gestión financiera en tiempos de crisis
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Lo que tengo que saber sobre la gestión financiera de mi negocioTRANSCRIPT
GESTIÓN FINANCIERA EN TIEMPOS DE CRISIS
"Lo que tengo que saber sobre la gestión financiera
de mi negocio"
• ¿Dónde se puede obtener el dinero necesario para mi negocio?FUENTES DE FINANCIACIÓN
• ¿Cuánto dinero requiere mi negocio?EL PLAN DE INVERSIONES
• ¿Es rentable mi negocio? ¿Cuánto tengo que vender?CONTROL DE LA RENTABILIDAD
• ¿Cuándo voy a poder pagar?LA TESORERÍA: PREVISIONES
• ¿Cuál es la situación de mi negocio?INTERPRETACIÓN DE BALANCES
Fuentes de financiación
¿Dónde se puede obtener el dinero necesario para mi negocio?
¿Dónde se puede obtener el dinero necesario para mi negocio?
Recursos propios Captación de inversionistasPréstamos de particularesEntidades de financiación
ProveedoresSubvenciones
¿Dónde se puede obtener el dinero necesario para mi negocio?
Técnicas de negociación bancaria
El plan de inversiones
¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
PLAN DE INVERSIONESLista con el precio de todas aquellas cosas
que necesitamos comprar o hacer antes de empezar a funcionar
¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
PLAN DE INVERSIONES
• Gastos de constitución• Propiedad industrial• Terrenos• Construcciones• Instalaciones• Maquinaria• Mobiliario
• Equipos para procesos de información
• Elementos de transporte• Aplicaciones informáticas• Fianzas y depósitos• Existencias• Remanente de tesorería• Etc.
¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
PLAN DE INVERSIONES
Su revisión y posibles desviaciones
¿Cuánto dinero requiere mi negocio?
30.000TOTAL30.000TOTAL
6.000Fondos tesorería
12.000Existencias
1.000Fianza local
3.000Mobiliario y decoración
3.000Crédito proveedores1.200Equipo informático
18.000Préstamo5.000Reforma local e instalaciones
9.000Aportaciones1.800Gastos constitución
€PLAN DE FINANCIACIÓN€PLAN DE INVERSIONES
Control de la rentabilidad
¿Es rentable mi negocio?¿Cuánto tengo que vender?
¿Es rentable mi negocio?
LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
(Resultado obtenido por la empresa en un periodo de tiempo)
Resultado = Ingresos - Gastos
¿Es rentable mi negocio?
1.000Dotación Amortización
6.000RESULTADO ANTES IMPUESTOS
57.000Total gastos
1.000Intereses
500Seguros y tributos
1.000Gastos diversos
1.000Publicidad
1.500Suministros
6.000Alquileres
6.000Seguridad Social
15.000Sueldos
24.000Compras mercancía
63-000Total ingresos
63.000Ingresos€CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
¿Es rentable mi negocio?
Iniciación al cálculo de costesImputación de costes
Costes fijosCostes variables
Costes por proyectos
Periodificación de ingresos
EL UMBRAL DE RENTABILIDAD
UR (unidades) = CF / P-CVu
Umbral de Rentabilidad
0
5
10
15
20
25
30
1 2 3 4 5
Unidades
Mile
s Eu
ros V
CFCVCT
OBJETIVOS DE VENTASMENSUALES Y DIARIOS
¿Cuánto tengo que vender?
La Tesorería: Previsiones
¿Cuándo voy a poder pagar?
¿Cuándo voy a poder pagar?
LA PREVISIÓN DE TESORERÍA(Cálculo de la liquidez)
Saldo de tesorería = Tesorería inicial + Cobros – Pagos
¿Cuándo voy a poder pagar?
……01.100TESORERIA FINAL……2.9002.700TOTAL PAGOS……00Hacienda……400400Cuota préstamo……350200Otros……150100Suministros……500500Alquiler……500500Seg. Social……1.0001.000Sueldos……1.9002.800TOTAL INGRESOS……1.9002.800Ventas……1.1001.000TESORERIA INICIAL
MES 12MES …MES 2MES 1
Introducción a la interpretación de balances
¿Cuál es la situación de mi negocio?
EL BALANCE
= Total PasivoTotal Activo =
Capital (aportaciones de los propietarios)
+Deudas (lo que la empresa
debe)
Bienes (lo que la empresa tiene)
+Derechos (lo que a la
empresa le deben)
PASIVO(cómo se han financiado u
origen de los recursos)
ACTIVO(Inversiones ó aplicación
de los recursos)
LIQ
UID
EZ
menos menos
másmás
EXIGIB
ILIDA
D¿Cuál es la situación de mi negocio?
¿Cuál es la situación de mi negocio?
ANÁLISISDe equilibrio patrimonial
De capital circulanteDe liquidez
De solvenciaDel punto muertoDe rentabilidad
Etc.
www.analisisempresa.es
Dudas, preguntas, comentarios, etc.
Carlos Iglesias Lepine(Abogado / Consultor de empresas)
MAYO 2010