSOS



16,79%

14,46%

5,88%

7,95%

5,28%

11,66%

8,32%

10,39%

2,24%

0%

5%

10%

15%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

SENSE ROM.SENSE ROM I C.GEN.ING.

INGRESSOS CORRENTS PER HABITANT

(CAP 1 A 5-C.E.-QUOTES)/POBLACIÓ DE DRET

2008 2009 2010 2011 2012 2013

============================================== =========== ========== ========== =========== ========== ==========

CAP 1 a 5 (En mEur) 143.178,6 138.893,2 157.478,8 135.119,5 140.928,8 145.009,4

POBLACIÓ DE DRET 137.536 140.323 140.184 134.085 133.954 133.545

------------------------------------------------------------------------------- ------------------- ------------------ ------------------ ------------------- ------------------ ------------------

Eur. PER HABITANT 1.041,0 989,8 1.123,4 1.007,7 1.052,1 1.085,8

DESPESA ORDINÀRIA PER HABITANT

Comprèn el total dels ingressos corrents sense considerar les contribucions especials i quotes urbanístiques.

4 i 5._Ingressos i despesses corrents per habitant

800

1000

1200

DESPESA I INGRESSOS PER HABITANTING:CAP. 1 A 5(sense c.esp. i quotes urb);DESP:CAP.1 A 4 + 9

CAP. 1 A 4(OPERACIONS CORRENTS)+CAP 8 (COMP.PÈRDUES)+CAP 9(AMORT) /POBLACIÓ DE DRET

2008 2009 2010 2011 2012 2013

============================================== =========== ========== ========== =========== ========== ==========

CAP. 1 a 4 +8 (comp.pèrdues Societats)+ 9(amort)(En mEur) 146.445,6 152.265,0 151.820,5 134.849,6 142.923,0 145.326,2

POBLACIÓ DE DRET 137.536 140.323 140.184 134.085 133.954 133.545

------------------------------------------------------------------------------- ------------------- ------------------ ------------------ ------------------- ------------------ ------------------

Eur PER HABITANT 1.064,8 1.085,1 1.083,0 1.005,7 1.067,0 1.088,2

0

200

400

600

2008 2009 2010 2011 2012 2013

UN

ITA

TS

ingressos per hab.despesa per habitantcarrega financera per habitant

DISTRIBUCIO PERCENTUAL DELS INGRESSOS CORRENTS

PER CAPITOLS(Cap/suma cap. 1 a 5)*100

2008 2009 2010 2011 2012 2013

============================================== ========= ========= ========= ======= ======= =========

CAP. 1 - IMP. DIRECTES 47,99% 48,44% 48,55% 45,36% 49,66% 47,59%

CAP. 2 - IMP. INDIR. 3,69% 4,63% 2,39% 3,31% 2,31% 2,75%

CAP. 3 - TAXES I ALTRES(sense c.esp. i quotes urb) 20,30% 19,72% 23,63% 22,06% 19,36% 21,38%


CAP. 5 - INGR. PATRIMONIALS 2,93% 1,80% 1,78% 2,02% 1,47% 1,38%

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

6._Distribució percentual dels ingressos corrents Percentatge que representa cada capítol respecte al total dels ingressos corrents (sense considerar en els ingressos corrents el montant per contribucions especials i quotes urbanístiques).

(sense c.esp. i quotes urb.)

40%

50%

60%

ESTRUCTURA LIQUIDACIÓ INGRESSOSOPERACIONS CORRENTS CAP 1 A 5 (CAP 3 SENSE C.ESP. I QUOTES URB)

0%

10%

20%

30%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

CAP 1 I.DIR.CAP 2 I.IND.CAP 3 TAXES I ALTRES ING(SENSE C.ESP. I QUOTES URB)CAP 4 TRANSF.CAP 5 ING.PATR.

AUTONOMIA

2008 2009 2010 2011 2012 2013

================================================= ======== ======== ======== ======== ======== ========

DRETS RECONGUTS NETS (1 A 3+5+6+8+transf.corrents) 147.543,0 134.654,2 159.123,1 128.020,5 109.623,5 107.604,3

% SOBRE DRETS RECONEGUTS NETS TOTALS 84,24% 71,53% 71,26% 78,15% 63,46% 72,55%

7._AutonomiaCompara els drets reconeguts nets dels capítols 1 a 3, 5, 6 i 8 més les transferències corrents amb el drets reconeguts nets totals

60%

70%

80%

90%

AUTONOMIA

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

RECAPTACIÓ NETA/DRETS RECONEGUTS NETS

2008 2009 2010 2011 2012 2013

================================================== ========= ========= ========= ========= ========= =========

RECAPTACIÓ NETA 151.509,20 169.219,20 197.328,30 145.047,70 155.749,80 135.493,70

RECAPTACIÓ NETA/DRETS RECONEGUTS NETS 86,51% 89,89% 88,37% 88,55% 90,16% 91,36%

8._Realització de cobramentsCalcula la relació entre la recaptació neta i els drets reconeguts nets

90%

91%

92%

REALITZACIO DE COBRAMENTS

84%

85%

86%

87%

88%

89%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

DISTRIBUCIO PERCENTUAL DE LA DESPESA CORRENT +CAP. 8(COMP.PÈRDUES)+CAP. 9(AMORT)

PER CAPITOLS (Cap /suma Cap.1 a 4+8(comp.pèrdues)+9*100

2008 2009 2010 2011 2012 2013

========================================================= ========= ========= ========= ========= ========= =========

CAP. 1 - PERSONAL 30,73% 32,68% 33,02% 36,45% 30,08% 29,85%

CAP. 2 - BENS I SERVEIS 40,41% 38,66% 39,78% 40,32% 40,91% 37,89%

CAP. 3 - DESPESES FINANCERES 4,17% 1,84% 1,74% 4,03% 3,63% 3,15%


CAP 8 - VARIACIÓ PASSIU FINANCERS(COMP.PÈRDUES) 1,90% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

9._ Distribució percentual de la despesa corrent + amortitzacions financeresPercentatge que representa cada capítol respecte al total de la despesa corrent i amortitzacions financeres.

30%

35%

40%

45%

ESTRUCTURA LIQUIDACIO DESPESESOPERACIONS CORRENTS+AMORT

CAP 8 - VARIACIÓ PASSIU FINANCERS(COMP.PÈRDUES) 1,90% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

CAP. 9 - AMORTITZACIONS 6,29% 8,28% 8,81% 3,28% 7,02% 10,38%

DESPESES CORRENS + CAP 9 (AMORTITZACIONS) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

CAP 1 PERSONALCAP 2 BENS I SERV.CAP 3 INTERESSOSCAP 4 TRANSF.CAP 9 AMORTITZ.

PAGAMENTS LIQUIDS/OBLIGACIONS RECONEGUDES NETES

2008 2009 2010 2011 2012 2013

====================================================== ====== ======== ======= ======== ======== ========

PAGAMENTS LIQUIDS 173989 186522,2 176490 142123,6 142014,3 144576,8

PAGAMENTS LIQUIDS/OBLIG.REC.NETES 93,49% 89,28% 90,52% 84,36% 86,87% 93,76%

10._ Realització de pagamentsCalcula la relació entre els pagaments líquids i el total d'obligacions reconegudes referit a l'exercici corrent.

90%

92%

94%

96%

REALITZACIÓ DE PAGAMENTS

78%

80%

82%

84%

86%

88%

90%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

AUTONOMIA FISCAL

2008 2009 2010 2011 2012 2013

=================================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

DRETS LIQUIDATS.CAP 1(i.directes)+ CAP 2(i. indirectes) 73.996,3 73.703,7 80.220,0 65.761,2 73.234,2 72.998,6

% SOBRE DRETS RECONEGUTS NETS TOTAL 42,25% 39,15% 35,92% 40,15% 42,39% 49,22%

% SOBRE DRETS RECONEGUTS NETS OPERACIONS CORRENTS51,68% 53,07% 50,94% 48,67% 51,97% 50,34%

(SENSE QUOTES NI CONT.ESP)

11._ Autonomia fiscalInclou els ingressos del capítol 1 (impostos directes) i capítol 2 (impostos indirectes)

40%

50%

60%

AUTONOMIA FISCAL SOBRE DRETS REC.NETS TOTALS I SOBRE DRETS RECONEGUTS PER OPERACIONS CORRENTS

0%

10%

20%

30%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Sobre drets rec.Nets Totals Sobre Drets Rec.Operacions Corrents

ESFORÇ FISCAL

2008 2009 2010 2011 2012 2013

====================================================== ======= ======= ======= ======= ======== ========

DRETS LIQUIDATS.CAP 1(i.directes)+ CAP 2(i. indirectes)+ 91.589,5 92.053,8 98.988,8 84.129,9 90.481,6 94.766,1

+TAXES I PREUS PUBLICS (CAP 3-art.36,38 i 39) (En mEur)

POBLACIÓ DE DRET 137.536 140.323 140.184 134.085 133.954 133.545

--------------------------------------------------------------------------------------------- ------------ ------------ ------------ ------------ -------------- --------------

Eur. PER HABITANT 665,9 656,0 706,1 627,4 675,5 709,6

12._ Ingressos tributaris / Esforç fiscalInclou els ingressos de naturalesa tributària i els preus públics, però sense considerar les contribucions especials,

quotes urbanístiques i ingressos no recurrents (multes, imprevistos).

706,1

675,5

709,6

680

700

720

INGRESSOS TRIBUTARIS / ESFORÇ FISCAL PER HABITANTIMPOSTOS+TAXES+PREUS PÚBLICS

665,9

656,0

627,4

675,5

580

600

620

640

660

2008 2009 2010 2011 2012 2013

UN

ITA

TS

PARTICIPACIÓ TRIBUTS ESTAT

2008 2009 2010 2011 2012 2013

=========================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

IMPORT PERCEBUT(En mEur) 35.287,5 34.907,9 28.318,0 29.538,7 30.252,0 33.705,1

Eur. PER HABITANT 256,6 248,8 202,0 220,3 225,8 252,4

S'hi consideren les cessions per IVA,IRPF, impostos especials i fons complementari de compensació.

13._ Participació tributs de l'estat

82.698,9

92.442,8

98.467,8

107.260,9103.593,5

120.223,0

80000

100000

120000

140000

MIL

ER

S


35.287,5 34.907,9

28.318,0 29.538,7 30.252,033.705,1

0

20000

40000

60000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

MIL

ER

S


RESTA INGRESSOS CORRENTS(SENSE C.E. I QUOTES U.)

COSTOS DE PERSONAL

2008 2009 2010 2011 2012 2013

======================================================== ====== ====== ====== ====== ====== ======

(PRES. DEFINITIU PERS/PRESS DEF.TOTAL) *100 18,32% 17,90% 18,45% 23,41% 23,01% 25,31%

(PRES. DEF.PERS/PRES DEF. 1 a 4 +8 (COMP.PERDUES)+ 9(AMORT) *10028,48% 31,94% 33,27% 36,24% 30,66% 30,24%

(OBLIG.LIQUIDADES PERS/OBLIG.LIQUIDADES 1 a 4 +8+ 9) *100 30,73% 32,68% 33,02% 36,45% 30,08% 29,85%

Percentatge calculat en relació al pressupost definitiu i d'acord amb la liquidació de cada exercici.

14._Costos de personal

30,73%

32,68% 33,02%

36,45%

30,08% 29,85%

25%

30%

35%

40%

COSTOS DE PERSONAL(en relació oblig. reconegudes cap. 1 a 4 + 9

0%

5%

10%

15%

20%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

INVERSIO PER HABITANT

(Cap. 6,7) / població de dret

2008 2009 2010 2011 2012 2013

========================================= ========= ========= ========= ========= ========= =========

CAP. 6 I 7 (En mEur) 26.933,0 56.046,0 43.056,5 33.284,0 18.447,3 8.477,4

POBLACIÓ DE DRET 137.536 140.323 140.184 134.085 133.954 133.545

---------------------------------------------------------------------- ---------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------

Eur. PER HABITANT 195,83 399,41 307,14 248,23 137,71 63,48

15._Inversió total i per habitantCompren les obligaciones reconegudes netes dels capítols 6 (inversions reals) i 7 (transferències de capital) de despeses

195,83

399,41

307,14

248,23

137,71

63,4850

100

150

200

250

300

350

400

450

UN

ITA

TS

INVERSIONS PER HABITANTCAP 6+7

63,480

50

2008 2009 2010 2011 2012 2013

26.933,0

56.046,0

43.056,5

33.284,0

18.447,3

8.477,40

10000

20000

30000

40000

50000

60000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

MIL

ER

S

INVERSIONS TOTALSCAP 6 i 7

ESFORÇ INVERSOR

(Cap. 6,7) 2008 2009 2010 2011 2012 2013

====================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

CAP. 6, 7 (En mEur) 26.933,0 56.046,0 43.056,5 33.284,0 18.447,3 8.477,4

OBLIG.REC.NETES 6+7/OBLIG.REC. TOTALS 14,47% 26,83% 22,08% 19,76% 11,28% 5,50%

16._Esforç inversorCalcula la relació entre les obligacions reconegudes netes dels capítols 6 i 7 de despeses i el total d'obligacions reconegudes netes.

20%

25%

30%

ESFORÇ INVERSOR

0%

5%

10%

15%

20%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

FINANÇAMENT DE DESPESES CORRENTS

2008 2009 2010 2011 2012 2013

================================================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

(PRES.DEF.DESP.CORRENT+COMP.PERDUES/PRES.DEF.ING.CORRENTS)*100 103,64% 98,00% 91,27% 96,43% 97,27% 91,18%

(OBLIG.LIQ. CORRENTS+COMP.PERDUES/DRET LIQUIDATS CORRENTS) *100 95,85% 100,55% 87,91% 96,53% 94,30% 89,81%

FINANÇAMENT DE DESP.CORRENTS+COMP.PERDUES+AMORT

(PRES.DEF.DESP.CORRENT+COMP.PERDUES+AMORT/PRES.DEF.ING.CORRENTS)*100109,80% 106,55% 99,83% 99,57% 104,21% 101,47%

(OBLIG. LIQUIDADES CORRENTS+COMP.PERDUES+AMORT/DRETS LIQ. ING.CORRENTS)*100102,28% 109,63% 96,41% 99,80% 101,42% 100,22%

17._Finançament de despeses correntsCalcula el percentatge d'ingressos corrents que es destina a despeses corrents.(segons pressupost i liquidació).

En els ingressos corrents no s'han consideratni les contribucions especials ni les quotes urbanístiques.

109,63%

105%

110%

115%

FINANÇAMENT DE DESPESES CORRENT+COMP.PERDUES+AMORT(percentatge de despesa finançada amb 100 Eur. d'ingressos corrents)

ingressos corrents considerats sense contrib.espec.ni quotes urb.102,28%

96,41%

99,80%

101,42%100,22%

85%

90%

95%

100%

105%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

GRAU DE REALITZACIÓ COBRAMENTS (PRESSUPOSTARIS)

GRADO DE REALIZACION DE COBROS (PRESUPUESTARIOS) 2008 2009 2010 2011 2012 2013

========================================================== ======== ======== ======== ======== ======== ========

COBRAMENTS LÍQUIDS (En mEur) 151.509,2 169.219,2 197.328,3 145.047,7 155.749,8 135.493,7

(COBRAMENTS LÍQUIDS/DRETS LIQUIDATS)*100 86,51% 89,89% 88,37% 88,55% 90,16% 91,36%

GRAU DE REALITZACIÓ PAGAMENTS(PRESSUPOSTARIS)

18._Grau de realització de cobraments i pagaments(exercici corrent)Calcula el grau de realització de cob./pag. respecte als drets i obligacions resultants de la liquidació.

90%

92%

94%

96%

GRAU REALITZACIÓ COBRAMENTS I PAGAMENTSEN RELACIÓ A DRETS LIQ. I OBLIG. RECONEG.(TOALS)


GRADO DE REALIZACION DE PAGOS (PRESUPUESTARIOS) 2008 2009 2010 2011 2012 2013

========================================================== ======== ======== ======== ======== ======== ========

PAGAMENTS LÍQUIDS (En mEur) 173.989,4 186.522,3 176.489,6 142.123,6 142.014,3 144.576,9

(PAGAMENTS LIQUIDS/ OBLIG LIQUIDADES) * 100 93,49% 89,28% 90,52% 84,36% 86,87% 93,76%

78%

80%

82%

84%

86%

88%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

PAGAMENTS

COBRAMENTS

GRAU DE REALITZACIÓ COBRAMENTS (PRESSUPOSTARIS)

2008 2009 2010 2011 2012 2013

==================================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

COBRAMENTS LÍQUIDS (En mEur) 21.012,9 14.509,9 14.388,6 11.683,8 8.820,2 16.053,0

(COBRAMENTS LÍQUIDS/DRETS REC A 1/1)*100 70,72% 51,05% 46,04% 29,09% 20,24% 32,06%


Calcula el grau de realització de cob./pag. respecte als saldos inicials de drets i obligacions d'exercicis tancats (sense modificacions i anul.lacions)

19._Grau de realització de cobraments i pagament (exercicis tancats)

80%

100%

120%

GRAU REALITZACIÓ COBRAMENTS I PAGAMENTSEN RELACIÓ A DRETS LIQ. I OBLIG. RECONEG. A 1/1


2008 2009 2010 2011 2012 2013

==================================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

PAGAMENTS LÍQUIDS (En mEur) 13.991,2 12.099,4 22.429,9 18.496,9 26.300,2 21.435,9

(PAGAMENTS LIQUIDS/ OBLIG REC. A 1/1) * 100 96,92% 98,24% 99,19% 99,45% 99,77% 99,60%

0%

20%

40%

60%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

PAGAMENTS

COBRAMENTS

PENDENT COBRAMENT PRESSUPOSTARI

2008 2009 2010 2011 2012 2013

======================================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

EXERCICI CORRENT (En mEur) 23.630,6 19.028,3 25.971,9 18.756,6 16.998,1 12.814,9

EXERCICIS TANCATS (En mEur) 7.875,4 13.499,6 16.857,4 28.429,7 34.465,5 33.172,2

TOTAL 31.506,0 32.527,9 42.829,3 47.186,3 51.463,6 45.987,1

(EXERCICI CORRENT/DRETS LIQUIDATS)*100 13,49% 10,11% 11,63% 11,45% 9,84% 8,64%

(EXERC.TANCATS/PENDENT COBRAMENT TOTAL)*100 25,00% 41,50% 39,36% 60,25% 66,97% 72,13%

20._Pendent de cobrament pressupostariSe separa entre l'exercici corrent i els tancats, calculant els percentatges de forma diferenciada.

32.527,9

42.829,3

47.186,3

51.463,6

45.987,1

34.465,533.172,2

40000

50000

60000

PENDENT COBRAMENT PRESSUPOSTARI

(PENDENT COBRAMENT TOTAL/DRETS LIQ. EXER.CORRENT)*100 17,99% 17,28% 19,18% 28,81% 29,79% 31,01%31.506,032.527,9

7.875,4

13.499,6

16.857,4

28.429,7

33.172,2

23.630,6

19.028,3

25.971,9

18.756,616.998,1

12.814,9

0

10000

20000

30000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

MIL

ER

S

TOTAL

TANCATS

CORRENT

PENDENT DE PAGAMENT PRESSUPOSTARI

2008 2009 2010 2011 2012 2013

======================================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

EXERCICI CORRENT (En mEur) 12.107,6 22.404,7 18.490,2 26.358,8 21.465,3 9.622,2

EXERCICIS TANCATS (En mEur) 211,4 216,4 120,8 101,2 59,3 86,9

TOTAL 12.319,0 22.621,1 18.611,0 26.460,0 21.524,6 9.709,1

(EXERCICI CORRENT/OBLIG. LIQUIDADES)*100 6,51% 10,72% 9,48% 15,64% 13,13% 6,24%

Se separa entre l'exercici corrent i els tancats, calculant els percentatges de forma diferenciada.

21._Pendent de pagament pressupostari

22.621,1

18.611,0

26.460,0

21.524,6

22.404,7

18.490,2

26.358,8

21.465,320000

25000

30000

PENDENT PAGAMENT PRESSUPOSTARI

(EXERC.TANCATS/PENDENT PAG. TOTAL)*100 1,72% 0,96% 0,65% 0,38% 0,28% 0,90%

(PENDENT PAG. TOTAL/OBLIG.LIQUIDADES EXERCICI CORRENT)*100 6,62% 10,83% 9,55% 15,70% 13,17% 6,30%12.319,0

9.709,1

211,4 216,4 120,8 101,2 59,3 86,9

12.107,6

18.490,2

9.622,2

0

5000

10000

15000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

MIL

ER

S

TOTALTANCATSCORRENT

ESTALVI CORRENT (ESTALVI BRUT)

2008 2009 2010 2011 2012 2013

======================================================= ======= ======= ======= ======= ======= =======

(DRETS LIQUIDATS .CAP 1 a 5(sense c.esp. i quotes urb)-

-OBLIG LIQUIDADES CAP. 1 a 4+8 (comp.pèdues) (En mEur) 5.948,9 -757,3 19.038,6 4.687,1 8.038,0 14.775,0

DRETS LIQUIDATS CAP 1 a 5(sense c.esp. i quotes urb)-

OBLIGACIONS LIQUIDADES CAP. 1 a 4+8 (comp.pèrdues)/

DRETS LIQUIDATS CAP 1 a 5(sense c.esp. i quotes urb) 4,15% -0,55% 12,09% 3,47% 5,70% 10,19%

22._Estalvi correntCalcula l'estalvi tenint en compte els ingressos corrents sense contribucions especials i quotes urbanítiques i les despeses corrents (cap.1 a 4 + 8 )

En el càlcul del percentatge respecte als ingressos corrents es té en compte també el resultat en el cas d'haver-se considerat les contribucions especials i quotes urbanístiques.

5.948,9

19.038,6

4.687,18.038,0

14.775,0

5000

10000

15000

20000

25000

MIL

ER

S

ESTALVI BRUTING.CORRENTS-DESP.CORRENTS (sense c.esp. i quotes urb)

COEFICIENT D'ESTALVI BRUT(incloent-hi c.esp. i quotes urb.) 10,00% 2,27% 17,48% 4,51% 7,00%

4,15%

-0,55%

12,09%

3,47%

5,70%

10,19%

-2,00%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

ESTALVI BRUTEN RELACIÓ A DRETS LIQUIDATS(sense c.esp. i quotes)

5.948,9

-757,3

4.687,1

-5000

0

2008 2009 2010 2011 2012 2013

ESTALVI NET EN SENTIT ECONÒMIC(ESTALVI BRUT-AMORT)

2008 2009 2010 2011 2012 2013

================================================================= ====== ====== ======= ======= ======= =======

DRETS LIQUIDATS CAP 1 a 5 (sense c.esp. i quotes)-

-OGLIG. LIQUIDADES CAP. 1 a 4 +8(comp.pèrdues)+ 9 (En mEur) -3.267,0 ####### 5.658,3 269,9 -1.994,2 -316,8

DRETS LIQUIDATS CAP 1 a 5(sense c.esp. i quotes)-

OBLIGACIONS LIQUIDADES CAP . 1 a 4 + 8(comp.pèrdues)+9/

DRETS LIQUIDATS CAP. 1 a 5 (sense c.esp. i quotes) -2,28% -9,63% 3,59% 0,20% -1,42% -0,22%

DRETS LIQUIDATS CAP 1 a 5(amb c.esp. i quotes) -

(OBLIGACIONS LIQUIDADES CAP. 1 a 4 +8(comp.pèrdues)+ 9)/

En sentit econòmic, s'obté de deduïr de l'estalvi corrent, el cap. 9 de despeses (amortitzacions financeres).

El percentatge respecte als ingressos corrents es calcula sense i amb les contribucions especials i quotes urbanístiques.

23._Estalvi net

-3.267,0

-13.371,8

5.658,3

269,9-1.994,2

-316,8

-10000

-5000

0

5000

10000

MIL

ER

S

ESTALVI NET EN SENTIT ECONÒMICING.CORRENTS-DESP.CORRENTS-C.9 (sense c.esp. i quotes urb)

(OBLIGACIONS LIQUIDADES CAP. 1 a 4 +8(comp.pèrdues)+ 9)/

(DRETS LIQUIDATS CAP . 1 a 5( amb c.esp. i quotes) 3,95% -6,56% 9,50% 1,28% -0,02% 0,03%-13.371,8

-15000

-10000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

-2,28%

-9,63%

3,59%

0,20%-1,42%

-0,22%

-12,00%

-10,00%

-8,00%

-6,00%

-4,00%

-2,00%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

ESTALVI NET/ING.CORRENTS(sense c.esp. i quotes urb)EN SENTIT ECONÒMIC

CARREGA FINANCERA GLOBAL

(CAP3int+CAP9amort)/(INGRESSOS CORRENTS-C.E.-QUOTES URB.)*100

2008 2009 2010 2011 2012 2013

=============================================================== ======== ======== ======== ======== ======== ========

CAP 3 + CAP 9(en mEur) 15.324,4 15.421,8 16.017,6 9.849,5 15.215,8 19.667,2

ING. CORRENTS(en MPTA) 143.178,6 138.893,2 157.478,8 135.119,5 140.928,8 145.009,4

(CAP3int+CAP9amort)/(INGRESSOS CORRENTS-C.E.-Q.URB.)*100 10,70% 11,10% 10,17% 7,29% 10,80% 13,56%

24._Càrrega financera globalAquest indicador inclou el total del cap. 3 i cap.9 de despeses i el percentatge que representen en conjunt respecte als ingressos corrents, sense considerar en aquests els provinents de contribucions especials i

quotes urbanístiques.

15.324,4 15.421,8 16.017,6

9.849,5

15.215,8

19.667,2

0

5000

10000

15000

20000

25000

MIL

ER

S

CARREGA FINANCERA LIQUIDADACAP.3(INT)+CAP.9(AMORT)

0

2008 2009 2010 2011 2012 2013

10,70% 11,10% 10,17%

7,29%

10,80%

13,56%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

16,00%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

PE

RC

EN

TA

TG

E

CARREGA FINANCERA LIQUIDADACAP. 3(INT)+ CAP 9(AMORT)/ING.CORRENTS(sense c.esp. i quotes urb)

CARREGA FINANCERA GLOBAL PER HABITANT

(CAP3int+CAP9amort)/POBLACIÓ DRET

2008 2009 2010 2011 2012 2013

================================================== ======= ======= ======= ======= ======= =======

CAP 3 + CAP 9(En mEur) 15.324,4 15.421,8 16.017,6 9.849,5 15.215,8 19.667,2

POBLACIÓ DE DRET 137.536 140.323 140.184 134.085 133.954 133.545

-------------------------------------------------------------------------------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

Eur. PER HABITANT 111,4 109,9 114,3 73,5 113,6 147,3

25._Càrrega financera global per habitantCorrespon a la despesa del cap. 3 i cap. 9 per habitant.(Sense considerar la càrrega financera a càrrec de la Generalitat)

111,4 109,9114,3 113,6

147,3

120

140

160

CARREGA FINANCERA LIQUIDADA PER HAB ITANTCAP. 3 (INT)+CAP 9(AMORT)/HABITANTS

Eur. PER HABITANT 111,4 109,9 114,3 73,5 113,6 147,3

73,5

0

20

40

60

80

100

2008 2009 2010 2011 2012 2013

UN

ITA

TS

CAPACITAT DE RETORN DEL DEUTE A LLARG TERMINI

2008 2009 2010 2011 2012 2013

==================================================== ====== ====== ====== ====== ====== ======(ING.CORRENT(sense c.e.i quotes urb)-

(DESP.CORRENT+COMP.PÈRDUES)/DEUTE VIU )*100 4,53% -0,53% 11,83% 2,68% 4,34% 8,68%

26._Capacitat de retorn del deute a llarg terminiPercentatge del deute viu que teòricament es podria amortitzar amb l'estalvi corrent.

11,83%

8,68%

8%

10%

12%

14%

CAPACITAT DE RETORN

4,53%

-0,53%

2,68%

4,34%

-2%

0%

2%

4%

6%

8%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

ENDEUTAMENT LL. TERMINI

2008 2009 2010 2011 2012 2012

================================================== ======== ======== ======== ======== ======== ========

DEUTE A LLARG TERMINI(En mEur) 131.416,0 143.034,8 160.943,0 175.093,0 185.214,0 170.122,6

POBLACIÓ DE DRET 137.536 140.323 140.184 134.085 133.954 133.545

-------------------------------------------------------------------------------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

Eur. PER HABITANT 955,5 1.019,3 1.148,1 1.305,8 1.382,7 1.273,9

ENDEUTAMENT RELATIU

27._Deute a llarg terminiInclou el total del capital viu per préstecs.(descomptat carrega financera a càrrec de la Generalitat) Es calcula també per habitant.

131.416,0143.034,8

160.943,0175.093,0

185.214,0170.122,6

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

200000

MIL

ER

S

DEUTE A LLARG TERMINICAPITAL VIU

================================================== ======== ======== ======== ======== ======== ========

DEUTE A LLARG TERMINI/ING. CORRENTS LIQUIDATS(sense c.esp. i quotes urb)91,78% 102,98% 102,20% 129,58% 131,42% 117,32%

DEUTE A LLARG TERMINI/ING. CORRENTS LIQUIDADOS(amb c.esp. i quotes urb.)86,19% 100,10% 95,94% 128,18% 129,61% 117,03%

0

20000

2008 2009 2010 2011 2012 2012

955,51.019,3

1.148,1

1.305,81.382,7

1.273,9

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

2008 2009 2010 2011 2012 2012

UN

ITA

TS

DEUTE A LLARG TERMINI PER HABITANTCAPITAL VIU

91,78%102,98% 102,20%

129,58% 131,42%117,32%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

140,00%

160,00%

180,00%

2008 2009 2010 2011 2012 2012

DEUTE A LLARG TERMINI(CAPITAL VIU)EN RELACIÓ ALS INGRESSOS CORRENTS LIQUIDATS (SENSE C.ESP. I QUOTES URB.)

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT

2008 2009 2010 2011 2012 2013

================================================================= ======= ======= ======= ======= ======= =======

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (En Eur) 7.992,5 -3.469,8 8.652,2 1.462,1 15.041,9 1.479,6

(RES.PRESS.AJUSTAT/PRESS. DEF. ING. CORRENTS)*100 5,42% -2,35% 5,48% 1,04% 10,40% 1,01%

RES.PRESS.AJUSTAT/PRESS. DEF. ING. CORRENTS(-c.esp.-quotes urb.)HABITANTS 58,11 -24,73 61,72 10,90 112,29 11,08

28._Resultat pressupostariAjustat amb les desviacions positives i negatives ni quotes urbanístiques)

7.992,5

-3.469,8

8.652,2

1.462,1

15.041,9

1.479,6

0

5000

10000

15000

20000

MIL

ER

S

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT

-5000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

5,42%

-2,35%

5,48%

1,04%

10,40%

1,01%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTATRESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT/PRES. DEF. ING. CORRENTS

58,11

-24,73

61,72

10,90

112,29

11,08

-40

-20

0

20

40

60

80

100

120

140

2008 2009 2010 2011 2012 2013

MIL

LER

S

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT PER HABITANT

ROMANENT DE TRESORERIA PER A PER A DESPESES GENERALS (RTDG)

2008 2009 2010 2011 2012 2013

========================================================= ======= ======= ======= ======= ======= =======

ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESP.GENERALS S/LIQ. (En mEur)12.127,1 -13.355,5 -2.267,0 -9.926,5 3.338,6 -1.337,8

RTDG/(INGRESSOS CORRENTS(1 A 5)-C.E. -QUOTES)*100 8,47% -9,62% -1,44% -7,35% 2,37% -0,92%

RTDG/(INGRESSOS CORRENTS(1 A 5)-C.E. -QUOTES)/HABITANTS 88,17 -95,18 -16,17 -74,03 24,92 -10,02

29._Romanent de tresoreria

12.127,1

-13.355,5

-2.267,0

-9.926,5

3.338,6

-1.337,8

-15000

-10000

-5000

0

5000

10000

15000

MIL

ER

S

EVOLUCIO ROMANENT DE TRESORERIA

-15000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

8,47%

-9,62%-1,44%

-7,35%2,37% -0,92%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2008 2009 2010 2011 2012 2013

ROMANENT DE TRESORERIA RTDG/DRETS LIQ.I.CORRENTS-C.ESP.-QUOTES

DISPONIBILITAT

2008 2009 2010 2011 2012 2013

=========================================== ==== ==== ==== ==== ==== ====

COMPTES FINANCERS/OBLIGACIONS A CURT TERMINI0,73 0,21 0,57 0,24 0,27 0,18

30._DisponibilitatRelació entre els comptes financers (caixa + bancs) i les obligacions a curt, incloent-hi els comptes no pressupostaris en els que hi figuren els comptes 413 i 408.

2,5

3

3,5

4

CO

EF

ICIE

NT

COEFICIENTS DISPONIBILITAT I EXIGIBILITAT

0

0,5

1

1,5

2

2008 2009 2010 2011 2012 2013

CO

EF

ICIE

NT

DISPONIBILITAT EXIGIBILITAT

EXIGIBILITAT

2008 2009 2010 2011 2012 2013

=================================================== ==== ==== ==== ==== ==== ====

DiISPONIBLE+DEUTORS A CURT/OBLIGACIONS A CURT TERMINI1,82 0,98 1,70 1,10 1,36 1,55

31._ExigibilitatRelació entre disponible + deutors a curt (-provisions-ing.penents aplicació ) i les obligacions a curt incloent-hi els comptes no pressupostaris en els que hi figuren els comptes 413 i 408.

No inclou el deute curt resultant de la reclassificació.

3

3,5

4

COEFICIENTS DISPONIBILITAT I EXIGIBILITAT

0

0,5

1

1,5

2

2,5

2008 2009 2010 2011 2012 2013

CO

EF

ICIE

NT

DISPONIBILITAT EXIGIBILITAT

INGRESSOS DERIVATS URBANISME

2008 2009 2010 2011 2012 2013

============================================= ======= ======= ======= ======= ======= =======

INGRESSOS DERIVATS URBANISME 45.269,0 47.381,0 63.446,6 45.959,2 57.772,3 52.657,1

INGRESSOS DERIVATS URBANISMES/PRESSUPOST 22,22% 18,67% 23,68% 24,65% 31,21% 35,51%

LIQUIDAT INGRESSOS

DESPESES DERIVADES URBANISME

2008 2009 2010 2011 2012 2013

============================================= ======= ======= ======= ======= ======= =======

DESPESSES DERIVADES URBANISME 17.068,0 31.838,0 27.709,0 18.812,6 6.281,1 3.308,8

32 i 33._Ingressos i despeses derivades de l'UrbanismeInclou llicencies urbanistiques, ICIO, IBI, aprofitaments urbanístics, quotes urbanístiques i alienació de terrenys.

Les despeses derivades del'urbanisme inclouen les infrastructures destinades a l'us general (Art. 60 + art. 61)

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

INGRESSOS I DESPESES DERIVADES DE L'URBANISME

PERCENTAGE SOBRE LIQUIDACIÓ D'INGRESSOS I DESPESES

DESPESSES DERIVADES URBANISME 17.068,0 31.838,0 27.709,0 18.812,6 6.281,1 3.308,8

DESPESES DERIVADES URBANISMES/PRESSUPOST 6,78% 11,32% 9,74% 8,68% 3,13% 2,15%

LIQUIDAT DESPESES

DESPESES DERIVADES DE L'URBANISME PER HABITANT124,098 226,891 197,662 140,304 46,89 24,7767

0,00%

5,00%

2008 2009 2010 2011 2012 2013Ingressos Despeses

0

50

100

150

200

250

2008 2009 2010 2011 2012 2013

DESPESES D'URBANISME PER HABITANT

Despeses d'urbanisme per …

PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT(DIES)

2008 2009 2010 2011 2012 2013

===================================================== ==== ==== ==== ==== ==== ====

(DRETS PENDENTS COBRAMENT/ 68 50 54 42 35 35

DRETS REC.NETS (cap 1 a 3))*365

34._Termini mitjà de cobramentMitjana de cobrament, calculada en dies

segons fòrmula que recull la Instrucció de Comptabilitat

250

300

350

TERMINI MITJÀ COBRAMENTS(segons Instrucció de Comptabilitat)

0

50

100

150

200

2008 2009 2010 2011 2012 2013

DIE

S

COBRAMENTS

DESPESES DERIVADES INFRAESTRUTURES

2008 2009 2010 2011 2012 2013

================================================= ======= ======= ======= ======= ====== ======

DESPESES DERIVADES INFRAESTRCTURES (En mEur) 17.068,0 31.838,0 27.709,0 18.812,6 6.281,1 3.308,8

DESPESES DERIVADES INFRAESTRUCTURAS/ 6,78% 11,32% 9,74% 8,68% 3,13% 2,15%

OBLIGACIONS RECONEGUDES NETES TOTALS

DESPESES DERIVADES DE INFRAESTRUCTURES 124,10 226,89 197,66 140,30 46,89 24,78

PER HABITANT

Les despeses derivades de les infrastructures destinades a l'us general (Art. 60 + art. 61)

35._Infraestructures

200

250

INFRAESTRUCTURES PER HABITANT

0

50

100

150

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Infraestructures per …

Indicadors PEF (2008-2013) Índex 1 Execució del pressupost d'ingressos 2 Execució del pressupost de despeses 3 Índex de modificació de crèdits 4 Ingressos corrents per habitant 5 Despesa ordinària per habitant 6 Distribució percentual dels ingressos corrents 7 Autonomia 8 Realització de cobraments 9 Distribució percentual de la despesa corrent + amortitzacions financeres 10 Realització de pagaments 11 Auntonomia fiscal 12 Ingressos tributaris / Esforç fiscal 13 Participació tributs de l'estat 14 Costos de personal 15 Inversió total i per habitant 16 Esforç inversor 17 Finançament de despeses corrents 18 Grau de realització de cobraments i pagaments (exercici corrent) 19 Grau de realització de cobraments i pagaments (exercici corrent) 20 Pendent de cobrament pressupostari 21 Pendent de pagament pressupostari 22 Estalvi corrent 23 Estalvi net 24 Càrrega financera global 25 Càrrega financera global per habitant 26 Capacitat de retorn del deute a llarg termini 27 Deute a llarg termini 28 Resultat pressupostari 29 Romanent de tersoreria 30 Disponibilitat 31 Exigibilitat 32 Ingressos derivats de l'Urbanisme 33 Despeses derivades de l'Urbanisme 34 Termini mitjà de cobrament 35 Infraestructures

indicadors pressupostaris, econòmics i financers (període ...€¦ · 26. capacitat de retorn del...

Documents