hospital pablo vi

MEMORANDO DE PLANEACIÓN Y PROGRAMAS DE AUDITORÍAMODALIDAD REGULAR

DIRECCIÓN SECTOR SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL

HOSPITAL PABLO VI BOSA INIVEL E.S.E.

VIGENCIA 2010

PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL PAD 2011CICLO II

EQUIPO AUDITOR

CLAUDIA ESPERANZA SILVA C. Profesional Especializado 222-07 – LIDERDIDIER PAEZ ANDRADE Profesional Especializado 222-07

JORGE ENRIQUE BUITRAGO M. – Profesional Especializado 222-07 (e)HECTOR MIGUEL CASTRO G. – Profesional Universitario 219-01

HENRY ORLANDO VARGAS PATIÑO - Profesional Especializado 222-07ROBERTO JIMÉNEZ RODRÍGUEZ – Profesional Especializado 222-07

AGOSTO DE 2011

INDICE

PÁGINA

1 ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL 3

2 AREAS CRITICAS IDENTIFICADAS 7

3 OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 7

4 PLAN DE TRABAJO SECTORIAL 9

5 PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD

11

6 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD (Para las fases de ejecución, informe y cierre)

61

7. FICHA TÉCNICA 69

ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL

La historia de nuestro hospital se remonta al año 1968 cuando se construyó el centro de salud Pablo VI Bosa, en terrenos y con materiales donados por la comunidad, el Centro de salud hacía parte de la Secretaría de Salud de Bogotá, asignado a la Regional 4 de la cual dependía administrativamente. Veintidós años más tarde en 1990 se expidió la Ley 10/1990 que facultó al Concejo de Bogotá para que mediante el Acuerdo 20 de 1990 organizara el Sistema Local de Salud, SILOS, por el cual se organiza el Sistema Distrital de Salud en Santa Fe de Bogotá. Luego, por medio del Acuerdo 19 de 1991 el Concejo de Santa Fe de Bogotá, estableció la estructura básica de las entidades prestadoras de servicios de salud adscritas a la Secretaría Distrital de Salud, creándose el Hospital Pablo VI Bosa de I Nivel de Atención conformado por un Centro de Atención Médica Inmediata (CAMI) de primer nivel, 4 Unidades primarias de Atención y 2 Unidades Básicas de Atención. En el año 1994 se implementan las Unidades Básicas de Atención UBAS Porvenir, Bosanova y San Bernardino y se inicia la ampliación del CAMI. En el acuerdo 19 de 1.991 emanado del Consejo Distrital se establece la estructura básica de las entidades prestadoras de servicios de salud en tercero, segundo y primer Nivel de Atención, adscritos a la Secretaría Distrital de Salud, de ésta manera se crea el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel. En el año 1998, en cumplimiento de la Ley 100 de 1993, el Concejo de Bogotá expide el Acuerdo 17 de ese año, por medio del cual se crea la Empresa Social del Estado, Hospital Pablo VI Bosa, entendida como una entidad publica descentralizada del orden distrital, adscrita a la Secretaría Distrital de Salud, con autonomía administrativa, personería jurídica y presupuesto propio, conformado por UBA Los Naranjos, UBA La Azucena, UPA Olarte, UPA La Cabaña, UPA La Palestina, UPA José María Carbonell, CAMI Pablo VI Bosa, UPA Laureles, UBA San Bernardino, UBA Bosanova. En el año 1999 se inaugura la Unidad Primaria de Atención UPA La Estación César Barragán, donde se ubica el Gimnasio para atención de personas en condición de discapacidad. La excelencia administrativa y asistencial hizo que en el año 2001 la institución fuera reconocida y obtuviera el primer premio otorgado por la Secretaria Distrital de Salud como el Mejor Hospital de I Nivel del Distrito. En el año 2000, se formulo un proyecto para reubicar la UBA Porvenir en una sede propia y con la intención de convertirse en UPA, fue en el año 2003 cuando empezó a consolidarse dicho proyecto, y fue durante el año 2006 que se logró su construcción, convirtiéndose en un centro con una infraestructura moderna y ejemplo para las unidades primarias de atención del Distrito. En el año 2005 se implementan los Centros de Atención Primaria en Salud EL Jardín y San Joaquín para brindar cobertura a las zonas que no gozaban de un fácil acceso a las unidades de atención, unidades que funcionan en infraestructuras alquiladas y

adecuadas para tal fin. En el año 2005 se implementó una Unidad Móvil de Atención denominada Toche, dada la amplia demanda y la necesidad de incrementar la oferta de servicios, se tomó la decisión de reubicar la Unidad Móvil en una Unidad fija de atención, se inaugura y entra en funcionamiento el Centro de Atención Primaria en Salud El Toche, con el concepto integral y de desarrollo social con el que trabaja. En Mayo de 2008 se recibe la 2º visita de seguimiento en Acreditación bajo los estándares de Acreditación Ambulatorios, los Estándares de Laboratorio Clínico, Imagenología, la cual fue otorgada para 11 centros de atención, se remodelo la UPA Cabañas y obtuvimos el Premio de Oro en categoría pioneros en Premio Distrital a la Gestión en Salud 2008 y el 1º lugar en el Ranking de la Veeduría Distrital.

Durante este mismo año la Institución determina en su Plataforma Estratégica 2008-2012 el enfoque de Responsabilidad Social Corporativa

MISION:

Somos una empresa socialmente responsable que contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad de la Localidad de Bosa y del Distrito Capital, a través, de la prestación de servicios de salud de baja complejidad, con calidad. Por esto, contamos con un equipo humano competente, sensible y comprometido, con desarrollo integral, que responde a las necesidades y expectativas de los usuarios en un marco de participación, investigación y gestión integral con otros sectores.

VISION:

En el año 2012 el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel, Empresa Social del Estado, será referente en el Distrito Capital en la gestión y prestación de servicios de salud, fundamentada en la Responsabilidad Social Corporativa; sus colaboradoras y colaboradores serán agentes de cambio al servicio del ciudadano, para que la comunidad logre autonomía y fortalecimiento en sus proyectos de vida.

PRINCIPIOS CORPORATIVOS

1. TRANSPARENCIA: Hacer uso responsable y claro de los recursos públicos, eliminando cualquier discrecionalidad indebida en su utilización y garantizar el acceso a la información gubernamental.

2. VOCACIÓN DE SERVICIO: Dirigir las decisiones y acciones a la satisfacción de las necesidades e intereses de los usuarios internos y

externos, de conformidad con las responsabilidades públicas asignadas a la entidad.

3. RECURSIVIDAD Y ADAPTABILIDAD: La capacidad para enfrentarse con flexibilidad y versatilidad a situaciones nuevas y para aceptar los cambios positiva y constructivamente, maximizando la utilización de recursos existentes sin demoras o fallas por falta de ellos

4. ORIENTACIÓN AL LOGRO Y RESULTADOS: Realizar las actividades y cumplir los compromisos organizacionales con efectividad y calidad.

5. TRABAJO EN EQUIPO: Trabajar con otros de forma conjunta y de manera participativa, integrando esfuerzos para la consecución de metas institucionales comunes.

6. LEALTAD Y SENTIDO DE PERTENENCIA: Se refiere a defender y promulgar los intereses de la organización como si fueran propios. Se aprecia gran sentido de identificación con los objetivos de la empresa.

VALORES CORPORATIVOS

1. COMPROMISO: Cumplimos con lo pactado, en cuanto hacemos propio un objetivo individual o grupal.

2. RESPONSABILIDAD: Asumimos de manera oportuna las actividades asignadas en el tiempo y espacio, con eficiencia y eficacia.

3. HONESTIDAD: Actuamos con transparencia y buena fe, en cada una de la actividades a nuestro cargo.

4. RESPETO: Reconocemos al otro, con dignidad, aceptando las diferencias en las interacciones de la vida diaria.

5. HONRADEZ: Procedemos con rectitud, integridad y buen nombre en las actividades cotidianas.

6. SINCERIDAD: Tenemos capacidad de comunicación para expresar nuestras ideas, opiniones y sentimientos, en el momento oportuno.

7. SOLIDARIDAD: Acompañamos y apoyamos al otro de forma desinteresada, para lograr el bienestar individual y/o común.

8. PARTICIPACIÓN: Involucrar la participación de ciudadanas y ciudadanos en la discusión para la toma de decisiones públicas y promover el fortalecimiento de las organizaciones sociales y la construcción de capital social.

OBJETIVOS CORPORATIVOS

1. Fortalecer las competencias de las colaboradoras y colaboradores, a través del crecimiento continuo, la vivencia de cultributos, valores, y la capacitación a los mismos en Responsabilidad Social Corporativa.

2. Fortalecer la cultura organizacional de mejoramiento continuo y referenciación comparativa interna para garantizar su desarrollo y permanencia.

3. Generar alternativas y mantener estrategias que busquen sostenibilidad en la prestación de servicios de salud, a través de la mejora de los sistemas de gestión financiera y de costos.

4. Prestar una atención integral, con enfoque de Atención Primaria en Salud, con calidad e investigación.

5. Fortalecer y cualificar la participación en salud con el fin de posicionar el tema en las agendas locales y dar respuesta a las necesidades sociales identificadas en los territorios.

POLITICAS INSTITUCIONALES

Compromiso con nuestros

colaboradores

Impacto Positivo al

Medio Ambiente

Relaciones con el usuario

Relaciones con la

comunidad

Trabajo con

Proveedores

Relaciones con el Estado

HOSPITAL PABLO VI RESPONSABILIDAD SOCIAL

CON LA COMUNIDAD DE BOSA

07 AREAS CRÍTICAS IDENTIFICADAS

Para la identificación de áreas críticas o de riesgo el equipo auditor consideró los resultados obtenidos en el PAD 2009 Ciclo IIl de la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral realizada al hospital en la vigencia 2009, que corresponde al período auditado 2008, identificándose las siguientes debilidades:

En el proceso contractual, la no existencia de un Plan de Contratación, como también de la violación de los principios de contratación al no desarrollarse la misma, con transparencia, ni objetividad, al realizarse mayores pagos a los establecidos.

En evaluación al plan de desarrollo se evidenciaron variaciones negativas en la prestación de varios servicios asociados a modificaciones en los pagos. Se determinó subutilización en algunos servicios hospitalarios.

Frente al Balance Social presentado por el hospital no correspondió a la metodología diseñada por este Ente de Control.

Por su parte en el componente de control de Control Interno, se detectaron debilidades en relación a la nueva Estructura Organizacional, donde se excluyeron varias lineras jerárquicas. De otra parte, el alto volumen de contratos por prestación de servicios, puede generar riesgo para la entidad en el manejo de la información institucional, dada la alta rotación o retiro de los mismos. Igualmente, se observaron falencias en la identificación del mapa de riesgos por algunos funcionarios.

En el componente de presupuesto los sistemas de información son llevados manualmente mediante el programa Excel, que podría conllevar algún riesgo para la entidad.

En el Componente Ambiental se registra falta de gestión administrativa para obtener el permiso de vertimientos en algunas sedes.

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

3.1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA

Evaluar la gestión y resultados del Hospital Pablo VI Bosa I Nivel de Atención, de la vigencia fiscal 2010 a través de la auditoria gubernamental con enfoque integral, para lo cual se debe tener en cuenta la metodología establecida en los

procedimientos para elaborar informe de auditoria y memorando de planeación.

3. 1.1 Resultados de la evaluación del equipo de análisis del sujeto de control

El resultado del Análisis del Sujeto de control realizado por el equipo de análisis se encuentra plasmado en el anexo 1 aspectos que se deben tener en cuenta para determinar los objetivos específicos en el memorando de Planeación.

3.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA

Verificar en el sujeto de control la gestión frente a los procesos de cartera, facturación, glosas, respuesta de glosas con el fin de evaluar la correcta aplicación de los procesos.

Revisar la cuenta consolidada anual de la vigencia 2010, que presentó el Hospital a través de SIVICOF1, en el mes de Marzo de 2011, para valorar el estado de la información, la operatividad del sistema e iniciar los requerimientos a la administración o efectuar los cambios y ajustes necesarios para disponer de información completa y oportuna como insumo fundamental para el proceso auditor.

Definir una muestra de auditoria representativa, que cubra las operaciones de la entidad y los aspectos relevantes de su gestión, la cual se señalará de manera puntual para cada componente de integralidad en el Memorando de Planeación, es decir, en la muestra de auditoria se deberán identificar las cuentas, los rubros presupuestales, los contratos o los proyectos de inversión representativos del universo de operaciones objeto de auditoria. Las modificaciones a la muestra de auditoria definida, se realizarán en mesa de trabajo bajo la orientación del Nivel Directivo. (para determinar la muestra de contratación se debe tener en cuenta lo establecido en metodología selección de la muestra de contratos para la auditoria)

Realizar seguimiento a la cartera, cuentas por pagar presupuestales y contables y a su impacto en los resultados financieros.

A partir de una muestra en la vigencia, efectuar análisis comparativo donde se relacione la producción vs. Costos (personal, insumos, costos administrativos) y la facturación generada, y de esta última la cartera y glosas establecidas. (se anexa a los insumos cuadro guía).

Realizar un seguimiento riguroso al cumplimiento de los compromisos adquiridos por la entidad mediante la suscripción de planes de mejoramiento, verificando que las acciones propuestas corrijan real y oportunamente las situaciones detectadas, mejorando así la gestión de la Entidad.

1 SIVICOF: Sistema de vigilancia y Control Fiscal.

Reportar los beneficios de control fiscal producto del seguimiento al plan de mejoramiento.

Documentar y realizar visitas fiscales producto de quejas, denuncias o derechos de petición, sobre aquellas situaciones o hechos que no ameriten la formalidad de un proceso de auditoría y puedan valorarse mediante la inspección física o la realización de una mesa de trabajo con el sujeto de control, caso en el cual se dejaran plasmado los resultados con sus respectivos soportes en un acta.; y entregarlos dentro de los términos establecidos.

Realizar seguimiento a los controles de advertencia y pronunciamientos comunicados al sujeto de control con el fin de hacer un corte de cuentas de cada alerta fiscal, estableciendo con base en soportes y evidencias, el estado actual de los mismos, los beneficios del control fiscal generados y el grado de cumplimiento de las acciones derivadas, tal como lo señala el procedimiento adoptado.

Evaluar los Sistemas de Información. Realizar seguimiento a la gestión de cartera del hospital; teniendo en cuenta

los pagadores, Edad de la deuda y montos. Solicitar oportunamente el inicio de los procesos sancionatorios de acuerdo

con la normatividad vigente, si a ello da lugar. Tramitar en forma oportuna los hallazgos fiscales debidamente soportados de

acuerdo con lo establecido en la resolución vigente. Incluir en el Informe de Auditoria Gubernamental Con Enfoque Integral el

concepto sobre la revisión de la cuenta. Revisión de la contratación de obra, ejecución, interventoria, supervisión.

Incluyendo los de 2011. Revisar la contratación de prestación de servicios, la aplicación de la norma,

soporte del objeto y el objeto, los pagos, la supervisión. Incluyendo los de 2011.

4. PLAN DE TRABAJO SECTORIAL

Objetivo General

Establecer el estado actual del Plan Maestro de equipamientos en Salud de Bogotá.

Objetivo Específicos

.- Determinar el avance de las obras por ESE.

.- Determinar el monto de los recursos asignados y ejecutados en las obras de cada ESE.

.- Determinar la inversión en dotación y compra de equipos

.- Determinar y analizar las razones y/o justificaciones de los atrasos en la ejecución del Plan Maestro.

Alcance:

La evaluación se realizará a la Secretaría Distrital de Salud-FFDS y hospitales de la red pública, para la vigencia 2010 y 2011.

Metodología:

Solicitud y recopilación de información a los sujetos de control referente al tema.

Consulta del Plan Maestro de Equipamientos en Salud y del Plan de Ordenamiento Territorial.

Consultar en el plan de desarrollo de la ciudad, cómo se abordó el tema relativo a las necesidades de infraestructura adecuación, remodelación y dotación, en cumplimiento a lo establecido tanto en el POT como en el Plan Maestro de Equipamientos en Salud.

Establecer las estrategias utilizadas por la SDS en la Formulación de los proyectos prioritarios de la red pública, en cuanto a construcción, remodelación y adecuación de sus puntos de atención para atender las necesidades más sentidas de la población.

Consulta y análisis de los proyectos de inversión específicos del tema. Consolidar y analizar la ejecución de recursos destinados en obras de

infraestructura adecuación, remodelación y dotación para las ESE auditadas.

Consulta de informes anteriores realizados por la Contraloría, incluyendo pronunciamiento efectuado en 2009.

RESPONSABLE:

ROBERTO JIMÉNEZ RODRÍGUEZ

5. PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD

5.1. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PERIODO PAD: 2011 PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL

MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR CICLO: II

PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

07 OBJETIVO

Objetivo general

Evaluar el sistema de control interno con el fin de determinar la calidad del mismo, el nivel de confianza que se le puede otorgar y si es eficaz y eficiente en el cumplimiento de sus objetivos.

Objetivos Específicos:

Verificar el cumplimiento Ley 87 de 1993. “por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones”. Decreto 122 y 387 de 2004 · por el cual se adopta en Bogota, D.C. El 11ircula de Gestión de la Calidad en concordancia con la Ley 872 de 2003. Decreto 1599 de 20 de mayo de 2005 “por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano”:

Evaluar la gestión y los resultados de la Oficina de Control Interno Evaluar un proceso del Modelo Estándar de Control Interno de la entidad Verificar la suficiencia, calidad y especificaciones de los recursos asignados

para el mantenimiento del sistema Realizar seguimiento a los ajustes realizados en el mantenimiento del sistema Evaluar el cumplimiento de la norma técnica de calidad para la gestión pública

NTCGP-1000:2004, verificando el cumplimiento de los requisitos exigidos.

2. MUESTRA.

De acuerdo con la estructura orgánica de la entidad se selecciono al menos el 25% de las áreas representativas de la entidad que equivale a 8 dependencias

para la aplicación de la metodología definida, las cuales de acuerdo a la necesidad de definir criterios podrán incrementarse en el desarrollo del proceso auditor: Oficina de Gestión Publica y Autocontrol, Oficina de Participación Social y Atención al Usuario, Oficina Asesora de Planeación y Sistemas de Información, Contabilidad, Presupuesto, Coordinación de Recursos Físicos y Subgerencia Administrativa y Financiera ( contratación y medio ambiente).

3. RESPONSABLE:

DIDIER PAEZ ANDRADE – Profesional Universitario 222-07

4. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE FECHAINICIO

FECHATERMIN

REF.P/T

OBSERVACIONES

1. Revise y analice el Informe de Control Interno reportado por la entidad.2. Efectúe seguimiento a la implementación de acciones correctivas propuestas a los puntos críticos identificados por la Oficina de Control Organizacional.3. Solicite la información que considere pertinente para la evaluación del componente.4. Establezca el avance de cumplimiento de las acciones correctivas previstas en el plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría, referente a este componente.5. Determine las acciones correctivas que son repetitivas.6. Evalúe el cumplimiento del MECI en la entidad, conforme a la normatividad vigente. 7. Aplique en cada una de las dependencias del hospital, seleccionadas en la muestra, la metodología definida.

8. Consolide, califique y tabule los resultados de la evaluación correspondiente a cada una de las áreas seleccionadas.9. Determine la calidad y el nivel de confianza que se le puede otorgar al SCI del Hospital, de acuerdo con la calificación obtenida en cada subsistema de control.10. Evalúe el cumplimiento del SGC de la entidad.11. Verifique los procesos establecidos por la entidad en el SGC.12. Verifique la articulación de los procesos establecidos en el SGC con los del MECI, en concordancia con la normatividad vigente.13. Realice informe

EVALUACIÓN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005

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OBJETIVO – MARCO TEMÁTICO

PRODUCTO ENUNCIADOPREGUNTA –

Implementación SI NO

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PREGUNTAS – Mantenimiento SI NO PREGUNTAS – Impacto SI NO

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Orientar la actuación de todos los servidores y su desarrollo integral, generar transparencia en la toma de decisiones y propiciar un clima de confianza para el logro de los objetivos de la entidad y de los fines esenciales del Estado.

Documento con los principios y valores

de la entidad, construido

participativamente.

El documento que contiene los principios éticos

de la entidad:

Fue construido participativamente y está

documentado

Se han definido y aplicado mecanismos de socialización de los valores a todos los

servidores de la entidad y los particulares que ejercen funciones públicas.

Se ha dado a conocer en los procesos de inducción de los nuevos funcionarios el documento que contiene los principios

éticos.

En la entidad se han disminuido el número de

investigaciones disciplinarias relacionadas con las faltas éticas del servidor público.

Políticas y

programas de Talento Humano

En cumplimiento de las etapas de ingreso, permanencia y retiro de personal la entidad:

Cuenta con políticas para el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor público

Ha realizado seguimiento al cumplimiento de las políticas de Talento Humano.

Producto de dicho seguimiento se han formulado acciones correctivas o de mejora.

Ha realizado reinducción en los últimos 2 años.

Ha realizado medición del clima laboral en los últimos 2 años.

En la evaluación de la capacitación los servidores consideraron haber recibido conocimientos necesarios para el cumplimiento de sus funciones.

Los encargados de evaluar a los empleados han realizado seguimiento al desempeño.

Ha cumplido los términos legales de la evaluación del desempeño.

Con base en la evaluación del desempeño ha realizado los planes de mejoramiento individual.

Cuenta con el informe consolidado del proceso de inducción.

Los funcionarios al evaluar la inducción, consideran que contribuye al conocimiento de la entidad.

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Filosofía y modo de administrar del

Gobernante o Gerente Público

Las políticas de la alta dirección

respecto a la forma de guiar y

orientar la entidad:

Evidencian el compromiso y respaldo para el ejercicio del control interno

Ha realizado seguimiento al cumplimiento de los acuerdos de gestión.

Producto del seguimiento a los acuerdos de gestión se han generado acciones correctivas, preventivas o de mejora.

Se realiza por parte del nivel directivo seguimiento y control a las políticas adoptadas en el sistema de Control Interno.

La alta dirección ha generado lineamientos para fortalecer el MECI y el Sistema de Gestión de la Calidad

La entidad ha presentado cambios favorables en los resultados de la medición del índice de transparencia con relación al obtenido en la vigencia anterior.

Durante el último año han disminuido el número de quejas y reclamos relacionados con la prestación del servicio.

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Proyectar las actividades y los recursos de la

entidad al desarrollo de la misión (función

administrativa), visión y objetivos

institucionales, bajo parámetros de

calidad, eficacia, eficiencia y efectividad.

Misión, Visión y Objetivos Institucionales.

Planeación Institucional.

La entidad cuenta con documentos adoptados y divulgados que contienen:

Misión, visión, objetivos institucionales, acciones, cronogramas, responsabilidades y metas acordes con el qué hacer misional de la entidad

El normograma se encuentra actualizado frente a las competencias, responsabilidades o cometidos asignados a la entidad por mandato legal.

Se tuvo en cuenta en la formulación de la planeación institucional y el diagnostico estratégico.

Para la formulación de los planes y programas de la entidad tuvo en cuenta: a) consultas a la ciudadanía y a las partes interesadas, b) requerimientos y expectativas de los clientes, c) un análisis o verificación de los requerimientos legales y/o presupuesto.

Se ha realizado seguimiento a la planeación institucional frente al cumplimiento de las actividades propuestas.

Se ha realizado seguimiento a la ejecución presupuestal.

Con base en los resultados de los seguimientos se han efectuado ajustes a la planeación.

La implementación del MECI ha mejorado la ejecución presupuestal de su entidad, tanto de funcionamiento como de inversión.

Mapa de procesos La entidad

cuenta con un Modelo de Operación por procesos acorde a su gestión, el cual:

Muestra las diferentes interrelaciones y cadenas de valor, que permiten el desarrollo y alcance de la misión y visión institucionales

Se han realizado revisiones a los procesos y ajustes de ser necesarios.

Ha tenido en cuenta los requerimientos de los clientes cuando se han realizado revisiones a los procesos.

Se han realizado revisiones a los indicadores de los procesos y ajustes cuando ha sido necesario

El modelo de operación por procesos implementado en la entidad ha facilitado la :a) Planeaciónb) Ejecuciónc) Evaluaciónd) Comunicación

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Estructura Organizacional flexible

La entidad cuenta con una estructura organizacional flexible, la cual:

Contribuye a la gestión por procesos.

Los niveles de autoridad y responsabilidad de la entidad han facilitado la toma de decisiones.

Se tienen en cuenta los niveles de autoridad y responsabilidad en la ejecución de los procesos.

En el último año se han realizado jornadas de socialización del mapa de procesos a los servidores.

Los niveles de autoridad y responsabilidad establecidos en la Estructura Organizacional han contribuido al logro de los objetivos de los procesos.

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Determinar y controlar los riesgos

que afectan el desarrollo de los

procesos y el logro de los objetivos institucionales.

Mapa y Políticas de Riesgos La entidad

cuenta con:

Los lineamientos e instrumentos para el proceso de identificación, manejo y control de los riesgos.

La entidad ha revisado el documento soporte de contexto estratégico para determinar nuevos factores de riesgo.

Se han realizado acciones tendientes a mejorar las políticas de Administración del Riesgo.

Se ha hecho seguimiento a la efectividad de los controles de los riesgos identificados.

La alta dirección ha revisado los lineamientos con respecto al tratamiento de los riesgos.

La entidad ha verificado el cumplimiento de las políticas de administración del riesgo

Pregunta de consulta: Su entidad aplica la metodología expedida por el DAFP para la Administración del Riesgo

La administración del riesgo ha contribuido a disminuir el número de hallazgos de la Contraloría.

La Administración del riesgo ha contribuido a disminuir la materialización del riesgo en el último año.

La cultura del control se ha fortalecido a través de la aplicación de la Administración del riesgo en:a. procesosb. Proyectosc. Contratación

El mapa de riesgos institucional y políticas de Administración del Riesgo han sido divulgadas

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Suministrar y ejercer el control de la operación de la

función, planes y programas de la

entidad.

Políticas de Operación divulgadas.

Las políticas de operación de la entidad:

Están adoptadas y divulgadas.

En el último año, se han socializado las políticas de operación a los servidores.

Las políticas de operación han facilitado la ejecución de los procesos y las actividades, en cumplimiento de los objetivos institucionales.

Procedimientos divulgados.

Los procedimientos en la entidad:

Están adoptados y divulgados.

Se desarrollan las actividades de acuerdo a los procedimientos documentados.

Se han realizado revisiones a los procedimientos por parte de los responsables de los procesos.

Los procedimientos documentados han facilitado el desarrollo de los procesos.

Controles definidos.

La entidad:

Tiene definidos los controles preventivos y correctivos para los procesos o actividades.

Se ha llevado a cabo revisión a los controles.

Los controles han contribuido a que los riesgos no se materialicen.

En caso de materialización de los riesgos, los controles permiten reducir el impacto.

Indicadores definidos.

La entidad: Cuenta con indicadores, que le permiten realizar la evaluación de su gestión.

Se ha revisado la pertinencia de los indicadores para evaluar la gestión de los procesos.

Se ha realizado la evaluación de los indicadores teniendo en cuenta la oportunidad, finalidad, claridad, practicidad, confiabilidad, entre otros aspectos.

La evaluación de los indicadores ha permitido medir el cumplimiento de los factores críticos de los procesos.

La información reportada por los indicadores ha facilitado la toma de decisiones.

La información reportada por los indicadores ha permitido la generación de acciones tanto preventivas como correctivas.

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Manual de Operaciones adoptado y divulgado.

El manual de procedimientos (operaciones) de la entidad:

Fue diseñado, construido, adoptado y divulgado a partir de la recopilación e integración de la información que regula las acciones de la entidad.

El manual de procedimientos u operaciones es de fácil acceso para todos los servidores de la entidad.

El manual de procedimientos u operaciones es utilizado como herramienta de consulta.

Se ha actualizado el manual de procedimientos u operaciones cuando se presentan cambios en la operación de la entidad.

La operación de la entidad cumple con la estandarización establecida en el Manual de procedimientos u operaciones.

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Establecer los lineamientos de

captura, procesamiento y

manejo de la información, para

lograr la efectividad de las operaciones, vincular la entidad

con su entorno, garantizar la

transparencia de la administración

pública y el cumplimiento de las

obligaciones de información.

Mecanismos para la recepción y registro de la información.

La entidad:

Tiene identificadas las fuentes externas de información y los mecanismos para su administración y manejo?

Se clasifica la información teniendo en cuenta sus necesidades de operación.

Se revisa el procedimiento de recepción y análisis de la información que soporta su operación.

El análisis de la información recibida de la ciudadanía y partes interesadas ha sido utilizada para determinar acciones preventivas, correctivas y de mejora.

Mecanismos para el manejo de la información.

La entidad:

Tiene identificados los mecanismos para la administración de la información que se origina y procesa en su interior

Conoce y tiene en cuenta para sus procesos de atención a la ciudadanía los lineamientos establecidos en la Ley 962 de 2005 (Antitrámites).

Las tablas de retención documental se mantienen actualizadas de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 594 de 2000.

Cuenta con mecanismos de verificación para garantizar la oportunidad de la información.

Las Tablas de Retención Documental (T.R.D.) han contribuido a la mejora en el desarrollo de los procesos, (Ley 594 de 2000).

La realimentación del cliente interno ha contribuido para la mejora de los procesos.

Manejo organizado y sistematizado de la información.

La entidad:

Cuenta con un mecanismo organizado o sistematizado para la captura, procesamiento, administración y distribución de la información.

Se ha realizado actualización y/o mantenimiento a los sistemas de información.

Las herramientas o instrumentos tecnológicos utilizados por la entidad han garantizado la integridad de la información.

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Establecer canales de comunicación que

permitan el perfeccionamiento

de la relaciones humanas en la

entidad, la divulgación de la

gestión administrativa, la interacción de la entidad con las

demás entidades y partes interesadas y

promover la participación

ciudadana y el control social.

Política de comunicación organizacional definida.

La entidad:Ha sido definida la política y el plan de comunicación.

Se ha revisado el plan de comunicación y de ser necesario se efectuaron los ajustes pertinentes.

El plan de comunicaciones ha facilitado el manejo de la información en la entidad.

Política de comunicación informativa definida.

La entidad:Facilita la divulgación de la información y la participación ciudadana.

La información disponible para el ciudadano y partes interesadas se ha mantenido actualizada.

Los formularios oficiales publicados a través de medios tecnológicos o electrónicos se encuentran actualizados.

La Rendición de cuentas ha contribuido a aumentar la participación y reconocimiento por parte de la ciudadanía.

Mecanismo os de divulgación adoptados.

La entidad:

Cuenta con los canales de comunicación internos y externos para socializar la información generada?

La entidad verifica la funcionalidad de sus canales de comunicación (pagina web, cartelera, edictos, perifoneo, entre otros).

Se revisa y actualiza de ser necesario los métodos, recursos e instrumentos utilizados para la divulgación de la información.

Las herramientas o instrumentos tecnológicos utilizados por la entidad han garantizado a los ciudadanos y partes interesadas el facil acceso para la obtención de los servicios ofrecidos (Ley 962 de 2005).

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Medir la efectividad y eficiencia de los controles y la

gestión en tiempo real para tomar las

medidas preventivas o correctivas que permitan alcanzar

Herramientas de autoevaluación del control definidas.

La entidad:

Cuenta con mecanismos de verificación y evaluación por parte de los líderes de proceso, que determinan la efectividad del Sistema de Control Interno.

Se han realizado mediciones del Sistema de Control Interno con las herramientas adoptadas para tal fin.

Se han generado acciones correctivas, preventivas y de mejora producto de las mediciones del Sistema de Control Interno

Las acciones de mejora producto de la autoevaluación del control han fortalecido el funcionamiento de control interno.

COMPONEN

TE




EN

PR

OC

ES

O


los resultados.

Herramientas de Autoevaluación de la Gestión definidas.

La entidad:

Tiene definidos los mecanismos de verificación y evaluación por parte de los líderes de proceso para determinar el cumplimiento de la gestión institucional.

La entidad ha tomado decisiones con base en la evaluación a la gestión realizada por los responsables del proceso.

La autoevaluación ha permitido monitorear el cumplimiento de los objetivos del proceso

Se ha realizado seguimiento a las acciones preventivas, correctivas y/o de mejora.

Las acciones de mejora producto de la autoevaluación de la gestión han fortalecido el cumplimiento de metas.

EV

ALU

AC

IÓN

IND

EP

EN

DIE

NT

E Realizar un examen autónomo,

independiente, neutral y objetivo del ejercicio del Sistema de Control Interno y

la gestión de la entidad, para

generar recomendaciones y

sugerencias que contribuyan a su mejoramiento.

Herramientas de evaluación del Sistema de Control interno definidas.

La Oficina de Control interno o quien haga sus veces:

Realiza seguimientos al Sistema de Control interno para determinar su efectividad.

La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces coordina con los lideres de los procesos la autoevaluación del control como insumo del Informe Ejecutivo Anual.

La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces realizó evaluaciones parciales al Sistema de Control Interno para tener insumos al momento de elaborar el Informe Ejecutivo Anual.

Los resultados del Informe Ejecutivo Anual fueron presentados a la alta dirección.

Se han tomado decisiones con base en los resultados de la medición del sistema de control interno.

.

Programa y procedimiento de la auditoría interna documentado.

La entidad: Cuenta con un programa anual de auditoría aprobado.

Se ha dado cumplimiento en su totalidad al programa anual de auditorias.

Las auditorias se desarrollan de acuerdo al procedimiento documentado.

Se han tomado acciones con base en los resultados de los informes de las auditorias de gestión.

PLA

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Promover que los procesos internos de

las entidades se desarrollen en forma

eficiente y transparente a través

de la adopción y cumplimiento de las acciones correctivas y la implementación

de metodologías orientadas al

Plan de Mejoramiento Institucional definido.

La entidad: Cuenta con un Plan de Mejoramiento Institucional que da respuesta a las observaciones de los organismos de control y a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces.

Se han realizado seguimientos programados a los planes de mejoramiento.

Se han realizado planes de mejoramiento con base en los informes de la evaluación de la gestión.

Se evalua la eficacia de las acciones del Plan de Mejoramiento Institucional.

Se han evidenciado mejoras en los procesos auditados, como consecuencia de los planes de mejoramiento ejecutados.

El cumplimiento de los planes de mejoramiento ha contribuido al fenecimiento de la cuenta o ha mejorar la calificación obtenida por parte de los organismos de control.

COMPONEN

TE




EN

PR

OC

ES

O


mejoramiento continuo

Plan de Mejoramiento por Procesos definido.

Los Planes de Mejoramiento por proceso de la entidad:

Están debidamente identificados de acuerdo a las necesidades de mejora de los procesos, las metas esperadas y los resultados alcanzados.

Los responsables de los procesos han realizado seguimientos programados a los planes de mejoramiento.

Se han realizado planes de mejoramiento con base en los informes de la evaluación a la gestión.

El plan de mejoramiento por procesos cuenta con acciones que responden a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno.

Se evalúa la eficacia de las acciones del Plan de Mejoramiento por Procesos.

El modelo de operación por procesos se ha fortalecido debido a las acciones de mejora de los planes de mejoramiento por procesos.

Plan de Mejoramiento Individual definido.

Los Planes de Mejoramiento Individual de la entidad:

Se encuentran establecidos de acuerdo al desempeño de los servidores públicos, con relación a las funciones y competencias de cada empleo.

Los jefes han realizado seguimiento programado a los planes de mejoramiento de los servidores a su cargo.

Los jefes han verificado que las acciones contempladas en los planes de mejoramiento individual son las adecuadas para minimizar o eliminar las desviaciones encontradas.

Se evidencia una mejora en el desempeño de los servidores producto del Plan de Mejoramiento Individual.

5.2. EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

PERIODO PAD: 2011 PERIODO AUDITADO: 2010

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL


PROGRAMA DE AUDITORIA ESTADOS CONTABLES

1. OBJETIVOS

Objetivo General

Emitir opinión sobre la razonabilidad de las cifras de los estados contables del Hospital Pablo VI Bosa, a Diciembre 31 de 2010 y conceptuar sobre el sistema de Control Interno Contable de conformidad con las Normas de Contabilidad prescritas por la Contaduría General de la Nación y demás disposiciones gubernamentales vigentes.

Objetivos Específicos

Analizar la representatividad de las cifras en materia contable con sus cuentas correlativas (ingresos, gastos u otra), determinado como muestra aquellas con mayor movimiento y de mayor impacto en los estados contables. Realizar seguimiento a los saldos de cartera y a sus resultados financieros (impacto en las finanzas del Hospital). Si en los Estados Contables a 31 de Diciembre de 2010, presenta saldo en el rubro de inversiones se deben tener en cuenta los lineamientos y desarrollar los procedimientos del anexo 2 Evaluar el resultado de los indicadores Financieros. Verificar los registros relacionados con el pago de anticipos.

2. UNIVERSO

El Hospital Pablo VI Bosa presentó a 31 de diciembre de 2010 activos que ascendieron a $31.193.5 millones y pasivos por un total de $ 4.978.9 millones.

3. MUESTRA

Las cuentas a evaluar teniendo en cuenta los objetivos específicos, su variación porcentual con los saldos presentados en el período anterior y su mayor impacto en los estados contables presentados por la entidad con corte a 31 de diciembre de 2010, son: Depósitos en Instituciones Financieras, Avances y anticipos entregados Deudores Servicios de Salud, Deudas de Difícil Recaudo, Materiales para la prestación de servicios, Cuentas por pagar y sus cuentas correlativas Ingresos – Venta de servicios y Gastos. Se tomaran selectivamente los registros del mes de diciembre equivalente al 20%.

4. RESPONSABLE:

JORGE ENRIQUE BUITRAGO M. – Profesional Especializado 222-07 operación

07 PROCEDIMIENTOS

DETALLEFECHA INICIO

FECHA TÉRMINO

REFP/T

OBSERVACIONES

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

07 Evalúe y conceptué el sistema de control interno de los Estados Contables.

2. Si en el Plan de mejoramiento existe observación a la cuenta verifique el cumplimiento de la acción comprometida por la administración.3. Prepare planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo efectivo y compare los saldos contra los del período anterior. 4. Verifique selectivamente los movimientos débitos y créditos, crúcelos con los libros auxiliares y documentos soporte.5. Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables.

6. Solicite conciliaciones bancarias, indague por partidas conciliatorias con relativa antigüedad.

7. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.

1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

1. Realice evaluación al Sistema de Control Interno. FECHA INICIO

FECHA TÉRMINO

REFP/T

OBSERVACIONES

2. Si en el Plan de mejoramiento existe observación a la cuenta verifique el cumplimiento de la acción comprometida por la administración.3. Prepare planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo efectivo y compare los saldos contra los del período anterior. 4. Verifique selectivamente los movimientos débitos y créditos, crúcelos con los libros auxiliares y documentos soporte.5. Determine la utilización de los mismos en los contratos y su concordancia con el avance de cumplimiento del objeto contractual (para obra pública avance de la obra). Revisión que se debe realizar en forma integral con la evaluación de la contratación.6. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.

1409 DEUDORES-SERVICIOS DE SALUD Y 1475 DEUDAS DE DIFICIL COBRO

1. Realice evaluación al Sistema de Control Interno en cuanto: existencia, registro, propiedad, custodia y vigencia de los documentos que soportan los derechos de la entidad. 2. Si en el Plan de mejoramiento existe observación a la cuenta verifique el cumplimiento de la acción comprometida por la administración.3. Prepare planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo deudores y compare los saldos contra los del período anterior, determinando las causas que originaron dicha variación.4. Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables.

5. Verifique selectivamente los movimientos débitos y créditos, crúcelos con los libros auxiliares y documentos soporte.6. Solicite los procedimientos adoptados por la entidad para el proceso de facturación, incluida la facturación manual.

7. Analice el proceso establecido en la anulación de facturas, glosas.

8. Solicite a facturación listados de los diferentes pagadores y selectivamente constates la gestión de

cobro adelantada por el Hospital para recuperar dichos valores.9. Verifique el procedimiento de registro contable de las operaciones generadas en dicho proceso, en cumplimiento de las normas establecidas para tal fin.10. Verifique los registros y saldos correspondientes a las ARSs hoy EPSs que se encuentran en proceso de liquidación.11. Con base en la cartera por edades analice la provisión registrada.12. Con base en el listado de glosas de los diferentes pagadores, evalúe su razonabilidad de acuerdo a las disposiciones internas y a las normas expedida por la Contaduría General de la Nación y el Contador General de Bogotá.13. Solicite y analice las conciliaciones a diciembre 31 de 2008 con cartera y tesorería.14. Prepare planilla sumaria de la cuenta Provisión Deudas de Difícil Cobro y verifique en los libros auxiliares el movimiento registrado durante la vigencia y analice sus respectivos soportes.15. Verifique la tendencia y antigüedad de la cartera (impacto en las finanzas del Hospital).16. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.

1518 INVENTARIOS – MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

1 Prepare planilla sumaria que refleje los saldos de las cuentas que conforman el rubro 2-Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables. Y de Revisoría Fiscal 3-Verifique el cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contraloría de Bogotá, D.C. 4-Verifique selectivamente los movimientos débitos y créditos y crúcelos con los libros auxiliares y documentos soporte del rubro.5- Realice evaluación al sistema de control interno y su consistencia6-Evalúe la existencia de medicamentos vencidos7-Obtenga el inventario a 31 de diciembre de la vigencia a auditar y verifique su Registro contable8-Con base en el inventario individual realice

prueba selectiva para verificar su existencia física y su estado.9-Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.240101 – CUENTAS POR PAGAR – ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

1-Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas por pagar y confróntelos con los del período anterior a fin de determinar las variaciones y su origen.

2-Verifique las notas a los Estados Contables. Y de Revisoría Fiscal.3-Realizar evaluación al Sistema de Control Interno4-Investigue partidas antiguas pendientes de pago e indague las causas.5-Verifique el cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contraloría de Bogotá, D.C.6-Tome selectivamente las ordenes de pagos originadas en la muestra de contratación y verifique que su registro contable corresponda con los respectivos soportes.7-Revise los procedimientos seguidos para el pago de factura con descuentos por pronto pago y constate su registro.8-Examine que las retenciones efectuadas hayan sido consignadas oportunamente.9-Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos. 431200 –INGRESOS- VENTA DE SERVICIOS DE SALUD1-Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas de Ingresos y confróntelos con los del período anterior.2-Verifique la nota a los estados financieros3-Verifique que los Ingresos sean causados oportunamente y su adecuado registro.4-Realice evaluación al Sistema de Control Interno. Solicite procesos y procedimientos establecidos por la entidad para la cuenta Ingresos. 5-Verifique el cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de

Mejoramiento suscrito con la Contraloría de Bogotá, D.C.6-Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.COSTOS Y GASTOS - MATERIALES Y SUMINISTROS

Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas costos y gastos y confróntelos con los del período anterior.

Verifique el cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contraloría de Bogotá, D.C.Realice evaluación al Sistema de Control InternoVerifique que los costos y gastos sean causados oportunamente y su adecuado registro.Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.CUENTA ANUALRevise y analice la información anual presentada por la entidad a través del sivicofINDICADORES FINANCIEROSEvalúe el resultado de los indicadores financieros presentados por la entidad.

EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE

COMPONENTES

Calificación Observaciones (2)

(1) 0 1 2 3 (3)

GENERALESa. ¿Según lo dispuesto en el artículo 5º de la Ley

298 de 2000, La entidad cuenta formalmente con un área contable y financiera?

b. ¿La entidad tiene definidos los manuales de procesos y procedimientos para el área contable y Financiera?

c. ¿La entidad aplica el Régimen de contabilidad Pública vigente y demás técnicas contables para el registro de sus operaciones?

d. ¿Se llevan libros oficiales de contabilidad? e. ¿La entidad cuenta con manuales de sistemas y

COMPONENTES


(1) 0 1 2 3 (3)procedimientos contables?

f. ¿Archivos organizados relacionados con la documentación contable?

g. ¿Conciliación de operaciones reciprocas con las entidades públicas con las cuales efectuaron transacciones?

h. ¿Integración de dependencias que conforman el área contable y financiera (Planeación, Presupuesto, Tesorería y Contabilidad)?

i. ¿Las notas a los estados contables se ajustan a las normas técnicas del Plan General de Contabilidad Publica vigente?

ESPECÍFICOS

Área del Activo: a. Las conciliaciones bancarias:

- Se realizan mensualmente?

¿En caso de presentarse saldos de conciliaciones bancarias, se efectúan los ajustes correspondientes?

b. ¿Se cuenta con un manual de procedimientos para la adquisición y/o realización de inversiones de portafolio?

c. ¿Se valorizan las inversiones de acuerdo a las disposiciones legales, esto es valoración a precios del mercado?

d. ¿Se realizan conciliaciones periódicas con las entidades donde se poseen inversiones con el fin de establecer los saldos reales en este grupo?

e. En las Rentas por Cobrar:

- ¿Existen registros contables auxiliares a nivel de tercer grado por contribuyente?

¿Los archivos relacionados con la documentación contable, permite a la Secretaría de Hacienda u organismo recaudador conocer los estados de cuenta de cada uno de los contribuyentes?

- ¿Existe un procedimiento para hacer un seguimiento a la extinción de obligaciones tributarias, en la modalidad de “Dación de Pago”?

- ¿Existe procedimiento para depurar los saldos contrarios a su naturaleza, a nivel de contribuyente, por vigencia, por subcuenta y por

COMPONENTES


(1) 0 1 2 3 (3)

áreas o fuentes que reportan la información?f. ¿Se encuentran registrados todas las

propiedades, planta y equipo? g. ¿La entidad cuenta con los respectivos títulos de

propiedad de sus propiedades, planta y equipo reflejados en sus estados financieros?

h. ¿La entidad calcula la depreciación acumulada en forma individual?

- ¿Se encuentran debidamente valorizados y actualizados los registros de esta cuenta?

i. ¿La entidad dispone de un inventario físico de sus propiedades, planta y equipo debidamente valorizado y conciliado con contabilidad?

j. ¿Se realizan inventarios físicos de elementos de consumo y devolutivos y se concilian con la contabilidad?

k. En la cuenta Deudores:

- ¿los avances y anticipos entregados son legalizados a 31 de Diciembre como lo establece la norma?

- ¿Se concilian los registros contables con las diferentes áreas administrativas?

l. ¿Para los bienes de beneficio y uso publico se tienen los títulos de propiedad y se encuentran debidamente registrados con su respectivo avaluó técnico?

m. Para los recursos naturales y del medio ambiente:

- ¿Se cuenta con los documentos donde se estime, cuantifique y clasifique?

- ¿Se realizan inventarios físicos de estos recursos?

n. ¿Aplica procedimientos de conciliación de transacciones entre las distintas secciones de la entidad?

Área del Pasivo: a. ¿Los programas de endeudamiento (Deuda

Publica) se hacen de acuerdo con la norma de aprobación del Presupuesto?

b. ¿Se encuentra adecuadamente registrada la Deuda Publica en la contabilidad?

COMPONENTES


(1) 0 1 2 3 (3)c. ¿Los registros de Deuda Publica coinciden con

los de la dirección de Crédito Publico del Ministerio de Hacienda y con los de la Contraloría General de la República?

d. ¿las cuentas por pagar están debidamente respaldados con sus documentos soportes?

e. ¿La entidad realiza el cálculo de sus pasivos pensionales?

- ¿Se encuentran registrados y consolidados con sus estado financieros?

f. ¿En la cuenta bienes en investigación administrativa, la entidad revela en sus estados financieros los bienes que se encuentran en esta cuenta?

Área del Patrimonio: a. ¿Tiene el ente publico un registro de beneficiarios

y se consolida y 9ircularías periódicamente con la información de los entes inversionistas?

b. ¿Las reservas constituidas por el ente público están soportados por normas vigentes, estatutarias y de junta directiva?

c. ¿Se tienen controles adecuados para el manejo de los grupos de cuentas del patrimonio?

d. ¿Se hace previo análisis y depuración al incorporarse bienes, derechos y obligaciones de las entidades que se fusionan o se liquidan?

Área de Cuentas de Resultado: a. ¿Los ingresos y los gastos se registran

oportunamente en la vigencia a la cual corresponden?

b. ¿Se aplica el principio de causación para estas cuentas?

c. ¿Es confiable el mecanismo para el reconocimiento o causación de los ingresos fiscales?

d. ¿Se concilian las operaciones reciprocas que el ente tiene con otros organismos?

e. - ¿Se cuenta con sus respectivos soportes?

5.3. EVALUACIÓN AL PRESUPUESTO

PERIODO PAD: 2011 PERIODO AUDITADO: Vigencia 2010SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL

ESEMODALIDAD AUDITORIA: REGULAR CICLO: II

PROGRAMA DE AUDITORIA: PRESUPUESTO

07 Objetivo General

Verificar la ejecución presupuestal de la ESE, a 31 de Diciembre de 2010, con el propósito de determinar la exactitud, oportunidad, efectividad e integridad de los registros, así como el acatamiento de las disposiciones legales vigentes.

1.1 Objetivos Específicos

Verificar el proceso presupuestal desde la etapa de liquidación del presupuesto hasta el cierre fiscal. Es decir sobre los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecución de ingresos y gasto público (ejecución activa y pasiva). Examinar la ejecución de los ingresos percibidos en el período. Explicar las razones de las sobreejecuciones y/o bajos cumplimientos. Si la entidad es receptora de transferencias (Nación, Distrito, otras) analizar el monto asignado a la entidad, si se ajusta a las disposiciones de ley, el comportamiento de estos recursos, fechas de recaudo y destino en el gasto. Evaluar la ejecución de gastos con el fin de determinar su comportamiento, hacer énfasis en los rubros presupuestales más representativos y conceptuar sobre su manejo. Identificar el lapso en el cual la entidad efectuó la mayor afectación presupuestal y analizar las causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratación, entre otros). Enfocar la evaluación en las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo, indicando los proyectos más afectados. Establecer la suspensión presupuestal de recursos en los rubros afectados e investigar su causa. Establecer el nivel de participación de los giros, y cuentas por pagar con el propósito de analizar el grado de oportunidad, celeridad y eficiencia en la gestión fiscal. Evaluar la ejecución de los gastos de operación y gastos de comercialización. Realizar seguimiento al Programa Anual de Caja en cuanto a su programación y ejecución, teniendo en cuenta que es el instrumento de manejo financiero que permite regular los pagos mensuales y así garantizar el cumplimiento de las obligaciones. Verificar que los recursos se den en los plazos y condiciones establecidas en la normatividad que las regula y lo establecido es las cláusulas contractuales. (Realizar verificación entre presupuesto y tesorería, mediante la ejecución física de los contratos que generan ingresos). Verificar el estado de las conciliaciones por venta de servicios sin situación de fondos. Establecer el cumplimiento de lo proyectado en el rubro presupuestal –Cuentas por Cobrar-.

Verificar los gastos realizados por reembolsos de caja menor. Verificar los gastos con cargo al rubro “Desarrollo Infraestructura y dotación Hospitalaria”. Evaluar la existencia y representatividad de las cuentas por pagar constituidas al cierre de la vigencia de 2010 y efectuar seguimiento a la ejecución de las mismas. Analizar las Vigencias Futuras, de acuerdo con lo estipulado en el artículo 12 de la ley 819 de 2003. Efectuar el seguimiento a las cuentas por pagar constituidas al cierre de la vigencia de 2009, con el fin de compararlas con la ejecución en la vigencia auditada. Verificar y elaborar informe sobre la constitución cuentas por pagar con corte a diciembre 31 de 2010. Verificar la información del operativo de cierre presupuestal con el reporte en el aplicativo SIVICOF y lo registrado en el aplicativo del sujeto de control.

Finalmente, como resultado del examen a la contabilidad presupuestaria, se debe emitir una opinión que permita identificar los hechos o situaciones más relevantes, tanto positivos como negativos que incidieron en la ejecución presupuestal del periodo evaluado. Esto, para determinar la razonabilidad de los registros, el cumplimiento de las disposiciones en materia presupuestal y los resultados de la política fiscal y presupuestal empleada por la entidad.

2. Muestra:

Para el cumplimiento de los objetivos señalados en el programa de auditoría de Presupuesto, se verificará el comportamiento de la ejecución de los siguientes rubros presupuéstales:

De la Ejecución Activa del Presupuesto se evaluará en promedio el 22.2% de los registros presupuestales, de los rubros FFDS –PIC el 50% de los registros presupuestales, del rubro Régimen Subsidiado Capitado el 30%, del rubro FD Local se 20% y del rubro Cuentas por Cobrar se examinaran los registros en un 20%, correspondiente al total del presupuesto definitivo del Hospital, que al cierre del periodo fiscal ascendió a $46.458.6 millones.

EJECUCION ACTIVA DEL PRESUPUESTO(En millones de pesos)

Nombre Rubro PRESUPUESTO DEFINITIVO

MUESTRA (%) VALOR MUESTRA

Venta de Servicios 36.425.3FFDS –PIC 11.860.7 50% 5.930.3Régimen Subsidiado- Capitado 10.496.0 30% 3.148.8Fondo de Desarrollo Local 3.648.0 20% 729.6Cuentas por Cobrar 2.558.5 20% 511.7TOTAL INGRESOS 46.458.6 22.2% 10.320.4

Fuente: Presupuesto a Diciembre de 2010, Hospital Pablo VI Bosa I Nivel ESE. SIVICOF

Ejecución Pasiva:

Para la Ejecución del presupuesto de gastos e inversión de la vigencia 2010, se evaluará en promedio el

24.1% de los registros presupuestales de los siguientes rubros: En Gastos de Operación por valor de $26.558.2 millones, la cuenta Compra de bienes Insumos hospitalarios (Medicamentos – Material médico – Insumos de salud publica) por $3.862.0 millones, En el rubro de contratación de servicios asistenciales por $ 17.137.9 millones comprometidos y en las Cuentas por pagar de comercialización por $540.7 millones. Frente al rubro de Inversión que registra la suma de $3.702.8 millones, se analizará la cuenta Desarrollo de la infraestructura hospitalaria por valor de $3.010.0 millones.

EJECUCION PASIVA DEL PRESUPUESTO(En millones de pesos)

NOMBRE RUBRORECURSOS

COMPROMETIDOSMUESTRA

(%)VALOR MUESTRA

Gastos de Operación 26.558.8Compra de bienes (Medicamentos – Material médico – insumos de salud publica)

3.862.0 25% 965.5

Contratación de Servicios Asistenciales 17.137.9 30% 5.141.3Cuentas por pagar de comercialización 540.7 40% 216.2Inversión 1.662.3Desarrollo de la infraestructura hospitalaria – Infraestructura y Dotación

975.8 50% 487.9

TOTAL PRESUPUESTO GASTOS DE INVERSION Y DE OPERACION

28.220.5 24.1% 6.811.0

Fuente: Presupuesto a Diciembre de 2010, Hospital Pablo VI Bosa I Nivel ESE. SIVICOF

3. RESPONSABLE:

DIDIER PAEZ ANDRADE – Profesional Especializado 222-07

07 PROCEDIMIENTOS:

DETALLE FECHAINICIO

FECHATERMI

RF/PT

0bservaciones

GENERALIDADES

1Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el componente de presupuesto en el Plan de Mejoramiento.

2Evaluar el Sistema de Control Interno en el componente de Presupuesto.

3

Verifique el proceso presupuestal desde la etapa de liquidación del presupuesto hasta el cierre fiscal. Examinando los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecución de ingresos y gasto público (ejecución activa y pasiva).

4 Compruebe que el presupuesto asignado y sus modificaciones hayan sido aprobados por las

instancias competentes.EJECUCION DE RENTAS E INGRESOS Y DE GASTOS E INVERSION

5Evalué los aspectos de legalidad de la aprobación del presupuesto confrontando los actos administrativos expedidos.

7Compare el presupuesto inicial aprobado frente al definitivo y el ejecutado, con el fin de identificar las modificaciones realizadas durante el proceso de ejecución.

8 Examine la ejecución de los ingresos obtenidos en la vigencia 2010. Explicar las razones de los bajos recaudos o sobreejecuciones.

9 Evalúe la ejecución de gastos e inversión, con el fin de determinar el grado de cumplimiento. Verifique la destinación de los recursos

10 Analice los rubros presupuestales más representativos y conceptúe sobre su manejo.

11

Determine el lapso en el cual la entidad efectuó la mayor afectación presupuestal y analice las causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratación, entre otros).

12 Establezca si la entidad es receptora de transferencias (Nación, Distrito, otras)

13

Evalúe las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo, indicando los proyectos más afectados, desde el punto de vista de la ejecución presupuestal de los recursos aprobados.

14Establezca el nivel de participación de los giros y cuentas por pagar con el propósito de analizar el grado de oportunidad, celeridad y eficiencia en la gestión fiscal.

15Evalúe la ejecución de los gastos de operación y de comercialización.

16

Realice el seguimiento al Programa Anual de Caja

–PAC en cuanto a su programación y ejecución. El PAC es el instrumento de manejo financiero que permite regular los pagos mensuales, para garantizar el cumplimiento de las obligaciones.

17

Compruebe el cumplimiento de lo normado en el artículo 8º de la Ley 819 de 2003 y Circular 20 de 2008, emitida por la Dirección Distrital de Presupuesto en lo atinente a las reservas.

18

Verifique la existencia y representatividad del rezago presupuestal (reservas y cuentas por pagar) constituido al cierre de la vigencia de 2010 y efectuar seguimiento a la ejecución de las mismas.

19Evalúe el balance de la tesorería.

20

Analice la efectividad en el uso de las Vigencias Futuras. Determinar si efectivamente se presentaron ahorros en el uso de este mecanismo y si contribuyó a la disminución de reservas. Especificar que tipo de obras financiaron con estos recursos.

21

Teniendo en cuenta lo contemplado en el artículo 12 de la ley 819 de 2003, determinar si se cumplieron los requisitos para su autorización y perfeccionamiento.

Verificar si las vigencias futuras que fueron aprobadas se ejecutaron o por el contrario fueron anuladas.

22

Verifique la información de cierre presupuestal con el reporte en el aplicativo SIVICOF y lo registrado en el aplicativo del sujeto de control, dejar constancia del resultado en el informe.

Verificar la calidad y eficiencia de los controles para la ejecución de ingresos, egresos y la oportunidad del registro de los mismos.

23Reportar a través del aplicativo AUDIBAL, los hallazgos producto del proceso auditor requeridos por la Contraloría General de la República.

24Realizar la evaluación y seguimiento al pacto ético en lo relacionado con presupuesto, de acuerdo al lineamiento establecido.

25

Revisar las cuentas rendidas por el Hospital a través de SIVICOF, relacionadas con el componente de presupuesto, con el fin de valorar el estado de la información y la operatividad del sistema.

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

PROCEDIMIENTO SI NO 1 2 3 4 5 OBSERVACIONLos saldos registrados en el módulo de presupuesto del sistema de información corresponden a los reportados en los informes de la ejecución pasiva y activa.Los certificados de disponibilidad presupuestal son registrados oportunamente en los libros presupuestales.Todos los gastos o compromisos cuentan con la respectiva disponibilidad presupuestal.Las cuentas por pagar están debidamente calificadas y soportadas en el presupuesto.La ejecución presupuestal se lleva con sujeción a las normas establecidas para el efecto. La oficina responsable del registro de presupuesto lleva un archivo de los documentos que soportan cada uno de los registros realizados.Incluya las preguntas que considere necesarias durante la ejecución del programa.

5.4. EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN


SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL E.S.E.


EVALUACION A LA CONTRATACION

1. OBJETIVOS

Objetivo General

Evaluar la gestión realizada por la entidad en el proceso contractual y su relación con los proyectos de inversión contemplados en el Plan de Desarrollo.


Evaluar los procesos de contratación y su relación directa con el objeto misional de la entidad y los proyectos de inversión; actividad que se debe realizar en forma integral con la evaluación al plan de desarrollo, balance social y presupuesto.

Establecer si la contratación suscrita se realizó bajo los parámetros legales establecidos en cada una de sus etapas.

Evaluar la contratación con cargo a los recursos destinados a gastos de operación y de comercialización.

Evaluar los contratos suscritos para obra, en la ampliación de la Infraestructura física, adecuación, remodelación y dotación.

Evaluar los contratos suscritos para suministro de alimentos, medicamentos y servicio de lavandería.

Evaluar los contratos de prestación de servicios misionales y administrativos, que cumplan con la normatividad, objeto y pagos.

Determinar si el objeto del contrato corresponde a los fines y necesidades tanto de los habitantes de la capital como de la entidad contratante y está encaminado al cumplimiento del proyecto.

Evaluar que los contratos seleccionados, cuentan con los estudios, diseños y análisis de conveniencia y oportunidad; que se adecuen a los planes de inversión y de compras y que cumplan con los preceptos señalados por el estatuto de la contratación estatal y lo establecido en el Plan de Desarrollo.

Verificar los informes de interventoria y/o supervisión. Revisar Y evaluar la administración de los anticipos Verificar los pagos en oportunidad pactados. Verificar la Oportuna liquidación de los contratos. Verificar que la contratación suscrita haya sido publicada.

Finalmente, estos aspectos junto con el comportamiento presupuestal y el cumplimiento de las metas, deberán ser tenidos en cuenta en la conclusión sobre la gestión y los resultados de los proyectos seleccionados.

2. UNIVERSO 368 contratos suscritos en la vigencia 2010.

3. MUESTRA

De acuerdo con los lineamientos del encargo de la auditoria se aplico la metodología de estandarización del proceso de selección técnica de la muestra de contratos así:

Tamaño de la muestra:

Se aplicaron las siguientes ecuaciones:

Donde:

n0 = Cantidad teórica de elementos de la muestra.

Z = Para seleccionar la muestra de los contratos se asume un grado de confianza del 95%. Por lo tanto: z = 1,96

ε = Para 3 ≤ N ≤ 10 --------------------- Se asume ε = 0.1 Para N > 10 --------------------- Se asume ε = 0.05.

Por lo tanto como son más de 10 contratos el valor del error de cálculo es 0.01.

p = Probabilidad de que un contrato no presente anomalías en sus diferentes etapas.

P = 1 – q por lo tanto p = 0,92

q = (1- p), probabilidad de que un contrato presente anomalías. 0,08

n =112 ≈ 113 resultado ecuación (1).N: Número total de contratos que conforman la población = 30.263

TAMAÑO DE LA MUESTRA

ENTIDADES AUDITADAS

No. CONTRATOS AÑO 2010

POBLACION OBJETIVO

1+(113/No TOTAL DE CONTRATO)

1 Hospital Del Sur 114 1,009530235

2 Hospital Fontibon 1.031 1,009530235 111,93

3 Hospital Vista Hermosa 5.960 1,009530235 111,93

4 Hospital Pablo VI Bosa 368 1,009530235 111,93

5 Hospital Rafael Uribe Uribe 141 1,009530235

TOTAL PRESUPUESTO ALTO 7.614

6 Hospital Chapinero 184 1,009530235 111,93

7 Hospital San Cristóbal 184 1,009530235 111,93

8 Hospital Usaquén 3.505 1,009530235 111,93

9 Hospital Nazareth 370 1,009530235 111,93

TOTAL PRESUPUESTO BAJO 4.243TOTAL 11.857

)2(1

0

N

nn

no

Construcción de Estratos y Proporción de la muestra:

De acuerdo al presupuesto ejecutado y número de contratos se realizo la construcción y proporción de los estratos así:

ESTRATO Y PROPORCION DE LA MUESTRA

ENTIDADES AUDITADAS

No. CONTRA

TOS AÑO 2010

POBLACION

OBJETIVO

PRESUPUESTO

EJECUTADO

ESTRATO

PROPORCION

ASIGNACION DE

CONTRATOS FIJACION PROPORCI

ONAL

MINIMO DE

CONTRATOS A

EVALUAR POR

ENTIDAD

1 Hospital Del Sur 114 58.239

PR

ES

UP

UE

ST

O

ALT

O

64% 11

1,93 72

142 Hospital Fontibon 1.031 50.031 143 Hospital Vista Hermosa 5.960 44.724 144 Hospital Pablo VI Bosa 368 40.169 14

5Hospital Rafael Uribe Uribe 141 36.158 14TOTAL PRESUPUESTO ALTO 7.614 229.321

6 Hospital Chapinero 184 25.763

PR

ES

UP

UE

ST

O

BA

JO 36% 11

1,93 40

107 Hospital San Cristóbal 184 24.179 108 Hospital Usaquén 3.505 18.030 109 Hospital Nazareth 370 8.236 10

TOTAL PRESUPUESTO BAJO 4.243 76.207

TOTAL 11.857 305.528 100% 112,58 112 112

Una vez determinada la cantidad mínima de contratos por cada entidad y teniendo en cuenta la contratación que la entidad reportó a la Contraloría de Bogotá, a diciembre 31 de 2010, se procedió a extraer mediante el método aleatorio simple el listado de contratos a evaluar teniendo en cuenta las diferentes topologías contractuales establecidas en el encargo de auditoria por cada entidad auditada, la muestra a evaluar en la presente Auditoría está representada en 14 contratos de los suscritos en 2010, por valor de $4.736.870.391 millones;. La muestra está representada en los siguientes contratos:

VIG. TIPO No.NOMBRE

CONTRATISTAOBJETO

INICIO

DURACION TERMINAVALOR INICIAL

2010 CTO 24SERVISION DE COLOMBIA Y

COMPAÑÍA LTDA

PRESTAR EL SERVICIO DE VIGILANCIA

PRIVADA FIJA, SEGURIDAD,

MONITOREO Y PORTERIA DE

05-Mar-2010

2 MESES Y 19 DIAS

20-May-2010

$ 204.999.870

LAS INSTALACIONES,

PERSONAS Y BIENES

PRESENTES EN EL HOSPITAL

PABLO VI BOSA

2010 CTO 25 JDR HOSPITAL EU

SUMINISTRO DE ASEO Y

DESINFECCION NE LAS

INSTALACIONES DEL HOSPITAL

01-Mar-2010

3 MESES Y QUINCE

DIAS

15-Jun-2010

$ 199.999.968

2010 CTO 30MULTIDENT

MEDICO

SUMINISTRO DE INSUMOS ODONTOLOGICOS

08-Mar-2010

6 MESES07-Sep-

2010$

110.876.736

2010 CTO 44ORGANIZACIÓN

SERVICIOS Y ASESORIAS LTDA

SUMINISTRAR PERSONAL EN

MISION

01-Jun-2010

4 MESES30-Sep-

2010

$ 2.917.702.26

8

2010 CTO 48PRAXIS TU SALUD

UT

SUMINISTRO DE ELEMENTOS

PARA AYUDAS TECNICAS DE PERSONAS EN CONDICION DE DISCAPACIDAD

15-Jun-2010

4 MESES14-Oct-

2010$

132.400.000

2010 CTO 53SERVISION DE COLOMBIA Y

COMPAÑÍA LTDA

PRESTAR EL SERVICIO DE VIGILANCIA

PRIVADA FIJA, SEGURIDAD,

MONITOREO Y PORTERIA DE

LAS INSTALACIONES,

PERSONAS Y BIENES

PRESENTES EN EL HOSPITAL

PABLO VI BOSA

07-Jul-

2010

78 DIAS CALENDARI

O

22-Sep-2010

$ 202.404.935

2010 CTO 57 JDR HOSPITAL EU

SUMINISTRO DE ASEO Y

DESINFECCION NE LAS

INSTALACIONES DEL HOSPITAL

01-Ago-2010

3 MESES31-Oct-

2010$

195.000.000

2010 CTO 70PRAXIS TU SALUD

UT



03-Nov-2010

3 MESES02-Feb-

2011$

206.000.000

2010 CTO 85PRORTHOPEDICS

LTDA



30-Dic-2010

2 MESES28-Feb-

2011$

203.500.000

ORDENES

2010 ORDEN 22 DETAL S.A.SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS

22-Feb-2010

6 MESES21-Ago-

2010$ 48.502.960

2010 ORDEN 25QUIMBERLAB

LTDA

SUMINISTROS DE INSUMOS DE

LABORATORIO

04-Mar-2010

4 MESES03-Jul-2010

$ 47.507.000

2010 ORDEN 36MACROMEED

COOP

SUMINISTRO DE OXIGENO

DOMICILIARIO

23-Mar-2010

6 meses22-Sep-

2010$ 48.000.000

2010 ORDEN 42 DROGAS BOYACASUMINISTRO

MEDICAMENTOS

30-Mar-2010

6 MESES29-Sep-

2010$ 49.634.329

2010 ORDEN 51AVANTE

SISTEMANTIZANDO S.A

ARRENDAMIENTO DE

COMPUTADORES

14-May-2010

6 MESES13-Nov-

2010$ 50.000.000

AOF

2010 AOF140

YENNY SANCHEZSUMINISTRO DE REFRIGERIOS

08-Oct-2010

2 MESES07-Dic-2010

$ 15.000.000

2010 AOF141

OMAC PRODUCCIONES

LTDA

SUMINISTRO DE ALIMENTACION HOSPITALARIA

08-Oct-2010

1 MES07-Nov-

2010$ 15.000.000

2010 ORDEN 27RMC SERVICIOS DE ALIMENTOS

LTDA

SUMINISTRO DE ALIMENTACION HOSPITALARIA

02 MAR 2010

2 MESES 15 DIAS

17 MAYO 2010

$45.000.000

2010 AOF 152

LAVANDERIA CLEAN EXPRESS HOSPITAL LTDA

SUMINISTRO DEL SERVICIO DE

LAVADO Y DESINFECCION DE PRENDAS

HOSPITALARIAS, QUE SE

GENERAN EN LOS DIFERENTES

PUNTOS DE ATENCION DEL HOSPITAL Y EN

LAS CANTIDADES PREVIAMENTE DESIGNADAS A TRAVES DE LA LIDER CAMI, Y

08-Nov-2010

3 MESES 07-Feb-2011

$ 15.000.000

QUE INCLUYA TRANSPORTE Y

PLANCHADO CUANDO S

2010CESIO

N152

LAVANDERIA OMEGA LTDA

CESION DEL SUMINISTRO DE

SERVICIO DE LAVADO Y

DESINFECCION

08-Nov-2010

3 MESES07-Feb-

2011$ 15.000.000

2010 AOF179

CONWARE S.A

COMPRA E INSTALACION DE

PUNTO DE DATOS UPA ESTACION

27-Dic-2010

3 MESES26-Mar-

2011$ 15.342.325

4. Responsable:

HENRY ORLANDO VARGAS PATIÑO – Profesional Especializado 222-07

5. Procedimientos:

DETALLE FECHA

INICIO

FECHA TERMIN

REF P/T

OBSERVACIÓN

1. Evalué y conceptué el sistema de control interno del área de Contratación.

2. Verifique si la entidad cuenta con plan anual de contratación aprobado3. Solicite el manual de contratación y demás normas que aplique la entidad para contratar4. Solicite los contratos seleccionados en la muestra5. Revise la cuenta de contratación rendida a través de SIVICOF6. Realice seguimiento al plan de mejoramiento suscrito por la entidad en lo relacionado con el área de contratación7. Diligencie el papel de trabajo diseñado para el control de legalidad8. Evalúe la legalidad de cada contrato y verifique el cumplimiento de las normas aplicables a la Ley 80/93, Ley 1150/07, Decretos 2474 y 066/08, además de sus

Decretos Reglamentarios9. Verifique el proceso precontractual, contractual y poscontractual10. Determine que el objeto del contrato se haya cumplido en su totalidad de conformidad con lo pactado11. Revise el cumplimiento de los términos de referencia o pliego de condiciones y la oferta del contratista12. Verifique si se efectuó la liquidación del contrato cuando a ello haya lugar13. Verifique en los contratos de suministro o compraventa de bienes o servicios, que se encuentren en el plan anual de compras14. Verifique y compare que las funciones asignadas por las normas para los supervisores se hayan cumplido15. Verifique el estado de los procesos activos, civiles, laborales y contencioso administrativo16. Realice seguimiento al compromiso ético suscrito entre el Hospital y la Contraloría de Bogotá17. Discuta y sustente los hallazgos encontrados, en mesa de trabajo, aportando los soportes correspondientes18. Si se validó el hallazgo, diligencie el formato de traslado allegando copia de los soportes requeridos19. Realice los demás procedimientos que considere necesario para el desarrollo de la Auditoría.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AL ÁREA DE CONTRATACIÓN

DETALLE SI NO 1 2 3 4 5 OBSERVACIÓN

Existe manual de contratación debidamente adoptadoLa entidad cuenta con un plan de compras debidamente aprobado.Existen instructivos para el manejo de la contratación

DETALLE SI NO 1 2 3 4 5 OBSERVACIÓN

Se efectuaron los correctivos contemplados en el plan de mejoramientoExisten procedimientos y/o análisis de necesidades para la contrataciónExisten controles para el cumplimiento y seguimiento a los contratosDetermine si el objeto contratado se dio en otros contratos con características similares, con el mismo contratista, o con diferente y si se dio establezca los intervalos de tiempo entre los mismos. Para ello solicite y confirme los contratos celebrados, teniendo en cuenta la fecha de suscripción, contratista o proveedor, objeto y valor, confrontándolos a fin de establecer si se presentó violación al numeral 8º del artículo 24 de la Ley 80 de 1993. En caso de encontrarse objetos contractuales similares efectuar la sumatoria de los valores, con el fin de establecer si ameritaba realizar un proceso licitatorio.Hay un correcto registro de las transacciones inherentes a los contratos (documentos completos, seguridad, carpetas de contratos, foliación etc.

5.5. EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO


SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL DE ATENCION ESE


NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO

1. OBJETIVOS.

Objetivo General

Conceptuar sobre la gestión adelantada por la Entidad en cuanto a la ejecución del Plan de Desarrollo y balance Social incluyendo análisis de las transferencias y de los recursos propios, evaluación de la inversión, análisis financiero de los programas, objetivos, políticas, programas, metas y proyectos prioritarios propuestos con base en los principios de la Gestión Fiscal.

Objetivos Específicos.

Verificar el cumplimiento de políticas, planes, programas, proyectos, objetivos y metas del Plan.

Verificar y analizar los indicadores de gestión. Eficiencia, eficacia, economía, equidad y valoración de costos ambientales.

Analizar y evaluar el cumplimiento y ejecución del Plan de Acción de la entidad vigencia 2010 y su correspondencia con el Plan de Desarrollo de la Secretaría de Salud.

Evaluar las fuentes de financiación y la ejecución de los recursos asignados para cada uno de los proyectos del Plan de Desarrollo (trabajo coordinado con la evaluación presupuestal)

Evaluar los procesos de contratación y su relación directa con los proyectos de inversión (actividad que se debe realizar en forma conjunta con el profesional que evalué la línea de contratación).

Evaluar dentro del Plan de Acción de la entidad, que el planteamiento de las metas estén de acuerdo con los indicadores establecidos.

Análisis de la gestión con indicadores. Análisis técnico : Asistencial vs administrativo Productividad vs financiera




NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO

2. UNIVERSO: El universo esta dado por la Inversión Directa del Hospital para la vigencia 2010, la cual alcanzo los $3.549.000.000.

3. MUESTRA: La muestra corresponderá a $1.064.700.000 equivalentes al 30% de los recursos gestionados en el Plan de desarrollo Bogotá Positiva en dinámica de los proyectos, desarrollo de la Infraestructura Hospitalaria donde se apropiaron $3.010.000.000, Participación con $421.000.000 y la Plataforma Tecnológica donde so aforo presupuesto por $118.000.000

4. RESPONSABLE:

HECTOR MIGUEL CASTRO G. – Profesional Especializado 219-01 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE FECHA INICIO

FECHA TERMIN.

REF. P/T OBSERVACIONES

1. Verifique la información reportada por la entidad en la rendición de la cuenta a través del aplicativo SIVICOF.2. Evalúe el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad.3. Verifique el cumplimiento de políticas, planes, programas, proyectos, objetivos y metas del Plan.4. Verifique y analice los indicadores de gestión. Eficiencia, eficacia, economía, equidad y valoración de costos ambientales.5. Analice y evalúe el cumplimiento y ejecución del Plan de Acción de la entidad vigencia 2010 y su correspondencia con el Plan de

Desarrollo de la Secretaría de Salud.6. Evalúe las fuentes de financiación y la ejecución de los recursos asignados a cada uno de los proyectos del Plan de Desarrollo Institucional.7. Evalúe los procesos de contratación y su relación directa con los proyectos de inversión.8. Evalúe dentro del Plan de Acción de la entidad, el planteamiento de las metas de acuerdo con los indicadores establecidos. 9. Realice análisis técnico : Asistencial vs administrativo10. Realice análisis de Productividad vs financiera.11. Emita el concepto de gestión de la entidad de acuerdo a la metodología establecida para tl fin en la Resolución reglamentaria 07 de 2011.

5.6. EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL




NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

1. OBJETIVOS

Objetivo General

Evaluar la gestión social de la Entidad de manera integral, los logros alcanzados para el mejoramiento continúo de la calidad de vida de los habitantes del distrito Capital, mediante la implementación de políticas públicas.

Objetivo Específico

Verificar que en el informe rendido por la entidad se haya dado cumplimiento a lo señalado en la metodología diseñada por la Contraloría de Bogotá. Determinar el avance en las líneas base del sector y del sujeto de control. Evaluar la gestión y los resultados de los Comités y comisiones intersectoriales.

2. UNIVERSO: Está determinado por el impacto de las políticas públicas en la sociedad, como implementación de los recursos dinamizados en el plan de desarrollo

3. MUESTRA: Está determinada por la identificación y estructuración de los problemas en salud estudiados por el hospital y que deben de estar establecidos mediante el formato electrónico CBN 1103 en desarrollo de la metodología correspondiente a la Resolución reglamentaria 034 de 2009 de la Contraloría de Bogotá




NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

4. RESPONSABLE:

HECTOR MIGUEL CASTRO GONZALEZ – Profesional Universitario 219-01

5. PROCEDIMIENTOS:


FECHA TERMIN.

REF. P/T OBSERVACIONES

1. Evalúe el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad.2. Verifique si la Información reportada por la entidad en el informe del Balance Social se encuentra dentro de la metodología establecida por la Contraloría de Bogotá (Resolución Reglamentaria 034 de 2009).3. Verifique que la en reconstrucción del Problema Social se identifiquen las causas y efectos, se establezca la población afectada y se den alternativas de solución.4. Evalúe con referencia a los instrumentos operativos, las actividades formuladas para atender los problemas sociales que originaron la política pública. 5. Evalúe los resultados en la transformación de los problemas sociales, verificando que los cambios reportados se hayan dado efectivamente. Así mismo verifique si los problemas sociales, son los prioritarios en la comunidad, como en el

desarrollo misional de la entidad.6. Evalúe la gestión y los resultados de los Comités y comisiones intersectoriales.7. Emita concepto sobre la Gestión Social de la Entidad, con base en los niveles de cobertura y calidad y sobre el Impacto de la gestión en el Déficit que genera el problema social.

5.7. EVALUACIÓN DEL PLAN DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL (POT)



MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR CICLO: IINOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIÓN DEL PLAN DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL (POT)

1. OBJETIVOS.

Objetivo General

Establecer con corte a 30 de Junio de 2011, el nivel de implementación y cumplimiento normativo del Plan Maestro por parte de la Administración.


Determinar qué obras de Infraestructura física, adecuación, remodelación y dotación se han adelantado en el hospital, con el fin de verificar si los recursos se han ejecutado, en concordancia con el Plan Maestro de Equipamiento en salud y el Plan de Desarrollo (actividad que se debe desarrollar en forma integral con la evaluación que se realice al plan de Desarrollo, presupuesto y contratación).

2. UNIVERSO: Corresponde a lo gestionado mediante el programa Fortalecimiento y Provisión de los Sistemas en Salud al cual se le apropio $3.010.000.000

3. MUESTRA: Corresponderá al 15% del recurso dinamizado mediante el proyecto de inversión Desarrollo de la Infraestructura Hospitalaria y Dotación. Correspondiente a $451.5000.000

4. RESPONSABLE:

HECTOR MIGUEL CASTRO GONZALEZ – Profesional Universitario 219-01 5. PROCEDIMIENTOS:


FECHA TERMIN

REFP/T

OBSERVACIONES

1. Determine qué obras de Infraestructura física, adecuación, remodelación y dotación esta desarrollando la administración.2. Verifique si los recursos se han ejecutado, en concordancia con el Plan Maestro de Equipamiento de Bienestar Social y el Plan de Desarrollo.3. Identifique los ajustes y modificaciones a las variaciones presentadas.

5.8. EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL




NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

1. OBJETIVO

General

Evaluar la Gestión Ambiental ejecutada por el Hospital para la vigencia fiscal 2010, de conformidad con los Lineamientos y Metodología establecidos en la Resoluciones vigentes (Acuerdo 308 de 2008, Decreto Distrital 456 de 2008, Decreto 509 de 2009, Resolución 3519 de 2010 SDA, Resolución 3519 de 2010 y las normas relacionadas con la norma ambiental).

Objetivos específicos

Verificar rendición de cuenta según resolución reglamentaria 001 del 26 de enero de 2011

Evidenciar si las acciones que han implementado el hospital para prevenir, mitigar y compensar los posibles impactos ambientales causados por el uso y el aprovechamiento los recursos naturales y del ambiente, generan un mejoramiento de la calidad de vida de los capitalinos.

Determinar si las inversiones ejecutadas por el Hospital, efectivamente fueron direccionadas a la prevención, mitigación y compensación de los procesos que deterioran los recursos agua, aire, suelo, biológicos y el ecosistema y/o generaron mejoramiento en la calidad ambiental.

Evaluar la gestión que realiza el hospital para el manejo y disposición final de los residuos hospitalarios.

Verificar el impacto en la Gestión Ambiental, mediante la realización de visitas fiscales, en las cuales se evidencie la ejecución y consecución del objetivo y obligaciones contractuales, que en últimas permiten alcanzar los objetivos, estrategias y metas del PIGA.

Identifique las metas formuladas en los programas ambientales para el uso y ahorro eficiente del agua, energía, manejo de residuos sólidos y control de





emisiones a la atmósfera en la(s) sede(s) de la entidad y el porcentaje de cumplimiento de las mismas.

Determine las inversiones que ejecutó la entidad para el desarrollo de actividades tendientes a la formulación, diseño y ejecución de los programas ambientales antes mencionados.

Determine los resultados obtenidos en la implementación de los programas.

Verifique el reporte del avance del PIGA por el sujeto de control a la Secretaría de Ambiente.

2. UNIVERSO: PIGA y sus proyectos

3. MUESTRA: Se evaluarán los documentos e informes con corte a 31 de diciembre de 2010, correspondiente a la información rendida en los formatos CBN-1112 GRUPO 2 gestión ambiental interna según los lineamientos de la Dirección Sector Ambiente2 y al cumplimiento de los Planes de Mejoramiento. Lo anterior, empleando pruebas y procedimientos de auditoria. Con base en los objetivos propuestos y la normatividad vigente.

La muestra de contratos se seleccionará de manera integral con todos los componentes del proceso auditor, partiendo de los proyectos que conforman el PIGA, aprobado por la Secretaria Distrital de Ambiente. La muestra corresponde al 30% de los contratos.

2 La Dirección Sector Ambiente realizará socialización de dicha metodología en el mes de enero de 2011. Normatividad vigente: Ley 373 de 1997, “Por la cual se establece el programa para el uso eficiente y ahorro del agua”; Acuerdo 407 de 2009, "Por medio del cual se promueve la conversión e instalación de equipos, sistemas e implementos de bajo consumo de agua en el Distrito Capital"; Decreto 400 de 2004, "Por el cual se impulsa el aprovechamiento eficiente de los residuos sólidos producidos en las entidades distritales"; Ley 697 de 2001, “Por el cual se fomenta el uso racional y eficiente de la energía”; Decreto Nacional 895 de 2008, “Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 2331 de 2007 sobre uso racional y eficiente de energía eléctrica”.





4. RESPONSABLE:

CLAUDIA ESPERANZA SILVA C – Profesional Especializado 222-07

5. PROCEDIMIENTOS:


FECHA TERMIN

REFP/T

OBSERVACIONES

1. Solicite la normatividad ambiental que aplica al sector.2. Realice seguimiento y verificación de las acciones de mejoramiento propuestas por la entidad en los Planes de Mejoramiento, resultado de las auditorías anteriores, con el propósito de cuantificar el porcentaje de cumplimiento.3. Evalué y conceptué el sistema de control interno del componente Gestión Ambiental4. Verifique la información reportada en el formato CB-1112: Grupo 2 – entidades distritales que no forman parte del SIAC pero son ejecutoras complementarias del PGA del distrito capital y su instrumento de planeación ambiental PIGA. Cumplimiento del objetivo de ecoeficiencia institucional – PIGA y la información de los años 2007, 2008, 2009 y 2010 de agua, energía y residuos ajustada de acuerdo a lo normado en la Res 1 de 2011. 5. Identifique las metas formuladas en los programas ambientales para el uso y ahorro eficiente del agua, energía, manejo de residuos sólidos y control de emisiones a la atmósfera en la(s) sede(s) de la entidad y el porcentaje de cumplimiento de las mismas.


FECHA TERMIN

REFP/T

OBSERVACIONES

6. Determine las inversiones que ejecutó la entidad para el desarrollo de actividades tendientes a la formulación, diseño y ejecución de los programas ambientales antes mencionados.7. Determine si las inversiones ejecutadas por la entidad, efectivamente fueron direccionadas a la prevención, mitigación y compensación de los procesos que deterioran los recursos agua, aire, suelo, biológicos y el ecosistema y/o generaron mejoramiento en la calidad ambiental.8. Determine los resultados obtenidos en la implementación de los programas agua, aire residuos sólidos y energía.9. Verifique el reporte del avance del PIGA por el sujeto de control a la SDA.10. Verifique la existencia, adopción, actualización y ejecución del Plan de Gestión Integralidad de Residuos Hospitalarios en el Hospital.11. Evalúe la gestión que realiza y disposición final de los residuos hospitalarios.

12. Verifique el impacto en la Gestión Ambiental, mediante la realización de visitas fiscales, evidenciando la ejecución y consecución del objetivo y obligaciones contractuales, en concordancia con el PIGA.13. Determine los hallazgos en forma clara dejando evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios.14. Aplique todos los procedimientos y pruebas adicionales, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.15. Presente en mesa de trabajo los hallazgos determinados, teniendo en cuenta los procedimientos del sistema de Gestión de calidad16. Presente el borrador del informe del componente de integralidad ambiental, teniendo en cuenta los procedimientos del Sistema de Gestión de Calidad

5.9. EVALUACIÓN ACCIONES CIUDADANAS

PERIODO PAD: 2011 PERIODO AUDITADO 2010

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: HOSPITAL CHAPINERO I NIVEL E.S.E.

MODALIDAD AUDITORIA: REGULAR CICLO: IIEVALUACIÓN ACCIONES CIUDADANAS

1. OBJETIVOS

OBJETIVO GENERALVincular a la ciudadanía a las actividades de control y vigilancia de los recursos y bienes del Distrito, para fortalecer la cultura de la vigilancia y manejo adecuado del uso de los recursos públicos, en función del interés general y del mejoramiento de la calidad de vida del ciudadano.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Vincular al ciudadano y sus organizaciones al ejercicio del control fiscal. Presentar a la comunidad, en el marco de la promoción divulgación y

sensibilización de las acciones de control fiscal, los memorandos de encargo y de planeación, de manera que la comunidad presente sus intereses, inquietudes o problemáticas y contribuyan a la identificación de las líneas temáticas que se van a auditar.

Realizar, el análisis y valoración de los insumos ciudadanos3, como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores y a la vez sirvan de soporte de los estudios sectoriales y estructurales.

Realizar análisis a la muestra seleccionada de las peticiones, quejas y reclamos presentados por la Administración a través de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante el Hospital, así como la implementación de acciones correctivas.

3 Análisis de los derechos de petición, las quejas e inquietudes, las AZ, y cualquier otra información suministrada por cualquier medio por la ciudadanía, las ONG, la opinión pública o el Concejo de Bogotá, como producto de su ejercicio de control social y veeduría ciudadana.

2. MUESTRA

La verificación se realizará al menos al 5% de las peticiones, queja y reclamos presentados por la Administración a través de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante el Hospital, así como la implementación de acciones correctivas.

3. RESPONSABLE:

CLAUDIA ESPERANZA SILVA C. – Profesional Universitario 222-07

4. PROCEDIMIENTOS:


FECHA TERM.

REF. P/T OBSERV.

1. Socialice a los ciudadanos el memorando de encargo de Auditoria y de planeación.2. Realice análisis a las peticiones, quejas y reclamos presentados por la Administración a través de SIVICOF en el formato CB0405.3. Realice el análisis y valoración de los insumos ciudadanos como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores4. Constate los procesos de participación ciudadana adoptados por la entidad a través de los diversos actores cívicos.5. Realice seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento relacionadas con el componente de acciones ciudadanas6. Realice análisis y conceptúe el estado de incidencia de control interno en el componente de Acciones Ciudadanas7. Realice la evaluación general y elaborar el informe correspondiente

6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD (para las fases de ejecución, informe y cierre)

TIEMPOACTIVIDAD 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

P

E

PE

P

E

P

E

P

E

P

EPEPE

P

E

P

E

P

E

PEPE

P

E

PE

PE

P

E

P

E

PEPEPE

OBSERVACIONESP= Programado E=Ejecutado

Mesas de trabajo Equipo auditor

Actividades de Cierre de Auditoria

5. Determinar acciones correctivas que son repetitivas.

Didier Paez A.

6. Evaluar el cumplimiento y mantenimiento del MECI enla entidad, conforme a la normatividad vigente.

13. Realizar informe del componente.

Preparación borrador Informe Preliminar

Análisis de los comentarios presentados por el Subdirector

Presentación Informe Definitivo

FASE DE INFORME

FASE DE EJECUCION

2. Realizar seguimiento a la implementación de accionescorrectivas propuestas a los puntos críticos identificadospor la Oficina de Control Organizacional.

3. Solicitar información pertinente para la evaluación del componente.

4. Establecer avance de cumplimiento de las acciones correctivas previstas en el plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría, referente a este componente.

12. Verificar la articulación de los procesos establecidosen el SGC con los del MECI, en concordancia con lanormatividad vigente.

Remisión a la Subdirección de Fiscalización Salud del Informe Preliminar

Actividad 2: Realizaciòn del programa de auditorìa deControl Interno.

AUDITOR RESPONSABLE

DICIEMBREAGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

Didier Paez A.

NOVIEMBRE

1. Revision y analisisi de el Informe de Control Internoreportado por la entidad.

10. Evalar el cumplimiento del SGC de la entidad.

11. Verificar los procesos establecidos por la entidad en elSGC.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIÓN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIADIRECCIÓN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL

PAD: 2011 CICLO: IISUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I

AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR VIGENCIA: 2010

FASE DE PLANEACIONActividad 1: Lectura y anàlisis del Memorando de Encargoe insumos entregados y Establecimiento de àreas crìticasde Control Interno.

COMPONENTE: CONTROL INTERNO

7. Aplicar la encuesta establecida en el memorando deplaneación en cada una de las dependencias del hospital,seleccionadas en la muestra.

8. Consolidar, calificar y tabular los resultados de laevaluación correspondiente a cada una de las áreasseleccionadas.

9. Determinar la calidad y el nivel de confianza que se lepuede otorgar al SCI del Hospital, de acuerdo con lacalificación obtenida en cada subsistema de control.

Didier Paez A.


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Analisis de los comentarios presentados por el subdirector


AUDITOR RESPONSABLE

FASE DE PLANEACIONActividad 1: Lectura y anàlisis del Memorando de Encargoe insumos entregados y Establecimiento de àreas crìticasde Contratacion. Jorge Buitrago

Materiales para la prestacón de servicios Jorge Buitrago

SEPTIEMBRE OCTUBRE



Cuentas por pagarJorge Buitrago

Ingresos y Gastos

FASE DE INFORME

Preparación Borrador Informe

Jorge Buitrago

Remisiòn a la Subdirecciòn de fiscalizaciòn del informepreliminar

Jorge BuitragoAvances y anticipos entregados

Servicios de Salud y Deudas de Difìcil Cobro

Actividad 2: Realizaciòn del programa de auditorìa aEstados Contables.FASE DE EJECUCION

Jorge Buitrago


COMPONENTE: ESTADOS CONTABLES

Depósitos en Instituciones Financieras

AGOSTO NOVIEMBRE DICIEMBRE

Jorge Buitrago


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AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE



Existencia y representatividad del rezago presupuestal(reservas y cuentas por pagar)

NOVIEMBRE


COMPONENTE: PRESUPUESTOAUDITOR

RESPONSABLEFASE DE PLANEACIONActividad 1: Lectura y anàlisis del Memorando de Encargoe insumos entregados y Establecimiento de àreas crìticas

Didier Paez A.

DICIEMBRE

El nivel de participación de los giros y cuentas por pagar

Eejecución de los gastos de operación y decomercialización

Programa Anual de Caja –PAC

Actividad 2: Realizaciòn del programa de auditorìa

Seguimiento Plan de Mejoramiento

Ejecución gastos e inversión, grado de cumplimiento Ydestinación de los recursos

FASE DE EJECUCION

Didier Paez A.

Cumplimiento de lo normado en el artículo 8º de la Ley819 de 2003 y Circular 20 de 2008,

Balance de la tesorería

Vigencias futuras

Cierre presupuestal Y Revision de las cuentas rendidaspor el Hospital a través de SIVICOF,

Pacto ético

Evaluacion al sistema de control interno

Comprobacion del presupuesto asignado y susmodificaciones

Evaluacion a los aspectos de legalidad de la aprobacióndel presupuesto

Ejecución de ingresos 2010. recaudos osobreejecuciones.



FASE DE INFORME

Didier Paez A.






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NOVIEMBRE

Actividad 1: Lectura y anàlisis del Memorando de Encargoe insumos entregados y Establecimiento de àreas crìticasdeContratacion.

Henry Orlando Vargas

Actividad 2: Realizaciòn del programa de auditorìa deContratacion.

FASE DE PLANEACION


COMPONENTE: CONTRATACIONDICIEMBRE AUDITOR

RESPONSABLESEPTIEMBRE OCTUBRE



Establezca si la Contratacion se realizo bajo los parametros establecidos en cada una de sus Etapas.

Evalue los procesos de contratación y su relación directa con el objeto misional de la entidad y los proyectos de inversión.

Elaboración del informe preliminar


Remisión del informe preliminar a la Subdirección

Análisis y ajuste de las observaciones generadas en la Subdirección


FASE DE EJECUCION

AGOSTO



Recopilación de información


Evalue los contratos suscritos para obra, suministro dealimentos, medicamentos, servicio de lavandería y deprestación de servicios misionales y administrativos

Evalue la muestra seleccionad en cada una de las etapas del proceso contractual.

FASE DE INFORME


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COMPONENTE: PLAN DE DESARROLLO, BALANCE SOCIAL Y POTAUDITOR

RESPONSABLEDICIEMBREAGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE



FASE DE PLANEACIONActividad 1: Lectura y anàlisis del Memorando de Encargoe insumos entregados y Establecimiento de àreas crìticasde Plan de Desarrollo, Balance Social y POT Hector Miguel

Castro

FASE DE INFORME

FASE DE EJECUCION


Actividad 2: Realizaciòn del programa de auditorìa a Plande Desarrollo, Balance Social y POT



Seguimiento al Plan de Mejoramiento

Hector Miguel Castro

Seguimiento y evaluación a los proyectos de inversiónseleccionados

Evaluación de la metodología implicita en la Resoluciónreglamentaria 034/09 de la Contraloria de Bogotá (B.S)


Hector Miguel Castro


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Verifique el Impacto de la Gestion Ambiental P

Analice la informacion reportada en el formato CB-1112E

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COMPONENTE: GESTION AMBIENTAL



Equipo auditor


Prepare Borrador Informe Gestión Ambiental

Seguimiento al Plan de Mejoramiento

Evalue Gestión Ambiental y sus proyectos, PIGA


Evaluación al Control Interno ambiental


Claudia Silva

Mesas de trabajo

Claudia Silva

FASE DE INFORME

Claudia Silva

FASE DE EJECUCION

Actividad 2: Realizaciòn del programa de auditorìa aGestión Ambiental

Actividad 1: Lectura y anàlisis del Memorando de Encargoe insumos entregados y Establecimiento de àreas crìticasde Gestión Ambiental

Remita a la Subdirecciòn de fiscalizaciòn del informepreliminar

Determine si las inversiones ejecutadas por el Hospital, fueran direccionadas al mejoramiento de la calidad ambiental.

Evalue la Gestion que realiza el Hosptal para el manejo y disposicion final de los residuos.

Identifique las metas formuladas en los programasambientales para el uso y ahorro eficiente del agua,energía, manejo de residuos sólidos y control deemisiones a la atmósfera en la(s) sede(s) de la entidad yel porcentaje de cumplimiento de las mismas.

AUDITOR RESPONSABLE

FASE DE PLANEACION

OCTUBREAGOSTO SEPTIEMBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


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COMPONENTE:ACCIONES CIUDADANAS






1. Socialice a los ciudadanos el memorando de encargode Auditoria y de planeación.

Claudia Silva

FASE DE INFORME

Preparación Borrador Informe Gestión Ambiental

Claudia Silva

4. Constate los procesos de participación ciudadana adoptados por la entidad a través de los diversos actores cívicos.


AUDITOR RESPONSABLE

FASE DE PLANEACIONActividad 1: Lectura y anàlisis del Memorando de Encargoe insumos entregados y Establecimiento de àreas crìticasa Acciones Ciudadanas. Claudia Silva

Actividad 2: Realizaciòn del programa de auditorìa aAcciones Ciudadanas.

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

FASE DE EJECUCION



2. Realice análisis a las peticiones, quejas y reclamospresentados por la Administración a través de SIVICOFen el formato CB0405.

3. Realice el análisis y valoración de los insumos ciudadanos como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores

5. Realice seguimiento a las acciones del plan demejoramiento relacionadas con el componente deacciones ciudadanas

7. Realizar informe del componente.

6. Realice análisis y conceptúe el estado de incidencia decontrol interno en el componente de Acciones Ciudadanas

Anexo 1

FICHA TÉCNICA

Dirección Sectorial: Salud e Integración Social

Fecha de Actualización: Diciembre 31 de 2010

I. PRESENTACIÓN DE LA ENTIDAD

Nombre: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL E.S.E.Sede Administrativa:Cra 78ª Bis No. 69-B-70 SurTeléfonos: Conmutador: 7 79 98 00Sedes AdministrativasCAMI Pablo VIUnidades Primarias de Atención (UPAs)UPA OlarteUPA La Estación UPA LaurelesUPA PalestinaUPA José Maria CarbonellUPA La CabañaUPA PorvenirUnidades Básicas de Atención (UBAs)UBA San BernardinoUBA San JoaquínUBA El JardínUBA El Toche

Naturaleza Jurídica: Empresa Social del Estado de I nivel de atención, es una entidad descentralizada del orden Distrital, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio, adscrita a la Secretaría de Salud del Distrito Capital de Bogotá, creada por el Acuerdo 20 de 1990 y transformada en Empresa Social del Estado mediante el Acuerdo 17 de 1997, del Concejo de Bogotá, D.C.

Misión: Somos una empresa socialmente responsable que contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad de la Localidad de Bosa y del Distrito Capital, a través, de la prestación de servicios de salud de baja complejidad, con calidad. Por esto, contamos con un equipo humano competente, sensible y comprometido, con desarrollo integral, que responde a las necesidades y expectativas de los usuarios en un marco de participación, investigación y gestión integral con otros sectores.

Visión: En el año 2012 el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel, Empresa Social del

Estado, será referente en el Distrito Capital en la gestión y prestación de servicios de salud, fundamentada en la Responsabilidad Social Corporativa; sus colaboradoras y colaboradores serán agentes de cambio al servicio del ciudadano, para que la comunidad logre autonomía y fortalecimiento en sus proyectos de vida.

Objetivos Corporativos: 1.Fortalecer y cualificar la participación en salud con el fin de posicionar el tema en las agendas locales y dar respuesta a las necesidades sociales identificadas en los territorios.

2. Prestar atención integral con enfoque en atención primaria en salud con calidad, seguridad e investigación

3. Generar alternativas y mantener estrategias que busquen sostenibilidad en la prestación de servicios de Salud a través de los sistemas de gestión financiera y de costos

4. Fortalecer la cultura organizacional de mejoramiento continuo y referenciaciòn competitiva interna para garantizar su desarrollo y permanencia

5. Fortalecer las competencias de colaboradores y colaboradoras a través del conocimiento continuo, la vivencia de cultributos y valores y la capacitación de los mismos en Responsabilidad Social Corporativa

II. ANALISIS DOFA.

FORTALEZAS DEBILIDADESResponsabilidad Social Comunicación efectiva, entendida como insumo de

procesos. Lo que se informe sea interpretado como se requiere o lo que se espera transmitir

Excelente imagen corporativa y legitimidad institucional en la Localidad Séptima de Bosa

Oportunidad en la respuesta a requerimientos de mantenimiento de las unidades asistenciales

Empresa en equilibrio, sólida y con liquidez financiera Los Costos por actividad no son automáticos Valores agregados en la prestación de servicios Implementación del sistema de tablas de retención

documental ya establecido

Contratación de talento humano flexible de acuerdo a las necesidades institucionales

Infraestructura de algunas sedes de la institución

Ubicación de los puntos de atención en la Localidad Definición de indicadores de impacto social más allá de los indicadores trazadores epidemiológicos que genera la organización

Mecanismos de participación social y comunitaria fortalecidos

Efectividad del Sistema de Referencia y Contrareferencia Distrital

Sentido de pertenencia de los colaboradores de la organización

Trabajo en equipo para el logro de las metas institucionales

La gestión de calidad que se adelanta en la organización

Acreditación del CAMI

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Excelente imagen corporativaPoder de negociación en bloque de las Administradoras del Régimen Subsidiado

Necesidades básicas insatisfechas en un franja importante de la población de la Localidad de Bosa

Acuerdo en Salud dentro del tratado de libre comercio

Crecimiento poblacional acelerado a expensas de asentamientos poblacionales marginados

Población usuaria con mayores niveles de información y de exigencia

Localidad de Bosa declarada en Emergencia Social Existencia de grupo poblacional indígena con cultura diferente entorno al cuidado de la Salud

Amplia población afiliada al Régimen Subsidiado y vinculados al sistema

Condiciones ambientales locales adversas por deficiencia en los servicios públicos

Desarrollo tecnológico acelerado en el sector de salud IPS privada con mejor infraestructuraNegociación conjunta con los Hospitales públicos de Bogota a través de la Secretaria Distrital de Salud para compra de insumos médicos quirúrgicos

Fuerte cultura poblacional frente a las terapias alternativas de salud

Política Distrital prioritaria con el enfoque Promocional de Salud

Fuerte dependencia poblacional de la intervención del Estado

Fuente. Mejoramiento Institucional

III. RESEÑA HISTÓRICA

A partir de la promulgación de la Ley 10 de enero 10 de 1990, mediante la cual se reorganiza el sistema nacional de salud, específicamente en el artículo 6º. Literales a) y b), se asigna en forma expresa al Distrito Especial de Bogotá, hoy Distrito Capital, la responsabilidad de la dirección y prestación de los servicios de salud en primer, segundo y tercer nivel de atención.

Esta ley fijó el término de un año para organizar y poner en funcionamiento el Sistema Distrital de Salud. Por esta razón, y en cumplimiento de la norma, el concejo de Bogotá emitió el Acuerdo No. 20 del 8 de diciembre de 1990, “ por el cual se organiza el sistema Distrital de Salud de Bogotá” y su implementación y estructuración a través de los Acuerdos No. 16,17,18 y 19 de 1991.

El concejo Distrital en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, en especial las que le confiere el artículo 12 del Decreto No. 1421 de 1993 y en cumplimiento de los artículos No. 194,195 y 197 de la Ley 100 de 1993 y sus Decretos Reglamentarios, expide el Acuerdo No. 17 del 19 de diciembre de 1997 transformando los establecimientos públicos distritales prestadores de servicios de salud en empresas sociales del estado y estableció su objeto, patrimonio, estructura básica, régimen jurídico, de personal, presupuestal, tributario, de control interno y fiscal, entre otros.

De igual forma, la Constitución Política de Colombia, en su artículo 49, establece que “la atención de la salud y el saneamiento ambiental son servicios públicos a cargo del Estado”. Así mismo, establece los niveles de atención para la prestación de estos servicios. El estado determina y designa los recursos del situado fiscal, para financiar la salud en los niveles que la ley señale (artículos 356 y 357 de la Constitución Política de Colombia), en concordancia con la ley 60 de 1993, artículo 1, numerales 2,9,10,11 y 12.

Los ingresos de los hospitales provienen de transferencias, así:

a. Por participaciones en los impuestos de venta de licores y la explotación del monopolio de juego de suerte y azar (artículo 336 C.N ) y

b. Por el Situado Fiscal (Ley 60 de 1993).

Además del recaudo de ingresos corrientes provenientes de venta de servicios y en algunos hospitales por Recursos de Capital.

La normatividad propende por estimular la libre competencia entre prestadores de servicios públicos y privados, y sustituye el modelo de subsidio a la oferta por el de subsidio a la demanda, para que a través de la venta de servicios se garantice la consecución de los objetivos sociales y se alcance el equilibrio financiero.

No obstante, los hospitales en el Distrito enfrentan problemas como: elevados costos de producción y operación de los hospitales, explicados por el alto valor de sus plantas de personal, competencia entre hospitales de la red adscrita por la atención de los mismos usuarios con portafolios de servicios similares, desproporción entre planta administrativa y operativa, escasa capacidad de negociación ante entidades como las ARS y con proveedores para la compra de insumos, inadecuada infraestructura física y tecnológica. Estas situaciones determinan que exista una alta dependencia financiera con el FFDS y que se dificulte la posibilidad de incrementar la participación en el mercado de servicios.

La estrategia planteada para enfrentar esta problemática fue la fusión de instituciones que se materializó en el acuerdo 11 del 2000, por el cual se agruparon 17 hospitales en 7 en la actualidad el distrito cuenta con 22 ESEs en los tres niveles de atención: El 22.7% pertenece al nivel III (5 hospitales), el 31.8% al nivel II (7 hospitales) y el 45.5% al Nivel I (10 hospitales).

En materia presupuestal los hospitales se rigen por el Decreto 714 de 1996 que compiló los acuerdos 24 de 1995 y 20 de 1996. Adicionalmente, para reglamentar y precisar el alcance de las disposiciones, directrices y controles, se expidió el Decreto 1138 de 2000 (29 de diciembre). Este decreto, reglamenta el proceso presupuestal de las empresas y entidades descentalizadas sujetas al régimen de aquellas.

Según el Decreto 1138 de 2000 Art. 4 el presupuesto anual de las empresas se compone de: un presupuesto de rentas e ingresos, constituido por la disponibilidad inicial, los ingresos corrientes, las transferencias y los recursos de capital que se espera recaudar en la vigencia, y un presupuesto de gastos que comprende las apropiaciones para gastos de funcionamiento, servicios de la deuda y gastos de inversión. Los gastos causados con cargo a los presupuestos de las empresas que no se paguen en la vigencia respectiva deberán incluirse en el presupuesto del año siguiente como cuentas por pagar.

Igualmente, debe calcularse la disponibilidad final que es el resultado de restar a la suma de la disponibilidad inicial y del valor de los ingresos de la vigencia, el valor total de gastos. Este resultado no constituye una apropiación para atender gastos y refleja solamente un excedente de recursos.

En materia de control y seguimiento el Decreto 1138 de 2000 en el artículo 32 parágrafo único estipula que la Secretaria Distrital de salud será la encargada de coordinar y consolidar la información referente a la presentación, aprobación y solicitud de modificación de los presupuestos de las empresas sociales del Estado ESE ara su respectivo trámite ante el CONFIS Distrital, además, la Secretaría de Salud debe efectuar el seguimiento y consolidación de la ejecución presupuestal y de los proyectos de inversión de las ESE para

ser remitidas a la Secretaría de Hacienda y al Departamento Administrativo de Planeación Distrital.

IV.ORGANIGRAMA:

ESTRUCTURA ORGANICA

JUNTA DIRECTIVA

GERENCIA

OFICINA ASESORA DE PLANEACION

SUBGERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

SUBGERENCIA DE SERVICIOS ASISTENCIALES

HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL E.S.E

V. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD

1. NORMATIVIDAD GENERAL:

AMBITO NORMA

ARTÍCULO Y/O

NUMERAL

CONSTITUCIONAL

Constitución Política de Colombia. El estado determina y designa los recursos del situado fiscal,

para financiar la salud en los niveles que la ley señale (artículos 356 y 357 de la Constitución Política de Colombia), en concordancia con la ley 60 de 1993, artículo 1, numerales 2,9,10,11 y 12.

artículos 49, 151,

288, 356 y 357

LEGAL

La Ley 10 del 10 de enero de 1990, “Reorganiza el Sistema de Salud Colombiano.

Acuerdo 20 de 1990 del Concejo Distrital Especial de Bogotá, organizó el sistema distrital de salud, unificando el órgano de dirección (Secretaría Distrital de Salud) bajo el mando normativo, técnico científico del “Sistema Distrital de Salud”, descentralizando los hospitales , policlinicas y algunos centros de salud, mediante el otorgamiento de personerias jurídicas, constitución de juntas disrectivas y autonomia administrativa y patrimonial.

Acuerdos Nos 16,17,18 y 19 de 1991 implementa y estructura el sistema distrital de salud.

artículo 6º. Literales a) y b),

Decreto No. 1421 de 1993 y en cumplimiento de los artículos No. 194,195 y 197 de la Ley 100 de 1993 y sus Decretos Reglamentarios, expide el Acuerdo No. 17 del 19 de diciembre de 1997 transformando los establecimientos públicos Distritales prestadores de servicios de salud en empresas sociales del estado y estableció su objeto, patrimonio, estructura básica, régimen jurídico, de personal, presupuestal, tributario, de control interno y fiscal, entre otros.Ley 100 de 1993 y su Decretos reglamentarios. Capít. III,

art. 194, 195 197.

Decreto Número 047 de 2000 (enero 19) Por el cual se expiden Normas sobre Afiliación y se Dictan otras Disposiciones

Otros RESOLUCIÓN NÚMERO 686 DE 1998 “Por la cual se reglamenta el procedimiento para la realización y presentación de proyectos de diseño y construcción de obras y mantenimiento de las instalaciones físicas de las instituciones públicas del orden Distrital prestadoras de servicios de salud y se dictan otras disposiciones”.

CONPES 3446 DEL 2006 “Lineamientos para una política nacional de calidad”

Circular Externa No 30 de 2006 “Indicadores de calidad” Supersalud.

Decreto 1011 de 2006 Por el cual se reglamenta el Sistema

Obligatorio de Garantía de Calidad. Resolución 1043 de 2006 Por el cual se reglamenta el Sistema

Único de Habilitación. Resolución 1445 de 2006 Por el cual se establece el Sistema

Único de Acreditación. Ley 872 de 2003. Decreto 4295 de 2007

1. NORMATIVIDAD ESPECÍFICA

TEMAS NORMAARTÍCULO

Y/O NUMERAL

PERSONAL LEY 734 DE 2002 "Por la cual se expide el Código Disciplinario Único".Régimen del trabajador oficialReglamento interno de trabajo.Ley 909 de septiembre 23 de 2004. Por la cual se expiden normas que regulan el empleo público, la carrera administrativa, gerencia pública y se dictan otras disposiciones.

Decreto 760 de marzo 17 de 2005. Por el cual se establece el procedimiento que debe surtirse ante y por la comisión nacional del servicio civil para el cumplimiento de sus funciones.Decreto 785 de marzo 17 de 2005. Por el cual se establece el sistema de nomenclatura y clasificación y de funciones y requisitos generales de los empleos de las entidades territoriales que se regulan por las disposiciones de la ley 909 de 2004.Decreto Ley 1567 de agosto 5 de 1998. Por el cual se crea el Sistema Nacional de Capacitación y el Sistema de estimulos para los empleados del Estado.Decreto 1227 de abril 21 de 2005 por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 909 de 2004 y el decreto ley 1567 de 1998.Decreto 1228 de abril 21 de 2005 por el cual se reglamenta el artículo 16 de la Ley 909 de 2004 sobre las Comisiones de Personal.Decreto 2539 de 22 de julio de 2005 por el cual se establecen las competencias laborales generales para jerárquicos de las entidades a las cales se aplican los decretos ley 770 y 785 de 2005.Decreto distrital 471 del 29 de agosto de 1990, por el cual se modificó la reglamentación de la prima técnica en las dependencias de la administración central del Distrito Capital.Acuerdo 37 de 1993, en su artículo 6, estableció el reconocimiento de la prima técnica para el Alcalde Mayor y para los niveles directivos, ejecutivos y profesional.Decreto 320 del 13 junio de 1995, por el cual se reglamenta el reconocimiento y pago de la prima técnica para los niveles Directivos, ejecutivos y profesional de la administración central del Distrito Capital, modificado en algunos apartes mediante el Decreto


Y/O NUMERAL

471 de 1990.Acuerdo 004 del 18 de agosto de 1995, adoptó el Decreto 320 del 13 de junio de 1995.Decreto Nacional 1133 de junio 1 de 1994, fijó el régimen prestacional de los empleados públicos del Distrito Capital y sus entidades descentralizadas.Decreto Ley 1808 de agosto 3 de 1994, por el cual se modifica el Decreto 1133 de 1994, en su artículo segundo, en el sentido de quienes se hubieren vinculado como empleados públicos o trabajadores oficiales al Distrito Capital y a sus etidades descentralizadas antes de la vigencia de este dicreto continuarán goxzando de las prestaciones que se le venían reconociendo y pagando.Ley 244 de diciembre 29 de 1995, estableció los términos paara el pagop oportuno de cesantías para los servidores públicos. Adoptó, sanciones y dictó otras disposiciones con relación a las mismas.A partir de los Decretos 1133 y 1808 de 1994 las cesantías se liquidarán conforme a la ley 50 de 1990.Decreto 1045 de 1978. por el cual se fijan las reglas generales para la aplicación de las normas sobre prestaciones sociales de los empleados públicos y trabajadores oficiales del sector nacional.Decreto 024 de 1990,, modificó el decreto 991 de 1974, con relación especialmente a los artículos 12 (requisitos para ejercer un cargo). 43 (documentos para posesión). Además suprimió el requisito de paz y salvo para ejercer un cargo en la administración distrital.Decreto 991 de 1974, consagró el Estatuto de Personal para el Distrito Especial, en él se describen ls normas del Distrito y las concordantes del nivel nacional, que rigen las relaciones de la adminisración con el personal que presta sus servicios en la misma.Decreto 1950 de 1973 por el cual se reglamentan los Decretos Leyes 2400,3074 de 1968 y otras normas sobre administración del personal civil. (Aplicable a situaciones administrativas, como vacaciones, licencias y permisos).Decreto 624 de marzo 1989 (Estatuto Tributario), Decreto de

diciembre de 1997 compilada, ajustó la tabla de retención en la

fuente aplicable a los pagos gravables originados en la relción

laboral o reglamentaria.

Concepto General de Retención en la fuente para asalariados, No. 006798 de febrero 5 de 1995, de la Dirección de impuestos y Aduanas Nacionales DIAN para la vigencia fiscal de 1998 aplica el Decreto 3017 de 1997.

CONTRATACION: Artículo 195 numeral 6 de la ley 100 de 1993.


Y/O NUMERAL

Decreto 1876 de 1973, normas de Derecho Privado en especial artículo 968 y siguientes del código de comercio

Acuerdo 000 de 2.001 de Junta Directiva del Hospital Pablo VI Bosa.

Acuerdo 013 de 2.009 de Junta Directiva del Hospital Pablo VI Bosa

CONTROL INTERNO:

NORMAS DE CONTROL INTERNO

Constitución Política, Artículos 209-269

Ley 87 de 1993; Por la cual se establecen normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones.Decreto 1826 de 1994; Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993.Decreto 2145 de 1999; Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las entidades y organismos de la Administración Pública del Orden Nacional y Territorial.Decreto 2539 de 2000; Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2145 de 1999.Decreto 1537 de 2001; Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 en cuanto a elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el Sistema de Control Interno Decreto 2756 de 2003; Por el cual se modifica el Artículo 20 del Decreto 2145 de 1999.Directiva Presidencial 02 de 1994; Desarrollo de la función de Control Interno en las entidades y organismos de la Rama Ejecutiva del Orden Nacional.Directiva Presidencial 01 de 1997; Desarrollo del Sistema de Control Interno.Directiva Presidencial 09 de 1999; Lineamientos para la implementación de la política de lucha contra la corrupción.Resolución 644; Regula el Procedimiento designación de los Jefes de la Unidad u Oficina de Coordinación de Control Interno o de quien haga sus veces de los Organ...Circular 09 de 2003; Nombramiento Meritocratico de Jefes de Oficinas o unidades de Control Interno o quien haga sus veces.Circular 02 de 2004; Informe de seguimiento al gasto de funcionamiento en el marco del fortalecimiento de la lucha contra la corrupción.Acuerdo 001 de 2000; Por medio del cual se deroga el Acuerdo 001 de 1999 y se adopta el Reglamento Interno del Consejo Asesor.Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005; Nuevo Modelo de Control Interno para el Estado Colombiano.

Artículos 209,268 269

http://www.dafp.gov.co/Documentos/decreto_1599_2005.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/decreto_1599_2005.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/acuerdo_01_2000.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/acuerdo_01_2000.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/circular_02_2004.htm



http://www.dafp.gov.co/Documentos/cir09_2003.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/cir09_2003.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/res644_2003.pdf



http://www.dafp.gov.co/Documentos/dir09_1999.pdf







http://www.dafp.gov.co/Documentos/dec2756_2003.pdf












http://www.dafp.gov.co/Documentos/ley87_1993.pdf



http://www.dafp.gov.co/Documentos/const_polit_art209.pdf


Y/O NUMERAL

Anexo Técnico del Modelo Estándar de Control Interno - MECI 1000:2005.Circular No. 02 del 27 de mayo de 2005; Consejo Asesor de Control Interno sobre MECI 1000:2005Comunicación Director de Control Interno y Racionalización de Trámites MECI 1000:2005.Circular No. 01 de 2006; Acciones para los servidores públicos que no guarden el debido respeto al trabajo de los defensores de derechos humanos y para que los recursos de capacitación de las entidades se orienten al tema de los derechos humanosCircular no. 05 de 2006 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de control interno de las entidades del Orden Nacional y TerritorialCircular No. 04 de 2006; Verificación cumplimiento de normas de uso de software.Circular No.1000-002- Enero 22 de 2007; Equipos de implementación MECI y/o CALIDADResolución Interna 248 de 2005 por la cua se adopta el Modelo Estabdar de Control Interno del Hospital Pablo VI Bosa.Circular 04 de 2008: Evaluación y seguimiento de la implementación del MECI y el Sistema de Gestión de Calidad NTCGP:1000.Circular 012 de 2008 Comunicado del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno.Circualr 13 de 2005 Insructivo y formatos de acuerdos de getión

Circular conjunta 046 de 2007: los indicadores en el marco del sistema de gestión de la calidad y el sistema de control interno.

Circualr 20 de 2008; Seguimiento acurdos de gestión.Circular externa 100:002 de 2009 Evaluasción acuerdos de gestión 2008 y concertación 2009.Circuar 018 de 2006, compatibilidad MECI y Sistema de Gestión de Calidad, Unificar el Comité Coordinador de Control Interno y el de Calidad con los mismos grupos.Circular 02 de 2009 por la cual se establecen lineamientos para a remisión del informe anual de evaluación de control interno contable.Circular 02 de 2009 informe anual de evaluación del control interno contable.Resolución Interna 107 de 2010: por la cual se reglamenta el Comitè de Gestión de Calidad y Control Interno del HPVI

PRESUPUESTO: - Decreto 714 de 1996 de la Alcaldía Mayor de Santa Fe de Bogotá D.C., por el cual se compila el Acuerdo 20 de 1996 que conforma el Estatututo Orgánico del Presupuesto Distrital.

http://www.dafp.gov.co/Documentos/circular_02-07_equipes_implem.meci_calidad.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/circular_02-07_equipes_implem.meci_calidad.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/circular_04-2006_software.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/circular_04-2006_software.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/circ-05-consejoasesocii-2006.pdf



http://www.dafp.gov.co/Documentos/circular_01_2006_dere._huma..doc



http://www.dafp.gov.co/Documentos/comunicaci%C3%B3n_meci_05.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/comunicaci%C3%B3n_meci_05.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/circular_02_2005.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/circular_02_2005.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/anexo_tecnico_meci.pdf

http://www.dafp.gov.co/Documentos/anexo_tecnico_meci.pdf


Y/O NUMERAL

Resoluciòn DDC – 00001 DE Mayo 12 de 2009, reglamenta el funcionamiento de las cajas menores y avances

Acuerdos 24 de 1995 y 20 de 1996. Adicionalmente, para reglamentar y precisar el alcance de las disposiciones, directrices y controles, se expidió el Decreto 195 de 2007. Este decreto, reglamenta el proceso presupuestal de las empresas y entidades descentralizadas sujetas al régimen de aquellas.

ESTADOS CONTABLES

Resolución 01 de 2001 de la Secretaria de hacienda Distrital

Resolución 248 de 2007, Deroga a partir del 1o. de enero de 2008 la Resolución 550 de 2005.

Resolución 355 del 5 de septiembre de 2007: Por la cual se adopta el Plan General de Contabilidad Pública.

Instructivo 3 de 2008 Instrucciones para el reconocimiento y revelación contable de los activos de menor cuantía en el período contable 2008.

Decreto 1599 de 2005 por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano

Carta circular 078 de 2007 Información a incorporar en las Notas a los Estados Contables Básicos y en el formulariogn2005ne_003_notas de_caracter_específico

Carta Circular 77 de 2007 Cambios en el Régimen de Contabilidad Pública.

Anexo carta circular 72 de 2007 Tabla de homologación de saldos.

Resolución 034 de 2008 Por la cual se adoptan los procedimientos para reportar el informe anual de evaluación del control interno contable a la Contaduría General de la Nación, con corte a 31 de diciembre de 2007, y se deroga una resolución

Resolución 375 de 2007 Por la cual se modifican los artículos 10° y 11° de la Resolución 248 de 2007 respecto a los plazos de reporte de la información contable a la Contaduría General de la Nación

Resolución 354 de 2007 Por la cual se adopta el Régimen de Contabilidad Pública, se establece su conformación y se define el ámbito de aplicación

Resolución 356 de 2007 Por la cual se adopta el Manual de


Y/O NUMERAL

Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública

Resolución 248 de 2007 Por la cual se establece la información a reportar, los requisitos y los plazos de envío a la Contaduría General de la Nación. Modificada parcialmente por la Resolución 375 de 2007.

Circular externa 035 de 2001 Contaduría General de la nación

Instructivos Secretaria Distrital de Hacienda instructivo sobre procedimientos para el registro contable de los recursos del sistema general de participaciones del sector salud.

No. 0191784 glosas definitivas procedimiento contable y administrativo en glosas definitivas sin presunto responsable

secretaria distrital de hacienda

No. 0344986 glosas definitivas procedimiento contable y administrativo sobre glosas definitivas.

Ley 1122 de 2007 Decreto 3260 de 2004

Decreto 4747 de 2007,

Resolución 3047 de 2008

Circular 049 de 2004 Saneamiento Contable

VI. PRODUCTOS Y/O SERVICIOS OFRECIDOS POR LA ENTIDAD:

PRODUCTO Y/O SERVICIO

EJECUCIÓN A DICIEMBRE 31 DE 2010

Consulta Externa Medicina General 257066Consulta Especializada(Ginecología y medicina alternativa) 6767

Nutrición 4885Total Consultas Odontológicas 69165

http://bankserver.shd.gov.co/nyc/adjuntos/C000003_0344986_000050_20061229.pdf

http://bankserver.shd.gov.co/nyc/adjuntos/C000003_0191784_000050_20070822.pdf

Total Actividades Odontología (Procedimientos) 50178

Enfermería total actividades 71862Enfermería controles 45421Laboratorio 330941Imagenología 22870Terapias 19815Consulta de Urgencias 45774Hospitalarios 2628Egresos general (incluye egresos obstétricos) 3841

Otros egresos (obstétricos) 1213Partos 1213

Plan de intervenciones colectivas (PIC) Para el año 2010 se cumplió al 100% con las

intervenciones de acuerdo al contrato suscrito con el fondo financiero distrital a través de Proyecto Salud a Su Casa, Proyecto Salud al Colegio, Gestión de la Vigilancia en Salud Pública, Gestión en Instituciones Prestadoras de Salud, Proyecto Comunidades Saludables, Gestión y Administración del programa ampliado de inmunizaciones, Gestión local y ejecución de las políticas y Proyecto Salud al Trabajo

Servicio de Ambulancia 2707Fuente: Oficina de Información

VII. RECURSO HUMANO (Hace referencia a personal de planta)

NIVELPLANT

ASUPER-

NUMERARIOSMISIONAL U OPERATIVO

AD/TIVO TOTAL

DIRECTIVOS4 0 2 2 4

EJECUTIVO0 0 0 0 0

ASESOR1 0 0 1 1

PROFESIONAL 49 0 42 7 49

ASISTENCIAL39 0 36 3 39

TECNICO9 0 7 2 9

NIVELPLANT

ASUPER-

NUMERARIOSMISIONAL U OPERATIVO

AD/TIVO TOTAL

TRABAJADORES OFICIALES

6 0 0 6 6

TOTAL 108 0 87 21 108

VIII. ESTADOS FINANCIEROS (Cifras en miles de pesos)

CONCEPTOPERIODO

Diciembre 31 de 2009 Diciembre 31 de 2010ACTIVO 25.122.678 31.193.461

PASIVO 2.868.634 4.978.969

PATRIMONIO 22.254.044 26.214.492

INGRESOS 38.817.702 45.013.288

EGRESOS 15.991.609 18.014.257

IX. PRESUPUESTO

CONCEPTO31 de diciembre de 2009 31 de diciembre de 2010

DEFINITIVO%

EJECUCION DEFINITIVO%

EJECUCIONRENTAS E INGRESOS Disponibilidad

Inicial3.667.232 100.00% 4.688.647 100.00%

Corrientes 29.767.491 109.76% 37.725.353 109.99% Rec. de Capital 136.351 195.18% 200.000 137.64% Transferencias 0 0 0 0 Contribuciones

Parafiscales0 0 0 0

Total Rentas E Ingresos

33.571.074 109.04% 42.614.000 109.02%

GASTOS: Funcionamiento 32.144.608 98.49% 38.911.166 98.96% Servicio de la

Deuda0 0 0 0

Inversión 1.426.466 98.86% 3.702.834 44.89%Total Gastos 33.571.074 98.50% 42.614.000 94.26%

INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTO:

PERIODO N-1: Escriba el año anterior al periodo en el cual se está aplicando auditoria.

PERIODO N: Escriba el año en el cual se está aplicando auditoría..

CONCEPTO: De conformidad con el Decreto de liquidación del presupuesto anual de rentas e ingresos y de gastos e inversiones del Distrito Capital para la vigencia correspondiente, al frente de cada rubro presupuestal registre las cifras de presupuesto definitivo y porcentaje de ejecución de las tres últimas vigencias, según corresponda.

PRESUPUESTO DEFINITIVO: Corresponde al presupuesto aprobado por el órgano competente, después de haber efectuado las reducciones o adiciones presupuéstales.

PORCENTAJE DE EJECUCION: Corresponde al producto de dividir el valor del presupuesto ejecutado entre el valor del presupuesto definitivo para cada una de las vigencias, discriminado por rubros.

X. COMPORTAMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO (Se presenta el comportamiento de acuerdo a los proyectos para el año 2010)

Ver Anexo No. 1

INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTO:

PRIORIDADES, ESTRATEGIAS, PROGRAMAS Y METAS: Corresponde a los definidos en el Plan de Desarrollo Distrital, dentro de los cuales se enmarcan los proyectos de inversión debidamente inscritos ante el Departamento Administrativo de Planeación Distrital. Para cada uno de los proyectos se registrará:

PRESUPUESTO DEFINITIVO: Corresponde al presupuesto finalmente aprobado, después de haber efectuado las reducciones o adiciones presupuéstales.

PORCENTAJE DE EJECUCION PRESUPUESTAL: Corresponde al producto de dividir el valor del presupuesto ejecutado a 31 de diciembre de cada vigencia, entre el valor del presupuesto definitivo para cada uno de los proyectos de inversión.

PORCENTAJE DE EJECUCION FISICA: Corresponde al producto de dividir la cantidad de meta física alcanzada en desarrollo del proyecto de inversión entre la cantidad de meta física programada dentro del mismo.

XI. MEGAPROYECTOS INCLUIDOS EN EL PLAN DE DESARROLLO DISTRITAL (No aplica para este Plan de Desarrollo)

XII. PRINCIPALES INDICADORES

Ver Anexo No. 2

XIII RESULTADOS AUDITORIAS ANTERIORES

VIGENCIAOPINIONESTADOS

CONTABLES

CONCEPTOGESTION

CONCEPTO CONTROL INTERNO

Calificación y Riesgo

TIPO DEFENECIMIENTO

No. DE HALLAZGOS

FISCALESDISCIPLINARIOS

PENALESADMINISTR

ATIVOS

2004 Opinión negativa

Con Observación

3.1Riesgo

Mediano

No se fenece N/A 4 N/A 37

2006 Favorable con Observaciones

3.8Riesgo

Mediano

Se fenece N/A N/A N/A 10

2008 Opinión Limpia

Favorable con observaciones.

4.1Riesgo Bajo

Se fenece 2 3 N/A 27

XIV. OBSERVACIONES

______________________Firma Director Sectorial

hospital pablo vi

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